美国证券交易委员会
华盛顿, DC 20549
表格 10-Q
[X]根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
对于 截至的季度期间
2020年12月31日
[]根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
对于 ,过渡期从_。
佣金 档号:000-27019
Investview, Inc.
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
内华达州 | 87-0369205 | |
(州或其他司法管辖区 成立为法团) |
(税务局雇主 识别号码) |
A202街234 工业路西
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行机构地址 )
发行人 电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券 :无
每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 | [X] | 不是 | [] |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个互动数据文件。
是 | [X] | 不是 | [] |
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器[] | 加速的 文件服务器[] | |
非加速 文件服务器[X] | 较小的报告公司 [X] | |
新兴 成长型公司[] |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 的延长过渡期,以遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[]
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是 | [] | 不是 | [X] |
显示 截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2021年2月8日,已发行普通股为3,237,481,329股,面值为0.001美元。
InVESTVIEW, Inc.
截至2020年12月31日的9个月的表格 10-Q
目录表
第 部分i-财务信息 | 3 |
项目 1-财务报表 | 3 |
浓缩 截至2020年12月31日(未经审计)和2020年3月31日的合并资产负债表 | 3 |
精简 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和九个月的综合经营报表和其他全面收益 和2019年(未经审计) | 4 |
精简 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和九个月的股东权益(亏损)合并报表 (未经审计) | 5 |
简明 截至2020年12月31日和2019年12月31日的9个月现金流量表合并表(未经审计) | 6 |
截至2020年12月31日的简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 23 |
第 3项--关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
第 4项-控制和程序 | 28 |
第 第二部分-其他信息 | 28 |
项目 1--法律诉讼 | 28 |
项目 1.A--风险因素 | 28 |
项目 2-未登记的股权证券销售和收益使用 | 28 |
第 3项-高级证券违约 | 29 |
第 4项--矿山安全信息披露 | 29 |
项目 5-其他信息 | 29 |
物品 6-展品 | 29 |
签名 页面 | 31 |
2 |
第 部分i-财务信息
项目 1-财务报表
InVESTVIEW, Inc.
压缩 合并资产负债表
截至2020年12月31日(未经审计)和2020年3月31日的
十二月三十一日, | 三月三十一号, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,110,960 | $ | 137,177 | ||||
流动受限现金 | 180,550 | - | ||||||
预付资产 | 814,695 | 5,309,512 | ||||||
应收账款 | 1,076,583 | 910,646 | ||||||
短期预付款 | 145,000 | 145,000 | ||||||
短期垫款关联方 | 500 | 500 | ||||||
其他流动资产 | 655,059 | 96,022 | ||||||
流动资产合计 | 3,983,347 | 6,598,857 | ||||||
固定资产, 净额 | 5,892,472 | 2,997,611 | ||||||
其他资产: | ||||||||
无形资产,净额 | 562,427 | 692,882 | ||||||
受限现金,长期使用 | 262,939 | - | ||||||
经营性租赁使用权资产 | 63,258 | 99,465 | ||||||
存款 | 8,488 | 11,173 | ||||||
其他资产合计 | 897,112 | 803,520 | ||||||
总资产 | $ | 10,772,931 | $ | 10,399,988 | ||||
负债和股东权益 (赤字) | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 2,109,143 | $ | 2,896,012 | ||||
薪资负债 | 82,765 | 880,349 | ||||||
客户预付款 | - | 392,310 | ||||||
递延收入 | 969,726 | 612,500 | ||||||
衍生负债 | 41,390 | 793,495 | ||||||
股利负债 | 70,516 | - | ||||||
经营租赁负债,流动 | 48,000 | 56,530 | ||||||
其他流动负债 | - | 11,407,200 | ||||||
关联方应付款,扣除折扣后, 当期 | 2,025,106 | 1,964,760 | ||||||
债务,扣除 折扣后的净额,流动 | 3,349,987 | 1,719,326 | ||||||
流动负债合计 | 8,696,633 | 20,722,482 | ||||||
长期经营租赁负债 | 21,593 | 50,268 | ||||||
关联方应付款,扣除折扣后, 长期 | 149,972 | - | ||||||
长期债务,扣除贴现后的净额 | 14,925,957 | - | ||||||
扣除递延利息后的其他长期负债 | - | 3,885,464 | ||||||
长期负债合计 | 15,097,522 | 3,935,732 | ||||||
总负债 | 23,794,155 | 24,658,214 | ||||||
承诺和或有事项 | - | - | ||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,面值:0.001美元; 5000万股授权股票,55,554股,截至2020年12月31日和2020年3月31日均未发行和发行 | 56 | - | ||||||
普通股,票面价值0.001美元;授权发行1000万股; 截至2020年12月31日和2020年3月31日分别发行和发行的3,237,481,329股和3,214,490,408股 | 3,237,481 | 3,214,490 | ||||||
额外实收资本 | 34,615,895 | 28,929,516 | ||||||
累计其他综合收益 (亏损) | (19,330 | ) | (20,058 | ) | ||||
累计赤字 | (50,855,326 | ) | (46,382,174 | ) | ||||
股东权益合计 (亏损) | (13,021,224 | ) | (14,258,226 | ) | ||||
总负债 和股东权益(亏损) | $ | 10,772,931 | $ | 10,399,988 |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
3 |
InVESTVIEW, Inc.
精简 合并经营报表和其他全面收益表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和九个月
(未经审计)
截至12月31日的三个月 个月, | 截至12月31日的9个月 个月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
订阅收入,包括退款、奖励、积分和按存储容量使用计费的净额 | $ | 3,844,722 | $ | 4,578,623 | $ | 13,343,867 | $ | 19,327,091 | ||||||||
矿业收入 | 4,027,364 | 380,871 | 7,863,649 | 380,871 | ||||||||||||
手续费收入 | 2,952 | 4,117 | 10,675 | 9,486 | ||||||||||||
总收入 ,净额 | 7,875,038 | 4,963,611 | 21,218,191 | 19,717,448 | ||||||||||||
运营成本和费用: | ||||||||||||||||
销售和服务成本 | 2,055,379 | 560,145 | 4,692,512 | 1,092,643 | ||||||||||||
佣金 | 2,575,002 | 1,605,925 | 9,365,546 | 10,822,072 | ||||||||||||
销售和营销 | 18,607 | 575,199 | 863,547 | 1,389,666 | ||||||||||||
薪资及相关 | 1,138,948 | 1,721,970 | 3,176,337 | 5,433,416 | ||||||||||||
专业费用 | 1,846,338 | 474,287 | 2,505,648 | 1,130,070 | ||||||||||||
一般事务和行政事务 | 1,814,425 | 1,765,381 | 4,624,043 | 4,487,137 | ||||||||||||
运营成本和费用合计 | 9,448,699 | 6,702,907 | 25,227,633 | 24,355,004 | ||||||||||||
运营净收益(亏损) | (1,573,661 | ) | (1,739,296 | ) | (4,009,442 | ) | (4,637,556 | ) | ||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||
债务清偿损益 | 4,238,810 | 443,907 | 5,068,747 | 1,725,384 | ||||||||||||
衍生负债公允价值损益 | (35,489 | ) | (94,622 | ) | 291,299 | 504,635 | ||||||||||
解除固结收益 | - | - | - | 53,739 | ||||||||||||
减值费用 | - | (627,452 | ) | (66,645 | ) | (627,452 | ) | |||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | (28,678 | ) | 10 | (27,582 | ) | (657 | ) | |||||||||
加密货币的未实现收益(损失) | 281,220 | (16,885 | ) | 458,037 | 8,445 | |||||||||||
利息支出 | (822,870 | ) | (1,427,433 | ) | (5,550,035 | ) | (3,918,070 | ) | ||||||||
利息支出,关联方 | (327,513 | ) | (367,190 | ) | (717,233 | ) | (1,618,284 | ) | ||||||||
其他收入 (费用) | (2,752 | ) | 3,231 | 183,656 | (68,053 | ) | ||||||||||
合计 其他收入(费用) | 3,302,728 | (2,086,434 | ) | (359,756 | ) | (3,940,313 | ) | |||||||||
所得税前收入(亏损) | 1,729,067 | (3,825,730 | ) | (4,369,198 | ) | (8,577,869 | ) | |||||||||
所得税费用 | (3,288 | ) | (2,198 | ) | (6,570 | ) | (9,580 | ) | ||||||||
净收益(亏损) | 1,725,779 | (3,827,928 | ) | (4,375,768 | ) | (8,587,449 | ) | |||||||||
优先股股息 | (45,042 | ) | - | (97,384 | ) | - | ||||||||||
适用于普通股股东的净收入 | $ | 1,680,737 | $ | (3,827,928 | ) | $ | (4,473,152 | ) | $ | (8,587,449 | ) | |||||
每股普通股基本和稀释后收益(亏损) | $ | 0.00 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | |||||
已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股的加权平均数 | 3,098,416,112 | 2,840,281,449 | 3,105,907,543 | 2,748,911,300 | ||||||||||||
其他综合收入,税后净额: | ||||||||||||||||
国外 货币换算调整 | $ | 4,451 | $ | 22,627 | $ | 728 | $ | 2,067 | ||||||||
其他综合收入合计 | 4,451 | 22,627 | 728 | 2,067 | ||||||||||||
综合 收益(亏损) | $ | 1,730,230 | $ | (3,805,301 | ) | $ | (4,375,040 | ) | $ | (8,585,382 | ) |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
4 |
InVESTVIEW, Inc.
精简 股东权益合并报表(亏损)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和九个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 股 | 普通股 股 | 已支付 个 | 全面 | 累计 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 | 赤字 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额,2019年3月31日 | - | $ | - | 2,640,161,318 | $ | 2,640,161 | $ | 23,758,917 | $ | 1,363 | $ | (25,096,983 | ) | $ | 51,485 | $ | 1,354,943 | |||||||||||||||||||
发行普通股换取现金 | - | - | 39,215,648 | 39,216 | 285,784 | - | - | - | 325,000 | |||||||||||||||||||||||||||
报价成本 | - | - | - | - | 101,387 | - | - | - | 101,387 | |||||||||||||||||||||||||||
Kuvera LATAM的解固 | - | - | - | - | - | - | - | (51,485 | ) | (51,485 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | (18,975 | ) | - | - | (18,975 | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (3,005,955 | ) | - | (3,005,955 | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2019年6月30日 | - | - | 2,679,376,966 | 2,679,377 | 24,146,088 | (17,612 | ) | (28,102,938 | ) | - | (1,295,085 | ) | ||||||||||||||||||||||||
发行普通股换取现金 | - | - | 13,000,000 | 13,000 | 312,000 | - | - | - | 325,000 | |||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | 241,000,000 | 241,000 | 1,274,915 | - | - | - | 1,515,915 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股回购 | - | - | (5,150 | ) | (5 | ) | (97 | ) | - | - | - | (102 | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | - | (222,500,000 | ) | (222,500 | ) | (3,157,500 | ) | - | - | - | (3,380,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
受益转换 功能 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | (1,585 | ) | - | - | (1,585 | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (1,753,566 | ) | - | (1,753,566 | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2019年9月30日 | - | - | 2,710,871,816 | 2,710,872 | 23,575,406 | (19,197 | ) | (29,856,504 | ) | - | (3,589,423 | ) | ||||||||||||||||||||||||
发行普通股换取现金 | 7,000,000 | 7,000 | 168,000 | - | - | - | 175,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | 285,618,592 | 285,618 | 874,906 | - | - | - | 1,160,524 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | 22,627 | - | - | 22,627 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (3,827,928 | ) | - | (3,827,928 | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2019年12月31日 | - | $ | - | 3,003,490,408 | $ | 3,003,490 | $ | 24,618,312 | $ | 3,430 | $ | (33,684,432 | ) | $ | - | $ | (6,059,200 | ) | ||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | - | $ | - | 3,214,490,408 | $ | 3,214,490 | $ | 28,929,516 | $ | (20,058 | ) | $ | (46,382,174 | ) | $ | - | $ | (14,258,226 | ) | |||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | 21,000,000 | 21,000 | 397,954 | - | - | - | 418,954 | |||||||||||||||||||||||||||
股份回购 | - | - | (9,079 | ) | (9 | ) | (263 | ) | - | - | - | (272 | ) | |||||||||||||||||||||||
受益转换 功能 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | 636 | - | - | 636 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (4,913,787 | ) | - | (4,913,787 | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | - | - | 3,235,481,329 | 3,235,481 | 31,327,207 | (19,422 | ) | (51,295,961 | ) | - | (16,752,695 | ) | ||||||||||||||||||||||||
优先股发行 换取现金 | 46,612 | 47 | - | - | 1,158,754 | - | - | - | 1,158,801 | |||||||||||||||||||||||||||
报价成本 | - | - | - | - | (20,994 | ) | - | - | - | (20,994 | ) | |||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | - | - | 376,282 | - | - | - | 376,282 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股被没收 | - | - | (200,000,000 | ) | (200,000 | ) | (3,180,000 | ) | - | - | - | (3,380,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股回购 | - | - | (106,000,000 | ) | (106,000 | ) | (14,000 | ) | - | - | - | (120,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
免除应计工资单 | - | - | - | - | 373,832 | - | - | - | 373,832 | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | (52,342 | ) | - | (52,342 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | (4,359 | ) | - | - | (4,359 | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (1,187,760 | ) | - | (1,187,760 | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | 46,612 | 47 | 2,929,481,329 | 2,929,481 | 30,021,081 | (23,781 | ) | (52,536,063 | ) | - | (19,609,235 | ) | ||||||||||||||||||||||||
优先股发行 换取现金 | 8,942 | 9 | - | - | 221,905 | - | - | - | 221,914 | |||||||||||||||||||||||||||
报价成本 | - | - | - | - | (1,394 | ) | - | - | - | (1,394 | ) | |||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | 257,000,000 | 257,000 | 1,941,598 | - | - | - | 2,198,598 | |||||||||||||||||||||||||||
为债务发行的普通股 | - | - | 51,000,000 | 51,000 | 1,014,900 | - | - | - | 1,065,900 | |||||||||||||||||||||||||||
缴入资本 | - | - | - | - | 117,805 | - | - | 117,805 | ||||||||||||||||||||||||||||
受益转换 功能 | - | - | - | - | 1,300,000 | - | - | - | 1,300,000 | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | (45,042 | ) | - | (45,042 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | 4,451 | - | - | 4,451 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 1,725,779 | - | 1,725,779 | |||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 55,554 | $ | 56 | 3,237,481,329 | $ | 3,237,481 | $ | 34,615,895 | $ | (19,330 | ) | $ | (50,855,326 | ) | $ | - | $ | (13,021,224 | ) |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
5 |
InVESTVIEW, Inc.
压缩 现金流量表合并表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9个月
(未经审计)
截至12月31日的9个月 个月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净损失 | $ | (4,375,768 | ) | $ | (8,587,449 | ) | ||
调整以将净亏损调整为经营活动提供(用于)的 净现金: | ||||||||
折旧 | 1,597,464 | 320,528 | ||||||
债务贴现摊销 | 781,425 | 2,916,917 | ||||||
摊销长期许可协议 | - | 113,315 | ||||||
无形资产摊销 | 130,455 | 213,182 | ||||||
为服务和补偿而发行的股票 | 2,993,835 | 2,676,439 | ||||||
新借入贷款的手续费 | - | 841,139 | ||||||
报价成本 | 112 | - | ||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | (998 | ) | 5,833 | |||||
(收益)在解除合并时 | - | (53,739 | ) | |||||
(收益)债务清偿损失 | (5,068,747 | ) | (1,725,384 | ) | ||||
衍生负债公允价值(收益)损失 | (291,299 | ) | (504,635 | ) | ||||
加密货币的已实现(收益)损失 | 27,582 | 657 | ||||||
加密货币的未实现(收益)损失 | (458,037 | ) | (8,445 | ) | ||||
减值费用 | 66,645 | 627,452 | ||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | (165,937 | ) | 101,792 | |||||
预付资产 | (1,137,751 | ) | (313,347 | ) | ||||
短期预付款 | - | (135,000 | ) | |||||
关联方短期垫款 | - | (7,000 | ) | |||||
其他流动资产 | (99,912 | ) | 40,170 | |||||
存款 | 2,685 | (3,988 | ) | |||||
应付账款和应计负债 | (1,057,400 | ) | (1,149,438 | ) | ||||
客户预付款 | 81,845 | 342,205 | ||||||
递延收入 | 357,226 | (1,145,149 | ) | |||||
其他负债 | 7,596,667 | 9,229,393 | ||||||
应计利息 | 129,691 | 180,026 | ||||||
应计利息, 关联方 | 559,436 | 714,999 | ||||||
净额 由经营活动提供(用于)的现金 | 1,669,219 | 4,690,473 | ||||||
投资活动的现金流: | ||||||||
为 固定资产支付的现金 | (2,306,402 | ) | (4,171,341 | ) | ||||
净额 由投资活动提供(用于)的现金 | (2,306,402 | ) | (4,171,341 | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
关联方应付款的收益 | 5,928,137 | 2,164,500 | ||||||
关联方应付款的偿还 | (3,521,441 | ) | (1,754,500 | ) | ||||
债务收益 | 1,405,300 | 2,177,452 | ||||||
偿还债务 | (3,096,750 | ) | (3,801,562 | ) | ||||
股份回购付款 | (272 | ) | (102 | ) | ||||
支付的股息 | (26,868 | ) | - | |||||
出售股票所得款项 | 1,388,849 | 825,000 | ||||||
支付 融资成本 | (22,500 | ) | - | |||||
净额 由融资活动提供(用于)的现金 | 2,054,455 | (389,212 | ) | |||||
汇率折算对现金的影响 | - | 36 | ||||||
净增(减)现金、现金等价物 和受限现金 | 1,417,272 | 129,956 | ||||||
现金、现金等价物、 和受限现金-期初 | 137,177 | 133,644 | ||||||
现金、现金等价物、 和限制性现金-期末 | $ | 1,554,449 | $ | 263,600 | ||||
补充披露现金流信息 : | ||||||||
期内支付的现金用于: | ||||||||
利息 | $ | 451,844 | $ | 51,000 | ||||
所得税 | $ | 6,570 | $ | 9,580 | ||||
非现金投融资活动: | ||||||||
预付资产 重新分类为固定资产 | $ | 2,252,568 | $ | - | ||||
受益转换 功能 | $ | 3,300,000 | $ | 1,000,000 | ||||
股份注销 | $ | - | $ | 3,380,000 | ||||
应计发售成本的股本变化 | $ | - | $ | 101,387 | ||||
应付账款 重新分类为关联方债务 | $ | - | $ | 75,000 | ||||
衍生负债 记为债务贴现 | $ | - | $ | 365,000 | ||||
租赁开始时确认 租赁负债和ROU资产 | $ | - | $ | 131,244 | ||||
没收的股份 | $ | 3,380,000 | $ | - | ||||
股份回购 | $ | 120,000 | $ | - | ||||
为债务发行的股票 | $ | 1,065,900 | $ | - | ||||
已宣布但尚未支付的股息 | $ | 70,516 | $ | - | ||||
免除 应计工资单 | $ | 373,832 | $ | - | ||||
顶点租赁责任 重新归类为债务 | $ | 19,505,025 | $ | - |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.(以下简称“我们”、“我们”、“公司”)于1946年1月30日根据犹他州法律成立,名称为犹他州山地铜矿公司(Uintah Mountain Cu Mining Company)。2005年1月,公司更名为内华达州, 更名为Voxpath Holding,Inc.。2006年9月,公司通过股份购买协议将退休解决方案公司合并为Voxpath Holdings,Inc.,然后更名为TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月, 公司更名为Global Investor Services,Inc.,2012年3月27日更名为Investview,Inc.。
于2017年3月31日,吾等与Wealth Generators,LLC(一家有限责任公司 )(“Wealth Generators”)的成员订立出资协议,根据该协议,Wealth Generators成员同意100%出资Wealth Generators的已发行证券 ,以换取合计1,358,670,942股我们的普通股。出资 协议的结束于2017年4月1日生效,Wealth Generators成为我们的全资子公司,Wealth Generators的前成员成为我们的股东,并控制我们大部分已发行普通股。
2017年6月6日,我们与市场趋势战略有限责任公司(Market Trend Strategy,LLC)签订了收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前 成员。根据收购协议,我们剥离了与Wealth 发电机合并前存在的业务,并出售了那些合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势战略公司 假设的419,139美元合并前负债。
2018年2月28日,我们将Wealth Generators,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”),并于2018年5月7日将WealthGen Global,LLC成立为犹他州有限责任公司,是Investview,Inc.的全资子公司。
2018年7月20日,我们与犹他州有限责任公司United Games Marketing LLC签订了购买协议,购买 其全资子公司United Games,LLC和United League,LLC,换取50,000,000股我们的普通股。
2018年11月12日,我们成立了Kuvera France,S.A.S.,以处理我们的金融教育和研究在欧盟的销售 。
2018年12月30日,我们的全资子公司S.A.F.E.Management,LLC获得了 全国期货协会的注册和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC现在是新泽西州注册投资顾问、商品 交易顾问、商品池运营商,并获准提供场外外汇咨询服务。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为犹他州有限责任公司Safetek,LLC。
2019年3月26日,我们成立了Kuvera(NI.)然而,作为Kuvera,LLC的全资子公司的北爱尔兰实体LTD 到目前为止还没有运营。
自2019年7月22日起,我们将非运营全资子公司Razor Data,LLC更名为APEX Tek,LLC,犹他州有限责任公司 Company。
2021年1月11日,我们将Kuvera,LLC更名为iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我们为Kuvera(NI.)提交了更名申请。仅限于iGenius Global Ltd。
业务性质
我们的 全资子公司组合在金融科技(金融科技)领域运营,利用金融教育、服务和互动工具技术方面的最新创新 。我们的子公司专注于提供服务于全球 个人的产品。从个人理财到区块链技术的进步,我们的公司正在为个人开辟一条利用金融和技术创新的道路。我们的每一家子公司都旨在 相互协作,在全球范围内开展业务。
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
我们 最大的子公司是iGenius,LLC(前身为Kuvera LLC),它通过订阅模式向个人提供金融教育、技术和研究 。IGenius,LLC提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主经营的 投资者成功驾驭金融市场。这些服务包括研究、交易警报和实时交易室 ,其中包括股票、期权、外汇、ETF、二元期权、众筹和加密货币部门教育方面的指导。 除了交易工具和研究,我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人 减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品订阅都包括一套核心的交易工具/研究以及个人财务管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息 。
Kuvera France S.A.S.是我们在法国的实体,在整个欧盟分销我们的产品和服务。
S.A.F.E. Management,LLC是一家注册投资顾问和商品交易顾问公司,旨在为发现自己没有时间进行交易的个人提供自动化 交易策略。外管局致力于为全球所有金融市场带来创新的 交易方法、策略和算法。
Safetek, LLC在高速处理计算空间运行,并利用网络生成处理技术专注于人工智能、数据挖掘和区块链技术。Safetek,LLC的处理操作可用于以下任何 密集处理活动:蛋白质折叠、CGI渲染、游戏流、机器和深度学习、挖掘、独立 财务验证和通用高速计算。数据计算的主要趋势市场包括物联网、智能家居、智能城市、智能设备、人工智能、区块链技术、虚拟现实、3D动画和健康 技术数据。
APEX Tek,LLC是负责APEX计划销售的实体。APEX产品包于2019年9月推出,包括购买然后租赁给Safetek LLC的 硬件、固件、软件和保险。我们目前已停止销售APEX套餐,并回购了所有与该业务相关的租赁。
United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC和iGenius Global Ltd没有运营,随着我们继续精简运营, 将被重组或完全淘汰。
附注 2-重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和法规 (S-X规则)以及表格10-Q的说明编制的。因此, 它们不包括公认会计原则要求的完整财务 报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2020年12月31日的9个月的运营结果不一定 表明截至2021年3月31日的年度可能预期的运营结果。这些未经审计的简明合并财务报表 应与我们截至2020年3月31日的年度报告Form 10-K中包含的2020年3月31日合并财务报表及其附注一起阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前 Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S.、Apex Tek,LLC(前Razor Data,LLC)、Safetek,LLC(前WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E. Management、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools有限公司)。截至2019年3月31日,我们已确定之前与我们 有业务往来的附属实体Kuvera LATAM S.A.S.是可变利益实体,我们是该实体活动的主要受益者, 当时的活动类似于Kuvera,LLC(现为iGenius,LLC)。因此,截至2019年3月31日,我们已将该可变利息实体的账目 合并到合并财务报表中。此外,由于本公司在该可变权益实体中并无任何所有权权益,因此本公司已将可变 权益实体的出资作为非控股权益的一部分进行分配。截至2019年4月1日,Kuvera LATAM S.A.S.没有任何业务, 已不复存在,因此,截至该日,不需要对实体进行整合,我们记录了53,739美元的解除合并收益 ,以消除Kuvera LATAM S.A.S.的公司间账户。所有公司间交易和余额都已在合并中注销 。
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
财务 报表重新分类
上期的某些 帐户余额已在这些合并财务报表中重新分类,以符合本期 分类。
使用预估的
这些未经审计的简明合并财务报表的编制符合公认会计原则 要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额和报告期内的或有资产和负债的披露 和报告的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。
此外,应注意的是,由于GAAP或任何替代会计框架目前没有针对确认为收入或持有的加密货币的会计处理 ,因此我们在确定加密货币交易的适当会计 处理方式时做出了重大判断。 根据GAAP或任何替代会计框架,我们对确认为收入或持有的加密货币的会计处理没有明确的指导意见。如果财务会计准则委员会颁布了权威的指导意见,我们可能会被要求 改变我们的政策,这可能会对我们的综合财务状况和运营结果产生影响。
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S.的业务在法国进行,其功能货币为欧元。
Kuvera France S.A.S.的 财务报表使用其本位币编制,并已换算成美元 。资产和负债在期末按适用汇率换算成美元。股东权益 使用历史汇率换算。收入和费用按 期间的平均汇率换算。任何折算调整都作为外币折算调整计入我们股东权益(亏损)中的累计其他综合 收入。
以下汇率用于在以下资产负债表日期将Kuvera France S.A.S.的账户折算为美元。
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
欧元兑美元 | 1.22160 | 1.10314 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户折算成以下运营期的美元。
截至12月30日的九个月 个月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
欧元兑美元 | 1.15480 | 1.11443 |
受限 现金
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账, 合计为现金流量表中显示的相同金额的总和。
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,110,960 | $ | 137,177 | ||||
流动受限现金 | 180,550 | - | ||||||
受限 现金,长期 | 262,939 | - | ||||||
现金流量表上显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,554,449 | $ | 137,177 |
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要存放在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股持有人支付股息。
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
加密货币
我们 持有以加密货币计价的资产(“加密货币”),并将其作为 其他流动资产计入我们的综合资产负债表。我们按公平市价记录加密货币,并在合并运营报表中确认加密货币的公允价值变化 为未实现损益。截至2020年12月31日和2020年3月31日,我们加密货币的公允价值分别为655,059美元和96,022美元。 在截至2020年12月31日的9个月中,我们记录的加密货币已实现和未实现收益(亏损)总额分别为27,582美元和458,037美元。在截至2019年12月31日的 9个月中,我们记录的加密货币已实现和未实现收益(亏损)总额分别为657美元和8,445美元。 在截至2020年12月31日的三个月中,我们记录了加密货币的已实现和未实现收益(亏损)总额分别为28,678美元和281,220美元。在截至2019年12月31日的三个月内,我们分别记录了10美元和16,885美元作为加密货币的已实现和未实现收益(亏损)总额 。
固定资产 资产
固定资产 按成本列报,并在其预计使用年限内使用直线折旧。当报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧从其各自的账户中扣除,净差额减去处置所实现的任何金额后反映在收益中。 不延长相关资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入。
截至2020年12月31日 ,固定资产由以下部分组成:
估计数 | ||||||||
有用 | ||||||||
生命 | ||||||||
(年) | 价值 | |||||||
家具、固定装置和 设备 | 10 | $ | 12,792 | |||||
计算机设备 | 3 | 21,143 | ||||||
数据处理设备 | 3 | 7,684,627 | ||||||
7,718,562 | ||||||||
截至2020年12月31日的累计折旧 | (1,826,090 | ) | ||||||
账面净值,2020年12月31日 | $ | 5,892,472 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9个月的折旧费用总额分别为1,597,464美元和320,528美元。
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据ASC子主题350-30,商誉以外的一般无形资产 和ASC子主题360-10-05,长期资产的减值或处置,对我们的无形资产和长期许可协议进行会计处理。ASC子标题 350-30要求根据给定对价的公允价值或收购的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,两者以更明显和更可靠的方式计量。此外,ASC分主题350-30要求 无形资产在其使用年限内摊销,并在每个报告期对其使用年限进行评估,以确定 事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 内部开发、维护或修复无形资产的成本在发生时确认为费用。
2017年6月,我们发行了80,000,000股普通股,价值2256,000美元,签订了为期15年的许可协议。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9个月确认的摊销 分别为0美元和113,315美元,由于截至2020年3月31日的资产减值,截至2020年12月31日和2020年3月31日的长期许可协议 的净值为0美元。
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在企业合并中收购的无形资产 在收购之日按公允价值记录,并在其预计使用年限内按 直线法摊销。截至2020年12月31日,无形资产由以下部分组成:
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
估计数 | ||||||||
有用 | ||||||||
生命 | ||||||||
(年) | 价值 | |||||||
FireFan移动应用程序 | 4 | $ | 331,000 | |||||
后台软件 | 10 | 408,000 | ||||||
商号/商标-FireFan | 5 | 248,000 | ||||||
商号/商标 -联合运动会 | 0.45 | 4,000 | ||||||
991,000 | ||||||||
截至2020年12月31日的累计摊销 | (428,573 | ) | ||||||
账面净值,2020年12月31日 | $ | 562,427 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9个月的摊销费用 分别为130,455美元和213,182美元。摊销费用 预计如下:
2021年剩余时间 | $ | 42,694 | ||
截至2022年3月31日的财年 | 173,150 | |||
截至2023年3月31日的财年 | 173,150 | |||
截至2024年3月31日的财年 | 32,589 | |||
截至2025年3月31日的财年 | 6,148 | |||
截至2026年3月31日及以后的财年 | 134,696 | |||
$ | 562,427 |
长期资产减值
我们 采用了ASC副标题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10要求本公司持有和使用的长期资产和某些可识别无形资产在任何情况下发生事件或变化 表明资产的账面价值可能无法收回,或资产的历史成本账面价值 可能不再合适时,审查其减值情况。与可恢复性相关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们 根据资产预期产生的未来净现金流(包括最终处置)评估长期资产的可回收性。如显示价值减值,无形资产的账面价值将进行调整,并记录等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失。
在截至2020年12月31日的9个月中,我们完全损坏了成本基数为84,939美元的数据处理设备,并完全 减损了一台成本基数为1,609美元的计算机,因为这些资产已不再使用。 资产在注销时的累计折旧为19,903美元,因此我们确认截至2020年12月31日的9个月的减值费用为66,645美元。 在截至2019年12月31日的9个月中,我们减损了最初在收购United Games,LLC和United League,LLC时获得的客户合同/关系 的价值,因此确认了627,452美元的减值费用。
金融工具的公允价值
公允 价值定义为根据我们的本金或(如果没有本金)特定资产或负债的最有利的 市场,在计量日期,在市场参与者之间有序交易 时为出售资产或转移负债而收取的价格 。
美国 公认会计原则规定了用于计量 公允价值的估值技术的三级输入层次,定义如下:
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
级别 1: | 实体可以访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的投入 。 | |
级别 2: | 在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的第1级报价以外的其他投入 ,包括: |
- | 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; | |
- | 非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的投入 ;以及 | |
- | 输入 主要来自可观察到的市场数据,或通过相关或其他方式得到市场数据的证实。 |
级别 3: | 不可观察的投入 反映管理层自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用的投入的假设 (例如,关于预期现金流的时间和金额的内部假设 )。 |
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已经确定,我们截至2020年12月31日和2020年3月31日的未偿还金融工具的账面价值 接近公允价值,因为它们具有 短期性质或接近当前市场利率的利率。
在随附的合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括截至2020年12月31日的 以下项目:
级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
加密货币 | $ | 655,059 | $ | - | $ | - | $ | 655,059 | ||||||||
总资产 | $ | 655,059 | $ | - | $ | - | $ | 655,059 | ||||||||
衍生负债 | $ | - | $ | - | $ | 41,390 | $ | 41,390 | ||||||||
总负债 | $ | - | $ | - | $ | 41,390 | $ | 41,390 |
在随附的合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括截至2020年3月31日的 以下项目:
级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
加密货币 | $ | 96,022 | $ | - | $ | - | $ | 96,022 | ||||||||
总资产 | $ | 96,022 | $ | - | $ | - | $ | 96,022 | ||||||||
衍生负债 | $ | - | $ | - | $ | 793,495 | $ | 793,495 | ||||||||
总负债 | $ | - | $ | - | $ | 793,495 | $ | 793,495 |
销售 和回租
通过 我们的全资子公司APEX Tex,LLC,我们将高性能数据处理设备(“APEX”)出售给我们的客户 ,他们将设备租回给我们的另一家全资子公司Safetek,LLC。我们根据ASC 842-40核算了这些交易 ,其中回租被视为销售型租赁,因为租赁期限通常涵盖设备的整个经济寿命 以及我们在租赁期限结束时购买资产的可能性。根据ASC 842-40,我们 将数据处理设备作为固定资产记录在资产负债表中,并将收到的设备金额作为财务负债计入资产负债表中的其他负债。此外,我们确认了租赁期内财务 负债的利息,以确保财务负债等于在租赁期内支付的总金额 。
在2020年6月30日,我们暂时停止了APEX计划,以评估延迟、审核交易并确定我们履行租赁承诺的能力 。评估在7月和8月进行,表明我们将无法履行APEX 租赁义务,并将对租赁人违约。9月份,我们的董事会投票批准了一项回购 计划,向所有APEX购买者提供48个月期票,以确保他们的购买价格返还125%,以换取取消租赁和我们购买租赁项下的所有权利和义务。回购计划还 确保所有APEX购买者都能从第三方提供商那里购买保护计划,其中每个购买者都可以 保护其初始购买价格,并在五年内获得APEX购买价的50%,或在十年内获得APEX购买价的100% 。作为回购计划的结果,我们能够与第三方签订总计19,149,500美元的票据(参见 注释6),并与相关方签订总计237,720美元的票据(参见注释5),以换取价值474,155美元的APEX 租赁客户预付款和22,889,331美元的APEX租赁负债净额(见下表)。交换导致与关联方清偿债务 收益117,805美元,记为缴入资本(见附注8),与第三方清偿债务收益3,858,461美元 ,记入我们的损益表。
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
在截至2020年12月31日的9个月中,我们开展了以下与销售和回租交易相关的活动:
财务负债总额 | 抵销责任 | 净额 财务负债 | 当前 [1] | 长期 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的余额 | $ | 53,828,000 | $ | (38,535,336 | ) | $ | 15,292,664 | $ | 11,407,200 | $ | 3,885,464 | |||||||||
出售APEX的收益 | 5,001,623 | - | 5,001,623 | |||||||||||||||||
金融负债计入的利息 | 8,348,378 | (8,348,378 | ) | - | ||||||||||||||||
为租赁设备支付的款项 | (2,145,900 | ) | - | (2,145,900 | ) | |||||||||||||||
利息支出 | - | 4,740,944 | 4,740,944 | |||||||||||||||||
租赁回购和取消 | (65,032,101 | ) | 42,142,770 | (22,889,331 | ) | |||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
[1] 表示将在随后12个月内支付的租金
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款是在购买时收到的。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量的 ,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的订阅期内提供 服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内记录递延收入 。此外,我们还向首次订阅客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不喜欢该产品,可以要求全额退款。 在试用期内收入将被推迟,因为在该试用期过后才可能进行收款。收入显示 扣除退款、销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。
挖掘 收入
通过 我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,并使用区块链网络上的设备 验证交易块并将其添加到区块链分类账(通常称为“挖掘”)。作为对挖掘的补偿 ,我们从处理器那里获得费用和/或大宗奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。 我们的挖掘活动构成了Safetek,LLC持续的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有客户与我们的采矿收入相关联,因此我们在结算费用和/或奖励或最终 因我们的采矿活动而获得的收入时确认收入。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和商品交易顾问 从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。 我们的履约义务是向不符合合格 投资者要求且没有时间自己交易的个人提供全面管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,我们 在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
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截至2020年12月31日
(未经审计)
截至2020年12月31日的9个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 14,205,328 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 22,079,652 | ||||||||
退款、奖励、 积分和按存储容量使用计费 | (861,461 | ) | - | - | (861,461 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 13,343,867 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 21,218,191 |
截至2020年12月31日的9个月,国内外收入分别约为1260万美元和860万美元。
截至2019年12月31日的9个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 21,214,747 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 21,605,104 | ||||||||
退款、奖励、 积分和按存储容量使用计费 | (1,887,656 | ) | - | - | (1,887,656 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 19,327,091 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 19,717,448 |
截至2019年12月31日的9个月,国内外收入分别约为1830万美元和150万美元。
截至2020年12月31日的三个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 4,046,213 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 8,076,529 | ||||||||
退款、奖励、 积分和按存储容量使用计费 | (201,491 | ) | - | - | (201,491 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 3,844,722 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 7,875,038 |
截至2020年12月31日的三个月,国内外收入分别约为740万美元和43.3万美元。
截至2019年12月31日的三个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 5,096,886 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 5,481,874 | ||||||||
退款、奖励、 积分和按存储容量使用计费 | (518,263 | ) | - | - | (518,263 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 4,578,623 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 4,963,611 |
截至2019年12月31日的三个月,国内外收入分别约为430万美元和63.7万美元。
每股净收益(亏损)
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),该主题规定了每股收益信息的计算、列报和 披露要求。每股基本亏损是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。可转换债务、股票期权和认股权证作为普通股等价物被排除在稀释每股亏损中 ,因为它们的影响在计算中是反稀释的。
在计算基本和稀释后每股净亏损时,不包括潜在的 稀释证券如下:
2020年12月31日 | 12月
31, 2019 | |||||||
购买普通股的期权 | - | - | ||||||
购买普通股的认股权证 | 277,770 | 125,000 | ||||||
可转换为普通股的票据 | 481,810,758 | 11,080,447 | ||||||
总计 | 482,088,528 | 11,205,447 |
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截至2020年12月31日
(未经审计)
租赁 义务
我们 确定一项安排在开始时是否为租赁。经营租赁包括在我们资产负债表中的 经营租赁使用权资产账户、经营租赁负债、往来账户和经营租赁负债 长期账户。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利 ,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。
经营性 租赁使用权资产和负债在开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。对于租约中隐含的利率不容易确定的租赁,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款 利率来确定租赁付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租约(租期不超过12个月的租约)。租赁条款包括在合理 确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用在租赁期内以直线方式确认 。我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁组件与租赁组件 分开,而是将与租赁组件相关联的每个单独的租赁组件和非租赁组件 作为单个租赁组件进行核算。
附注 3-最近的会计声明
目前并无 本公司尚未采纳其认为适用或会 对本公司财务报表产生重大影响的最近发布的会计声明。
注 4-持续经营和流动性
我们的 财务报表采用公认的会计原则编制,适用于考虑在正常业务过程中 变现资产和清算负债的持续经营企业。我们发生了重大的经常性亏损 ,导致截至2020年12月31日的累计赤字为50,855,326美元,同时截至2020年12月31日的9个月净亏损为4,375,768美元 。此外,截至2020年12月31日,我们的营运资金赤字为4,713,286美元。 这些因素令人对我们作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
我们一直依赖不断增加的收入、新的债务和股权融资来支付到期的运营费用和债务。 在截至2020年12月31日的9个月中,我们从新的债务安排中筹集了1,405,300美元的现金收益,并从关联方那里筹集了5,928,137美元的现金收益 。此外,截至2020年12月31日的9个月,运营部门提供的净现金为1,669,219美元。在2020年12月31日之后,我们收到了与我们的单位 发售相关的432,475美元的毛收入(见附注11)。此外,根据2020年4月签订并于2020年11月修订的证券购买协议,我们有关联方投资者的承诺,将在2021年8月31日或之前额外购买770万美元的 本票,但须满足某些条件。
2020年1月30日,世界卫生组织宣布冠状病毒暴发为“国际关注的突发公共卫生事件”,并于2020年3月11日宣布其为大流行。世界各地为帮助缓解冠状病毒传播而采取的行动包括限制旅行,在某些地区进行隔离,以及强制关闭某些类型的公共场所和企业 。冠状病毒以及为减缓其传播而采取的行动已经并预计将继续 对许多国家的经济和金融市场造成不利影响,包括 公司所在的地理区域。2020年3月27日,颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARE Act),其中包括 为受冠状病毒大流行影响的个人、家庭和企业提供紧急援助。 尚不清楚与冠状病毒相关的不利情况将持续多长时间,以及对公司的全面财务影响 。
在截至2020年12月31日的9个月中,COVID对我们的分销渠道产生了负面影响,因为我们的所有总代理商都无法 亲自召开会议、培训或活动。总代理商确实举办了在线活动、虚拟会议,最终 稳定了我们的订阅销售。此外,我们的APEX计划由APEX Tek,LLC管理,无法维持运营,也无法承受COVID在全球范围内遇到的供应问题。因此,该公司被迫永久取消APEX 计划。虽然Safetek,LLC将继续运营我们的数字挖掘业务,但我们已经为每个APEX租约签订了回购协议。
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截至2020年12月31日
(未经审计)
在截至2020年3月31日的一年中,我们取得了重大进展和广泛的变革。虽然我们相信它们将为我们的底线带来好处 ,但我们不能保证这一点。我们未来面临的一些问题将继续存在,包括但不限于 :
● | Apex Tek,LLC的供应链问题,以及由于全球COVID大流行和制造放缓导致的矿工采购 导致我们永久停止APEX计划,并可能导致APEX Tek,LLC关闭 | |
● | Safetek, 有限责任公司的运营没有根据预测进行扩展,由于采矿困难和运营成本导致产量下降 | |
● | 可能对数字货币的使用和需求产生不利影响的监管 改革 | |
● | 最近比特币(BTC)减半事件,除了供应链问题外,进一步减少了采矿产量 |
虽然我们的负债大于资产,但需要注意的是,我们寻求进一步降低运营费用。 我们已经获得并将继续寻找的资产包括技术、移动应用和人力资源。这些资产在我们的资产负债表上并不容易定义,但代表了我们实现目标的能力,我们相信这些目标最终将导致 正现金流,减少债务,进而实现盈利。
因此, 所附财务报表的编制符合美国公认的会计原则 ,该原则考虑了我们作为一家持续经营企业的持续经营,并在正常业务过程中实现资产和偿还负债 。财务报表中列报的资产和负债的账面价值不一定 代表可变现或结算价值。财务报表不包括 这一不确定性结果可能导致的任何调整。
注: 5-关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
2020年12月31日 | 三月
三十一号, 2020 | |||||||
短期预付款[1] | $ | 350,000 | $ | 876,427 | ||||
本票开立日期为1/30/20 [2] | 1,183,606 | 1,033,333 | ||||||
可转换本票进入 于4/27/20,截至2020年12月31日的债务贴现净额为1,211,720美元[3] | 88,280 | - | ||||||
可转换本票进入 于5/27/20,截至2020年12月31日的债务贴现净额为657,869美元[4] | 42,131 | - | ||||||
可转换本票于2010年11月9日进入 ,扣除债务贴现1280440美元,包括截至2020年12月31日的应计利息72675美元[5] | 92,236 | - | ||||||
应付帐款-关联方 [6] | 105,000 | 55,000 | ||||||
APEX租赁回购注意事项[7] | 172,000 | - | ||||||
本票 开立日期为12/15/20,扣除债务贴现438,175美元[8] | 141,825 | - | ||||||
关联方债务总额 | 2,175,078 | 1,964,760 | ||||||
减:当前 部分[9] | (2,025,106 | ) | - | |||||
关联方 债务,长期 | $ | 149,972 | $ | 1,964,760 |
[1] | 我们 定期从我们当前的大股东和其他相关方收到运营资金预付款,包括由我们的所有者或管理层拥有、控制或影响的实体 。这些预付款是按需支付且无担保的。 在截至2020年12月31日的9个月中,我们收到了2,406,137美元的预付款现金收益,产生了76,649美元的预付款利息支出,并偿还了相关方3,037,883美元。 |
[2] | 我们 于2020年1月30日与我们的首席执行官Joseph Cammarata签订了一张1,000,000美元的期票。 票据以我们6250万股普通股为抵押。票据期限为一年,于2021年1月30日修订,到期日为2021年2月28日,到期日为本息20%,即20万美元。 在截至2020年12月31日的9个月内,我们确认了票据150,273美元的利息支出。 |
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截至2020年12月31日
(未经审计)
[3] | 2020年4月27日,我们从DBR Capital,LLC(由我们的董事会成员控制的实体)获得130万美元的收益 并签订了可转换本票。票据以本公司高级管理人员和大股东持有的股份作为担保 。票据 的利息为年息20%,按月支付,本金将于2030年4月27日到期支付。根据协议最初的 条款,该票据可转换为普通股,转换价格为每股0.01257美元,并于2020年11月9日修订 ,将转换价格降至每股0.007美元。最初,我们记录了受益转换功能 和1,300,000美元的债务折扣(见附注8)。在截至2020年12月31日的9个月内,我们确认了88,280美元的债务贴现为利息支出,并额外支出了176,224美元的票据利息支出, 在此期间全部偿还。 |
[4] | 2020年5月27日,我们从DBR Capital,LLC(一家由我们的董事会成员控制的实体)获得了70万美元的收益 并签订了可转换本票。票据以本公司高级管理人员和大股东持有的股份作为担保 。这张票据的利息为年息20%,按月支付,本金将于2030年4月27日到期支付。根据协议的原始条款,该票据可以转换为普通股,转换价格为每股0.01257美元 ,该协议于2020年11月9日进行了修订,将转换价格降至每股0.007美元。在开始时,我们记录了 受益转换功能和700,000美元的债务折扣(见附注8)。在截至2020年12月31日的9个月内,我们确认了42,131美元的债务贴现为利息支出,并在票据上额外支出了83,615美元的利息支出 ,在此期间全部偿还。 |
[5] | 2020年11月9日,我们从DBR Capital,LLC收到了130万美元的收益,该实体由我们的 董事会成员控制,并签订了可转换本票。票据以本公司高级职员及大股东 持有的股份作抵押。票据的年利率为38.5%,包括年利率25%和年利率13.5%的手续费,从2021年2月1日开始按月支付,本金于2030年4月27日到期 27。根据协议条款,票据可按每股0.007美元的转换价转换为普通股。 在开始时,我们记录了有益的转换功能和130万美元的债务折扣(见附注8)。在截至2020年12月31日的9个月内,我们确认了19560美元的债务贴现为利息支出,并额外支出了票据的利息支出72675美元,期间均未偿还。 |
[6] | 在截至2020年12月31日的9个月中,我们向首席财务官拥有的一家会计师事务所支付了40,000美元,以减少之前的欠款 (截至2020年3月31日为55,000美元)。我们还产生了68,000美元,用于偿还DBR Capital,LLC代表我们支付的金额 。全部款项已在截至2020年12月31日的9个月内偿还。此外,在截至2020年12月31日的9个月内,我们以12万美元(见附注8)从CR Capital Holdings,LLC手中回购了106,000,000股普通股,CR Capital Holdings,LLC是一家股东 ,拥有我们超过10%的流通股。我们同意每月支付1万美元用于回购, 因此,在截至2020年12月31日的9个月中,我们偿还了3万美元的债务。 |
[7] | 在截至2020年3月31日的一年中,我们向相关方出售了83台APEX设备,收益为182,720美元,其中100,000美元与向我们提供的短期预付款相抵销 。根据所有其他APEX单位销售的相同条款,83个单位 将在60个月内每月支付500美元,因此需要偿还的总金额为2,490,000美元。在截至2020年3月31日的一年中,我们向这些关联方支付了238笔租赁款项,或119,000美元,使截至2020年3月31日应偿还的总金额降至 2,371,000美元。该负债(扣除折扣后)在2020年3月31日作为APEX财务负债总额的一部分列于资产负债表 。在截至2020年12月31日的9个月中,我们向相关方支付了价值126,100美元的租赁付款 。2020年9月,我们启动了APEX回购计划,并同意向关联方支付237,720美元 ,以换取APEX租赁项下的所有权利和义务(见附注2)。于购回时,欠关联方的负债 为355,525美元,相当于2,244,900美元的总负债被1,889,375美元的抵销负债所抵销。 因此,我们记录了117,805美元的债务清偿收益作为实缴资本(见附注8)。回购后,我们 偿还了关联方所欠237,720美元中的65,720美元。 |
[8] | 2020年12月15日,我们从财富工程公司(由我们的管理团队和董事会成员控制的实体)获得了154,000美元的收益,并签订了一张600,000美元的期票。票据条款要求每月偿还20,000美元,为期30个月 。在开始时,我们记录了446,000美元的债务折扣,表示 收到的现金与要偿还的总金额之间的差额。在截至2020年12月31日的9个月中,我们将7825美元的债务折扣确认为利息支出,并按月偿还了20,000美元。 |
[9] | 表示将在随后12个月内支付的 付款 |
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截至2020年12月31日
(未经审计)
附注 6-债务
我们的 债务包括以下内容:
2020年12月31日 | 三月
三十一号, 2020 | |||||||
8/31/18年8月31日收到的短期预付款 [1] | $ | 5,000 | $ | 65,000 | ||||
关于未来应收账款的担保商家协议
签订于19年8月16日,并且 于19/10/12再融资[2] | - | 1,223,615 | ||||||
关于未来应收账款的担保商家协议 签订于19/8/16[3] | - | 260,090 | ||||||
可转换本票于3/5/20进入 [4] | - | 13,072 | ||||||
可转换本票于3/11/20进入 [5] | - | 7,549 | ||||||
3/25/20收到的短期预付款 [6] | 81,250 | 150,000 | ||||||
4/10/20签订的本票 [7] | - | - | ||||||
根据Paycheck Protection 计划于4/17/20签发的票据[8] | 508,872 | - | ||||||
与美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)的贷款日期为4/19/20[9] | 513,048 | - | ||||||
APEX租赁回购的长期票据 [10] | 17,137,774 | - | ||||||
APEX租赁回购的短期票据 [11] | 30,000 | - | ||||||
债务总额 | 18,275,944 | 1,719,326 | ||||||
减:当前 部分[12] | (3,349,987 | ) | - | |||||
债务,长期部分 | $ | 14,925,957 | $ | 1,719,326 |
[1] | 2018年8月,我们收到了75,000美元的短期预付款。这笔预付款是按需支付的,没有利率,而且没有担保。 在截至2020年12月31日的9个月里,我们偿还了6万美元的债务。 |
[2] | 在2019年8月期间,我们与提供快速获得营运资金 的实体就未来应收账款签订了担保商业协议。2019年8月15日,在支付了2018年2月两个独立协议的316,093美元和 297,033美元后,我们从这一安排中获得了339,270美元的收益。根据新协议的条款,我们需要 通过每天6,823美元的ACH付款来偿还1,399,000美元。因此,我们在协议开始时记录了446,604美元作为债务折扣 ,这是收到的资金加上之前偿还的债务与要偿还的金额 之间的差额。 |
自2019年12月10日起,对此债务进行了再融资,839,514美元的未偿还余额滚入了未来应收账款的新担保商人协议 。在再融资之前,我们偿还了559,486美元,并摊销了446,605美元作为与2019年8月安排相关的利息支出 。作为再融资安排的结果,我们收到了854,801美元的收益。根据 协议条款,我们需要每天支付10,999美元的ACH付款,以偿还2,448,250美元。因此, 我们在协议开始时记录了753,935美元的债务折扣,这是收到的资金加上之前偿还的债务与要偿还的金额之间的差额 。在截至2020年3月31日的一年中,在再融资之后, 我们偿还了747,932美元,并摊销了277,232美元作为与2019年12月新协议相关的利息支出。在截至2020年12月31日的9个月内,我们摊销了442,894美元作为利息支出,并偿还了1,071,996美元以全额偿还债务, 因此获得了594,513美元的债务清偿收益。 | |
[3] | 在2019年8月期间,我们与提供快速获得营运资金 的实体就未来应收账款签订了担保商业协议。2019年8月,我们从2018年10月的协议中支付了382,000美元后,从这一安排中获得了418,381美元的收益。根据协议条款,我们需要偿还1,189,150美元,即每天支付5,801美元的ACH费用。因此,我们在协议开始时记录了388,769美元的债务折扣,即 收到的资金加上之前偿还的债务与要偿还的金额之间的差额。在截至2020年3月31日的 年度内,我们偿还了853,203美元,并摊销了312,912美元的利息支出。在截至2020年12月31日的9个月内,我们偿还了330,013美元,清偿债务录得5,934美元的收益,并摊销了75,857美元的利息支出 |
[4] | 2020年3月,我们签订了可转换本票,在产生3,000美元的贷款费用后获得了200,000美元的收益。 该票据的利息年利率为10%,到期日为2021年6月2日。可转换本票的可变转换率为前15个交易日内两个最低交易价平均值的65%, 可调整。 可转换本票的可变转换率为前15个交易日内两个最低交易价的平均值的65%。 可调整。因此,转换功能被视为衍生工具(见附注7)。开始时, 我们记录了203,000美元的债务折扣和116,077美元的贷款费用(记为利息支出)。在截至2020年3月31日的年度内,我们摊销了11,626美元的利息支出,并在 $1,446的附注中记录了额外的利息支出。在截至2020年12月31日的9个月内,我们将59,916美元摊销为利息支出,并在票据上记录了额外的 利息支出7,453美元,然后我们全额偿还了票据262,649美元,并注销了与265,584美元的债务相关的衍生负债 (见附注7),从而产生了净收益83,376美元的清偿债务。 |
[5] | 2020年3月,我们签订了可转换本票,在产生3,000美元的贷款费用后获得了150,000美元的收益。 该票据的利息年利率为10%,到期日为2021年6月10日。可转换本票的可变转换率为前15个交易日 期间两个最低交易价平均值的65%,可进行调整。因此,转换功能被计入衍生工具(见附注7)。 一开始,我们记录了153,000美元的债务折扣和148,432美元的贷款费用(记为利息支出)。在截至2020年3月31日的年度内,我们摊销了6711美元的利息支出,并在 票据上记录了838美元的额外利息支出。于截至2020年12月31日止九个月内,吾等将44,960美元摊销为利息开支,并在票据上记录额外 利息开支5,617美元,然后我们以197,351美元全额偿还票据,并注销与203,357美元债务(见附注7)相关的衍生工具负债 ,因此清偿债务录得净收益64,132美元。 |
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(未经审计)
[6] | 在 2020年3月,我们收到了150,000美元的短期预付款。这笔预付款是按需支付的,没有利率,而且没有担保。 在截至2020年12月31日的9个月里,我们偿还了68750美元的债务。 |
[7] | 在 2020年4月,我们在开立了一张期票后收到了400,000美元的收益,该期票从资金 日期起6个月到期。根据附注6,20日只支付16,667美元的利息。从2020年5月 开始的每个月。票据的抵押品按优先顺序为:我们一个商户账户中的准备金和活期余额, 第二个单独商户账户中的准备金账户,我们普通股的份额,以及高速计算机处理 设备。在截至2020年12月31日的9个月中,我们记录了价值100,002美元的利息支出,并偿还了500,002美元 。 |
[8] | 在 2020年4月,我们从CARE法案建立的Paycheck Protection Program获得了505,300美元的收益,这是与美国小企业管理局(SBA)签订的一份通知的结果 。该票据的利率为1% ,2022年4月1日到期。根据附注,我们需要从2020年11月1日开始按月付款,但是, SBA将延期期限延长至10个月,因此第一笔付款将不会在2021年3月2日之前到期。此外, 根据CARE法案的条款,如果资金用于符合条件的费用,则可以免除贷款。在截至2020年12月31日的9个月内,我们记录了价值3572美元的票据利息支出。 |
[9] | 2020年4月,我们从与美国小企业管理局签订的一笔贷款中获得了500,000美元的收益。根据 贷款条款,利息将按3.75%的年利率累加,每月2,437美元的分期付款将从贷款日期起 12个月开始支付,所有利息和本金自贷款日期起30年内到期和应付。在截至2020年12月31日的9个月里,我们记录了价值13,048美元的贷款利息。 |
[10] | 在截至2020年12月31日的9个月内,我们与第三方签订了19,089,500美元的票据,以换取取消之前签订的APEX租赁 ,这导致我们购买了租赁项下的所有权利和义务(参见 附注2)。我们同意在截至2020年12月31日的9个月内,通过支付约576,000美元并发行48,000,000股我们的普通股 股票,以较原始票据条款折让 的价格偿还约1,952,000美元的债务(见附注8)。其余票据均于2024年12月31日到期,每月固定还款额等于票据面值的75% 除以48个月。每月付款从2021年1月的最后一天开始,一直持续到2024年12月31日,届时将支付最后一笔月度付款,同时支付相当于票据面值 25%的气球付款,以清偿债务。 |
[11] | 在截至2020年12月31日的9个月内,我们与第三方签订了一份日期为2020年11月30日的通知,以60,000美元作为取消之前签订的APEX租赁的交换 ,这导致我们购买了租赁项下的所有权利和义务 (参见附注2)。这张钞票将分两次等额偿还,每笔30,000美元。我们在2020年12月支付了一笔30,000美元的款项 ,第二笔30,000美元的款项将于2021年1月30日到期。 |
附注 7-衍生负债
在截至2020年12月31日的9个月中,我们的衍生负债账户中有以下活动:
债务 | 认股权证 | 总计 | ||||||||||
截至2020年3月31日的衍生负债 | $ | 793,495 | $ | - | $ | 793,495 | ||||||
记录在新票据上的衍生负债 | - | 8,135 | 8,135 | |||||||||
通过债务结算减少衍生负债 (见附注6) | (468,941 | ) | - | (468,941 | ) | |||||||
(收益)公允价值亏损 | (324,554 | ) | 33,255 | (291,299 | ) | |||||||
2020年12月31日的衍生负债 | $ | - | $ | 41,390 | $ | 41,390 |
我们 使用二项式期权定价模型估算可转换为普通股的工具的公允价值,包括初始、转换或结算日期以及每个报告日期的公允价值。在截至2020年12月31日的9个月中,我们的二项式期权定价模型中使用的假设 在以下范围内:
债务 | 认股权证 | |||||||
无风险利率 | 0.11 - 0.17 | % | 0.21 - 0.38 | % | ||||
预期寿命(以年为单位) | 0.80 - 1.11 | 4.84 - 5.00 | ||||||
预期波动率 | 128% - 239 | % | 259% - 306 | % |
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
附注 8-股东权益(赤字)
优先股 股
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会 有权发行一类或多类优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、 特权和优先股。
截至2020年3月31日,我们没有已发行或已发行的优先股。
在截至2020年3月31日的年度内,我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股 指定为B系列累计可赎回永久优先股(“B系列优先股”),每股声明的 价值为25美元。我们的B系列优先股持有者有权获得每股500票,并有权获得累计 股息,年利率为声明价值的13%,相当于每股3.25美元。
于截至二零二零年十二月三十一日止九个月内,吾等开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位 发售”),每单位包括:(I)一股新获授权的B系列优先股及(Ii)五股 认股权证,每份可行使的认股权证可按每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认股权证 可于发行日期立即行使,有效期为自发行日期起计5年,其价值已因该文书的条款而被 分类为公允价值负债(见附注7)。在截至2020年12月31日的9个月内,我们出售了55,554股,总收益为1,388,850美元,因此在此期间发行了55,554股B系列优先股 ,并授予了277,770份认股权证。在总收益中,8,135美元分配给认股权证,并将 记录为衍生负债,1,380,715美元分配给优先股(56美元记录为面值,1,380,659美元分配 分配给额外实收资本)。此外,在单位发售的同时,我们支付了22,500美元的发售成本,这笔费用在优先股和认股权证之间分配了 。分配给优先股的22,388美元减少了 应支付给标的工具的额外实缴资本(br}归类为权益),分配给认股权证的112美元由于标的工具归类为公允价值负债而立即作为要约成本支出 。
优先股股息
在截至2020年12月31日的9个月中,我们记录了应支付给B系列优先股股东的累计现金股息97,384美元,并支付了其中26,868美元的欠款。因此,截至2020年12月31日,我们在资产负债表 上记录了70,516美元的股息负债。
普通股 股
在截至2020年12月31日的9个月内,我们发行了82,000,000股普通股,并根据发行当天的市值确认专业费用1,640,000美元 。我们还发行了196,000,000股普通股,按发行当天的市值计算价值为3,794,000美元 ,用于服务和补偿,如果员工或承包商 在股票完全归属时信誉不佳,这些普通股可能会被没收。在截至2020年12月31日的9个月中,我们确认了3,794,000美元中的363,120美元为费用 ,其余3,430,880美元将在 归属期限内按比例确认。此外,在截至2020年12月31日的9个月中,我们确认了990,714美元的费用,这是由于归属于2020年3月31日之前发行的普通股 ,我们预计在2020年12月31日之后将额外确认733,943美元,因为我们在剩余的归属期限内支出了股票的价值。
在截至2020年12月31日的9个月内,我们以272美元从第三方回购了9079股普通股,并以120,000美元从拥有超过10%普通股的实体手中回购了106,000,000股我们的普通股(见附注5)。这些回购的 股立即被注销。此外,在截至2020年12月31日的9个月中,我们记录了与我们关联方债务的受益转换功能相关的额外实收资本增加了3,300,000美元(见附注5), 我们的高级管理层 团队成员在受雇于本公司结束时免除的应计工资增加了373,832美元, 缴出资本增加了117,805美元(见附注5)
在截至2020年12月31日的9个月中,我们取消了在终止2019年3月签订的合资企业协议的同时退还的200,000,000股股票,普通股减少了200,000美元,额外实缴资本减少了3,180,000美元, 我们的预付资产减少了2,428,044美元,之前记录的费用951,956美元被冲销。此外,在截至2020年12月31日的9个月中,我们发行了51,000,000股普通股,以清偿价值1,375,238美元的债务和 价值56,977美元的应付账款。根据发行时的市值,这些股票的估值为1,065,900美元,因此 我们在清偿债务方面录得366,315美元的收益。
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
截至2020年12月31日和2020年3月31日,我们分别发行了3,237,481,329股和3,214,490,408股普通股。
认股权证
在截至2020年12月31日的9个月内,我们在我们的单位发售中授予了277,770份认股权证。根据ASC 480,认股权证在我们的资产负债表上被归类为衍生负债 ,以区分负债和权益,这是基于表明基本交易可能导致我们有义务向我们的权证持有人支付现金的 权证条款(见附注7)。
截至2020年12月31日,我们的未偿还认股权证详情 如下:
行使 价格 | 未偿还认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权 平均合同寿命(年) | |||||||||||
$ | 0.10 | 277,770 | 277,770 | 4.59 |
附注 9-承付款和或有事项
诉讼
在正常业务过程中,我们可能或曾经不时卷入法律诉讼。在截至2020年12月31日的9个月内,我们没有参与任何重大法律诉讼。
附注 10-经营租赁
2016年2月,FASB发布了ASU No.2016-02,租契。新标准建立了使用权(“ROU”) 模式,要求承租人将所有租赁的ROU资产和租赁负债记录在资产负债表上。租赁被分类为财务租赁或运营租赁,其分类会影响运营报表中的费用确认模式。 我们于2019年4月1日采用了ASU No.2016-02。截至采用日,我们没有记录租赁资产和租赁负债,因为我们 当时没有租赁安排或租赁义务。
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的运营租赁(“Eatontown Lease”),并于2019年9月签订了犹他州凯斯维尔(Kaysville)办公空间的运营租赁(“Kaysville Lease”)。我们可以 选择将伊顿敦租约的三年租期延长一年。此外,我们有义务 支付十二个月的分期付款,以支付每年每可出租平方英尺1.75美元的电费。 在该房屋内使用电力。由于出租人有权相应地对我们进行数字计量和收费,因此这些付款被认为是可变的 ,并将作为已发生的费用计入费用。在截至2020年12月31日的三个月和九个月期间,可变租赁成本分别为 831美元和2494美元。在伊顿敦租赁开始时,为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产总额为110,097美元。在凯斯维尔租赁开始时,为换取新的 经营租赁负债而获得的使用权资产达到21,147美元。2020年9月30日,凯斯维尔租约到期,自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业。
截至2020年12月31日的三个月和九个月的运营 租赁费用分别为11,000美元和43,794美元。截至2020年12月31日的三个月和九个月内,用于 运营租赁的运营现金流分别为12,000美元和44,794美元。截至2020年12月31日, 加权平均剩余租期为1.58年,加权平均贴现率为12%。
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简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日
(未经审计)
截至2020年12月31日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
2021年剩余时间 | $ | 12,000 | ||
2022 | 48,000 | |||
2023 | 16,000 | |||
总计 | 76,000 | |||
减去: 利息 | (6,407 | ) | ||
租赁负债现值 | 69,593 | |||
营业 租赁负债,流动[1] | (48,000 | ) | ||
运营 租赁责任,长期 | $ | 21,593 |
[1] 表示在未来12个月内支付的租金
注 11-后续事件
随后 到2020年12月31日,我们支付了58,421美元的股息,这些股息是在2020年12月31日应计的。此外,在2020年12月31日之后,我们收到了432,475美元与我们的单位发售相关的毛收入。
根据ASC主题855,后续事件,我们评估了截至本申请日期的后续事件,并 确定没有其他后续事件需要披露。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性 陈述
下面的 讨论应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表注释一起阅读。 本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 当使用“相信”、“预期”、“计划”、“项目”、“估计”和 类似表达时,它们表示前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层目前可获得的 当前信念、假设和信息,涉及已知和未知的风险、不确定性、 和其他因素,这些因素可能导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性表述明示或暗示的任何未来结果、 业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的定期报告 。本报告中包含的前瞻性陈述仅截至本报告日期 。我们不承担任何因 新信息、未来事件或其他原因而更新任何前瞻性陈述的义务。
业务 概述
我们 是金融科技(金融科技)领域的新兴领导者,利用金融 教育、服务和互动工具方面的最新技术创新。我们的子公司系列专注于为世界各地的个人提供服务 的产品。从个人理财到区块链技术的进步,我们的公司正在为个人 开辟一条利用金融和技术创新的道路。以下是我们每个子公司及其运营的说明(如果有) 。
IGenius、 LLC(前身为Kuvera,LLC)和Kuvera France S.A.S.分销我们专为个人消费者 提供的金融教育平台和服务。IGenius和Kuvera France由iGenius总裁查德·加纳管理,并利用附属公司 或网络营销模式进行分销。2019年末、2020年初,随着COVID 19开始在全球推广,iGenius/Kuvera 公司完成了产品和奖金计划重建,并能够推出这些服务并创造稳定的月度收入。
我们销售APEX套餐的子公司APEX Tek,LLC和Safetek,LLC在2020财年实现了快速增长。根据该计划 我们将高性能数据处理设备出售给我们的客户,他们将设备租回给我们。我们开始在为该计划采购设备时遇到困难 后来发现这是与COVID 19相关的早期供应链问题。全球和美国封锁导致的供应链、交付、海关和人力资源不足进一步导致了设备部署方面的问题 。2020年6月30日,我们暂时停止了APEX计划,以评估延迟、审核交易 并确定我们是否有能力履行租赁承诺。评估在7月和8月进行,表明我们将 无法履行APEX租赁义务,并将对租赁人违约。9月,我们的董事会 投票批准了一项回购计划,向所有APEX购买者提供48个月的本票,以确保他们购买价格的125%回报 ,以换取取消租赁和我们购买租赁下的所有权利和义务。 回购计划还确保所有APEX购买者能够从第三方提供商购买保护计划,其中每个购买者可以保护他们的初始购买价格,并获得其APE的50%AppTek,LLC将停止运营,而Safetek LLC将继续运营,并 扩展其高速处理业务。
注册投资顾问和商品交易顾问公司S.A.F.E. Management,LLC没有获得增长所需的必要营销和 管理,目前正在接受审查,以进行重组并与我们的未来目标保持一致。
United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training,LLC和iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(N.I.)有限公司), 没有运营,随着我们继续精简运营,将进行重组或完全淘汰。
运营结果
截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月相比
收入
我们 在截至2020年12月31日的三个月录得7,875,038美元的净收入,比前一季度的4,963,611美元的净收入 增加了2,911,427美元或59%。这一增长可以归因于我们的加密货币开采业务的增长导致我们本年度的采矿收入增加了3,646,493美元 。订阅量 销售额减少733,901美元,这主要是由于新冠肺炎疫情的影响及其对经济的整体影响,抵消了这一减少额。在截至2020年12月31日的三个月中,我们的总账单增加了47%,即2,594,655美元,达到8,076,529美元,而截至2019年12月31日的 三个月为5,481,874美元,这也是由于采矿业务的增加;然而,这被退款、激励、 积分、按存储容量使用计费和支付给供应商的金额所抵消。
23 |
运营成本和费用
截至2020年12月31日的三个月,我们 记录的运营成本和支出为9,448,699美元,比上一季度的运营成本和支出6,702,907美元增加了2,745,792美元, 或41%。我们的销售和服务成本增加了 1,495,234美元,增幅为267%,从截至2019年12月31日的三个月的560,145美元增加到截至2020年12月31日的三个月的2,055,379美元 ,我们的专业费用增加了1,372,051美元,增幅为289%,从截至2019年12月31日的三个月的474,287美元增加到1,846,338美元。销售和服务成本的增加是由于当期发生的采矿成本 与采矿收入的增加有关。专业费用的增加是由于我们在发行当天发行了82,000,000股用于专业服务的普通股,按市值计算价值为1,640,000美元 。
其他 收入和支出
我们 在截至2020年12月31日的三个月记录了3,302,728美元的其他收入,与上一季度的2,086,434美元的其他支出相比,增加了5,389,162美元,或258%。 这一变化是由于截至2020年12月31日的三个月确认的债务清偿收益为4,238,810美元 ,而截至2019年12月31日的三个月的债务清偿收益为443,907美元,同时利息支出从截至2020年12月31日的三个月的822,870美元下降到截至2019年12月31日的 1,427,433美元。两者都是APEX租赁回购计划的结果,该计划取消了所有APEX租赁 ,以换取票据。
截至2020年12月31日的9个月与截至2019年12月31日的9个月相比
收入
我们 在截至2020年12月31日的9个月录得净收入21,218,191美元,比 上一季度的19,717,448美元增加了1,500,743美元,增幅为8%。增加的原因是采矿收入增加了7,482,778美元,而订阅额减少了5,983,224美元。 由于我们的加密货币开采 业务,我们在本年度的利润为7863,649美元,而前一年为380,871美元。订阅销售额下降的原因是库维拉(现为iGenius)在2019年第三季度进行了自然减员和薪酬 计划的全面改革,导致期初失去了回头客 ,再加上新冠肺炎疫情及其对经济的整体影响。在截至2020年12月31日的9个月中,我们的总账单增加了2%,即474,548美元,达到22,079,652美元,而截至2019年12月31日的9个月为21,605,104美元,这主要是由于采矿业务的增加;然而,这被退款、激励、 积分、按存储容量使用计费和支付给供应商的金额所抵消。
运营成本和费用
截至2020年12月31日的9个月,我们 记录的运营成本和支出为25,227,633美元,比上一季度的24,355,004美元的运营成本和支出增加了872,629美元, 或4%。这一增长的原因是,我们的销售和服务成本 从截至2019年12月31日的9个月的1,092,643美元增加到截至2020年12月31日的9个月的4,692,512美元 ,增幅为3,599,869美元,或329%;专业费用增加了1,375,578美元,或122%,从截至2019年12月31日的9个月的1,130,070美元增加到截至2019年12月31日的9个月的2,505,648美元。佣金从截至2019年12月31日的9个月的10,822,072美元减少到截至2020年12月31日的9,365,546美元 ,工资和相关费用从截至2019年12月31日的9个月的5,433,416美元减少到截至2020年12月31日的9,176,337美元 ,抵消了这些增长 ,抵消了上述增加的影响 ,佣金从截至2019年12月31日的9个月的10,822,072美元减少到截至2020年12月31日的9个月的9,365,546美元 ,工资和相关费用减少了2,257,079美元,或42% 销售和服务成本的增加是由于当期发生的采矿成本,因为它与采矿收入的增加有关。 专业费用的增加是因为我们发行了8200万股用于专业服务的普通股 ,按发行当天的市值计算,价值为164万美元。佣金减少的原因是我们的奖金计划 由于实施了某些奖金计划而超出了我们上一期的最高限额,此后已进行了调整 以减少此类支出。在截至12月31日的9个月中,2020年佣金占总净收入的百分比为44%,而前一季度为55%。最后,工资支出减少是由于公司在 期间终止了雇佣协议。
其他 收入和支出
我们 在截至2020年12月31日的9个月中记录了359,759美元的其他费用,与上一季度的3,940,313美元的其他费用相比,增加了3,580,557美元,或91%。 这一变化是由于截至2020年12月31日的9个月确认的债务清偿收益为5,068,747美元 ,而截至2019年12月31日的9个月的收益为1,725,384美元。本期录得的收益 是APEX租赁回购计划的结果,该计划取消了所有APEX租赁,以换取票据 。
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流动性 与资本资源
在截至2020年12月31日的9个月内,我们净亏损4,375,768美元。但是,我们通过运营活动 获得了1,669,219美元的现金收入。我们使用这笔现金,以及融资活动产生的2,054,455美元现金, 为运营提供资金,并为购买价值2,306,402美元的固定资产提供资金。因此,我们的现金、现金等价物和限制性 现金增加了1,417,272美元,达到1,554,449美元,而本财年初为137,177美元。
截至2020年12月31日,我们的流动负债超过流动资产,相当于营运资本赤字4,713,286美元, 较截至2020年3月31日的营运资本赤字14,123,625美元有所减少。
正在关注
这些 中期未经审计财务报表是以持续经营为基础编制的,假设将按要求获得充足的融资来源 ,并且我们的资产将在正常业务过程中变现并结清负债。 因此,中期未经审计财务报表不包括与资产可回收性 以及资产和负债分类相关的任何调整,如果我们不能作为持续经营企业继续经营,这些调整可能是必要的。
我们 截至2020年3月31日的年度经审计的合并财务报表指出,我们的历史亏损、累计赤字、 现金余额和营运资本赤字令人对我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力产生了极大的怀疑。从历史上看,我们一直依赖不断增加的收入、新的债务和股权融资来支付到期的运营费用和债务。 展望未来,我们计划一如既往地用运营增长提供的现金流减少债务,并计划继续 减少奖金支出,增加新行业的收入来源和业务活动,并利用我们收购的资产 产生正现金流并减少债务。此外,我们计划寻求额外的债务和股权融资,并在以合作伙伴关系为基础、债务和股权元素相结合的安排中找到 短期资本。
关键会计政策
演示基础
随附的未经审计简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和法规 (S-X规则)以及表格10-Q的说明编制的。因此, 它们不包括公认会计原则要求的完整财务 报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2020年12月31日的9个月的运营结果不一定 表明截至2021年3月31日的年度可能预期的运营结果。这些未经审计的简明合并财务报表 应与我们截至2020年3月31日的年度报告Form 10-K中包含的2020年3月31日合并财务报表及其附注一起阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前 Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S.、Apex Tek,LLC(前Razor Data,LLC)、Safetek,LLC(前WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E. Management、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools截至2019年3月31日,我们已确定之前与我们 有业务往来的附属实体Kuvera LATAM S.A.S.是可变利益实体,我们是该实体活动的主要受益者, 当时的活动类似于Kuvera,LLC(现为iGenius,LLC)。因此,截至2019年3月31日,我们已将该可变利息实体的账目 合并到合并财务报表中。此外,由于本公司在该可变权益实体中并无任何所有权权益,因此本公司已将可变 权益实体的出资作为非控股权益的一部分进行分配。截至2019年4月1日,Kuvera LATAM S.A.S.没有任何业务并已不复存在 ,因此,截至该日期,不需要对实体进行合并,我们在解除合并中记录了53,739美元的收益,以消除Kuvera LATAM S.A.S.的公司间账户。所有公司间交易和余额都已在合并中注销 。
使用预估的
这些未经审计的简明合并财务报表的编制符合公认会计原则 要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额和报告期内的或有资产和负债的披露 和报告的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。
此外, 应该指出,由于GAAP或任何替代会计框架目前没有针对确认为收入或持有的加密货币进行会计处理的具体明确指导 ,因此我们在确定加密货币交易的 适当会计处理时做出了重大判断。如果财务会计准则委员会颁布了权威的指导意见, 我们可能会被要求更改我们的政策,这可能会对我们的综合财务状况和运营结果产生影响 。
25 |
销售 和回租
通过 我们的全资子公司APEX Tex,LLC,我们将高性能数据处理设备(“APEX”)出售给我们的客户 ,他们将设备租回给我们的另一家全资子公司Safetek,LLC。我们根据ASC 842-40核算了这些交易 ,其中回租被视为销售型租赁,因为租赁期限通常涵盖设备的整个经济寿命 以及我们在租赁期限结束时购买资产的可能性。根据ASC 842-40,我们 将数据处理设备作为固定资产记录在资产负债表中,并将收到的设备金额作为财务负债计入资产负债表中的其他负债。此外,我们确认了租赁期内财务 负债的利息,以确保财务负债等于在租赁期内支付的总金额 。
在2020年6月30日,我们暂时停止了APEX计划,以评估延迟、审核交易并确定我们履行租赁承诺的能力 。评估在7月和8月进行,表明我们将无法履行APEX 租赁义务,并将对租赁人违约。9月份,我们的董事会投票批准了一项回购 计划,向所有APEX购买者提供48个月期票,以确保他们的购买价格返还125%,以换取取消租赁和我们购买租赁项下的所有权利和义务。回购计划还 确保所有APEX购买者都能从第三方提供商那里购买保护计划,其中每个购买者都可以 保护其初始购买价格,并在五年内获得APEX购买价的50%,或在十年内获得APEX购买价的100% 。作为回购计划的结果,我们能够与第三方签订总计19,149,500美元的票据(参见 注释6),并与相关方签订总计237,720美元的票据(参见注释5),以换取价值474,155美元的APEX 租赁客户预付款和22,889,331美元的APEX租赁负债净额(见下表)。交换导致与关联方清偿债务 收益117,805美元,记为缴入资本(见附注8),与第三方清偿债务收益3,858,461美元 ,记入我们的损益表。
在截至2020年12月31日的9个月中,我们开展了以下与销售和回租交易相关的活动:
财务负债总额 | 抵销责任 | 净额 财务负债 | 当前 [1] | 长期 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的余额 | $ | 53,828,000 | $ | (38,535,336 | ) | $ | 15,292,664 | $ | 11,407,200 | $ | 3,885,464 | |||||||||
APEX的销售收益 | 5,001,622 | - | 5,001,622 | |||||||||||||||||
金融负债的利息记录 | 8,348,378 | (8,348,378 | ) | - | ||||||||||||||||
为租赁设备付款 | (2,145,900 | ) | - | (2,145,900 | ) | |||||||||||||||
利息支出 | - | 4,740,944 | 4,740,944 | |||||||||||||||||
租赁 回购和取消 | (65,032,101 | ) | 42,142,770 | (22,889,331 | ) | |||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
[1] 表示将在随后12个月内支付的租金
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款是在购买时收到的。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量的 ,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的订阅期内提供 服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内记录递延收入 。此外,我们还向首次订阅客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不喜欢该产品,可以要求全额退款。 在试用期内收入将被推迟,因为在该试用期过后才可能进行收款。收入显示 扣除退款、销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。
挖掘 收入
通过 我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,并使用区块链网络上的设备 验证交易块并将其添加到区块链分类账(通常称为“挖掘”)。作为对挖掘的补偿 ,我们从处理器那里获得费用和/或大宗奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。 我们的挖掘活动构成了Safetek,LLC持续的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有客户与我们的采矿收入相关联,因此我们在结算费用和/或奖励或最终 因我们的采矿活动而获得的收入时确认收入。
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手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和商品交易顾问 从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。 我们的履约义务是向不符合合格 投资者要求且没有时间自己交易的个人提供全面管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,我们 在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
截至2020年12月31日的9个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 14,205,328 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 22,079,652 | ||||||||
退款、 奖励、积分和按存储容量使用计费 | (861,461 | ) | - | - | (861,461 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 13,343,867 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 21,218,191 |
截至2020年12月31日的9个月,国内外收入分别约为1260万美元和860万美元。
截至2019年12月31日的9个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 21,214,747 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 21,605,104 | ||||||||
退款、 奖励、积分和按存储容量使用计费 | (1,887,656 | ) | - | - | (1,887,656 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 19,327,091 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 19,717,448 |
截至2019年12月31日的9个月,国外和国内收入分别约为1820万美元和150万美元。
截至2020年12月31日的三个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 4,046,213 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 8,076,529 | ||||||||
退款、 奖励、积分和按存储容量使用计费 | (201,491 | ) | - | - | (201,491 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 3,844,722 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 7,875,038 |
截至2020年12月31日的三个月,国内外收入分别约为740万美元和43.3万美元。
截至2019年12月31日的三个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 5,096,886 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 5,481,874 | ||||||||
退款、 奖励、积分和按存储容量使用计费 | (518,263 | ) | - | - | (518,263 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 4,578,623 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 4,963,611 |
截至2019年12月31日的三个月,国内外收入分别约为430万美元和63.7万美元。
27 |
最近 发布了会计声明
目前并无 本公司尚未采纳其认为适用或会 对本公司财务报表产生重大影响的最近发布的会计声明。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排,这些安排合理地可能会对我们的财务 状况、收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来的影响。
第 3项--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要 提供本项目下的信息。
第 4项-控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和代理首席财务官的参与下,评估了截至本Form 10-Q季度报告所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第13a-15条规定)的有效性 。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能提供实现预期控制目标的合理保证。此外,披露控制和程序的设计 必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时应用其判断 。
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的(而非绝对的)保证,确保我们的披露 控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能提供绝对的 保证已检测到公司内的所有控制问题(如果有)。我们的首席执行官和代理首席财务官 根据他们在本报告所涵盖期间结束时的评估得出结论,我们的披露控制 和程序是有效的。
内部控制中的更改
在截至2020年12月31日的财季,我们对财务报告的内部控制没有 发生变化,这些变化 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第 第二部分-其他信息
项目 1--法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能会或曾经不时卷入法律诉讼;但是,我们预计 此类事件和纠纷的结果不会对我们的财务报表产生重大影响。
我们的任何 董事、高级管理人员或附属公司均未参与对我们的业务不利的诉讼,也没有对我们的业务不利的重大利益 。
项目 1.A--风险因素
不适用
项目 2-未登记的股权证券销售和收益使用
2020年11月12日,我们向三名个人发行了总计82,000,000股股票作为服务,向两名个人发行了总计48,000,000股 股票,以注销1,375,238美元的未偿债务。2020年12月4日,我们发行了3,000,000股股票,作为解决与供应商纠纷的一部分。
上述每项交易所代表的证券 均依据修订后的《1933年证券法》第4(A)(2)节规定的豁免注册 发行,适用于不涉及任何公开发行的交易。每个投资者 要么是法规D规则501(A)中定义的“认可投资者”,要么是能够承担投资风险的成熟投资者 。每一位投资者都确认了前述内容,并承认必须收购证券并持有以供投资。所有在票据转换、限制性股票授予下的发行或权证行使时证明普通股股份的证书都将带有限制性图示。(br}=没有承销商参与 这些证券的发售和销售,也没有直接或间接支付与此相关的佣金或其他报酬 。
28 |
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
项目 5-其他信息
没有。
物品 6-展品
以下 证据作为本报告的一部分归档:
展品 号码* |
单据标题 | 位置 | ||
项目 10 | 材料 合同 | |||
10.66 | 2020年11月9日修订和重新签署的证券购买协议
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.67 | 日期为2020年11月9日的可转换本票
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入
| ||
10.68 | 修订和重新注明2020年11月9日金额为130万美元的可转换担保本票(原日期为2020年4月27日)
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.69 | 修订和重新注明2020年11月9日金额为70万美元的可转换担保本票(原日期为2020年5月27日)
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.70 | 2020年4月27日投资者权利协议第一修正案,日期为2020年11月9日
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.71 | 2020年4月27日投票协议第一修正案,日期为2020年11月9日
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.72 | 2020年5月15日的担保和抵押品协议
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入
| ||
10.73 | 约瑟夫·坎马拉塔的附函和限制性股票奖励协议
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.74 | 大卫·罗斯罗克的求职信和限制性股票奖励协议
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.75 | 詹姆斯·贝尔的求职信和限售股奖励协议
|
参考2020年11月13日提交的当前表格8K报告并入 |
29 |
展品 号码 |
单据标题 | 位置 | ||
10.76 | 附函和限售股奖励协议Annette Raynor
|
引用于2020年11月13日提交的当前表格8K报告 | ||
10.77 | 马里奥·罗马诺的附函和限制性股票奖励协议
|
引用于2020年11月13日提交的当前表格8K报告 | ||
10.78 | 2020年12月23日的联合协议 | 引用于2020年12月31日提交的Form 8K当前报告 | ||
10.79 | 金额为1,000,000美元、日期为2020年1月30日的乔·卡马拉塔的本票、日期为2020年1月31日的1,000,000美元本票的第一修正案和日期为2021年1月30日的1,000,000美元本票的第二修正案 | 这份文件。 | ||
项目31 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证 | |||
31.01 | 根据规则13a-14认证首席执行官 | 这份文件。 | ||
31.02 | 根据规则13a-14认证首席财务官 | 这份文件。 | ||
项目32 | 第1350节认证 | |||
32.01 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证 | 这份文件。 | ||
32.02 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对代理首席财务官进行认证 | 这份文件。 | ||
项目101* | 交互式数据文件 | |||
101.INS | XBRL实例文档 | 这份文件。 | ||
101.SCH | XBRL分类扩展架构 | 这份文件。 | ||
101.CAL | XBRL分类可拓计算链接库 | 这份文件。 | ||
101.DEF | XBRL分类扩展定义链接库 | 这份文件。 | ||
101.LAB | XBRL分类扩展标签链接库 | 这份文件。 | ||
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿链接库 | 这份文件。 |
* | 所有 证物均编号,小数前面的数字表示项目601中适用的SEC参考号, 小数后面的数字表示特定文件的顺序。序列中省略的数字指的是以前作为证据存档的文件 。 |
** | 识别 按照表格10-K第15(A)(3)项的要求作为证物提交的每一份管理合同或补偿计划或安排 。 |
*** | 此数据的用户 请注意,根据S-T法规第406T条的规定,这些互动数据文件被视为未提交 ,或未根据1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节的规定作为注册声明或年度报告的一部分,否则不承担任何责任。 |
30 |
签名 页面
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
InVESTVIEW, Inc. | ||
日期: 2021年2月16日 | 由以下人员提供: | /s/ 约瑟夫·坎马拉塔 |
约瑟夫 坎马拉塔 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
日期: 2021年2月16日 | 由以下人员提供: | /s/ Jayme L.McWdener |
杰米·L·麦克维德纳(Jayme L.McWdener) | ||
首席财务官 | ||
(负责人 财务官和会计官) |
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