克曲-20210731
错误2022Q1Kewaunee Science Corp/DE/0000055529--04-3000000555292021-05-012021-07-31Xbrli：共享00000555292021-09-03Iso4217：美元00000555292020-05-012020-07-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000055529美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000055529美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-300000055529美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-3000000555292021-04-300000055529美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-05-012021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：CommonStockMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-310000055529美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-310000055529美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-3100000555292021-07-310000055529美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000055529美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000055529美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-3000000555292020-04-300000055529美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-05-012020-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：CommonStockMember2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000055529美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-310000055529美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-3100000555292020-07-310000055529美国-GAAP：地理分布国家成员US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布国家成员US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：地理分布国家成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布国家成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：地理分布国家成员2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布国家成员2020-05-012020-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员2020-05-012020-07-31Xbrli：纯00000555292020-05-012021-04-300000055529客曲：外籍代言人成员2021-07-310000055529客曲：外籍代言人成员2021-04-300000055529美国-GAAP：公允价值输入级别1成员科趣：TradingSecuritiesMember2021-07-310000055529US-GAAP：公允价值输入级别2成员科趣：TradingSecuritiesMember2021-07-310000055529科趣：TradingSecuritiesMember2021-07-310000055529美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-美国公认会计准则：现金折扣者价值成员(CashSurrenderValueMember)2021-07-310000055529US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：现金折扣者价值成员(CashSurrenderValueMember)2021-07-310000055529美国-美国公认会计准则：现金折扣者价值成员(CashSurrenderValueMember)2021-07-310000055529美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-07-310000055529US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-07-310000055529科曲：不合格补偿计划成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-07-310000055529科曲：不合格补偿计划成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-07-310000055529科曲：不合格补偿计划成员2021-07-310000055529美国-GAAP：公允价值输入级别1成员科趣：TradingSecuritiesMember2021-04-300000055529US-GAAP：公允价值输入级别2成员科趣：TradingSecuritiesMember2021-04-300000055529科趣：TradingSecuritiesMember2021-04-300000055529美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-美国公认会计准则：现金折扣者价值成员(CashSurrenderValueMember)2021-04-300000055529US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：现金折扣者价值成员(CashSurrenderValueMember)2021-04-300000055529美国-美国公认会计准则：现金折扣者价值成员(CashSurrenderValueMember)2021-04-300000055529美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-04-300000055529US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-04-300000055529科曲：不合格补偿计划成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-04-300000055529科曲：不合格补偿计划成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-04-300000055529科曲：不合格补偿计划成员2021-04-30科趣：补偿计划0000055529科曲：AdvanceAmount OneMember2021-07-310000055529科曲：AdvanceAmount OneMember2021-04-300000055529科曲：AdvanceAmount TwoMember2021-04-300000055529科曲：AdvanceAmount TwoMember2021-07-3100000555292021-07-300000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-06-012021-06-300000055529Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMemberKequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-06-012021-06-300000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-05-012021-07-310000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-310000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-05-012020-07-31科曲：细分市场0000055529US-GAAP：运营细分市场成员科曲：家庭运营成员2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：运营细分市场成员科曲：国际运营会员2021-05-012021-07-310000055529客曲：法人和抵销成员2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：运营细分市场成员科曲：家庭运营成员2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：运营细分市场成员科曲：国际运营会员2020-05-012020-07-310000055529客曲：法人和抵销成员2020-05-012020-07-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________
表格10-Q
_________________________
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年7月31日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号0-5286
_________________________
科沃尼科学公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________
特拉华州 38-0715562
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
西前街2700号
史泰茨维尔，北卡罗来纳州
 28677-2927
(主要行政办公室地址) (邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(704) 873-7202
根据该法第12(B)条登记的证券：

    每节课的标题            交易代码    注册的交易所名称
普通股，面值2.50美元                 KEQU             纳斯达克全球市场
            
_________________________
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 ☐  加速的文件管理器 
☐
非加速文件服务器 
☒
  规模较小的新闻报道公司 
☒
   新兴成长型公司 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年9月3日，注册人有未完成的2,789,873普通股股份。



科沃尼科学公司
表格10-Q的索引
截至2021年7月31日的季度
  页码
第一部分财务信息
第一项。
简明合并财务报表
简明合并业务报表(未经审计)
-截至2021年和2020年7月31日的三个月
1
简明综合全面损失表(未经审计)
-截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月
2
股东权益简明合并报表(未经审计)
-截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月
3
简明综合资产负债表
-2021年7月31日(未经审计)和2021年4月30日
4
现金流量表简明合并报表(未经审计)
-截至2021年和2020年7月31日的三个月
5
简明合并财务报表附注(未经审计)
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
11
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
13
第四项。
管制和程序
13
第二部分：其他信息
第1A项。
风险因素
14
第6项。
陈列品
14
签名
15

i

第1部分：财务信息
第(1)项：简明合并财务报表

科沃尼科学公司
简明合并操作报表
(未经审计)
($和股票(千股，每股除外)
 截至三个月
7月31日，
 20212020
净销售额$39,493 $36,423 
产品销售成本33,819 30,542 
毛利5,674 5,881 
运营费用6,765 6,157 
营业亏损(1,091)(276)
养老金收入(费用)89 (288)
其他收入，净额52 54 
利息支出(106)(77)
所得税前亏损(1,056)(587)
所得税费用251 21 
净损失(1,307)(608)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)38 (10)
可归因于Kewaunee科学公司的净亏损$(1,345)$(598)
可归因于Kewaunee科学公司股东的每股净亏损
基本信息$(0.48)$(0.22)
稀释$(0.48)$(0.22)
已发行普通股加权平均数
基本信息2,777 2,756 
稀释2,777 2,756 










请参阅简明合并财务报表附注。
1

科沃尼科学公司
简明综合全面损失表
(未经审计)
(千美元)
 截至三个月
7月31日，
 20212020
净损失$(1,307)$(608)
其他综合亏损，税后净额：
外币折算调整(76)(13)
其他综合损失(76)(13)
综合亏损，税后净额(1,383)(621)
减去：非控股权益的综合收益(亏损)38 (10)
可归因于Kewaunee科学公司的全面损失$(1,421)$(611)





















请参阅简明合并财务报表附注。
2

科沃尼科学公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
($(千美元，每股除外)
 普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		财务处
库存		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总克瓦尼(Total Kewaunee)
科学
公司
股东的
权益
2021年4月30日的余额$6,915 $3,807 $(53)$34,149 $(3,577)$41,241 
可归因于Kewaunee科学公司的净亏损— — — (1,345)— (1,345)
其他综合损失— — — — (76)(76)
基于股票的薪酬67 171 — — — 238 
2021年7月31日的余额$6,982 $3,978 $(53)$32,804 $(3,653)$40,058 

 普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		财务处
库存		留用
收益		累计
其他
全面
损失		Kewaunee科学公司股东权益总额
2020年4月30日的余额$6,885 $3,360 $(53)$37,821 $(9,598)$38,415 
可归因于Kewaunee科学公司的净亏损— — — (598)— (598)
其他综合损失— — — — (13)(13)
基于股票的薪酬20 78 — — — 98 
2020年7月31日的余额$6,905 $3,438 $(53)$37,223 $(9,611)$37,902 

























请参阅简明合并财务报表附注。
3

科沃尼科学公司
简明综合资产负债表
($和股票(千股，每股除外)
2021年7月31日2021年4月30日
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$4,985 $5,206 
受限现金482 525 
应收账款，减去备抵；$618; $636，在每个不同的日期
34,932 34,095 
盘存17,852 16,517 
应收所得税955 955 
预付费用和其他流动资产2,763 3,159 
流动资产总额61,969 60,457 
物业、厂房和设备，按成本计算59,295 58,804 
累计折旧(43,523)(42,822)
净财产、厂房和设备15,772 15,982 
使用权资产8,838 9,279 
其他资产3,720 3,666 
总资产$90,299 $89,384 
负债与股东权益
流动负债：
短期借款$8,854 $6,828 
融资租赁负债的当期部分22 21 
经营租赁负债的当期部分1,349 1,348 
应付帐款17,487 16,780 
雇员补偿和扣缴金额4,593 4,726 
递延收入2,555 3,123 
其他应计费用1,400 1,355 
流动负债总额36,260 34,181 
融资租赁负债的长期部分86 91 
经营租赁负债的长期部分7,423 7,860 
应计养恤金和递延补偿费用4,611 4,652 
递延所得税344 307 
其他非流动负债1,235 806 
总负债49,959 47,897 
承诺和或有事项
股东权益：
普通股，$2.50面值，授权销售5,000股票；已发行的股票2,793股份；2,766股票；-优秀股票-2,790股份；2,763股票，在每个相应的日期
6,982 6,915 
额外实收资本3,978 3,807 
留存收益32,804 34,149 
累计其他综合损失(3,653)(3,577)
国库普通股，按成本价计算，3股票，在每个日期
(53)(53)
Kewaunee科学公司股东权益总额40,058 41,241 
非控股权益282 246 
股东权益总额40,340 41,487 
总负债和股东权益$90,299 $89,384 

请参阅简明合并财务报表附注。
4

科沃尼科学公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(千美元)
 截至三个月
7月31日，
 20212020
经营活动的现金流：
净损失$(1,307)$(608)
对净亏损与经营活动使用的现金净额进行调整：
折旧693 687 
坏账拨备3 8 
基于股票的薪酬费用216 112 
递延所得税37 (27)
资产负债变动情况：
应收账款(839)(2,843)
盘存(1,335)(1,128)
应付帐款和其他应计费用1,048 1,065 
递延收入(568)(1,076)
其他，净额276 542 
经营活动使用的现金净额(1,776)(3,268)
投资活动的现金流：
资本支出(484)(922)
用于投资活动的净现金(484)(922)
融资活动的现金流：
短期借款收益12,303 23,885 
偿还短期借款(10,277)(20,080)
支付长期债务和租赁义务(5)(5)
行使股票期权的净收益— (15)
融资活动提供的现金净额2,021 3,785 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(25)15 
现金、现金等价物和限制性现金减少(264)(390)
期初现金、现金等价物和限制性现金5,731 5,215 
期末现金、现金等价物和限制性现金$5,467 $4,825 










请参阅简明合并财务报表附注。
5

科沃尼科学公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
A. 财务信息
Kewaunee Science Corporation(“本公司”)未经审核的中期简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“该委员会”)的规则及规例编制。因此，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或遗漏，尽管公司相信披露足以使所提供的信息不具误导性。
这些中期简明合并财务报表包括公平列报这些财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)，应与公司2021年年报中包含的合并财务报表和附注一并阅读。表格10-K。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的经营业绩。本中期申报中包括的截至2021年4月30日的简明综合资产负债表是从该日经审计的财务报表中衍生出来的，但不包括GAAP为完成财务报表所要求的所有信息和相关附注。
中期简明综合财务报表的编制要求管理层作出影响报告金额和披露的某些估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

B. 现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日不超过三个月的高流动性投资。在截至2021年7月31日和2021年4月30日的期间，公司的现金存款超过了FDIC的保险限额。该公司并未因该等存款而蒙受任何损失。限制性现金包括子公司的银行存款，用于对客户订单提供履约担保。
该公司包括限制性现金以及现金余额，以便在简明现金流量表中列报。简明合并资产负债表与简并现金流量表的对账情况如下：
2021年7月31日2021年4月30日
现金和现金等价物$4,985 $5,206 
受限现金482 525 
现金总额、现金等价物和限制性现金$5,467 $5,731 

C. 收入确认
当合同中承诺的商品或服务的控制权(即履约义务)转移给客户时，公司确认收入。当顾客有能力直接使用该商品或服务并从该商品或服务中获得基本上所有剩余利益时，就获得了控制权。公司的大部分收入是随着时间的推移确认的，因为客户在公司根据合同执行工作时获得了控制权。然而，根据合同条款，由于控制权在不同的时间点移交，公司的一部分收入将在某个时间点确认。
6

分类收入
截至2021年7月31日和2020年7月31日的时间和时间点向客户转移的净销售额摘要如下(以千为单位)：
截至三个月
 2021年7月31日2020年7月31日
 国内国际总计国内国际总计
随着时间的推移$28,652 $9,830 $38,482 $29,080 $6,365 $35,445 
时间点1,011 — 1,011 978 — 978 
总计$29,663 $9,830 $39,493 $30,058 $6,365 $36,423 

合同余额
合同资产的期末和期初余额包括在因与客户签订合同而产生的应收账款中#美元。8,677,000在2021年7月31日和2021年7月31日6,929,0002021年4月30日。合同负债的期末和期初余额包括在与客户签订的合同产生的递延收入中#美元。2,555,000在2021年7月31日和2021年7月31日3,123,0002021年4月30日。收入确认、开票和现金收取的时间导致应收账款、未开票应收账款和递延收入在简明综合资产负债表和简明综合财务报表附注中披露。一般而言，该公司根据其合同中确定的账单时间表从客户那里获得付款。未开票应收账款指尚未根据合同规定的开票条款开具帐单并计入简明综合资产负债表上应收账款的已赚取金额。应收账款在对价权变得无条件且公司有权向客户开具发票时入账。递延收入涉及根据合同在履行合同之前收到的付款。递延收入在公司履行合同时(或当公司履行合同时)确认为收入。大致100预计2021年4月30日和2021年7月31日的合同负债余额的%将在各自随后的12个月内确认为收入。
D. 盘存
本公司采用先进先出(“FIFO”)法，以成本或可变现净值较低者计量库存。库存包括以下内容(以千计)：
2021年7月31日2021年4月30日
成品$4,070 $2,988 
在制品2,170 1,832 
原料11,612 11,697 
总计$17,852 $16,517 
该公司国际子公司的库存为#美元。2,395,000在2021年7月31日和2021年7月31日2,560,000截至2021年4月30日，均包含在上述表格中。
7

E. 金融工具的公允价值
该公司的金融工具主要包括现金和等价物、共同基金、人寿保险单的现金退还价值和短期借款。这些资产和负债的账面价值接近其公允价值。下表汇总了该公司截至2021年7月31日和2021年4月30日按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值层次(单位：千)：
 2021年7月31日
金融资产1级二级总计
交易以非限定薪酬计划持有的证券(1)
$1,319 $— $1,319 
寿险保单的现金退保额(1)
— 1,474 1,474 
总计$1,319 $1,474 $2,793 
金融负债
不合格的补偿计划 (2)
$— $3,216 $3,216 
总计$— $3,216 $3,216 
 2021年4月30日
金融资产1级二级总计
交易以非限定薪酬计划持有的证券(1)
$1,299 $— $1,299 
寿险保单的现金退保额 (1)
— 1,458 1,458 
总计$1,299 $1,458 $2,757 
金融负债
不合格的补偿计划(2)
$— $3,169 $3,169 
总计$— $3,169 $3,169 
(1)公司坚持认为两个不合格的补偿计划，包括拉比信托基金的投资资产。这些资产包括有价证券和人寿保险单，前者的估值是市场报价乘以所拥有的股票数量，后者的估值是现金退还价值。
(2)计划负债等于个人参与者的账户余额和其他赚取的退休福利。

F. 长期债务和其他信贷安排
截至2021年7月31日，预付款为$8.9在该公司的循环信贷安排下，有100万美元未偿还，而预付款为#美元6.8截至2021年4月30日，未偿还金额为100万英镑。该公司有未付备用信用证#美元。704,0002021年7月31日，与2021年4月30日持平。循环信贷安排下的可用金额为#美元。5.6百万美元和$7.52021年7月31日和2021年4月30日分别为100万。
2021年7月30日，本公司与富国银行全国协会(下称“银行”)签订了“信贷和担保协议第十二修正案”(“修正案”)。修订对日期为二零一三年五月六日(经修订)的信贷及担保协议(“信贷协议”)、本公司与银行之间的信贷协议，以及本公司于二零一三年五月六日订立并按经修订的银行指示应付的循环信贷票据(“循环票据”)作出若干修改。修订包括(I)将信贷协议及循环票据的到期日由2021年7月30日延长至2022年4月30日；(Ii)取消最低EBITDA契诺；(Iii)除截至每个公历月底的每月最低流动资金要求外2,000,000，增加了一项额外的契约，即公司将在每个日历月的第一天起维持补充流动资金(定义见修订的信贷协议)，但不少于(A)2021年8月1日至2021年12月31日期间，公司将维持补充流动资金(定义见经修订的信贷协议)，金额不少于(A)$1,000,000及(B)其后为$1,500,000；及(Iv)重申经修订的信贷协议，以反映迄今的所有修订。
于2021年7月31日及2021年4月30日，本公司遵守其循环信贷安排下的所有财务契诺。

8

G. 租契
根据ASC 842“租赁”，公司确认租赁资产和租赁负债，反映美国和国际上经营型房地产和设备租赁以及美国卡车融资租赁产生的权利和义务。截至2021年7月31日和2021年4月30日，使用权资产总额为$。8,838,000及$9,279,000，分别为。为清偿租赁债务而支付的营业现金为#美元。500,000及$410,000截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月。该公司的租约剩余租期最高可达9好几年了。此外，一些租约可能包括延长租约最长时间的选项5终止租约的年限或选择权1年。运营租赁费用为$847,000及$632,000分别为2021年7月31日和2020年7月31日终了的三个月，包括短期租约的期间费用(不包括在租赁负债中)#美元347,000及$222,000，分别为。
于2021年7月31日，资本化经营租赁的加权平均剩余租赁期为5.8年，加权平均贴现率为4.1%。对于融资租赁，剩余租赁期为4.1年，贴现率是10.0%。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司根据开始日期可得的资料，采用递增借款利率来厘定该等租赁付款的现值。本公司在易于确定的情况下使用隐含利率。
截至2021年7月31日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下：
运营中融资
2022财年剩余时间$1,831 $24 
20231,473 32 
20241,429 32 
20251,218 32 
20261,003 12 
此后3,362 — 
最低租赁付款总额10,316 132 
推算利息(1,543)(24)
总计$8,773 $108 
H. 每股收益
每股基本收益以年内已发行普通股的加权平均数为基础。稀释后每股收益反映了公司各种股票补偿计划下假定行使的已发行期权和限制性股票单位(“RSU”)的转换，但RSU和期权具有反摊薄作用的情况除外。有几个128,701和118,696抗稀释RSU和期权分别于2021年7月31日和2020年7月31日到期。以下是已发行基本普通股到稀释加权平均普通股的对账(以千股为单位)：
截至三个月
2021年7月31日2020年7月31日
基本信息2,777 2,756 
股票期权和RSU的稀释效应— — 
加权平均已发行普通股-稀释2,777 2,756 
I. 股票期权与股票薪酬
根据ASC 718“补偿-股票补偿”，与公司授予的股票期权和其他股票奖励有关的补偿成本在其归属期间从运营费用中扣除。
2021年6月，公司授予5,5002017年综合奖励计划(“2017计划”)下的RSU。这些RSU包括一个服务组件，该服务组件两年制句号。该公司还授予51,4712021年6月，2017年综合激励计划下的RSU，其中包括一个服务组件，该组件三年制句号。确认的费用基于服务标准的授权期。公司在截至2021年7月31日的三个月中记录了基于股票的薪酬支出为$194,000，剩余的估计基于股票的薪酬费用为#美元。1,325,000将在剩余的归属期间记录。公司在截至2020年7月31日的三个月中记录了基于股票的薪酬支出为$59,000。按照规定以普通股股份代替现金支付的董事酬金
9

董事薪酬准则为$41,000截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月期间的每个月，也包括在简明现金流量表的基于股票的薪酬中。
J. 所得税
所得税费用为$251,000及$21,000分别为截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月。实际税率为(23.8)%和(3.6分别为2021年7月31日和2020年7月31日止的三个月)%。这三个月期间有效税率的变化主要是由于海外业务的税率与美国21%的税率不同，以及对递延税项资产计入估值津贴的影响，这导致取消了任何美国所得税优惠。
2019年8月，根据ASC 740“所得税”，本公司撤销了对外国未汇出收益头寸的无限期再投资，并终止了对新加坡、中国和Kewaunee Labway India Pvt.Ltd国际子公司的未汇出收益主张的无限期再投资。该公司的递延税负为#美元。826,000及$776,000截至2021年7月31日和2021年4月30日，与Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.相关的预扣税。该公司按照美国会计准则740在其外国子公司记录了与其外部基差有关的所有递延税项资产和负债。
K. 固定收益养老金计划
该公司拥有非缴费固定收益养老金计划，基本上覆盖了所有国内受薪和小时工。这些计划于2005年4月30日进行了修订；在修订日期之后，这些计划没有或将不会获得更多福利，计划中也不会增加任何其他参与者。有几个不是在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月里，公司向该计划支付了缴费。该公司假设的预期长期回报率为7.75截至2021年7月31日和2020年7月31日的期间的百分比。
养恤金(收入)/支出由以下部分组成(以千计)：
截至三个月
2021年7月31日2020年7月31日
服务成本$0 $0 
利息成本177 181 
计划资产的预期回报率(401)(321)
净亏损确认135 428 
定期养老金(收入)费用净额$(89)$288 

L. 段信息
该公司的业务分为以下几类二业务细分：国内和国际。国内业务部门主要设计、制造和安装科技家具，包括钢材和木制实验室橱柜、通风柜、层压机箱、柔性系统、工作台、工作站、工作台和计算机机箱。国际业务部门由公司的海外子公司组成，提供从规划阶段到实验室测试和试运行的设施设计、详细工程、施工和项目管理等产品和服务。部门间交易按正常利润率记录。所有公司间余额和交易均已注销。以下所示的某些公司费用尚未分配给各业务部门。
10

下表按业务部门提供截至2021年7月31日和2020年7月31日的财务信息(单位：千)：
国内
运营		国际
运营		公司/
淘汰		总计
截至2021年7月31日的三个月
来自外部客户的收入$29,663 $9,830 $— $39,493 
部门间收入175 565 (740)— 
所得税前收益(亏损)(209)664 (1,511)(1,056)
截至2020年7月31日的三个月
来自外部客户的收入$30,058 $6,365 $— $36,423 
部门间收入651 811 (1,462)— 
所得税前收益(亏损)993 135 (1,715)(587)
M. 新会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13年度《金融工具信用损失计量》，用预期信用损失法取代了目前用于确定包括应收贸易账款在内的金融资产信用损失的已发生损失法。本指导意见适用于财政年度以及这些年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。公司将在2024财年采用该标准。公司预计采用这一标准不会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。

2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2019-12号决议，题为《所得税(740)：简化所得税会计处理》。此更新通过对主题740中的各个副主题进行某些有针对性的改进，简化了所得税的核算。本次更新中的修正案从2020年12月15日之后开始，在会计年度和这些年度内的过渡期内有效。本公司采用本标准，自2021年5月1日起生效。采用这一标准并没有对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。
第二项：上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
公司于2021年向股东提交的年报表格10-K包含管理层对截至2021年4月30日和截至2021年4月30日的年度的公司财务状况和运营结果的讨论和分析。以下讨论和分析描述了自2021年4月30日以来公司财务状况的实质性变化。运营结果分析将截至2021年7月31日的三个月与上年同期进行比较。
经营成果
该季度的销售额为39,493,000美元，比去年同期的36,423,000美元增长了8.4%。该季度的国内销售额为29,663,000美元，比去年同期的30,058,000美元下降了1.3%；国际销售额为9,830,000美元，比去年同期的6,365,000美元增长了54.4%。国内销售相对持平，而国际销售与去年同期相比有所增长，这是由于本季度的强劲需求，加上减少了与新冠肺炎相关的建筑工地准入限制，以及印度政府强制关闭，这些都对去年同期产生了重大影响。
截至2021年7月31日，该公司的积压订单为1.206亿美元，而截至2021年7月31日，积压订单为101.2美元，截至2021年4月30日，积压订单为114.5美元。
截至2021年7月31日的三个月，毛利率为销售额的14.4%，而去年同期为销售额的16.1%。截至2021年7月31日的三个月的毛利率百分比下降是由于新冠肺炎以及其他供应中断导致的供应商限制，导致钢铁和环氧树脂原材料成本与上一季度相比增加了约170万美元，扣除某些订单发货在本季度实施的材料附加费。
截至2021年7月31日的三个月的运营费用为676.5万美元，占销售额的17.1%，而去年同期为615.7万美元，占销售额的16.9%。截至2021年7月31日的三个月的运营费用增加，主要是因为与工资、差旅和专业费用有关的国际费用增加了396,000美元，而在去年同期，由于与新冠肺炎相关的限制，这些费用大幅减少。
11

印度的建筑工地进入和政府强制关闭。额外的营业费用增加18.2万美元与行政工资、福利、激励性薪酬和基于股票的薪酬有关。
截至2021年7月31日的三个月，利息支出净额为10.6万美元，而去年同期为7.7万美元。利息支出的变化主要是由于借款水平的变化。
截至2021年7月31日的三个月的有效所得税税率为(23.8%)，而截至2020年7月31日的三个月的实际所得税税率为(3.6%)。截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月，所得税支出分别为251,000美元和21,000美元。 与截至2020年7月31日的三个月相比，截至2021年7月31日的三个月的有效税率发生了变化，反映了国际业务增加的影响，这些业务按不同的税率征税，加上由于公司的全部估值津贴头寸，最近一个季度没有记录美国的税收优惠。看见注J, 所得税，请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
与公司非100%拥有的子公司相关的非控股权益使截至2021年7月31日的三个月的净亏损增加了3.8万美元，而去年同期的净亏损减少了10000美元。当期非控股权益应占净收益的变动是由于附属公司在相关期间的收益变动所致。
截至2021年7月31日的三个月，净亏损为134.5万美元，或每股稀释后亏损0.48美元，而去年同期为59.8万美元，或每股稀释后亏损0.22美元。
流动性与资本资源
从历史上看，公司的主要流动资金来源一直是运营产生的资金，并根据需要根据公司的循环信贷安排进行短期借款。此外，某些机器和设备的资金来自不可取消的经营租赁。该公司相信，这些来源将足以支持本会计年度的持续业务需求，包括资本支出。
截至2021年7月31日，该公司的营运资本为25,709,000美元，而截至2021年4月30日，营运资本为26,276,000美元。截至2021年7月31日，流动资产与流动负债的比率为1.7：1.0，而2021年4月30日为1.8：1.0。截至2021年7月31日，预付款为$8.9在该公司的信贷安排下，有100万美元未偿还，而预付款为#美元6.8截至2021年4月30日，未偿还金额为100万英镑。该公司有未付备用信用证#美元。704,0002021年7月31日，与2021年4月30日持平。1,500万美元循环信贷安排下的可用金额为1,500万美元。5.6百万美元和$7.52021年7月31日和2021年4月30日分别为100万。有关我们的信贷安排的更多信息，请参阅注F, 长期债务和其他信贷安排.
正如之前在公司2021年年报中所报告的那样，表格10-K，本公司于2021年4月30日遵守循环信贷安排下的所有财务契诺。截至2021年7月31日，本公司遵守了其循环信贷安排下的所有财务契约。
在截至2021年7月31日的三个月里，该公司的业务使用了1,776,000美元的现金。现金主要用于应收账款增加83.9万美元、存货增加133.5万美元和递延收入56.8万美元，但因应付账款和其他应计费用增加1048000美元而部分抵消。在截至2021年7月31日的三个月里，该公司在投资活动中使用了48.4万美元的净现金，所有这些现金都用于资本支出。在截至2021年7月31日的三个月里，公司的融资活动提供了2021,000美元的现金，主要来自净增加的短期借款2,026,000美元。
前景看好，前景看好。
公司继续积极监测新冠肺炎疫情及其影响。未来的任何发展和影响都将具有高度的不确定性，且无法预测，包括：疫情的范围和持续时间；进一步的不利收入和净收入影响；对我们运营的中断；项目站点的关闭；供应商支持我们运营的能力；我们在家工作安排的有效性；疾病、学校关闭和其他社区应对措施对员工的影响；以及政府当局和其他第三方应对疫情所采取的任何行动。这场危机不确定的未来发展可能会对我们的业务、运营、运营业绩、财务状况、流动性或资本水平产生实质性的不利影响。公司将继续努力确保我们员工的安全和我们为全球客户提供服务的能力。
此外，鉴于其作为分包商或分包商经销商供应商的角色，该公司预测其产品未来需求的能力仍然有限。对公司产品的需求也取决于数量
12

计划中的实验室建设项目和/或目前在建项目的进展情况。该公司的收益还受到实验室建设市场项目现行价格波动和包括不锈钢、木材和环氧树脂在内的原材料成本上涨的影响，以及该公司是否能够在不对销售造成实质性不利影响的情况下，以与此类涨幅相对应的数额提高客户的产品价格。此外，由于该行业的报价通常是固定的，公司承担了从订单报价到产品交付之间可能增加的劳动力和材料成本的负担。
展望未来，公司对现有终端市场的增长机会持乐观态度。随着经济的持续复苏，该公司预计项目奖励将会加快，建设步伐将会加快。在短期内，由于我们合同的固定价格性质，不断攀升的原材料价格将继续对净收益产生不利影响。然而，该公司已采取措施对新订单征收附加费，目的是抵消钢铁、铝、硬木和树脂产品等材料的广泛涨价。这些附加费的影响，就我们能够成功实施的程度而言，将滞后于大宗商品价格上涨的直接影响。从长远来看，该公司预计其财务业绩将在其对业务现代化的投资和降低的运营成本结构的基础上继续改善。
“1995年私人证券诉讼改革法”下的安全港声明
本报告中包括和引用的某些陈述，包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，构成1995年“私人证券诉讼改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性”陈述。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能会对此类前瞻性陈述明示或暗示的结果或成就产生重大影响。这些因素包括但不限于，影响我们运营、市场、产品、服务和价格的经济、竞争、政府和技术因素，以及某些原材料和能源的价格。我们根据这里和其他地方的改革法案所作的警示声明不应被解释为详尽无遗。我们不能总是预测哪些因素会导致实际结果与前瞻性陈述中指出的大不相同。许多可能导致这种差异的重要因素在“风险因素”标题下进行了描述。第1A项在公司2021年年度报告Form 10-K中。此外，建议读者考虑包含“相信”、“信念”、“预期”、“计划”、“目标”、“预期”、“打算”等术语的陈述具有不确定性和前瞻性。这些前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日的情况。该公司不承担任何义务，也明确不承担任何义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因而更新任何前瞻性陈述。
第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息
本公司年报就此事所作披露并无重大变动表格10-K截至2021年4月30日的财年。
第四项。    管制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2021年7月31日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，截至2021年7月31日，公司的披露控制和程序是充分和有效的，旨在确保公司及其子公司内部其他人了解本季度报告中要求提交的所有重要信息。
(B)内部控制的变更
公司对财务报告的内部控制在最近一个会计季度没有发生重大变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有可能对其产生重大影响。
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第二部分：其他信息
第1A项：不同的风险因素
本公司的业务、财务状况和经营结果可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于第I部，第1A项在公司2021年年报10-K表格中“风险因素”的标题下，任何一个或多个因素都可能直接或间接地导致公司的实际财务状况和经营结果与过去或预期未来的财务状况和经营结果大不相同。这些因素中的任何一个，全部或部分都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生重大和不利的影响。本公司的风险因素与本公司年度报告中所载的风险因素相比没有发生重大变化表格10-K截至2021年4月30日的年度，该公司于2021年7月15日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
项目6.所有展品和展品
10.1
截至2021年7月30日的信贷和担保协议第十二修正案。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的认证。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。
101.INSXBRL实例文档
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)


14

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 科沃尼科学公司
*(Registrant)
日期：2021年9月10日 通过/s/Donald T.Gardner III
 唐纳德·T·加德纳三世
 (作为正式授权的官员和财务副总裁兼首席财务官)

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