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Loan2025成员美国-GAAP：SecuredDebtMember2020-10-310000936395美国-GAAP：SecuredDebtMember2021-07-310000936395美国-GAAP：SecuredDebtMember2020-10-310000936395美国-GAAP：SecuredDebtMember2019-11-032020-08-010000936395美国-GAAP：SecuredDebtMember2020-11-012021-07-3100009363952018-12-130000936395美国-GAAP：EmployeeStockMember2020-11-012021-07-31Cien：采购期间0000936395美国-GAAP：EmployeeStockMember2021-01-292021-01-290000936395Cien：ProductCostsMember2021-05-022021-07-310000936395Cien：ProductCostsMember2020-05-032020-08-010000936395Cien：ProductCostsMember2020-11-012021-07-310000936395Cien：ProductCostsMember2019-11-032020-08-010000936395Cien：服务成本成员2021-05-022021-07-310000936395Cien：服务成本成员2020-05-032020-08-010000936395Cien：服务成本成员2020-11-012021-07-310000936395Cien：服务成本成员2019-11-032020-08-010000936395美国-GAAP：成本OfSalesMember2021-05-022021-07-310000936395美国-GAAP：成本OfSalesMember2020-05-032020-08-010000936395美国-GAAP：成本OfSalesMember2020-11-012021-07-310000936395美国-GAAP：成本OfSalesMember2019-11-032020-08-010000936395美国-GAAP：研究和开发费用成员2021-05-022021-07-310000936395美国-GAAP：研究和开发费用成员2020-05-032020-08-010000936395美国-GAAP：研究和开发费用成员2020-11-012021-07-310000936395美国-GAAP：研究和开发费用成员2019-11-032020-08-010000936395美国-GAAP：销售和营销费用成员2021-05-022021-07-310000936395美国-GAAP：销售和营销费用成员2020-05-032020-08-010000936395美国-GAAP：销售和营销费用成员2020-11-012021-07-310000936395美国-GAAP：销售和营销费用成员2019-11-032020-08-010000936395美国-GAAP：一般和行政费用成员2021-05-022021-07-310000936395美国-GAAP：一般和行政费用成员2020-05-032020-08-010000936395美国-GAAP：一般和行政费用成员2020-11-012021-07-310000936395美国-GAAP：一般和行政费用成员2019-11-032020-08-010000936395美国-公认会计准则：运营费用成员2021-05-022021-07-310000936395美国-公认会计准则：运营费用成员2020-05-032020-08-010000936395美国-公认会计准则：运营费用成员2020-11-012021-07-310000936395美国-公认会计准则：运营费用成员2019-11-032020-08-010000936395美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-310000936395美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-11-012021-07-31Cien：细分市场0000936395Cien：NetworkingPlatformsSegmentMember2021-07-310000936395Cien：Platform SoftwareandServicesSegmentMember2021-07-310000936395Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMember2021-07-310000936395Cien：GlobalServicesMember2021-07-310000936395US-GAAP：运营细分市场成员2021-05-022021-07-310000936395US-GAAP：运营细分市场成员2020-05-032020-08-010000936395US-GAAP：运营细分市场成员2020-11-012021-07-310000936395US-GAAP：运营细分市场成员2019-11-032020-08-010000936395国家/地区：加利福尼亚州2021-07-310000936395国家/地区：加利福尼亚州2020-10-310000936395国家：美国2021-07-310000936395国家：美国2020-10-310000936395Cien：其他国际会员2021-07-310000936395Cien：其他国际会员2020-10-310000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2021-07-31CIEN：政府_实体0000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2020-11-012021-07-310000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2017-02-202021-07-310000936395美国-GAAP：次要事件成员2021-05-022021-09-030000936395美国-GAAP：次要事件成员2021-09-03

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年7月31日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期                    至                    
委托文件编号： 001-36250
Ciena公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)
山脊路7035号, 汉诺威, 国防部
(主要行政办公室地址)

23-2725311
(国际税务局雇主识别号码)
21076
(邮政编码)

(410) 694-5700
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元思恩纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☑加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所确定)。是☐不是☑
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：
班级截至2021年9月3日未偿还
普通股，每股面值0.01美元154,929,206


Ciena公司
索引
表格10-Q
 页
数
第一部分-财务信息
 
第一项财务报表(未经审计)
3
截至2021年7月31日和2020年8月1日的季度和9个月的简明综合经营报表
3
截至2021年7月31日和2020年8月1日的季度和9个月简明综合全面收益表
4
截至2021年7月31日和2020年10月31日的简明合并资产负债表
5
截至2021年7月31日和2020年8月1日的9个月简明现金流量表
6
截至2021年7月31日和2020年8月1日的9个月股东权益变动简明综合报表
7
简明合并财务报表附注
8
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
26
第三项关于市场风险的定量和定性披露
40
项目4.控制和程序
40
第二部分-其他资料
 
第一项：法律诉讼
41
项目1A。风险因素
41
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
43
第三项高级证券违约
43
第294项矿山安全信息披露
43
项目5.其他信息
44
项目6.展品
45
签名
46
2

第一部分-财务信息

第一项：财务报表

Ciena公司
简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
收入：  
产品$804,414 $819,022 $2,071,677 $2,246,129 
服务183,727 157,690 507,521 457,548 
总收入988,141 976,712 2,579,198 2,703,677 
销售商品成本：  
产品420,236 436,227 1,074,935 1,230,378 
服务93,355 75,804 259,403 224,757 
商品销售总成本513,591 512,031 1,334,338 1,455,135 
毛利474,550 464,681 1,244,860 1,248,542 
运营费用：  
研发146,225 130,221 389,212 392,651 
销售和营销114,924 94,763 322,589 303,043 
一般事务和行政事务48,863 41,635 132,491 126,133 
重大资产减值和重组成本9,789 6,515 23,865 14,798 
无形资产摊销5,967 5,840 17,896 17,532 
收购和整合成本(回收)259 (2,329)860 904 
总运营费用326,027 276,645 886,913 855,061 
营业收入148,523 188,036 357,947 393,481 
利息和其他收入(亏损)，净额795 232 (1,600)1,213 
利息支出(7,776)(7,251)(22,921)(23,926)
债务清偿和修改损失— — — (646)
所得税前收入141,542 181,017 333,426 370,122 
所得税拨备(福利)(96,690)38,750 (63,271)73,872 
净收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 
每股普通股基本净收入$1.53 $0.92 $2.55 $1.92 
每股潜在普通股摊薄净收益$1.52 $0.91 $2.53 $1.90 
加权平均已发行基本普通股155,271 154,184 155,277 154,136 
加权平均稀释潜在已发行普通股156,744 156,318 156,742 155,741 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


3

Ciena公司
简明综合收益损益表
(单位：千)
(未经审计)
截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
净收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 
可供出售证券税后未实现收益(亏损)变动(21)(241)(28)69 
外币远期合约税后未实现收益(亏损)变动(4,766)6,245 5,667 (1,773)
远期起始利率掉期未实现损益(税后净额)的变化1,620 24 5,650 (10,080)
累计换算调整的变化(6,823)15,169 19,439 (6,321)
其他综合损益(9,990)21,197 30,728 (18,105)
综合收益总额$228,242 $163,464 $427,425 $278,145 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


4

Ciena公司
压缩合并资产负债表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
7月31日，
2021		10月31日，
2020
资产 
流动资产： 
现金和现金等价物$1,230,441 $1,088,624 
短期投资182,010 150,667 
应收账款，扣除信贷损失准备金#美元9.9300万美元和300万美元10.6截至2021年7月31日和2020年10月31日，分别为3.5亿美元。
878,229 719,405 
库存，净额370,170 344,379 
预付费用和其他费用323,283 308,084 
流动资产总额2,984,133 2,611,159 
长期投资60,888 82,226 
设备、建筑物、家具和固定装置、网288,937 272,377 
经营性使用权资产48,937 57,026 
商誉311,569 310,847 
其他无形资产，净额73,974 96,647 
递延税项资产，净额784,702 647,805 
其他长期资产102,728 102,830 
*总资产*$4,655,868 $4,180,917 
负债和股东权益 
流动负债： 
应付帐款$301,606 $291,904 
应计负债和其他短期债务373,291 334,132 
递延收入126,179 108,700 
经营租赁负债19,085 19,035 
长期债务的当期部分6,930 6,930 
流动负债总额827,091 760,701 
长期递延收入57,720 49,663 
其他长期债务123,731 123,185 
长期经营租赁负债51,235 61,415 
长期债务，净额671,855 676,356 
总负债$1,731,632 $1,671,320 
承付款和或有事项(附注21)
股东权益：
优先股-面值$0.01; 20,000,000授权股份；零已发行和已发行股份
— — 
普通股-面值$0.01; 290,000,000授权股份；155,103,315和154,563,005已发行和已发行股份
1,551 1,546 
额外实收资本6,815,946 6,826,531 
累计其他综合损失(4,630)(35,358)
累计赤字(3,888,631)(4,283,122)
股东权益总额2,924,236 2,509,597 
总负债和股东权益$4,655,868 $4,180,917 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5



Ciena公司
简明合并现金流量表
(千)(未经审计)
截至9个月
 7月31日，八月一日，
 20212020
经营活动提供的现金流： 
净收入$396,697 $296,250 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： 
设备、建筑物、家具和固定装置折旧以及租赁改进摊销71,918 70,370 
基于股份的薪酬成本62,970 50,838 
无形资产摊销27,341 29,035 
递延税金(139,543)57,636 
存货过剩和陈旧拨备13,460 20,176 
关于保证的规定12,726 19,172 
其他6,350 15,085 
资产负债变动情况： 
应收账款(163,149)(6,688)
盘存(38,821)(39,568)
预付费用和其他费用(17,272)(52,945)
经营性租赁使用权资产12,340 12,816 
应付账款、应计项目和其他债务31,388 (131,647)
递延收入24,969 (19,039)
短期和长期经营租赁负债(14,618)(15,132)
经营活动提供的净现金286,756 306,359 
投资活动中使用的现金流： 
设备、家具、固定装置和知识产权付款(67,290)(61,333)
购买可供出售的证券(132,895)(39,859)
可供出售证券到期日收益122,063 90,000 
外币远期合约结算，净额7,326 3,067 
收购业务，扣除收购现金后的净额— (28,300)
出售股权投资所得收益4,678 — 
用于投资活动的净现金(66,118)(36,425)
用于融资活动的现金流： 
偿还长期债务(5,197)(3,465)
支付发债成本— (382)
支付融资租赁债务(2,243)(2,030)
股票单位奖励归属时为预扣税款而回购的股票(36,484)(26,328)
普通股回购计划(64,555)(74,535)
发行普通股所得款项28,289 27,986 
用于融资活动的净现金(80,190)(78,754)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响1,344 (1,526)
现金、现金等价物和限制性现金净增长141,792 189,654 
期初现金、现金等价物和限制性现金1,088,708 904,161 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,230,500 $1,093,815 
补充披露现金流量信息 
期内支付的利息现金$22,392 $25,278 
期内支付的所得税现金净额$46,165 $41,316 
经营租赁付款$16,162 $16,762 
非现金投融资活动 
应付账款中的设备采购$5,517 $4,200 
回购计划应计负债中普通股的回购$800 $— 
经营性租赁应承担租赁责任的使用权资产$4,182 $11,404 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6

Ciena公司
简明合并股东权益变动表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
普通股
股票		面值其他内容
实收资本		累计其他
综合损益		累计
赤字		总计
股东的
权益
2020年10月31日的余额154,563,005 $1,546 $6,826,531 $(35,358)$(4,283,122)$2,509,597 
净收入— — — — 396,697 396,697 
其他综合收益— — — 30,728 — 30,728 
普通股回购计划(1,203,439)(12)(65,343)— — (65,355)
从员工权益计划中发行股票2,430,224 24 28,265 — — 28,289 
基于股份的薪酬费用— — 62,970 — — 62,970 
股票单位奖励归属时为预扣税款而回购的股票(686,475)(7)(36,477)— — (36,484)
采用新会计准则的效果(注2)— — — — (2,206)(2,206)
2021年7月31日的余额155,103,315 $1,551 $6,815,946 $(4,630)$(3,888,631)$2,924,236 
普通股
股票		面值其他内容
实收资本		累计其他
全面
损失		累计
赤字		总计
股东的
权益
2019年11月2日的余额154,403,850 $1,544 $6,837,714 $(22,084)$(4,644,413)$2,172,761 
净收入— — — — 296,250 296,250 
其他综合损失— — — (18,105)— (18,105)
普通股回购计划(1,872,446)(19)(74,516)— — (74,535)
从员工权益计划中发行股票2,392,414 24 27,962 — — 27,986 
基于股份的薪酬费用— — 50,838 — — 50,838 
股票单位奖励归属时为预扣税款而回购的股票(605,621)(6)(26,322)— — (26,328)
2020年8月1日的余额154,318,197 $1,543 $6,815,676 $(40,189)$(4,348,163)$2,428,867 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7

Ciena公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

(1) 中期财务报表
本文中包含的Ciena公司及其全资子公司(“Ciena”)的中期财务报表是由Ciena根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的，未经审计。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表和相关披露，要求Ciena作出影响合并财务报表和附注中报告金额的判断、假设和估计。对CIENA某些判断、假设和估计的投入反映了CIENA可获得的有关新冠肺炎大流行的经济影响的信息，以及对其对CIENA业务影响的预期。在其他方面，这些估计构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。如果Ciena的估计与实际结果存在实质性差异，Ciena的合并财务报表将受到影响。此外，由于新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度尚不确定，这些估计中的某些估计可能需要进一步判断或修改，因此具有更高的变异性和波动性。随着事态的不断发展，Ciena的估计可能会在未来一段时间内发生实质性变化。
管理层认为，本报告所包括的财务报表反映了Ciena认为对公平陈述Ciena所涵盖中期的经营业绩和Ciena于中期资产负债表日期的财务状况所需的所有正常经常性调整。通常包括在根据GAAP编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露，已根据SEC的规则和规定进行了浓缩或省略。截至2020年10月31日的简明综合资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。然而，Ciena认为，披露的信息足以理解这里提供的信息。中期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。这些财务报表应与Ciena经审计的合并财务报表以及Ciena 2020财年10-K表格年度报告(“2020年度报告”)中包含的附注一起阅读。
Ciena的财年为52周或53周，每个季度分别在最接近每年1月、4月、7月和10月最后一天的周六结束。2021财年和2020财年是52周的财年。

(2) 重大会计政策
除下文所述若干政策的变动外，与2020年年报第II部分第8项合并财务报表附注1所述会计政策及主要会计政策及估计相比，Ciena的主要会计政策并无重大变动。

新发布的会计准则-生效

2016年6月，财务会计准则委员会(以下简称“FASB”)发布了2016-13号最新会计准则(“ASU 2016-13”)，金融工具-信贷损失，这要求对基于历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测持有的金融资产的预期信贷损失进行计量和确认。Ciena在2021财年第一季度通过了累积效应调整，在修改的追溯基础上通过了2016-13年度的ASU，在采纳期开始时进行了累积效果调整，并且没有重申之前的期间。该标准主要影响Ciena的应收账款净值和合同资产净值。采用ASU 2016-13年度并未对Ciena的财务状况或运营结果产生实质性影响。

采用本准则后，Ciena更新的重要会计政策如下：

应收账款和合同资产信用损失准备

Ciena使用来自内部和外部来源的相关可用信息(与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关)来估计其信贷损失拨备。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。在评估信贷损失时，Ciena通过汇集具有类似特征的资产来确定可收回性。当存在类似的风险特征时，每个信贷损失拨备都是以集体为基础来衡量的。信用损失额度是通过乘以违约风险敞口概率(
8

基于资产池的给定违约率(由于违约而预计不能收回的资产的百分比)的损失(资产在给定时间内违约的概率)。

违约率的概率由第三方信用评级机构发布。对Ciena风险敞口概率的调整可能会考虑多个因素，包括但不限于各种特定于客户的因素、客户所在地理位置的潜在主权风险以及宏观经济状况。这些因素会定期更新，或在事实和情况表明有必要更新时更新。

新发布的会计准则--尚未生效

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号(“ASU 2020-04”)，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04就合约修改和对冲会计提供临时可选指导，以减轻预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到替代参考利率时的财务报告负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中细化了848主题的范围，并澄清了一些指导意见，作为FASB监控全球参考利率活动的一部分。新的指导意见自发布之日起生效，允许Ciena选择在2022年12月31日之前前瞻性地实施修正案。Ciena目前正在评估此次会计准则更新对其合并财务报表和相关披露的影响。

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号(“ASU 2019-12”)，所得税(ASC 740)：简化所得税会计通过删除ASC 740中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了GAAP在ASC 740其他领域的一致应用和简化。ASU 2019-12从2022财年第一季度开始对Ciena生效，允许提前采用。本标准中的大多数修订要求在前瞻性的基础上实施，而某些修订必须在追溯或修改的追溯基础上实施。Ciena目前正在评估此次会计准则更新对其合并财务报表和相关披露的影响。

(3)收入
收入的分类

Ciena的分类收入代表了类似的群体，这些群体描述了Ciena各种产品的收入和现金流的性质、金额和时间。每条产品线的销售周期、合同义务、客户要求和上市策略可能不同，从而导致每条线的经济风险概况不同。自2021财年开始，Ciena将其“分组网络”产品线更名为“路由和交换”。这一变化仅影响此类信息的列报，是前瞻性的，不影响以前财务业绩的可比性。在此，对先前报告的“分组联网”产品线的引用已被改变为“路由和交换”(Routing And Switching)。

下表列出了Ciena在各个时期的分类收入(以千为单位)：
9

截至2021年7月31日的季度
网络平台平台软件和服务蓝色星球自动化软件和服务全球服务总计
产品线：
融合分组光纤
$712,906 $— $— $— $712,906 
路由和交换69,698 — — — 69,698 
平台软件和服务
— 56,945 — — 56,945 
蓝色星球自动化软件和服务
— — 16,607 — 16,607 
维护支持和培训
— — — 74,006 74,006 
安装和部署
— — — 46,653 46,653 
咨询和网络设计
— — — 11,326 11,326 
按产品线划分的总收入
$782,604 $56,945 $16,607 $131,985 $988,141 
收入确认时间：
某一时间点的产品和服务
$782,604 $17,928 $4,558 $6,508 $811,598 
随时间转移的服务
— 39,017 12,049 125,477 176,543 
按收入确认时间分列的总收入
$782,604 $56,945 $16,607 $131,985 $988,141 

截至2020年8月1日的季度
网络平台平台软件和服务蓝色星球自动化软件和服务全球服务总计
产品线：
融合分组光纤
$722,512 $— $— $— $722,512 
路由和交换79,756 — — — 79,756 
平台软件和服务
— 46,422 — — 46,422 
蓝色星球自动化软件和服务
— — 11,297 — 11,297 
维护支持和培训
— — — 69,099 69,099 
安装和部署
— — — 39,798 39,798 
咨询和网络设计
— — — 7,828 7,828 
按产品线划分的总收入
$802,268 $46,422 $11,297 $116,725 $976,712 
收入确认时间：
某一时间点的产品和服务
$802,268 $15,838 $410 $3,300 $821,816 
随时间转移的服务
— 30,584 10,887 113,425 154,896 
按收入确认时间分列的总收入
$802,268 $46,422 $11,297 $116,725 $976,712 

10

截至2021年7月31日的9个月
网络平台平台软件和服务蓝色星球自动化软件和服务全球服务总计
产品线：
融合分组光纤
$1,798,888 $— $— $— $1,798,888 
路由和交换197,632 — — — 197,632 
平台软件和服务
— 163,472 — — 163,472 
蓝色星球自动化软件和服务
— — 57,499 — 57,499 
维护支持和培训
— — — 212,054 212,054 
安装和部署
— — — 124,263 124,263 
咨询和网络设计
— — — 25,390 25,390 
按产品线划分的总收入
$1,996,520 $163,472 $57,499 $361,707 $2,579,198 
收入确认时间：
某一时间点的产品和服务
$1,996,520 $54,756 $20,497 $9,776 $2,081,549 
随时间转移的服务
— 108,716 37,002 351,931 497,649 
按收入确认时间分列的总收入
$1,996,520 $163,472 $57,499 $361,707 $2,579,198 

截至2020年8月1日的9个月
网络平台平台软件和服务蓝色星球自动化软件和服务全球服务总计
产品线：
融合分组光纤
$1,968,355 $— $— $— $1,968,355 
路由交换211,432 — — — 211,432 
平台软件和服务
— 143,295 — — 143,295 
蓝色星球自动化软件和服务
— — 41,779 — 41,779 
维护支持和培训
— — — 202,370 202,370 
安装和部署
— — — 108,994 108,994 
咨询和网络设计
— — — 27,452 27,452 
按产品线划分的总收入
$2,179,787 $143,295 $41,779 $338,816 $2,703,677 
收入确认时间：
某一时间点的产品和服务
$2,179,787 $45,930 $8,891 $12,174 $2,246,782 
随时间转移的服务
— 97,365 32,888 326,642 456,895 
按收入确认时间分列的总收入
$2,179,787 $143,295 $41,779 $338,816 $2,703,677 

Ciena按以下市场报告其销售额：(I)美洲；(Ii)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；以及(Iii)亚太地区、日本和印度(“APAC”)。美洲包括在北美和南美的活动。在每个地理区域内，Ciena拥有专注于特定地区、国家、客户或垂直市场的特定团队或人员。这些团队包括销售管理人员、客户销售人员和销售工程师，以及服务专业人员和商业管理人员。下表反映了Ciena的收入地理分布，主要基于Ciena提供产品和服务的相关地点。
在以下时期，Ciena的收入地理分布如下(以千为单位)：
11

截至的季度截至9个月
7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
2021202020212020
地理分布：
美洲
$692,853 $713,340 $1,776,939 $1,937,725 
欧洲、中东和非洲地区
189,180 162,465 499,652 433,861 
APAC
106,108 100,907 302,607 332,091 
按地理分布划分的总收入
$988,141 $976,712 $2,579,198 $2,703,677 
Ciena的收入包括$623.9百万美元和$647.02021财年第三季度和2020财年第三季度美国收入分别为100万美元。在截至2021年7月31日和2020年8月1日的9个月里，美国的收入为美元1.610亿美元和1.8分别为10亿美元。在上述期间，没有其他国家的收入占总收入的10%或更多。
在下面这段时间里，占Ciena收入至少10%的客户如下(以千计)：
截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
威瑞森$131,892 不适用不适用$272,200 
Web规模提供商119,728 不适用不适用不适用
AT&T119,199 114,963 313,140 304,645 
总计$370,819 $114,963 $313,140 $576,845 
不适用指占该期间总收入10%以下的收入。
上表中注明的网络规模提供商从Ciena的每个运营部门(不包括蓝色星球)购买产品®自动化软件和服务。上述其他客户从Ciena的每个经营部门购买产品和服务。

•网络平台收入反映了Ciena的融合分组光纤以及路由和交换产品线的销售额.
◦融合分组光纤 - 包括6500分组光纤平台、Waveserver®堆叠式互连系统、6500可重配置线路系统(RLS)和5400系列分组光纤平台。该产品线还包括Z系列分组光纤平台的销售。
◦路由和交换-包括3000系列服务交付交换机和服务聚合交换机以及5000系列服务聚合交换机。该产品线还包括8700 Packetwave平台、5410服务聚合交换机的以太网数据包配置，以及结合了数据包交换、控制平面操作和集成光纤的6500数据包传输系统(PTS)。
网络平台部分还包括上述每个产品线中嵌入的操作系统软件和增强软件功能的销售。这一部门的收入包括在简明综合经营报表的产品收入中。嵌入Ciena硬件的操作系统软件和增强型软件功能均被视为不同的业绩义务，其收入通常在控制权移交后的某个时间点预先确认。

•平台软件和服务提供分析、数据和规划工具，帮助客户管理其网络中的Ciena网络平台产品。Ciena的平台软件包括其管理、控制和计划(MCP)域控制器解决方案和OneControl统一管理系统，以及支持Ciena网络解决方案客户群的规划工具和一些传统软件解决方案。平台软件相关服务收入包括与Ciena软件平台、操作系统软件和嵌入上述每个网络平台产品线的增强软件功能相关的订阅、安装、支持和咨询服务的销售。这一部门软件部分的收入包括在简明综合经营报表的产品收入中。这一部门服务部分的收入包括在简明综合经营报表的服务收入中。

12

•蓝色星球®自动化软件和服务是一个全面的、微服务的、基于标准的开放式软件套件，以及相关服务，使客户能够通过将传统网络转变为“服务就绪”网络来实施大规模的软件和IT主导的运营支持系统(OSS)转型，加快基于云的新服务的创建、交付和生命周期管理。Ciena的Blue Planet Automation平台包括多域服务协调(MDSO)、库存管理(BPI)、路由优化和分析(ROA)、网络功能虚拟化协调(NFVO)以及统一保证和分析(UAA)。服务收入包括与Ciena的Blue Planet Automation平台相关的订阅、安装、支持、咨询和设计服务的销售。这一部门软件部分的收入包括在简明综合经营报表的产品收入中。这一部门服务部分的收入包括在简明综合经营报表的服务收入中。

Ciena的软件平台收入通常反映永久或基于期限的软件许可证，这些销售被认为是不同的业绩义务，收入通常在控制权移交后的某个时间点预先确认。软件订阅和支持的收入在服务执行期间按比例确认。与Ciena软件产品相关的解决方案定制、软件和解决方案支持服务、咨询和设计以及构建-运营-转让服务的专业服务的收入随着时间的推移得到确认，Ciena应用输入法来确定在特定时期内需要确认的收入金额。

•全球服务收入反映了Ciena在维护支持和培训、安装和部署以及咨询和网络设计活动方面的广泛服务的销售。这一部门的收入包括在简明综合营业报表的服务收入中。
Ciena的全球服务被认为是一项独特的业绩义务，收入通常是随着时间的推移而确认的。维护支持收入在服务执行期间按比例确认。安装和部署服务以及咨询和网络设计服务的收入是随着时间的推移确认的，Ciena应用输入法来确定在给定时期内要确认的收入金额。培训服务的收入通常在服务完成后的某个时间点确认。

合同余额

下表提供了来自与客户的合同的应收账款、合同资产和合同负债(递延收入)的信息(以千为单位)：
2021年7月31日的余额2020年10月31日的余额
应收账款净额$878,229 $719,405 
未开票应收账款的合同资产，净额$98,812 $85,843 
递延收入$183,899 $158,363 

Ciena的合同资产是指未开单的应收账款，即已发生产品或服务转让的净额，但开具发票取决于未来履行义务的完成情况。这些金额主要涉及已发生控制权转移的安装和部署以及专业服务安排，但Ciena尚未向客户开具发票。合同资产计入简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。请参阅下面的注释11。

合同负债包括递延收入，代表在收入确认之前收到的不可取消客户订单的预付款。Ciena确认了大约$94.7百万美元和$91.82021财年和2020财年前9个月的收入分别为100万美元，分别计入截至2020年10月31日和2019年11月2日的递延收入余额。在截至2021年7月31日和2020年8月1日的9个月里，由于前几个时期已履行或部分履行的履约义务的交易价格变化而确认的收入并不重要。

资本化合同购置成本

资本化合同购置成本包括递延销售佣金，为#美元20.4百万美元和$15.3分别截至2021年7月31日和2020年10月31日。资本化的合同收购成本包括在预付费用和其他及其他长期资产中。与这些成本相关的摊销费用为#美元。16.8百万美元和$16.22021财年和2020财年前9个月分别为100万美元，并计入销售和营销费用。
13


剩余履约义务

剩余履约义务(“RPO”)包括不可取消的客户购买产品和服务的订单，这些订单正在等待根据适用的合同条款移交控制权以确认收入。截至2021年7月31日，RPO的总金额为$1.4十亿美元。截至2021年7月31日，Ciena预计大约85RPO的%将在下一年内确认为收入12个月.

(4) 加拿大紧急工资补贴

2020年4月，加拿大政府推出了加拿大紧急工资补贴(CEW)，以帮助雇主在有限的时间内抵消部分员工工资，以应对新冠肺炎疫情，该计划将追溯到2020年3月15日。CEW计划已延长至2021年10月23日。这项补贴覆盖了所有规模和所有行业的雇主。

CIENA在合理保证CIENA已满足与赠款相关的所需条件并将收到赠款收益的情况下，将来自政府赠款的收益作为一项减少费用入账。赠款福利记录在与赠款活动相关的简明综合业务报表的特定项目中。CEW计划的金额对我们2021财年第三季度和截至2021年7月31日的9个月的运营费用和利润指标产生了积极影响。在2021财年第三季度，Ciena记录了CEW的收益为加元1.12000万(美元)0.8(600万美元)，扣除某些费用后的净额。在截至2021年7月31日的9个月中，Ciena记录了加元52.22000万(美元)41.3(百万)从2020年3月15日开始的索赔期内，扣除某些费用后与CEW相关的福利，包括加元43.92000万(美元)35.2(亿美元)与2020财年员工工资相关。截至2021年7月31日，该补贴的应收金额为加元。1.52000万(美元)1.2(亿美元)。

下表汇总了所示期间的CEW(以千为单位)：

截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
产品$94 $— $4,283 $— 
服务47 — 2,667 — 
CEW在销售商品成本中受益141 — 6,950 — 
研发596 — 29,519 — 
销售和市场营销53 — 2,604 — 
一般事务和行政事务46 — 2,207 — 
CEW的运营费用收益695 — 34,330 — 
CEW总收益$836 $— $41,280 $— 

(5) 重组成本
Ciena进行了一系列重组活动，旨在减少开支，并确保其员工队伍和成本与市场机会、产品开发和业务战略更好地保持一致。下表列出了截至2021年7月31日的9个月的重组活动和重组负债账户余额，这些账户包括在Ciena简明综合资产负债表的应计负债和其他短期债务中(单位：千)：
劳动力
减少		其他重组活动总计
2020年10月31日的余额$2,915 $— $2,915 
收费5,306 
(1)
18,558 
(2)
23,864 
现金支付(7,051)(18,558)(25,609)
2021年7月31日的余额$1,170 $— $1,170 
流动重组负债$1,170 $— $1,170 

(1) 反映出全球劳动力减少了120在截至2021年7月31日的9个月内，作为提高毛利率、限制运营费用和重新设计某些业务流程的业务优化战略的一部分。
14

(2) 主要代表与Ciena供应链和分销结构重组相关的某些业务流程的重新设计，以及与重组设施相关的成本。

下表列出了重组负债账户的重组活动和余额，这些账户包括在Ciena截至2020年8月1日的9个月的应计负债和其他短期负债中(单位：千)：
劳动力
减少		其他重组活动总计
2019年11月2日的余额$3,983 $11,160 $15,143 
收费5,015 
(1)
9,783 
(2)
14,798 
与ASC 842相关的调整— (11,160)
(3)
(11,160)
现金支付(7,335)(9,783)(17,118)
2020年8月1日的余额$1,663 $— $1,663 
流动重组负债$1,663 $— $1,663 
(1) 反映出全球劳动力减少了大约79在截至2020年8月1日的9个月内，作为提高毛利率、限制运营费用和重新设计某些业务流程的业务优化战略的一部分。
(2) 主要指与重组设施相关的变动成本和计入利息支出。
(3) 代表重组准备金负债，确认为经营性使用权(“ROU”)资产的减少，与采用ASC 842相关的净额。

(6) 利息和其他收入(亏损)，净额
利息和其他收入(亏损)的净额构成如下(以千为单位)：
截至的季度截至9个月
7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
2021202020212020
利息收入$465 $849 $1,553 $6,262 
非套期保值指定外币远期合约的损益(4,414)1,282 5,295 3,005 
外币汇兑损益4,959 (2,537)(8,534)(7,376)
其他(215)638 86 (678)
利息和其他收入(亏损)，净额$795 $232 $(1,600)$1,213 

作为美国母公司的Ciena Corporation使用美元作为其功能货币，但其一些外国分支机构和子公司则使用当地货币作为其功能货币。Ciena记录了$8.5百万美元和$7.42021财年和2020财年前9个月的外币汇率损失分别为100万美元，原因是货币资产和负债是以Ciena功能货币以外的货币进行交易的。相关的重新计量调整记录在合并经营报表的利息和其他收入(亏损)净额中。时不时地，Ciena会使用外币远期来对冲这类资产负债表风险敞口。就会计目的而言，这些远期并未被指定为套期保值，与这些衍生工具相关的任何净收益或净亏损都在综合经营报表中的利息和其他收益(亏损)净额中报告。在2021财年和2020财年的前9个月，Ciena分别录得美元的收益5.3百万美元和$3.0从非套期保值指定外币远期合约中获得100万美元。

(7) 所得税

截至2021年7月31日的季度和9个月的有效税率低于截至2020年8月1日的季度和9个月的有效税率，这主要是由于与记录递延税项资产相关的税收优惠。

15

为了适应全球业务的要求，Ciena已经开始重组其全球供应链和分销结构，其中包括法人重组和相关系统升级。在本季度，Ciena完成了对其某些非美国无形资产的内部转移，这创建了可摊销税基，导致离散确认美元。124.22000万递延税项资产，并享受相应的税收优惠。这一转移的影响反映在Ciena截至2021年7月31日的季度和9个月的有效税率中，这对其这些时期的净收入产生了重大的一次性影响。

Ciena未来的所得税规定和递延税收余额可能会受到税前收入数额、收入所在司法管辖区、利用税收属性的存在和能力以及税法和业务重组变化的影响。CIENA继续监测这些项目，并将酌情采取战略应对其影响。


(8) 短期和长期投资

截至所示日期，投资包括以下内容(以千为单位)：
 2021年7月31日
摊销成本未实现总额
收益		未实现总额
损失		估计公平
价值
美国政府的义务：
包括在短期投资中$181,966 $44 $— $182,010 
包括在长期投资中60,887 7 (6)60,888 
$242,853 $51 $(6)$242,898 

 2020年10月31日
摊销成本未实现总额
收益		未实现总额
损失		估计公平
价值
美国政府的义务：
包括在短期投资中$150,559 $109 $(1)$150,667 
包括在长期投资中82,252 — (26)82,226 
$232,811 $109 $(27)$232,893 


下表汇总了2021年7月31日债务投资的最终法定到期日(单位：千)：
摊销
成本		估计数
公允价值
不到一年$181,966 $182,010 
在1-2年内到期60,887 60,888 
 $242,853 $242,898 

(9) 公允价值计量

    截至所示日期，下表汇总了按公允价值经常性记录的资产和负债(以千计)：
16

 2021年7月31日
 1级2级3级总计
资产：    
货币市场基金$909,976 $— $— $909,976 
债券共同基金75,398 — — 75,398 
定期存款30,029 — — 30,029 
递延薪酬计划资产12,380 — — 12,380 
美国政府的义务— 242,898 — 242,898 
外币远期合约— 8,598 — 8,598 
按公允价值计量的总资产$1,027,783 $251,496 $— $1,279,279 
负债：
外币远期合约$— $3,709 $— $3,709 
远期起始利率掉期— 20,682 — 20,682 
按公允价值计量的负债总额$— $24,391 $— $24,391 
2020年10月31日
1级2级3级总计
资产：
货币市场基金$889,293 $— $— $889,293 
债券共同基金50,361 — — 50,361 
递延薪酬计划资产8,213 — — 8,213 
美国政府的义务— 232,893 — 232,893 
外币远期合约— 82 — 82 
按公允价值计量的总资产$947,867 $232,975 $— $1,180,842 
负债：
外币远期合约$— $681 $— $681 
远期起始利率掉期— 28,513 — 28,513 
按公允价值计量的负债总额$— $29,194 $— $29,194 

截至所示日期，上述资产和负债在Ciena的简明综合资产负债表中列示如下(以千计)：
 2021年7月31日
 1级2级3级总计
资产：    
现金等价物$1,015,403 $— $— $1,015,403 
短期投资— 182,010 — 182,010 
预付费用和其他费用— 8,598 — 8,598 
长期投资— 60,888 — 60,888 
其他长期资产12,380 — — 12,380 
按公允价值计量的总资产$1,027,783 $251,496 $— $1,279,279 
负债：
应计负债和其他短期债务$— $3,709 $— $3,709 
其他长期债务— 20,682 — 20,682 
按公允价值计量的负债总额$— $24,391 $— $24,391 
17

 2020年10月31日
 1级2级3级总计
资产：    
现金等价物$939,654 $— $— $939,654 
短期投资— 150,667 — 150,667 
预付费用和其他费用— 82 — 82 
其他长期资产8,213 82,226 — 90,439 
按公允价值计量的总资产$947,867 $232,975 $— $1,180,842 
负债：
应计负债和其他短期债务$— $681 $— $681 
其他长期债务— 28,513 — 28,513 
按公允价值计量的负债总额$— $29,194 $— $29,194 

在本报告所述期间，Ciena在第一级公允价值计量与第二级公允价值计量之间没有任何转移。

(10) 库存
截至所示日期，库存由以下内容组成(以千为单位)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
原料$139,338 $119,481 
在制品10,556 13,738 
成品204,580 210,050 
销货递延成本53,826 40,747 
总库存408,300 384,016 
超额和过时拨备(38,130)(39,637)
库存，净额$370,170 $344,379 

Ciena根据对未来需求的假设减记其估计陈旧或滞销库存的金额，减记金额相当于库存成本与估计可变现净值之间的差额，这些假设受到Ciena战略方向变化、停产一种产品或推出较新版本的产品、某些产品的销售额下降或预测需求下降以及一般市场状况的影响。在2021财年的前九个月，Ciena记录了一笔超额和过时准备金#美元。13.5100万美元，主要与某些网络平台产品的预测需求减少有关。从超额和陈旧存货准备金中扣除的部分主要与处置活动有关。

(11) 预付费用和其他费用
截至所示日期，预付费费用和其他费用包括以下内容(以千为单位)：
18

7月31日，
2021		10月31日，
2020
未开票应收账款的合同资产，净额$98,812 $85,843 
预付费用75,287 70,647 
预缴增值税及其他税项70,735 72,838 
产品展示设备，网络35,411 44,793 
其他非贸易应收账款17,808 21,981 
资本化合同购置成本15,067 11,296 
衍生资产8,598 82 
CEW应收账款1,229 — 
延期部署费用336 604 
 $323,283 $308,084 

产品展示设备折旧为#美元。7.62021财年前9个月为100万美元，6.5在2020财年的前9个月，这一数字达到了100万。

有关合同资产和资本化合同购置成本的进一步讨论，见上文注3。

(12) 其他资产负债表明细
截至所示日期，应计负债和其他短期债务包括以下内容(以千计)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
薪酬、工资相关税收和福利
$142,713 $135,462 
保修48,139 49,868 
应付所得税36,526 6,348 
休假30,986 26,945 
融资租赁义务3,395 2,836 
其他111,532 112,673 
 $373,291 $334,132 

下表汇总了Ciena在指定期限内的累计保修活动(以千为单位)：
期初余额本期拨备聚落期末余额
截至2020年8月1日的9个月$48,498 19,172 (15,504)$52,166 
截至2021年7月31日的9个月$49,868 12,726 (14,455)$48,139 
截至所示日期，递延收入包括以下内容(以千计)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
产品$13,380 $17,534 
服务170,519 140,829 
 183,899 158,363 
较少电流部分(126,179)(108,700)
长期递延收入$57,720 $49,663 

(13) 衍生工具

外币衍生品 

19

Ciena在全球范围内以多种货币开展业务，因此容易受到不利的外币汇率变化的影响。为了限制这种风险敞口，Ciena签订了外币合同。Ciena不会出于投机目的订立此类合同。

截至2021年7月31日和2020年10月31日，Ciena拥有远期合约以对冲其外汇敞口，以减少主要与研发活动相关的变异性。这些合约的名义金额约为#元。219.1百万美元和$254.9分别截至2021年7月31日和2020年10月31日。这些外汇合约的到期日为10年。24三个月或更短时间，并已被指定为现金流对冲。

截至2021年7月31日和2020年10月31日，Ciena拥有远期合约对冲其外汇敞口，以降低某些资产负债表项目的各种货币的波动性。这些合同的名义金额约为美元。241.8百万美元和美元212.0截至2021年7月31日和2020年10月31日，分别为100万辆。这些外汇合约的到期日为10年。12三个月或更短的时间，并且没有被指定为会计目的的套期保值。

利率衍生品

Ciena的定期贷款面临伦敦银行同业拆息浮动利率的风险(见下文附注16)，并已订立浮动至固定利率掉期安排(“利率掉期”)以对冲该等风险。利率掉期将伦敦银行同业拆借利率固定在#美元。350.02025年定期贷款(定义见下文附注16)的百万美元，按2.957到2023年9月。实际利率掉期合约名义总额为#元。350.0截至2021年7月31日和2020年10月31日。

Ciena预计，根据利率掉期条款收到的可变利率付款将正好抵消定期贷款等值名义金额的预测可变利率付款。这些衍生品合约已被指定为现金流对冲。

有关Ciena衍生品的其他信息对于单独的财务报表列报并不重要。见上文附注6和附注9。

(14) 累计其他综合收益

下表汇总了这些更改 截至2021年7月31日的9个月扣除税后的其他全面收入(AOCI)累计余额(以千为单位)：
未实现损益累计
可供出售的证券外币远期合约远期起始利率掉期外币
翻译调整		总计
2020年10月31日的余额$45 $(219)$(21,535)$(13,649)$(35,358)
重新分类前的其他综合损益(28)13,574 (1,399)19,439 31,586 
从AOCI重新分类的金额— (7,907)7,049 — (858)
2021年7月31日的余额$17 $5,448 $(15,885)$5,790 $(4,630)

下表汇总了这些更改 在截至2020年8月1日的9个月中，扣除税收后的AOCI(以千为单位)：
未实现损益累计
可供出售的证券外币远期合约远期起始利率掉期外币
翻译调整		总计
2019年11月2日的余额$152 $925 $(13,686)$(9,475)$(22,084)
改分类前的其他综合损失69 (4,515)(12,507)(6,321)(23,274)
从AOCI重新分类的金额— 2,742 2,427 — 5,169 
2020年8月1日的余额$221 $(848)$(23,766)$(15,796)$(40,189)

从AOCI重新分类的与指定为现金流量对冲的外币远期合同的结算(收益)损失有关的所有金额都影响了简明综合经营报表的研究和开发费用。全
20

从AOCI重新分类的与指定为现金流对冲的远期起始利率掉期结算(收益)损失有关的金额影响了简明综合经营报表上的利息和其他收入(亏损)净额。

(15) 租契

Ciena将其租赁。1.3全球拥有100万平方英尺的设施。Ciena的主要执行办事处设在马里兰州的汉诺威。Ciena最大的设施是位于加拿大渥太华和印度古尔冈的研发中心。Ciena还在加利福尼亚州的圣何塞、佐治亚州的Alpharetta、加拿大的魁北克以及印度的浦那和班加罗尔设有工程和/或服务交付设施。此外，Ciena还在世界各地租赁各种较小的办事处，以支持销售和服务运营。办公设施是根据各种不可取消的运营或融资租赁租赁的。Ciena目前的租约剩余期限最高可达11好几年了。某些租约提供了最多可延长至以下期限的选项十年和/或选择在三天内终止五年.

简明综合资产负债表中包括的租赁如下(以千计)：
分类截至2021年7月31日截至2020年10月31日
经营租赁：
运营ROU资产经营性使用权资产$48,937 $57,026 
经营租赁负债
经营租赁负债和长期经营租赁负债70,320 80,450 
融资租赁：
建筑物，总面积
设备、建筑物、家具和固定装置、网$75,616 $70,791 
减去：累计折旧
设备、建筑物、家具和固定装置、网(22,664)(17,837)
建筑物，网络
$52,952 $52,954 
融资租赁负债
应计负债和其他短期债务和其他长期债务$66,530 $64,401 

涉及转租或空置空间的RoU资产总计为$4.3截至2021年7月31日，为1.2亿美元。如果租户无法履行转租项下的义务，和/或如果对入住率的估计没有实现，这些资产可能会减值，这两种情况中的任何一种都可能随着新冠肺炎影响的发展而变得更有可能。

简明综合业务表中包括的租赁费用构成如下(以千计)：
截至的季度截至9个月
7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
分类2021202020212020
经营租赁成本运营费用$4,085 $4,234 $12,516 $13,435 
融资租赁成本：
金融ROU资产摊销
运营费用1,224 1,097 3,580 3,330 
融资租赁负债利息
利息支出1,243 1,162 3,671 3,574 
融资租赁总成本2,467 2,259 7,251 6,904 
未资本化租赁成本运营费用216 883 842 2,211 
可变租赁成本(1)
运营费用1,393 1,265 4,444 3,900 
净租赁成本(2)
$8,161 $8,641 $25,053 $26,450 

(1) 可变租赁成本包括与保险、税收、维护和适用经营租赁所需的其他成本相关的费用。可变租赁成本取决于它们是否包括在基本租金中，以及金额是否基于消费者物价指数。
(2) 不包括其他运营费用$2.3百万美元和$2.22021财年第三季度和2020财年第三季度分别为2000万美元和7.2百万美元和$8.7截至2021年7月31日和2020年8月1日的9个月分别为3.5亿美元，与租赁改善的摊销有关。

21

截至2021年7月31日，与经营和融资租赁相关的未来最低租赁付款和最低租赁付款现值如下(以千为单位)：
经营租约融资租赁总计
剩余的2021财年$5,472 $8,146 $13,618 
202219,862 8,500 28,362 
202316,087 8,500 24,587 
202413,768 8,620 22,388 
20259,437 8,706 18,143 
此后10,272 55,532 65,804 
租赁付款总额74,898 98,004 172,902 
减去：推定利息
(4,578)(31,474)(36,052)
租赁负债现值70,320 66,530 136,850 
减去：最低租赁付款现值的当前部分(19,085)(3,395)(22,480)
最低租赁付款现值的长期部分$51,235 $63,135 $114,370 

经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下：
截至2021年7月31日
截至2020年10月31日
加权-平均剩余租赁年限(以年为单位)：
经营租约
4.354.87
融资租赁
10.9711.71
加权平均折扣率：
经营租约
2.75 %2.82 %
融资租赁
7.56 %7.56 %

(16) 短期债务和长期债务

2025年定期贷款

于2020年1月23日，Ciena订立再融资修订信贷协议，根据该协议，Ciena对其当时现有优先担保定期贷款的全部未偿还金额进行再融资，并产生一笔新的优先担保定期贷款，本金总额为#美元。693.02000万美元，2025年9月28日到期(即“2025年定期贷款”)。

Ciena定期贷款的账面净值包括以下所示期间的账面净值(以千为单位)：
2021年7月31日2020年10月31日
本金余额未摊销折扣递延债务发行成本账面净值账面净值
2025年定期贷款$682,605 $(1,332)$(2,488)$678,785 $683,286 
    
从定期贷款账面金额中扣除的递延债务发行成本总计为#美元。2.5截至2021年7月31日的百万美元和2.9截至2020年10月31日，为100万。递延债务发行成本通过定期贷款的到期日使用直线法摊销，这种方法近似于实际利率的影响。这笔定期贷款的递延债务发行成本摊销包括在利息支出中，为#美元。0.52021财年和2020财年每个财年的前9个月都有100万美元。上述定期贷款的账面价值也是扣除任何未摊销债务折扣后的净值。

截至2021年7月31日，这笔2025年定期贷款的估计公允价值为美元。680.9百万美元。Ciena的定期贷款在公允价值等级中被归类为2级。Ciena使用基于可观察到的投入(例如涉及可比证券的当前市场交易)的市场方法估计了其定期贷款的公允价值。
22


(17) 每股收益计算
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千，每股金额除外)：
截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
2021202020212020
净收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 
基本加权平均流通股155,271 154,184 155,277 154,136 
稀释潜在普通股的影响1,473 2,134 1,465 1,605 
稀释加权平均股份156,744 156,318 156,742 155,741 
基本每股收益$1.53 $0.92 $2.55 $1.92 
稀释每股收益$1.52 $0.91 $2.53 $1.90 
反稀释员工股票奖励，不包括131 13 99 316 

每股普通股的基本净收入(“基本每股收益”)是用已发行普通股的加权平均数计算的。每股潜在普通股摊薄净收入(“摊薄每股收益”)是根据下列各项的加权平均数计算的：(I)已发行普通股；(Ii)归属股票单位奖励时可发行的股份；及(Iii)根据Ciena的员工购股计划及行使已发行股票期权，使用库藏股方法可发行的股份，在每种情况下，以不具反摊薄效力的方式计算：(I)已发行普通股；(Ii)按股票单位奖励归属时可发行的股份；及(Iii)根据Ciena的雇员购股计划及行使已发行股票期权可发行的股份。

(18) 股东权益

股票回购计划

2018年12月13日，Ciena宣布其董事会批准了一项回购计划，回购金额最高可达美元500CIENA的普通股中有1.8亿股。在2020财年暂时暂停回购Ciena普通股后，Ciena在2021年第一季度重新启动了股票回购计划.回购的金额和时间受到多种因素的影响，包括流动性、现金流、股价以及一般商业和市场状况。本程序可随时修改、暂停或中止。
下表汇总了根据交易日期报告的股票回购计划活动：
 回购股份加权平均每股价格回购金额(千)
2020年10月31日累计余额5,710,912 $39.33 $224,611 
股票回购计划下的普通股回购1,203,439 54.31 65,356 
2021年7月31日累计余额6,914,351 $41.94 $289,967 

回购的Ciena股票的收购价反映为普通股的减少和额外的实收资本。

与股票单位奖励税款预扣有关的股票回购
Ciena回购普通股，以履行授予股票单位奖励时到期的员工预扣税款义务。购买价格为$36.5在2021财年前9个月回购的Ciena股票的100万股反映为股东权益的减少。Ciena被要求将回购股份的收购价分配为普通股的减少和额外的实收资本。

(19) 基于股份的薪酬费用

修订和重新调整ESPP
23


Ciena根据其修订和重新发布的Ciena公司员工股票购买计划(“ESPP”)提供普通股供购买。根据雇员退休保障计划，合资格的雇员可参加12个月优惠期限从每年的12月和6月开始。每个优惠期包括二六个月期购买期限。员工可按以下价格购买有限数量的Ciena普通股85于紧接要约日期前一天或购买日期(以较低者为准)的公平市价的%。ESPP被认为是基于股份的薪酬支出的补偿性支出。2021年1月29日，Ciena董事会通过了ESPP的修正案和重述，将可供发行的股票数量增加了8.7并取消其下的常青树机制，该机制于2021年4月1日经Ciena股东批准后生效。除非提前终止，否则ESPP将于2031年4月1日终止。

下表汇总了指定期间的基于份额的报酬费用(以千为单位)：
截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
产品$1,037 $960 $2,488 $2,458 
服务1,315 1,007 3,941 2,885 
计入销货成本的股份补偿费用2,352 1,967 6,429 5,343 
研发5,541 4,286 16,179 12,957 
销售和市场营销6,534 5,180 18,960 15,057 
一般事务和行政事务8,237 5,940 21,338 17,442 
以股份为基础的薪酬费用计入运营费用20,312 15,406 56,477 45,456 
以股份为基础的薪酬费用在存货中资本化，净额(193)(114)64 39 
基于股份的总薪酬$22,471 $17,259 $62,970 $50,838 

截至2021年7月31日，未确认的基于股份的薪酬支出总额约为美元。160.6百万，这与未归属的股票单位奖励有关，预计将在加权平均期间确认1.58好几年了。

(20) 部门和实体范围的披露
细分市场报告
出于报告目的，Ciena有以下运营部门：(I)网络平台；(Ii)平台软件和服务；(Iii)Blue Planet Automation软件和服务；以及(Iv)全球服务。
Ciena的长期资产，包括设备、建筑、家具和固定装置、ROU资产、有限寿命的无形资产和维护备件，不会由Ciena的首席运营决策者出于评估业绩和分配资源的目的进行审查。截至2021年7月31日，设备、建筑、家具和固定装置净额为$288.9百万美元，运营ROU资产总额为48.9百万美元，这两家公司都支持Ciena旗下的资产集团四经营部门和未分配的销售以及一般和行政活动。截至2021年7月31日，有限寿命无形资产、商誉和维修备件分配给以下细分市场内的资产组(以千为单位)：
网络平台平台软件和服务蓝色星球自动化软件和服务全球服务总计
其他无形资产，净额$9,865 $— $64,109 $— $73,974 
商誉$66,329 $156,191 $89,049 $— $311,569 
维修备件，净值$— $— $— $61,048 $61,048 

分部利润(亏损)
分部溢利(亏损)是根据Ciena首席执行官用来评估给定期间各营运分部表现的内部业绩指标来厘定的。就这项评估而言，行政长官
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高级管理人员不包括以下项目：销售和营销成本；一般和行政成本；重大资产减值和重组成本；无形资产摊销；收购和整合成本(收回)；利息和其他收入(亏损)，净额；利息费用；债务清偿和修改损失以及所得税拨备(收益)。
下表列出了Ciena的部门利润(亏损)以及对所示期间的合并净收入的对账(以千为单位)：
截至的季度截至9个月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
部门利润(亏损)：
网络平台$244,535 $262,801 $612,378 $642,057 
平台软件和服务31,526 24,299 95,692 74,918 
蓝色星球自动化软件和服务(3,243)(5,316)11 (12,828)
全球服务55,507 52,676 147,567 151,744 
部门总利润328,325 334,460 855,648 855,891 
减去：非绩效运营费用 
负责销售和营销。114,924 94,763 322,589 303,043 
总务处和行政部48,863 41,635 132,491 126,133 
*计提重大资产减值和重组成本9,789 6,515 23,865 14,798 
*无形资产摊销5,967 5,840 17,896 17,532 
收购和整合成本(回收)259 (2,329)860 904 
新增：其他非履约财务项目
扣除利息支出和其他收入(亏损)，净额(6,981)(7,019)(24,521)(22,713)
债务清偿和修改损失— — — (646)
减去：所得税拨备(福利)(96,690)38,750 (63,271)73,872 
合并净收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 

实体范围的报告
下表反映了Ciena的设备、建筑、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产的地理分布，任何国家/地区至少占具体确定的设备、建筑、家具和固定装置、净资产和运营ROU总资产的10%。可归因于美国和加拿大以外地理区域的设备、建筑、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产反映为“其他国际”。在以下时期，Ciena的设备、建筑、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产的地理分布如下(以千计)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
加拿大$242,495 $214,188 
美国54,050 65,321 
其他国际组织41,329 49,894 
总计$337,874 $329,403 

(21) 承诺和或有事项

加拿大赠款

在2018财年，Ciena与加拿大联邦政府、安大略省政府和魁北克省政府签订了关于通过魁北克和安大略省研究与创新走廊(ENCQOR)项目演进网络服务的协议，以开发魁北克和安大略省之间的5G技术走廊，以促进加拿大的研发、小企业和企业家。根据这些协议，Ciena可以获得总计高达$57.6百万(约合美元)46.2百万美元)从三加拿大政府实体从2017年2月20日开始至3月31日结束的一段时间内符合条件的成本，
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2022年Ciena预计在这段时间内会收到经常性付款。如果Ciena未能实现某些最低投资、就业和项目里程碑，根据协议收到的金额将被退还。截至2021年7月31日，Ciena已记录加元48.6百万(约合美元)39.0百万加元)，作为研发费用的减少，其中加元8.0百万(美元)6.3百万美元)是在2021财年的前9个月记录的。截至2021年7月31日，从这笔赠款中应收的金额为加元。5.8百万(美元)4.7百万)。

税收或有事项

CIENA在正常业务过程中承担各种税负。Ciena预计这些税负的最终清偿不会对其经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。

诉讼

CIENA受到各种法律程序、索赔和在正常业务过程中产生的其他事项的影响，包括与雇佣、商业、税务和其他监管事项有关的事项。Ciena还受到与知识产权相关的索赔，包括对第三方的索赔，这些索赔可能涉及Ciena方面的合同赔偿义务。Ciena预计，解决此类问题的最终成本不会对其运营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。

(22) 后续事件

股票回购计划

从2021财年第三季度末到2021年9月3日，Ciena额外回购了一台。176,815其普通股，总收购价为美元。10.0600万美元，平均价格为300万美元。56.57每股收益，包括等待结算的回购。截至2021年9月3日，Ciena已累计回购7,091,166股票，总市值为美元200.0根据其股票回购计划，仍有1.8亿美元的授权资金。

Vyatta路由和交换技术收购

2021年8月31日，Ciena与AT&T达成最终协议，收购其Vyatta虚拟路由和交换技术。此次收购反映了Ciena对其路由和交换解决方案、路线图和资源的持续投资。Ciena计划将通过这笔交易聘用的工程人员整合到其路由和交换研发(R&D)组织中。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

有关前瞻性陈述的注意事项

这份报告包含讨论未来事件或预期、对经营结果或财务状况的预测、我们产品和服务的市场变化、我们业务的趋势、业务前景和战略以及其他“前瞻性”信息的陈述。前瞻性陈述可能贯穿本报告，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和“风险因素”。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将会”、“可以”、“应该”、“可能”、“预期”、“未来”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“打算”、“潜在”、“项目”、“目标”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的否定来识别“前瞻性陈述”。您应该知道，本报告中包含的前瞻性陈述是基于我们当前的观点和假设，会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际事件或结果大不相同。

有关确定可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的一些重要因素的讨论，请参阅本报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”。为了更全面地了解与投资我们的证券相关的风险，您应该回顾这些因素和本报告的其余部分，同时更详细地描述我们的业务和管理层对财务状况和风险因素的讨论和分析，这些讨论和分析在我们于2020年12月18日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告(我们的“2020年度报告”)中有所描述。然而，我们是在一个竞争非常激烈和瞬息万变的环境中运营的，新的风险和不确定因素不时出现、发现或变得明显。我们无法预测可能对本报告所含前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性，我们没有义务修改或更新本报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本报告日期之后的事件或情况，或反映新的信息或
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发生意想不到的事件，法律另有规定的除外。本报告中的前瞻性陈述旨在受到“1995年私人证券诉讼改革法”中前瞻性陈述的安全港的保护。除文意另有所指外，本报告中提及的“Ciena”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指Ciena公司及其合并子公司。

概述

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与我们的简明综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在本报告第一部分第1项和我们的2020年年度报告中。

我们是一家网络系统、服务和软件公司，提供的解决方案使各种网络运营商能够部署和管理向企业和消费者提供服务的下一代网络。我们提供硬件、软件和服务，能够在通信网络上实现视频、数据和语音流量的传输、路由、交换、聚合、服务交付和管理。我们的解决方案包括网络平台，包括我们的融合分组光纤以及路由和交换产品组合，这些平台可以从网络核心应用到最终用户接入点，并允许网络运营商扩展容量、提高传输速度、分配流量并动态适应不断变化的最终用户服务需求。为了补充这些解决方案，我们提供了Platform Software，该软件提供管理、域控制和专用应用程序，可自动执行网络生命周期操作，包括配置设备和服务、网络数据、分析和基于策略的保证，以实现跨多供应商和多域网络环境的闭环自动化。穿越我们的蓝色星球®通过软件套件，我们使客户能够通过对其网络和IT基础设施进行基于软件的自动化来转变其业务和运营支持系统。为了补充我们的硬件和软件产品，我们提供广泛的服务，帮助我们的客户构建、运营和改善他们的网络和相关运营环境，包括网络优化和迁移产品。

新冠肺炎大流行的影响

对产品和服务的需求. 对我们产品和服务的需求环境仍然是动态的，并继续受到新冠肺炎大流行的影响。例如，我们在2020财年下半年和2021财年第一季度经历了有限的支出环境，这对我们在此期间的收入产生了不利影响。在2021财年第二季度和第三季度，我们的产品和服务的订单量大幅增加，特别是在我们作为供应商与其有现有地位的一批较大的集中客户中。与2021财年第二季度相比，需求环境的改善和订单量的增长有助于我们在2021财年第三季度实现收入增长。我们认为，这些订单中的一部分反映了某些短期客户购买行为，包括网络运营商在前几个季度支出受限后满足容量和网络需求，以及由于在全球半导体零部件供应紧张的情况下实施供应安全战略，未来订单可能会加速。从长远来看，我们仍然相信，新冠肺炎的流行和全球远程工作的相关增加加速了某些趋势，包括云网络的采用、网络的弹性和灵活性以及增强的网络自动化。

服务和客户履行。由于现场准备和访问限制、客户可用性有限、项目延迟或客户重新确定优先顺序以及旅行禁令或对行动或聚会的限制，我们向客户提供安装、专业和履行服务的能力继续受到一些干扰。我们的供应链运营和物流也经历了一些中断和延误，包括发货延误和运输成本上升。我们预计这些情况将在短期内持续下去，因此，将继续对我们的收入和运营结果产生不利影响。

销售与市场营销部。新冠肺炎导致的旅行限制以及与客户互动的限制(如现场和实验室试验)继续对我们开展某些销售和营销活动的能力产生负面影响，包括我们获得新客户、鉴定和销售新产品以及提高与客户的销售额的能力。我们预计新网络项目会在客户最初的时间表上运行，但客户在运营这些项目方面的延迟继续对我们的收入造成不利影响。相反，我们最近的毛利率表现得益于这些动态，与利润率往往较低的新设计胜利和生命早期项目相比，现有业务占我们收入的比例更大。

加拿大紧急工资补贴(“CEW”)。2020年4月，加拿大政府推出了CEW计划，以帮助雇主在有限的时间内抵消部分员工工资，以应对新冠肺炎疫情，该计划将追溯到2020年3月15日。CEW计划的金额对我们截至2021年7月31日的季度和9个月的运营费用和利润指标产生了积极影响。在2021财年第三季度，我们记录了CEW的以下优势
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扣除某些费用后，加元为110万加元(合80万美元)。在截至2021年7月31日的9个月中，我们记录了与2020年3月15日开始的索赔期相关的CEW福利5220万加元(4130万美元)，其中包括从2020财年起与员工工资相关的4390万加元(3520万美元)。CEW计划的期限是有限的。我们预计未来不会对我们的财务业绩产生类似的比例影响，未来可能不会从CEW计划中获得任何好处。

新冠肺炎大流行和为遏制其传播而采取的对策已经在全球范围内造成了经济和金融混乱。我们继续监测情况，并积极评估对我们的业务、供应链、履行业务和客户需求的进一步影响。然而，新冠肺炎的形势仍然充满活力。变种不断涌现，新冠肺炎对我们未来业务和运营结果的影响持续时间和严重程度仍不确定。如果新冠肺炎疫情或其不利影响变得更加严重或普遍，或者在我们、我们的客户、供应商或制造商开展业务的地点持续下去，或者我们的业务或运营受到更明显的中断，或者我们的经济活动和对我们产品和服务的总体需求出现更大的中断，我们的业务和未来的运营结果可能会受到实质性的不利影响。
供应链约束

由于一系列行业的需求增加，某些原材料和零部件的全球供应市场，特别是我们大多数产品中使用的半导体零部件，在最近一段时间经历了严重的紧张。这些情况在2021财年第三季度恶化，部分原因是新冠肺炎疫情加剧。因此，我们经历了持续的零部件短缺、更长的交付期和更高的零部件成本。反过来，这些情况影响了我们产品的交付期，并可能对我们满足客户需求的能力产生不利影响，因为我们无法及时确保这些组件的供应。作为回应，我们实施了缓解战略，并增加了对某些零部件的库存采购。在某些情况下，我们产生了更高的成本来确保可用库存，或者延长了我们的采购承诺，或者向供应商下了不可取消的订单，如果我们的预测和假设不准确，这就会带来库存风险。尽管我们试图减轻对我们业务的影响，但这些有限的供应条件预计将对我们销售商品的成本产生不利影响，包括我们继续以与前几个时期一致的方式降低生产产品成本的能力。此外，我们的一些供应商已经表示，由于目前的限制，他们打算停止生产我们产品中使用的某些部件。这些动态和我们由此采取的缓解措施可能会导致材料成本增加或现金使用增加，并可能对我们的增长产生不利影响, 毛利率和经营业绩。我们相信，这些供应链挑战及其对我们业务的不利影响至少将持续到2022财年上半年。有关供应链风险的进一步讨论，请参阅本报告第二部分第1A项和我们2020年度报告第一部分第1A项中的“风险因素”。

供应链与分销结构；2021财年第三季度递延纳税资产确认
为了更好地适应全球业务的要求，我们正在实施一项计划，以更实质性地重组我们的全球供应链和分销结构，其中包括法人重组和相关系统升级。我们在2021财年第三季度完成了该计划的第一阶段，预计将在2021财年剩余时间继续实施该计划。作为此次重组的一部分，我们完成了某些非美国无形资产的内部转移，这创建了可摊销税基，导致离散确认了一项124.2美元的递延税项资产，并享受了相应的税收优惠。这一转移的影响反映在我们截至2021年7月31日的季度和9个月的有效税率中，这对我们这些时期的净收入产生了重大的一次性影响。
有关我们的业务、行业、市场机会、竞争格局和战略的更多信息，请参阅我们的2020年年度报告，其中包括报告中关于新冠肺炎疫情对我们的业务、供应链和市场状况影响的讨论。

综合运营结果

运营细分市场

我们的运营结果基于以下运营部门：(I)网络平台；(Ii)平台软件和服务；(Iii)蓝色星球自动化软件和服务；以及(Iv)全球服务。从2021财年开始，我们将我们的“分组网络”产品线重新命名为“路由和交换”。这一变化是前瞻性的，不影响以前财务业绩的可比性或这一产品线的构成。在本报告中，我们以前提到的“分组网络”产品线已改为“路由和交换”。见本报告第一部分第1项中我们的简明合并财务报表附注3。

收入
货币波动
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在2021财年第三季度和前九个月，我们分别约有16.3%和17.3%的收入是非美元计价的，主要包括以欧元、加元和巴西雷亚尔计价的销售额。在2021财年第三季度，与2020财年第三季度相比，在2021财年前9个月，与2020财年前9个月相比，美元对这些货币出现了波动。因此，我们2021财年第三季度和前9个月以美元计算的收入分别受到约980万美元(1.0%)和1850万美元(0.7%)的不利影响。
营业部门收入
下表列出了我们的运营部门收入在所示期间的变化(除百分比数据外，以千为单位)：
 截至的季度截至9个月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
收入：   
网络平台
融合分组光纤$712,906 $722,512 (1.3)%$1,798,888 $1,968,355 (8.6)%
%**72.1 %74.0 %69.7 %72.8 %
路由和交换69,698 79,756 (12.6)%197,632 211,432 (6.5)%
%**7.1 %8.1 %7.7 %7.8 %
网络平台总数782,604 802,268 (2.5)%1,996,520 2,179,787 (8.4)%
%**79.2 %82.1 %77.4 %80.6 %
平台软件和服务56,945 46,422 22.7 %163,472 143,295 14.1 %
%**5.8 %4.8 %6.4 %5.3 %
蓝色星球自动化软件和服务16,607 11,297 47.0 %57,499 41,779 37.6 %
%**1.7 %1.1 %2.2 %1.6 %
全球服务
维护支持和培训74,006 69,099 7.1 %212,054 202,370 4.8 %
%**7.5 %7.1 %8.2 %7.5 %
安装和部署46,653 39,798 17.2 %124,263 108,994 14.0 %
%**4.7 %4.1 %4.8 %4.0 %
咨询和网络设计11,326 7,828 44.7 %25,390 27,452 (7.5)%
%**1.1 %0.8 %1.0 %1.0 %
全球总服务量131,985 116,725 13.1 %361,707 338,816 6.8 %
%**13.3 %12.0 %14.0 %12.5 %
合并收入$988,141 $976,712 1.2 %$2,579,198 $2,703,677 (4.6)%
_____________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入占总收入的%


截至2021年7月31日的季度与截至2020年8月1日的季度相比
•网络平台细分收入减少了1,970万美元，反映出我们的路由和交换产品线销售额减少了1,010万美元，我们的融合分组光纤产品减少了960万美元。
◦路由和交换的销售额下降，主要是因为我们向企业客户以及有线电视和多业务运营商提供的3000和5000系列服务交付和聚合交换机的销售额减少了900万美元。
29

◦融合分组光纤的销售额下降，主要反映了我们的Waveserver®产品对网络规模提供商的销售额减少了3580万美元。我们的6500可重新配置线路系统(RLS)产品向通信服务提供商以及有线和多服务运营商的销售额增加了1400万美元，我们的6500分组光纤平台主要向通信服务提供商和网络规模提供商的销售额增加了800万美元，这部分抵消了销售额的下降。
•平台软件和服务部门收入增加1050万美元，反映软件服务销售额增加940万美元，软件平台销售额增加110万美元。
•蓝色星球自动化软件和服务 细分市场收入增加530万美元，反映软件平台销售额增加400万美元，相关服务销售额增加130万美元。
•全球服务 细分市场收入增加了1530万美元，反映出我们的安装和部署服务的销售额增加了690万美元，维护支持和培训服务的销售额增加了490万美元，咨询和网络设计服务的销售额增加了350万美元。

截至2021年7月31日的9个月与截至2020年8月1日的9个月相比
•网络平台细分收入减少1.833亿美元，反映出我们的融合分组光纤产品的产品线销售额减少了1.695亿美元，路由和交换产品的销售额减少了1380万美元。
◦融合分组光纤的销售额下降，主要反映了我们的6500个分组光纤平台减少了1.819亿美元，5430个可重新配置交换系统减少了4210万美元，每个系统都主要卖给了通信服务提供商。与上述需求环境条件相关的销售额下降被我们的6500个RLS产品和2740万美元的Waveserver®产品的销售额增加所部分抵消，这两个产品的销售额分别增加了3130万美元和2740万美元，其中每个产品都主要受益于对通信服务提供商的销售额增加。
◦路由和交换的销售额下降，主要是因为我们的3000和5000系列服务交付和聚合交换机(主要是有线和多服务运营商)的销售额减少了1570万美元，我们的6500分组传输系统(PTS)的销售额减少了710万美元。我们向一家通信服务提供商销售的独立于平台的软件增加了900万美元，抵消了这些减少。
•平台软件和服务部门收入增加2020万美元，反映软件服务增加2420万美元，但被软件平台销售额减少400万美元所抵消。
•蓝色星球自动化软件和服务 细分市场收入增加1,570万美元，反映软件平台销售额增加1,280万美元，相关服务增加290万美元。
•全球服务部门收入增加2290万美元，主要是因为我们的安装和部署服务的销售额增加了1530万美元，我们的维护支持和培训增加了970万美元，但我们的咨询和网络设计服务的销售额减少了210万美元，这部分抵消了这一增长。

按地理区域划分的收入

我们的运营部门在三个地理区域开展业务和运营：美洲；欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；亚太地区、日本和印度(“APAC”)。我们收入的地理分布在不同时期可能会有很大波动，大型网络项目(特别是在美国以外)的收入确认时间可能会导致任何特定时期的地理收入结果有很大差异。截至2021年7月31日的季度和9个月，我们欧洲、中东和非洲地区收入的增长主要是由法国和荷兰销售额的增加推动的。截至2021年7月31日的季度，我们亚太地区收入的增长主要是由印度销售额的增加推动的。截至2021年7月31日的9个月，我们亚太地区收入的下降主要是由新加坡和日本销售额的下降推动的，但印度销售额的增加部分抵消了这一下降。截至2021年7月31日的季度和9个月，我们美洲地区收入的下降主要是由美国销售额的下降推动的，但加拿大销售额的增加部分抵消了这一下降。

下表反映了我们收入的地理分布，主要基于我们交付产品和服务的相关地点。该表列出了所示期间收入地理分布的变化(除百分比数据外，以千为单位)：
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截至的季度截至9个月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
美洲$692,853 $713,340 (2.9)%$1,776,939 $1,937,725 (8.3)%
%**70.1 %73.0 %68.9 %71.7 %
欧洲、中东和非洲地区189,180 162,465 16.4 %499,652 433,861 15.2 %
%**19.2 %16.6 %19.4 %16.0 %
APAC106,108 100,907 5.2 %302,607 332,091 (8.9)%
%**10.7 %10.4 %11.7 %12.3 %
总计$988,141 $976,712 1.2 %$2,579,198 $2,703,677 (4.6)%
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入占总收入的%

截至2021年7月31日的季度与截至2020年8月1日的季度相比
•美洲收入减少 通过 2050万美元， 这主要是因为我们的网络平台部门的销售额减少了3480万美元，但被全球服务部门的销售额增加了590万美元、平台软件和服务部门的销售额增加了540万美元、蓝色星球自动化软件和服务部门的销售额增加了300万美元所部分抵消。我们网络平台部门的下降主要反映了我们的融合分组光纤产品的产品线销售额减少了2840万美元，这主要是因为我们的Waveserver®产品对网络规模提供商的销售额减少了5580万美元。
•欧洲、中东和非洲地区的收入增加了2670万美元， 主要是 我们网络平台部门的销售额增加了1430万美元，全球服务部门增加了790万美元，平台软件和服务部门增加了230万美元，蓝色星球自动化软件和服务部门增加了220万美元。销售额的增长主要是由于对荷兰网络规模供应商的销售额增加。
•亚太地区收入增加了520万美元， 主要反映了我们的平台软件和服务部门的销售额增加了280万美元，我们的全球服务部门增加了140万美元，我们的网络平台部门增加了100万美元。
截至2021年7月31日的9个月与截至2020年8月1日的9个月相比
•美洲收入减少了1.608亿美元， 这主要是因为我们的网络平台部门的销售额减少了1.841亿美元，但被蓝色星球自动化软件和服务部门的1010万美元、全球服务部门的780万美元和平台软件和服务部门的540万美元的销售额增长部分抵消了。我们网络平台部门收入的下降反映了融合分组光纤产品的产品线销售额减少了1.697亿美元，路由和交换产品的销售额减少了1440万美元。我们的融合分组光纤收入的下降主要反映了我们的6500分组光纤平台的销售额减少了1.349亿美元，我们的Waveserver®产品的销售额减少了3330万美元，但我们的6500 RLS产品的销售额增加了2840万美元，这部分抵消了这一下降。我们6500个分组光纤平台收入的下降主要反映了对通信服务提供商销售额的下降。
•欧洲、中东和非洲地区的收入增加了6580万美元， 我们的网络平台部门增加了3530万美元，全球服务部门增加了1540万美元，平台软件和服务部门增加了760万美元，蓝色星球自动化软件和服务部门增加了740万美元。销售额的增长主要是由于对荷兰的网络规模提供商和法国的通信服务提供商的销售额增加。
•亚太地区收入减少了2950万美元， 主要反映在我们的网络平台部门减少了3450万美元，在蓝色星球自动化软件和服务部门减少了180万美元。我们的平台软件和服务部门的销售额增加了720万美元，部分抵消了这些减少。我们网络平台部门收入的下降主要反映了我们的6500分组光平台对日本通信服务提供商的销售额减少了4580万美元，但我们的Waveserver®产品(主要是通信服务提供商和海底网络运营商)的销售额增加了1440万美元，这部分抵消了这一下降。

销货成本和毛利

31

构成我们产品成本的商品成本和销售商品的服务成本的构成要素在我们2020年度报告的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中阐述。有许多重要的因素或条件可能会对我们的毛利占产品或服务收入的百分比或“毛利”造成不利影响，或导致毛利在季度基础上波动。这些在我们2020年度报告的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”部分也有类似的详细描述。

在2021财年第三季度和2021财年前9个月，我们分别记录了扣除某些费用后的10万美元和扣除某些费用后的700万美元的CEW收益，这些收益分别与我们与活动相关的简明综合运营报表中销售的商品成本内的特定项目相关。有关我们在CEW计划下收到的金额的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的我们的简明合并财务报表的注释4。下表列出了所示期间的收入、销售成本和毛利润的变化(除百分比数据外，以千为单位)：

 截至的季度截至9个月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
总收入$988,141 $976,712 1.2 %$2,579,198 $2,703,677 (4.6)%
商品销售总成本513,591 512,031 0.3 %1,334,338 1,455,135 (8.3)%
毛利$474,550 $464,681 2.1 %$1,244,860 $1,248,542 (0.3)%
%**48.0 %47.6 %48.3 %46.2 %
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入占总收入的%
 截至的季度截至9个月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
产品收入$804,414 $819,022 (1.8)%$2,071,677 $2,246,129 (7.8)%
销售商品的产品成本420,236 436,227 (3.7)%1,074,935 1,230,378 (12.6)%
产品毛利$384,178 $382,795 0.4 %$996,742 $1,015,751 (1.9)%
%**47.8 %46.7 %48.1 %45.2 %
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入占产品收入的1%
 截至的季度截至9个月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
服务收入$183,727 $157,690 16.5 %$507,521 $457,548 10.9 %
售出商品的服务成本93,355 75,804 23.2 %259,403 224,757 15.4 %
服务业毛利$90,372 $81,886 10.4 %$248,118 $232,791 6.6 %
% **49.2 %51.9 %48.9 %50.9 %
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入减去服务收入的1%

截至2021年7月31日的季度与截至2020年8月1日的季度相比
•毛利增加了990万美元。毛利占总收入的百分比(“毛利”) 上调40个基点。我们的毛利率略微得益于客户和产品的有利组合。由于新冠肺炎的影响，以及上面“概述”中描述的对销售和营销活动的相关限制，我们继续看到，与向新客户销售、最近赢得设计的早期网络部署或引入新平台相比，我们的收入中来自现有客户网络中部署的现有技术产品的销售所占比例更高，而新平台的利润率往往较低。我们预计，随着疫情对新业务和整体业务的不利影响减轻，我们的毛利率将从这些较高的短期水平下降。
32

收入恢复了来自现有业务和新业务的更典型的收入构成。此外，与上面“概述”中的讨论一致，我们预计目前半导体元件的市场短缺和有限的供应环境将在我们的2021财年第四季度持续，至少持续到2022财年上半年。这些条件，以及我们试图减轻它们对我们业务的影响，预计将对我们的产品销售成本以及继续降低生产我们产品的成本的能力产生不利影响，与前几个时期保持一致。
•产品毛利增加了140万美元。产品毛利占产品收入的百分比(“产品毛利”)增加了110个基点，这主要是由于客户和产品的有利组合以及产品成本的降低，但这部分被我们在此期间遇到的基于市场的价格压缩所抵消。
•服务毛利增加了850万美元。毛利占服务收入的百分比(“服务毛利”)下降了270个基点，主要是因为我们的年度现金激励薪酬计划增加了拨备。
截至2021年7月31日的9个月与截至2020年8月1日的9个月相比
•毛利减少了370万美元，主要是由于收入下降。毛利率增长了210个基点，因为我们的毛利率大大受益于产品成本的降低和CEW计划带来的700万美元的收益，但这部分被我们在此期间遇到的基于市场的价格压缩和我们服务毛利率的下降所抵消。
•产品毛利减少了1,900万美元。 产品毛利率增加了290个基点，这主要是由于产品成本降低，如上所述客户和产品线的有利组合，以及CEW计划带来的430万美元的好处，但部分被我们在此期间遇到的基于市场的价格压缩所抵消。
•服务毛利增加了1,530万美元。服务毛利率下降了200个基点，主要原因是安装和部署利润率下降。安装和部署服务的利润率较低主要是由于某些客户现场准备延迟导致成本效率低下，以及与我们的年度现金奖励补偿计划相关的拨备增加。这些较低的利润率被CEW计划带来的270万美元的收益部分抵消。

运营费用
货币波动
在2021财年第三季度和前九个月，我们的运营费用中分别约有51.6%和48.9%是非美元计价的，包括以加元、印度卢比和英镑计价的费用。与2020财年第三季度和2020财年前9个月相比，2021财年第三季度和2020财年前9个月，美元对这些货币都出现了波动。因此，我们报告的以美元计算的运营费用分别略微增加了约830万美元(2.0%)和1310万美元(1.3%)。
CEW计划的好处
在2021财年第三季度和2021财年前9个月，我们记录了70万美元的CEW福利(扣除某些费用)和3430万美元(扣除某些费用后)，分别与我们与活动相关的简明综合运营报表中的运营费用中的特定项目相关。有关我们在CEW计划下收到的金额的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的我们的简明合并财务报表的注释4。
下表中构成我们每个运营费用类别的构成要素在我们2020年度报告的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”一节中阐述。下表列出了所示期间的运营费用变化(除百分比数据外，以千为单位)：

33

 截至的季度 截至9个月
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
研发$146,225 $130,221 12.3 %$389,212 $392,651 (0.9)%
%**14.8 %13.3 %15.1 %14.5 %
销售和营销114,924 94,763 21.3 %322,589 303,043 6.4 %
%**11.6 %9.7 %12.5 %11.2 %
一般事务和行政事务48,863 41,635 17.4 %132,491 126,133 5.0 %
%**4.9 %4.3 %5.1 %4.7 %
重大资产减值和重组成本9,789 6,515 50.3 %23,865 14,798 61.3 %
%**1.0 %0.7 %0.9 %0.5 %
无形资产摊销5,967 5,840 2.2 %17,896 17,532 2.1 %
%**0.6 %0.6 %0.7 %0.6 %
收购和整合成本(回收)259 (2,329)(111.1)%860 904 (4.9)%
%**— %(0.2)%— %— %
总运营费用$326,027 $276,645 17.9 %$886,913 $855,061 3.7 %
%**33.0 %28.4 %34.4 %31.5 %
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入占总收入的%

截至2021年7月31日的季度与截至2020年8月1日的季度相比
•研发费用受到了以下不利影响 外汇汇率造成的480万美元，主要是由于美元对加元汇率的波动。 计入汇率影响，扣除套期保值、研发费用净额增加1,600万美元。这主要反映了员工人数和相关薪酬成本的增加，以及与我们的年度现金激励薪酬计划相关的拨备增加，但被专业服务的减少部分抵消。
•销售和营销费用主要由于美元对欧元和加元的汇率波动，该公司受到了280万美元的不利影响。包括汇率影响在内，销售和营销费用增加了2020万美元。这一增长主要反映了与员工相关的薪酬成本增加，原因是佣金费用增加，以及与我们的年度现金激励薪酬计划相关的拨备增加。
•一般和行政费用增加720万美元，主要是因为与我们的年度现金激励补偿计划相关的拨备增加，但部分被坏账支出减少所抵消。
•重大资产减值和重组成本反映了我们为重新设计某些业务流程并更好地协调我们的全球员工和设施而采取的行动，作为业务优化战略的一部分，以提高毛利率和控制运营成本。
•无形资产摊销相对保持不变。
•收购和整合成本(回收)主要是 反映了2020财年第三季度与2018财年收购DonRiver Holdings，LLC(“Don River”)相关的为期三年的盈利安排导致的收购补偿和收购对价的收回。
截至2021年7月31日的9个月与截至2020年8月1日的9个月相比
•研发费用主要由于美元兑加元汇率的波动，扣除套期保值后的汇率净额受到530万美元的不利影响。包括汇率的影响、扣除套期保值的净额、研发费用 减少了340万美元。这一减少主要反映了从CEW计划收到的2950万美元，以及专业服务的减少，但被与我们的年度现金激励薪酬计划相关的更多拨备部分抵消。
•销售和营销费用主要由于美元对欧元、加元和澳元的汇率波动，该公司受到了640万美元的不利影响，这主要是由于美元对欧元、加元和澳元的汇率波动。包括
34

汇率、销售和营销费用的影响 增加了1,950万美元。这一增长主要反映了薪酬成本的增加，但这一增加部分被因新冠肺炎导致的旅行和娱乐成本的减少以及从CEW项目获得的260万美元所抵消。
•一般和行政费用主要由于美元对欧元和加元走弱，受外汇汇率的不利影响达150万美元。包括汇率影响在内，一般和行政费用增加640万美元。这一增长主要反映了与我们的年度现金激励补偿计划和法律费用相关的拨备增加，但部分被坏账支出的减少所抵消。
•重大资产减值和重组成本反映了我们为重新设计某些业务流程并更好地协调我们的全球员工和设施而采取的行动，作为业务优化战略的一部分，以提高毛利率和控制运营成本。
•无形资产摊销相对保持不变。
•收购和整合成本(回收)主要是 反映了2020财年第三季度与2018财年收购DonRiver相关的三年盈利安排以及与2020财年第一季度收购Centina Systems，Inc.相关的其他费用的收购补偿和收购对价的收回。
其他项目
下表列出了所示期间其他项目的变化(除百分比数据外，以千为单位)：
 截至的季度 截至9个月
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
利息和其他收入(亏损)，净额$795 $232 242.7 %$(1,600)$1,213 (231.9)%
%**0.1 %— %(0.1)%— %
利息支出$7,776 $7,251 7.2 %$22,921 $23,926 (4.2)%
%**0.8 %0.7 %0.9 %0.9 %
债务清偿和修改损失$— $— — %$— $646 (100.0)%
%**— %— %— %— %
所得税拨备(福利)$(96,690)$38,750 (349.5)%$(63,271)$73,872 (185.6)%
%**(9.8)%4.0 %(2.5)%2.7 %
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%
*销售收入占总收入的%

截至2021年7月31日的季度与截至2020年8月1日的季度相比
•利息和其他收入(亏损)，净额相对保持不变。
•利息支出相对保持不变。
•所得税拨备(福利)减少1.354亿美元，主要是由于2021财年第三季度与记录递延税项资产相关的124.2美元税收优惠。与2020财年第三季度相比，2021年第三季度的有效税率较低，这主要是由于与记录递延税项资产相关的税收优惠。有关进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1项中我们的简明合并财务报表附注7。
截至2021年7月31日的9个月与截至2020年8月1日的9个月相比
•利息和其他收入(亏损)，净额减少了280万美元， 这主要是由于我们的投资利率下降导致利息收入下降，部分被外汇汇率对以相关功能货币以外的货币计价的资产和负债的影响(扣除对冲活动)所抵消。
•利息支出减少了100万美元， 这主要是由于LIBOR利率下调影响了我们于2020年1月23日签订的本金总额为6.93亿美元、于2025年9月28日到期的新优先担保定期贷款(“2025年定期贷款”)。
35

•债务清偿和修改损失反映了我们2025年定期贷款在2020财年第一季度的再融资。
•所得税拨备减少1.371亿美元，主要是由于2021年财年前9个月与记录递延税项资产相关的124.2美元税收优惠。与2020财年前9个月相比，2021财年前9个月的有效税率较低，这主要是由于与记录递延税项资产相关的税收优惠。有关进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1项中我们的简明合并财务报表附注7。

分部利润(亏损)

下表列出了各个时期我们部门利润(亏损)的变化(单位为千，百分比数据除外)：
 截至的季度 截至9个月
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
部门利润(亏损)： 
网络平台$244,535 $262,801 (7.0)%$612,378 $642,057 (4.6)%
平台软件和服务$31,526 $24,299 29.7 %$95,692 $74,918 27.7 %
蓝色星球自动化软件和服务$(3,243)$(5,316)39.0 %$11 $(12,828)100.1 %
全球服务$55,507 $52,676 5.4 %$147,567 $151,744 (2.8)%
_____________________________________
*中国表示从2020年到2021年变化%

部门利润(亏损)包括2021财年第三季度70万美元的CEW福利和2021财年前9个月3650万美元的CEW福利(扣除某些费用)。有关CEW计划收益的进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1项中包含的我们的简明合并财务报表的注释4。

截至2021年7月31日的季度与截至2020年8月1日的季度相比

•网络平台细分利润减少1830万美元，主要原因是上述销售量下降和研发成本上升，但毛利率的提高部分抵消了这一影响。
•平台软件和服务部门利润增加720万美元，主要是因为销售量增加，但部分被研究和开发成本增加所抵消。
•蓝色星球自动化软件和服务 分部亏损收入减少210万美元，主要是由于软件平台销售的销售量和毛利率增加，但软件相关服务的毛利率下降部分抵消了这一影响。
•全球服务部门利润增加280万美元，主要原因是销售额增加，但如上所述毛利率下降部分抵消了这一增长。

截至2021年7月31日的9个月与截至2020年8月1日的9个月相比

•网络平台细分利润减少2970万美元，主要是由于上述销售额下降，但被3040万美元的CEW收益和毛利率提高部分抵消。
•平台软件和服务部门利润增加了2080万美元，这主要是由于销售量增加，CEW受益260万美元，以及如上所述毛利率的提高。
•蓝色星球自动化软件和服务 分部利润收入增加了1280万美元，主要是由于销售量增加，软件平台销售毛利率增加，以及CEW受益120万美元，但部分被软件相关服务毛利率下降所抵消。
•全球服务部门利润减少420万美元，主要是由于如上所述毛利率下降，但被销售量增加和230万美元的CEW收益部分抵消。

36

流动性与资本资源
概述。在截至2021年7月31日的9个月里，我们在运营活动中产生了2.868亿美元的现金，其中包括来自CEW福利的4010万美元现金。我们的净收入(经非现金费用调整后)为4.519亿美元，超过了我们1.651亿美元的营运资金要求。有关更多详细信息，请参阅下面的“经营活动提供的现金”。有关我们在CEW计划下收到的金额的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的我们的简明合并财务报表的注释4。
2021财年前9个月，现金、现金等价物和投资增加了1.518亿美元。上述业务的现金被以下项目部分抵消：(I)用于为我们的投资活动提供资金的现金，总计6730万美元；(Ii)根据我们的股票回购计划用于股票回购的现金6460万美元；以及(Iii)在授予员工与预扣税款相关的股票单位奖励时进行的股票回购。在截至2021年7月31日的9个月里，根据我们的员工股票购买计划发行股票的收益提供了2830万美元的现金。
下表列出了我们在各个时期的现金和现金等价物以及对可销售债务证券投资的变化(以千为单位)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020		增加
(减少)
现金和现金等价物$1,230,441 $1,088,624 $141,817 
对有价证券的短期投资182,010 150,667 31,343 
对有价证券的长期投资60,888 82,226 (21,338)
现金和现金等价物以及有价证券投资总额$1,473,339 $1,321,517 $151,822 

流动性的主要来源。我们手头的主要流动性来源包括我们的现金、现金等价物和投资，截至2021年7月31日，这些现金、现金等价物和投资总额为15亿美元，以及我们和我们的某些子公司参与的高级担保资产支持循环信贷安排(ABL Credit Facility)。ABL信贷安排提供了300.0美元的总承诺额，到期日为2024年10月28日。我们主要使用ABL信贷机制来支持在我们正常业务过程中出现的信用证的签发，从而减少我们抵押这些工具所需的现金使用。截至2021年7月31日，我们的ABL信贷工具以总计8460万美元的信用证为抵押。截至2021年7月31日，ABL信贷安排下没有未偿还的借款。
国外流动性。截至2021年7月31日，我们的外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资为2.549亿美元。我们打算将我们的海外收益无限期地再投资。如果我们将累积的历史外国收益汇回国内，与外国预扣税相关的未确认递延所得税负债估计约为2600万美元。
股票回购授权。2018年12月13日，我们宣布董事会批准了一项计划，回购最多5.0亿美元的我们的普通股。在2020财年暂时暂停普通股回购后，我们在2021年第一季度重新启动了股票回购计划. 在2021财年的前9个月，我们根据该计划回购了6540万美元，截至2021年7月31日，目前授权下的剩余资金为2.1亿美元。回购的金额和时间受到多种因素的影响，包括流动性、现金流、股价以及一般商业和市场状况。本计划可随时恢复、修改、暂停或中止。
流动性状况。基于过去的业绩和目前的预期，我们相信来自运营的现金、现金、现金等价物、投资和其他流动性来源，包括我们的ABL信贷安排，将至少在未来12个月内满足我们的营运资金需求、资本支出和与我们的运营相关的其他流动性需求。我们定期评估我们的流动性状况、债务义务以及为我们的运营或投资计划提供资金的预期现金需求，并将继续考虑我们可能获得的融资和其他市场机会。我们定期评估管理我们资本结构和市场机会的替代方案，以增强我们的流动性，并提供进一步的运营和战略灵活性。虽然到目前为止，新冠肺炎疫情还没有对我们的流动性和资本资源产生实质性影响，但它已经导致资本市场和信贷市场的中断和波动。新冠肺炎疫情对经济或市场造成进一步影响的持续时间和严重程度仍不确定，也不能保证它在未来不会对我们的流动性和资本资源产生不利影响，包括我们进入资本市场的能力。
经营活动提供的现金
37

以下各节阐述了我们在2021财年前9个月通过运营活动提供的2.868亿美元现金的组成部分：
净收入(经非现金费用调整)
下表列出了我们在此期间的净收入(经非现金费用调整)(以千为单位)：
 截至9个月
 2021年7月31日
净收入$396,697 
非现金费用调整： 
设备、建筑物、家具和固定装置折旧以及租赁改进摊销71,918 
降低基于股份的薪酬成本62,970 
**无形资产摊销27,341 
*为库存过剩和陈旧拨备13,460 
以下是关于保修的规定12,726 
**递延税金(139,543)
中国和其他国家6,350 
净收入(经非现金费用调整)$451,919 

周转金
在此期间，我们使用了1.651亿美元的现金作为营运资金。下表列出了营运资金中使用的现金的主要组成部分(以千为单位)：
截至9个月
2021年7月31日
应收账款中使用的现金$(163,149)
库存中使用的现金(38,821)
用于预付费用和其他费用的现金(17,272)
应付帐款、应计项目和其他债务提供的现金31,388 
递延收入提供的现金24,969 
用于经营租赁资产和负债的现金，净额(2,278)
*用于营运资金的现金总额$(165,163)

与2020财年末相比：

•2021财年前9个月应收账款中使用的1.631亿美元现金反映了2021财年第三季度末销售额的增加；
•在2021财年前9个月，库存中使用的约3880万美元现金主要反映了与我们正在采取的措施相关的原材料库存的增加，这些措施旨在缓解上文“概述”中所述的当前供应链限制和全球半导体零部件市场短缺的影响；
•2021财年前9个月用于预付费用和其他费用的1730万美元现金主要反映了合同资产的增加和外币远期合同的增加；
•2021财年前9个月，应付账款、应计项目和其他债务提供的约3140万美元现金主要反映了我们年度现金激励薪酬计划下拨备的增加，以及应付所得税的增加；
•在2021财年前9个月，递延收入提供的约2500万美元现金代表着在收入确认之前从客户那里收到的预付款增加；以及
38

•2021财年前9个月，用于运营租赁资产和负债的230万美元现金净额代表为运营租赁支付的现金超过运营租赁成本。有关更多详细信息，请参阅备注15我们的简明合并财务报表包含在本报告第一部分第1项中。
我们2021财年前9个月的未偿还销售天数(DSO)为102天，2021财年前9个月的库存周转率为3.9天。DSO的计算包括应收账款、未开票应收账款的净资产和合同资产、计入预付费用的净资产和其他资产。
支付利息的现金
下表列出了在此期间支付的利息现金(以千为单位)：
截至9个月
2021年7月31日
2025年9月28日到期的定期贷款(1)
$9,754 
利率互换(2)
7,520 
ABL信贷安排(3)
1,447 
融资租赁3,671 
期内支付的现金$22,392 

(1) 2025年定期贷款的利息根据选定的借款利息期定期支付。2025年定期贷款的利息为所选借款期的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，外加1.75%的利差，但最低LIBOR利率为0.00%。2021财年第三季度末，2025年定期贷款利率为1.83%.
(2) 到2023年9月，利率互换将2025年定期贷款中3.5亿美元的伦敦银行同业拆借利率固定在2.957%。
(3) 在2021财年的前9个月，我们利用ABL信贷安排抵押了某些备用信用证，并支付了140万美元的承诺费、利息支出和与ABL信贷安排相关的其他行政费用。

合同义务
自2020年10月31日以来，我们的合同义务没有实质性变化。有关我们合同义务的摘要，请参阅我们2020年度报告第二部分的第7项。
表外安排
我们不参与任何表外融资安排。特别是，我们在所谓的有限目的实体(包括特殊目的实体(SPE)和结构性金融实体)中没有任何股权。

关键会计政策和估算

在编制我们的合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。就其性质而言，这些估计和判断受到固有程度的不确定性的影响。我们不断地重新评估我们的估计，包括与收入确认、基于股份的补偿、坏账、库存、无形资产和其他长期资产、商誉、所得税、保证义务、重组、衍生品和对冲以及或有和诉讼有关的估计。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。对我们某些判断、假设和估计的投入反映了我们可获得的有关新冠肺炎大流行的经济影响的信息，以及对其对我们的业务和我们的关键和重要会计估计的影响的预期。在其他方面，这些估计构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。如果我们的估计与实际结果之间存在重大差异，我们的合并财务报表将受到影响。此外，由于新冠肺炎大流行的持续时间、严重程度和影响仍不确定，我们的某些估计可能需要进一步判断或修改，因此具有更高的变异性和波动性。随着事态的不断发展，我们的估计可能会在未来一段时间内发生实质性变化。

除下列项目外，我们的关键会计政策和估计自2020年10月31日以来没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估计的讨论，请参阅我们2020年年报第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
39


递延税项资产

根据美国会计准则第740主题(所得税)，当认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，我们维持递延税项资产的估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于这些递延税项资产将可扣除期间产生的未来应纳税所得额(包括递延税项负债的冲销)。在评估该等规则是否需要估值拨备时，吾等会考虑所有可获得的正面及负面证据，包括先前的经营业绩、任何亏损的性质及原因、我们对未来应课税收入的预测、税务筹划策略的运用，以及任何递延税项资产的预期到期日。这些假设和估计需要大量的判断，并且是根据当前和预测的情况和条件作出的。

我们每季度进行一次分析，以确定实现我们的递延税项资产的可能性，以及是否有足够的证据支持全部或部分估值津贴的逆转。2021年7月31日和2020年10月31日的估值免税额余额分别为1.592亿美元和1.514亿美元。相应的递延税项净资产分别为7.847亿美元和6.47亿美元。我们将继续评估未来的财务表现，以确定这种表现是否持续和重要，足以提供足够的证据来支持全部或部分剩余估值津贴的逆转。我们递延税项净资产的价值未来可能会发生变化，这取决于我们对未来应税收入的产生或预测，以及税收政策或我们税收筹划策略的变化。

在2021财年第三季度，我们完成了某些非美国无形资产的内部转移，这创建了可摊销税基，导致离散确认了124.2美元的递延税项资产，并享受了相应的税收优惠。从非美国无形资产的内部转移中确认递延税项资产，需要管理层做出重大估计和假设，以确定转移的无形资产的公允价值，并就递延税项资产将在何处收回作出判断。评估无形资产的关键估计包括但不限于内部收入和支出预测、无形资产的估计寿命和贴现率，这些估计受到对未来市场或经济状况的预期的影响。虽然我们认为我们所作的假设和估计是合理和适当的，但它们在一定程度上是基于历史经验，本质上是不确定的。可能会发生意想不到的事件和情况，影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。有关进一步讨论，请参阅本报告第I部分第I项中我们的简明合并财务报表附注7。

应收账款和合同资产信用损失准备

关于我们采用ASU 2016-13年度应收账款信用损失准备和合同资产会计政策变化的信息，请参见本报告第一部分第1项中我们的简明合并财务报表附注2。金融工具--信贷损失.

浅谈近期会计公告的效力

有关我们对最近会计声明的影响的讨论的信息，请参阅本报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注2。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临着与利率和外币汇率变化相关的市场风险。有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅我们2020年年报第二部分的第7A项。

项目4.控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所述期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定)进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
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在最近结束的会计季度，我们对财务报告的内部控制没有变化(根据1934年证券交易法(修订后)第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。尽管由于新冠肺炎疫情，我们的大多数员工都在远程工作，但我们对财务报告的内部控制没有受到任何重大影响。我们的流程和控制的设计允许远程执行和安全访问数据。我们正在持续监测和评估新冠肺炎的情况，以最大限度地减少对我们内部控制设计和运营有效性的影响(如果有的话)。

第二部分-其他资料

第一项：法律诉讼

兹将本报告第I部分第1项所载本公司简明合并财务报表附注21“承诺和或有事项”中“诉讼”标题下的信息并入本报告第I部分第1项，以供参考。

项目1A。风险因素

投资我们的证券涉及很高的风险。在投资我们的证券之前，您应该仔细考虑本报告和我们2020年度报告中包含的信息，包括第I部分(风险因素)第1A项中确定的风险因素。本报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。见上文“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“有关前瞻性陈述的告诫”。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中包含的结果大不相同。我们在2020年年度报告、本报告以及我们提交给证券交易委员会的其他报告中讨论的任何风险，以及我们没有预料到或讨论的其他风险，都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。除下文所述外，我们的风险因素与我们2020年年报中的风险因素相比没有实质性变化。

我们对第三方组件供应商(包括独家和有限来源的供应商)的依赖使我们的业务面临额外的风险，并可能限制我们的销售、增加我们的成本并损害我们的客户关系。与当前供应链限制(包括半导体元件)相关的挑战可能会对我们的增长、毛利率和财务业绩产生不利影响。
我们维持全球采购战略，并依赖于构成我们供应链的国际市场上的一系列不同的第三方供应商。我们依赖这些第三方进行与产品设计、开发和支持相关的活动，以及产品、部件、子部件和相关原材料的采购。我们的产品包括光学和电子元件，这些元件通常只能从单一或有限的来源获得可靠、大量的供应。我们没有从我们的第三方供应商那里得到任何供应保证，在某些情况下，我们的合同安排有限，或者依赖标准的采购订单。因此，不能保证我们能够在合理的条件下，以足够的数量和质量确保我们所需的部件或子系统。

失去供应源或关键组件缺乏足够的可用性可能需要我们寻找替代来源或重新设计我们的产品，这两种情况都可能导致业务中断和成本增加。市场需求的增加或原材料或组件的稀缺已导致，并可能在未来导致我们解决方案的重要组件供应短缺、供应分配挑战、部署延迟以及成本、交付期和交付周期时间表的增加。有许多重大的技术趋势或发展正在进行或正在出现-包括物联网、自动驾驶汽车和移动通信的进步，如5G的出现-这些趋势之前已经导致，可以预计未来也将导致对我们所依赖的关键原材料或组件的市场需求增加。

例如，由于一系列行业的需求增加，某些原材料和零部件的全球供应链，包括我们大多数产品中使用的半导体零部件，在最近一段时间经历了显著的紧张。这种受限的供应环境已经并可能进一步影响组件的可用性、交货期和成本。这些情况影响了我们产品的交付期，并可能影响我们满足客户需求的能力，因为我们无法及时确保这些组件的供应。为了减轻这些风险，在某些情况下，我们产生了更高的成本来确保可用库存，或者延长了或与半导体供应商签订了不可取消的采购承诺，如果我们的预测和假设被证明是不准确的，这就会带来库存风险。尽管我们试图减轻对我们业务的影响，但这些有限的供应条件预计将对我们销售商品的成本产生不利影响，包括我们继续以与以前一致的方式降低生产产品成本的能力。
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句号。此外，一些供应商表示，由于目前短缺，他们打算停止生产我们产品中使用的某些部件。这些供应链限制及其相关挑战预计至少会持续到2022财年上半年，可能会导致短缺、材料成本增加或现金使用、工程设计更改以及新产品推出的延迟，每一项都可能对我们的增长、毛利率和财务业绩产生不利影响。

这些情况以及影响我们供应商的其他行业、市场和监管中断和挑战可能会使我们的业务面临成本增加、供应损失或缺乏、或组件停产、收入损失、交付期延长和部署延迟的风险，这可能会损害我们的业务、运营结果和客户关系。

新冠肺炎在我们或我们的供应链合作伙伴有业务的国家的复兴可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

新冠肺炎病毒的新变种和潜在更具传染性的变种正在几个国家开发，包括我们在这些国家有重要业务的地区。我们在印度古尔冈经营着一家大型研发机构，并在那里拥有大量员工，涉及一系列职能，包括研发、信息技术、财务和会计以及运营。2021年3月，新一轮严重的新冠肺炎爆发开始影响印度，导致发病率和死亡率大幅飙升，并给印度的医疗基础设施带来了巨大压力。我们的员工因病或照顾家人的缺勤率高于正常水平。此外，印度政府恢复了封锁和其他限制，在某些情况下限制了我们员工的行动。新冠肺炎的变种继续影响其他国家，包括美国。如果我们运营的国家的情况进一步恶化，或者如果目前的情况持续很长一段时间，我们的员工和运营可能会受到重大影响。我们在一系列职能部门实施的业务连续性程序可能还不够充分，新冠肺炎在我们或我们的供应链合作伙伴有业务的国家的复兴可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

数据安全漏洞和网络攻击可能危及我们的知识产权或其他敏感信息，并对我们的业务和声誉造成重大损害。

在我们的正常业务过程中，我们在我们的网络系统和我们的第三方提供商的网络上维护某些机密、专有或其他敏感性质的信息。这些信息包括与我们和我们的客户、供应商和其他业务合作伙伴有关的知识产权、财务信息和机密业务信息。科技行业的公司越来越多地受到各种各样的安全事件、网络攻击和其他试图未经授权访问网络或敏感信息的企图。我们的网络系统和存储及其他业务应用程序，以及由我们的第三方提供商维护的系统和存储及其他业务应用程序，在过去和将来都会受到未经授权访问、入侵、违规或其他系统中断的企图。在某些情况下，很难预见或立即发现此类事件及其造成的损害。如果我们的网络或我们的任何第三方提供商的网络发生实际或感知的安全漏洞，我们可能会招致巨大的成本，我们的声誉可能会受到损害。此外，在新冠肺炎大流行期间，互联网经历了以钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站等形式的网络威胁的增加。

虽然我们努力保护我们的内部网络系统并验证我们第三方提供商的安全性，以缓解这些潜在风险，包括通过信息安全政策以及员工意识和培训，但不能保证此类行动将足以防止未来的网络攻击或安全漏洞。我们在过去和未来都会遭遇一系列事件，包括网络钓鱼、声称来自公司高管或供应商的要求付款的电子邮件、来自相似公司域的通信，以及使用第三方软件和服务带来的安全相关风险。例如，在2020年12月，我们了解到信息技术公司SolarWinds是一次网络攻击的目标，该攻击给包括Ciena在内的客户带来了潜在的安全漏洞。我们相信，我们的产品、软件或研发环境都不会因为SolarWinds攻击而被访问；但是，其他类似的攻击可能会对我们的系统和运营产生实质性的不利影响。虽然到目前为止，我们遭遇的此类事件尚未对我们的业务或网络安全产生实质性影响，但未来涉及访问或不当使用我们的系统、网络或产品的事件可能会危及机密或其他受保护的信息，破坏或损坏数据，或以其他方式扰乱我们的运营。这些安全事件还可能对我们的声誉和竞争地位造成负面影响，并可能导致与第三方的诉讼、监管行动、业务损失、潜在责任和增加的补救成本，其中任何一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

税法或法规的变化、有效税率以及税务机关的其他不利结果可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
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我们未来的有效税率可能会受到税收法律、法规、会计原则或其解释变化的影响或产生不利影响。所得税对我们业务的影响也会受到与我们业务相关的一些项目的影响。这可能包括对我们收益的估计和实际地域组合；我们递延税项资产估值的变化；在某些地区适用于我们的净营业亏损或研发信贷安排的使用或到期；以及我们转移定价、评估发达技术或进行公司间安排的方法的变化。

2017年12月22日，《减税和就业法案》(简称《税法》)签署成为法律，对美国联邦企业税法进行重大修改。这些变化包括降低联邦公司所得税税率，目前对某些外国收益征税，实施可能限制与某些公司间交易相关的扣除额的基数侵蚀预防措施，以及可能限制净利息支出或公司债务债务的扣除额。对税法的所得税影响进行核算需要大量的判断和估计，这些判断和估计基于当时对税法的当前解释，可能会受到税法解释变化以及围绕税法的额外立法和指导的影响。税收估计的任何调整都很难预测，可能会影响我们的财务业绩。2021年4月，美国总统约瑟夫·R·拜登(Joseph R.Biden)发布了《美国制造税收计划》(Made In America Tax Plan)，其中包括对美国现行企业所得税制度的关键条款进行重大修改，包括提高税率，推动全球最低税率，以及其他针对外国子公司无形资产和活动利润征税的变化。2021年6月，七国集团(G7)的财政领导人同意支持一项新的全球最低税率，该税率将适用于无论总部所在地或实体存在与否。2021年8月，参议院金融委员会(Senate Finance Committee)公布了立法草案，该草案将全面改革税法中的国际税收条款，并解决对外国子公司无形资产和活动的利润征税的问题。虽然这是不可能的然而，如果这些提案中的一部分或全部获得通过，美国税法或我们运营或存在的其他国家的税法的重大变化可能会对我们的所得税义务、所得税拨备、有效税率和运营结果产生重大不利影响。

美国国税局和其他税务机关也在不断审查我们的所得税和其他报税表，并随时进行多次这样的审查。税务机关可能不同意我们的某些立场，这种审查或审计的不利结果可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。不能保证此类检查的结果或影响我们有效税率的税法或法规的变化不会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表提供了2021财年第三季度我们普通股回购的摘要：
期间
股份购买总数(1)
每股平均支付价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)
根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(以千为单位)
2021年5月2日至2021年5月29日167,480 $52.26 167,480 $227,238 
2021年5月30日至2021年6月26日131,482 $57.82 131,482 $219,636 
2021年6月27日至2021年7月31日169,402 $56.69 169,402 $210,033 
468,364 $55.42 468,364 

(1)2018年12月13日，我们宣布，我们的董事会批准了一项计划，回购高达500.0美元的我们的普通股。在2020财年暂停普通股回购后，我们在2021年第一季度重新启动了股票回购计划。回购的金额和时间受到多种因素的影响，包括流动性、现金流、股价以及一般商业和市场状况。本程序可随时修改、暂停或中止。

第三项高级证券违约
不适用。

第294项矿山安全信息披露
43

不适用。

项目5.其他信息
不适用。

44


项目6.展品
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法，根据规则第33a-14(A)条对首席执行官的认证
31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法，根据规则第33a-14(A)条认证首席财务官
32.1
依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条采纳的“美国法典”第18编第1350条对行政总裁的认证
32.2
依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)


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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 Ciena公司
 
日期：2021年9月8日发信人：/s/Gary B.Smith
  加里·B·史密斯(Gary B.Smith)
  总裁兼首席执行官
和导演
(妥为授权的人员)
  
日期：2021年9月8日发信人：/s/小詹姆斯·E·莫伊兰(James E.Moylan，Jr.)他说：
  小詹姆斯·E·莫兰(James E.Moylan，Jr.)
  财务部高级副总裁
首席财务官
(首席财务官)
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