美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
 

表格10-K

[X]依据第13或15(D)条提交的周年报告
1934年《证券交易法》(Securities Exchange ACT Of 1934)
截至2021年1月2日的财政年度
或
[  ]根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
由.起的过渡期致.

委托档案编号1-10245

 
RCM技术公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
 

内华达州
  
95--1480559
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(国际税务局雇主识别号码)
 
     
麦克莱伦大道2500号，350号套房
彭绍肯，新泽西州
  
 
08109-4613
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)
     
注册人的电话号码，包括区号：
  
(856) 356-4500
     
根据该法第12(B)条登记的证券：
    
     
 
每节课的标题
 
商品代号
每个交易所的名称
在其上注册的
     
普通股，每股票面价值0.05美元
RCMT
纳斯达克股票市场有限责任公司
     
根据该法第12(G)条登记的证券：
  
无
     

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。[   ]没有。[X]

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。[   ]没有。[X]

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是[X]没有。[   ]

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 [X]没有。[   ]
用复选标记标明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小申报公司还是新兴成长型公司。(参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。(勾选一项)：

大型加速文件服务器[   ]
加速文件管理器[   ]
非加速文件管理器[X]
 
规模较小的报告公司[X]
     
新兴成长型公司[  ]

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。[   ]

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告进行的内部控制有效性的评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提交的。[   ]

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是[   ]没有。[X]

根据2020年6月27日注册人普通股在纳斯达克全球市场的收盘价每股1.33美元，注册人非关联人持有的有表决权股票的总市值约为960万美元 。*仅出于计算目的，注册人包括持有本公司5%以上普通股的所有董事、高管和实益所有者作为关联人。

截至2021年4月1日，注册人普通股流通股数量(每股面值0.05美元)：11,485,310股。

引用成立为法团的文件
注册人2021年股东年会的最终委托书(“2021年委托书”)的部分内容以引用方式并入本10-K年度报告第三部分的第10、11、12、13和14项。如果2021年5月3日(注册人2020财年最后一天后的第一个工作日)之前没有提交2021年委托书，则修改本年度报告 的Form 10-K设置
 

RCM技术公司
 
表格10-K
 
目录
 



第一部分
1
       
 
第1项。
业务
2
 
第1A项。
风险因素
14
 
第1B项。
未解决的员工意见
20
 
第二项。
属性
20
 
第三项。
法律程序
21
 
第四项。
煤矿安全信息披露
21
       
第二部分
22
       
 
第五项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
 
22
 
第6项
选定的财务数据
22
 
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
23
 
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
43
 
第8项。
财务报表和补充数据
43
 
第9项
会计与财务信息披露的变更与分歧
43
 
第9A项。
管制和程序
44
 
第9B项。
其他信息
45
       
第三部分
46
       
 
第10项。
董事、高管与公司治理
46
 
第11项。
高管薪酬
46
 
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
 46
 
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事独立性
46
 
第14项。
首席会计师费用及服务
46
       
第四部分
47
   
 
第15项。
展品和财务报表明细表
47
 
第16项。
表格10-K摘要
49
 
签名
50



第一部分

私人证券诉讼改革法案安全港声明

本文以及RCM Technologies，Inc.(以下简称“RCM”或“公司”)提交的其他报告和公开文件中包含的某些陈述属于1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关企业采用新技术解决方案的陈述；企业使用外包解决方案(如本公司提供的解决方案)与此相关的陈述；公司的战略和业务举措以及增长战略；以及涉及本公司的诉讼(审判和上诉层面)和仲裁或其他商业纠纷的结果。读者请注意，此类前瞻性声明以及本公司所作的其他声明，可能会通过“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”等词语来识别， 仅为预测，受风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致公司的实际结果和财务状况与此类陈述大不相同。此类风险和不确定因素包括但不限于：(I) 失业和影响提供信息技术和工程服务和解决方案以及临时人员安置的总体经济状况；(Ii)新冠肺炎疫情的影响；(Iii)公司 继续吸引、培训和留住符合其客户要求的合格人员的能力；(Iv)公司确定合适的收购候选者、完成此类收购并成功整合被收购的 业务的能力；(V)公司与重要客户的关系和对其的依赖, (Ii)与外币波动和汇率变化相关的风险，特别是与加元有关的风险；(Vii)将支付给被收购企业前股东的递延对价和溢价支付金额的不确定性；(Vii)公司普通股交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(Viii)公司普通股的交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司能否以令人满意的条款获得融资；(Viii)公司普通股交易价格的潜在下降将对公司通过发行证券收购业务的能力造成的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(X)本公司对其高级管理人员持续服务的依赖；(Xi)本公司在其服务的市场中保持竞争力的能力；(Xii)本公司维持其失业保险费和工伤补偿费的能力； (Xiii)本公司因提供临时人员服务而向本公司提出索赔的风险；(Xiv)本公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力 ；(Xv)我们的信息技术系统或我们的第三方供应商遭受网络攻击的风险；(Xvi)公司继续遵守联邦和州工资和工时法律法规的能力；(Xvii) 对公司未来服务需求的预测的不确定性；(Xviii)与公司每个经营部门的成本和开支分配有关的不确定性；(Xxx)涉及本公司的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的进行成本和结果，以及该等诉讼的保险范围是否适用；。(Xx), 与公司股东之间的任何互动(包括但不限于该等股东发起的有争议的委托书征集或任何类似的互动)相关的费用 ，这些股东可能会在公司治理和战略方向方面采取具体举措，包括但不限于该等股东发起的有争议的委托书征集或任何类似的互动；以及(Xxi)影响本公司运营、市场、产品和服务的其他 经济、竞争、健康和政府因素。敬请读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，因为这些前瞻性陈述仅反映截至作出日期为止的情况。‘ 除非法律另有要求，本公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映这些前瞻性陈述作出之日后的这些趋势或情况，或反映 意外事件的发生。


1


第一项：商业活动

一般信息

RCM技术公司是一家主要的商业和技术解决方案提供商，旨在增强和最大限度地提高其客户的运营绩效。公司通过部署先进的工程、专业医疗保健和信息技术服务来提供这些服务。40多年来，公司开发和组装了具有吸引力的、多样化的和广泛的功能、服务产品和交付选项组合 。这种组合与RCM高效的定价结构相结合，为客户提供了极具吸引力的价值主张。

RCM由三个运营部门组成：工程、专科医疗和信息技术服务。

•
工程部门在三个垂直领域提供全面的工程和设计服务组合：(1)能源服务，(2)过程和工业，(3)航空航天。 该部门还提供补充服务套件，以扩大其工程组合，包括设计和供应高质量的工程过程解决方案和设备， 海洋、机车、运输和航空航天市场的技术写作和数字文档，工程、采购和建设管理(“EPC”)，以及需求方管理/节能服务。
•
专业医疗保健部分提供医疗保健专业人员的人员配备解决方案，主要是健康信息管理专业人员、护士、辅助专业人员、医生和各种治疗师。该部分还提供针对教育部门的远程治疗服务，重点是行为健康。
•
信息技术(IT)部门提供企业业务解决方案、应用服务、基础设施解决方案、生命科学解决方案和其他特定于垂直领域的产品。

该公司为北美一些最大的国内和国际公司以及众多财富1000强企业和中型企业提供服务，涉及的行业包括航空航天/国防、教育机构、能源、金融服务、医疗保健、生命科学、制造和分销、公共部门和技术。RCM通过在北美和塞尔维亚选定地区的约26个办事处网络销售和交付服务。

在截至2021年1月2日的财年中，RCM总收入的大约38.4%来自工程服务，40.2%来自专业医疗服务，其余21.4%来自IT服务。

新冠肺炎的影响

正如下面在本10-K表格第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中更详细地讨论的那样，新冠肺炎疫情对我们的业务产生了重大影响，特别是在我们的专科医疗部门，它影响了公司许多人员工作的学校。

行业概述

当今的企业面临着激烈的竞争、不断的技术变革带来的挑战以及对业务流程优化的持续需求。为了解决这些问题并更有效地竞争，公司 不断评估实施创新解决方案以升级其系统、应用程序和流程的必要性。因此，组织将先进技术与新业务目标进行集成和协调的能力至关重要。



2


项目1.商务(续)

行业概述(续)

该公司的工程集团仍然专注于增长领域，主要集中在电力、航空航天、海洋和运输、商业和工业、石油和天然气以及生物燃料行业。 鉴于其客户群目前的构成，工程集团的业绩在三个细分市场之间实现了很好的平衡。近年来，许多电力公用事业公司都将优先考虑将发电资产过渡到更清洁的能源 。这种转变在很大程度上是由对可再生能源的投资推动的。能源信息管理局(“EIA”)估计，到2050年，美国38%的发电能力将由风能和太阳能资产构成。这一扩张将需要在国家输电基础设施上进行大量投资，以便将这些可再生资源与能源电网互联。根据普林斯顿大学(Princeton University)安德林格能源与环境中心(Andlinger Center For Energy And The Environment)2020年进行的一项研究，到2050年，现有的高压输电能力将需要增加两倍，并需要额外投资2.4万亿美元，将风能和太阳能发电资产连接到更广泛的能源电网。这种 规模的项目将需要工程和设计专业知识，以及对EPC服务的利用。流程与工业集团还看到了增长，因为全球各行业都在重组和调整其平台，以协助对抗新冠肺炎。例如，对消毒剂的需求大幅增加。由于这种增长和预期的未来增长，制造商依赖工程服务公司和设备供应商来帮助他们扩大生产努力，以满足全球需求。 例如，对消毒剂的需求大幅增加。由于这种增长和预期的未来增长，制造商依赖工程服务公司和设备供应商来帮助他们扩大生产努力，以 满足全球需求。

在医疗保健服务行业，美国护士和其他医务人员短缺导致医疗保健服务公司的业务活动增加，包括本公司的Specialty 医疗保健集团。但部分由于人口老龄化和医疗技术的改进，预计未来几年对选定的医疗保健专业人员的需求将持续下去，重点是利用技术扩大获得医疗保健的机会 。远程医疗越来越多地被采用，这是专业医疗集团开发新服务的一个主要例子。此外，公立教育机构正在外包其对学校护士、治疗师和辅助专业人员的要求，以降低他们的成本，预计这一趋势将继续下去并不断增长。(注：远程医疗是专业医疗集团开发新服务产品的一个领域)。此外，公立教育机构正在外包其对学校护士、治疗师和辅助专业人员的要求，以降低成本，预计这种情况将持续并增长。这些动态中的每一个都因新冠肺炎而加剧。大流行还改变了卫生保健提供的模式，较新的提供模式获得了吸引力，即远程医疗。考虑到联邦和州监管的变化以及私营保险公司的补偿方式，远程医疗服务的利用率显著增加。疾病控制和预防中心(CDC)的数据显示，2020年第一季度远程医疗就诊增加了50%，占每周医疗中心就诊的30%。随着新冠肺炎大流行的持续，疾控中心的研究人员表示，保持远程医疗的扩展对于提供获得护理的机会仍然至关重要 。2019年，美国国内的远程医疗年收入总计30亿美元。预计总的潜在市场机会将继续扩大和增长。扩大获得行为健康和精神健康的机会也是公共卫生官员的优先事项。与2019年相比, 疾控中心表示，在5-11岁和12-17岁的儿童中，与心理健康相关的急诊室就诊比例分别增加了24%和31%， 。增加和维持获得适当护理的机会仍然是当务之急，预计这些服务的市场机会将继续增长。

公司必须集成和管理由多个计算平台、操作系统、数据库和网络协议以及现成的软件应用程序组成的计算环境，以支持业务 目标。公司还需要跟上新技术发展的步伐，这往往会迅速使现有设备和内部技能过时。同时，各种因素导致许多组织将重点放在核心能力 上，并裁减IT管理领域的员工。因此，这些组织往往缺乏数量。设计和支持IT解决方案所需的IT技能的质量和多样性。IT经理负责支持日益复杂的 具有重要战略价值的系统和应用，同时在其组织内的预算、人员和专业知识限制下工作。

该公司认为其IT服务的目标市场是中端市场公司，这些公司通常缺乏时间和技术资源来满足其内部的所有IT需求。这些公司通常 需要复杂、经验丰富的IT帮助来实现其业务目标，并且通常依赖IT服务提供商来帮助实施和管理其系统。RCM的结构旨在为中端市场公司提供单一来源来满足其 IT需求。



3


项目1.商务(续)

经营策略

RCM致力于通过提供工程、专业医疗保健和信息技术服务来提供解决方案来满足其客户的业务需求。*公司的目标是在整个北美主要市场保持专业人员配备、咨询服务和解决方案的公认的 领先地位。*公司调整运营战略以实现这一目标。以下是对其 增长和运营战略的关键要素的讨论：

增长战略

提升全生命周期解决方案能力
公司向客户推广全生命周期解决方案能力。全生命周期解决方案战略的目标是在其 开发和部署的每个阶段全面解决客户的项目实施周期。这需要公司从项目的初始构思到设计和项目执行，一直延伸到交付产品的持续管理和支持。 RCM的战略是利用其广泛的资源基础，有选择地构建项目和解决方案产品。 RCM的战略是利用其广泛的资源基础，有选择地构建项目和解决方案产品。 RCM的战略是利用其广泛的资源基础，从项目的初始构思到项目的执行，再到对交付产品的持续管理和支持，都需要与客户合作。

该公司相信，有效执行这一战略将提高其现有资源的利润率。该服务提供连续体的完成旨在为公司提供 加强长期客户关系的机会，这将进一步促进更可预测的收入来源。

除了提供全生命周期的解决方案外，公司还继续专注于过渡到更高价值导向的服务，以努力提高其各种服务系列的利润率，并创造更可持续的收入。*公司相信，通过寻求更多垂直市场特定的解决方案，并与基于较长期的解决方案相结合，通过扩展其客户关系以及寻求战略联盟和合作伙伴关系，可以实现这一过渡。

实现内部增长
公司继续推进其内部增长战略，旨在更好地服务于公司客户、创造更高的收入和实现更高的运营效率。*公司的每个部门都持续专注于服务和客户多样化。随着销售团队活动水平的提高，各业务部门正在协作渗透和服务客户。这使得客户能够在 其需求领域的专家支持的同时提高RCM生产率。

RCM提供了一个指导计划，销售经理和专业人员可以在该计划中接收有关公司运营的相关信息。

RCM采用了以行业为中心的销售和营销方法。这一计划考虑到同一行业的客户往往面临共同的业务挑战。因此，它允许公司 向RCM积累了最佳工作经验的垂直市场中的客户展示和提供更高的价值。RCM的顾问继续获得项目经验，以提供对该行业客户面临的业务挑战的差异化认识 。这种结合还促进并创造了更多的交叉销售机会。*公司相信这一战略将带来更大的客户渗透率和更好的客户关系。

有助于RCM内部生产力的运营战略包括在其客户历史上将公司称为合同服务提供商的市场中划定某些新的解决方案实践领域。这些实践领域的形成促进了项目机会的流动和基于项目的解决方案的交付。



4


项目1.商务(续)

增长战略(续)

寻求选择性战略收购
本公司经营的行业仍然高度分散，本公司计划继续有选择地评估进行战略性收购的机会，因为此类机会已呈现给本公司 。本公司的收购战略旨在拓宽服务范围和技术能力，并提高其全生命周期解决方案能力。在考虑收购机会时，本公司主要关注具有(I)RCM已确定的战略价值提升目标的技术或细分市场、(Ii)可提高现有利润率的利润率、(Iii)经验丰富的管理人员、(Iv)大幅增长前景以及(V)希望加入公司管理团队的卖家。为了留住被收购公司的管理层并为其提供激励，本公司将重点放在：(br})具有以下条件的公司：(I)具有战略价值提升目标的技术或细分市场；(Ii)提高现有利润率的利润率；(Iii)经验丰富的管理人员；以及(V)希望加入公司管理团队的卖家。本公司一般会根据被收购公司在两至四年期间的经营盈利增长，以多层次对价 的形式安排收购价格的很大一部分。

运营战略

发展和维护牢固的客户关系
公司寻求通过预测和关注客户的需求来发展和维护强大的互动客户关系。公司强调以关系为导向的业务方法，而不是公司认为许多竞争对手采用的以交易或分配为导向的方法。这种以行业为中心的战略旨在使RCM进一步扩大与RCM目标行业客户的关系。

为了发展密切的客户关系，公司的业务经理和/或销售人员定期与现有和潜在客户会面，以确定需要的领域，帮助设计解决方案并确定执行其战略所需的资源。*公司经理还在每个项目期间和项目完成后与客户保持密切沟通。公司相信这种以关系为导向的方法可以带来更大的客户满意度。此外，公司相信通过与客户合作设计业务解决方案，它可以创造新的机会来交叉销售公司 必须提供的其他服务。公司专注于为客户提供符合其业务需求的合格个人或专家团队，并齐心协力跟踪此类关系的进展，以确保客户 继续取得成功。

吸引和留住高素质的顾问和技术资源
公司相信，通过(I)提供激励性和挑战性的工作任务，(Ii)提供有竞争力的工资，(Iii) 有效地与应聘者沟通，(Iv)提供选择性培训以保持和提升技能，以及(V)使客户的需求与适当的熟练人员保持一致，从而成功地吸引和留住了高素质的顾问和承包商。公司认为，它成功地 留住了这些人员，这在一定程度上是因为它使用了业务经理，这些经理致力于与客户保持联系，并监测他们的满意度。公司的顾问和承包商在执行任务时。


5


项目1.商务(续)

工程学

RCM提供全方位的工程服务，包括项目管理工程和设计、工程分析、工程采购-施工、配置管理、硬件/软件验证和 验证、质量保证、技术编写和出版、制造工艺计划和改进以及3D/BIM集成设计。工程服务在客户现场或公司自己的设施提供。

该公司的工程部门由三个业务部门组成--能源服务、航空航天服务以及过程和工业服务。

•
能源服务：为公用事业行业提供解决方案，包括发电、输电和配电。该集团还专门从事核工业项目，其经验涵盖多学科的工程和设计服务，并在设计、施工和工厂运营阶段提供技术支持。本公司 认为，公用事业行业的放松管制和核电站的老化为本公司提供了一个机会，使其能够更好地满足公用事业行业的专业服务和项目管理要求。 电力公用事业公司已经优先考虑将其发电资产过渡到更清洁的能源。这种扩张需要在国家输电基础设施上进行大规模投资，以便将这些可再生资源与能源电网互联。
•
航空航天服务：为航空航天和国防工业提供工程和技术服务。根据国会预算办公室(CBO)的数据，国防部计划在未来30年内在与采购相关的航空支出上花费超过1万亿美元。鉴于RCM与几家最大的国防主承包商的客户帐户关系，该公司认为，工程服务和技术出版工作(包括生产和采购工程服务)以及对维持和发展计划 出版服务的需求都有充足的机会。 公司相信工程服务和技术出版工作有充足的机会，包括生产和采购工程服务以及对维持和发展计划 出版服务的需求。
•
流程和工业服务：为美国、欧洲和加拿大的工业、化工、商业和油气行业提供工程服务。随着全球工业产出从2020年与流行病相关的疲软中反弹，该公司相信自己处于有利地位，可以利用这一优势。随着化工行业的许多公司重新调整支出的优先顺序， 脱碳技术，预计许多美国化工公司将把重点放在可再生原料和新的碳回收技术上。该公司相信，其流程工程服务可以在这一数十亿美元的商机中发挥至关重要的作用。

该公司通过多种交付方式提供工程服务。这些方式包括托管任务和资源、完整的项目服务、现场和异地外包，以及全面的 资源配置替代方案。

截至2021年1月2日，该公司向其客户派遣了约370名工程和技术人员。



6


项目1.商务(续)

专科医疗

该公司的专业医疗集团专门为全美许多最大的医疗保健机构和学区提供长期和短期人员配备以及高管搜索和安置解决方案。 该细分市场的服务组合包括但不限于以下领域：

•
联合和治疗人员配备：专门招聘医疗保健行业的优秀专业人员。我们的联合医疗保健 专业人员和治疗师在学校、医疗系统、医院、疗养院和康复机构工作。
•
惩教医疗人员配备：为地方、州和联邦惩教机构提供人员配备服务，并提供筛查、入职和 员工评估以及员工和囚犯疫苗接种和治疗服务。
•
健康信息管理：为医疗机构提供管理人员短缺、 积压、假期覆盖和长期编码支持的经验丰富的医疗编码专业人员。
•
护理服务：在医疗机构、学校、医院和教养机构提供护士安置和人员配备服务。
•
医师和高级执业：我们的全国临时执业医师事务所专门安排医师、医师助理和护士执业。
•
学校服务：为全国学区提供专兼职护士就业服务。公司还提供其他 医疗保健专业人员对学生进行学校评估和治疗，包括职业和物理治疗师、言语和语言病理学家，以及特殊教育支持服务和注册的行为 技术人员，以支持学生的个性化教育计划和行为健康需求。
•
远程实践：RCM的远程治疗解决方案是一种基于证据的服务交付选项，让学生通过在线平台接受特殊教育服务，如言语治疗、职业治疗、物理治疗、行为和心理健康服务以及其他医疗服务。

正如新冠肺炎大流行所表明的那样，保持远程医疗的利用对于提供必要的护理机会仍然至关重要。扩大获得行为健康和心理健康服务的机会也是许多公共卫生官员的优先事项。疾控中心表示，与2019年相比，5-11岁和12-17岁儿童的儿童心理健康相关急诊科就诊次数分别增加了24%和31%。该公司的学校服务 和远程实践产品处于有利地位，可以在这些优先领域提供解决方案，因为这些服务的市场机会预计将继续增长。

截至2021年1月2日，该公司为其客户指派了大约1460名专业保健服务人员。



7


项目1.商务(续)

资讯科技

该公司的IT部门是一个综合的业务部门集团，提供员工补充服务和项目解决方案，在美国、加拿大和波多黎各拥有物理位置，主要支持 金融、技术、制造、生命科学和分销应用。*项目解决方案的专业化包括但不限于以下领域：

•
生命科学：专门为需要指导、支持或补救质量、合规性或业务挑战的制药、医疗设备和生物技术公司提供创新选择。该集团在自动化、合规性、数据分析、技术质量保证和管理、 以及验证和验证领域协助人员配备、解决方案规划和补救需求。
•
IT服务与解决方案：旨在提高客户运营绩效的全球业务和技术解决方案提供商。 专业领域包括软件开发、基础设施服务和托管IT解决方案。该公司已有40年的历史，以经济高效的方式及时向客户提供合格的IT候选人员，以满足客户的 特定业务需求。该公司提供可扩展的解决方案，可以为新兴成长型公司提供单一的合格资源或整个项目团队，以及RCM对财富100强客户的项目管理监督。
RCM的行业知识加上技术和业务流程经验使公司能够在整个项目生命周期内提供战略规划、项目执行、管理和支持服务。RCM使用经过时间考验的方法管理严格的预算、时间表和质量指标，成功地在各种行业垂直领域完成了数百万美元的项目。
本公司相信，其在各种技术平台上提供信息技术解决方案的能力提供了重要的竞争优势。RCM确保其顾问拥有跟上快速发展的信息技术所需的 专业知识和技能。*本公司的战略是保持专业知识并获取多种技术方面的知识，以便能够为客户提供最适合其业务需求的无偏见技术解决方案 。

该公司通过多种灵活的交付方式提供IT服务。这些方式包括管理咨询服务、客户工作的项目管理、客户计划的项目实施、 场内和场外外包，以及全套的资源配置替代方案。

截至2021年1月2日，该公司为其客户指派了大约230名信息技术人员。



8


项目1.商务(续)

分支机构

该公司的组织机构由位于美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚的26个分支机构组成。每个分支机构的位置和服务如下表所示。

位置
数量
办事处
服务
提供(1)
美国
    
 
加利福尼亚
2
HC
 
康涅狄格州
1
E
 
弗罗里达
1
HC
 
夏威夷
1
HC
 
伊利诺伊州
1
HC
 
马里兰州
1
它
 
马萨诸塞州
1
它
 
新泽西
3
E、IT
 
纽约
4
E、HC、IT
 
宾夕法尼亚州
1
E
 
罗德岛
1
E
 
田纳西州
1
HC
   
18
  
       
加拿大
4
E、IT
     
波多黎各
1
E、IT
     
塞尔维亚
3
E、IT

(1)提供的服务简称为：
电子政务-工程
HC-专科医疗保健
IT行业-信息技术

该公司总部设在美国，其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚开展业务。

该公司在新泽西州的总部为其分支机构提供集中的行政、营销、财务、管理信息系统、人力资源和法律支持。集中的管理职能 最大限度地减轻了分支机构经理的行政负担，使他们能够将更多的时间集中在销售和营销以及实践开发活动上。

分支机构主要位于公司认为本公司服务具有强劲增长前景的市场。*公司分支机构以分散、创业的方式运营， 大多数分支机构作为独立的利润中心运营。



9


项目1.商务(续)

销售及市场推广

销售和营销工作通过公司的分支机构网络在地方和全国层面进行。跟踪销售活动和生产率，并建立和公布排名。业务部门之间的销售得到认可和财政鼓励。公司强调与客户建立长期的个人关系，这种关系是通过定期评估客户需求和主动监控服务绩效而建立的 。公司的销售人员定期拜访现有和潜在客户。*通过积极的销售计划和推荐获得新客户。*公司鼓励员工建立长期的个人关系 。*公司的销售人员定期拜访现有客户和潜在客户。*通过积极的销售计划和推荐获得新客户。*公司鼓励员工通过定期评估客户需求和主动监控服务绩效建立长期的个人关系。*公司的销售人员定期拜访现有和潜在客户。*通过积极的销售计划和推荐获得新客户。*公司鼓励员工参加全国性和地区性行业协会，当地商会和其他民间协会。*公司寻求与客户发展战略合作伙伴关系，为客户的工程、信息技术和其他专业服务需求的各个方面提供全面的解决方案。*公司专注于及时以具有竞争力的价格为经过仔细筛选的专业人员提供适当技能。此外，公司 定期监测其人员提供的服务质量，并从客户那里获得他们对所提供服务的满意度的反馈。

公司为财富1000强公司和许多中端市场客户提供服务。公司与这些客户的关系通常是在客户的当地或地区层面上形成的，并在 适当的情况下不时在公司层面上为国民账户建立关系。

该公司较大的可识别客户包括：

工程服务
医疗保健服务
生命科学与IT服务
铝玉米清洁燃料
美国电力公司
布鲁斯·鲍尔
康爱迪生
卡万塔
恒源能源
爱克斯隆
第一能源
汉密尔顿·桑德斯特兰德
HICO美国
洛克希德马丁公司
安大略省发电
普拉特和惠特尼
普莱克斯
西科斯基飞机
联合技术公司
威瑞森
我们的能量
AMN Healthcare
Aya Healthcare
芝加哥公立学校
越野
夏威夷教育部
纽约市教育委员会
正确的采购
圣贝纳迪诺县
热动力理疗
ADP
安进
巴亚达
Bimbo面包店
布鲁克纳供应公司
国际飞行安全组织
银杏生物工场
约翰逊和约翰逊
克罗诺斯
莉莉·德尔·卡里贝
帕瑟恩
辉瑞公司
再生制药公司(Regeneron PharmPharmticals)
特里弗勒斯咨询公司(Triverus Consulting)
联合健康集团
西联银行

主要客户

该公司与其各个业务部门的许多客户建立了长期的合作关系。RCM对客户留存的重视导致其许多最大的战略客户都有回头客业务 。在截至2021年1月2日的财年中，纽约市教育委员会占公司总收入的10.6%。*在截至2021年1月2日的财年中，没有其他客户占总收入的10%或更多。*在截至2021年1月2日的财年中，公司最大的五个、十个和二十个客户分别约占公司收入的33.4%、46.6%和60.7%。



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项目1.商务(续)

其他信息

保障措施-业务、灾难和应急计划
RCM已经实施了多项保障措施，以保护公司免受各种系统相关风险的影响，包括冗余电信和服务器系统架构、多层服务器和桌面备份 基础设施以及数据中心物理和环境控制。此外，RCM还为所有办公室制定了灾难恢复/业务连续性程序。

鉴于公司的关键流程(包括招聘、销售、工资和客户发票)产生的大量数据，RCM在公司的主数据中心(即第三方互联网数据中心(IDC))内建立了冗余程序，每天运行。这种冗余通过利用服务器和 台式机实时差异备份到其备份LAN上的存储区域网络(SAN)设备的概念，应可降低与硬件、应用程序和数据丢失相关的风险数据中心环境中的控制可确保对所有系统进行主动监控，并对数据进行适当的 归档。

此外，RCM还与第三方供应商签订并协调了战略关系，以在系统中断时实现其恢复目标。例如，针对RCM数据电路和网络设备的全面服务级别协议 可保证最大限度地减少中断以及网络冗余和可扩展性。

该公司保护其数据资产免受火灾、断电、电信故障和设施违规损害的能力至关重要。为了应对潜在的网络安全威胁，该公司使用 第三方邮件管理服务过滤所有发往RCMT域的电子邮件，然后再将其发送到公司邮件服务器。这项服务还被部署，以保护企业免受恶意互联网内容的侵害。病毒、垃圾邮件和补丁程序管理控制的部署 从外围网络扩展到所有桌面，并受到集中监控和管理。*除了病毒和恶意软件控制之外，入侵防护系统(IPS)还监控并提醒 网络流量模式的变化以及已知的恶意签名。

公司维护灾难恢复计划，其中概述了恢复时间/点目标(RTO/RPO)、组织结构、角色和程序，包括其所有关键运营办公室的现场增补灾难计划。*公司IT人员规范整个公司备份数据的维护和完整性。

IDC为RCM提供强大的数据中心环境，包括冗余的HVAC、商用电源、10台2000kW柴油发电机组和5个10,000加仑的地面燃料油储油罐，以提供备用电力和干管灭火。此外，IDC还提供全天候安全人员配备、闭路电视监视器、安全卡钥匙通道、生物特征扫描仪、人工陷阱和报警门。他说：



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项目1.商务(续)

竞争

工程和IT服务市场竞争激烈，变化很快。随着市场需求的变化，许多软件公司采取策略追求服务和咨询产品，使它们成为直接竞争对手，而过去它们可能是联盟合作伙伴。主要竞争对手包括来自不同细分市场的参与者，包括上市和私人持股公司、系统咨询和实施公司、应用软件公司、计算机设备公司服务集团、设施管理公司、综合管理咨询公司和人力资源公司。此外，公司还与客户竞争。特别是在这些资源对客户来说是固定成本的情况下，这种竞争可能会给公司带来额外的定价压力。

该公司相信，其在工程和IT服务市场的主要竞争优势包括：与现有客户的密切关系、拥有1000多家客户的长期记录、广泛的服务、技术专长、多个行业的知识和经验、服务的质量和灵活性、对客户需求的响应能力以及提供IT解决方案的速度。

此外，公司基于其差异化的收购模式、创业和分散的经营理念以及强大的企业级支持和资源 来竞争合适的收购候选者。

季节性

公司的经营业绩可能会受到客户支出季节性波动的影响。在客户敲定预算的第一季度，工程和信息技术部门的支出可能会受到负面影响。*季度业绩通常会波动，其中包括一个季度的账单天数和客户业务的季节性。业务还受假期时间和季节性假期模式的影响 ，通常会导致每年第四季度的收入和毛利润较低，不考虑任何非季节性影响。极端天气条件也可能影响今年第一季度和第四季度的需求，因为某些客户的设施位于可能因恶劣天气而关闭或减少工作时间的地理区域。由于重新设定某些州和联邦就业税率以及相关的工资限制，公司通常在每年第一和第二财季的销售成本增加，毛利率和毛利率百分比相应下降。此外，由于公司最大的客户之一纽约市教育局和其他教育机构客户因暑假 在第三季度大量关闭，该公司的专业健康护理部门的收入通常会大幅下降。 由于暑假，该公司最大的客户之一纽约市教育局(New York City Department Of Education)和其他教育机构客户在第三季度大幅关闭。

政府规章

本公司是一家咨询公司和就业服务提供商，通常受以下一种或多种政府监管：(1)监管公司与其员工之间的雇主/雇员关系，包括扣缴或报告税款、社保或退休、福利、工作场所合规、工资和工时、反歧视、移民和工人补偿、(2)登记、许可、记录保存和 报告要求，以及(3)联邦承包商合规。本公司认为，它在实质上符合所有与员工相关的统计数据。



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项目1.商务(续)

知识产权

管理层认为，RCM技术公司的名称对其业务非常有价值和重要。本公司努力保护其知识产权，并维护某些商标、商号、 服务标志和其他知识产权，包括Smart Solutions®的来源。*本公司目前不知道有任何侵权使用或其他条件可能会对 本公司使用其专有权产生重大不利影响。

劳动力

截至2021年1月2日，公司拥有行政、销售、招聘和管理人员约215人，包括注册工程师和注册IT专家，他们不时参与公司承担的工程设计和IT项目。截至2021年1月2日，公司约有370名工程技术人员、1460名专业医疗服务人员和230名信息技术人员 被公司指派从事不同时期的客户项目或任务。公司员工中没有一人参与集体谈判。

访问公司信息

该公司是一家成立于1971年的内华达州公司，其主要执行办公室的地址是麦克莱伦大道2500McClellan Avenue，地址：新泽西州彭绍肯350室，邮编：08109-4613.

RCM以电子方式向美国证券交易委员会提交年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)以及对这些报告的所有修订。证券交易委员会 维护一个互联网网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式提交的报告、委托书、信息声明和其他有关发行人的信息。

RCM在其网站上或通过免费回复向公司公司秘书提出的请求、10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及公司根据1934年证券交易法第13(A)和15(D)节向SEC提交的这些报告的所有修正案，这些报告在以电子方式向SEC提交或提供给SEC后，将在合理可行的情况下尽快提供。*公司网站为http://www.rcmt.com.，公司网站或链接到公司网站的其他网站上包含的信息不是本文件的一部分。本文中对公司网站的引用 仅为非活动文本参考。

RCM通过了一项适用于其所有董事、高级管理人员和员工的行为准则。此外，公司还通过了适用于SEC相关规则的道德准则，适用于其首席执行官、首席财务官和财务总监。“行为准则”和“道德准则”均可通过向公司的公司秘书发送书面请求免费获得。如果公司为了其首席执行官、首席财务官或财务总监的利益而对这些准则中的任何一项进行任何修订(技术、行政或其他非实质性修订除外)，或(明示或暗示)放弃道德守则的任何规定，则公司 打算在网站的投资者关系部分或在提交给证券交易委员会的Form 8-K报告中披露修订或豁免的性质、生效日期和适用对象。



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项目1A：风险因素

本公司的业务涉及许多风险，其中一些风险是其无法控制的。以下所述的风险和不确定性并不是本公司面临的唯一风险和不确定性。以下是对管理层认为对本公司具有重大意义的风险和不确定性的讨论。

经济动向

当不利的全球经济状况出现时，可能会造成一些条件，如信贷市场普遍收紧、流动性水平降低、违约率和破产率上升，以及信贷、股票和固定收益市场的波动 。*任何或所有这些事态发展都可能以多种方式对公司的业务、运营业绩或财务状况产生负面影响。例如，现有或潜在客户可能无法 为资本支出计划、新产品发布和其他类似活动提供资金，因此，他们可能会从公司获得服务，因此，这些发展可能会对公司的业务、运营业绩或财务状况产生负面影响。例如，现有或潜在客户可能无法 为资本支出计划、新产品发布和其他类似活动提供资金，因此，他们可能会从公司获得服务减少或取消购买服务，或不支付或延迟支付以前购买的服务 。此外，这些情况可能会导致公司增加支出，或使公司更难利用现有债务能力或以其他方式获得运营融资、投资活动(包括任何未来收购的融资 )或融资活动，所有这些都可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

全球流行病

持续的新冠肺炎疫情以及减少其蔓延的相关举措已经对公司的业务和财务状况产生了不利影响，预计这种影响将继续存在。 本风险因素中描述的与新冠肺炎相关的影响未来可能会对可能发生的任何其他全球流行病产生影响。

我们的业务一直受到，我们预计将继续受到新冠肺炎疫情影响的不利影响。随着新冠肺炎在全球范围内继续带来各种健康、商业和其他挑战， 包括在美国的重大影响，我们正在采取各种措施来保护我们员工的健康和安全，并特别是在医疗保健领域，部署我们的资源，包括我们员工的才华，以帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。但是，公共和私营部门减少新冠肺炎传播的政策和倡议，如关闭学校、企业和制造设施， 促进社会距离，公司和机构采用在家办公，以及旅行限制，可能会继续对我们的服务需求产生不利影响，并给我们提供这些服务带来挑战。 新冠肺炎对运营的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，无法充满信心地预测，包括疫情的持续时间、可能出现的有关 疫情严重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎或应对其影响的行动等。这些对我们业务的影响可能会对我们的流动性状况和获得资金的渠道产生不利影响，包括我们获得信用额度的能力。 公司不能保证信用额度在未来可用。

这些因素，加上延迟支付(客户和/或破产客户)，已经导致，并可能在不久的将来继续导致大量额外的坏账。此外，如果我们的客户不能 转嫁执行服务所用的人工和人工相关成本、材料、用品和设备成本的意外增加(包括潜在关税和新冠肺炎的影响)，我们的经营业绩将受到不利影响。

此外，我们认为，为了保持或改善我们的财务业绩，我们必须继续获得与新客户的服务协议，保留并向现有客户提供新服务，在与现有客户的现有服务协议上实现适度涨价 ，和/或在我们的各个运营层面保持内部成本降低战略。此外，我们认为，我们持续发展管理人员的能力 是影响未来经营业绩和我们预期增长战略成功执行的重要因素。但可以肯定的是，持续的新冠肺炎疫情增加了这些目标的实现难度。



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项目1A.风险因素(续)

政府规章

人力资源公司和就业服务提供商通常受以下一种或多种政府监管：(1)监管公司与其员工之间的雇主/雇员关系，包括预扣或报告、社会保障或退休、福利、工作场所合规、工资和工时、反歧视、移民和工人补偿；(2)注册、许可、记录保存和报告 要求；以及(3)联邦承包商合规。如果不遵守这些规定，公司可能会招致处罚和其他责任。

竞争激烈的企业

员工服务和外包市场竞争激烈，进入门槛有限。RCM在全球、国家、地区和本地市场竞争，拥有众多临时员工和永久安置公司。*人力资源行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。此外，公司将某些业务外包给低成本离岸外包公司的压力越来越大 。*RCM预计未来竞争水平仍将保持较高水平。这可能会限制RCM保持或提高其市场份额或盈利能力。如果我们无法与竞争对手成功竞争，可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

业务的季节性

如“项目1.业务”中所述，我们的经营结果会受到季节性波动的影响，需求减少通常发生在客户敲定工程和IT预算的第一季度，也会出现在大量节假日和季节性假期的时期。尤其是，我们的专业医疗保健小组中最大的客户之一纽约市教育局在第三季度学校因暑假停课期间显著减少了活动。因此，我们在任何给定时期的经营结果都可能会起伏不定。 我们的专业医疗保健小组中最大的客户之一纽约市教育局在学校因暑假停课的第三季度显著减少了活动。但是，我们在任何给定时期的经营结果都可能会波动。*我们的专业医疗保健小组的最大客户之一纽约市教育局在第三季度学校因暑假停课时显著减少了活动。如果我们在假期和其他活动中遇到不利的表现，而我们原本预计季节性需求会很高，那么我们在季节性需求较低的时期弥补这种表现的能力可能是有限的。

影响重要客户的事件

如“项目1.业务”中所披露的，在截至2021年1月2日的财年中，公司的5个、10个和20个最大客户分别约占收入的33.4%、46.6%和60.7%。在截至2021年1月2日的财年中，公司的5个、10个和20个最大客户分别约占总收入的33.4%、46.6%和60.7%。纽约市教育委员会占公司收入的10.6%。*年内没有其他客户的收入占总收入的10%或更多。*公司的客户可能 受到当前经济状况或信贷市场发展的影响，或可能从事合并或类似交易。此外，客户可能出于其他原因或无故选择减少与RCM的业务。 公司也可能受到主承包商的行动的实质性影响，公司通过分包商关系获得收入。*如果任何重要客户的业务下滑，削弱了其 财务状况，或与另一家公司合并，或以其他方式停止独立运营，或限制了他们与我们的关系，则客户与公司的业务可能会减少或取消，这可能会对公司的业务产生不利影响

 

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项目1A.风险因素(续)

影响重要客户的事件(续)

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生了纠纷。双方在2017财年同意通过有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会于2018财年开始 。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日，该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月对这一争议作出裁决，判给公司740万美元 ，仲裁裁决在截至2020年9月26日的13周内支付。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2021年1月2日的53周期间， 公司记录了840万美元的费用，包括与争议项目相关的应收账款中未经仲裁员裁决的670万美元，来自该客户但 不属于仲裁的其他项目的70万美元，与争议和仲裁相关的专业费用80万美元，以及与属于仲裁的争议项目相关的运输应收账款20万美元。由于业务原因，公司决定 注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元。

核电站的安全问题.保险的限制

公众论坛上正在表达对核电机组和核燃料安全的新的和现有的担忧。除其他事项外，这些担忧已经并预计将继续导致 向核设施所在地区的监管机构和管理机构提出各种建议，要求进行立法和监管改革，这些改革可能导致关闭核电机组，拒绝执照续签申请， 核电机组市区化，对核电机组的限制或对拥有和运营核电机组的其他不利影响。如果这些担忧或建议导致核电行业减少或增长放缓， 公司专注于核电行业的工程部门可能会受到损害，公司的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。

此外，我们的责任保险不包括核电设施发生的事故，如果发现我们对此类事件负有责任，我们可能无法承保相关损失，我们的 业务将受到不利影响。

与施工管理合同相关的分包商、运输应收账款和运输应收账款

本公司工程部门已达成向客户提供施工管理和工程服务的安排，根据这些安排，本公司随后聘请分包商提供施工服务。*最终，作为主承包商，本公司对其分包商的不履行或疏忽负责，本公司要求分包商为其 任务提供充分保险并开具履约保证金。*如果分包商没有履行或疏忽，并且没有足够的保险或履约保证金，公司可能无法减轻其对客户的主要责任。/如果分包商没有履行或疏忽，如果没有足够的保险或履约保证金，公司可能无法减轻其对客户的主要责任，因为公司要求分包商为其 任务提供充分的保险并开具履约保证金。 财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。此外，虽然通常只有在公司收到最终客户的付款后，公司才应向分包商付款，但公司 面临的风险是，如果客户不向公司付款，或者分包商在公司收到客户付款之前要求公司付款，公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响 。




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项目1A.风险因素(续)

对人员的依赖

本公司的运营有赖于其高级管理人员和其他执行管理层的持续努力。*主要高级管理人员和执行管理层成员的流失可能会对公司的业务造成重大干扰。

RCM还取决于其当地经理和现场人员的业绩和生产力。*公司吸引和保留新业务的能力受到当地关系和提供的服务质量 的显著影响。*主要经理和现场人员的流失还可能危及与基于过去与当地经理和现场人员的关系而继续使用公司服务的企业的现有客户关系。- 为了满足公司客户的要求，公司必须能够招聘和留住合适的人员来完成客户任务。

循环信贷安排与流动性

如果公司无法在其循环信贷安排下借款(见“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源--融资活动”)，可能会对流动性、经营业绩和财务状况产生不利影响。公司的流动性取决于其从经营中产生足够现金流的能力，并不时地与公司的代理贷款人宾夕法尼亚公民银行(Citizens Bank Of Pennsylvania) 进行循环信贷安排下的借款。公司认为公民银行具有流动性，目前不知道它们将变得非流动性的任何风险。截至2021年1月2日，公司在循环信贷安排下有1,190万美元的未偿还借款，在信用证项下有190万美元的未偿借款，循环信贷安排下的额外借款可用金额为3,120万美元。

循环信贷安排包含各种金融和非金融契诺。截至2021年1月2日，本公司遵守了信贷安排的契诺和其他条款。任何未能遵守 规定的行为都可能对流动性、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

外币波动与汇率变动

本公司面临与外币波动和汇率变化相关的风险。RCM对外币波动的敞口涉及在加拿大和塞尔维亚的业务，主要是通过其加拿大和塞尔维亚子公司进行的。*汇率波动影响来自加拿大业务的报告收益的美元价值，以及公司对与这些业务相关的净资产的投资的账面价值。*本公司不从事与海外业务相关的对冲活动。




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项目1A.风险因素(续)

税法的修改

美国联邦税法或这些法律的行政解释随时可能发生变化。因此，美国联邦税法的变化可能会对我们的经营业绩、财务状况和业务运营产生负面影响，并对公司股东造成不利影响。*公司其他司法管辖区(加拿大、波多黎各和塞尔维亚)的税法也随时可能发生变化。这些税法变化可能会对公司的所得税支出产生实质性的 影响。

工伤赔偿与职工医疗保险

公司自行承保部分与工伤赔偿和员工医疗保险相关的损失风险。公司根据历史损失统计数据和定期独立精算估值为工伤赔偿和员工医疗保险索赔建立了准备金 。实际经验的重大差异或假设的重大变化可能会对公司未来的财务业绩产生重大影响。

临时专业人员的不当活动可能导致商业声誉受损、客户关系中断和承担责任

本公司可能会受到客户的索赔，这些索赔涉及错误和遗漏、滥用专有信息、歧视和骚扰、盗窃和其他犯罪活动、玩忽职守，以及因临时专业人员的不当活动或被指控的活动而引起的其他索赔 。不能保证当前责任保险的承保范围将足以或将继续有足够的金额来支付与此类索赔相关的损害赔偿或 其他费用。

客户因临时专业人员的不当行为而提出的索赔，即使没有法律依据，也可能导致公司产生与返工费用相关的巨额费用或与此类索赔相关的其他损害 。此外，客户的此类索赔可能会损害公司的商业声誉，并导致客户关系中断。

收购可能不会成功

公司将未来收购作为其增长战略的一项要素进行审查。如果任何收购未能达到公司的预期，无论是由于未能成功整合未来的任何收购 还是其他原因，都可能导致公司的财务业绩受损和/或转移管理层对其核心业务的注意力，或者可能对公司迅速满足客户需求的能力产生负面影响。

国际运营

该公司在加拿大经营业务，在波多黎各和塞尔维亚的业务规模较小。在截至2021年1月2日的财年中，该公司约16.1%的收入来自美国以外的地区 。在国际上开展业务存在某些固有风险，包括：设置贸易壁垒、外汇限制、较长的付款周期、应收账款收款难度加大、遵守各种外国法律(包括但不限于美国《反海外腐败法》)的困难、法律或监管要求的变化、人员配备和管理外国业务的困难、复杂和 不确定的就业环境、政治不稳定以及潜在的不利税收后果。如果公司遇到这些风险，业务和经营结果可能会受到不利影响。



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项目1A.风险因素(续)

商标

管理层认为，RCM技术公司的名称对其业务非常有价值和重要。本公司努力保护其知识产权，并维护某些商标、商号、 服务标志和其他知识产权，包括Smart Solutions®的来源。本公司目前不知道有任何侵权使用或其他条件可能会对本公司使用其专有权产生重大和不利影响。本公司的成功取决于其能否成功获取和维护其知识产权，防止挪用或侵犯其知识产权，维护商业秘密保护，并在不侵犯或侵犯第三方知识产权的情况下进行 运营。知识产权诉讼费用高昂、耗时长，而且通常很难(如果不是不可能)预测此类诉讼的结果。如果公司卷入知识产权诉讼，其业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。

数据中心容量和电信链路

不间断电源(UPS)、卡钥匙接入、灭火和环境控制系统可保护RCM的数据中心。*所有系统都受到全天候监控，具有语音或电子邮件报警功能。RCM的电信架构利用AT&T的受管专用电路，包括配置冗余和多样性。

公司保护其数据中心免受火灾、断电、电信故障和其他灾难的破坏的能力对业务运营至关重要。为了提供许多服务，RCM 必须能够存储、检索、处理和管理大型数据库，并定期扩展和升级其功能。*公司数据中心的任何损坏或公司电信链路的任何故障中断其运营或导致数据意外丢失都可能对公司满足客户需求的能力和客户的信心产生不利影响

RCM保护其数据、提供服务和保护其安装(与IT基础设施相关)的能力在一定程度上取决于公司与其保持服务级别 协议的几家外部供应商。

网络安全

我们高度依赖信息技术系统来运营我们的业务。员工、 授权访问我们系统的其他人或未经授权的人员对关键信息技术系统的崩溃、入侵、腐败、破坏或中断可能会对运营产生负面影响。*在正常业务过程中，我们收集、存储和传输机密信息，确保此类信息的机密性和完整性至关重要。此外，我们还将我们的信息技术系统的某些元素外包给第三方。我们的第三方供应商可能或可能会访问我们的 机密信息，从而使此类系统易受攻击。如果我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的数据被泄露，可能会带来敏感数据可能暴露给未经授权的人或公众的风险。尽管我们 相信我们已采取适当的安全措施来保护我们的数据和信息技术系统，并已被第三方供应商告知他们也采取了相应的安全措施，但不能保证我们的努力将防止 我们的系统出现故障或泄露这可能会对我们的业务产生不利影响。



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项目1B：未解决的工作人员意见

不适用。


项目2.财产

公司通过位于美国、波多黎各、加拿大和塞尔维亚的26个行政和销售办事处提供专业的专业咨询服务，主要在不同的客户地点进行。公司的大部分办公室通常为1000至13,000平方英尺，通常由公司租用，租期为一至五年。在较大或较小市场的办公室可能与普通办公室的大小不同。( 公司预计在其市场或地区以合理的价格维持或找到合适的租赁空间不会很困难。) 本公司预计，在其市场或地区以合理的价格维持或找到合适的租赁空间不会有困难，租期通常为1至5年。( 本公司预计在其市场或地区以合理的价格维持或找到合适的租赁空间不会有困难

公司行政办公室位于新泽西州彭绍肯350号麦克莱伦大道2500号，邮编：08109-4613.这些物业面积约为3500平方英尺，租期至2025年11月30日，租金约为每平方英尺每年15.00美元。

公司运营办公室位于水景大道20号4号新泽西州Parsippany，Floor，邮编：07054-1271年。这些房产占地约9,200平方英尺，租期至2024年1月31日，租金约为每平方英尺每年24.95美元。



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项目3.其他法律程序

在正常业务过程中出现的各种法律诉讼中，本公司不时是被告或原告。这些事项可能涉及专业责任、税收、赔偿、合同、 竞争对手纠纷和与员工相关的事项，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对本公司雇佣和补偿做法的查询和调查。此外，公司的一些客户还可能成为与公司专业服务相关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。根据特定事实和情况，本公司还可能 根据与该等客户签订的有关这些事项的合同承担赔偿义务。

因此，本公司需要评估这些事项产生任何不利结果的可能性，以及潜在的损失范围和可能的赔偿范围。*本公司可能不在保险范围内，因为它 涉及部分或全部这些事项。-在仔细分析每一事项后，确定这些承诺和或有事项(如果有的话)所需的拨备金额，这些准备金将计入收益。当管理层认为或有损失或有可能产生不利结果时，本公司 将记录一项负债，或要确定损失概率和估计的 金额，需要做出重大判断。本公司至少每季度审查其或有亏损，并根据需要调整其应计项目和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他新信息的影响。 一旦建立，拨备未来可能会因新的发展或情况变化而发生变化，并可能在发生变化期间增加或减少公司的收益。

该公司已预留170万美元，用于了结加州的一起集体诉讼，该诉讼指控该公司没有适当支付旅行护士的加班费。虽然该公司认为它没有 违反任何加班工资法，但它仍然决定在2020年12月就这起集体诉讼达成和解。公司预计将在2021财年第三季度的某个时候支付170万美元的和解款项。截至2021年1月2日，公司面临其他 索赔的风险，但公司不认为这些索赔中的任何一项都有损失的可能性。截至2021年1月2日，本公司没有任何此类其他索赔的应计项目。此外，即使这些 其他索赔中的任何一项确实导致不利的结果或和解，本公司相信该等事项不会对其业务、综合财务状况、 运营业绩或现金流产生实质性不利影响。

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生了纠纷。双方在2017财年同意通过有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会于2018财年开始 。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日，该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月对这一争议作出裁决，判给公司740万美元 ，仲裁裁决在截至2021年1月2日的53周内支付。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2021年1月2日的53周期间， 公司记录了840万美元的费用，包括与争议项目相关的应收账款中未经仲裁员裁决的670万美元，来自该客户但 不属于仲裁的其他项目的70万美元，与争议和仲裁相关的专业费用80万美元，以及与属于仲裁的争议项目相关的运输应收账款20万美元。由于业务原因，公司决定 注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元。

本公司在正常业务过程中亦不时面对其他待决的法律程序及索偿，而这些诉讼及索偿可能不在保险范围之内。


项目4.煤矿安全信息披露

不适用。
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第二部分


第五项。
注册人普通股市场，关联股东
 
股权证券的事项和发行人购买

该公司普通股在纳斯达克全球市场交易，代码为“RCMT”。

持票人

截至2021年2月12日，该公司普通股的登记持有者约为471人，其普通股的受益者人数约为3994人。

分红

2020财年或2021财年没有宣布分红。所有限制性股票奖励都包含股息等值条款，持有者有权获得在限制性股票单位授予日期到 最终股票分派日期之间支付的股息。但截至2021年1月2日，没有应计股息。

虽然本公司目前没有计划发放任何未来的股息，但未来的任何股息支付将取决于(其中包括)本公司的收益、财务状况、资本要求、 负债水平、合同限制以及董事会认为相关的其他因素。循环信贷安排(如本协议第7项所述)禁止在未经本公司多数贷款人事先同意的情况下，支付因 公司的股本而产生的任何股息或分派。


第六项：精选财务数据

不是必需的。



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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
行动结果

“新冠肺炎”的思考

在新冠肺炎疫情期间，公司的优先事项是保护员工的健康和安全，特别是在医疗保健领域，部署我们的资源，包括员工的才华，以 帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。未来，疫情可能会继续导致对我们服务的需求减少，例如，如果大流行导致长期衰退的经济环境影响我们所服务的行业；然而，由于我们提供的某些服务对客户的日常生活至关重要，我们相信，从长远来看，对我们的服务将继续存在需求。

我们能否继续运营而不受新冠肺炎疫情的任何重大负面运营影响，在一定程度上将取决于我们保护员工和供应链的能力。公司 努力遵循政府和卫生部门的建议行动来保护我们的员工，并为在我们客户设施工作的员工采取特别措施。在截至2021年1月2日的53周内，虽然我们的收入、毛利和营业收入受到负面影响，但在新冠肺炎疫情爆发期间，我们在很大程度上保持了运营的一致性。我们打算继续坚持我们的员工安全措施 ，以确保在大流行期间对我们运营的任何干扰尽可能有限。然而，大流行带来的不确定性可能会对我们的劳动力和供应链造成不可预见的中断 (例如，关键供应商或运输供应商无法采购和运输材料)，这可能会对我们的运营产生负面影响。

有关与大流行相关的风险因素或可能影响我们结果的其他风险的更多信息，请参阅本表格10-K第II部分第1A项中的“风险因素”。有关 新冠肺炎如何影响运营和我们的财务状况的更多信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的细分市场讨论以及流动性和资本资源部分。



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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
行动结果

概述

RCM参与的市场本质上是周期性的，对经济变化非常敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的，从而导致公司财务业绩的大幅波动 。

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发是一种流行病，这种病毒继续在全美带来各种健康、商业和其他挑战。 因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家办公，客户需求减少，所有这些都对公司收入、毛利润和运营收入造成了负面影响。 中断的持续时间和最终规模仍不确定。我们在2020财年经历了负面影响，我们预计这件事至少在2021财年上半年甚至更长时间内也会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。目前无法合理估计相关的财务影响。请在我们的分部讨论中查看更详细的披露，以及在流动性和资本资源项下的财务活动项下对我们的综合财务状况的影响 ，所有这些都在管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中。

该公司相信，它已经开发和组装了一系列有吸引力的功能，建立了经过验证的业绩和可信度记录，并建立了高效的定价结构。公司 致力于优化其业务模式，作为单一来源的主要业务和技术解决方案提供商，具有强大的垂直重点，通过全球交付平台提供一整套服务。
 
本公司认为，大多数公司认识到先进技术和业务流程对于在当今商业环境中竞争的重要性。但是，设计、开发和实施 业务和技术解决方案的流程正变得越来越复杂。*本公司认为，如今许多企业在确定其计划的优先顺序时都注重投资回报分析。这对 现有和潜在客户对许多新兴新解决方案的支出产生了不利影响。

尽管如此，本公司仍然相信，企业必须实施更先进的信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程，以便能够最大限度地提高生产效率并优化其性能，以保持竞争优势。尽管受到预算、人员和专业知识的限制，公司仍被迫支持日益复杂的具有重要战略价值的系统、应用程序和 流程。这引发了外包需求。本公司认为，其现有和潜在客户正在继续评估外包关键业务系统、 应用程序和 流程的潜力

本公司提供项目管理和咨询服务，按约定的固定费用或小时费率计费。或者两者兼而有之。项目 管理和解决方案服务的付费率和利润率通常高于专业咨询服务。*公司通常努力扩大利润率较高的解决方案和项目管理服务的销售。公司还从客户参与中实现 收入，范围从安排合同和临时技术顾问到需要交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要是按公司为每个公司确定的小时费率提供给客户的。 这些服务主要是按公司为每个公司确定的小时费率提供给客户的。这些服务主要是按公司为每个公司确定的小时费率提供给客户的。这些服务的范围从安排合同和临时技术顾问到需要交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要是按公司为每个公司确定的小时费率提供给客户的经验和所从事的工作类型。



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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

概述(续)

本公司的大部分服务是通过采购订单提供的。合同用于某些较复杂的任务，这些任务的期限较长，或者需要有关任务的性质和范围的准确文档。尽管合同通常涉及较长期和更复杂的任务，但它们并不要求客户购买最低级别的服务，并且通常可由 客户提前60至90天通知终止。签订要求完成特定交付成果的合同。通常这些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准交付成果时确认这些交付成果的收入 。

服务成本主要包括可计费顾问和员工的工资和薪酬相关费用，包括工资税、员工福利和保险。销售、一般和行政费用 主要包括负责业务开发、招聘、运营活动和培训的人员的工资和福利，并包括公司间接费用。公司间接费用涉及负责公司活动的人员的工资和 福利，包括公司的公司营销。行政和财务报告责任以及收购计划。公司在发生时记录这些费用。公司 管理费用根据收入分配给部门，用于部门财务报告。

关键会计政策与估算的使用
 
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的综合财务报表为基础，该报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。在我们的合并财务报表中，估计数用于但不限于应收账款和坏账准备、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励的会计、保险负债、所得税和应计奖金的会计。
 
收入确认

本公司根据会计准则编纂(ASC)主题606(与客户的合同收入)记录收入。当我们通过将合同中承诺的服务转让给客户来满足 履约义务时，收入即被确认，该金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们的合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同的 或单独的服务流。

我们根据ASC 606的五步模型评估我们与客户的收入合同：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定 交易价格；(4)将交易价格分配到单独的履约义务；以及(5)当(或作为)每项履约义务得到履行时确认收入。

本公司的收入来自几个来源。*本公司的工程服务和信息技术服务部门提供咨询和项目解决方案服务。*医疗保健部门 专门为医院、学校和长期护理机构提供长期和短期的人员配备和安置服务。*本公司的所有部门都提供人员扩充服务，并从永久安置费用中获得收入 。本公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。



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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

收入确认(续)

下表显示了截至2021年1月2日的53周期间和2019年12月28日的52周期间，我们按收入来源分类的收入：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
工程学：
      
时间和材料
$43,359
  
$55,195
固定费用
14,145
  
12,678
永久安置服务
211
  
-
总工程学
$57,715
  
$67,873
       
专科医疗：
      
时间和材料
$59,692
  
$88,057
永久安置服务
789
  
1,291
全面专科医疗
$60,481
  
$89,348
       
信息技术：
      
时间和材料
$31,723
  
$33,384
永久安置服务
490
  
495
全信息技术
$32,213
  
$33,879
 
$150,409
  
$191,100

时间和材料
该公司的IT和医疗保健部门主要通过时间和材料工作确认收入，而工程部门主要通过时间和材料工作和固定费用工作确认收入。本公司的 时间和材料合同通常基于按合同约定的费率工作的小时数，因此，与这些时间和材料合同相关的收入基于按合同费率工作的小时数确认。

固定费用
公司会时不时地(主要是在我们的工程部门)签订合同，要求完成特定的交付成果。公司与许多 客户签订了主服务协议，这些协议广泛定义了条款和条件。在固定费用安排下执行的实际服务通常是根据采购订单交付的，这些订单更具体地定义了与该固定费用项目相关的条款和条件。虽然这些 主服务协议通常可以跨越数年，但公司的固定费用采购订单通常在六到九个月的时间内执行。*在以固定价格提供项目服务的情况下，收入根据每份合同的条款记录在 中。*在某些情况下，收入在达到合同中定义的特定里程碑时开具发票。这些安排下的收入确认为这些合同的成本发生 。在不常见的情况下，超出收入并确认的金额被记录为递延收入，包括在相应的缩略资产负债表上的应付帐款和应计费用中。在其他情况下，收入 是根据每小时的合同费率进行计费和记录的。此外，一些合同包含根据预算完成合同的“履约费”(奖金)。如果有履约费，则在赚取时进行记录。此外，有些合同还将收入和账单限制在指定的最高金额内。如果有合同损失准备金，是在确定此类损失的期间发生的。适用于有特定交付内容且工作未完成且收入未确认的合同 , 发生的成本作为预付资产递延。相关成本在确认相关收入时支出。

26


第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

收入确认(续)

永久安置服务
本公司从提供永久安置服务中赚取永久安置费用。这些费用通常是根据向本公司客户安置的人支付的补偿的百分比计算的。

截至2021年1月2日和2019年12月28日的递延收入余额为40万美元。这些金额包括在相应的合并资产负债表中的应付账款和应计费用中。收入是在服务完成时确认的。*递延收入可以在超过一年的时间内确认，尽管这种情况很少发生。在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，公司分别确认了40万美元和20万美元的收入，这两个时间段是从记录在资产负债表上开始算起的。也就是说，在截至2019年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，公司分别确认了40万美元和20万美元的收入

应收账款与坏账准备

本公司的应收账款主要来自贸易客户。信用的发放是基于对客户财务状况的评估，通常不需要抵押品。应收账款的付款条件各不相同，在财务报表中按客户的应收账款扣除坏账准备后的金额列示。超过付款期限的未付账款被视为逾期。虽然本公司通过考虑多种因素来确定其备抵金额 ，包括贸易应收账款的逾期时间、公司以前的亏损历史、客户的当前情况以及一般经济和整个行业的状况。当应收账款无法收回时，本公司将予以核销，而之前核销的应收账款随后收到的款项将计入坏账支出。

商誉

商誉不摊销，但必须根据ASC主题350“无形资产-商誉和其他-测试不确定的无形资产减值”(“ASC主题350”)进行定期减值测试。本公司每年在本公司财政年度12月最后一天进行商誉减值测试，如果发生事件或情况变化表明商誉的公允价值可能低于其账面价值，则对商誉进行更频繁的减值测试。公司有三个报告单位。*公司使用基于市场的方法来确定报告单位的公允价值。这种方法使用最近完成收购的 类似公司的收益/收入倍数和我们的报告单位产生现金流的能力作为我们报告单位的公允价值的衡量标准。公司于2018年12月29日通过了会计准则更新(“ASU”)2017-04“无形资产-商誉及其他(话题350)：简化商誉减值测试”，取消了商誉减值测试中的第二步。根据这一更新，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行 比较来执行商誉减值测试。

2020财年或2019年并无商誉减值。*在呈报的所有期间内，本公司确定现有的定性因素并不显示商誉减值。*不能 保证未来的减值指标及商誉减值测试不会对其工程及专业医疗分部产生减值费用。

长寿资产和无形资产

每当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，本公司就评估长期资产和具有确定寿命的无形资产的减值。当 本公司确定未贴现的未来现金流很可能不足以收回资产的账面价值时，该资产将减记至其公允价值。将通过出售处置的所有资产(如有)将按账面价值或公允价值减去出售成本中较低的 进行报告。

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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

限制性股票奖励的会计核算

公司使用限制性股票奖励来吸引、留住和奖励长期服务的员工。公司遵循财务会计准则委员会(FASB)。会计准则编纂(ASC)专题 718“补偿-股票补偿”，该主题要求在财务报表中确认与股票支付交易相关的补偿成本。该补偿成本是根据已发行的权益或负债工具的公允价值计量的。公司使用股票期权的Black-Scholes期权定价模型和限制性股票奖励授予日的标的普通股的公允价值来计量基于股票的补偿成本。

保险责任

本公司有关于工人补偿和医疗保险的风险分担安排。*本公司根据历史经验建立损失准备金，在工人补偿预期损失 的情况下，考虑来自第三方的投入。*本公司成本中包含的与此风险分担相关的金额是估计的，可能会根据假设的变化、本公司的索赔经验或相关保险计划中包括的 提供商而有所不同。

所得税会计核算

在建立所得税和递延所得税资产和负债拨备以及递延税项资产的估值免税额时，本公司根据制定的税法、公布的税收指引和对未来收益的估计做出判断和解释。截至2021年1月2日，本公司的国内外递延税净资产为290万美元。此外，330万美元的国内长期递延税净资产包括490万美元的递延资产被160万美元的递延税负债抵消。国内递延税项资产包括结转的净营业亏损260万美元以及各种递延费用应计项目和准备金230万美元。递延税项负债包括70万美元的收购摊销、60万美元的预付费用和30万美元的预提折旧扣除。*递延税项资产的实现取决于未来 应税收入随着时间推移足以实现这些好处的可能性，以及相关税收管辖区税收筹划策略的有效性。甚至如果实际结果与这些估计和评估不同，可能需要 估值津贴。*截至1月2日，公司还有40万美元的海外递延税净负债

该公司在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚的多个税务管辖区开展业务。本公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单，并在各州提交 文件。本公司的联邦所得税申报单已审核至2017年。*本公司截至2021年1月2日没有公开的联邦审计。*新泽西州目前正在审查2009至2012财年。除新泽西州和其他有限的例外情况外，本公司2017年前的纳税年度不再接受州和地方税务机关的审计。*本公司在2016纳税年度之前的纳税年度不再接受加拿大审计 。*本公司不再接受波多黎各的审计

该公司未来的有效税率可能会受到其递延税项资产或负债估值变化或税法或税法解释变化的不利影响。此外，该公司 须接受美国国税局和其他税务机关对其所得税申报单的审查。本公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其所得税拨备的充分性。



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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

应计奖金

公司根据或在考虑到各种财务业绩衡量标准后，向某些行政管理人员、现场管理人员和公司员工发放奖金。高管 管理人员、现场管理人员和某些公司员工的奖金全年累计，用于次年第一季度的支付，部分基于与年度预算相比的预期年度业绩。此外， 公司还向某些员工支付与预算绩效无关的可自由支配的奖金。实际结果与预算金额之间的差异可能会对计算产生重大影响，从而影响所需 应计项目的估计。因此，实际赚取的奖金可能与用于确定季度应计项目的估计值大不相同。

基于业绩的限制性股票奖励

公司不定期向其高管发放基于业绩的限制性股票奖励。基于业绩的限制性股票奖励通常基于董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标 。公司将在每个报告日期重新评估是否有可能达到任何绩效条件，并将在 有可能达到绩效条件时开始确认额外的薪酬成本。然后，公司将在绩效可能达到的年份累计确认适当的费用，并确认剩余必需的 服务期内的剩余薪酬成本。如果在以后的计量日期，公司确定被视为可能归属的基于业绩的限制性股票奖励被认为不太可能归属，则确认的费用将被冲销。这些基于业绩的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期间支付的任何股息在归属期间到期并在任何实际归属的股票奖励之后支付。如果有。 这些赠与的股息将在股息支付日累计，并包括在随附的合并资产负债表上的应付帐款和应计费用中。最终不授予的基于业绩的限制性股票奖励的股息将被没收 。

前瞻性信息

公司的增长前景受到广泛的经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的速度直接影响对工程和信息技术服务的需求。*当美国、加拿大或全球经济下滑时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，正在进行的新冠肺炎疫情等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生重大影响 。公司相信，对目标垂直市场的战略关注和服务产品的多样化在一定程度上避免了不利趋势的影响。然而，总体经济 下滑可能导致未来需要降低成本或改变战略。

此外，政府法规的变化可能会导致禁止或限制某些类型的就业服务，或对提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求 ，这可能会降低公司未来的收入。*不能保证公司能够及时并足额增加向客户收取的费用， 弥补因上述任何一项而增加的成本。

咨询和就业服务市场竞争激烈，进入门槛有限。*本公司在全球、国家、地区和本地市场与 本公司所有服务线的众多竞争对手竞争。*本公司所服务行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。本公司预计未来的竞争水平仍将很高， 这可能会限制本公司维持或提高其市场份额或盈利能力的能力。


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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

截至2021年1月2日的财政年度与截至2019年12月28日的财政年度

截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间的经营结果摘要如下(单位：千)：

 
财政年度结束
  
 
2021年1月2日
  
2019年12月28日
  
 
 
金额
  
收入的百分比
  
 
金额
  
收入的百分比
  
收入
$150,409
  
100.0
  
$191,100
  
100.0
  
服务成本
111,554
  
74.2
  
142,508
  
74.6
  
毛利
38,855
  
25.8
  
48,592
  
25.4
  
                 
销售、一般和行政
37,551
  
25.0
  
40,390
  
21.1
  
财产折旧及摊销及
安装设备。
1,065
  
0.7
  
1,261
  
0.7
  
已取得无形资产的摊销
321
  
0.2
  
327
  
0.2
  
应收账款和专业费用的核销
与仲裁有关的费用
8,397
  
5.6
  
-
  
-
  
使用权资产减值及相关成本
2,231
  
1.5
  
-
  
-
  
税收抵免专业费
240
  
0.1
  
47
  
0.0
  
运营成本和费用
49,805
  
33.1
  
42,025
  
22.0
  
                 
营业(亏损)收入
(10,950
)
(7.3
)
6,567
  
3.4
  
其他费用，净额
(1,107
)
(0.7
)
(1,745
)
(0.9
)
                 
所得税前收入(亏损)
(12,057
)
(8.0
)
4,822
  
2.5
  
所得税(福利)费用
(3,188
)
(2.1
)
764
  
0.4
  
                 
净(亏损)收入
($8,869
)
(5.9
)
$4,058
  
2.1
  

本公司遵循52/53周的财务报告日历，截止日期为最接近12月31日的周六。在截至2021年1月2日(2020财年)和2019年12月28日(2019财年)的财年中，分别包括53周和52周。

收入。在截至2021年1月2日的53周期间，与截至2019年12月28日的52周期间( “可比上年同期”)相比，收入下降了21.3%，即4070万美元。工程部门的收入减少了1010万美元，专业医疗保健部门减少了2890万美元，信息技术部门减少了170万美元。有关收入变化的详细信息，请参阅部门讨论 。

服务成本和毛利润。与去年同期相比，截至2021年1月2日的53周期间，服务成本下降21.7%，或3100万美元。服务成本下降的主要原因是收入减少。截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，服务成本占收入的百分比分别为74.2%和74.6%。有关详细信息，请参阅细分讨论


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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

截至2021年1月2日的财政年度与截至2019年12月28日的财政年度

销售、一般和行政。在截至2021年1月2日的53周期间，销售、一般和管理(SGA)费用为3760万美元，而去年同期为4040万美元。在截至2021年1月2日的53周期间，SGA费用占收入的百分比为25.0%，而去年同期为21.1%。有关SGA费用变化的详细信息，请参阅细分讨论。

核销应收账款和与仲裁有关的专业费用。在截至2021年1月2日的53周期间，本公司记录了一笔840万美元的费用，该费用与其与美国一家主要公用事业公司的客户的纠纷有关。该纠纷已于2020年4月通过有约束力的仲裁解决。费用包括本公司之前确认的未经仲裁员裁决的应收账款部分670万美元，来自与该客户的其他项目的70万美元，这些项目不属于仲裁的一部分。与争议和仲裁有关的专业费用80万美元，以及与争议项目相关的运输应收账款20万美元，这些都是仲裁的一部分。由于业务原因，公司决定注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元。在2019年12月28日的52周期间，不存在此类减值费用。

写字楼租约减值。-与COVID-19的持续发展有关，由于员工迁移到远程工作环境，本公司减少了租用的办公空间。*本公司认为，由于目前的商业租赁市场，没有机会转租任何空置的办公空间。*这一决定和办公空间使用的减少导致了190万美元的使用权资产减值。该损失是通过确认受影响使用权资产的公允价值与截至计量日期资产的账面价值相比确定的。/这一损失是通过确认受影响的使用权资产的公允价值与截至计量日期的资产账面价值相比确定的。*这一损失是通过确认受影响的使用权资产的公允价值与截至计量日期的资产账面价值相比确定的。*这一损失是通过确认受影响的使用权资产的公允价值与截至计量日期的资产账面价值相比确定的。FASB ASC的厂房和设备主题。*使用权资产的公允价值是基于每份租约的剩余期限。此外，公司还注销了总计30万美元的其他 办公租赁成本和陈旧设备的公允价值。(注：FASB ASC的使用权资产的公允价值是基于每份租约的剩余期限。此外，该公司还冲销了其他 办公租赁成本和陈旧设备的总计30万美元。)

税收抵免专业费。在截至2021年1月2日的53周内，该公司产生了20万美元的税收抵免专业费用，而去年同期的税收抵免专业费用为De Minimis Tax 。

其他费用。其他费用包括利息费用、未使用的额度费用和公司信用额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价的估算利息和外币交易的损益。其他费用净额降至110万美元，而上年同期为170万美元。与利息 费用相关的减少是主要组成部分，下降的主要原因是平均借款减少和公司信贷额度下借款利率下降。平均借款利率下降的主要原因是宏观经济借款利率的变化。

所得税(福利)费用。在截至2021年1月2日的53周期间，公司确认了320万美元的所得税优惠，而上年同期的所得税支出为80万美元。本期间的综合有效所得税税率为26.4%，而上年同期为15.8%。虽然公司认为2020财年的有效税率在典型预期范围内，虽然其2019年有效税率相对较低。但2019年有效税率较低的主要原因是该公司经历了70万美元的研发税收抵免。在截至2021年1月2日的53周内，美国、加拿大和塞尔维亚的2020财年有效所得税税率分别为25.8%、25.6%和15.8%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。

有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，主要原因是州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免 的影响。实际有效税率可能会因在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的授予而有所不同。


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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

截至2021年1月2日的财年与截至2019年12月28日的财年(续)

细分市场讨论
工程学
在截至2021年1月2日的53周内，工程收入为5770万美元，与上年同期相比下降了15.0%，即1010万美元。*下降的原因是公司的航空航天集团减少了510万美元，公司的能源服务/工业加工集团减少了360万美元，公司的加拿大电力系统集团减少了150万美元。公司将这些收入下降归因于几个较大客户的支出减少。发电服务需求下降，其他供应商对其加拿大电力系统和航空航天客户的竞争加剧，公司能源服务客户的大型项目时间安排，所有这些因素都受到新冠肺炎的影响。与去年同期相比，毛利润下降了10.8%，即200万美元。毛利下降的主要原因是收入减少，但被毛利率的改善所抵消。本期毛利率为28.6%，高于上年同期的27.2%。毛利率的增长主要是由于各方齐心协力提高工程部门收费顾问的利用率，并将重点放在利润率较高的项目工作上，而不是利润率较低的人员配备上。*在截至2021年1月2日的53周内，工程部门的营业亏损为580万美元，而去年同期的营业收入为370万美元。当期营业亏损的主要原因是核销了840万美元的应收账款和与独立仲裁有关的专业费用 , 由SGA费用减少70万美元所抵消。SGA费用的减少主要是由于共同努力将费用降低到与当前收入和毛利润相称的有效水平。

“新冠肺炎”对工程领域的影响

很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和程度。工程 部门的现场服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司相信，由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要，因此最终将返还数量不详的 现场服务工作。然而，考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，本公司无法保证其现场服务收入将会增加。- 此外，本公司认为新冠肺炎对其许多航空航天和公用事业客户的预算产生了重大不利影响。*本公司的许多航空航天客户已经看到其商业线受到影响。( 本公司的一些公用事业客户受到客户无力支付每月电费的影响。

该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大努力，特别是从技术角度来看，但公司认为这项努力已经相对有效地完成了 。该公司还认为，其工程客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部门 继续看到新的工作建议，但水平与新冠肺炎之前不同。工程部门对新冠肺炎影响的总体反应是，继续专注于通过利用付费 顾问和最大限度地提高特别津贴费用的效率来实现毛利率最大化。工程部门和公司作为一个整体，专注于在短期内减少SGA费用，而不是在长期内损害公司。公司计划根据形势发展， 根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。

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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

细分讨论(续)
专科医疗

在截至2021年1月2日的53周内，特殊医疗保健收入为6,050万美元，与去年同期相比下降了32.3%，即2,890万美元。收入下降的主要原因是与新冠肺炎相关的学校停课(见下文)。在截至2021年1月2日的53周内，专业医疗保健部门的毛利润下降了36.0%，即750万美元，降至1340万美元，而去年同期为2090万美元。毛利下降的主要原因是收入减少和毛利率下降。截至2021年1月2日的53周期间，毛利率降至22.1% ，而去年同期为23.4%。该公司主要将毛利率下降归因于组合的转变，因为专业医疗保健的非学校服务产生的毛利率通常低于学校服务 。在截至2021年1月2日的53周内，专业医疗保健公司的营业亏损为250万美元，而去年同期的营业收入为290万美元。营业收入下降的主要原因是收入、毛利和毛利率下降，主要原因是学校突然停课(见下文)。SGA费用减少了210万美元，降至1550万美元，而去年同期为1760万美元。特别津贴费用减少的主要原因是，为应对新冠肺炎对学校服务收入的影响，双方齐心协力降低特别津贴费用，与毛利润相关的可变特别津贴费用减少，以及 公司产生的特别津贴费用的分配比例降低。

新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响

很难评估新冠肺炎对专科医疗领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及流行病的持续时间和程度， 特别是它可能会影响我们许多人员工作的学校。虽然该公司已经努力将其专业医疗保健员工的一部分过渡到在家工作，但这一直是一项艰巨的任务。专业医疗保健部门 有一小部分付费专业人员在家提供服务，特别是远程医疗服务。专科医疗保健部门的远程医疗服务主要是一种新的服务产品。专业医疗保健 部门的大部分服务历来都是在学校和医疗保健机构提供的。该公司认为，由于新冠肺炎的存在，对其大部分非学校服务的需求非常高。然而，护士和 医生等医疗保健专业人员稀缺，难以招聘。此外，由于疫情的爆发，对非新冠肺炎相关医疗服务的需求已经减少。

从历史上看，特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国许多学校系统，包括该公司的大多数学校客户，于2020年3月关闭，接受面对面指导 。有些课程部分通过面授和虚拟课程相结合的方式重新开课，有些课程则完全保持虚拟状态。但公司对于它们将在何时以何种方式重新开课的信息有限，其方式可与 新冠肺炎之前的运营方式相媲美。许多学校受到工会的压力，要求减少或取消面授课程。任何已宣布的计划都会受到快速变化的影响。

专业医疗保健中心最大的学校客户是纽约市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立学校系统。有许多因素可能会 影响这些学校系统对其运营的进一步决策。任何向混合和远程运营的转变都会对专业医疗部门产生的收入产生重大负面影响。

在截至2021年1月2日的53周内，专业医疗保健部门从学校获得了3730万美元的收入，而去年同期为6560万美元。 很难估计学校关闭和重新开学对公司2021财年及以后的影响。该公司相信，在未来的某个时候，其学校客户将恢复正常的运营水平。但是， 公司不能保证何时或甚至是否会进行此正常化。

33


第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

截至2021年1月2日的财年与截至2019年12月28日的财年(续)

细分讨论(续)

专业医疗保健部门继续看到与非学校相关收入流相关的新工作提案。专业医疗保健部门对新冠肺炎影响的一般反应是继续 专注于通过利用付费人员和最大化其特别津贴费用的效率来实现毛利率最大化。专科医疗保健部门对其SGA成本结构进行了大幅削减。专业医疗保健 部门和公司作为一个整体，专注于在短期内减少SGA费用，而不会在长期内损害公司。该公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。

资讯科技

截至2021年1月2日的53周内，信息技术收入为3220万美元，与去年同期的3390万美元相比，下降了4.9%，即170万美元。信息技术部门的收入在其大部分业务领域都有所下降。该公司通常将这一下降归因于新冠肺炎的影响，因为它的大量积压没有被新业务充分取代。截至2021年1月2日的53周内，毛利润为900万美元，与去年同期的920万美元相比，下降了2.4%，降幅为20万美元。毛利率的下降主要是由于收入的减少，但部分被毛利率的增加所抵消。*截至2021年1月2日的53周期间，信息技术的毛利率为27.9%，而去年同期为27.2%。*公司将毛利率的增长 归因于信息技术的固定劳务顾问的利用率更高，以及齐心协力提高毛利率。SGA费用在报告的两个时期为910万美元。信息技术部门 出现了20万美元的营业亏损，而去年同期的营业收入较少。*营业收入减少主要是由于收入和毛利减少。

很难评估新冠肺炎对信息技术领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及疫情的持续时间和程度。 信息技术部门的现场服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。

新冠肺炎对信息技术细分市场的影响

该公司已将其大部分信息技术员工转变为在家工作。虽然这是一项重大努力，特别是从技术角度来看，但公司相信这项 努力已经相对有效地完成。该公司还相信其信息技术客户普遍支持这些努力，并进一步认为它没有失去任何以前获奖的重要工作。 信息技术部门继续看到新的工作建议，但水平不如新冠肺炎之前的水平。信息技术部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续关注毛利率最大化 ，重点放在付费顾问的利用上，并最大限度地提高SGA费用的效率。信息技术部门和公司作为一个整体，在短期内专注于降低SGA费用，而在长期内不会损害 公司。该公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。



34


第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

截至2021年1月2日的财年与截至2019年12月28日的财年(续)
非GAAP基础上的补充经营业绩

以下非GAAP计量是非GAAP财务计量，它们根据下面描述的费用类别进行调整，主要是由于我们 预期就过去的收购支付的或有对价金额进行重新计量而导致的或有对价的变化。我们的管理层认为，这些非GAAP财务计量(“EBITDA”和“调整后的EBITDA”)对投资者是有用的信息。我们认为EBITDA和调整后的EBITDA都是业绩指标，而不是流动性指标，因此我们提供了净利润与EBITDA和调整后EBITDA之间的对账。*EBITDA和调整后的EBITDA都不应被视为净收益的替代指标 。*EBITDA和调整后的EBITDA都不应被视为可替代净收入的指标。 我们认为EBITDA和调整后的EBITDA都是业绩衡量标准，而不是流动性衡量标准。*EBITDA和调整后的EBITDA都不应被视为净收益的替代指标 EBITDA和调整后的EBITDA都没有考虑到可能影响现金流的某些资产和负债以及利息和所得税的变化。“我们不打算将这些 非GAAP指标单独考虑或作为根据GAAP编制的结果的替代。这些非GAAP指标只应与我们根据GAAP编制的合并财务报表一起阅读。

以下未经审计的表格显示了本公司的GAAP净收入衡量标准以及用于计算截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间的“EBITDA”和“调整后EBITDA”的相应调整。
  
 
五十三周
期间已结束
2021年1月2日
  
52周
期间已结束
2019年12月28日
  
GAAP净(亏损)收益
($8,869
)
$4,058
  
所得税(福利)费用
(3,188
)
764
  
利息支出
778
  
1,695
  
或有对价公允价值变动
145
  
61
  
财产和设备折旧
1,065
  
1,261
  
已取得无形资产的摊销
321
  
327
  
EBITDA(非GAAP)
($9,748
)
$8,166
  
         
调整
        
**核销应收账款和专业费用
因仲裁而产生的损失。
8,397
  
-
  
计提使用权资产减值及相关成本
2,231
  
-
  
取消税收抵免专业费用
240
  
47
  
减少外币交易的损益
184
  
(11
)
调整后的EBITDA(非GAAP)
$1,304
  
$8,202
  
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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

流动性与资本资源

下表汇总了公司合并现金流量表的主要标题(以千美元为单位)：

 
财政年度结束
  
 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
现金(用于)由以下机构提供：
        
 
经营活动
$25,203
  
($4,778
)
 
投资活动
($419
)
($363
)
 
融资活动
($25,632
)
$6,627
  

经营活动

在截至2021年1月2日的53周期间，经营活动提供了2520万美元的现金，而上年同期为480万美元。在截至2021年1月2日的53周期间和上年可比期间，经营活动使用的现金或由经营活动提供的现金的主要组成部分如下：应收账款净亏损或收入以及应收账款变动、扣除应付中转账款和应收中转账款后的净额、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用和应计账款

在截至2021年1月2日的53周期间，该公司净亏损890万美元，而上年同期的净收益为410万美元。在截至2021年1月2日的53周期间，不计仲裁决议的影响，应收账款减少 ，与上年同期的760万美元相比，提供了1590万美元的现金。本公司主要 将截至2021年1月2日的53周期间的应收账款减少归因于截至2021年1月2日的53周期间的收入与截至2019年12月28日的52周期间相比的减少 以及仲裁裁决的收取。

公司的应付运输帐款通常会超过公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，每个季度的绝对金额和差额会有很大波动。“ 截至2021年1月2日，运输应付帐款和应收运输运输帐款的净额为240万美元，而截至2019年12月28日的应收运输帐款净额为30万美元，在截至2021年1月2日的53周期间提供了270万美元的现金。 截至2021年1月2日的53周期间，运输应收帐款和运输应收帐款的净额为270万美元。在截至2019年12月28日的52周内使用30万美元现金。

在截至2021年1月2日的53周期间，预付费用和其他流动资产使用了20万美元的现金，而去年同期使用的现金为60万美元。公司 将预付费用和其他流动资产(如果有的话)的变化归因于正常业务过程中的一般付款时间。

在截至2021年1月2日的53周期间，应付账款和应计费用的增加提供了160万美元的现金，而去年同期使用的现金为310万美元。公司将这些变化归因于出于现金流的目的以及在正常业务过程中向供应商支付的一般时间的故意推迟付款的努力。此外，该公司在加利福尼亚州就一起集体诉讼达成和解，获得了170万美元。该诉讼指控该公司没有向其旅行护士支付适当的加班费。*该公司预计这笔债务将在2021财年第三季度支付。


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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

流动性与资本资源(续)

经营活动(续)

在截至2021年1月2日的53周期间，应计薪资和相关成本的变化提供了460万美元，而在2019年12月28日的53周期间使用了130万美元。通常影响应计薪资和相关成本的主要因素有四个：1)由于薪资和相关成本是公司最大的费用组，因此随着运营成本的增加或减少， 在不考虑所有其他因素的情况下，应计薪资和相关成本也将与运营费用存在普遍相关性；2)公司的大部分工资每两周支付一次，通常一个会计季度有13周，这意味着公司通常在每隔一个季度的最后一个工作日有主要的工资；3)正常业务过程中，各种工资相关的支付时间会有所不同；以及4)公司的大多数高级管理层都参与了年度激励计划，虽然有时会在本财年取得进展 ，但这些累计奖金余额(根据预计实现的程度)通常会在全年累计。这些激励计划的很大一部分通常在一个财年开始时支付，与上一财年有关。本公司截至2021年1月2日的53周期间的最后一笔主要工资单是在2020年12月31日支付的。在截至2021年1月2日的53周期间，公司的最后一笔主要工资单是在2020年12月31日支付的，其中很大一部分通常是在一个财年开始时支付的。截至2021年1月2日的53周期间，公司的最后一笔主要工资单是在2020年12月31日支付的。2020财年独有的，也是 应计工资和相关成本增加的主要原因，截至2021年1月2日，该公司还根据CARE法案递延了330万美元的雇主工资税。这些递延工资税必须在2021年和 2022年年末分两次等额缴纳。

投资活动

在截至2021年1月2日的53周期间和2019年12月28日的52周期间，投资活动使用了40万美元的现金。投资活动主要包括这两个期间的 财产和设备支出。

融资活动

在截至2021年1月2日的53周期间，融资活动使用了2560万美元的现金，而去年同期为670万美元。在截至2021年1月2日的53周期间，公司在其信用额度下进行了2290万美元的净偿还，而去年同期的净借款为720万美元。*截至1月2日的53周期间净偿还的主要原因 2021年是应收账款减少1,590万美元，以及所有其他经营活动提供的现金净额930万美元。*本公司当期和上年同期从其 股权计划中出售股票分别产生了20万美元和30万美元的现金。*公司还使用了220万美元注销了回购公司普通股所产生的应付票据。在截至1月2日的53周内，公司支付了30万美元的或有 对价。*公司还使用了220万美元注销了回购公司普通股的应付票据。*在截至1月2日的53周内，公司支付了30万美元的或有 对价。*公司在截至1月2日的53周内支付了30万美元的或有 对价2021年，52周期间为60万美元，2019年12月28日。

循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)，加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。*公司还根据循环信贷安排 未提取的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用记为利息费用。在截至2021年1月2日的53周内，这一比例为2.7%。


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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

流动性与资本资源(续)

融资活动(续)

循环信贷安排下的所有借款均以本公司及其子公司的所有资产及其子公司股票的质押为抵押。循环信贷安排还包含 各种金融和非金融契约，例如限制本公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2021年1月2日，本公司遵守了循环信贷安排(经修订) 中包含的所有契约。

截至2021年1月2日和2019年12月28日，信用额度下的借款分别为1190万美元和3480万美元。截至2019年1月2日和2019年12月28日，未偿还的 信用证分别为190万美元和160万美元。截至2021年1月2日，本公司可根据循环信贷安排额外借款3120万美元。

2020年6月2日，本公司与本公司若干股东签订了股票购买协议，据此，本公司以每股1.20美元或总计220万美元的协商收购价购买了1,858,139股本公司普通股。每股1.20美元的协议价格低于回购当天股票的最低交易价。公司支付的对价全部 为一张220万美元的无担保从属本票。票据的利息年利率为9.0%，每年复利，从2020年9月1日开始按季度支付欠款，此后每年12月1日、3月1日、6月1日 和9月1日继续支付，到期日为2023年8月10日。在本公司、公民银行及出售股东之间附属协议适用条款的规限下，该票据将于本公司违约时即时到期及 应付。*本公司已于2020年9月25日全数偿还附属本票。

新冠肺炎对信贷额度的影响

公司受到新冠肺炎的负面影响。*虽然新冠肺炎预计将在一段时间内继续对收入、毛利润和营业收入产生负面影响，但公司预计近期业绩不会产生实质性的负面影响。*如果公司的收入突然增加，应收账款也相应增加，公司很可能会出现负现金流。在这种情况下， 公司预计营业收入和借款能力将会增加。作为对新冠肺炎的回应，公司作为对整体的回应，专注于最大限度地利用其计费人员，并在短期内降低SGA费用，而不会在长期内损害公司。该公司计划随着形势的发展完善其应对新冠肺炎的策略。公司相信，在新冠肺炎影响其运营的同时，其目前的信用额度足以提供所需的 流动性。公司相信，在可预见的未来，其将遵守信用额度中的财务契约。

流动流动性和循环信贷安排

流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、 财务、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动资金需求主要包括支付费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的流动性需求 ，必要时，还可以通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司相信，如果有必要，它有很大的灵活性来降低成本。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足 其流动资金需求。

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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

流动性与资本资源(续)

当前流动性和循环信贷安排(续)

截至2021年1月2日，公司的流动资金和资本资源分别包括3600万美元的应收账款和4390万美元的总流动资产余额。截至2021年1月2日，流动负债为2800万美元 ，流动资产总额超过了1590万美元。

本公司每日现金流波动较大，有时依赖循环信贷额度为本公司的财务运营提供每日流动资金。*截至2021年1月2日，本公司 遵守了循环信贷安排中包含的所有财务契约。本公司相信，在可预见的未来 ，它将继续遵守其财务契约。

分红

所有限制性股票奖励都包含股息等值条款，持有者有权获得在限制性股票单位授予日至最终股票分配日之间支付的股息。但截至2021年1月2日， 没有应计股息。

虽然公司目前没有发行任何未来股息的计划，但未来的任何股息支付将取决于公司的收益、财务状况、资本要求、 负债水平、合同限制和董事会认为相关的其他因素。循环信贷安排(如上所述)禁止在未经公司大多数贷款人事先同意的情况下，支付任何关于公司 股本的股息或分配。

承诺和或有事项
本公司预计其未来资本的主要用途将是营运资金。任何长期和短期资本需求以及未来 收购的资金将来自一个或多个循环信贷安排(或其替代品)、通过运营或未来融资交易产生的资金。本公司可能会受到法律诉讼和索赔的影响，这些诉讼和索赔可能会在其正常业务过程中不时出现，也可能不会由保险覆盖。可能会出现不利的最终结果，可能会对我们的财务状况、流动性和 经营结果造成实质性的不利影响。

公司的业务战略是通过运营实现内部增长，通过战略收购实现外部增长。公司不定期与潜在的收购对象进行讨论 。公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。然而，随着公司规模和财务资源的增加，可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。*为了追求这些机会，公司可能需要在未来产生债务或发行可能稀释的证券。 不能像 那样保证公司未来的收购和扩张机会，或者这些机会将如何融资。

该公司已预留170万美元，用于了结加州的一起集体诉讼，该诉讼指控该公司没有适当支付旅行护士的加班费。虽然公司认为它没有违反任何加班工资法律，但它还是决定在2020年12月就这起集体诉讼达成和解。公司预计将在2021财年第三季度的某个时候支付170万美元的和解款项。截至2021年1月2日，公司仍面临其他 主张的索赔，但公司不认为这些索赔中的任何一项都有损失的可能性。截至2021年1月2日，本公司没有任何此类其他索赔的应计项目。此外，即使这些 其他索赔中的任何一项确实导致不利的结果或和解，本公司相信该等事项不会对其业务、综合财务状况、 运营业绩或现金流产生实质性不利影响。

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第7项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

承付款和或有事项(续)
该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生了纠纷。双方在2017财年同意通过有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会于2018财年开始 。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日，该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月对这一争议作出裁决，判给公司740万美元 ，仲裁裁决在截至2020年9月26日的13周内支付。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2021年1月2日的53周期间， 公司记录了840万美元的费用，包括与争议项目相关的应收账款中未经仲裁员裁决的670万美元，来自该客户但 不属于仲裁的其他项目的70万美元，与争议和仲裁相关的专业费用80万美元，以及与属于仲裁的争议项目相关的运输应收账款20万美元。由于业务原因，公司决定 注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元。

本公司将SAP软件用于其财务报告和会计系统，该软件于1999年实施，自最初实施以来未进行过重大升级。*本公司认为， 有必要升级或更换其SAP财务报告和会计系统。*本公司尚未确定何时可能需要进行这种考虑中的更换。*本公司估计，升级或更换其 财务报告和会计系统将花费50万至100万美元。但这些估计可能会发生重大变化。

公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。公司相信其资本资源足以履行其目前的义务和至少未来12个月在正常业务过程中产生的义务。

本公司根据不可撤销租约租赁办公设施和各种设备，该租约将于不同日期到期至2025年11月。*某些租赁根据各种 因素的变化而受升级条款的约束。*新冠肺炎疫情在2020年对本公司产生了深远的影响。这导致本公司审查了ASC360-10中的指导意见，以确定长期资产是否发生了减值。*确定在多个地点租赁的 办公空间的一部分将不会通过ASC360-10进行减值利用。*已确定，在多个地点租赁的 办公空间的一部分将不会通过ASC360-10进行减值。*已确定，在多个地点租赁的 办公空间的一部分将不会通过ASC360-10进行减值。2020年，未使用空间的使用权资产计入了220万美元的减值。

租赁负债的期限如下：

 
财政年度结束
运营中
租契
  
金融
租契
  
2021
2,019
  
255
  
2022
1,505
  
109
  
2023
955
  
-
  
2024
232
  
-
  
2025
48
  
-
  
此后
-
  
-
  
         
租赁付款总额
4,759
  
364
  
减去：推定利息
(232
)
(11
)
总计
$4,527
  
$353
  



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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

流动性与资本资源(续)

未来或有付款

截至2021年1月2日，公司有两项有效的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起，公司收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。2)自2018年9月30日起，本公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司(合称“ž”)的若干资产。公司 估计2021年1月2日的未来或有付款如下：

财政年度结束
总计
2022年1月1日
500
2022年12月31日
2,358
估计未来或有对价付款
$2,858

对未来或有付款的估计取决于重大判断，实际付款可能与估计有很大不同。在2021年1月2日之后对所有正在进行的收购进行的潜在未来或有付款的累计上限为310万美元。*公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录这些预期付款截至2021年1月2日的公允价值。 在截至2021年1月2日的53周期间，本公司在非经常性基础上按公允价值计量收购的无形资产。与收购相关的或有对价按公允价值(第3级)记录，公允价值变动 记录在其他(费用)收入净额中。

重要的雇佣协议如下：

高管离职协议

本公司是与Vizi先生(日期为2018年6月1日)和Miller先生(日期为2014年2月28日)签订的高管离职协议(“高管离职协议”)的一方，该协议规定了公司在受雇于公司期间将向高管支付的某些款项的条款和条件。在此情况下，本公司与Vizi先生和Miller先生签订了日期分别为2018年6月1日和2014年2月28日的高管离职协议(“高管离职协议”)，其中规定了公司在受雇于公司期间向高管支付的某些款项的条款和条件。行政人员经历(A)与“控制权变更 ”(定义见本文件)无关的终止雇用，或(B)发生控制权变更，且(I)行政人员因与控制权变更有关的原因而被终止聘用，或(Ii)就Miller先生而言，行政人员在控制权变更后仍继续 连续受雇于本公司三个月。
根据“高管离职协议”的条款，如果(A)高管因“原因”(定义见下文)、“残疾”(定义见 )或死亡以外的任何原因被公司非自愿终止，或(B)高管因“充分理由”(定义见下文)辞职，且在每种情况下，终止均不是“与控制权变更有关的终止”(定义见下文)。高管将获得以下 遣散费：(I)相当于(A)高管在紧接终止日期之前有效的年度基本工资(未考虑任何构成充分理由的削减)(“年度基本工资”)和(B)在紧接高管终止日期之前的三个财政年度中的任何一个年度支付给高管的最高年度奖金(“奖金”)总和的1.5倍，在高管终止日期后的12个月内分期支付。以及(Ii)在高管终止日期后的18个月内，每月支付相当于高管为继续医疗、视力和牙科保险而需要支付的每月COBRA保费，用于 本人及其配偶和合格受抚养人(如适用)。


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第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

流动性与资本资源(续)

未来或有付款(续)

高管离职协议(续)

尽管如此，如果高管如上所述进行了终止，并且能够合理地证明此类终止将构成与控制权变更相关的终止， 并且管理层变更在高管终止日期后120天内发生，则高管将有权在控制权变更完成后收到以下规定的与控制权变更相关的终止付款，减去已支付给 高管的任何金额。
根据《执行离职协议》的条款，如果控制权发生变更，并且(A)高管因(I)本公司非自愿终止(br}除因、死亡或残疾以外的任何原因)而终止控制权变更，(Ii)本公司在控制权变更后的规定时间内非自愿终止(Vizi先生为12个月，Miller先生为3个月) ，或(Iii)本公司高管因残疾或死亡而辞职， 该高管因以下原因而终止控制权变更： 本公司非自愿终止控制权变更(Vizi先生为12个月，Miller先生为3个月) ，或(Iii)本公司在控制权变更后规定时间内非自愿终止控制权(Vizi先生为12个月，Miller先生为3个月) 或(B)在米勒先生的情况下，不论是否有好的理由，行政人员辞职，而辞职日期是控制权变更后三个月期间的最后一天，则行政人员将获得以下遣散费：(1)相当于行政人员(A)年度基本工资和(B)奖金之和的两倍的一次性付款；以及(2)一笔总付金额 ，等于24乘以在紧接高管离职日期之前生效的每月眼镜蛇保费成本，用于高管继续在该等公司计划中为自己以及(如果适用)其配偶和合格的受抚养人提供医疗、牙科和视力保险(如果适用)。-在控制权发生变更时，本公司应设立一个不可撤销的拉比信托，并向拉比信托提供根据执行离职协议到期的适用金额。- 如果Miller先生在控制权变更后的三个月期末收到控制权变更付款，则他将没有资格根据其执行离职协议获得任何遣散费。
米勒先生的高管离职协议规定，如果米勒先生在控制权变更后连续受雇三个月，并在该指定期间的最后一天受雇于 公司，米勒先生将获得相当于其(A)年基本工资和(B)奖金(“控制权变更付款”)总和两倍的一次性付款。如果米勒先生收到控制权变更 付款，他将没有资格根据其高管离职协议获得任何遣散费。
Saks先生和公司其他几名高级管理层成员(不包括Vizi先生和Miller先生)受我们的“选定高管管理变更控制计划” (“CIC计划”)的保护。
表外安排

没有。

通货膨胀的影响

咨询、人员配备和项目服务的定价通常基于现行薪酬的加价，因此通常能够保持它们与直接人工成本的关系。永久的 安置服务的定价取决于应聘者的工资水平。

公司的业务是劳动密集型的；因此，公司对不断增加的医疗福利成本有很高的风险。虽然公司试图通过将部分增加的医疗福利成本转嫁给客户和员工来补偿其业务成本模型和客户定价中这些不断上升的成本，但公司未能将所有增加的成本转嫁给客户。公司正在继续审查其进一步 控制这些成本的选择，公司认为这些成本不能代表总体通胀趋势。否则，通胀并不是一个有意义的因素。

42


第7项。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
 
运营结果(续)

新会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)。新标准修订了关于报告按 摊销成本基础持有的资产和可供出售债务证券的信贷损失的指导方针。2020年2月，FASB发布了ASU 2020-02，金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据SEC工作人员会计公告第119号和SEC章节关于与会计准则更新2016-02，租赁(主题842)相关的生效日期对SEC第 段的修订，修订了最初声明的生效日期，适用于较小的报告公司 。AASU 2016-13及其修正案将在2022年12月15日之后的财年的中期和年度期间对本公司生效。*公司相信此次采用将改变公司分析 金融工具的方式，但预计不会对经营业绩产生实质性影响。公司正在确定采用将对其简明合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU No.2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本标准 仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率(预计将因参考利率改革而停止)的合同和其他交易。本指南为 合同修改和对冲会计方面的会计指导提供了临时可选的权宜之计和例外，以减轻实体的财务报告负担，因为市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率过渡到替代参考利率。公司可能选择 在2022年12月31日之前实施修订。公司目前正在评估本指南将对其简明合并财务报表和相关披露产生的影响。


第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露

公司因利率变化而面临的市场风险主要与公司的投资组合和债务工具有关，这些投资组合和债务工具主要包括循环信贷安排。本公司 的投资组合中没有任何衍生金融工具。*本公司将其投资于符合较高信用质量标准的工具。*本公司对本金损失不利，并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其 投资资金的安全和保值。*截至2020年9月26日，本公司的投资由现金和货币市场基金组成。*本公司不使用利率衍生工具来管理其对利率变化的风险敞口。*根据本公司截至2021年1月2日的53周期间的可变利率信用额度余额，如果在此期间本公司可变利率信用额度的利率(使用增量借款利率)的利率高出1.0%，则本公司不使用利率衍生工具来管理其对利率变化的风险敞口。*根据本公司截至2021年1月2日的53周期间的可变利率信用额度余额，如果该期间本公司可变利率信用额度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%，该公司的利息支出按年率计算将增加20万美元。公司预计其投资组合不会出现任何重大损失。


第八项。
财务报表和补充数据

财务报表以及本公司独立注册会计师事务所的报告从F-1页开始。


第九项。
会计和会计方面的变更和与会计师的分歧
 
财务披露

没有。

43


第9A项。
控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期间结束时公司的披露控制和 程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本报告所涵盖期间结束时的这些披露 控制和程序是有效的，可以合理保证公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息 在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，或视情况执行类似职能的人员，以便及时做出关于所需信息的决定

无论控制系统的设计和操作有多好，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现，任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有 控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。

随着管理层首次准备和执行虚拟财务结算流程，可能会对专门与本报告的准备、 审核和归档一起执行的内部控制产生相关影响。为应对新冠肺炎而迁移到虚拟环境可能会导致某些控制(例如，财务结算和报告控制)被覆盖或执行的频率降低，或者 管理层可能正在设计和实施新的控制以应对新的风险，这是有风险的。此外，在相关控制失效且没有补偿性控制的情况下，及时发现或 补救控制缺陷的机会可能会减少。此外，在截至2021年1月2日的财年中，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一个旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。我们的财务报告内部控制制度包括 那些政策和程序，这些政策和程序(I)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关；(Ii)合理保证交易 被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行 ；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表有重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)2013财年发布和更新的“内部控制-综合框架”标准，对截至2021年1月2日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在此评估的基础上，管理层根据COSO发布的《内部控制-综合框架》中的 标准，确定公司的财务报告内部控制自2021年1月2日起有效。

本公司的财务报告内部控制在本公司最近一个会计季度内没有发生任何变化，这些变化对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。(br}本公司的财务报告内部控制没有发生重大变化，这些变化对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响或可能产生重大影响)。


44


第9B项。
其他信息

2021年3月29日，公司董事会薪酬委员会批准根据公司2014年综合股权薪酬计划(经修订和重申，“2014计划”)向公司执行主席兼总裁布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)授予90,000个绩效股票单位(“PSU”)的目标金额 。最终获得和授予的PSU数量应确定如下：在2021年1月3日开始的绩效期间和2022年1月1日结束的绩效期间，根据既定EBITDA水平实现水平的50%和基于薪酬委员会确定的某些个人绩效目标的绩效水平的50%。*关于EBITDA和个人绩效目标、门槛、目标和最高绩效水平均已确定。*关于EBITDA和个人绩效目标，已经确定了门槛、目标和最高绩效水平。*关于EBITDA和个人绩效目标，已经确定了门槛、目标和最高绩效水平，这两个指标都是从2021年1月3日开始的， 截止到2022年1月1日。*关于EBITDA和个人绩效目标的实现程度，已经确定了50%对于每个这样的 级别，要赚取的PSU数量如下：阈值-22,500；目标-45,000；最高-62,500。如果在绩效期结束前控制权发生变化(如2014年计划所定义)，赠款将加速授予。


45


第三部分

第10项。
董事、行政人员和公司治理

第10项所要求的信息应包括在2021年委托书中，并通过引用并入本文。


第11项。
高管薪酬

第11项所要求的信息应包括在2021年委托书中，并通过引用并入本文。


第12项。
某些实益所有人和管理层的担保所有权
 
及相关股东事宜

除下文所述外，第12项所要求的信息应包括在2021年委托书中，并通过引用并入本文。

下表提供了与股权薪酬计划相关的可发行证券的某些信息，这些证券已获公司股东批准，但未经 公司股东批准。

 
 
 
 
 
计划类别
 
 
实现限制性股票奖励后可能发行的证券数量
 
 
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
根据股权补偿计划剩余可供发行的证券数量，不包括(A)栏反映的证券
 
(a)
(b)
(c)
证券持有人批准的股权补偿计划
709,805(1)
不适用
520,929
未经证券持有人批准的股权补偿计划
____________________
____________________
____________________
 
总计：
709,805(1)
不适用
520,929

(1)其中包括352,661个基于时间的限制性股票单位和357,144个基于时间的限制性股票奖励，这些 都没有行权价格。


第13项。
某些关系和相关交易，以及董事
 
独立

第13项所要求的信息应包括在2021年委托书中，并通过引用并入本文。


第14项。
首席会计师费用及服务

第14项所要求的信息应包括在2021年委托书中，并通过引用并入本文。


46


第四部分

第15项。
展品和财务报表明细表

(a)
1.和2.财务报表明细表--见F-1“财务报表和明细表索引”。
   
 
3.见下文(B)项。
   
(b)
陈列品
   
以下证据作为本报告的一部分提交，或通过引用并入本报告(除非另有规定
标明，每个归档文件的文件号为1-10245)：
 
   
(3)(a)
修订的公司章程；通过引用附件3(A)并入注册人截至1994年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中，该报告于1995年1月4日提交给美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission)。
       
   
(3)(b)
公司章程修订证书；在1996年2月6日提交给证券交易委员会的注册人委托书附件A中引用合并。该声明于1996年1月29日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
       
   
(3)(c)
公司章程修订证书；1996年2月6日提交给证券交易委员会的注册人委托书的附件B，于1996年1月29日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
       
   
(3)(d)
修订和重新修订附例；通过引用附件3.1并入注册人于2014年1月23日提交给美国证券交易委员会(SEC)的当前表格8-K报告(“2014年1月8-K”)。
       
   
(3)(e)
RCM Technologies，Inc.的A-3系列初级参与优先股指定证书；通过引用附件3.1并入注册人于2020年5月22日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(“2020年5月8-K表格”)。
       
    (4)(a)
股本说明。(随函存档)
       
   
(4)(b)
权利协议，日期为2020年5月22日，由RCM Technologies，Inc.和作为权利代理的美国股票转让与信托公司LLC之间签订，通过引用附件4.1至2020年5月8-K并入 8-K。
       
 
*
(10)(a)
RCM技术公司2000年员工股票激励计划，日期为2000年1月6日；通过引用2000年3月3日提交给证券和交易委员会的注册人委托书的附件A并入。该委托书于2000年2月28日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
       
 
*
(10)(b)
RCM Technologies，Inc.2007综合股权补偿计划；通过引用注册人2007年4月20日提交给证券交易委员会(SEC)的委托书附件A纳入该计划。该委托书于2007年4月19日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
       
 
*
(10)(c)
RCM Technologies，Inc.与Kevin Miller于2012年12月27日签订的高管离职协议；通过引用附件99.2并入注册人于2012年12月27日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的日期为2012年12月27日的8-K表格当前报告 。
       
 
*
(10)(d)
RCM Technologies，Inc.与Kevin Miller于2017年12月26日签署的高管离职协议第1号修正案；通过引用附件10(X)并入注册人于2018年3月8日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月28日的本财年表格 10-K的年度报告。
47


第15项。
展品和财务报表明细表(续)

(b)
展品(续)
       
 
*
(10)(e)
RCM Technologies，Inc.修订并重新启动了2014年综合股权补偿计划(修订至2020年12月17日)；通过引用附件99.1并入公司于2020年12月18日提交给证券交易委员会的 表格S-8注册声明中。
       
 
*
(10)(f)
股份单位协议表；参照2014年12月8-K附件99.2并入。
       
 
*
(10)(g)
RCM Technologies，Inc.选定执行管理层的控制计划变更(作为注册人于2015年3月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的证据，通过引用并入本文)。
       
 
*
(10)(h)
RCM Technologies，Inc.2001年员工股票购买计划修正案2015-3；通过参考2015年10月30日提交给证券交易委员会的注册人2015年年度会议最终委托书的附件A并入。
       
 
*
(10)(i)
RCM Technologies，Inc.2001年员工股票购买计划修正案2018-4；通过引用附件10.1并入注册人于2018年12月18日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中。
       
 
*
(10)(j)
高管离职协议，日期为2018年6月1日，由公司和Bradley S.Vizi签署；通过引用附件99.1并入注册人于2018年6月7日提交给 证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
       
   
(10)(k)
第三次修订和重新签署的贷款和担保协议，日期为2018年8月9日，由公司及其所有子公司、宾夕法尼亚州州立特许银行宾夕法尼亚州公民银行(以行政代理和安排人身份)和宾夕法尼亚州公民银行(以贷款人身份)签订；通过引用附件10(D)纳入注册人提交的截至2018年6月30日的本财政季度10-Q表格季度报告
       
   
(10)(l)
第三次修订和重订贷款协议的第一修正案，日期为2018年8月9日，由本公司及其所有子公司与国民银行(作为贷款人以及行政代理和安排者)的全国性银行协会(作为宾夕法尼亚州公民银行的 继任者)之间签订；通过引用附件99并入注册人于2019年10月22日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
       
   
(10)(m)
第三次修订和重订贷款协议第2号修正案，日期为2020年6月2日，由本公司及其所有子公司与国民银行(作为贷款人以及行政代理和安排人)的全国性银行协会(作为宾夕法尼亚州公民银行的合并继承人)之间签订；通过引用附件10.4并入注册人于2020年6月2日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
       
   
(10)(n)
于2020年9月29日由本公司及其所有附属公司与国民银行(作为贷款人及行政代理和安排人)的全国性银行协会(作为宾夕法尼亚州公民银行的继任者)之间签订的第三次修订和重新签署的贷款协议第3号修正案；通过引用附件10.1并入注册人于2020年10月1日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中(br})的修订和重新签署的贷款协议的第三次修订和重新签署的贷款协议的第三修正案(修订号3)，该修订和重新签署的贷款协议于2020年9月29日由本公司及其所有子公司与国民银行(作为宾夕法尼亚州公民银行的合并继承人)签署，并通过引用附件10.1并入注册人于2020年10月1日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
48


第15项。
展品和财务报表明细表(续)

(b)
展品(续)
       
   
(21)
注册人的附属公司(兹提交)
       
   
(23.1)
Macias，Gini&O‘Connell，LLP同意书(随函存档)
       
   
(31.1)
经修订的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
       
   
(31.2)
经修订的1934年证券交易法第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。
       
   
(32.1)
根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席执行官证明。(就1934年修订后的《证券交易法》第18条而言，本展品不应被视为“存档”，也不应承担该条款的责任。此外，本展品不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法(修订本)或1934年证券交易法(修订本)提交的任何文件中。)
       
   
(32.2)
根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席财务官证明。(就1934年修订后的《证券交易法》第18条而言，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。)此外，本展品不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件。(现提供。)
       
   
101.INS
XBRL实例文档(随函存档)
       
   
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档(随函存档)
       
   
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文件(随函存档)
       
   
101.LAB
XBRL分类扩展标签链接库文档(随附存档)
       
   
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿链接库文档(随附存档)
       
   
101.DEF
XBRL分类定义链接库文件(随函存档)
       
 
*
构成管理合同或补偿计划或安排。
       
 
+
注册人将应要求向证券交易委员会提供一份任何遗漏的时间表的副本。


第16项。
表格10-K摘要

没有。
49


签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

   
RCM技术公司
       
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
     
布拉德利·S·维齐
     
执行主席兼总裁
       
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/凯文·D·米勒
     
凯文·D·米勒
     
首席财务官、财务主管兼秘书


根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。


日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
     
布拉德利·S·维齐
     
执行主席兼总裁
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/凯文·D·米勒
     
凯文·D·米勒
     
首席财务官、财务主管和秘书(首席财务和会计干事)
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/罗杰·H·巴卢
     
罗杰·H·巴卢
     
导演
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/Richard A.Genovese
     
理查德·A·热诺维斯
     
导演
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/Swarna Kakodkar
     
斯沃娜·卡科德卡尔
     
导演
       
日期：2021年4月2日
  
由以下人员提供：
/s/Jayanth S.Komarneni
     
Jayanth S.Komarneni
     
导演

50


RCM技术公司
 
表格10-K
 
财务报表和明细表索引
 



 
页面
   
合并资产负债表，2021年1月2日和2019年12月28日
F-2
   
截至2021年1月2日的财政年度合并营业报表和
日期：2019年12月28日
 F-3
   
综合综合(亏损)损益表，会计年度结束
日期：2021年1月2日和2019年12月28日
F-4
   
合并股东权益变动表，截至会计年度
日期：2021年1月2日和2019年12月28日
F-5
   
截至2021年1月2日和2021年1月2日的会计年度合并现金流量表
日期：2019年12月28日
 
F-6
   
合并财务报表附注
F-7
   
独立注册会计师事务所报告
F-41


F-1


RCM技术公司和子公司
综合资产负债表
2021年1月2日和2019年12月28日
(除非另有说明，否则以千计，每股和每股除外)


 
一月二日，
  
十二月二十八日，
  
 
2021
  
2019
  
         
流动资产：
        
 
现金和现金等价物
$734
  
$1,847
  
 
应收账款净额
36,007
  
59,760
  
 
运输应收账款
2,494
  
4,906
  
 
预付费用和其他流动资产
4,699
  
4,144
  
   
流动资产总额
43,934
  
70,657
  
             
财产和设备，净值
2,078
  
2,717
  
         
其他资产：
        
 
存款
169
  
209
  
 
递延税项资产，净额，国内
3,300
  
-
  
 
商誉
16,354
  
16,354
  
 
经营性使用权资产
2,409
  
5,820
  
 
无形资产，净额
95
  
416
  
   
其他资产总额
22,327
  
22,799
  
             
   
总资产
$68,339
  
$96,173
  

流动负债：
        
 
应付账款和应计费用
$7,895
  
$6,220
  
 
应付过境帐款
4,900
  
4,552
  
 
应计工资总额和相关成本
12,877
  
7,713
  
 
应付融资租赁
247
  
315
  
 
应付所得税
436
  
130
  
 
经营性使用权责任
1,886
  
2,134
  
 
收购或有代价的负债
500
  
344
  
   
流动负债总额
28,741
  
21,408
  
         
递延纳税义务，国外
365
  
382
  
递延纳税负债，净额，国内
-
  
395
  
应付融资租赁
106
  
189
  
收购或有代价的负债
2,358
  
2,714
  
经营权使用权负债，现头寸净额
2,641
  
3,921
  
信用额度下的借款
11,890
  
34,761
  
 
总负债
46,101
  
63,770
  
         
股东权益：
        
 
优先股，面值1.00美元；授权股票500万股；
        
   
没有已发行或已发行的股份
-
  
-
  
 
普通股，面值0.05美元；授权股份40,000,000股；
        
   
已发行16,224,191股，已发行11,542,880股
2021年1月2日和2019年12月28日已发行的15,826,891股和已发行的13,003,719股
811
  
791
  
   
股票认购应收账款
(420
)
-
  
 
额外实收资本
109,588
  
108,452
  
 
累计其他综合损失
(2,550)
  
(2,748
)
 
累计赤字
(67,974
)
(59,105
)
 
库存股(截至2021年1月2日的4,681,311股和
截至2019年12月28日的2,823,172)按成本计算
(17,217
)
(14,987
)
   
股东权益
22,238
  
32,403
  
             
   
总负债和股东权益
$68,339
  
$96,173
  

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-2


RCM技术公司和子公司
合并业务报表
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
(除非另有说明，否则以千美元计算，每股金额除外)



 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
         
收入
$150,409
  
$191,100
  
服务成本
111,554
  
142,508
  
毛利
38,855
  
48,592
  
         
运营成本和费用
        
 
销售、一般和行政
37,551
  
40,390
  
 
财产和设备的折旧和摊销
1,065
  
1,261
  
 
已取得无形资产的摊销
321
  
327
  
 
应收账款和专业费用的核销
与仲裁有关的费用
8,397
  
-
  
 
使用权资产减值及相关成本
2,231
  
-
  
 
税收抵免专业费
240
  
47
  
 
运营成本和费用
49,805
  
42,025
  
         
营业(亏损)收入
(10,950
)
6,567
  
         
其他(费用)收入
        
 
利息支出和其他，净额
(778
)
(1,695
)
 
或有对价公允价值变动
(145
)
(61
)
 
(损失)外币交易收益
(184
)
11
  
 
其他费用，净额
(1,107
)
(1,745
)
         
所得税前收入(亏损)
(12,057
)
4,822
  
所得税(福利)费用
(3,188
)
764
  
         
净(亏损)收入
($8,869
)
$4,058
  
         
每股基本和稀释后净(亏损)收益
($0.73
)
$0.31
  


附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-3


RCM技术公司和子公司
综合综合(亏损)收益表
*截至2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度
美元(除非另有说明，否则以千美元为单位)




 
一月二日，
  
十二月二十八日，
  
 
2021
  
2019
  
         
净(亏损)收入
($8,869
)
$4,058
  
其他综合收益
198
  
7
  
综合(亏损)收入总额
($8,671
)
$4,065
  




附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-4


RCM技术公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(除非另有说明，否则以千为单位，但份额除外)



 
 
 
普通股
  
 
 
库存
订阅
应收账款
  
 
其他内容
实缴
资本
  
累计
其他
全面
损失
  
 
 
累计
赤字
  
 
 
库存股
  
总计
  
 
已发布
股票
  
金额
  
 
股票
  
 
金额
                                     
余额，2018年12月29日
15,578,345
  
$778
  
-
  
$107,326
  
($2,755
)
($63,163
)
2,823,172
  
($14,987
)
$27,199
  
                                     
根据以下条款发行股票
**员工购股计划
118,526
  
6
  

-
  
315
  
-
  
-
  
-
  
-
  
321
  
翻译调整
-
  
-
  
-
  
-
  
7
  
-
  
-
  
-
  
7
  
在归属时发行股票
一系列限制性股票奖励
130,020
  
7
  
 
-
  
(7
)
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
基于份额的薪酬费用
-
  
-
  
-
  
806
  
-
  
-
  
-
  
-
  
806
  
没收应计股息
-
  
-
  
-
  
12
  
-
  
-
  
-
  
-
  
12
  
净收入
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
$4,058
  
-
  
-
  
$4,058
  
                                     
余额，2019年12月28日
15,826,891
  
$791
  
-
  
$108,452
  
($2,748
)
($59,105
)
2,823,172
  
($14,987
)
$32,403
  
         
-
                          
根据以下条款发行股票
**员工购股计划
117,983
  
6
  

-
  
202
  
-
  
-
  
-
  
-
  
208
  
股票认购应收账款
-
  
-
  
(420
)
420
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
翻译调整
-
  
-
  
-
  
-
  
198
  
-
  
-
  
-
  
198
  
在归属时发行股票
一系列限制性股票奖励
279,317
  
14
  
 
-
  
(14
)
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
股权补偿费用来自
中国颁发了个奖项。
-
  
-
  

-
  
528
  
-
  
-
  
-
  
-
  
528
  
购买库存股
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
1,858,139
  
(2,230
)
(2,230
)
净损失
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
(8,869
)
-
  
-
  
(8,869
)
                                     
余额，2021年1月2日
16,224,191
  
$811
  
($420
)
$109,588
  
($2,550
)
($67,974
)
4,681,311
  
($17,217
)
$22,238
  




附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-5


RCM技术公司和子公司
合并现金流量表
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
美元(除非另有说明，否则以千美元为单位)

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
经营活动的现金流：
        
 
净(亏损)收入
($8,869
)
$4,058
  
           
 
将净收入与由(用于)提供的净现金进行调整
其他经营活动：
        
   
折旧及摊销
1,386
  
1,588
  
   
或有对价公允价值变动
145
  
61
  
   
使用权资产减值及相关成本
2,231
  
-
  
   
股权补偿费用
1,108
  
806
  
   
应收账款损失准备
7,911
  
322
  
   
递延所得税(福利)费用
(3,712
)
1,104
  
   
资产负债变动情况：
        
     
应收账款
15,947
  
(7,626
)
     
预付费用和其他流动资产
(162
)
(645
)
     
扣除运输应收账款和应付账款后的净额
2,757
  
(293
)
     
应付账款和应计费用
1,639
  
(3,085
)
     
应计工资总额和相关成本
4,557
  
(1,342
)
     
使用权资产
1,490
  
(5,820
)
     
使用权债务
(1,529
)
6,056
  
     
应付所得税
304
  
38
  
 
调整总额
34,072
  
(8,836
)
 
经营活动提供(用于)的现金净额
25,203
  
(4,778
)
         
投资活动的现金流：
        
 
购置的财产和设备
(460
)
(367
)
 
存款减少
41
  
4
  
 
用于投资活动的净现金
(419
)
(363
)
           
融资活动的现金流：
        
 
信用额度下的借款
73,238
  
95,554
  
 
信用额度下的还款
(96,109
)
(88,332
)
 
员工购股计划股票发行
208
  
321
  
 
融资租赁义务的变化
(394
)
(318
)
 
支付或有对价
(345
)
(598
)
 
支付库存股应付票据
(2,230
)
-
  
 
融资活动提供的现金净额(用于)
(25,632
)
6,627
  
汇率变动对现金及现金等价物的影响
(265
)
(121
)
(减少)现金和现金等价物增加
(1,113
)
1,365
  
期初现金及现金等价物
1,847
  
482
  
         
期末现金和现金等价物
$734
  
$1,847
  
         
补充现金流信息：
        
 
支付的现金：
        
   
利息
$1,026
  
$1,657
  
   
所得税
$264
  
$290
  
         
非现金融资活动：
        
 
已颁发的股权奖励
$492
  
$436
  
 
因未归属的限制性股票奖励而没收的股息
$     -
  
$  12
  
 
融资租赁下的软件购买
$258
  
$126
  

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-6


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1.重要会计政策摘要

业务描述和呈报依据

RCM Technologies，Inc.(以下简称“公司”或“RCM”)是一家主要的商业和技术解决方案提供商，旨在通过采用和部署先进的工程和信息技术服务来增强和最大化其客户的运营绩效。此外，该公司还通过其专业医疗保健服务组提供专业医疗人员服务。RCM的办事处主要位于北美的主要大都市中心 。

合并财务报表由本公司及其全资子公司的账户组成。所有重大的公司间账户和交易均已在 合并中注销。

现金和现金等价物

如果证券在收购之日起90天内到期，公司将其持有的高流动性货币市场工具和存单视为现金等价物。这些投资按成本计价，接近公允价值。*公司的现金余额由主要银行和金融机构持有。但这些余额中的大多数可能超过联邦保险金额。截至2021年1月2日和2019年12月28日， 公司在加拿大银行持有42美元和56美元的现金和现金等价物。 公司在加拿大的银行持有42美元和56美元的现金和现金等价物，这些现金和现金等价物是由主要银行和金融机构持有的。截至2019年1月2日和2019年12月28日， 公司在加拿大银行分别持有42美元和56美元的现金和现金等价物主要以加元持有。截至2021年1月2日和2019年12月28日，该公司在塞尔维亚 银行分别持有246美元和129美元的现金和现金等价物，这些现金和现金等价物以各种货币持有。

金融工具的公允价值

本公司的金融工具的账面价值，主要包括应收账款、应收账款、应付账款和应计费用，以及 应付账款和信用额度下的借款，由于其流动性或短期性质以及信贷额度的浮动利率，其账面价值接近公允价值。本公司没有衍生产品来管理其海外业务或利率变化的与外币波动相关的风险。

应收账款与坏账准备

本公司的应收账款主要来自贸易客户。信用是基于对客户财务状况的评估而延长的，一般不需要抵押品。应收账款付款条件各不相同，在财务报表中按客户的应收账款扣除坏账准备后的金额列报。超过付款期限的未付账款被视为逾期。公司 通过考虑多个因素来确定其拨备，包括贸易应收账款逾期的时间长度、公司以前的亏损历史、客户当前向公司支付债务的能力以及一般经济和整个行业的 状况。当应收账款变得无法收回时，公司会注销应收账款，而之前注销的此类应收账款随后收到的款项将计入坏账支出。


F-7


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

应计和未开单的应收账款和在制品

未开票应收账款主要是指截至资产负债表结束日期，这些服务已准备好开具账单所赚取的收入。进行中工作主要是指根据 合同赚取的收入，由于项目里程碑的实现，公司在未来日期之前不得开票。有关详细信息，请参阅附注4。

运输应收款和运输应付款

本公司的工程部门不时签订协议，提供施工管理和工程服务。(根据这些协议， 公司a)可以聘请分包商提供施工或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；C)不承担存货所有权或风险。3在这种情况下，本公司根据FASB ASC 606“与客户的合同收入”的规定充当代理人 ，因此按“净额”确认收入。本公司对需要 分包商/采购成本或运输成本的相关工程和建设管理项目的收入按“净额”进行记录。在这些情况下，公司向客户收取协议费，当赚取时，这笔费用将报告为净收入。

根据协议条款，在收到公司最终客户的相应付款之前，公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人力资源机构向最终客户开具发票时，公司将此金额同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的款项应在几天内到期并通常支付给分包商 。在相关的运输应收账款被收回之前，公司通常不会支付给定的应付运输帐款。无论客户是否向本公司付款，本公司通常都有义务向分包商或人事机构付款。*本公司的应付运输帐款一般超过本公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，各季度的绝对金额和利差波动很大。

财产和设备

财产和设备按成本列报，并按直线法折旧，折旧的费率是为资产在其估计使用寿命结束时的报废做准备。 计算机硬件和软件以及家具和办公设备的年利率为20%。租赁改进按资产的估计寿命或租赁期限中较短的较短者摊销。


F-8


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

无形资产

本公司的无形资产是通过收购产生的。本公司负责评估和确定无形资产的使用年限。作为一般规则，本公司在四年内摊销受限契约，在六年内摊销客户关系。但是，情况可能会规定由本公司确定并由其第三方顾问协助的其他摊销条款。

加拿大销售税

本公司需要为所有加拿大客户收取和征收销售税，并每月向加拿大税务机关汇出开具发票的销售税，无论是否收取。*本公司在客户支付各自的发票之前， 不向客户收取销售税。*本公司将向客户开具的未征收的加拿大销售税计入其预付资产和其他流动资产中。

商誉

商誉不摊销，但需要根据FASB ASC 350“无形资产-商誉和其他”定期进行减值测试。本公司 每年在公司会计年度12月的最后一天进行商誉减值测试，如果发生事件或情况变化，表明商誉的公允价值可能低于其账面价值，则更频繁地进行商誉减值测试。 本公司有三个报告单位。*公司使用基于市场的方法来确定报告单位的公允价值。最近完成收购的类似公司的倍数，以及我们报告单位产生现金流的能力 ，以衡量我们报告单位的公允价值。公司于2019年12月28日通过了会计准则更新(“ASU”)2017-04“无形资产-商誉及其他(主题350)：简化商誉减值测试”，取消了商誉减值测试中的第二步。根据此次更新，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来执行商誉减值测试。

在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年，本公司没有记录商誉减值费用。*不能保证未来的减值指标和商誉减值测试 不会导致减值费用。



F-9


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

长寿资产和无形资产

每当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，本公司就评估长期资产和具有一定寿命的无形资产的减值。当本公司确定未贴现的未来现金流很可能不足以收回资产的账面价值时，该资产将减记至其公允价值。如果需要出售的资产， 将以账面金额或公允价值减去出售成本中较低的值进行报告。-本公司的无形资产将以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行报告。*本公司的无形资产将以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行报告。*本公司的无形资产将以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行报告。

软体

根据FASB ASC 350-40“内部使用软件会计”，与开发或购买内部使用软件相关的某些成本将在软件的预计使用寿命内资本化和摊销。*在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度内，公司分别资本化了305美元和139美元的软件成本。 截至2021年1月2日和2019年12月28日资本化的所有软件成本在累计折旧后的净余额为美元。 截至2019年1月2日和2019年12月28日资本化的所有软件成本在累计折旧后的净余额分别为305美元和139美元。 截至2019年1月2日和2019年12月28日资本化的所有软件成本在累计折旧后的净余额分别为305美元和139美元

所得税

本公司根据制定的税法、公布的税收指南以及对未来收益的估计作出判断和解释。这些判断和解释影响所得税、递延税项资产和负债拨备以及估值免税额。*公司对递延税项资产进行评估，并根据客观因素确定净资产将通过未来年度的应税 收入实现。*如果实际结果与这些估计和评估不同，可能需要额外的估值免税额。*公司没有任何估值免税额。

本公司根据FASB ACS 740“所得税”(FASB ASC 740)进行所得税会计，这要求采用资产负债法来核算所得税。FASB ASC 740 要求评估与递延税项资产相关的收益实现的可能性，以确定此类递延税项资产是否需要估值津贴。递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报告和计税基础之间的差异确定的，并使用已制定的税率和法律进行计量。税率变化对递延 税收资产和负债的影响在税率变化颁布的期间确认。*公司使用公司认为将在预计收回或支付临时差额的 年度适用的税率来衡量其递延税项资产和负债。如果公司及其美国全资子公司提交综合联邦所得税申报表。此外，公司还在加拿大、波多黎各和 塞尔维亚提交纳税申报表。

本公司还遵循FASB ASC 740的规定，该条款规定了在纳税申报表中确认和计量已采取或预期采取的纳税头寸的模式，并就取消确认、分类、利息和罚款、披露和过渡提供了指导。公司的政策是将利息和罚款(如果有的话)记录为利息支出。

F-10


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

收入确认

本公司根据会计准则编纂(ASC)主题606-与客户的合同收入记录收入。当我们 通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时，收入即被确认，其金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的 不同或独立的服务流。

我们根据ASC 606的五步模型评估我们与客户的收入合同：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3) 确定交易价格；(4)将交易价格分配到单独的履约义务；以及(5)在(或作为)每项履约义务得到履行时确认收入。

本公司的收入来自几个来源。*本公司的工程服务和信息技术服务部门提供咨询和项目解决方案服务。*医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期的人员配备和安置服务。*本公司的所有部门都提供人员扩充服务，并从 永久安置费用中获得收入。*本公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。

下表显示了截至2021年1月2日的53周期间和2019年12月28日的52周期间，我们按收入来源分类的收入：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
工程学：
      
时间和材料
$43,359
  
$55,195
固定费用
14,145
  
12,678
永久安置服务
211
  
-
总工程学
$57,715
  
$67,873
       
专科医疗：
      
时间和材料
$59,692
  
$88,057
永久安置服务
789
  
1,291
全面专科医疗
$60,481
  
$89,348
       
信息技术：
      
时间和材料
$31,723
  
$33,384
永久安置服务
490
  
495
全信息技术
$32,213
  
$33,879
 
$150,409
  
$191,100


F-11


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

收入确认(续)

时间和材料
公司的IT和医疗部门主要通过时间和材料工作确认收入，而工程部门主要通过时间和材料和固定费用工作确认收入 。本公司的时间和材料合同通常基于按合同约定的费率工作的小时数，因此，与这些时间和材料合同相关的收入基于按 合同费率工作的小时数确认。

固定费用
公司会时不时地(主要是在我们的工程部门)签订合同，要求完成特定的交付成果。公司与许多客户签订了主服务协议 ，这些协议广泛定义了条款和条件。根据固定费用安排执行的实际服务通常根据采购订单交付，这些订单更具体地定义了与固定费用 项目相关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越数年，但公司的固定费用采购订单通常在6至9个月内执行。*在以固定价格提供项目服务的情况下， 收入根据每份合同的条款记录。*在某些情况下，收入在达到合同中定义的特定里程碑时开具发票。这些安排下的收入被确认为 这些合同产生的成本。在极少数情况下，支付的金额超过收入的金额将被确认为 这些合同产生的成本。在极少数情况下，超出收入的金额会在达到合同定义的特定里程碑时开具发票。*这些安排下的收入将确认为产生这些合同的成本。在极少数情况下，支付的金额超过收入的金额会在合同中定义的时间开具发票。包括在随附的简明资产负债表上的应付帐款和应计费用中。在其他 情况下，收入是根据每小时的合同费率进行计费和记录的。此外，一些合同包含完成预算内合同的“履约费”(奖金)。如果有履约费，则在赚取时记录。此外，有些 合同还将收入和账单限制在指定的最高金额。如果有合同损失准备金，是在确定此类损失的期间发生的。对于存在特定交付内容且工作未完成且未确认收入的合同。 , 发生的成本作为预付资产递延。相关成本在确认相关收入时支出。

永久安置服务
本公司从提供永久安置服务中赚取永久安置费用。这些安排费用在候选人开始就业时确认。*本公司保证其 永久安置按比例提供90天。*如果候选人在90天内未被保留，本公司将提供合适的替代候选人。如果无法找到替代候选人，公司 将按比例向客户提供退款。作为退款津贴，根据公司的历史经验， 将向客户提供按比例退款。根据公司的历史经验， 将向客户提供按比例退款。如果无法找到替代候选人，公司将按比例向客户提供退款。作为退款津贴，根据公司的历史经验， 将提供合适的替代候选人。如果无法找到替代候选人，公司 将按比例向客户提供退款。永久安置收入在截至2021年1月2日的财年为150万美元 ，在截至2019年12月28日的财年为180万美元。

截至2021年1月2日和2019年12月28日的递延收入余额为40万美元。这些金额包括在相应的合并资产负债表中的应付帐款和应计费用 。收入在服务完成时确认。*递延收入可以在资产负债表上记录的超过一年的时间内确认，尽管这种情况很少见 。在截至2021年1月2日的53周和截至2019年12月28日的52周期间，公司分别确认了40万美元和20万美元的收入。*在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，公司分别确认了40万美元和20万美元的收入，但这种情况并不常见。在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，公司分别确认了40万美元和20万美元的收入。这在报告期开始时已计入递延收入 。

F-12


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

收入确认(续)

运输应收款和运输应付款
本公司工程部门不时签订协议，提供施工管理和工程服务。根据这些协议， 公司a)可聘请分包商提供施工或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；以及c)不承担任何存货所有权或风险。*根据协议条款，在收到本公司最终客户的相应付款之前，本公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时，公司将此金额 同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的款项应在几天内支付给分包商，一般情况下也会在几天内支付给分包商。在相关的运输应收账款被收回之前，公司通常不会支付指定的应付运输账户 。无论客户是否向本公司付款，本公司通常都有义务向分包商或人事机构付款。“本公司的应付运输应收账款一般超过 本公司的运输应收账款，但在正常业务过程中，各季度的绝对金额和利差波动很大。截至2021年1月2日，运输应收帐款为250万美元，相关运输应收帐款为 490万美元，净应付240万美元。运输运输应收帐款为490万美元，相关运输运输应收帐款为490万美元。截至2019年12月28日，应收账款净额为30万美元。

浓度

在截至2021年1月2日的财年中，纽约市教育委员会占公司总收入的10.6%。 年内没有其他客户占总收入的10%或更多。截至2021年1月2日，以下客户占公司应收账款的10.0%以上，净额：纽约市教育委员会占11.8%，夏威夷教育部占10.6%。没有其他客户占公司应收账款的10% 或更多在截至2021年1月2日的会计年度中，公司的5个、10个和20个最大客户分别约占公司总收入的33.4%、46.6%和60.7%。

在截至2019年12月28日的财年中，纽约市教育委员会和夏威夷教育部分别占公司收入的17.6%和11.1%。-年内没有其他 客户占总收入的10%或更多。截至2019年12月28日，以下客户占公司应收账款的10.0%以上，净额：纽约电力局24.6%，纽约市教育董事会为17.6%，夏威夷教育局为12.7%。截至2019年12月28日，纽约电力局应收账款总额(包括运输应收账款)占应收账款总额的27.3%，净应收账款和 过境应收账款占公司应收账款、净应收账款或总应收账款余额(包括运输应收账款)总额的10%或更多。在截至2019年12月28日的财年中，公司的五个、十个和二十个最大客户 分别约占公司收入的43.5%、57.0%和69.2%。
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合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

外币折算

公司加拿大和塞尔维亚子公司的本位币为当地货币。资产和负债按期末汇率折算。收入和费用项目按年内通行的加权平均汇率折算。*任何折算调整都计入股东权益中累计的其他全面收益账户。以不同货币执行的导致汇率调整的交易 按即期汇率折算，由此产生的外汇交易损益计入经营业绩。

综合收益

综合收益包括净收益和外币换算调整。

每股数据

每股基本净收入以期内已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄净收入以期内已发行普通股的加权平均数加上稀释性潜在普通股的加权平均数计算。潜在稀释性普通股包括股票期权和公司股票补偿计划下的其他基于股票的奖励，当其影响是摊薄的 时。*由于公司的资本结构，所有报告的收益都属于普通股股东，没有必要进行其他调整。

基于股份的薪酬

本公司根据使用Black-Scholes期权定价模型确定的授予日期的公允价值，确认奖励归属期间的股票薪酬。某些假设 用于确定授予日期的股票支付奖励的公允价值，需要主观判断。*由于员工股票期权具有与交易期权显著不同的特征，并且由于输入假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响， 输入假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。*由于员工股票期权具有与交易期权显著不同的特征，而且 输入假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。现有模型可能无法为员工股票期权的公允价值提供可靠的单一衡量标准。在授予基于股票的奖励时，管理层评估用于 计算基于股票的薪酬的估计公允价值的假设和方法。随着时间的推移，情况可能会发生变化，可能会获得更多数据，这可能会导致这些假设和方法发生变化， 从而对我们的公允价值确定产生重大影响。有关基于股票的薪酬的其他信息，请参阅附注11。

限制性股票奖励按其公允价值确认。限制性股票奖励的补偿成本金额按授予日已发行股权工具的公允价值计量。 限制性股票奖励的补偿成本在限制性股票奖励的授权期内以直线方式确认。限制性股票奖励通常包括股息应计等价物。这意味着，假设受让人的限制性股票单位完全归属，公司在归属期间 内支付的任何股息都将到期并在归属期间之后支付。这些授予的股息将在股息支付日期应计，并计入随附的综合资产负债表上的应付账款和应计费用 。最终未归属的限制性股票奖励的股息将被没收。
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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

1、一份重要会计政策摘要(续)

广告费

广告费用在发生时计入费用。截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年，广告总费用分别为800美元和855美元。

公允价值计量

本公司根据在计量日期在市场 参与者之间有序交易中出售资产或转移负债而收到的价格对其金融资产和负债进行估值。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的可观察和不可观察的输入划分为三个 广泛级别，如下所述：

第1级：相同资产或负债在计量日期可获得的活跃市场的报价(未调整)。*公允价值层次结构给予第1级投入最高的 优先级。

第2级：除第1级价格外的其他可观察的输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或 中的模型派生估值，所有重要输入均可观察到，或主要可从可观察的市场数据中得出或得到证实。

第三级：在很少或没有市场数据的情况下，使用不可观察到的输入。公允价值层次结构给予第三级输入最低的优先级。

在确定公允价值时，本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，尽可能减少使用不可观察到的投入，并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。

重新分类

上一年度的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些分类对之前报告的 运营结果没有影响。

2.
财年

本公司遵循52/53周的财务报告日历，截止日期为最接近12月31日的周六。截至2021年1月2日的财年(2020财年)为53周报告年度。截至2019年12月28日的 财年(2019财年)为52周报告年度。

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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

3.
估计数和不确定性的使用

按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计值不同。

本公司使用估算来计算其应收账款、准备金充足率、商誉减值(如果有的话)、股权补偿、适用税率以及某些资产和负债账户的估值的坏账准备。这些估算可能对本公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。这些估算基于各种因素，包括当前和历史趋势，如 以及其他相关行业和监管机构信息。包括新冠肺炎的潜在未来影响。IT管理层定期评估此信息，以确定是否有必要更新其估计基础并 针对已知变化进行调整。

本公司有关于工人补偿和医疗保险的风险分担安排。本公司与此风险分担相关的成本中包含的金额是 估计的，可能会根据假设的变化、本公司的索赔经验或相关保险计划中包括的提供商而有所不同。

公司可能受到各种因素的影响，包括与总体经济表现有关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利诉讼和 索赔以及关键员工的招聘、培训和留用。

金融工具的公允价值

本公司的金融工具的账面价值，主要包括应收账款、应收账款、应付和应计费用，以及应付账款和信用额度下的借款 由于其流动性或短期性质以及信用额度的可变利率，其账面价值接近公允价值。本公司没有衍生产品来管理其海外业务或利率变化的与外国货币波动相关的风险。 该金融工具的账面价值主要包括应收账款、应收账款、应付账款和应计费用，以及应付账款和应计费用以及信用额度下的借款，这些金融工具的账面价值接近公允价值。

本公司于每个报告期重新计量或有代价的公允价值，因收购日期 之后发生的时间或事件而导致的任何公允价值变动均记录在随附的综合经营报表的收益中。

4.
应收账款、运输应收帐款和运输应收帐款

本公司的应收账款构成如下：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
已计费
$25,926
  
$29,214
  
应计和未开单
8,219
  
13,824
  
正在进行的工作
3,612
  
4,352
  
受仲裁的应收账款
-
  
14,095
  
销售折扣和坏账准备
(1,750
)
(1,725
)
         
应收账款净额
$36,007
  
$59,760
  



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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

4.
应收账款、过境应收账款和过境应收账款(续)

未开票应收账款主要是指截至资产负债表结束日期，这些服务已准备好开具账单所赚取的收入。正在进行的工作主要是指根据公司在未来日期以合同形式开具发票的 合同所赚取的收入。

本公司工程部门不时签订协议，提供施工管理和工程服务。根据这些协议， 公司a)可聘请分包商提供施工或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；以及c)不承担任何存货所有权或风险。*根据协议条款，在收到本公司最终客户的相应付款之前，本公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时，公司将此金额 同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的款项应在几天内支付给分包商，一般情况下也会在几天内支付给分包商。在相关的运输应收账款被收回之前，公司通常不会支付指定的应付运输账户 。无论客户是否向本公司付款，本公司通常都有义务向分包商或人事机构付款。*本公司的应付运输帐款一般超过 本公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，每个季度的绝对金额和利差波动很大。截至2021年1月2日，运输应收账款为250万美元，相关运输应收账款为 490万美元，应付净额为240万美元。截至2019年12月28日，运输应收账款为490万美元，相关运输应收账款为460万美元，应收净额为30万美元。

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生了纠纷。双方在2017财年同意通过有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会 始于2018财年。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日， 该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月对此争议作出裁决，判给 公司740万美元，仲裁裁决是在截至2021年1月2日的53周期间支付的。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2021年1月2日的53周期间，本公司记录了840万美元的费用，其中670万美元是与仲裁员未裁决的争议项目相关的应收账款，70万美元来自 该客户未参与仲裁的其他项目，80万美元与争议和仲裁相关的专业费用，以及20万美元与争议项目相关的运输应收账款(属于仲裁的一部分)。由于业务原因， 公司决定注销来自其他项目的应收账款70万美元，这些应收账款不属于仲裁的一部分。

5.购买财产和设备

财产和设备按成本列报，并按直线法折旧，折旧的费率是为资产在其估计使用寿命结束时的报废做准备。 计算机硬件和软件以及家具和办公设备的年利率为20%。租赁改进按资产的估计寿命或租赁期限中较短的较短者摊销。

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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

5、其他财产和设备(续)

物业和设备由以下各项组成：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
设备和家具
$264
  
$319
  
计算机和系统
4,686
  
5,628
  
租赁权的改进
236
  
308
  
 
5,185
  
6,255
  
         
减去：累计折旧和摊销
3,107
  
3,538
  
         
财产和设备，净值
$2,078
  
$2,717
  

公司定期注销全额折旧和摊销资产。在截至2019年1月2日和2019年12月28日的财政年度内，公司分别注销了1,529美元和2,781美元的全额折旧和摊销资产。截至2019年1月2日和2019年12月28日的财年，财产和设备的折旧和摊销费用分别为1,065美元和1,261美元。

6.完成更多的收购

所有收购均采用符合FASB ASC 805“业务合并”的购买会计方法。“这要求将收购成本分配给收购当日的有形 和可识别无形资产以及根据其各自的公允价值承担的负债，并将超出的成本计入商誉。收购产生的商誉可归因于预期的 将被收购业务的运营与本公司的业务合并而产生的销售协同效应。

未来或有付款
截至2021年1月2日，公司有两项有效的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起， 公司收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。2)自2018年9月30日起，本公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司的若干资产 (合称“ž”)。(2)自2018年9月30日起，公司收购了热动力工程有限责任公司和热动力系统有限责任公司(合称“TKE”)的若干资产。该公司对2021年1月2日的未来或有付款的估计如下：

财政年度结束
总计
2022年1月1日
500
2022年12月31日
2,358
估计未来或有对价付款
$2,858

对未来或有付款的估计受重大判断的影响，实际付款可能与估计有很大差异。2021年1月2日之后对所有活跃的 收购进行的潜在未来或有付款的累计上限为310万美元。*公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录这些预期付款截至2021年1月2日的公允价值。*在截至2021年1月2日的53周内，本公司在非经常性基础上按公允价值计量或有对价。由于缺乏可观察到的市场投入，与收购相关的或有对价记录在公允价值3级。公允价值变动记入其他(费用)收入净额。

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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

6、新一轮收购(续)

对于涉及或有对价的收购，本公司记录的负债相当于收购日估计或有对价债务的公允价值。 公司根据支付额外对价的可能性确定或有对价的收购日期和公允价值。公允价值是根据预期未来经营业绩及相应未来 被收购公司利用第三级投入实现指定经营目标及财务业绩后可赚取的盈利款项估计，然后将金额贴现至现值。这些负债按季度公允价值计量，或有对价负债公允价值的任何变化都在综合综合(亏损)收益表中确认。在自 收购日起计最长一年的计量期内，本公司记录了对收购资产和承担的负债的调整，并对商誉进行了相应的调整。在计量期结束或收购资产价值或承担负债的最终确定(以先到者为准)后，任何后续调整均在综合全面(亏损)收益表中确认。

在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，本公司分别支付了30万美元和60万美元的或有对价 。

截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，收购产生的或有对价负债变化如下：

截至2018年12月29日的余额
  
$4,773
  
       
**已支付的或有付款
  
(598
)
**增加或有付款估计数
  
(1,178
)
**或有付款公允价值变动
  
61
  
       
截至2019年12月28日的余额
  
$3,058
  
       
**已支付的或有付款
  
(345
)
*计入或有对价公允价值变动
  
145
  
       
截至2021年1月2日的余额
  
$2,858
  



 
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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

7.增加商誉

商誉是指在企业合并中收购的有形和无形资产净值相对于公允价值支付的溢价。*公司每年以公司会计年度最后一天的 为基础对商誉进行减值测试，如果发生或情况变化表明商誉的公允价值可能低于账面价值，则测试频率更高。*在截至2021年1月2日的53周内，由于围绕新冠肺炎疫情的事件和情况， 公司对商誉的账面价值进行了审查。而新冠肺炎则对商誉的账面价值进行了负面影响本公司预计这一负面影响至少会持续到2021财年上半年，而且很可能会持续到2021财年上半年，因此，本公司在审查中没有得出这种负面影响是永久性的结论。本公司已确定，在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，不存在其他商誉减值指标。因此，在截至2021年1月2日的53周期间或截至2019年12月28日的52周期间，本公司的商誉没有减值损失。因此，在截至2021年1月2日的53周期间或截至2019年12月28日的52周期间，本公司的商誉没有减值损失。2019年作为这种审查的结果被记录 。

截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间商誉账面金额变动情况如下：

   
工程学
  
专科医疗
  
信息
技术
  
 
总计
  
截至2018年12月29日的余额
  
$13,096
  
$2,398
  
$2,038
  
$17,532
  
                   
**调整TKE最终收购价格
  
(1,178
)
-
  
-
  
(1,178
)
                   
截至2019年12月28日的余额
  
$11,918
  
$2,398
  
$2,038
  
$16,354
  
                   
**2020财年不变
  
-
  
-
  
-
  
-
  
                   
截至2021年1月2日的余额
  
$11,918
  
$2,398
  
$2,038
  
$16,354
  

8.管理无形资产

每当事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法收回时，本公司就对长期资产和具有一定年限的无形资产进行减值评估。*当本公司确定未贴现的未来现金流很可能不足以收回某项资产的账面价值时，该资产将减记为其公允价值。如果有资产将通过出售进行处置， 按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者报告。*本公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。*在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的 52周期间，由于围绕新冠肺炎疫情的事件和情况，本公司审查了其无形资产的账面价值。尽管新冠肺炎对本公司产生了负面影响， 公司预计这种负面影响至少会持续到2021财年上半年，而且可能会持续到2021财年以后，公司目前并不认为这种负面影响是永久性的。因此，在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，本公司的 无形资产没有减值损失。

本公司所有无形资产均与工程部门相关。*商誉以外的无形资产在其使用年限内摊销。*无形资产按 成本计提，减去累计摊销。
  


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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

8、增加无形资产(续)

2019年1月2日和2019年12月28日按类别划分的无形资产明细：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
限制性契约
$12
  
$28
客户关系
83
  
388
       
无形资产总额
$95
  
$416

在截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间，已收购无形资产的摊销分别为321美元和327美元。剩余的 无形资产余额将在2021财年摊销。

9.
信用额度

本公司及其子公司于2019年10月18日对其与宾夕法尼亚州公民银行的循环信贷安排进行了修订和重述。经修订和重述后，循环信贷安排 提供4500万美元的循环信贷安排，对信用证没有次级限额，将于2023年8月8日到期。
 
2020年9月29日，本公司对其循环信贷安排进行了修订。修订(I)修订贷款协议项下财务契诺的若干方面， 包括厘定财务契诺若干组成部分的计量期的方式，(Ii)修订贷款协议项下若干比率的规定合规水平，及(Iii)准许偿还因先前披露的2020年6月购回股票而欠第三方的220万美元债务。

循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。公司还根据未提取的循环信贷安排的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用被记录为利息费用。截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间分别为2.7%和4.4%。

循环信贷机制下的所有借款均以本公司及其子公司的所有资产及其子公司股票的质押为抵押。循环信贷机制 还包含各种金融和非金融契约，例如限制本公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2021年1月2日，本公司遵守了循环信贷机制(经修订)中包含的所有契约。*公司相信

截至2021年1月2日和2019年12月28日，信用额度下的借款分别为1190万美元和3480万美元。截至2019年1月2日 和2019年12月28日，未偿还信用证分别为190万美元和160万美元。截至2021年1月2日，本公司可根据循环信贷安排额外借款3120万美元。


F-21


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合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

9.
信用额度(续)

新冠肺炎对信贷额度的影响

正如脚注19以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的分类讨论、流动性和资本资源部分更详细地描述的那样，新冠肺炎对本公司产生了负面影响。本公司相信其目前的信用额度足以在新冠肺炎影响其运营的同时提供必要的流动资金。虽然本公司 预计在可预见的未来会遵守其信用额度中的财务契诺，但本公司不能保证该信用额度将对本公司可用。

10.每股收益数据

本公司采用库存股方法计算稀释后每股收益所使用的加权平均股数。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的会计年度中，用于计算基本和稀释后每股收益 (亏损)的普通股数量确定如下：

 
财政年度结束
 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
基本加权平均流通股
12,152,042
  
12,913,912
已发行限制性股票奖励的稀释效应
-
  
58,241
       
加权平均已发行稀释股
12,152,042
  
12,972,153

由于截至2021年1月2日的年度录得净亏损，46,873股已发行限售股奖励的其他摊薄效应未计入加权平均已发行摊薄股份 。*截至2021年1月2日和2019年12月28日的年度，没有未计入普通股等价物计算的反摊薄股份。

未发行的普通股预留作以下用途：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
未偿还的基于时间的限制性股票奖励
459,805
  
151,725
未归属认购限制性股票奖励
250,000
  
-
基于业绩的未偿还限制性股票奖励
-
  
240,000
未来认购权或股份的授予
520,929
  
268,326
为员工购股计划预留的股份
149,894
  
267,877
       
总计
1,380,628
  
927,928


F-22


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合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

11.以股份为基础的薪酬

截至2021年1月2日，公司有两个以股份为基础的员工薪酬计划。公司衡量以股份为基础的奖励的公允价值，如果授予，基于Black-Scholes方法和 使用授予日公司普通股的收盘价。奖励通常在一到三年的时间内授予，并在发行后10年内到期。公司也可以立即发放既得股权 奖励。与基于时间的奖励相关的基于股票的薪酬支出将根据适用的归属期间使用直线法进行摊销。*只有当绩效指标可能达到 时，公司才会支出基于业绩的奖励因此，相关奖励可能会被授予。可能被授予的基于业绩的股票奖励也是在获得期内以直线方式支出，但可能在追溯的基础上被授予或被 撤销。这取决于何时确定它们可能会归属，或者在逆转的情况下，当后来确定它们不太可能归属时。

截至2019年1月2日和2019年12月28日的财年，分别确认了基于股票的薪酬支出1109美元和806美元。截至2021年1月2日的财年不包括任何与绩效奖励相关的费用 。截至2019年12月28日的财年，基于股票的薪酬包括基于绩效的奖励的估计费用228美元。截至2021年1月2日，没有基于绩效的 限制性股票奖励。

截至2021年1月2日，该公司与所有基于时间的非既得性股票奖励相关的未确认补偿成本总额为110万美元。公司预计将在大约两年内确认这笔 费用。这些金额不包括a)未来期间授予的任何额外股票奖励的成本或b)公司罚没率的任何潜在变化的影响。

2014综合股权薪酬计划(2014计划)

2014年12月经公司股东批准的2014年计划，最初规定向公司高级管理人员、非雇员董事、公司及其子公司的员工或公司聘用的顾问和顾问发行最多62.5万股公司普通股。在2016财年和2020财年，公司在股东批准的情况下修改和重述了2014计划，将根据该计划为发行预留的股票总数分别增加50万股和850000股。 该计划最初规定向公司高级管理人员、非雇员董事、公司及其子公司的员工或公司聘请的顾问发行最多62.5万股普通股。*在2016财年和2020财年，公司经股东批准修改和重述了2014财年计划，将根据该计划预留发行的股票总数分别增加50万股和85万股。因此，本计划预留供发行的股票总数为197万5千股。本计划的到期日为2030年12月17日 ，除非2014年计划由董事会提前终止或经股东批准由董事会延长。董事会薪酬委员会在授予时决定归属期限。

截至2021年1月2日，根据2014年计划，有709,805股基于时间的股票流通股，没有基于业绩的限制性股票奖励，有520,929股可根据这些股票进行 奖励。

截至2021年1月2日的53周期间和截至2019年12月28日的52周期间的股权赠款市值分别为150万美元和110万美元。

员工购股计划

本公司自2001年1月1日起，经股东批准实施2001年度员工购股计划(以下简称“购股计划”)。“根据购股计划，符合特定就业资格的员工有资格参加，并可每半年通过工资扣减方式购买普通股股票，在发售期间开始或结束时，以股票公平市值的85%为限。 购股计划允许符合条件的员工通过工资扣减方式购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%，但以最高购买量为限。 购买计划允许符合条件的员工通过工资扣减购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%，但以最高购买金额为限。 购买计划允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股，最高可达合格薪酬的10%
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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

11.以股份为基础的薪酬(续)

员工购股计划(续)

2015财年，经股东批准，本公司修订了《购买计划》，将根据该计划预留供发行或转让的股票总数增加 30万股，使根据该计划预留供发行或转让的股票总数为1,100,000股，并将该计划的到期日延长至2025年12月31日。经股东批准，本公司修订了 购买计划，将根据该计划预留供发行或转让的股票总数增加30万股，使该计划预留供发行或转让的股票总数为1,400,000股。

本公司在购买计划中有两个发售期间，与公司前两个会计季度和最后两个会计季度重合。实际股票在随后发售期间的第一个营业日 发行，用于前一个发售期间的工资扣除。*在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，根据购买计划发行的股票分别为117,983股和118,526股，净收益分别为208 美元和321美元。截至2021年1月2日，在此期间，分别有117,983股和118,526股根据购买计划发行，净收益分别为208 美元和321美元。截至2021年1月2日，以下两个财年分别发行了117,983股和118,526股截至2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度的采购计划分别为44美元和91美元。

基于时间的限制性股票奖励/应收股票认购

公司不定期发放基于时间的限制性股票奖励。这些基于时间的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物，这意味着假设受让人的限制性股票奖励完全授予，公司在归属期内支付的任何股息 都将在归属期之后到期并支付。这些授予的股息在股息支付日应计，并包括在随附的简明综合资产负债表上的应付账款 和应计费用中。截至2021年1月2日，没有应计股息。最终不会授予的基于时间的限制性股票奖励的股息将被没收。

以下汇总了截至2021年1月2日的53周期间，2014计划下基于时间的限制性股票奖励的活动：

 
数量
基于时间的
受限
股票大奖
  
加权
平均值
赠与日期集市
每股价值
截至2019年12月28日的未清偿未归属资产
151,725
  
$3.64
授与
719,805
  
$1.88
既得
(139,225
)
$3.61
没收或过期
(22,500
)
$1.55
截至2021年1月2日未清偿未归属资产
709,805
  
$1.92

根据本公司普通股于2020年12月31日(2021年1月2日前最后一个交易日)每股2.07美元的收盘价计算，2021年1月2日的时基非既得性限制性股票奖励的内在价值约为150万美元。截至2021年1月2日，与时基限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额约为110万美元，预计将在限制性股票奖励的授权期内确认。
  
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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

11.以股份为基础的薪酬(续)

基于时间的限制性股票奖励/应收股票认购(续)

2020年12月，本公司授予高级管理层25万股一次性限制性股票奖励，以换取应收股票认购。这些股票将由高级 管理层通过偿还应收股票认购在12个月内获得，从2021年1月开始至2021年12月结束。

在2020财年，该公司以1.33美元的平均价格授予了100,092名立即获得的股票奖励。

基于业绩的限制性股票奖励

公司不定期向其高管发放基于业绩的限制性股票奖励。基于业绩的限制性股票奖励通常基于董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标 。这些基于业绩的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期 期间支付的任何股息将在归属期之后到期并在实际归属的任何股票奖励(如果有)上支付。这些授予的股息将在股息支付日期应计，并包括在附带的 精简综合资产负债表上的应付账款和应计费用中。但截至2021年1月2日，没有应计股息。此外，基于业绩的限制性股票奖励的股息也包括在相应的 精简资产负债表上。

到目前为止，本公司仅根据2014年计划发布了基于业绩的限制性股票奖励。以下是截至2021年1月2日的53周期间基于业绩的限制性股票奖励的活动摘要：

 
数量
性能-
基座
受限
股票大奖
  
 
加权
平均值
赠与日期集市
每股价值
截至2019年12月28日的未清偿未归属资产
240,000
  
$4.81
授与
-
  
-
既得
(40,000
)
$4.38
没收或过期
(200,000
)
$4.89
截至2021年1月2日未清偿未归属资产
-
  
-

截至2021年1月2日，没有未完成的业绩限制性股票奖励。公司将在每个报告日期重新评估是否有可能实现任何绩效条件 ，并将在可能实现绩效条件时开始确认额外的补偿成本。然后，公司将在可能实现绩效的年份累计确认适当费用 ，并确认剩余必需服务期内的剩余补偿成本。如果公司在以后的计量日期确定被视为可能授予的基于绩效的限制性股票奖励被视为不太可能被授予， 确认的费用将被冲销。



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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

11.以股份为基础的薪酬(续)

 
数量
受限
股票大奖
  
加权平均
赠与日期集市
每股价值
  
截至2018年12月29日的未归属未清偿资产
347,372
  
$4.74
  
基于授予时间的归属
99,225
  
$3.02
  
授予-基于绩效的归属
167,148
  
$4.35
  
既得
(130,020
)
$3.91
  
没收或过期
(92,000
)
$4.98
  
截至2019年12月28日的未清偿未归属资产
391,725
  
$4.36
  
基于授予时间的归属
719,805
  
$1.88
  
授予-基于绩效的归属
-
  
-
  
既得
(179,225
)
$3.78
  
没收或过期
(222,500
)
$4.55
  
截至2021年1月2日未清偿未归属资产
709,805
  
$1.92
  

以2020年12月31日公司普通股每股2.07美元的收盘价计算，所有限制性股票奖励于2021年1月2日的内在价值为150万美元， 不包括任何可能与被认为不太可能归属的基于业绩的限制性股票奖励相关的内在价值。

12.
库存股交易

2020年6月2日，本公司与本公司若干股东签订股票购买协议，本公司购买本公司普通股共计1,858,139股，协议收购价为每股1.2美元，共计220万美元。每股1.20美元的协议价格低于回购当天股票的最低交易价。公司 支付的对价全部由一张220万美元的无担保从属本票组成。票据的利息年利率为9.0%，每年复利，从2020年9月1日开始按季度支付欠款，此后每年12月1日、3月1日、6月1日和9月1日继续支付，最初的到期日为2023年8月10日。2020年9月25日，公司偿还了附属本票220万美元。

于2020年6月2日回购的股份并不是根据股票回购计划购买的。本公司在上一年的可比期间没有回购任何股票。

2021年1月13日，公司董事会批准了一项计划，回购公司普通股股票，总金额不超过750万美元，符合公司循环信贷额度规定的最高限额。该计划旨在为公司提供更大的长期灵活性，以优化其资本结构。普通股可以在公开市场回购，也可以通过谈判交易。该计划可以在任何时候终止或暂停。

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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

13.
新会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)。新准则修订了关于报告以摊余成本为基础持有的资产和可供出售债务证券的信贷损失的指南 。2020年2月，FASB发布了ASU 2020-02，金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据SEC工作人员会计公告第119号和SEC章节关于与会计准则更新2016-02，租赁相关的生效日期的更新，对SEC段落进行了修订(主题842)，修订了最初的 声明的生效日期，适用于较小的报告公司。ASU 2016-13及其修正案将在2022年12月15日之后的财年的中期和年度期间对本公司生效。*公司相信此次采用将改变公司分析金融工具的方式，但预计不会对运营结果产生实质性影响。*公司正在确定采用将对其简明合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU No.2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。 本标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考利率的合同和其他交易。本指南为会计提供了临时可选的权宜之计和例外情况 关于合同修改和对冲会计的指导，以减轻实体从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他利率过渡时的财务报告负担 公司可以选择在2022年12月31日之前实施修订。公司目前正在评估本指南将对其简明合并财务报表和相关披露产生的影响。


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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

14、更多细分市场信息

本公司遵循“关于企业部门及相关信息的披露”，为公司报告有关经营部门、地理区域和主要客户的信息建立了标准。“每个部门的会计政策与重要会计政策摘要中描述的相同(见本合并财务报表附注1)。”

分部营业收入包括直接归属于该分部的销售、一般和行政费用，以及将公司成本分摊到每个营业分部的费用 。以下各表反映了与公司管理系统一致的分部结果：

财政年度结束
2021年1月2日
 
工程学
  
专科医疗
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
                     
收入
$57,715
  
$60,481
  
$32,213
  
$   -
  
$150,409
  
                     
服务成本
41,227
  
47,116
  
23,211
  
-
  
111,554
  
                     
毛利
16,488
  
13,365
  
9,002
  
-
  
38,855
  
                     
销售、一般和行政
12,931
  
15,504
  
9,116
  
-
  
37,551
  
                     
折旧和摊销
包括财产和设备
638
  
319
  
108
  
-
  
1,065
  
                     
已取得无形资产的摊销
321
  
-
  
-
  
-
  
321
  
                     
应收账款和应收账款的核销
**产生的专业费用。
与仲裁有关的问题
8,397
  
-
  
-
  
-
  
8,397
  
                     
使用权资产减值及
降低相关成本
-
  
-
  
-
  
2,231
  
2,231
  
                     
税收抵免专业费
-
  
-
  
-
  
240
  
240
  
                     
营业收入(亏损)
($5,799
)
($2,458
)
($222
)
($2,471
)
($10,950
)
                     
截至2021年1月2日的总资产
$33,782
  
$19,141
  
$7,498
  
$7,918
  
$68,339
  
资本支出
$26
  
$36
  
$48
  
$350
  
$460
  



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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

14、中国细分市场信息(续)

财政年度结束
2019年12月28日
 
工程学
  
专科医疗
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
                     
收入
$67,873
  
$89,348
  
$33,879
  
$     -
  
$191,100
  
                     
服务成本
49,395
  
68,464
  
24,649
  
-
  
142,508
  
                     
毛利
18,478
  
20,884
  
9,230
  
-
  
48,592
  
                     
销售、一般和行政
13,648
  
17,643
  
9,099
  
-
  
40,390
  
                     
折旧和摊销
包括财产和设备
841
  
336
  
84
  
-
  
1,261
  
                     
已取得无形资产的摊销
327
  
-
  
-
  
-
  
327
  
                     
税收抵免专业费
-
  
-
  
-
  
47
  
47
  
                     
营业收入(亏损)
$3,662
  
$2,905
  
$47
  
($47
)
$6,567
  
                     
截至2019年12月28日的总资产
$52,342
  
$29,781
  
$8,178
  
$5,872
  
$96,173
  
资本支出
$82
  
$121
  
$69
  
$95
  
$367
  


本公司的大部分收入来自美国办事处。报告的每个运营部门的收入均来自外部客户。*本公司注册在美国，其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚开展业务。截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年，按地理区域划分的收入如下：

   
财政年度结束
  
   
一月二日，
  
十二月二十八日，
  
   
2021
  
2019
  
收入
        
 
美国
$126,238
  
$166,750
  
 
加拿大
15,310
  
16,822
  
 
波多黎各
5,702
  
4,942
  
 
塞尔维亚
3,159
  
2,586
  
   
$150,409
  
$191,100
  


F-29


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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

14、中国细分市场信息(续)

截至报告期，按地理区域分列的总资产如下：


 
财政年度结束
  
 
一月二日，
  
十二月二十八日，
  
 
2021
  
2019
  
总资产
        
 
美国
$56,308
  
$82,110
  
 
加拿大
7,067
  
9,638
  
 
波多黎各
1,483
  
1,103
  
 
塞尔维亚
3,481
  
3,322
  
   
$68,339
  
$96,173
  

15.免征所得税

一般来说，公司在每个司法管辖区产生的相对收入或亏损会对公司的综合有效所得税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。*2020财年的综合有效所得税率为26.4%，而上一财年同期为15.8%。在进行任何调整之前，公司截至2021年1月2日的53周期间和可比上一年期间的美国联邦法定税率为26.4%。*公司在其每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能对公司的综合有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。*2020财年的综合有效所得税税率为26.4%，而上一财年同期为15.8%。在进行任何调整之前，为21.0%。在2020财年和2019年，与按美国联邦法定税率计算的税额对账的所得税拨备如下：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
联邦法定利率
21.0
%
21.0
%
应税(亏损)税费
按联邦法定税率计算的个人收入
($2,532
)
$1,013
  
州和波多黎各的所得税，
扣除联邦所得税优惠的净额
(535
)
305
  
上一年度美国本年度研发税收抵免
-
  
(668
)
永久性差异
154
  
77
  
外国所得税税率
(21
)
(101
)
调整NOL税和遣返税
(53
)
154
  
其他
(201
)
(16
)
所得税总支出
($3,188
)
$764
  


F-30


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

15.免征所得税(续)

该公司没有经历任何重大调整，影响了其2020年320万美元的所得税优惠。该公司在2019年 财年经历了以下重大调整，影响了其80万美元的所得税净支出：上一财年确认的美国研发税收抵免70万美元，以及美国净营业亏损结转和 汇回税变化产生的支出20万美元。

所得税费用的构成如下：

 
财政年度结束
  
 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
当前
        
 
联邦制
($32
)
($688
)
 
州和地方
174
  
181
  
 
外国
382
  
166
  
 
524
  
(341
)
         
延期
        
 
联邦制
(2,844
)
892
  
 
状态
(851
)
229
  
 
外国
(17
)
(16
)
 
(3,755
)
1,105
  
总计
($3,188
)
$764
  

美国和外国司法管辖区所得税前收益的构成如下：

 
财政年度结束
  
 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
美国
($13,898
)
$3,626
  
外国司法管辖区
1,841
  
1,196
  
 
($12,057
)
$4,822
  

F-31


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

15.免征所得税(续)

作为所得税拨备的一部分，本公司将与不确定税收状况相关的罚款或利息入账，并将此类金额记录为利息支出。*本公司在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年中没有记录 罚款或利息支出。

截至2021年1月2日和2019年12月28日，递延税资产和负债包括以下内容：

 
一月二日，
2021
  
十二月二十八日，
2019
  
递延税项资产：
        
坏账准备
$455
  
$432
  
联邦和州营业净亏损结转
2,634
  
330
  
准备金和应计项目
1,491
  
255
  
其他
318
  
185
  
递延税项资产总额
4,898
  
1,202
  
         
递延税项负债：
        
收购摊销，净额
(716
)
(569
)
预付费用延期
(602
)
(701
)
奖金折旧要冲销
(280
)
(327
)
加拿大递延税负净额
(365
)
(382
)
递延税项负债总额
(1,963
)
(1,979
)
递延税项资产(负债)合计(净额)
$2,935
  
($777
)

该公司净营业亏损总额分别为840万美元和1360万美元，将分别用于未来联邦和州纳税申报单的净收入。 联邦净营业亏损本金有无限期限。该公司在许多州开展业务。这些州的净营业亏损在不同的时期到期，但其中大部分从2038年 到2040年到期。

该公司将与不确定税收状况有关的罚款或利息作为所得税拨备的一部分进行核算，并将此类金额记录为利息支出。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，公司没有记录 罚款或利息支出。

该公司在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚的多个税务管辖区开展业务。本公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单，并在各州提交。本公司的联邦所得税申报单已审核至2017年。*本公司截至2021年1月2日没有公开的联邦审计。*新泽西州目前正在审查2009至2012财政年度 。*除新泽西州和其他有限的例外情况外，本公司2017年前的纳税年度不再接受州和地方税务机关的审计。*本公司2016纳税年度之前的纳税年度不再接受加拿大审计 。*本公司不再接受波多黎各的审计

有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，主要原因是州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可能获得的 税收抵免的影响。

F-32


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

16.
或有事件

本公司不时是正常业务过程中出现的各种法律诉讼的被告或原告。这些事项可能涉及专业责任、税收、赔偿、 合同、竞争对手纠纷和员工相关事宜，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对本公司雇佣和补偿做法的查询和调查。 此外，本公司的一些客户还可能成为与本公司专业服务相关的索赔、政府查询和调查以及法律诉讼的对象。根据特定事实和情况， 公司还可能根据与此类客户签订的有关这些事项的合同承担赔偿义务。

因此，本公司需要评估这些事项产生任何不利结果的可能性，以及潜在的损失范围和可能的赔偿范围。*本公司可能不在 保险覆盖范围之内，因为它涉及部分或全部这些事项。-在仔细分析每一事项后，确定这些承诺和或有事项(如果有的话)所需的拨备金额，这些准备金将计入收益。( 当管理层认为意外亏损可能造成不利结果时，本公司将记录负债，或需要作出重大判断才能确定损失概率和 估计金额。公司至少每季度审查其或有损失，并调整其应计项目和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他新信息的影响，视需要 。一旦设立，未来可能会因新的发展或环境变化而发生变化，并可能增加或减少公司在发生变化期间的收益。“

该公司已预留170万美元，用于了结加州的一起集体诉讼，该诉讼指控该公司没有适当支付旅行护士的加班费。虽然公司 认为自己没有违反任何加班工资法，但它仍然决定在2020年12月就这起集体诉讼达成和解。公司预计将在2021财年第三季度的某个时候支付170万美元的和解款项。截至2021年1月2日，公司 面临其他索赔的风险，但公司不认为这些索赔中的任何其他索赔都有损失的可能性。截至2021年1月2日，本公司没有任何该等其他索赔的应计项目。此外，即使 任何其他索赔确实导致不利的结果或和解，本公司也相信该等事项不会对其业务、综合财务状况、 经营业绩或现金流产生重大不利影响。

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生了纠纷。双方在2017财年同意通过有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会 始于2018财年。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日， 该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月对此争议作出裁决，判给 公司740万美元，仲裁裁决是在截至2021年1月2日的53周期间支付的。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2021年1月2日的53周期间，本公司记录了840万美元的费用，其中670万美元是与仲裁员未裁决的争议项目相关的应收账款，70万美元来自 该客户未参与仲裁的其他项目，80万美元与争议和仲裁相关的专业费用，以及20万美元与争议项目相关的运输应收账款(属于仲裁的一部分)。由于业务原因， 公司决定注销来自其他项目的应收账款70万美元，这些应收账款不属于仲裁的一部分。
F-33


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

17.完善的退休计划

利润分享计划

公司为符合条件的美国员工以及加拿大、波多黎各和塞尔维亚的其他类似计划(“退休计划”)维持401(K)利润分享计划。 401(K)计划包括根据公司发起的《国税法》第401(K)条规定的现金或递延安排，为符合条件的员工提供延期支付薪酬的机会，并在税前基础上将这些递延金额计入 401(K)计划，但受某些限制的限制。 401(K)计划由公司发起，旨在为符合条件的员工提供延期补偿的机会，并在税前基础上向 401(K)计划贡献递延金额，但受某些限制的限制。 401(K)计划包括由公司发起的现金或延期安排可以提供现金，以匹配退休计划参与者的延期补偿。 在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年，公司计入运营的退休计划的现金缴款分别为217美元和296美元。

18.新的承诺

高管离职协议

本公司是执行董事长兼总裁布拉德利·S·维齐(日期为2018年6月1日)和公司首席财务官凯文·米勒(日期为2014年2月28日，经修订)的高管离职协议(“高管离职协议”)的一方，该协议规定了公司在受雇于本公司期间向高管支付某些款项的条款和条件。此类 高管经历(A)与“控制权变更”(如本文定义)无关的终止雇佣，或(B)发生控制权变更，并且(I)由于与控制权变更相关的原因终止高管的雇佣，或(Ii)在米勒先生的情况下，该高管在控制权变更后的三个月内继续受雇于本公司。每个高管离职协议还规定了一定的报酬。如果(A) 该高管因“原因”(定义见)、“残疾”(见定义)或死亡以外的任何原因被本公司非自愿终止，或(B)该高管因“正当理由”(定义见)辞职，且在每种情况下， 终止均不是“与控制权变更有关的终止”(定义见)。

租契

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号，租赁(主题842)，其中 要求承租人确认期限超过12个月的所有租赁的使用权(ROU)资产和租赁负债，并要求承租人和出租人披露 租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。出租人采用的会计与先前准则下采用的会计基本相同。在主题842发布后，FASB通过几个ASU澄清了指南；以下收集的租赁指南 称为“ASC 842”。

由于新冠肺炎的持续发展，由于员工转移到远程工作环境，公司减少了租用的办公空间。公司 认为由于当前的商业租赁市场，没有机会转租任何空置的办公空间。*这一决定和办公空间使用的减少导致使用权资产减值190万美元。而这 损失是通过确定受影响使用权资产相对于账面价值的公允价值来确定的根据财务会计准则委员会的物业、厂房及设备Topic ，使用权资产的公允价值以每份租约的剩余年期为准。此外，公司还注销了总计30万美元的其他办公租赁成本和陈旧设备。

F-34


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

18.新承诺(续)

租约(续)

2018年12月30日，本公司采用ASC 842，采用修改后的追溯方法，适用于采纳期开始时的所有租赁安排。从2018年12月30日开始的报告期业绩 在ASC 842项下列示，而上期金额没有调整，并继续根据ASC 840租赁项下的公司历史会计进行报告。 该标准对公司的综合简明资产负债表有重大影响，但对公司的综合净收益和现金流没有重大影响。最大的影响是确认经营性租赁的使用权 资产和租赁负债，而融资租赁的会计基本保持不变。对于在ASC 842生效日期之前开始的租赁，本公司选择了允许的实际权宜之计，以避免 重新评估以下事项：(I)任何到期或现有合同是否包含租赁；(Ii)任何到期或现有租赁的租赁分类；以及(Iii)任何现有租赁的初始直接成本。因此，财务信息将不会 更新，新标准要求的披露将不会在2018年12月30日之前提供。

由于采用ASC 842的累积影响，截至2018年12月30日，本公司记录了390万美元的经营租赁使用权资产和410万美元的经营租赁负债，主要与房地产和办公设备租赁有关，这是根据采用日的未来租赁付款的现值计算的。

公司在一开始就确定一项安排是否为租约。对于公司为承租人的租赁，使用权资产代表公司在 租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并不提供隐含利率，因此本公司采用基于开始日期可得信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用权资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在 合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。经营性租赁的租赁费用按直线法在租赁期内确认为营业费用，而融资租赁的费用采用加速利息法确认为 折旧费用和利息费用。该公司有租赁协议，要求支付租赁和非租赁组件的费用。该公司已选择将这些组件作为单个 租赁组件进行核算，但其房地产租赁除外。



F-35


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

18.新承诺(续)

租约(续)

租赁费用的构成如下：

 
五十三周
期间已结束
2021年1月2日
  
52周
期间已结束
2019年12月28日
       
经营租赁成本
$2,524
  
$2,314
         
         
 
使用权资产摊销
$366
  
$305
 
租赁负债利息
10
  
8
融资租赁总成本
$376
  
$313

与租赁有关的补充现金流信息如下：

 
五十三周
期间已结束
2021年1月2日
  
52周
期间已结束
2019年12月28日
       
为包括在以下项目中的金额支付的现金
租赁负债的计量
      
 
营业租赁的营业现金流
$2,589
  
$2,290
 
融资租赁的营业现金流
$7
  
$8
 
融资租赁产生的现金流
$402
  
$310
         
用租赁义务换取的使用权资产
      
 
经营租约
$1,257
  
$7,894
 
融资租赁
$258
  
$126

F-36


RCM技术公司和子公司
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截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

18.新承诺(续)

租约(续)

截至2021年1月2日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 
五十三周
期间已结束
2021年1月2日
  
52周
期间已结束
2019年12月28日
  
经营租约
                     
      
 
经营性租赁使用权资产
$2,409
  
$5,820
  
           
 
经营权使用权负债--流动
($1,886
  )
($2,134
)
 
经营性使用权负债--非流动
(2,641
  )
(3,921
)
 
经营租赁负债总额
($4,527
  )
($6,055
)
           
融资租赁
      
 
财产和设备-(使用权资产)
$1,140
  
$985
  
 
累计折旧
(746
)
(475
)
 
财产和设备，净值
$394
  
$510
  
           
 
其他流动负债
($247
)
($315
)
 
其他长期负债
(106
)
(189
)
 
融资租赁负债总额
($353
)
($504
)
           
加权平均剩余租期
        
 
经营租约
2.03年
  
2.54年
  
 
融资租赁
1.45年
  
1.62年
  
           
加权平均贴现率
        
 
经营租约
4.06
%
4.11
%
 
融资租赁
2.63
%
1.78
%

F-37


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

18.新承诺(续)

租约(续)

租赁负债的期限如下：

 
财政年度结束
经营租约
  
金融
租契
  
2021
2,019
  
255
  
2022
1,505
  
109
  
2023
955
  
-
  
2024
232
  
-
  
2025
48
  
-
  
此后
-
  
-
  
         
租赁付款总额
4,759
  
364
  
减去：推定利息
(232
)
(11
)
总计
$4,527
  
$353
  

19.两笔关联方交易

在列报的期间内，并无关联方交易。

F-38


RCM技术公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年
*(千美元，除非另有说明，否则每股和每股金额除外)

20.股东权益计划

2020年5月22日，公司董事会批准了一项股东权利计划(“权利计划”)，并宣布向截至2020年6月2日收盘登记在册的 名股东派发股息，每股公司已发行普通股将获得一项优先股购买权(“权利”)。每项权利赋予持有人向公司购买由百分之一股(“单位”)组成的单位 新授权的初级参与优先股系列。如下所述，购买价格为每台5.60美元 。

随着股权计划的通过，公司指定25万股面值为1.00美元的公司法定优先股作为A-3系列初级参与优先股，这些优先股均未发行和发行。根据公司向内华达州国务院提交的指定证书中的规定，每一股A-3系列优先股应 赋予股东对提交公司股东表决的所有事项投100票的权利，这取决于对未来股息和普通股组合的调整。A-3系列优先股的持有人和普通股的持有者应在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。A-3系列优先股应在所有提交给公司股东表决的事项上作为一个类别一起投票。A-3系列优先股应根据未来股息和普通股的组合进行调整。A-3系列优先股应作为一个类别一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股持有者一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股持有者一起投票。有权获得季度股息，金额为每股50.00美元或每股50.00美元(经调整)，相当于自紧接A-3系列优先股季度股息支付日以来在普通股上宣布的所有非现金股息或其他分配(普通股股息或普通股流通股的细分)每股总金额的100倍，或就第一个此类季度股息支付日而言，自首次 发行A-3系列优先股中的任何一股或不足一股。A-3系列优先股在股息支付和资产分配方面应排在公司所有其他优先股系列的首位 ，除非任何此类系列的条款另有规定。A-3系列优先股不得赎回。*在发生任何自愿或非自愿清算的情况下，A-3系列优先股不得赎回。*如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股不得赎回。如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股不得赎回。如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股不得赎回, 在公司解散或清盘时，A-3系列优先股的持有者将有权获得每股100.00美元以上的应计股息，或经调整的每股金额，相当于每股分配给普通股持有人的总金额的100倍。 优先股的持有者有权获得每股100.00美元以上的应计股息，或每股可调整的金额，相当于每股分配给普通股持有人的总金额的100倍。 如果公司进行任何合并、合并、合并或其他交易，将普通股股票交换或变更为其他股票或证券、现金和/或任何其他财产，则在任何此类情况下，A-3系列优先股应同时进行类似的交换或变更，每股金额为股票、证券、现金和/或任何其他财产(以实物支付)总额的100倍。就像 情况一样，普通股的每一股都被换成或换成了哪一股或换成了哪一股。这些优惠受到惯例反稀释条款的保护。

最初，该等权利不可行使，并附加于本公司普通股的每股现有 流通股。如果个人或集团在一项交易(包括公开市场购买股票)中收购了10%或更多的公司普通股(包括公开市场购买股票，但未经董事会批准)，这些权利将被分离并可行使。 如果个人或集团获得10%，则每项权利将使其持有人(该个人或集团成员除外)有权按权利的行使价(根据配股计划的规定进行调整)购买 数量当时流通的本公司普通股。 如果个人或集团获得10%或更多的公司普通股，则权利将被分离并可行使。 如果个人或集团获得10%或更多的公司普通股，包括公开市场购买股票，但未经董事会批准，则权利将被分离并可行使对于试图以未经董事会批准的条款或方式获得公司控制权的个人或集团 ，配股计划将导致大幅稀释。



F-39


RCM技术公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

20.股东权益计划(续)

最初发行配股作为股息对财务会计或报告没有影响。该等权利的公允价值是象征性的，因为该等权利于发行时不可 行使，且无任何价值可归于该等权利。此外，权利不符合美国公认会计原则对负债的定义，因此不计入长期义务 。因此，除非权利如上所述变为可行使，否则权利计划不会影响公司的简明合并财务报表。

公司董事会可以在导致权利可行使的事件之前的任何时间，以每项权利0.001美元的价格赎回权利。除非权利之前已由董事会赎回，否则权利将于2021年5月22日 到期。

配股计划无意干预 本公司董事会批准的任何合并、收购或交换要约或其他业务合并。本配股计划也不阻止本公司董事会考虑其认为最符合其 股东利益的任何要约。

21、新浪新冠肺炎

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在全美范围内给健康、商业和其他方面带来各种挑战 。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家办公，客户需求减少，所有这些都对公司收入、毛利润和运营收入造成了负面影响。 中断的持续时间和最终规模仍不确定。因此，虽然我们在2020年内经历了负面影响，但我们预计这件事将继续对我们的业务、运营结果 和财务状况产生负面影响，至少在2021财年上半年或以后，相关的财务影响目前无法合理估计。请参阅我们分部的详细披露 讨论，以及流动资金和资本资源项下的财务活动对我们的浓缩综合财务状况的影响，所有这些都在管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中。


F-40

独立注册会计师事务所报告


致以下公司的董事会和股东：
RCM技术公司及其子公司


对财务报表的意见

我们审计了RCM Technologies，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年1月2日和2019年12月28日的合并资产负债表，以及截至2021年1月2日和2019年12月28日的相关合并营业报表、综合收益(亏损)、股东权益变动和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。在我们 意见中，财务报表在所有重要方面都公平地呈现了财务报表。2019年，以及截至2021年1月2日 和2019年12月28日的年度的运营结果和现金流，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

意见基础

这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的 公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以合理保证财务 报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈。*公司没有被要求也没有被要求对其财务报告内部控制进行审计。作为审计的一部分，我们被要求 了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司内部报告的有效性发表意见。*作为审计的一部分，我们被要求 了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司内部报告的有效性发表意见我们没有表达这样的观点。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上检查有关财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重大估计， 以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

关键审计事项

以下传达的关键审计事项是指当期审计财务报表时产生的事项，这些事项已传达或要求传达给审计委员会 ：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过沟通下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

递延税项资产的变现能力

对该事项的描述

如财务报表附注15所述，截至2021年1月2日，公司的递延税金资产总额为490万美元，其中260万美元与净营业亏损结转有关。 对这些递延税项资产变现能力的评估是基于公司对现有证据的评估，以确定未来是否会产生足够的应税收入来实现此类递延税项资产。该公司记录了一项估值津贴，以将其递延税项资产减少到变现可能性超过50%的数额。

F-41

我们将递延税项资产变现能力的评估确定为一项重要的审计事项。评估本公司用以 评估与营业亏损净额结转有关的递延税项资产的变现能力的证据，需要高度的核数师判断力。具体地说，评估公司对现有应税暂时性差异、累计税前亏损以及此类亏损与预测未来应税收入的相关性的判断需要主观的审计师判断。此外，还需要专业技能来评估公司所得税法规的应用情况。

我们是如何在审计中解决这一问题的

我们对设计进行了评估，并了解了与公司所得税流程相关的某些内部控制。这包括与所得税 法规的应用有关的控制，以及公司对现有证据的考虑，以确定未来是否会产生足够的应税收入，以便变现现有的递延税项资产。我们邀请了具有专业技能和知识的所得税专业人员参与，他们协助评估公司在可变现能力分析中使用的所得税法规的应用情况。这包括评估冲销现有应税暂时性差异的时间表，以 评估每个税务管辖区在预定到期日之前结转的营业亏损净额的利用情况。在评估 递延税项资产变现的可能性是否超过50%时，我们评估了公司对累计税前亏损和递延税项净头寸的考虑。


/s/Macias，Gini&O‘Connell LLP


自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。


Macias，Gini&O‘Connell，LLP
加利福尼亚州圣地亚哥
2021年4月2日

F-42


附件21


注册人的子公司


白内障公司(Cataract，Inc.)
PSR工程解决方案公司(PSR Engineering Solutions d.o.O.)Beograd(Voždovac)
加拿大RCM技术公司(RCM Technologies Canada Corp.)
RCM Technologies(USA)，Inc.
RCM技术荷兰公司
特拉华州RCMT公司
RCMT欧洲控股公司





附件23.1


独立注册会计师事务所的同意


我们同意在本公司2021年4月2日报告的表格S-8(第333-251516、333-222151、333-200826、333-165482、333-145904、333-61306、 333-80590、333-48089、333-52206和333-52480)和表格S-3(第333-252148号)中以引用方式并入本公司与审计公司合并财务报表有关的表格S-8(第333-165482、333-145904、333-61306、 333-80590、333-48089、333-52206和333-52480)。 以及随后结束的年度，该报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告中。



/s/Macias，Gini&O‘Connell，LLP


Macias，Gini&O‘Connell，LLP
加利福尼亚州圣地亚哥
2021年4月2日




附件31.1

由以下人员要求的认证
1934年《证券交易法》第13a-14(A)条

我，布拉德利·S·维齐，特此证明：

1.本人已审阅本RCM Technologies，Inc.(注册人)的Form 10-K年报；

2.据我所知，本报告不包含对重大事实的任何不真实陈述，也不遗漏 根据作出此类陈述的情况作出陈述所需的重要事实，该陈述对于本报告所涵盖的期间不具误导性；

3.根据我所知，本 报告中包括的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都公平地反映了注册人在本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流；

4.注册人的其他认证人员和我负责为注册人建立和维护 披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)和财务报告内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，并具有：

(A)设计了此类披露控制和程序，或导致此类披露 控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人知晓，特别是在编写本报告期间 ；

(B)设计该等财务报告内部控制，或促使该等财务报告内部控制在我们的监督下设计，以合理保证 财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制对外财务报表；

(C)评估了注册人的披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论；以及

(D)在本年度报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四财政季度)内发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制有重大影响，或相当可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响；以及

5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估 ，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露：

(A)在财务报告内部控制的设计或运作方面存在的所有重大缺陷和重大弱点，而这些缺陷和重大缺陷合理地可能会对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；以及

(B)涉及管理层或其他员工在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的任何欺诈(无论是否重大)。

日期：2021年4月2日
/s/
布拉德利·S·维齐
   
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁



附件31.2

由以下人员要求的认证
1934年《证券交易法》第13a-14(A)条

我，凯文·D·米勒，特此证明：

1.本人已审阅本RCM Technologies，Inc.(注册人)的Form 10-K年报；

2.据我所知，本报告不包含对 重大事实的任何不真实陈述，或遗漏陈述所作陈述所必需的重大事实，鉴于此类陈述是在何种情况下作出的，对于本报告所涵盖的期间不具有误导性；

3.根据我所知，本 报告中包括的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都公平地反映了注册人在本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流；

4.注册人的其他认证人员和我负责为注册人建立和维护 披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)和财务报告内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，并具有：

(A)设计了此类披露控制和程序，或导致此类披露 控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人知晓，特别是在编写本报告期间 ；

(B)设计该等财务报告内部控制，或促使该等财务报告内部控制在我们的监督下设计，以合理保证 财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制对外财务报表；

(C)评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论；以及

(D)在本年度报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四财政季度)内发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制有重大影响，或相当可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响；以及

5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估 ，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露：

(A)在财务报告内部控制的设计或运作方面存在的所有重大缺陷和重大弱点，而这些缺陷和重大缺陷合理地可能会对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；以及

(B)涉及管理层或其他员工在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的任何欺诈(无论是否重大)。

日期：2021年4月2日
/s/
凯文·D·米勒
   
凯文·D·米勒
首席财务官、财务主管兼秘书




附件32.1

根据以下条件进行认证
“美国法典”第18编第1350条，
根据
2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节



关于RCM Technologies，Inc.(以下简称“公司”)于2021年1月2日向美国证券交易委员会提交的截至2021年1月2日的财政年度的Form 10-K年度报告( “报告”)，我公司执行主席兼总裁布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18 C第1350条，谨此证明：

(1)该报告完全符合经修订的1934年“证券交易法”第13(A)节的要求(“美国法典”第15编第78M(A)条)；以及

(2)报告中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了公司的财务状况和经营结果。


/s/
布拉德利·S·维齐
 
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁
2021年4月2日

根据第906条的要求，本书面声明的签名原件已提供给RCM Technologies，Inc.，并将由RCM Technologies，Inc.保留，并根据要求提供给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)或其工作人员。



附件32.2

根据以下条件进行认证
“美国法典”第18编第1350条，
根据
2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节



关于RCM Technologies，Inc.(以下简称“公司”)于2021年1月2日向美国证券交易委员会提交的截至2021年1月2日的财政年度的Form 10-K年度报告( “报告”)，本人、公司首席财务官Kevin D.Miller根据美国法典第18编第1350条(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过)证明：

(1)该报告完全符合经修订的1934年“证券交易法”第13(A)节的要求(“美国法典”第15编第78M(A)条)；以及

(2)报告中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了公司的财务状况和经营结果。


/s/
凯文·D·米勒
 
凯文·D·米勒
首席财务官、财务主管兼秘书
2021年4月2日

根据第906条的要求，本书面声明的签名原件已提供给RCM Technologies，Inc.，并将由RCM Technologies，Inc.保留，并应要求提供给证券交易委员会或其工作人员。