DT Midstream,Inc.要求保密处理。
依据第17 C.F.R.200.83条
展品99.3
Nexus天然气传输有限责任公司
合并财务报表
2020年12月31日
DT Midstream,Inc.要求保密处理。
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Nexus天然气传输有限责任公司
合并收益表
截至十二月三十一日止的年度, |
2020* | 2019* | ||||||
(百万美元) | ||||||||
营业收入 |
318.5 | 290.5 | ||||||
运营费用 |
||||||||
操作、维护和其他 |
116.2 | 108.0 | ||||||
折旧及摊销 |
46.5 | 43.1 | ||||||
财产税和其他税 |
80.1 | 79.9 | ||||||
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|
|||||
总运营费用 |
242.8 | 231.0 | ||||||
|
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|
|
|||||
营业收入 |
75.7 | 59.5 | ||||||
其他收入,净额 |
1.9 | 0.2 | ||||||
|
|
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|
|||||
收益 |
77.6 | 59.7 | ||||||
|
|
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* | 核数师的报告没有涵盖 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
1 |
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合并成员权益变动表
SpectraNEXUS气体 传输, 有限责任公司 |
DTE Nexus, 有限责任公司 |
总计 | ||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||
2018年12月31日 |
1,260.2 | 1,260.2 | 2,520.4 | |||||||||
收益 |
29.8 | 29.9 | 59.7 | |||||||||
分发给会员 |
(72.6 | ) | (72.6 | ) | (145.2 | ) | ||||||
成员的供款 |
127.0 | 127.0 | 254.0 | |||||||||
归属递延税款回收 |
0.3 | 0.3 | 0.6 | |||||||||
|
|
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|
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|||||||
2019年12月31日** |
1,344.7 | 1,344.8 | 2,689.5 | |||||||||
收益 |
38.8 | 38.8 | 77.6 | |||||||||
分发给会员 |
(62.6 | ) | (62.7 | ) | (125.3 | ) | ||||||
成员的供款 |
23.0 | 23.0 | 46.0 | |||||||||
归属递延税费 |
(0.4 | ) | (0.5 | ) | (0.9 | ) | ||||||
其他 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.2 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2020年12月31日** |
1,343.4 | 1,343.3 | 2,686.7 | |||||||||
|
|
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* | 核数师的报告没有涵盖 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度, |
2020* | 2019* | ||||||
(百万美元) | ||||||||
经营活动 |
||||||||
收益 |
77.6 | 59.7 | ||||||
对收益与经营活动提供的现金净额进行调整: |
||||||||
折旧及摊销 |
46.5 | 43.1 | ||||||
经营性资产和负债的变动 |
7.9 | 87.9 | ||||||
|
|
|
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
132.0 | 190.7 | ||||||
|
|
|
|
|||||
投资活动 |
||||||||
资本支出 |
(44.8 | ) | (149.7 | ) | ||||
采办(注4) |
(8.0 | ) | (154.2 | ) | ||||
施工进度 |
| (2.4 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
用于投资活动的净现金 |
(52.8 | ) | (306.3 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
融资活动 |
||||||||
分发给会员 |
(115.4 | ) | (145.2 | ) | ||||
委员的供款 |
46.0 | 254.0 | ||||||
|
|
|
|
|||||
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供 |
(69.4 | ) | 108.8 | |||||
|
|
|
|
|||||
外币现金、现金等价物和限制性现金的折算效果 |
(0.1 | ) | | |||||
现金及现金等价物和限制性现金净变化 |
9.7 | (6.8 | ) | |||||
年初现金及现金等价物和限制性现金 |
54.1 | 60.9 | ||||||
|
|
|
|
|||||
年终现金及现金等价物和限制性现金 |
63.8 | 54.1 | ||||||
|
|
|
|
|||||
补充现金流信息 |
||||||||
应付分配 |
9.9 | | ||||||
财产、厂房和设备非现金应计项目 |
11.0 | 27.1 |
* | 核数师的报告没有涵盖 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3 |
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合并财务状况表
十二月三十一日, 2020* |
2019年12月31日* | |||||||
(百万美元) | ||||||||
资产 |
||||||||
流动资产 |
||||||||
现金和现金等价物 |
63.8 | 46.1 | ||||||
受限现金 |
| 8.0 | ||||||
应收账款--贸易,净额 |
15.9 | 15.3 | ||||||
应收账款-附属公司(注7) |
12.0 | 12.2 | ||||||
施工进度 |
2.1 | 2.4 | ||||||
气体失衡应收账款 |
6.3 | 2.5 | ||||||
其他 |
3.5 | 2.9 | ||||||
|
|
|
|
|||||
103.6 | 89.4 | |||||||
财产、厂房和设备、净值(注5) |
2,609.9 | 2,633.0 | ||||||
监管资产(注3) |
49.2 | 50.2 | ||||||
其他长期资产 |
2.5 | 1.9 | ||||||
无形资产,净额(注6) |
45.2 | 42.3 | ||||||
商誉 |
14.8 | 14.9 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
2,825.2 | 2,831.7 | ||||||
|
|
|
|
|||||
负债和成员权益 |
||||||||
流动负债 |
||||||||
应付帐款 |
11.7 | 27.4 | ||||||
应付帐款-附属公司(注7) |
16.6 | 19.3 | ||||||
应付分配 |
9.9 | | ||||||
应计税款 |
89.6 | 78.0 | ||||||
延期信贷 |
| 8.0 | ||||||
其他 |
10.7 | 9.5 | ||||||
|
|
|
|
|||||
138.5 | 142.2 | |||||||
|
|
|
|
|||||
承诺和或有事项(注9) |
||||||||
成员权益 |
2,686.7 | 2,689.5 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总负债和成员权益 |
2,825.2 | 2,831.7 | ||||||
|
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* | 核数师的报告没有涵盖 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4 |
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合并财务报表附注
2020年12月31日和2019年12月31日(不包括在审计师报告中)
1.业务概况和重要会计政策
业务性质
Nexus Gas Transport,LLC (统称为:我们、我们、我们和公司)是特拉华州的一家有限责任公司,由Spectra Nexus Gas Transport,LLC(安桥(Enbridge)的间接子公司)和DTE Nexus,LLC(DTE管道公司的直接子公司)分别拥有50%和50%的股份,这些公司统称为DTE管道公司(DTE Pipeline Company)的成员。我们致力于将从阿巴拉契亚页岩气供应中获得的天然气输送到美国中西部市场,包括俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州以及加拿大安大略省。我们受联邦能源管理委员会(FERC)的规章制度约束。
陈述的基础
这些合并财务报表 是根据美国公认会计原则(US GAAP)编制的。合并财务报表反映了公司的经营结果、财务状况和现金流量。 合并财务报表不包括成员的任何资产、负债、收入或费用。除非另有说明,否则金额以美元表示。
整合
合并财务报表 反映了公司间交易和余额的消除。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表中资产、负债、收入和费用的报告金额 。编制综合财务报表时使用的重大估计和假设包括但不限于:监管资产和负债的账面价值(注3);采购价格分配(注4)预计信贷损失;财产、厂房和设备的折旧率和账面价值(注5);无形资产的摊销率 (注6)商誉的计量(注4);以及承付款和或有事项(注9)那就是。实际结果可能与这些估计不同。
调节
我们受FERC的规章制度 约束,FERC对费率、费率制定和与客户的协议等事项行使法定权力。为确认监管机构行为的经济影响,在 这些业务中确认某些收入和费用的时间可能与美国公认会计原则(US GAAP)对非利率管制实体的预期不同。监管资产是指预计在未来一段时间内通过利率从客户那里收回的金额。监管负债 表示预计在未来一段时间内通过费率退还给客户的金额。如果我们确定了表明可能减值的事件,则对监管资产进行减值评估。监管资产和 负债的确认基于监管机构的行动或预期的未来行动。如果监管机构的行动与我们的预期不同,收回或结算监管余额的时间和金额可能与记录的情况大不相同 。在没有利率监管的情况下,我们通常不会确认监管资产或负债,收益影响将记录在支出或收入产生的期间。当预期递延所得税金额将通过监管机构批准的未来费率收回或结算时, 监管资产或负债将就递延所得税确认。我们相信,到2020年12月31日,我们的监管资产很有可能在中所述的时间段内收回附注3-规管事宜.
5 |
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施工期间使用的资金拨备
建设期间使用的资金拨备(AFUDC)指为某些新的受监管设施的建设和扩建提供资金所需的资本资金的估计债务和股权成本,由两部分组成,即股权部分和利息支出部分。权益部分为非现金项目。施工完成后,我们可以通过计入费率基数和折旧拨备来收回这些成本 。AFUDC作为财产、厂房和设备的一个组成部分资本化,在综合财务状况表中净额,并通过其他收入抵销合并 损益表中的贷项。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,合并收益表中包括的AFUDC总金额无关紧要。
收入确认
天然气运输收入在服务完成后确认,收入金额可以可靠计量,可收集性得到合理保证。 天然气运输收入在服务完成后确认,收入金额可以可靠计量,可收集性得到合理保证。与所提供但尚未计费的这些服务相关的收入是每月估计的。这些 估计通常基于合同数据、法规信息以及初步吞吐量和分配测量。当月的最终账单将在下个月开具并收取。实际收入和 估计收入之间的差异无关紧要。
所得税
我们 不缴纳联邦所得税,但我们的应税收入或损失会在我们会员的所得税申报单上报告。我们受基于成本的监管,因此记录了与AFUDC股权的税收总额 相关的监管税收资产。由于我们是传递实体,相应的递延税项负债在合并成员权益变动表中确认为归属递延税项支出。
现金和现金等价物
现金和现金等价物 包括购买时期限不超过三个月的短期投资。
受限现金
根据特定商业安排,限制提取或使用的现金和现金等价物在综合财务状况表中作为限制性现金 列示。
当前预期信贷损失
应收账款按成本计量,损失拨备矩阵用于计量终身预期信贷损失。该矩阵考虑了 按应收账款年龄划分的历史信用损失,并根据任何前瞻性信息和管理层预期进行了调整。其他应收贷款和适用的表外承诺采用 贴现现金流方法,该方法根据与交易对手信用评级和贷款或承诺的相关期限相关的历史违约概率率,并根据 前瞻性信息和管理层预期进行调整,计算当前预期信贷损失。
天然气失衡
合并财务状况报表包括因客户收到和交付的气量差异而产生的实物余额 。由于某些不平衡是实物结算,余额的变化不会影响我们的合并收益表或合并现金流量表 。欠吾等或欠吾等的天然气数量按综合财务状况表日期的天然气市场指数价格估值。
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财产、厂房和设备
财产、厂房和设备按历史成本入账。建设、扩建、重大更新和改造的支出计入资本化。 维护和维修费用计入已发生的费用。如果预计项目开发支出会带来未来效益,则将其资本化。对于我们的利率管制资产,AFUDC计入物业、厂房和设备成本 ,并在未来期间作为相关资产总成本的一部分进行折旧。AFUDC既包括利息部分,也包括股权成本部分(如果得到监管机构的批准)。折旧一般以直线 为基础,从资产投入使用之日起计提资产的预计使用年限。
当我们报废财产、厂房和设备时,我们 将原始成本加上报废成本减去残值,计入累计折旧和摊销。当我们出售整个受监管的运营实体,或停用或出售某些不受监管的 物业时,成本将从资产账户中扣除,相关的累计折旧和摊销账户将减少。除非FERC另有要求,否则任何损益都记录在收益中。
初步项目成本
项目开发成本, 包括初步勘察、计划、调查、环境研究、监管申请的支出以及为确定资本扩张项目的可行性而发生的其他成本,当 确定可能通过已完成项目的监管收入收回此类成本时,将其资本化。
无形资产
无形资产主要由某些软件成本和客户关系组成。我们将内部使用软件项目的应用程序开发阶段发生的成本资本化 。客户关系代表与收购后资本化的客户签订的长期协议的基础关系。无形资产一般以直线方式在其预期寿命内摊销,从资产可供使用之日起计。
商誉
商誉是指收购企业时购买价格超过可确认净资产公允价值的部分。未摊销商誉的账面价值每年进行减值评估,如果发生表明商誉账面价值可能减值的事件或情况变化,则会更频繁地评估减值。我们在9月1日对商誉余额进行年度审核 。
我们可以选择首先评估定性因素,以确定是否有必要执行定量商誉减值测试 。在进行定性评估时,我们确定公允价值的驱动因素,并评估这些驱动因素自上次公允价值评估以来是否受到相关事件和环境的积极或负面影响 。我们的评估包括但不限于对宏观经济趋势、监管环境、资本可获得性、营业收入趋势和行业状况的评估。根据我们对定性因素的评估,如果 我们确定公允价值很可能小于其账面价值,则会进行商誉减值量化测试。
定量商誉减值测试涉及确定商誉的公允价值,并将该价值与其账面价值进行比较。如果账面价值(包括已分配商誉)超过其公允价值,商誉减值按账面价值超过公允价值的 金额计量。这一金额不应超过商誉的账面价值。公允价值是使用贴现现金流模型技术估算的。使用贴现现金流量模型技术确定公允价值需要使用与贴现率、预计营业收入、终端价值增长率、资本支出和营运资本水平相关的估计和假设。现金流预测包括与收入增长率和预期未来资本支出相关的重大判断和假设。
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2020年9月1日,我们对我们的报告单位进行了商誉减值量化评估 ,没有产生任何减值费用。在2020年剩余时间内,没有确定商誉减损的指标。
长期资产减值
我们会在事件或环境变化需要时审查我们长期资产的账面价值。如果确定一项资产的账面价值超过该资产预期的未贴现现金流量,我们将根据贴现的现金流量计算公允价值,并在账面价值超过公允价值的情况下对资产进行减记。
会计政策的变化
商誉
我们之前在上一财年4月1日进行了年度商誉减值测试。从截至2020年12月31日的年度开始,我们将年度商誉减值测试从4月1日移至9月1日,以便更好地配合测试中使用的长期计划的准备和审查。更改不会延迟、加速或避免减损费用 。
采用新会计准则
租契的确认
自2020年1月1日起,我们 在修改后的追溯基础上采用了ASU 2016-02。发布新标准的目的是提高各组织之间的透明度和可比性。它要求经营租赁安排的承租人 承认使用权在财务状况表中披露资产和相关租赁负债,并披露有关租赁协议的其他关键信息。新标准还取代了目前对租赁的定义,并要求当客户有权从使用资产中获得基本上所有的经济利益以及指导资产使用的权利时,安排应被确认为租赁。采用这一标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
澄清协作安排与客户合同收入之间的互动关系
自2020年1月1日起,我们在追溯的基础上采用了ASU 2018-18。新标准于2018年11月发布,以明确协作安排中的实体之间的交易何时应根据新的收入标准会计准则编码(ASC)606核算。在确定是否应根据收入标准对 协作安排中的交易进行核算时,更新规定实体应应用会计单位指导来识别不同的商品或服务,以及此类商品和服务是否可与合同中的其他承诺 分开识别。ASU 2018-18还禁止实体与不在新收入标准范围内的协作合作伙伴进行交易,以及 来自与客户的合同收入。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
信用损失会计
自2020年1月1日起,我们在修改后的追溯基础上采用了ASU 2016-13。
新准则于2016年6月发布,目的是为财务报表使用者提供更有用的信息,以了解金融工具的预期信贷损失以及报告实体在每个报告日期对延长信贷的其他承诺。以前的会计处理采用已发生损失法来确认信贷损失,这推迟了确认 ,直到很可能发生了损失。会计更新增加了一个新的减值模型,称为当前预期信用损失模型,该模型
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基于预期损失,而不是已发生的损失。在新的指导方针下,实体将其对预期信贷损失的估计确认为津贴,财务会计准则委员会认为这将导致更及时地确认此类损失。
此外,ASU 2018-19于2018年11月发布,以澄清运营租赁应收账款应根据新的租赁标准ASC 842核算,不在ASC 326,金融工具-信贷损失的范围内。
采用这一ASU并未对期内的综合收益表、全面收益表或现金流量表产生实质性影响。
2.与客户签订合同的收入
重要的 个客户
2020年12月31日,我们的五个最大客户中的两个分别约占我们收入的27%和19%,其余 三个客户各约占12%。2019年12月31日,我们的五个最大客户中的两个分别约占我们收入的30%和20%,其余三个客户各约占12%。
收入的分类
截至2020年12月31日的一年中,所有重要的运营收入都来自与客户签订的天然气运输合同。
合同余额 |
合同应收款 | 合同资产 | ||||||
(百万美元) | ||||||||
2020年12月31日的余额 |
27.9 | 2.5 | ||||||
2019年12月31日的余额 |
27.5 | 1.7 |
合同应收账款是指从与客户的合同中获得的应收账款金额。
合同资产是指在我们已履行(或 部分履行)收到的履约义务付款之前、在我们无条件获得付款的时间点之前确认的收入金额。合同资产在合并财务状况表中的其他长期资产中报告,当我们的对价权利变得无条件时,金额将转移到 应收账款中。
截至2020年12月31日或2019年12月31日,没有合同责任。
未履行履约义务的收入
预计在未来期间履行的履约义务的总收入约为35亿美元,其中2.81亿美元 预计将在截至2021年12月31日的财年确认。
这些金额不包括可变考虑因素、升级对 根据标准的实际权宜之计规定期限为一年或更短的某些合同的影响,以及在客户指定运输数量之前不可执行的可中断合同。
长期运输协议
对于长期运输协议,重要判断与确认收入的期限有关。从公司合同运力安排中赚取的运输收入在合同期内按比例确认。在提供服务时确认可中断或基于体积的安排的运输收入 。
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可变对价的估计
只有在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,确认的 累计收入很可能不会出现重大逆转的情况下,才会确认受可变对价约束的安排的收入。与可变因素相关的不确定性主要与估计和 实际数量和价格之间的差异有关。这些不确定因素每月在实际销售量或运输量以及实际通行费和价格确定时都会得到解决。
随着时间的推移履行履行义务
对于运输服务转移的 安排,我们使用产出法确认一段时间内的收入。产出是根据交付或运输的商品数量确定的,并直接对应于客户在此期间获得的利益 。我们在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内赚取的所有运营收入都来自随时间转移的服务。
交易价格的确定
天然气 加工和运输服务的价格是根据提供此类服务所需的设施、管道和相关基础设施的资本成本加上通过 与客户谈判或通过受费率管制的业务的监管流程确定的资本投资回报率确定的。
付款条件
根据长期运输合同,客户每月都会收到付款。
3.规管事宜
我们为非受监管实体记录因受监管的税率制定过程而产生的资产和负债 ,这些资产和负债不会根据美国公认会计准则(GAAP)进行记录。看见注1-业务概述和 重要会计政策以供进一步讨论。
十二月三十一日, |
2020 | 2019 | ||||||
(百万美元) | ||||||||
监管资产 |
||||||||
与所得税相关的监管资产1,2 |
49.2 | 50.2 | ||||||
|
|
|
|
|||||
监管资产总额 |
49.2 | 50.2 | ||||||
监管责任 |
||||||||
燃料跟踪器3,4 |
3.6 | 3.0 | ||||||
|
|
|
|
|||||
监管负债总额 |
3.6 | 3.0 | ||||||
|
|
|
|
1 | 与AFUDC股权部分的税收总额相关,并包括在 监管资产中。 |
2 | 在相关财产、厂房和设备的使用年限内摊销。 |
3 | 计入流动负债--其他。 |
4 | 包括每年根据FERC天然气 费率通过运输费以现金结算的金额。 |
与费率相关的信息
2017年,我们继续按照FERC批准的费率运营。
10 |
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4.收购
2019年9月20日,我们以1.632亿美元的现金收购价收购了Generation Pipeline LLC(GPL)100%的股份,其中包括预计结束的 调整(收购)。
GPL成立于2015年,运营着一条23英里、直径24英寸的管道,日输送能力约为35.5万MMBtu。该系统不包括任何压缩机站,并且能够将容量增加到每天650000 MMBtu,而无需 额外压缩。这条管道始发于俄亥俄州卢卡斯县的Maumee Hub,在那里它与PanHandle East管道和ANE管道互联,并向俄亥俄州托莱多港附近的工业客户输送天然气。这条管道于2016年9月投入使用。
GPL现有的基础设施提供了从俄亥俄州不断增长的电力和工业需求中获得未来增长机会的途径。 此外,我们还有机会通过支线管道将我们现有的基础设施与GPL的基础设施连接起来,以进一步扩大市场准入能力。
本次收购按照美国会计准则第805号企业合并规定的收购会计方法,作为企业合并入账。收购的 有形和无形资产按收购日的估计公允价值入账。
在确定剩余商誉的同时,收购价格分配已于2019年9月20日完成 。下表汇总了分配给GPL净资产的估计公允价值:
9月20日, |
2019 | |||
(百万美元) | ||||
收购净资产的公允价值: |
||||
现金和现金等价物 |
1.0 | |||
应收账款(A) |
2.1 | |||
合同资产(B) |
1.7 | |||
财产、厂房和设备(C) |
109.4 | |||
无形资产--合同关系(D) |
38.1 | |||
流动负债(E) |
(4.0 | ) | ||
|
|
|||
148.3 | ||||
商誉(F) |
14.9 | |||
|
|
|||
163.2 | ||||
|
|
|||
购买价格: |
||||
现金 |
163.2 | |||
|
|
a) | 应收账款是指提供给客户的运输服务的未付发票。 由于属短期性质,且无法收取的概率较低,故假设公允价值与账面价值不会有重大差异。 |
b) | 合同资产是指GPL已经 执行的服务的客户应收账款。 |
c) | 收购的财产、厂房和设备包括管道、计量和接收站、土地、通行权和在建工程。我们已应用ASC 820公允价值计量和披露中描述的估值方法对所购买的物业、厂房和设备进行估值。GPL的财产、厂房和设备的公允价值主要使用成本法确定,辅以经济陈旧分析中使用的收益法。价值开发中固有的一些更重要的假设包括对内部数据的依赖,这主要是因为缺乏与类似交易相关的可公开获得的第三方数据。 |
11 |
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d) | 收购的无形资产代表与三个客户签订的长期运输合同 产生的合同关系。收购时资本化,公允价值采用收益法确定。无形资产在其预期寿命内按直线摊销。 |
e) | 流动负债是指应付账款和应计费用。由于属短期性质, 假设公允价值不会与账面价值有重大差异。 |
f) | 作为收购的一部分,我们记录了1,490万美元的商誉,这主要与获得 俄亥俄州不断增长的电力和工业需求带来的未来增长机会有关,以及通过横向管道将公司现有基础设施与GPL的基础设施连接起来的潜在机会。 |
800万美元的现金从支付给卖方的对价中扣留,并存放在第三方,直到2020年底完成非实质性的结账调整。截至2019年12月31日,我们的合并财务状况报表反映了800万美元的受限现金和递延信贷。截至2020年12月31日,这些金额为零。
收购后,我们开始整合GPL,从2019年9月20日截止到2019年12月31日,GPL产生了370万美元的运营收入和130万美元的收益。
5.物业、厂房及设备
十二月三十一日, |
加权平均折旧率 | 2020 | 2019 | |||||||||
(百万美元) | ||||||||||||
种 |
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天然气输送 |
1.7 | % | 2,330.1 | 2,282.2 | ||||||||
分布 |
2.0 | % | 106.1 | 106.0 | ||||||||
通行权 |
1.7 | % | 252.9 | 252.4 | ||||||||
土地 |
| % | 15.9 | 15.9 | ||||||||
在建工程正在进行中 |
| % | 0.9 | 27.3 | ||||||||
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财产、厂房和设备合计 |
2,705.9 | 2,683.8 | ||||||||||
累计折旧总额 |
(96.0 | ) | (50.8 | ) | ||||||||
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财产、厂房和设备、净值 |
2,609.9 | 2,633.0 | ||||||||||
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截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们没有资本租赁。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度折旧快递分别为4520万美元和4230万美元。
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DT Midstream,Inc.要求保密处理。
依据第17 C.F.R.200.83条
6.无形资产
下表提供了我们每一类主要无形资产的加权平均摊销比率、账面总值、累计摊销和账面净值:
2020年12月31日 |
加权平均摊销率 | 成本 | 累计 摊销 |
网络 | ||||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||||||
客户关系 |
2.0 | % | 38.1 | (1.1 | ) | 37.0 | ||||||||||
软体 |
20.0 | % | 2.1 | (0.9 | ) | 1.2 | ||||||||||
互联互通成本 |
1.7 | % | 7.2 | (0.2 | ) | 7.0 | ||||||||||
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无形资产净值合计 |
47.4 | (2.2 | ) | 45.2 | ||||||||||||
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2019年12月31日 |
加权平均摊销率 | 成本 | 累计 摊销 |
网络 | ||||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||||||
客户关系 |
3.3 | % | 38.1 | (0.3 | ) | 37.8 | ||||||||||
软体 |
20.0 | % | 2.1 | (0.5 | ) | 1.6 | ||||||||||
互联互通成本 |
1.7 | % | 3.0 | (0.1 | ) | 2.9 | ||||||||||
|
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无形资产净值合计 |
43.2 | (0.9 | ) | 42.3 | ||||||||||||
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截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,我们与无形资产相关的摊销费用总额分别为 130万美元和80万美元。预计2021年至2023年的摊销费用为每年130万美元,2024年至2025年的摊销费用为每年90万美元。
7.关联方交易
关联方交易 在正常业务过程中进行,除非另有说明,否则按交换额计量,该交换额是关联方确定和同意的对价金额。
我们目前与Spectra Energy Nexus Management,LLC(运营商)签订了建设、运营和管理协议(COM)。运营商 已受雇开发、建造、营销和运营我们的天然气传输资产,并承担其他行政职责,并将根据COM报销所有费用。由于运营商是Enbridge的间接 子公司,因此这些交易本质上是关联方交易。
我们与共同或联合 控制相关实体的交易如下:
损益表
截至十二月三十一日止的年度, |
2020 | 2019 | ||||||
(百万美元) | ||||||||
营业收入 |
143.9 | 129.0 | ||||||
操作、维护和其他 |
113.5 | 105.6 |
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依据第17 C.F.R.200.83条
财务状况表
十二月三十一日, |
2020 | 2019 | ||||||
(百万美元) | ||||||||
应收账款--贸易 |
12.0 | 12.2 | ||||||
气体失衡应收账款 |
4.1 | 1.8 | ||||||
施工进度 |
2.1 | 2.4 | ||||||
流动资产-其他 |
2.9 | 2.5 | ||||||
应付帐款-附属公司 |
16.6 | 19.3 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,运营商开具的交易(包括在 财务状况合并报表中的物业、厂房和设备净额)分别为1320万美元和2310万美元。
8.风险 管理
信用风险
我们天然气运输服务的主要客户 是位于俄亥俄州、密歇根州和加拿大安大略省的当地分销公司、天然气生产商和营销商以及公用事业公司。我们集中了这些部门在整个 地区的应收账款。这些客户的集中可能会影响我们的整体信用风险,因为风险因素可能会对整个行业的信用质量产生负面影响。在面临信用风险的情况下,我们会在 签订协议之前分析客户的财务状况,建立信用额度,并持续监控这些额度的适当性。我们还根据我们对客户的财务分析以及适用于每个合同的法规或合同条款和条件,从客户那里获得父母担保、现金保证金或信用证,以提供信贷支持(在适当的情况下)。
新冠肺炎大流行风险
新冠肺炎疫情的蔓延在加拿大、美国和国际市场造成了极大的波动。 虽然我们已采取积极措施,在此次大流行期间安全可靠地提供能源,但考虑到围绕新冠肺炎的持续动态性质,此次大流行对我们业务的影响仍不确定。
9.承担及或有事项
承诺
截至2020年12月31日,我们有 项承诺,具体如下:
总计 | 不到1年 | 2年 | 3年 | 4年 | 5年 | 此后 | ||||||||||||||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
经营承诺 |
1,066.2 | 97.5 | 97.5 | 97.5 | 97.5 | 97.5 | 578.7 | |||||||||||||||||||||
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总计 |
1,066.2 | 97.5 | 97.5 | 97.5 | 97.5 | 97.5 | 578.7 | |||||||||||||||||||||
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普通保险
我们 根据各自所有者在我公司的权益比例、保险类型和金额以及条款和 条件,独立或通过将其纳入由各自所有者维护的公司保险计划来维护,这些条款和条件通常与我们行业的惯例承保范围一致。
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依据第17 C.F.R.200.83条
环境保护
我们受制于美国联邦、州和地方有关环境保护的各种法律。这些法律和法规可能会随时间而变化, 会对我们施加新的义务。
环境风险是天然气管道运营固有的,我们有时在运营的不同地点受到环境 补救义务的约束。我们通过适当的环境政策、计划和实践来管理这一环境风险,以最大限度地减少我们的运营可能对环境造成的任何影响。如果我们 无法向保险或其他潜在责任方追回环境责任的付款,我们将负责支付与我们的 天然气业务经营活动相关的环境事故所产生的费用。
诉讼和法律程序
我们参与了在正常业务过程中出现的各种法律和监管行动和程序,包括干预监管 程序以及对监管审批和许可的挑战。虽然这类诉讼和诉讼的最终结果无法确切预测,但管理层相信,此类诉讼和诉讼的解决不会对我们的综合财务状况或运营结果产生 实质性影响。
与或有损失辩护相关的法律费用计入 已发生费用。无论是2020年12月31日还是2019年12月31日,我们都没有记录与诉讼相关的法律事务的物质储备。
10.后续 事件
我们评估了2021年1月1日至2021年3月16日( 合并财务报表发布之日)期间发生的重大事件和交易,没有注意到需要披露的后续事件。
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