展品99.1
Kismet收购 Three Corp.
财务 报表索引
独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
资产负债表 | F-3 |
财务报表附注 | F-4 |
F-1
独立注册会计师事务所报告
致以下股东和董事会:
Kismet收购Three Corp.
对财务报表的几点看法
我们审计了Kismet Acquisition Three Corp.(“本公司”)截至2021年2月22日的资产负债表 以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年2月22日的财务状况,符合美国公认的会计原则 。
意见基础
本财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。 我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB适用的 规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的 标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以合理确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要对其财务报告的内部控制进行审计, 也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要 了解财务报告内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性 发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序以 评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序 。这些程序包括在测试的基础上检查有关财务报表中的金额和披露的证据 。我们的审计还包括评估 管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的 基础。
/s/WithumSmith+Brown,PC
自 2020年起,我们一直担任本公司的审计师。
纽约,纽约
2021年2月26日
F-2
Kismet收购 Three Corp.
资产负债表
2021年2月22日
资产 | ||||
流动资产: | ||||
现金 | $ | 2,000,000 | ||
预付费用 | 26,800 | |||
流动资产总额 | 2,026,800 | |||
信托账户中持有的现金 | 287,500,000 | |||
总资产 | $ | 289,526,800 | ||
负债与股东权益 | ||||
流动负债: | ||||
应付帐款 | $ | 263,660 | ||
应计费用 | 85,709 | |||
应付票据-关联方 | 125,679 | |||
流动负债总额 | 475,048 | |||
递延承销佣金 | 10,062,500 | |||
总负债 | 10,537,548 | |||
承诺和或有事项 | ||||
A类普通股;27,398,925股,可能以每股10.00美元赎回 | 273,989,250 | |||
股东权益: | ||||
A类普通股,面值0.001美元;授权发行2亿股;已发行和已发行股票1,351,075股(不包括可能赎回的27,398,925股) | 1,351 | |||
B类普通股,面值0.001美元;授权发行1,000万股;已发行和已发行股票7,687,500股 | 7,688 | |||
额外实收资本 | 5,021,635 | |||
累计赤字 | (30,672 | ) | ||
股东权益总额 | 5,000,002 | |||
总负债与股东权益 | $ | 289,526,800 |
随附的 附注是财务报表的组成部分。
F-3
Kismet收购 Three Corp.
财务 报表附注
注1. 组织机构和业务运作说明
Kismet Acquisition Three Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司,于2020年9月15日注册为开曼群岛豁免公司。 本公司注册成立的目的是与本公司尚未确定的一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组 或类似的业务合并(“业务合并”)。
截至2021年2月22日, 公司尚未开始运营。从2020年9月15日(成立)到2021年2月22日期间的所有活动都与本公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关, 如下所述。公司最早在完成初始业务 合并之前不会产生任何营业收入。公司将以现金和现金等价物利息收入的形式从首次公开募股所得收益中产生营业外收入 。该公司已选择12月31日作为其财年 年末。
公司的赞助商是英属维尔京群岛 公司Kismet赞助商有限公司(“赞助商”)。本公司首次公开募股的注册声明于2021年2月17日宣布生效 。于2021年2月22日,本公司完成首次公开发售28,750,000股单位(“单位” ,就发售单位所包括的A类普通股而言,称为“公开股份”),包括 3,750,000额外单位以弥补超额配售(“超额配售单位”),每单位10.00美元,产生毛收入2.875亿美元,招致发售成本约1,630万美元。
同时,随着首次公开发售(IPO)的结束,本公司完成了5,166,667份认股权证的私募(“私募”) (每份为“私募认股权证”,统称为“私募认股权证”),与保荐人的每份私募认股权证价格为1.50美元,产生的毛收入约为 780万美元(附注4)。在首次公开发售结束的同时,本公司完成了5,166,667份认股权证的私募(“私募”) (每份为“私募认股权证”,统称为“私募认股权证”)。
首次公开发行(IPO)和私募完成后,首次公开募股(IPO)的净收益2.875亿美元(每单位10.00美元)和私募的某些收益 被存入一个信托账户(“信托账户”),由大陆股票转让信托公司(Continental Stock Transfer& Trust Company担任受托人),并将期限不超过185天的美国国债投资于符合投资公司法第2a-7条规定的特定条件的 货币市场基金。由本公司决定,在(I)完成业务 合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前(以较早者为准)。
公司管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并 。公司的初始业务合并必须在公司 签署与初始业务合并相关的最终协议时,与一个或多个经营业务 或公平市值至少等于信托账户(定义如下)净资产80%的资产(不包括递延承销佣金和信托账户应计收入的应付税款(如果有))一起进行。然而,只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券 或以其他方式获得目标公司的控股权足以使其不需要根据修订后的《1940年投资公司法》或《投资公司法》注册为投资公司的情况下,本公司才会完成业务合并 。
F-4
Kismet收购 Three Corp.
财务 报表附注
本公司将 向公众股份持有人(“公众股东”)提供于企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开批准企业合并的股东 大会有关,或(Ii)以要约收购方式赎回全部或部分公众股份。 公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约将由公司自行决定。 公众股东将有权按比例赎回他们的公开股票,赎回金额为信托账户中当时的金额(最初预计为每股10.00美元,外加从信托账户中持有的 资金赚取的任何按比例计算的利息,这些资金以前没有发放给公司以支付其纳税义务), 当时在信托账户中的金额(最初预计为每股10.00美元,外加从信托账户中持有的 资金赚取的任何按比例利息)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股 金额不会因本公司将支付给承销商的 递延承销佣金而减少(如附注6所述)。这些公开发行的股票 将按赎回价值记录,并在首次公开发行完成后分类为临时股权, 根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权” 。在这种情况下,如果公司在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值,并且投票的大多数股票投票赞成企业合并,则本公司将继续进行企业合并。 如果法律不要求股东投票,并且公司出于商业或其他法律原因不决定举行股东投票,公司将, 根据本公司完成首次公开发售后将采纳的经修订及重述的 组织章程大纲及细则(“经修订及重订的组织章程大纲及细则”),根据 美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回,并在 完成业务合并前向证券交易委员会提交要约收购文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或者公司 出于业务或法律原因决定获得股东批准,公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在 征集委托书的同时提出赎回股份。此外,每个公开 股东可以选择赎回其公开股票,无论他们投票支持还是反对拟议的 交易。如果本公司就企业合并寻求股东批准,本次首次公开发行(IPO)前创始人 股票的持有者(“初始股东”)同意投票表决其创始人股票(如附注5中定义的 )以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票,以支持企业合并 。此外,初始股东同意放弃与完成企业合并相关的创始人 股票和公开股票的赎回权。此外,本公司同意在未经赞助商事先同意的情况下,不会 就初始业务合并达成最终协议。
尽管有上述规定,本公司经修订及重新修订的组织章程大纲及细则规定,公众股东、 连同该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或作为“集团”(定义见1934年证券交易法(经修订的“交易法”)第13条)的任何其他人士,将被 限制赎回超过20%或以上A类普通股的股份。
本公司的 保荐人、高管、董事和董事提名人将同意不对本公司修订后的 和重新制定的备忘录和章程细则提出修正案,这将影响本公司义务的实质或时间 ,即规定赎回与企业合并相关的公开股票,或在公司未完成企业合并时赎回100%的公开股票 ,除非本公司向公众股东提供赎回机会
如果公司无法 在首次公开募股结束后24个月内或2023年2月22日完成业务合并 如果公司在首次公开募股结束后24个月内签署了初始业务合并意向书、原则协议或最终协议 ,公司将 (I)停止除清盘目的以外的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快完成,但不超过 10以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括信托账户赚取的任何利息, 减去为支付税款而向公司发放的任何利息(以及减去为公司解散相关费用预留的最高100,000美元利息 )除以当时已发行的公众股票数量,赎回 将完全丧失公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算的权利,如果有的话) 经 其余股东及董事会批准,清盘及解散,就第(Ii)及(Iii)条而言,须受 本公司根据开曼群岛法律承担的就债权人债权及其他适用法律的规定作出规定的责任所规限 。
由于 赎回100%本公司已发行的公开发行股票以赎回信托账户中持有的部分资金,每位 持有人将按比例获得信托账户中当时金额的全部部分,外加从信托账户中持有的资金 赚取的任何按比例计算的利息,该利息以前没有发放给本公司,用于支付公司的应付税款(减去最高100,000美元 用于支付解散费用的利息)。
F-5
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财务 报表附注
初始股东 同意,如果公司未能在合并期内完成业务合并,将放弃对方正股份的清算权 。但是,如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票 ,如果公司 未能在合并期内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算有关该公开发行股票的分配。承销商同意,如果本公司在合并期内没有完成业务 合并,承销商将放弃其在信托账户中持有的 递延承销佣金(见附注6)的权利,在这种情况下,这些金额将包括在信托 账户中持有的资金中,该资金将可用于赎回本公司的公开股票。如果进行此类分配, 剩余可供分配的剩余资产(包括信托帐户资产)的每股价值可能只有10.00美元/股,最初存放在信托帐户中。为保护信托账户中的金额, 发起人同意,如果第三方就向本公司提供的服务或 销售给本公司的产品或与本公司签订了书面意向书、 保密或其他类似协议或业务合并协议的预期目标企业提出任何索赔,发起人将对本公司负责。将信托账户中的资金减少到 以下(I)每股10.00美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中每股实际持有的金额 如果由于信托资产价值减少而低于每股10.00美元,则减去应缴税款 , 但此类责任不适用于第三方或潜在目标企业 签署放弃信托账户中所持资金的任何和所有权利(无论该豁免是否可强制执行)的任何索赔 也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿针对 某些负债(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)下的负债)提出的任何索赔。在 已执行的弃权被视为无法针对第三方强制执行的情况下,保荐人将不对此类第三方索赔承担 范围内的任何责任。本公司将努力让供应商、服务提供商(本公司的 独立注册会计师事务所除外)、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签订协议, 放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔,以降低发起人 因债权人的债权而不得不对信托账户进行赔偿的可能性。(br}本公司将努力让供应商、服务提供商(本公司的 独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签订协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、利息或索赔。
流动性和资本资源
截至2021年2月22日,公司的营运银行账户中有200万美元,营运资金约为160万美元。
本公司迄今的流动资金需求已获满足 保荐人出资25,000美元以支付若干开支,以换取发行创办人股份 (定义见附注5)、保荐人根据附注5提供约126,000美元的贷款(定义见附注5),以及完成非信托账户持有的私募所得的 收益。本公司于2021年2月24日全额偿还票据。此外,为支付与企业合并相关的交易成本,保荐人或保荐人的 关联公司,或本公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向本公司提供 营运资金贷款(定义见附注5)。截至2021年2月22日,任何营运资金贷款项下均无未偿还金额 。
基于上述 ,管理层相信,本公司将有足够的营运资金和从发起人或发起人的关联公司或本公司某些高级管理人员和董事处借款的能力,以满足其需要,通过业务合并完成后的较早 或本申请后一年。在此期间,公司将使用这些 资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或 收购的目标业务,以及构建、谈判和完善业务合并。
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财务 报表附注
注2.重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的财务 报表以美元表示,符合美国公认的会计原则(“GAAP”),并符合证券交易委员会的规则和规定。
新兴成长型公司
根据证券法第2(A)节的定义,本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups 法案(“JOBS法案”)修订的“新兴 成长型公司”,它可以利用各种报告要求的某些豁免,即 适用于其他非新兴成长型公司的上市公司,包括但不限于,不被要求 遵守萨班斯-奥克斯法(Sarbanes-Oxe)第404节的审计师认证要求免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外,JOBS法案第102(B)(1) 节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求 ,直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或 没有根据交易法注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计准则 。就业法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司 已选择不退出延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,如果上市公司或私人公司有 个不同的申请日期,公司作为新兴成长型公司,可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的 标准。这可能会使本公司的财务 报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,因为 使用的会计准则存在潜在差异而选择了 不使用延长的过渡期。
信用风险集中
可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户, 这些账户有时可能超过联邦存托保险公司250,000美元的限额。截至2021年2月22日,本公司尚未 在该等账户上出现亏损,管理层认为本公司在该等账户上不会面临重大风险。
现金和现金等价物
公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。 截至2021年2月22日,公司没有现金等价物。
信托账户中持有的现金
截至2021年2月22日,该公司的信托账户中有2.875亿美元的 现金。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务 报表要求公司管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期报告的 资产和负债额以及或有资产和负债的披露。
做出估计 需要管理层做出重大判断。至少合理的可能性是,管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的 条件、情况或一组情况的影响估计可能在短期内因一个或多个未来确认事件而发生变化。因此,实际 结果可能与这些估计值大不相同。
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财务 报表附注
金融工具的公允价值
根据FASB ASC 820“公允价值计量和披露”, 公司的资产和负债的公允价值与资产负债表中的账面价值接近,这主要是因为它们的短期性质。 公司的资产和负债符合FASB ASC 820“公允价值计量和披露”的金融工具的条件,其公允价值接近于资产负债表中的账面价值。
与首次公开发行相关的发售成本
发售成本包括 与首次公开发售直接相关的法律、会计、承销费用和其他成本,以及首次公开发售完成后计入股东权益的 。
可能赎回的A类普通股
公司根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导,对其A类普通股进行会计核算,但 可能需要赎回。A类普通股 必须强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。 可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权 要么在持有人的控制范围内,要么在发生不确定事件时赎回,而不仅仅在 本公司的控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益 。本公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被视为 不在本公司控制范围之内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,于2021年2月22日,27,398,925股可能赎回的A类普通股作为临时股本列报,不计入公司资产负债表的股东权益部分 。
所得税
ASC主题740规定了 用于财务报表确认和对纳税申报单中 采取或预期采取的纳税头寸进行计量的确认阈值和计量属性。为了确认这些好处,税务机关审查后,税务状况必须更有可能持续 。本公司管理层认定开曼群岛是本公司 唯一的主要税务管辖区。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为收入 税费。截至2021年2月22日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。 本公司目前不知道任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场 。
开曼群岛政府目前没有对收入征税 。根据开曼联邦所得税规定,本公司不征收所得税 。因此,所得税没有反映在公司的财务报表中。 公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来 12个月内不会有实质性变化。
最近的会计声明
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何会计声明(如果当前采用)会对公司的财务报表产生重大 影响。
注3.首次公开招股
2021年2月22日,该公司完成了28,750,000个单位的首次公开发售 ,包括3,750,000个超额配售单位,每单位10.00美元,产生了2.875亿美元的毛收入, 产生了约1,630万美元的发售成本,其中约1,010万美元用于递延承销 佣金。
每个单位包括 一股A类普通股和一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)的三分之一。每份全公开认股权证 持有人将有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股,但须经 调整(见附注7)。
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财务 报表附注
注4.私募
在首次公开发行(IPO)结束的同时,本公司完成了5,166,667份私募认股权证的私募配售,向保荐人配售的每份私募认股权证的价格为1.50美元。 本公司获得的毛收入约为780万美元。
每份全私募 认股权证可按每股11.50美元的价格行使一股完整的A类普通股。将私募认股权证出售给保荐人的部分收益 添加到信托账户中持有的首次公开发行(IPO)收益 。如果公司未在合并期内完成业务合并,私募 认股权证到期将一文不值。私募认股权证不得赎回现金,只要由保荐人或其获准受让人持有,即可在无现金的 基础上行使。
保荐人和 公司的高级管理人员和董事同意,除有限的例外情况外,在初始业务合并完成后30天之前,不得转让、转让或出售其任何私人配售认股权证。
注5.关联方交易
方正股份
2020年9月21日,本公司向发起人发行了7,687,500股B类普通股 ,每股票面价值0.001美元(“方正股份”)。2020年9月23日,发起人代表公司支付了总计25,000美元的某些费用,以换取方正股票的发行。 方正股票持有人同意按比例没收总计937,500股方正股票,但 承销商没有全面行使购买额外单位的选择权。因此,创始人股票将占首次公开发行(IPO)后本公司已发行和已发行股票的20%,外加远期购买单位相关的2,000,000股远期购买 股份(保荐人可选择将远期购买单位增加至最多5,000,000股远期购买 股份)。2021年2月22日,承销商全面行使超额配售选择权,这93.75万股方正股票 不再被没收。
初始股东 同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份,直至(I)初始业务合并完成之日起一年,或(X)在初始业务合并后,(X)A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股12.00美元(经股票拆分调整后, 股票分红,重组和资本重组)在初始业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内,或者(Y)公司完成随后的清算、合并、 换股或其他类似交易,导致所有股东有权将其普通股 换取现金、证券或其他财产。
关联方贷款
2020年9月23日,保荐人同意向本公司提供至多250,000美元贷款,用于支付根据本票进行首次公开募股(IPO)的相关费用,该本票后来于2021年1月22日进行了修订 (以下简称“本票”)。票据为无息、无抵押及于首次公开发售(IPO)结束时到期 。截至2021年2月22日,该公司在票据项下借款约12.6万美元。本公司已于2021年2月24日全额偿还票据 。
此外,为支付与企业合并相关的交易成本,发起人、公司创始团队成员或其任何附属公司可以(但没有义务)按需要借出公司资金 (“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款 。否则,营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中 偿还。如果企业合并没有结束,公司 可以使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款,但 信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在 企业合并完成后无息偿还,或由贷款人酌情决定,此类营运资金贷款中最多150万美元可转换为企业合并后实体的权证,价格为每份权证1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。除上述外,此类 营运资金贷款(如果有的话)的条款尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。截至2021年2月22日 ,公司在 营运资金贷款项下没有借款。
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行政服务协议
自招股说明书 生效之日起至完成初始业务合并和清算之前, 公司同意每月向保荐人的关联公司支付办公空间、公用事业、秘书支持和行政服务费用10,000美元。 公司同意每月向保荐人的关联公司支付10,000美元的办公空间、公用事业、秘书支持和行政 服务。
自公司证券首次在纳斯达克上市之日(以完成初始业务合并和公司清算为准) 起,公司同意向每位董事支付一定的现金费用,并将授予每位独立 董事以每股10.00美元的行使价购买一定数量的A类普通股的选择权,该选择权将在初始业务合并完成时授予,并将在首次完成业务合并之日起五年内到期。 此外,赞助商、高管和董事或他们各自的任何附属公司将获得报销 与代表公司开展活动相关的任何自付费用,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。一旦成立,公司审计委员会 将按季度审查向保荐人、高级管理人员或董事或公司或其关联公司支付的所有款项。
远期购买协议
关于首次公开招股的 完成,本公司与保荐人(直接或通过关联公司)订立远期购买协议(“远期购买 协议”),协议规定购买2000万美元 个单位,保荐人可选择增加至5,000万美元,每个单位包括一股A类 普通股(“远期购买股份”)和一份认股权证的三分之一,用于购买一股A类普通股 以每单位10.00美元的收购价,在初始业务合并结束的同时进行私募 。无论公众股东是否赎回任何A类普通股,都必须根据远期购买协议进行购买 。远期 购买证券仅在初始业务合并结束时发行。出售远期购买证券所得款项可作为初始业务合并中卖方的部分对价、与初始业务合并相关的费用或交易后公司的营运资金。 出售远期购买证券所得款项可用作初始业务合并中卖方的部分对价、 与初始业务合并相关的费用或交易后公司的营运资金。
附注6.承付款和或有事项
登记和股东权利
根据首次公开发售生效日期签署的登记及股东权利协议,创办人 股份、私募配售认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(以及行使私募配售认股权证及转换营运资金贷款后可能发行的任何A类 普通股)的持有人均有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求),要求公司登记此类证券。此外,持有人对初始业务合并完成后提交的注册说明书拥有一定的“搭载”登记权。 本公司将承担与提交任何此类注册说明书相关的费用。
根据远期购买协议,本公司同意利用其商业上合理的努力(I)在初始业务合并结束后 30天内向证券交易委员会提交一份第二次发售远期购买股份和远期认股权证(以及相关的A类普通股)的登记声明 , (Ii)促使该注册声明在此后立即生效,但在任何情况下不得晚于首次提交后60 (60)天。(Iii)维持该注册声明的效力,直至 (A)保荐人或其受让人停止持有该注册声明所涵盖的证券的日期及(B)保荐人或其受让人根据证券法第144条可不受限制地公开出售该注册声明所涵盖的证券的日期及(Iv)在该注册声明宣布生效后,促使本公司进行 承销发售,但须受若干限制中最早的 日期为止。此外,远期购买协议规定 远期购买证券持有人的“搭售”登记权,以便将其证券包括在本公司提交的 其他登记声明中。
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财务 报表附注
承销协议
公司授予承销商45天的选择权,从本招股说明书发布之日起,按首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金,购买最多3,750,000个额外单位 。2021年2月22日,承销商 全面行使超额配售选择权。
承销商 有权在首次公开募股(IPO) 结束时获得每单位0.2美元的承销折扣,或总计约580万美元。此外,每单位0.35美元,或总计约1,010万美元 将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在公司完成业务 合并的情况下,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给 承销商。
风险和不确定性
管理层继续 评估新冠肺炎疫情对行业的影响,并得出结论,虽然病毒 有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标 公司产生负面影响,但具体影响截至本财务报表日期尚不容易确定。财务报表 不包括此不确定性结果可能导致的任何调整。
注7.股东权益
A类 普通股-公司有权发行200,000,000股A类普通股 ,每股票面价值0.001美元。本公司A类普通股持有人每股有权 投一票。截至2021年2月22日,已发行和已发行的A类普通股为1,351,075股,其中不包括可能需要赎回的27,398,925股A类普通股。
B类 普通股-公司有权发行1000万股B类普通股,面值为每股0.001美元。2020年9月23日,公司发行了768.75万股B类普通股。在7,687,500股已发行普通股 中,多达937,500股B类普通股被初始 股东免费没收,但承销商的超额配售选择权并未全部或部分行使 ,因此首次公开发售后,初始股东将合计拥有本公司已发行和已发行普通股的20%,外加潜在的远期购买股份。二零二一年二月二十二号,承销商充分行使了超额配售选择权,这九十三万七千五百股B类普通股不再被没收。
登记在册的普通股股东 在所有待股东表决的事项上,每持有一股股份有权投一票。除下文所述外,除法律另有规定外,A类普通股持有者和B类普通股持有者将作为一个类别对所有提交股东表决的 事项进行投票。
B类普通股将根据其持有人的选择,在初始业务合并 或更早的时候自动转换为A类普通股,转换比例为所有方正股份转换后可发行的A类普通股数量按转换后的总和相当于(I)首次公开募股完成时发行和发行的普通股总数的20%,(I)首次公开募股(IPO)完成后发行和发行的普通股总数 。加上(Ii)转换或行使本公司就完成初始业务合并(包括远购股份,但不包括远购认股权证)而发行或视为已发行或可发行的任何 与股权挂钩证券或权利 已发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数,不包括可为或可转换为 已发行、被视为已发行或可转换为 已发行、被视为已发行或可转换为 A类普通股的任何A类普通股或可转换为 已发行、被视为已发行或可转换为 A类普通股的任何A类普通股或可转换为 A类普通股或可转换为 A类普通股的证券向初始业务合并中的任何卖方和 在营运资金贷款转换时向保荐人或其任何关联公司或公司管理层的任何成员发行的任何私募认股权证 。在任何情况下,B类普通股都不会以低于1:1的比例转换为A类普通股 。
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Kismet收购 Three Corp.
财务 报表附注
认股权证-公开 认股权证只能针对整数股行使。在分离 个单位时,不会发行零碎的公开认股权证,只会进行整体公开认股权证的交易。公开认股权证将在(A)企业合并完成后30天 或(B)首次公开募股结束后12个月(以较晚者为准)行使;只要 在任何情况下,本公司均拥有证券法规定的有效注册声明,涵盖可在行使公开认股权证时发行的A类普通股 ,且备有有关该等股份的最新招股说明书,且该等股份 已根据持有人所在国家的证券或蓝天法律登记、合资格或豁免登记 (或本公司准许持有人在若干情况下以无现金方式行使认股权证)。本公司同意 本公司将在实际可行范围内尽快,但在任何情况下不得迟于初始业务合并结束后15个工作日, 本公司将尽商业合理努力向证券交易委员会提交一份涵盖 可在行使认股权证时发行的A类普通股的有效注册说明书,并维持一份有关该等A类普通股的现行招股说明书,直至认股权证协议指定的认股权证到期或赎回为止。如果涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记 声明在60初始业务合并结束后第 天,权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金基础”行使认股权证 ,直至有有效的注册声明 ,并在本公司未能维持有效的注册声明的任何期间内。尽管有上述规定 ,如果A类普通股在行使非国家证券交易所 交易所上市的认股权证时,符合证券法第18(B)(1)条所规定的“备兑证券”的定义,本公司可以选择要求行使认股权证的公募认股权证持有人在“无现金 基础上”这样做,如果本公司选择这样做,本公司将不会被要求提交担保证券文件。(#**$ =“ ”/“ ”/“_”它将根据适用的蓝天法律,在没有豁免的情况下,尽商业上合理的努力注册或资格 股票。
该等认股权证的行使价为每股11.50美元,可予调整,并将于企业合并完成 后五年或更早于赎回或清算时到期。此外,如果(X)公司以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价发行额外的A类普通股 或与股权挂钩的证券,用于与初始业务合并结束相关的融资目的 ,则该发行价或有效发行价将由公司董事会真诚确定,如果向 保荐人或保荐人的关联公司发行任何此类股票,则不考虑发起人持有的任何方正股票。发行前(如适用)(“新发行价格”),(Y) 此类发行的总收益占总股本收益及其利息的60%以上,可用于初始业务合并完成之日的初始 业务合并的资金(扣除赎回),以及(Z)A类普通股在前一交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均 交易价 市值)低于每股9.20美元时,认股权证的行权价将调整为等于市值和新发行价格中较高者的115%(最接近于1美分),则认股权证的行使价将调整为等于市值和新发行价格中较高者的115%。, 而“每股A类普通股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证”和“当每股A类普通股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”中所述的每股10.00美元和18.00美元的赎回触发价格将调整(最接近)为分别等于市值和新发行价格中较高者的100%和180%。
私募认股权证与首次公开发行(IPO)中出售的单位的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30天内不可转让、 可转让或可出售,但某些有限的例外情况除外。 此外,私募认股权证将不可赎回。 此外,私募认股权证将不可赎回。 除某些有限的例外情况外,私募认股权证不得转让、转让或出售。 此外,私募认股权证不得赎回。 除某些有限的例外情况外,私募认股权证不得转让、转让或出售。 如果私募认股权证由初始股东 或其许可受让人以外的其他人持有,私募认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人 按与公开认股权证相同的基准行使。
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财务 报表附注
当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证 :一旦认股权证可行使, 本公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回全部而非部分未偿还认股权证(不包括私募认股权证):
● | 提前至少30天书面通知赎回 ;以及 |
● | 当且仅当在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前 三个营业日止的30个交易日内的任何20个交易日内,A类普通股的最后报告售价等于或超过每股18.00美元(经调整)(“参考值”)。 |
本公司不会 赎回上述认股权证,除非根据证券法就行使认股权证可发行的A类普通股 的注册声明生效,且有关该等A类普通股的最新招股说明书在整个30天的赎回期内可供查阅。
当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证 :一旦可行使认股权证,本公司可按每份认股权证0.10美元的价格赎回全部而非部分尚未赎回的认股权证:
● | 提前至少30天发出书面赎回通知 ,条件是持有人可以在赎回前以无现金方式行使认股权证,并获得 该数量的A类普通股,该数量将根据赎回日期和A类普通股的“公平市值”参考商定的表格确定;以及 |
● | 当且仅当且仅当参考值等于 或超过每股公开股票10.00美元(经调整)时,以及 |
● | 如果参考值低于每股18.00美元(经 调整),则私募认股权证还必须按照与未发行的 公开认股权证相同的条款同时赎回,如上所述。 |
上述A类普通股的“公平市场 值”,是指在赎回通知向认股权证持有人发出赎回通知之日起10个交易日内,A类普通股的成交量加权平均价 。在任何情况下,每份认股权证不得就超过0.361股A类 普通股行使与此赎回功能相关的认股权证(可予调整)。
在任何情况下, 公司都不会被要求以净现金结算任何认股权证。如果本公司无法在合并 期间内完成业务合并,并且本公司清算信托账户中持有的资金,则认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证有关的 资金,也不会从信托账户外持有的公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派 。因此,认股权证可能会到期变得一文不值。
注8.后续事件
本公司于2021年2月24日全额偿还票据约126,000美元 。
公司对资产负债表日期之后至财务 报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,除上文所述外,本公司未发现任何后续事件需要 在财务报表中进行调整或披露。
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