|
|
市中心大道650号，20楼 |
|
|
|
科斯塔·梅萨，加利福尼亚州，92626-1925年 |
|
|
|
电话：+1.714.540.1235传真：+1.714.755.8290 |
|
|
|
Www.lw.com |
|
|
|
公司/附属公司办事处 |
|
|
北京 |
莫斯科 |
|
|
|
波士顿 |
慕尼黑 |
|
|
布鲁塞尔 |
纽约 |
|
|
世纪之城 |
奥兰治县 |
|
|
芝加哥 |
巴黎 |
|
|
迪拜 |
利雅得 |
|
|
杜塞尔多夫 |
圣地亚哥 |
|
|
法兰克福 |
旧金山 |
|
|
汉堡 |
首尔 |
|
|
香港 |
上海 |
|
|
休斯敦 |
硅谷 |
|
|
伦敦 |
新加坡 |
|
|
洛杉矶 |
东京 |
|
|
马德里 |
华盛顿特区。 |
|
|
米兰 |
|
2021年4月8日
途经埃德加
公司财务部
美国证券交易委员会
邮政局3561号
华盛顿东北F街100F，邮编：20549
回复：LENSAR，Inc.表格S-3上的货架注册声明。
女士们、先生们：
关于特拉华州LENSAR，Inc.(以下简称“公司”)于本合同日期提交的S-3表格货架登记声明(以下简称“登记声明”)，以及根据1933年“证券法”(经修订)、1934年“证券交易法”(经修订的“证券交易法”)的适用条款、据此颁布的规则以及美国证券交易委员会工作人员(“工作人员”)发布的指导意见，本公司谨此提出，它已满足登记处的要求。
|
|
• |
本公司根据特拉华州法律组建，其主要业务位于美国或其领土，符合I.A.1指令的要求。 |
|
|
• |
本公司还拥有一类根据交易法第12(B)节注册的证券，符合I.A.2指令的要求。 |
|
|
• |
本公司一直遵守交易所法令第12条的规定，并已在紧接提交注册声明前的十二个历月内，及时提交根据交易所法令第13、14或15(D)条规定须提交的所有材料。为了建立指令I.A.3所要求的报告历史，公司在一定程度上依赖于其前母公司PDL BioPharma，Inc.(“PDL”)在公司从PDL剥离之前的报告历史 |
|
2021年4月8日 第2页 |
|
|
2020年10月1日(“分拆”)，并根据1997年9月16日“公司财务人员法律公告第4号”(“SLB第4号”)第9项的规定。如果满足第4号SLB第8项规定的某些条件，则第4号SLB第9项允许被剥离的子公司“在确定其是否满足S-3表格的报告历史要求时，考虑其前母公司的交易法报告”。这些条件如下： |
|
|
o |
分拆符合第4号SLB第4项规定的条件，即不需要根据证券法;登记分拆。 |
|
|
o |
在剥离;和之前，PDL在其交易法报告中是最新的 |
|
|
o |
该公司的资产、业务和运营与分拆前的资产、业务和运营基本相同，PDL在分拆前至少12个月的Exchange Act定期报告中报告为其医疗器械部门，包括但不限于截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告和截至2020年3月31日、6月30日和9月30日的季度报告的Form 10-Q季度报告。 |
因此，本公司谨此提出，根据SLB第4号条款，允许其依赖PDL的报告历史，并已满足指令I.A.3的要求。
此外，该公司考虑了证券法表格合规和披露解释问题118.08，并在截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中遵守了S-K条例第308(A)项。作为证券法第405条和交易法第12b-2条所界定的“新兴成长型公司”，本公司无需遵守S-K条例第308(B)项。
|
|
• |
自上一会计年度末以来，本公司没有(1)未能支付优先股的任何股息或偿债基金分期付款，或(2)因借款的债务或一份或多份长期租约的任何租金而拖欠任何分期付款或分期付款。本公司的经认证的财务报表已列入根据“交易法”第13(A)或15(D)条提交的报告中，本公司没有(1)未能支付优先股的任何股息或偿债基金分期付款或拖欠任何分期付款或一份或多份长期租约的任何租金。因此，公司已满足指令I.A.4的要求。 |
|
|
• |
指示I.A.5及I.A.6并不适用，因为本公司不是外国发行人，亦不是继任注册人。 |
|
|
• |
公司已遵守S-T法规的电子申报要求，符合指令I.A.7的要求。 |
由于本公司已符合表格S-3的一般指示I.A中规定的上述使用表格S-3的要求，故谨此提出，本公司可以提交注册声明。
|
2021年4月8日 第3页 |
如果您对这份意见书有任何疑问，请随时拨打(714)755-8008与我联系。
诚挚的问候,
|
/s/Drew Capurro |
|
德鲁·卡普罗 |
|
莱瑟姆·沃特金斯律师事务所(Latham&Watkins LLP)
|
外壳
|
抄送： |
尼古拉斯·T·柯蒂斯(Nicholas T.Curtis)，LENSAR，Inc.首席执行官 |
托马斯·R·斯塔布二世，LENSAR，Inc.首席财务官
B.Shayne Kennedy，Esq.，Latham&Watkins LLP
