EB-20201231

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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

____________________________________________________________________________

表格10-K

____________________________________________________________________________


☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度12月31日, 2020

或


☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文件编号：001-38658

_______________________________________________________________________________

Eventbrite，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

________________________________________________________________________________


特拉华州		14-1888467
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

第5街155号，7楼旧金山, 钙94103 (415) 692-7779 (地址，包括注册人主要执行办事处的邮政编码和电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题	商品代号	注册的交易所名称
A类普通股，每股面值0.00001美元	电子束	纽约证券交易所有限责任公司

____________________________________________________________________________________________________

打勾标明注册人是否为证券规则第405条规定的知名经验丰富的发行人

行动起来。☒是☐编号

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。

☐是☒不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是*☒*☐*

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速滤波器	☒	加速的文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的新闻报道公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。巴塞罗那☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。他说：☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒

根据纽约证券交易所(New York Stock Exchange)在2020年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)报告的A类普通股股票的收盘价，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为$576.9百万美元。

截至2021年2月23日，69,784,526注册人的A类普通股和23,178,157注册人的B类普通股已发行。

以引用方式并入的文件

本报告的第三部分引用了将在注册人截至2020年12月31日的财政年度结束后120天内提交的最终委托书中的信息。

Eventbrite，Inc.

表格10-K的年报

截至的财政年度

2020年12月31日



		页面
第一部分：
第1项。	业务	1
第1A项。	风险因素	7
第1B项。	未解决的员工意见	39
第二项。	属性	39
第三项。	法律程序	39
第四项。	煤矿安全信息披露	39
第二部分。
第五项。	注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场	40
第6项	选定的财务数据	42
第7项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	45
第7A项。	关于市场风险的定量和定性披露	61
第8项。	财务报表和补充数据	62
第9项	会计与财务信息披露的变更与分歧	102
第9A项。	管制和程序	102
第9B项。	其他信息	102
第三部分。
第10项。	董事、高管与公司治理	103
第11项。	高管薪酬	103
第12项。	某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜	103
第13项。	某些关系和相关交易，以及董事独立性	103
第14项。	首席会计师费用及服务	103
第四部分。
第15项。	展品和财务报表明细表	104
第16项。	表格10-K摘要	106
签名		107

关于前瞻性陈述的特别说明

本年度报告(Form 10-K)包含符合1933年“证券法”(“证券法”)第27A节和“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“将会”、“出现”、“应该”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语。“或这些词语或其他与我们的预期、战略、计划或意图有关的类似术语或表述的负面影响。本Form 10-K年度报告中包含的前瞻性表述包括但不限于与“新冠肺炎”全球卫生流行病的影响有关的表述，包括它对我们、我们的业务或我们未来财务或经营业绩的影响；我们对因新冠肺炎全球卫生流行病而实施的裁员所带来的重组费用的预期；有关我们的信贷协议和我们的可转换优先票据的表述，包括净收益的预期用途；有关我们未来财务业绩的表述，包括我们的收入、收入成本和运营支出；我们预期的增长和增长战略以及我们有效管理增长的能力；我们实现和提高盈利的能力；我们现金的充足程度, 这些风险和不确定性包括：我们为满足我们的流动性需求而进行的现金等价物及投资的能力；我们维持平台安全性和可用性的能力；我们对行业和市场趋势的预测；我们吸引和留住创作者的能力；我们成功开展国际业务的能力；我们维护、保护和提升我们知识产权的能力；我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；我们遵守适用于我们业务的修订或新的法律法规的能力；以及我们成功抗辩针对我们的诉讼的能力。

这些前瞻性陈述中描述的事件的结果会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，包括“风险因素”一节和本年度报告Form 10-K中其他部分描述的风险、不确定性和其他因素。我们提醒您，上述列表可能不包含本年度报告中以Form 10-K格式做出的所有前瞻性陈述。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。

所有前瞻性陈述都是基于公司在本年度报告10-K表格时可获得的信息和估计，并不是对未来业绩的保证。我们没有义务更新本Form 10-K年度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-K年度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。

影响我们业务的特定风险

投资我们的普通股涉及许多风险，包括“第一部分，第1A项”中描述的风险。本年度报告(Form 10-K)中的“风险因素”，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。除其他风险外，这些风险包括：

•对现场活动市场产生不利影响的因素可能会影响我们的运营结果。

•我们的业绩因季度和年度而异。我们在某些财务季度或年度的经营业绩可能不能反映我们在随后财务季度或年度的经营业绩，也不能与我们在随后财务季度或年度的经营业绩相比较。

•我们的业务可能会因各种原因(包括欺诈或不成功、推迟或取消的活动)而遭受重大退款和其他损失。这些退款和其他损失可能会损害我们的运营和业务结果。

•我们过去和将来可能会在签订独家票务或服务协议时向某些创作者预付创作者签约费和创作者预付款，如果这些安排没有达到我们的预期，或者预定的活动被取消，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。

•我们的企业战略和重组计划可能不会成功。

•我们的成功取决于我们吸引新的创作者和留住现有创作者的能力。

•如果我们不继续维护和改进我们的平台，或开发成功的新解决方案和增强功能，或改进现有解决方案，我们的业务将受到影响。

•我们的软件非常复杂，我们过去有，将来可能会发现以前没有检测到的错误。

•任何重大的系统中断或延迟都可能损害我们的声誉，导致潜在的创作者流失，并对我们的业务造成不利影响。

•如果我们不能吸引和留住参会者，我们的业务将受到损害。

•根据活动业务的性质，我们面临潜在的责任、法律索赔费用和对我们业务的损害。

•法律诉讼中的不利结果可能会损害我们的业务和经营业绩。

•我们的行业高度分散。我们与传统的活动管理解决方案竞争，可能会面临来自老牌公司和新公司的激烈竞争。如果我们不能保持或提高我们的竞争地位，我们的业务可能会受到影响。

•我们的支付系统依赖于第三方提供商，并面临可能损害我们业务的风险。

•个人数据的处理、存储、使用和披露可能会因政府监管、相互冲突的法律要求或隐私法规的不同应用而产生责任。

•我们的平台可能被用于非法或不正当的目的，所有这些都可能使我们承担额外的责任，并损害我们的业务。

•创建者依靠第三方平台，如Facebook和Spotify，来联系和吸引与会者，我们依靠我们的合作伙伴和开发人员平台来创建将与我们的平台集成的应用程序。

•互联网搜索引擎算法和动态的改变，或搜索引擎去中介化，或市场规则的改变，可能会对我们网站的流量以及最终对我们的业务和运营结果产生负面影响。

•我们依赖从其他方获得许可的软件和服务。第三方软件或服务的缺陷或丢失可能会增加我们的成本，并对我们的服务质量产生不利影响。

•我们在我们的平台上使用开源软件，这可能会使我们面临诉讼或其他行动。

•如果我们不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，我们可能会损失宝贵的资产、减少收入，以及为保障我们的权利而招致昂贵的诉讼。

•如果我们受到旷日持久的侵权索赔或导致重大损害赔偿的索赔，我们的运营结果可能会受到不利影响。

•如果我们不有效地管理国际经营的风险，我们的业务、经营结果和财务状况都可能受到损害。

•我们有亏损的历史，我们可能无法产生足够的收入来实现和保持盈利。

•我们利用净营业亏损来抵消未来应税收入的能力可能会受到一定的限制。

•我们可能无法产生足够的现金流或筹集必要的额外资本，为我们的运营或其他流动性需求提供资金。

•巨额负债可能会对我们的现金流以及我们经营业务和履行负债义务的能力产生不利影响。

•数据丢失或安全漏洞可能会损害我们的业务、声誉、品牌和运营结果。

•我们普通股的双重股权结构具有将投票权集中到我们的董事、高管和他们的关联公司的效果，这可能会压低我们A类普通股的交易价格。

第一部分

项目1.业务

概述

Eventbrite是一个全球自助售票和体验技术平台，为活动创作者提供服务，并为他们的成功赋能。我们的使命是通过现场体验将世界联系在一起，自成立以来，我们一直处于体验经济的中心，帮助改变人们组织和参加活动的方式。

全球新冠肺炎大流行以前所未有的方式考验着我们的使命、我们的公司和活动的创造者。然而，即使世界各地的人们听从指导，就地避难，实行社会距离，我们相信，人类连接和感受到社区的一部分，分享想法，娱乐和学习的需求仍然一如既往地强烈。十多年来，Eventbrite一直在那里，满足了这一核心需求，并在近180个国家引发了人类联系。

Eventbrite平台是一个自助服务平台，任何人都可以创建和销售现场体验门票。创作者-通过现场体验将其他人聚集在一起分享他们的激情、艺术性和事业的人-是我们的北极星，我们已经并将继续建设我们的平台，为他们提供直观、安全和可靠的方式来计划和执行他们的现场和在线活动，并扩大他们的运营规模。我们有一个与创作者一致的商业模式：当我们的创作者成功时，我们才会成功。我们允许免费活动的主持人免费使用我们的平台，当参与者购买活动的付费门票时，我们按门票向付费活动的创建者收费。我们的平台与内部开发和第三方功能无缝集成，旨在帮助我们的创作者销售更多门票并扩大他们的业务。

全球新冠肺炎大流行对我们公司和整个活动行业都产生了重大影响，因为疾病和政府以及第三方预防和保护措施限制了面对面聚集的能力。我们迅速采取行动，实施成本节约，获得资本以加强我们的财务状况，并将我们的战略转变为专注于我们的自助式创作者体验和对虚拟活动的支持。尽管由于对面对面聚会的限制，我们2020年的付费门票数量仍远低于正常水平，但随着创作者转向在选定市场举办虚拟活动和现场活动，我们在整个2020年继续看到有意义的创作者参与。我们预计现场活动的复苏既不会很快也不会是线性的，但我们相信，通过利用我们的核心优势-创作者、规模较小的活动和自助服务-我们将帮助我们的创作者成功驾驭复苏，并相信我们已经为Eventbrite的长期成功定位。

2020年，我们帮助超过65万名创作者免费发行了超过2.3亿张门票，并支付了近180个国家约460万场活动的门票。

我们的机遇

截至2018年，全球“体验经济”代表着预计160亿张付费门票的市场机会。我们将自己定位为专注于中端市场体验的领导者-全球数百万项活动介于体育场规模的活动和小型个人聚会之间。在来到Eventbrite之前，许多活动创建者使用特别的解决方案(包括电子表格和笔和纸)来使他们的活动栩栩如生。我们相信，我们独一无二地解决了他们的特定需求，并使他们能够将自己的激情带给他们的观众。

我们的增长战略

2020年让我们有机会重新审视核心的、长期的选择，即我们为谁服务，以及我们如何将自己与竞争对手区分开来。

虽然Eventbrite已经并将继续向能够在我们的平台上成功自助服务和举办活动的活动创作者敞开双臂，但频繁的创作者是我们战略的核心。频繁的创建者通常每月主持现场(虚拟和/或面对面)活动，每个活动的参与者不到50人。他们迅速建立自己的受众，不断发展以保持增长，并致力于从基于活动的产品中脱颖而出。2020年，超过三分之二的门票费用来自经常创作者，他们举办的付费活动比普通付费活动创建者多五倍。当经常创作的人能够将人们聚集在一起，并成功举办有助于他们建立受众的活动时，他们会感到信心十足。对他们来说，成功的定义很简单：出席人数众多、乐于参加并计划回来的活动。Eventbrite是他们展示技能和建立社区的工具。

许多频繁的创建者通过拼凑几个完全不同的服务和供应商来维持他们基于活动的业务。我们的战略是通过全面的自助服务解决方案来解决他们的特定需求，该解决方案能够建立他们的信心，使他们能够接触到新的受众，并发展他们的业务。

我们增长战略的关键要素是：

树立创造者的信心。我们努力打造一种产品体验和品牌，让我们的经常创作者感到高兴，并帮助他们有信心举办更多活动，实现他们的业务目标，从而推动我们自己的成功和收入。我们计划构建工具，使创作者能够扩大他们的覆盖面和参与度，同时我们将优化我们的平台，使其更加直观和易于使用，特别是在创建和管理多个活动时。我们的行业洞察力和对创作者成功的强化旨在让创作者有信心举办另一场活动。

利用我们的规模.活动管理解决方案的市场仍然高度分散，我们打算利用我们的规模为我们的创建者和消费者提供差异化的体验。我们计划继续投资于搜索引擎优化和权威内容，以加强我们目的地的知名度和活动列表的知名度-这两者都是关键的竞争优势。我们还计划为创建者提供来自创建者和消费者数据的可操作的见解，并通过有影响力的、令人难忘的产品体验吸引数百万消费者。

赢得消费者信任。我们相信，通过赢得消费者的信任，我们将能够为我们的活动创作者提供更多、更积极的受众，从而推动我们自己的成功和收入。我们计划增强我们的搜索和发现能力，让消费者更容易找到高质量和相关的活动。此外，我们打算利用我们的数据能力向消费者提供可靠和相关的建议，以推动覆盖范围和参与度。我们还计划通过增加对活动创建者的信心来建立买家的信心。

我们相信，这三个要素将帮助我们从竞争对手中脱颖而出。随着我们更好地吸引和留住频繁的创作者，他们将在Eventbrite平台上创造更多的活动。更多的活动将在Eventbrite平台上带来更多的消费者。更大的规模使我们能够为创作者和消费者提供更聪明的洞察力和工具。通过为创作者和消费者提供越来越多的价值，我们相信我们可以成为最值得信赖和使用最多的活动平台。

“新冠肺炎”对我们业务的影响

新冠肺炎疫情以及自我强加的社会距离和政府限制人群聚集的命令，对我们2020年的运营结果产生了重大负面影响。尽管我们看到我们的收入从2020年3月的低点开始部分回升，特别是在美国以外的一些国家(COVID相关授权放松或结束)，我们看到现场活动重新开始，但我们的净收入和付费门票数量在2020年第四季度仍远低于历史平均水平。全年，由于付费门票数量减少、费用退款增加以及预计未来费用退款增加，我们的净收入大幅下降。我们还记录了与预付款以及创作者签约费和创作者预付款的更高减值费用相关的预计退款和退款准备金大幅增加。

2020年上半年，我们迅速采取行动，适应全球大流行的世界。2020年4月，我们决定重新将我们的战略重点放在获取和留住那些能够在有限的培训、支持或专业服务的情况下使用我们平台的创作者。这些服务中的许多对我们来说都很昂贵，而且可持续差异化或强劲盈利的空间有限。然而，由于停止这些服务，我们可能不再是一些创作者的最佳票务选择，因此，我们已经重新谈判或终止了一些先前存在的客户合同。目前，我们无法自信地估计由于我们的战略重心调整而可能离开或已经离开我们平台的创建者数量或收入金额，而不是仅仅因为新冠肺炎而没有举办的活动的影响。

除了调整战略重点外，我们还通过每年至少减少1亿美元的持续成本和筹集资金来加强我们的公司，我们相信这将有助于我们成功地执行我们的长期战略。对于我们的创建者，我们提供了指导和功能，使他们能够按照社交距离要求谨慎地恢复面对面的活动。我们还引入了一些新功能，比如创建者积分(Creator Credits)来补偿参与者取消的活动，而不是现金，以及与Zoom等合作伙伴的集成，以简化向数字活动的过渡。在内部，除了继续投资于我们的平台外，我们还努力磨练我们的客户获取战略。我们相信，我们自2020年3月以来采取的措施-专注于最具吸引力的细分客户并投资于我们的自助业务模式-将有助于将Eventbrite定位为我们市场上的强大参与者。

我们的平台

我们利用技术通过现场体验将活动创建者和参与者联系起来。我们的平台由Eventbrite平台、我们的活动创建者和我们的技术组成。

Eventbrite平台

Eventbrite是在创作者至上的理念下创立的，我们与世界各地创作者社区的深厚联系帮助我们在活动的整个生命周期中预见到他们的需求。从营销、票务到活动分析，我们通过倾听创作者的意见构建了我们的自助式解决方案。2020年11月，我们收购了社交营销平台ToneDen，通过为我们的创作者提供各种营销工具，帮助增强我们的客户参与度。

我们设计平台的目的是提供一致可靠的性能，处理与高按需销售相关的流量和交易量激增，并支持每年数百万场活动。这种方法为创作者提供了一个可以根据他们的需求进行扩展的平台，提供从基本注册和票务到功能齐全的活动管理平台的一切服务。

我们提供不同的定价套餐，以满足来到我们平台的创作者的不同需求。我们提供三种不同的定价套餐和相应级别的功能，为每个创作者提供灵活性：基本套餐、专业套餐和高级套餐。为了帮助推动我们的业务增长，我们定期调整我们套餐的定价和组件。

我们的活动创建者

活动创作者是Eventbrite的心脏和灵魂，我们将他们放在心上搭建我们的平台。Eventbrite的创建者主要是小团队，由10人或更少的人组成。大多数人通过关键字搜索、在其他创建者的推荐下或通过自己作为参与者的Eventbrite体验来找到Eventbrite。在来到Eventbrite之前，我们的许多创建者使用特别的解决方案，包括通用电子邮件和电子表格程序，来跟踪与会者和门票销售情况。

虽然任何活动创建者都可以在我们的平台上举办自助式活动，但我们的频繁创建者是我们业务的主要目标。这些富有创造力的企业家往往有一种激情或一种技能，他们通过活动来表达，活动往往是他们业务的中心，他们擅长社区建设，特别是在网上。

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我们的工程团队构建了一个复杂的平台，以满足数百万跨国界、跨语言和跨设备的活动创作者的复杂需求。随着我们从单一架构转向基于微服务的架构，我们正在继续加强我们的平台基础设施。我们相信，我们正在建设的微服务基础设施将提高我们平台的整体速度、可扩展性和可用性，并最终使我们的活动创建者受益。

在2020年下半年，我们决定更多地利用Amazon Web Service的技术，包括Kinesis、DynamoDB和STEP功能，我们相信这将提高工程效率，并使我们的工程团队能够将更多资源用于提供客户价值。

专为自助服务而构建

我们的自助服务方式让我们开创了一种强大的商业模式，推动了我们的入市战略，并使我们能够高效地为大量和多样化的创作者提供服务。这也使我们能够在新冠肺炎期间重新定位我们的战略，继续为我们的创造者制造最好的产品，同时有效地管理我们的运营费用。从历史上看，我们大约一半的收入来自注册使用我们平台的创作者，我们大约一半的收入来自通过我们的销售渠道获得的创作者，他们中的许多人都希望得到大量的客户支持。2020年4月，为了应对新冠肺炎疫情，我们决定重新将战略重点放在获取和留住只需最少培训、支持或专业服务就能使用我们平台的创作者，而不是需要重大活动成功和客户支持的创作者。

第三方开发商

我们的技术基础设施促进了产品开发，并允许第三方开发人员将Eventbrite的特性和功能集成到他们的环境中。我们的平台还允许开发人员无缝集成来自第三方合作伙伴的服务。Eventbrite App Store使创建者可以轻松地找到并安装这些解决方案，帮助他们营销活动、与受众互动、提高工作效率和跟踪分析。

人力资本

Eventbrite致力于通过现场体验将世界联系在一起，我们喜欢将在Eventbrite工作视为终极现场体验。为了继续建立在我们创新的自助售票和体验技术平台上，我们吸引和留住强大的员工是很重要的。作为这些努力的一部分，我们努力提供具有竞争力的薪酬和福利计划，以满足我们全球各地员工的需求。我们还提供有意义的福利，并致力于培养多元化和包容性的文化，并将我们的员工与在其社区产生影响的机会联系起来。

截至2020年12月31日，我们共有611名员工，其中352名在美国，259名在我们的国际办事处。2020年4月，我们宣布了一项全球裁员计划，影响到大约45%的员工，这是与新冠肺炎影响相关的费用削减计划的一部分。我们的员工中没有一人代表集体谈判协议。

C赔偿和福利计划

我们的薪酬计划旨在吸引和奖励拥有推动我们业务目标、帮助实现我们的战略目标并为我们的股东创造长期价值所需技能的有才华的人。我们为员工提供包括基本工资、某些员工的现金奖金和股票形式的长期激励在内的薪酬方案。我们相信，一个有竞争力的薪酬计划，包括短期和长期奖励机会，与实现有意义的业绩指标挂钩，使我们能够使员工与股东的利益保持一致。除了我们的薪酬计划外，我们还为全球各地的本地员工提供量身定做的福利，如人寿保险和健康(医疗、牙科和视力)保险、无限制带薪休假、带薪育儿假、退休计划以及各种福利和津贴。

多样性和包容性

我们认为，作为一个社会和一个公司，进步来自于积极促进多样性、公平性和包容性，并以切实的、基于证据的做法为基础，我们认为这些做法是吸引和留住顶尖人才的关键。我们致力于招聘和保留一支多样化、公平和包容的团队，通过各种举措确保我们正在考虑所有中层和更高级别职位的多样化候选人名单，并进行审计以确保薪酬公平。为了增强Eventbrite的包容性，我们致力于举办持续的研讨会、对话、演习和培训，探索如何改变我们的角色，以促进更多的多样性、公平性和包容性。此外，我们通过利用我们的平台和营销渠道扩大代表不同性别、性别、种族和民族群体的创作者和参与者，促进种族和社会正义、平等、公平和公民行动，并优先考虑我们供应商的多样性，以支持社会正义。我们的员工“BriteBelonging”小组还通过公司活动和教育，参与我们的招聘努力，并为我们的招聘战略提供意见，帮助建立一种包容的文化。

社会影响

我们的社会影响使命是放大实时联系的力量，提升彼此、我们的社区和地球。我们相信，我们对这些实时联系的承诺加强了我们吸引和留住高绩效员工的努力。通过我们的BriteImpact计划，我们的员工可以获得有偿志愿者时间来参与他们所在的社区，并进一步推动他们所信仰的事业。我们代表受新冠肺炎影响的活动社区进行游说和倡导，并授权活动创建者在使用我们的新冠肺炎活动安全行动手册亲自举办活动时将安全放在首位。此外，为了提高美国的选民投票率，我们与Headcount合作，协助活动创建者在购买活动门票时为参与者提供选民登记的途径。

竞争

活动管理解决方案市场高度分散，受到创建者和参与者需求变化以及技术和消费者趋势变化的影响。我们还与内部开发的系统竞争。这一竞争格局为创作者和与会者提供了许多渠道来宣传或参与现场体验。

我们认为我们的竞争对手分为四大类：内部开发的特别系统，创建者自己拼凑起来；活动管理软件供应商，他们通常致力于有限国家的特定类别的活动；较小的利基市场或地区性提供商，他们通常规模较小，技术有限。

最近，Facebook、Alphabet和Zoom等大型科技公司在在线活动领域增加了产品，其用户群也有大量与活动相关的活动。

对于这些竞争对手类型中的每一种，我们寻求通过首先成为活动技术平台来脱颖而出，继续打造能够取悦活动创建者的自助式产品，利用我们的规模，帮助我们的活动创建者建立更多、更多参与度更高的受众。

知识产权

我们有能力保护我们的知识产权，包括我们的技术，这是我们业务成功的一个重要因素。我们依赖美国和国外的知识产权法，包括商标、域名、版权、商业秘密和专利法。我们还使用合同条款和限制访问我们的专有技术，包括与员工、独立承包商、顾问和与我们有业务往来的公司使用保密协议和转让发明协议。截至2020年12月31日，我们已经颁发了13项专利，这些专利将在2031年至2032年之间到期，还有一项专利申请在美国待定。我们打算寻求额外的专利保护，只要我们认为这将是有益的和具有成本效益的。

尽管我们努力保护我们的知识产权，但未经授权的各方仍可能复制或以其他方式获取和使用我们的技术。

政府规章

我们受多项美国联邦、州和外国法律法规的约束，这些法规涉及对我们的业务至关重要的事项。这些法律法规涉及隐私、数据保护、知识产权、竞争、消费者保护、票务、支付、出口税收或其他主题。我们所受的许多法律和法规仍在发展中，并在法庭上接受考验，可能会被解读为可能损害我们业务的方式。此外，这些法律和法规的应用和解释往往是不确定的，特别是在我们所处的快速发展的新行业中。由于全球法律法规持续快速发展和演变，我们可能不符合或可能没有遵守每一项适用的法律或法规。

有关地理收入的信息

有关地理收入的信息载于我们合并财务报表附注15中，该附注包含在本年度报告的Form 10-K第二部分第8项“财务报表和补充数据”中。

企业信息

Eventbrite，Inc.于2008年3月在特拉华州注册成立。我们的公司总部位于加利福尼亚州旧金山5街155号7楼，邮编94103。我们的网站地址是www.eventbrite.com。我们网站上包含的或可以通过我们的网站访问的信息不构成本Form 10-K年度报告的一部分。

附加信息

在我们向美国证券交易委员会(SEC)提交文件后，可通过我们的投资者关系网站查阅以下文件：Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及我们年度股东大会的委托书。这些文件也可以在我们的投资者关系网站上免费下载。我们的投资者关系网站位于http://investor.eventbrite.com/.SEC还维护着一个网站，其中包含以电子方式向SEC提交的报告、委托书和其他有关发行人(如我们)的信息。该网站网址为www.sec.gov。

我们在我们的投资者关系网站上对我们的财报电话会议和我们与投资界成员一起参与或主办的某些活动进行了网络直播。此外，作为我们投资者关系网站的一部分，我们还提供有关我们财务业绩的新闻或公告的通知，包括SEC文件、投资者事件、新闻和收益新闻稿以及博客。进一步的公司治理信息，包括我们的公司治理准则、行为准则和委员会章程，也可以在我们的投资者关系网站上“公司治理”的标题下获得。

此外，我们可能会不时使用我们的投资者关系网站、提交给证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播向投资者公布重要的商业和金融信息。我们使用这些媒体，包括我们的投资者关系网站，与公众就我们的公司和其他问题进行沟通。我们提供的信息有时可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人审查我们向投资者提供的信息

关系网站。我们网站的访问者也可以注册接收自动电子邮件和其他通知，当投资者关系网站上有新信息时，提醒他们。

本Form 10-K年度报告中引用的网站内容并不打算以引用的方式并入本Form 10-K年度报告或我们提交给SEC的任何其他报告或文件中，对这些网站的任何提及仅作为非活动文本参考。

第1A项。风险因素

下面介绍与我们的业务相关的风险和不确定性。您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本Form 10-K年度报告中的所有其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的部分，以及我们的合并财务报表和相关说明。下面描述的风险和不确定性可能并不是我们面临的唯一风险和不确定性。如果实际发生任何风险，我们的业务、经营结果、财务状况和前景都可能受到损害。在这种情况下，我们A类普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。新冠肺炎大流行以及由此导致的全球商业和经济环境恶化，正在并将加剧以下许多风险和不确定性。

与我们的工商业相关的风险

对现场活动市场产生不利影响的因素可能会影响我们的运营结果。

我们帮助创作者组织、推广和销售各种活动的门票和注册。我们的业务直接受到此类活动成功与否的影响，我们的收入受到创作者制作的活动数量、活动类型和活动门票价格的影响。一个或多个活动行业的不利趋势可能会对我们的业务产生不利影响。参加活动的人数下降或减少可能会对我们的收入和运营收入产生不利影响。

持续的全球新冠肺炎大流行，以及政府、其他第三方或我们已经或未来可能对新冠肺炎采取的预防和保护行动，包括就地避难授权，已经并将继续导致一段时期的业务中断和运营减少。2020年年中，我们看到一些地方放松了政府强制新冠肺炎的限制，以应对新冠肺炎感染水平的改善。然而，随着2020财年末和2021年初某些地区新冠肺炎感染率的恶化，地方政府当局要么重新实施了早先的部分或全部限制措施，要么实施了其他限制措施，所有这些都是为了防止新冠肺炎的传播。在截至2020年12月31日的一年中，与2019年同期相比，我们的净收入下降了68%，付费门票量下降了57%。

此外，在2020财年末和2021财年初，我们开展业务的某些国家和地区(包括美国、英国、欧盟、加拿大和澳大利亚)的卫生机构批准了对抗新冠肺炎的疫苗，并开始接种。然而，首批疫苗数量有限，由地方当局控制的疫苗分发正在进行，通常首先分配给一线医护人员和其他基本工作人员，然后分配给被认为最容易受到新冠肺炎严重影响的个别人群成员。目前尚不清楚是否以及何时会全面接种新冠肺炎疫苗。

新冠肺炎疫情对我们业务的影响程度和持续时间存在重大不确定性。新冠肺炎对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能出现的关于新冠肺炎严重程度的新信息，包括新的变种，为遏制它或治疗其影响而采取的行动，以及疫苗的分发和有效性。目前还无法预测新冠肺炎对我们的业务、运营业绩和财务状况的全面影响，新冠肺炎的影响可能会持续很长一段时间，或者变得更加明显。

此外，新冠肺炎疫情可能会对为我们的业务提供关键服务的第三方服务提供商的业务和运营产生不利影响，进而可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。

此外，我们的业务依赖于可自由支配的消费者和企业支出。在经济放缓和衰退期间，例如新冠肺炎疫情引发的全球经济衰退以及由此导致的高失业率，消费者历来减少了可自由支配的支出。经济放缓对我们业务的影响很难预测，但它们可能会导致门票和注册销售减少，以及我们创造收入的能力。许多与可自由支配的消费者和企业支出相关的因素，包括就业、燃料价格、利率和税率以及通胀，都可能对我们的运营业绩产生不利影响。

此外，非常事件的发生和威胁，如公共卫生问题、流行病和流行病(包括新冠肺炎大流行)、恐怖袭击、大规模伤亡事件、自然灾害或类似事件，或者个人集会权利的丧失或限制，可能会阻止创作者制作大型活动，并大幅减少现场活动的上座率。比如，2017年1月，我们买票的墨西哥音乐节上有5人遇难，2019年7月，加州吉尔罗伊的社区音乐节上有4人遇害，这是我们买票的。恐怖主义和安全事件、在外国地点的军事行动以及定期提升的恐怖主义警报增加了公众对航空旅行、军事行动以及国家或地方灾难性事件的担忧。这些担忧导致现场活动的许多具有挑战性的运营因素，包括为活动安全增加的后勤保障和增加的安保成本。这些挑战可能会影响创作者和参与者的体验，导致创作者的活动减少，因此可能会损害我们的运营结果。

此外，恶劣的天气和气候条件可能会影响活动的成功，并扰乱我们在我们任何办公室的运营，或者扰乱创作者、第三方提供商、供应商或合作伙伴的运营。气候变化预计将继续导致不利的天气条件和自然灾害变得更加频繁和不可预测。如果活动因天气原因被取消，参会者可能期望并有权获得退款，这可能会损害我们的运营结果和创作者的结果。

因此，任何不利的情况都可能导致与会者不满意，要求退款或退款，或者增加创作者和我们的复杂性和成本，这将损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们的业务可能会因各种原因(包括欺诈或不成功、推迟或取消的活动)而遭受重大退款和其他损失。这些退款和其他损失可能会损害我们的运营和业务结果。

我们已经并将继续经历与推迟或取消的活动相关的退款，以及参与者声称创作者没有履行他们的义务或活动与他们的描述不符。这些索赔可能是由于创作者欺诈或滥用、活动的意外失败(包括重新安排、无限期推迟和取消)或参与者的欺诈性索赔引起的。由于新冠肺炎的流行，我们经历了大量的活动重新安排、推迟和取消，这大大增加了参会者的索赔和我们从支付卡网络收到的相关付款的退款(称为按存储容量使用计费)，以及由于向创作者预付门票费用而造成的损失。我们预计，在未来发生全球卫生危机、流行病和流行病的情况下，我们将经历大量的活动重新安排、推迟和取消。

从历史上看，对于那些在活动前申请付款以资助活动相关费用的合格创作者，我们在收到门票销售收益后，在活动前将门票销售收益传递给创作者，但受一定限制。我们把这些款项称为预付款。当我们提供预付款时，我们承担重大风险，即由于未能遵守我们的服务条款、商家协议或社区指南，活动可能被取消、推迟、欺诈性、重大不符合描述或从我们的平台上删除，从而导致重大退款、退款请求和/或参会者和创作者之间的纠纷。新冠肺炎疫情史无前例的性质大大加剧了这一风险。我们的标准商家协议的条款规定，创作者有义务偿还在这种情况下预付的门票销售费用。然而，我们可能无法从这些事件中挽回损失，新冠肺炎大大增加了我们无法挽回这些损失的可能性。这种不可收回的金额可以等于在已被推迟或取消或以其他方式存在争议的事件之前向创建者结算的一笔或多笔交易的价值。这一数额可能是我们从这类交易中收取的费用的数倍。

2020年3月，鉴于新冠肺炎的流行，我们暂时停止向创作者预付费用，这导致创作者对我们提出索赔，并使我们在与其他票务提供商相比处于竞争劣势，其他票务提供商继续在其平台上向活动创作者预付费用。我们正在探索新的方法，向符合严格指导方针的合格创作者预付奖金，并已开始向有限数量的低风险创作者提供预付奖金。截至2021年2月23日，预付款余额为2.201亿美元，其中包括最近发放的约950万美元预付款，因为该公司已经在有限的基础上恢复了该计划。截至2020年12月31日，我们潜在的预付风险敞口约为226.6美元。

自2020年3月中旬以来，创作者和我们代表他们持有的资金已经覆盖了所要求的预付款退款的99%以上。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，所有损失的预付款和其他冲销总额分别为330万美元和1300万美元。尽管核销减少，这主要是由于活动被推迟或重新安排到较晚的日期，以及更新的参会者退款政策，但我们增加了3050万美元的预留资金，用于估计的退款和退款。这主要与我们的预付款计划有关，截至2020年12月31日，我们已在合并资产负债表上记录了约3320万美元的按存储容量使用计费和退款准备金。由于新冠肺炎形势的性质和目前的数量有限

根据现有数据，目前推迟或重新安排的活动的结果以及剩余的预付款余额存在高度不确定性。这个数额可能不足够，我们的实际损失可能与我们目前的估计有很大的不同。我们将在未来调整我们的储备，以反映我们对未来结果的最佳估计。我们不能预测这些事情的结果，也不能估计从这些事情中可能恢复的情况或恢复的范围。

此外，我们过去曾在我们的平台上经历过欺诈活动，包括有人出售活动门票但不打算举办活动或履行门票、通过我们的平台发送垃圾电子邮件、第三方接管创建者的账户以接收欠该创建者的款项或使用欺诈性或被盗信用卡数据下的订单以及其他错误传输。虽然我们已经采取措施来检测和减少我们平台上的欺诈活动的发生，但这些措施并不总是有效的。这些措施必须不断改进，可能对不断演变的欺诈方法或与新平台产品相关的方法无效。如果我们不能充分控制我们平台上的欺诈活动风险，它可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们过去和将来可能会在签订独家票务或服务协议时向某些创作者预付创作者签约费和创作者预付款，如果这些安排没有达到我们的预期，或者预定的活动被取消，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。

我们过去和将来可能会向某些创作者预先支付不可退还的签约费和可退还的预付款，以激励他们在我们的平台上组织某些活动或获得他们的活动门票的独家权利。这些付款在票务行业的某些领域是常见的做法，通常在与我们签订多年独家票务或服务合同时支付给创作者。2020年3月，鉴于新冠肺炎的流行，我们大幅削减了对与我们签订新的或续订的票务安排的创作者的预付款。我们还在与一些现有创建者重新协商合同中的预付款部分，当这些创建者错过了合同最低限额以有资格获得预付款时，或者当这些创建者的业务或运营经历了实质性的不利变化时，我们也在与这些创建者重新谈判合同中的预付款部分。我们正在继续评估我们在预付款方面的立场，我们不知道我们何时或是否会在未来向新的或续订的创作者提供预付款。我们相信，缺乏预付款将使我们在向新收购的创作者提供现金激励的票务解决方案面前处于竞争劣势。

我们在2015年至2020年之间签订的多年独家协议的平均期限为36个月，通常是独家售票权。收到不可退还的预付款(我们称为创作者签约费)的创作者将保留全部预付款，只要创作者遵守创作者与我们签订的合同条款，包括表演活动和达到某些门票销售最低限额。如果创作者不遵守合同条款或不履行活动，创作者通常有义务向我们偿还预付款，尽管不能保证我们能够收取此类还款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，创作者签约费(包括非流动余额)净额分别为950万美元和2630万美元，截至2020年12月31日，这些付款将按加权平均直线剩余寿命3.3年摊销。

对于可退还的签约费，我们称之为创建者预付款，我们有权通过扣留预付款的创建者售出的全部或部分门票销售，直到我们全额退还预付款为止，来收回全部预付款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，创建者预付款(包括非流动余额)净额分别为670万美元和2320万美元。我们根据这些创作者对我们平台上未来门票销售的预期来支付这些预付款。我们根据对创建者过去成功的评估、过去的事件数据、创建者正在制作的未来事件以及其他财务信息来决定支付这些款项。我们的合同中包括商业和法律保护，可能包括预付款，例如只有在创作者开始在我们的平台上销售门票后才发放预付款，并要求第三方担保收到此类付款的创作者的义务和责任，以减轻支付这些款项的财务风险。然而，每年和不同赛事的赛事表现可能会有很大差异。如果我们对事件表现的假设和预期被证明是错误的，或者如果交易对手违约或事件不成功或被取消，我们将无法实现这些预付款的回报，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。

我们的企业战略和重组计划可能不会成功。

2020年4月，为了应对新冠肺炎疫情，我们决定重新将战略重点放在获取和留住那些只需有限培训、支持或专业服务就能使用我们平台的创作者，而不是那些需要我们的客户成功和/或现场运营职能提供重大支持的创作者。因此，我们重新谈判或终止了许多通过我们的销售渠道获得的创作者的合同，他们中的许多人希望得到大量的客户支持，并缩小了我们的销售、客户成功和现场运营团队的规模。此外，由于许多创作者由于新冠肺炎原因没有举办活动，我们无法估计由于服务级别变化而离开我们平台的创作者数量，而不是那些由于流行病而干脆没有举办活动的创作者。截至12月

2019年31日，高端销售创作者约占我们总门票费用的一半。2020年4月，我们还宣布了一项全球裁员计划，影响到大约45%的员工，这是与新冠肺炎影响相关的费用削减计划的一部分。这次重组的成功将取决于我们实施调整重点的战略、减少运营费用和留住高级管理人员和其他高素质人员的能力，以及我们调整重点的战略本身的成功。我们重组后的劳动力可能不足以全面执行我们的战略，我们可能无法有效地吸引或留住实施这一战略所需的高级管理人员或其他合格员工。如果我们不能成功地执行我们的战略，或者如果我们的战略本身不成功，我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到不利的影响。

我们的成功取决于我们吸引新的创作者和留住现有创作者的能力。

2020年4月，为了应对新冠肺炎疫情，我们决定重新将战略重点放在获取和留住那些只需有限培训、支持或专业服务就能使用我们平台的创作者，而不是那些需要我们的客户成功和/或现场运营职能提供重大支持的创作者。截至2019年12月31日，通过我们的销售渠道获得的创作者约占我们总门票费用的一半，其中许多人预计会得到大量客户支持。作为这一努力的一部分，我们已经缩减了销售、客户成功和现场运营团队的规模。许多需要更高级别客户支持的创作者已经与我们重新谈判或终止了合同，未来可能会有更多这样的创作者这样做。目前，我们无法估计由于服务级别变化而离开我们平台的创建者的数量，而不是那些由于大流行而干脆没有举办活动的创建者的数量。

我们的成功取决于我们吸引新的创作者和留住现有创作者的能力。除了与我们重新聚焦于自助式创建者的战略相关的风险外，由于本节中概述的一些因素，我们可能无法吸引新创建者并留住现有创建者，包括：

•新冠肺炎和其他全球卫生状况以及相关政府对面对面聚会的禁令、限制或建议，以及创作者和消费者对面对面聚会安全性的认知；

•我们有能力维护和持续增强我们的平台，并提供对创作者有价值和有帮助的服务，但由于我们的劳动力减少，维护和增强可能会以较慢的速度进行；

•我们为创作者和消费者提供客户支持的能力受到我们战略转变和劳动力减少的严重限制；

•竞争因素，包括我们行业中新的和现有的竞争对手的行为，如竞争对手购买独家票权，或进入或在我们经营的市场内扩张；

•我们有能力说服创作者从他们目前的做法迁移到我们的平台，这些做法包括在线票务平台、场馆票房和自己动手制作的电子表格和表格；

•我们与第三方(包括我们的合作伙伴、开发者和支付处理商)关系的变化，降低了我们的平台对创作者的效率和吸引力；

•关键支付和支出方式的质量和可用性；

•我们管理对创建者产生负面影响的欺诈风险的能力；以及

•我们有能力适应市场实践的变化或对创作者的经济激励，包括更高或更频繁的签约费。

如果我们不能在这些风险发生时有效地管理它们，创建者可能会寻求其他解决方案，我们可能无法留住他们或获得更多创建者来抵消任何此类离开，这将损害我们的业务、运营结果和财务状况。此外，创作者的流失，以及我们无法用具有同等质量和地位的新创作者和活动来取代他们，都会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们有亏损的历史，我们可能无法产生足够的收入来实现和保持盈利。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们分别净亏损2.247亿美元和6880万美元，截至2020年12月31日，我们累计亏损5.975亿美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的财年，我们的净收入分别为1.06亿美元和3.268亿美元。由于新冠肺炎疫情的影响，我们在截至2020年12月31日的一年中的收入与2019年12月31日相比大幅下降，我们预计短期内我们的收入可能会大幅下降。我们不知道我们的净收入何时才能恢复到新冠肺炎出现前的水平(如果有的话)。

截至2020年12月31日，我们的退款和退款准备金从2019年12月31日的270万美元增加到3320万美元。这一增长是由新冠肺炎大流行的影响以及相关活动取消和

延期以及我们估计的与退款和退款相关的成本，这主要是由我们的预付款计划推动的。由于新冠肺炎形势的快速演变和当前可用数据量的有限，围绕这些储备和未来事件存在高度不确定性，我们的实际损失可能与这些估计大相径庭。我们可能会以现金支付部分、全部或超过截至2020年12月31日记录的3320万美元的准备金。

您不应依赖之前任何季度或年度的收入增长作为我们未来业绩的指标。虽然我们预计我们的成本在短期内会下降，但由于新冠肺炎疫情对我们的业务、现场活动的未来和全球经济的影响，我们预计将继续蒙受损失。如果我们不能恢复收入增长和有效管理开支，我们就无法实现和保持盈利。

我们可能无法产生足够的现金流或筹集必要的额外资本，为我们的运营或其他流动性需求提供资金。

截至2020年12月31日，我们拥有5.058亿美元的现金和现金等价物，其中1.911亿美元是代表我们的创作者持有并应付给我们的创作者的现金。剩余的现金和现金等价物余额可供我们为运营、投资和融资活动提供资金。此外，由于新冠肺炎大流行极大地改变了现场活动行业的格局，我们的净收入大幅下降，原因是付费门票数量下降，运营费用大幅增加，原因是我们的高级支付计划记录了准备金，以及创作者签约费和创作者预付款的减值增加。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，我们的净收入分别为1.06亿美元和3.268亿美元；截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，经营活动提供的现金净额(用于)分别为1.569亿美元和3.00亿美元。新冠肺炎疫情对我们业务的影响程度和持续时间存在重大不确定性，我们可能会比预期更早耗尽可用的财政资源。

我们可能需要筹集额外的资金，而且我们可能无法以优惠的条件获得额外的债务或股权融资，如果有的话。我们能否取得融资，将视乎多项因素而定，包括：

•总体经济和资本市场状况，包括新冠肺炎大流行的结果；

•从银行或其他贷款人获得信贷；

•投资者对我们有信心；以及

•我们的行动结果。

我们不能向您保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或者我们将能够获得足以为我们的运营或其他流动性需求提供资金的融资。

如果我们筹集额外的股本融资，我们的证券持有者的所有权权益可能会受到严重稀释，我们发行的任何新的股本证券都可能拥有比我们A类普通股和B类普通股持有者更高的权利、优惠和特权。关于我们于2020年5月签订的信贷协议，我们签订了股票购买协议，根据该协议，我们以每股0.01美元的收购价发行和出售了2,599,174股A类普通股，导致我们的股权持有者摊薄。

我们于2020年5月签订的信贷协议规定，本金总额为1.25亿美元的初始定期贷款和本金总额高达5000万美元的延迟提取定期贷款，可能会进行某些调整，延迟提取定期贷款只能在2020年12月31日至2021年9月30日期间获得，但受某些条件的限制。此外，在2020年6月，我们发行了本金总额为1.5亿美元、2025年到期的5.000%可转换优先债券(2025年债券)。定期贷款、2025年票据和任何来自债务融资的额外资金可能会增加我们经营业务的难度，因为我们从内部运营产生的现金的一部分将用于支付债务的本金和利息，我们有义务或可能有义务遵守债务融资协议中包含的限制性契诺。见下面的风险因素，标题为“大量负债可能对我们的现金流和我们经营业务以及履行负债义务的能力产生不利影响”和“我们债务契约的条款限制了我们经营业务的自由裁量权，任何不遵守这些契约都可能导致我们所有债务的违约。”

如果我们需要额外的资本，而又不能以可接受的条件筹集资金，那麽，我们可能无法做到以下几点，其中包括：

•开发和提升我们的平台和解决方案；

•继续扩大我们的技术开发、销售和营销机构；

•聘用、培训和留住员工；

•应对竞争压力或意外的营运资金要求；或

•寻求收购机会。

我们不能做到上述任何一点都可能降低我们成功竞争的能力，并可能对我们的业务产生不利影响。

巨额负债可能会对我们的现金流以及我们经营业务和履行负债义务的能力产生不利影响。

于2020年5月，吾等订立信贷协议，提供本金总额1.25亿美元之初步定期贷款及本金总额为1.0亿美元之延迟提取定期贷款。根据信贷协议的条款，由于本公司发行了1.5亿美元的可转换优先票据，延迟提取定期贷款项下目前的可用金额为5000万美元。延期提取定期贷款只能在2020年12月31日至2021年9月30日期间获得，但须符合某些条件。此外，在2020年6月，我们发行了本金总额为1.5亿美元的5.000%可转换优先债券，2025年到期。庞大的负债水平将增加我们从运营中产生的现金流不足以在到期时支付这些债务的本金、利息或其他金额的可能性。与长期负债有关的其他风险包括：

•更容易受到普遍不利的经济和工业条件的影响；

•需要将我们很大一部分现金流从运营转移到偿还债务上，从而减少了现金用于营运资本、资本支出、收购、投资和其他一般公司用途的可获得性；

•如果需要，以我们认为可以接受的条款获得额外融资的能力有限，用于营运资金、资本支出、扩张计划和其他投资，这可能会对我们实施业务战略的能力产生不利影响；

•在规划或应对业务和我们经营的市场的变化或把握市场机遇方面的灵活性有限；以及

•与负债较少的竞争对手相比，这是一个竞争劣势。

我们债务契约的条款限制了我们经营业务的自由裁量权，任何不遵守这些契约的行为都可能导致我们所有债务的违约。

我们在2020年5月签订的信贷协议包含各种限制我们经营业务的自由裁量权的契约，包括财务维护契约和限制我们或我们的子公司的能力的负面契约，其中包括：

• 对我们的财产或资产产生留置权；

·借款，并为第三方的债务提供担保或提供其他支持；

·支付股息或进行其他分配、赎回或回购我们的股本；

·提前偿还、赎回或回购我们的某些债务；

·进行某些控制权交易的变更；

·投资于我们无法控制的实体，包括合资企业；

·进行某些资产出售交易，包括剥离某些公司资产和剥离全资子公司的股本；

·与附属公司进行某些交易；

·改变我们的财政年度；以及

·进入截然不同的行业。

管理未来任何债务的协议可能会包含类似的公约。这些契约可能会限制我们有效运营业务或最大化股东价值的能力。

此外，我们的信贷协议要求我们满足某些财务测试，包括最低EBITDA公约，该公约将从截至2021年12月的财季开始在综合基础上进行测试，以及流动性公约。我们的

满足这些测试的能力可能会受到我们无法控制的因素和事件的影响，我们将来可能无法满足这些测试。

任何不遵守我们的信用协议或任何管理未来债务的协议的限制都可能导致这些协议下的违约事件。根据我们目前的信贷协议，这种违约允许贷款人加速，这可能会触发其他债务的交叉加速或交叉违约条款。此外，贷款人将能够终止其根据信贷协议向我们提供第二批资金的承诺。类似的条款可能会包括在任何管理未来债务的协议中。

我们可能没有能力在2025年债券转换时筹集现金结算所需的资金，或在根本变化后以现金回购2025年债券，而且我们未来的债务可能会限制我们在2025年债券转换时支付现金或回购2025年债券的能力。

除有限的例外情况外，2025年债券的持有人有权要求我们在发生根本变化(定义见管理2025年债券的契约)时，以现金回购价格回购2025年债券，现金回购价格一般等于将回购的2025年债券的本金金额，另加至(但不包括)基本变化回购日期的应计和未付利息(如果有的话)。此外，在2025年票据转换时，除非我们选择只交付我们A类普通股的股份来结算此类转换(不包括支付现金代替交付任何零碎股份)，否则我们将被要求就正在转换的2025年票据支付现金。然而，我们可能没有足够的可用现金或能够在我们被要求回购为其交出的2025年票据或支付转换时到期的现金金额(如果有的话)时获得融资。此外，我们回购2025年债券或在转换2025年债券时支付现金的能力可能会受到适用法律、监管机构或有关我们未来债务的协议的限制。我们未能在管理2025年债券的契约要求回购2025年债券时回购2025年债券，或未能按照契约的要求结算2025年债券的未来转换，将构成此类契约下的违约。契约下的违约或根本变化本身也可能导致我们现有或未来债务管理协议下的违约，这可能导致该等现有或未来债务成为立即全额偿付。我们可能没有足够的资金来偿还现有或未来债务项下的所有到期金额，并回购2025年票据或在转换时支付到期的现金(如果有的话)。

可能以现金结算的可转换债务证券(如2025年票据)的会计方法可能会对我们报告的财务业绩产生实质性影响。

在我们的资产负债表上反映2025年债券的会计方法、2025年债券的应计利息支出以及在我们报告的稀释后每股收益中反映我们A类普通股的相关股份的会计方法可能会对我们的报告收益和财务状况产生不利影响。我们预计，根据适用的会计原则，2025年票据的初始负债账面金额将是一种没有转换功能的类似债务工具的公允价值，使用我们的直接不可转换债务的资本成本进行估值。我们预计将反映发行2025年债券的净收益与初始账面金额之间的差额，作为债务折价进行会计处理，这些款项将在2025年债券期限内摊销为利息支出。作为这项摊销的结果，出于会计目的，我们预计将为2025年票据确认的利息支出将大于我们将为2025年票据支付的现金利息支出，这将导致报告的收入减少或报告的损失增加。这种会计处理导致的较低的报告收入或较高的报告损失可能会压低我们A类普通股和2025年债券的交易价格。然而，在2020年8月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新，我们称之为ASU 2020-06，取消了如上所述的债务和股权部分的单独会计处理。ASU 2020-06将在2021年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)对我们有效。但是，在某些情况下，允许在2020年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)提前采用。当我们采用ASU 2020-06时, 我们预计，取消上述单独核算将减少我们预计将在2025年票据中确认的用于会计目的的利息支出。

此外，由于我们打算通过以现金支付转换价值来结算转换，最高可达被转换的本金金额和任何过剩的股份，因此我们预计有资格使用库存股方法在我们的稀释每股收益中反映2025年票据的相关股票。根据这种方法，如果2025年债券的转换价值在报告期内超过了它们的本金，那么我们将计算稀释后每股收益，假设所有2025年债券都已转换，我们发行了A类普通股来解决超出的部分。然而，如果以这种方式在稀释每股收益中反映2025年票据是反摊薄的，或者如果2025年票据的转换价值在报告期内不超过其本金金额，那么2025年票据相关的股票将不会反映在我们的稀释每股收益中。此外，如果未来会计准则发生变化，我们不被允许使用库存股方法，那么我们的稀释后每股收益可能会下降。例如，ASU 2020-06修订了这些会计准则，从上述日期起生效，取消了可转换工具的库存股方法，取而代之的是库存股方法。

需要应用“If-Converted”方法。根据这种方法，稀释后每股收益通常将在假设所有2025年期票据在报告期开始时仅转换为A类普通股的情况下计算，除非结果是反稀释的。IF转换方法的应用可能会降低我们报告的稀释后每股收益。

有上限的看涨交易可能会影响2025年债券和我们的A类普通股的价值。

关于2025年债券的发售，我们与某些金融机构(期权交易对手)签订了封顶看涨交易(上限看涨)。预计有上限的催缴一般会在2025年债券的任何转换时减少对我们A类普通股的潜在摊薄，和/或抵消我们需要支付的超过转换后2025年债券本金的任何现金支付(视情况而定)，此类减少和/或抵消受上限的限制。

我们获悉，在建立其对上限看涨期权的初始对冲时，期权对手方或其各自的联属公司在发售2025年债券的同时或之后不久，就我们的A类普通股和/或购买的A类普通股进行了各种衍生品交易。

此外，吾等已获告知，期权对手方及/或其各自联属公司可于2025年票据到期前的任何时间，透过订立或解除有关我们A类普通股的各种衍生工具及/或在二级市场交易中买入或出售我们的A类普通股或其他证券来调整其对冲头寸(并有可能在与2025年票据转换有关的任何观察期内这样做)。这一活动可能导致或避免我们A类普通股的市场价格上升或下降。

我们不会就上述交易可能对2025年债券或我们的A类普通股价格产生的任何潜在影响的方向或程度做出任何陈述或预测。此外，吾等并不表示期权交易对手将参与该等交易，或该等交易一旦开始，将不会在没有通知的情况下终止。

我们的业绩因季度和年度而异。我们在某些财务季度或年度的经营业绩可能不能反映我们在随后财务季度或年度的经营业绩，也不能与我们在随后财务季度或年度的经营业绩相比较。

过去，由于各种因素，我们的季度运营业绩波动很大，其中许多因素是我们无法控制的，很难预测。因此，我们很难准确预测收入的水平或来源。

新冠肺炎疫情及其对活动行业和全球经济的影响已经并将使我们极难准确预测我们的收入水平或来源。2020年3月，我们撤回了2020年第一季度和全年的财务指引。我们不知道我们是否以及何时能够可靠地提供季度或全年财务指导。此外，我们在2020年4月决定将战略重点重新放在获取和留住自助式创建者上，而不是那些需要重大活动成功和客户支持的创建者，这将使我们对运营结果的逐期比较变得不那么有意义。

由于我们的业绩可能因季度和年度的不同而有很大差异，因此我们一个季度或一年的财务业绩不一定与另一个季度或年度进行比较，也可能不能预示我们未来几个季度或几年的财务业绩。对我们的运营结果进行逐期比较可能没有意义，您不应该依赖它们作为未来业绩的指示。除了本“风险因素”部分列出的其他风险因素外，可能导致我们的运营结果波动的因素包括：

•新冠肺炎和其他全球卫生状况、流行病或流行病和相关政府禁令、对面对面聚会的限制或建议，以及创建者和消费者对面对面聚会的安全性认知；

•企业或宏观经济状况的变化；

•创作者的获取和保留；

•新解决方案的引入和扩展，或引入时的挑战；

•收购公司及其创建者迁移的成功与否；

•价格或套餐的变化；

•由我们或我们的竞争对手开发和推出新产品或服务；

•为发展和扩大业务并保持竞争力而可能产生的运营费用的增加；

•系统故障或违反安全或隐私；

•以股票为基础的薪酬费用的变化；

•不利的诉讼判决、和解或者其他与诉讼有关的费用；

•立法或监管环境的变化，包括隐私或数据保护方面的变化，或政府监管机构的执法，包括罚款、命令或同意法令；

•货币汇率的波动和以外币计价的收入和支出比例的变化；

•我们证券投资的市值和利率的波动；

•我国实际税率的变化；

•竞争对手或其他第三方宣布重大新产品或收购或进入特定市场；

•我们有能力对我们的解决方案做出准确的会计估计并适当确认收入，但没有相关的可比产品；以及

•会计准则、政策、指引、解释或原则的变化。

此外，从历史上看，在新冠肺炎大流行之前，我们通常在财年的第一季度和第三季度经历更多的现金流。我们业务的季节性可能会产生现金流管理风险，如果我们没有充分预测和计划活动减少的时期，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

如果我们不继续维护和改进我们的平台，或开发成功的新解决方案和增强功能，或改进现有解决方案，我们的业务将受到影响。

我们吸引和留住创作者的能力在很大程度上取决于我们是否有能力提供一个用户友好和有效的平台，开发和改进我们的平台，并推出引人注目的新解决方案和增强功能。我们行业的特点是技术日新月异，新的服务和产品推出，创作者的需求不断变化。我们花费了大量的时间和资源来了解创作者的需求并做出回应。构建新的解决方案既昂贵又复杂，商业发布的时间表很难预测，可能会与我们的历史经验不同。为了应对新冠肺炎疫情，我们将重点转向吸引和留住那些只提供有限培训、支持或专业服务就能使用我们平台的创作者，并裁减了大约45%的员工，其中包括工程和开发人员。这种重点的转移和劳动力的减少可能会导致更少、更有针对性的产品增强，以及比我们过去经历的更慢的产品开发时间表。此外，在开发之后，创建者可能对我们的增强功能不满意，或者认为这些增强功能不能充分满足他们的需求。我们平台的任何新解决方案或增强功能的成功取决于几个因素，包括及时完成和交付、具有竞争力的定价、充分的质量测试、与我们平台的集成、创建者意识以及整体市场接受度和采用率。如果我们不继续维护和改进我们的平台，或者开发成功的新解决方案和增强功能，或者改进现有的解决方案，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。

我们的软件非常复杂，我们过去有，将来可能会发现以前没有检测到的错误。

我们平台背后的软件非常复杂，我们过去和将来可能会检测到以前未检测到的错误或漏洞，其中一些可能只有在代码在生产环境中用于交付产品和服务后才会被发现。在我们的代码中发现的任何真实或可察觉的错误、失败、错误或其他漏洞都可能导致负面宣传和声誉损害、创建者和参与者的流失、市场对我们平台的接受程度的丧失或延迟、竞争地位的丧失、收入损失或损害责任、多付和/或少付，任何这些都可能损害创建者和参与者对我们平台、我们的业务、运营结果和财务状况的信心。在这种情况下，我们可能需要或可能选择花费额外资源来帮助纠正问题，这可能会使工程人员无法构建新的解决方案或产品增强功能。由于创建者将我们的平台用于对其业务至关重要的流程，我们代码中的错误、故障或错误已导致，并可能在未来导致创建者就其遭受的任何损失向我们寻求巨额赔偿和/或完全停止与我们的业务往来。不能保证在我们与创建者的协议中通常包含的试图限制我们对索赔的风险的条款是可执行的或足够的，或者以其他方式保护我们免受与任何特定索赔相关的责任或损害。即使不成功，任何创作者对我们提出的索赔都可能是耗时和昂贵的辩护，并可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。

此外，在过去的十年中，我们继续构建复杂的代码来发展我们的产品。我们正在投入资源来降低软件底层代码的复杂性，因此，我们的一些工程人才已经从构建新的解决方案或产品增强中分流出来。如果我们为降低代码复杂性所做的努力

如果我们的平台没有得到改善，或者如果我们的工程人员的分流阻碍了我们开发成功的新解决方案和增强功能，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。

任何重大的系统中断或延迟都可能损害我们的声誉，导致潜在的创作者流失，并对我们的业务造成不利影响。

我们吸引和留住创作者的能力取决于我们技术的可靠表现，包括我们的网站、应用程序、信息和相关系统。我们的信息系统和基础设施中的系统中断、速度减慢以及缺乏集成和冗余可能会对我们运营技术、处理高需求活动的销售、处理和履行交易、响应创建者和参与者的询问以及总体上维持经济高效运营的能力产生不利影响。

我们还依赖附属公司和第三方计算机系统、宽带和其他通信系统和服务提供商提供一般服务，以及促进、处理和完成交易。我们的系统和基础设施、我们的业务、我们使用的附属公司和/或第三方系统的任何中断、中断或延迟，或这些系统和基础设施的性能下降，都可能削弱我们提供服务、履行订单和/或处理交易的能力。我们已经经历过，将来可能还会遇到合作伙伴中断导致的偶尔系统中断，导致或可能导致部分或全部系统或数据不可用，或阻止或可能阻止我们有效地提供服务或履行订单。例如，在2020年3月，我们的大部分网站因为基础设施合作伙伴之一的硬件故障而出现了35分钟的宕机，而在2019年10月，我们的主页出现了大约6.4小时的宕机。这两个事件都没有对公司产生实质性影响，但此类事件可能会降低消费者对我们平台的信任。

我们将云基础设施外包给托管我们平台的Amazon Web Services(AWS)，因此我们很容易受到AWS服务中断的影响，这可能会影响创建者和参与者随时访问我们平台的能力，而不会中断或降低性能。我们与AWS的客户协议有效期至2025年7月31日。如果我们的AWS服务协议终止，或出现服务中断、互联网服务提供商连接中断或此类设施损坏的情况，我们可能会遇到访问我们平台的中断，以及安排新设施和服务的延迟和额外费用。例如，我们之前曾因为AWS遇到的硬件错误而中断了我们平台的性能。我们还可能因使用替代云基础设施提供商或采取其他行动来准备或应对破坏我们使用的AWS服务的事件而产生巨额成本。

此外，火灾、洪水、断电、电信故障、飓风、龙卷风、地震、战争或恐怖主义行为、自然灾害和类似事件或中断随时可能损坏或中断计算机、宽带或其他通信系统和基础设施。这些事件中的任何一种都可能导致系统中断、停机、延迟和关键数据丢失，并可能阻止我们提供服务、履行订单和/或处理交易。我们的总部位于旧金山湾区，这是一个容易发生地震和其他地震活动的地区。虽然我们为运营的某些方面提供了备份系统，但灾难恢复计划本身并不足以应对所有可能发生的情况。此外，我们可能没有足够的保险覆盖范围来补偿重大中断造成的损失。

在某些情况下，我们可能无法在创建者可接受的时间内确定这些性能问题的一个或多个原因。随着我们平台的功能变得越来越复杂，我们平台的使用量也在增加，维护和改进我们的平台性能可能会变得越来越困难，尤其是在使用高峰期。上述任何情况或事件都可能损害我们的声誉，导致创建者停止使用我们的平台，削弱我们增加收入的能力，削弱我们的业务增长能力，使我们受到服务级别协议下的经济处罚和责任，并以其他方式损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们的平台和解决方案经常被大量的创建者和参与者同时访问。随着我们不断扩大创建者和参与者的数量以及创建者和参与者可用的解决方案，我们可能无法扩展我们的技术来适应增加的容量要求，这可能会导致服务中断或延迟。此外，能力限制可能是由于一些潜在原因，包括技术故障、自然灾害、欺诈或安全攻击。此外，如果AWS云基础设施或其他第三方互联网服务提供商未能满足我们的容量要求，可能会导致访问我们平台的中断或延迟，或者阻碍我们扩展运营的能力。任何这些事件的发生都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。

如果我们不能吸引和留住参会者，我们的业务将受到损害。

全球新冠肺炎大流行，以及各国政府、其他第三方或我们已经或未来可能对新冠肺炎采取的预防和保护行动，包括就地避难授权，已经并将继续导致我们平台售票的面对面活动数量大幅减少。随着面对面活动库存的大幅下降，我们很难吸引和留住参会者。在原地避难所和社会距离政策放松后，消费者可能不会立即感到亲自聚集的安全。我们预计短期内不会出现大规模集会。新冠肺炎对我们留住和吸引新参会者的能力有多大的影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能出现的关于新冠肺炎的严重程度、为遏制它或治疗其影响而采取的行动、新的新冠肺炎变体的出现以及新冠肺炎疫苗的分布和有效性的新信息。目前还无法预测新冠肺炎对我们的业务、运营业绩和财务状况的全面影响，新冠肺炎的影响可能会持续很长一段时间，或者变得更加明显。

此外，为了继续支持创作者，我们需要继续为创作者提供一个吸引和留住参会者的令人信服的平台。几个因素可能会影响与会者对我们平台的体验，包括：

•我们能够为与会者购买门票或注册活动提供简单的解决方案；

•我们的平台和其他服务中断或延迟，包括进入活动的延迟；

•兼容其他第三方服务，如Facebook和Spotify，以及我们通过应用程序编程接口(API)与其他应用程序连接的能力；

•可能给参会者带来不好体验的欺诈性或不成功的活动；

•可能危及与会者数据的违规事件和其他安全事件；以及

•我们的客户服务渠道畅通无阻，我们有能力及时有效地获取信息并回应投诉和其他问题。

如果参会者对他们在我们平台或活动上的体验感到不满，他们可能会要求退款，提供对我们平台的负面评价，或者决定不参加我们平台未来的活动，所有这些都会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们依赖我们的创始人、高级管理团队、关键技术员工和其他高技能人员的经验和专业知识，如果不能留住、激励或整合这些人员中的任何一个，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

我们的成功有赖于我们创始人、高级管理团队和关键技术员工的持续服务，以及我们继续吸引和留住更多高素质人才的能力。我们未来的成功有赖于我们持续不断地发现、聘用、发展、激励、留住和整合我们组织各个领域的高技能人才。我们的每一位创始人、高管、关键技术人员和其他员工都可以随时终止与我们的关系。失去我们的任何创始人或任何其他高级管理团队成员或关键人员可能会严重延迟或阻碍我们实现业务目标，并可能损害我们的业务和我们的关系。我们管理团队的一些成员最近从公司离职了。我们行业对合格员工的竞争非常激烈。此外，我们的薪酬安排，如股权奖励计划，在吸引新员工以及留住和激励现有员工方面可能并不总是成功。

我们面临着激烈的人才竞争，特别是在旧金山湾区、田纳西州纳什维尔和阿根廷门多萨。为了吸引顶尖人才，我们不得不提供，并相信我们将需要继续提供有竞争力的薪酬和福利待遇。我们也可能需要提高员工的薪酬水平，以应对竞争。在2020年4月，由于新冠肺炎大流行，我们的全球员工减少了大约45%。这种裁员可能会损害我们的就业品牌，并可能使未来招聘员工变得更加困难。此外，随着经济从新冠肺炎疫情中复苏，我们可能无法足够快地招聘新员工来满足我们的需求。如果我们不能有效地管理我们的招聘需求或成功整合新员工，我们的效率、满足预测的能力以及员工的士气、生产力和留任率可能会受到影响，这可能会损害我们的业务。

我们的企业文化为我们的成功做出了贡献，如果我们不能保持这种文化，我们可能会失去由我们的文化培育的创新、创造力和团队合作，这可能会损害我们的业务。

我们相信，我们的企业文化一直是我们成功的重要贡献者，我们相信这会促进创新、团队合作和对创作者的热情。由于新冠肺炎疫情，我们的全球员工已经转移到远程工作环境，直到可以安全地重新开放我们的办公室。由于我们的大多数员工都在远程工作，我们可能会面临运营困难，这可能会削弱我们有效开展和管理业务的能力。也有可能，面对面工作的性质会因为新冠肺炎而改变。当我们在家工作时，我们可能会发现很难维持我们的企业文化，这可能会限制我们创新、有效运营和留住员工的能力。此外，为了减轻新冠肺炎对我们业务的影响，我们在2020年4月裁减了大约45%的员工，并暂时冻结了招聘、晋升和薪酬增长。这些行动预计将在短期内对员工士气产生负面影响，我们的生产率和留任率可能会受到影响，这可能会损害我们的业务。此外，由于我们过去的快速发展，我们的大多数员工在我们这里工作的时间都不到三年。如果我们恢复增长，我们必须有效地整合、发展和激励越来越多的新员工。此外，我们最近通过了我们未来的工作计划，这将为我们的员工提供选择，当我们的办公室重新开业时来办公室工作，偶尔来办公室，或者只在家里工作。虽然我们相信这项工作计划将使我们的员工和公司受益，但它也有可能导致运营困难，并影响我们的文化。任何未能保护我们的文化也可能对我们留住和招聘人员、维持我们的业绩或执行我们的业务战略的能力产生负面影响，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

根据活动业务的性质，我们面临潜在的责任、法律索赔费用和对我们业务的损害。

我们面临与活动业务相关的法律索赔的潜在责任和费用，包括与事件伤害或据称由我们、创作者、服务提供商、合作伙伴或无关第三方造成的疾病传播相关的潜在索赔。例如，第三方过去曾主张，将来也可能主张与事件相关的人身伤害(可能包括死亡)向我们提出的法律索赔。参见上面标题为“对现场活动市场产生不利影响的因素可能会影响我们的业务和运营结果”的风险因素。即使我们的人员没有参与这些事件，我们也可能面临法律索赔，并产生巨额费用来解决此类索赔。此外，如果我们提供有关活动安全的资源或现场人员来支持活动票务，我们可能面临与我们提供此类服务相关的责任，包括与人身伤害相关的法律索赔，这可能包括死亡或疾病传播，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

由于我们在2020年3月做出的某些决定，我们过去和将来都可能面临创作者的法律索赔，这些创作者没有收到预付款或没有达到预付款的合同最低要求，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。此外，由于我们在2020年4月决定重新将我们的战略重点放在收购和留住那些使用我们平台但培训、支持或专业服务有限的创作者，我们过去、将来都可能面临我们不再为其提供某些服务的创作者的法律索赔，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。由于2020年4月的全球裁员，我们可能会遇到针对我们的雇佣申请增加，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。此外，现场活动空间的其他玩家，包括StubHub和Live Nation，也被提起集体诉讼，原因是他们因新冠肺炎取消活动而实施的退款政策。2020年6月，我们也被提起了类似的诉讼，我们可能会受到其他类似索赔的影响，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。此类行动，以及我们可能已经或未来可能采取或未来可能采取的其他行动，以应对新冠肺炎疫情及其对我们业务的影响，可能会使我们面临额外的法律索赔或额外责任，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

法律诉讼中的不利结果可能会损害我们的业务和经营业绩。

我们的业务和经营结果可能会受到未决和未来的诉讼、索赔、调查、法律和行政案件和程序的结果的影响，无论是民事或刑事案件，还是政府机构或私人当事人的诉讼。例如，2019年4月，我们公司的所谓股东代表购买或收购可追溯到我们IPO的Eventbrite证券和/或在IPO后购买或收购Eventbrite证券的假定类别的人，在加利福尼亚州的州和联邦法院对Eventbrite、我们的某些高管和董事、我们的首次公开募股(IPO)承销商和/或我们的某些风险资本投资者提起了假定的证券集体诉讼。这些行动指控违反了证券法和交易法，这是基于我们的IPO发售文件和后续声明中被指控的重大失实陈述和/或遗漏。这些行动寻求未指明的金钱赔偿和其他救济。无论这些集体诉讼、任何类似的未来诉讼或我们所受的任何其他法律诉讼所依据的索赔是否有可取之处，也不管我们是否因此类诉讼而被发现违反了任何适用法律，此类诉讼的辩护或回应费用可能会很高，而且可能会导致这样的结果。

这可能会损害我们的业务，并可能对我们的公众声誉造成不可挽回的重大损害。此外，如果这些法律诉讼的结果或和解对我们不利，或者如果我们无法成功抗辩第三方诉讼，我们可能会被要求支付金钱损害赔偿，或者可能受到罚款、处罚、禁令或其他可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和声誉产生不利影响的其他谴责。此外，我们的责任保险覆盖范围可能不足以支付或不包括可能出现的任何费用或债务。即使我们充分解决了调查或诉讼程序提出的问题，或者成功地为第三方诉讼或反索赔辩护，我们也可能不得不投入大量的财务和管理资源来解决这些问题，这些问题可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们的行业高度分散。我们与传统的活动管理解决方案竞争，可能会面临来自老牌公司和新公司的激烈竞争。如果我们不能保持或提高我们的竞争地位，我们的业务可能会受到影响。

我们在一个高度分散的市场中运营。我们与各种竞争对手竞争，以确保新的创作者和留住现有的创作者，包括活动管理的传统解决方案，如离线、内部或临时解决方案，本地或专业市场竞争对手，已经进入或可能进入市场的大型技术公司提供的产品，或其他票务竞争对手。如果我们未来不能成功地与现有或潜在的竞争对手竞争，我们的业务、经营业绩和财务状况都会受到损害。

我们现有和潜在的一些竞争对手拥有比我们多得多的资金、技术、营销和其他资源，能够投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的服务，拥有更广泛的客户基础和更广泛的客户关系，拥有比我们更长的运营历史和更高的知名度。例如，在活动市场的某些细分市场，活动创建者习惯于收到预付款和预付款，以激励他们加入活动平台，并平衡他们的现金流需求。在2020年3月，鉴于新冠肺炎的流行，我们停止向与我们签订新的或更新的票务安排的创作者提供预付款，我们也暂时停止向创作者预付款。我们正在探索新的方法，向符合严格指导方针的合格创作者预付奖金，并已开始向有限数量的低风险创作者提供预付奖金。我们不知道何时或是否会向新的或续订的创作者提供预付销售奖励付款。我们相信，这将使我们在向创建者提供这些激励的票务解决方案面前处于竞争劣势。

我们还可能与目前不提供相同服务但可能在我们运营的市场上利用他们的网络的潜在进入者展开竞争。例如，eBay和亚马逊(Amazon)等大型电子商务公司过去或目前都在票务领域运营。此外，Facebook、Alphabet和Zoom等其他拥有庞大用户群、拥有大量活动相关活动的大公司最近也在在线活动领域增加了产品。这些竞争对手可能更有能力开展更广泛的营销活动，比我们更快地开发产品和功能，和/或以低于我们的价格提供他们的解决方案和服务。此外，我们的一些竞争对手可能会定制他们的产品，以适应特定的活动类型、类别或客户。我们还与自助式产品竞争，这些自助式产品通过将自助式产品与创作者现有的运营相结合，为创作者提供了购买活动门票的选择。如果我们无法与这些替代方案竞争，对我们解决方案的需求可能会下降。

我们的一些竞争对手与潜在的创作者或创作者使用的场地或设施建立了现有的关系，这在过去和将来都会导致这些创作者不愿意或不能使用我们的平台，这可能会限制我们在此类关系普遍存在的某些市场上成功竞争的能力。例如，一些竞争者购买场地或赛事权利和/或与创作者签订排他性协议。如果创作者不独立于我们的潜在竞争对手，对我们平台的需求将会减少，我们的业务、运营结果和财务状况将受到损害。

收购、投资或重大商业安排可能导致运营和财务困难。

我们过去曾收购或与许多企业达成商业协议，包括Ticketly和最近的ToneDen。我们未来的增长可能在一定程度上取决于未来的收购、投资或重大商业安排，其中任何一项都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。与可能影响我们业务的收购、投资和重大商业安排相关的财务和运营风险包括：

•现金资源的使用以及为收购融资而产生的债务和或有负债可能会限制我们现金的其他潜在用途，包括偿还未偿债务和任何未来的股票回购或股息支付；

•吸收被收购公司的业务、产品、数据、技术、隐私、数据保护系统和信息安全系统、信息系统或人员的困难和费用；

•被收购公司未能实现预期的利益、收入、收益或现金流，或我们未能留住被收购公司的关键员工；

•承担已知和未知的风险、被收购公司的债务和负债、系统或内部控制的缺陷以及与与被收购公司相关的诉讼或其他索赔相关的费用；

•潜在的会计费用，即与收购相关的无形资产，如商誉、商标、客户关系、开发的技术或知识产权，后来被确定为减值并减记；

•未能适当和及时地整合被收购的公司及其业务，降低了我们通过节省成本和其他协同效应实现预期收购回报的能力；

•市场对收购的不良反应；

•未完成该等交易；及

•进行收购的其他预期和意想不到的风险，包括但不限于诉讼或监管风险，例如与披露Ticketfly客户迁移有关的股东诉讼、不利的会计处理、应缴税款增加、失去预期的税收优惠、获得政府批准的成本或延迟、转移管理层的注意力或其他资源从我们现有的业务上转移以及对我们的业务、经营结果或财务状况的其他不利影响。

当我们收购公司或其他业务时，我们面临这样的风险：被收购公司或业务的创建者可能不会迁移到我们的平台，或者可能会选择在迁移后降低他们对我们平台的使用率。我们之前在整合和迁移被收购公司的过程中，由于各种原因经历过客户流失。迁移的速度和成功率可能受到许多因素的影响，包括产品开发的速度和质量、我们为迁移的创建者提供运营支持的能力，以及我们在平台之外采用对创建者至关重要的业务实践。

此外，我们严重依赖我们的收购目标及其股权持有人向我们提供的陈述、担保和相关赔偿，包括与知识产权的创造、所有权和权利、遵守法律、合同要求以及收购目标在收购后继续利用重大知识产权和技术的能力有关的声明和担保。如果任何此类陈述不准确或违反此类保证，或者如果我们不能充分行使我们的赔偿权利，我们可能会招致额外的责任，扰乱我们的业务运营，并分散我们管理层的注意力。

我们未能解决过去或未来收购、投资和重大商业安排中遇到的这些风险或其他问题，可能会导致我们无法实现此类交易的预期收益，产生意想不到的负债，并损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们的支付系统依赖于第三方提供商，并面临可能损害我们业务的风险。

我们依赖第三方提供商来支持我们的支付系统。我们平台上超过90%的收入与通过我们的内部支付处理能力(称为EPP)处理的支付相关。EPP使用多个外部供应商的组合，为创建者和参与者提供单一、无缝的支付选项。除了EPP，创作者的付费门票销售的其余部分是通过链接的创作者拥有的第三方账户进行处理的，包括PayPal和Authorize.net，我们称之为便利支付处理(FPP)。

EPP是一个复杂的多供应商系统，加入了专有技术，依靠银行和第三方支付处理商处理交易和访问各种支付卡网络，使创建者能够以轻松高效的方式管理支付。我们还依赖我们的供应商作为支付网络的支付促进者来处理交易。我们的任何支付提供商和供应商如果不能很好地使用我们的平台，都可能对我们的支付系统和业务产生不利影响。我们在同一时间进行了多个集成，允许在单一提供商无法或不愿意处理任何特定交易、支付方式或货币的情况下在EPP上进行备份处理。但是，如果这些提供商中的任何一个或某些提供商表现不佳、出于任何原因确定某些类型的交易为禁止性交易或未能识别欺诈行为、如果这些提供商的技术不能很好地与我们的平台互操作，或者如果我们与这些提供商的关系意外终止，创作者可能会发现我们的平台更难使用，创作者使用我们的平台销售门票的能力可能会受到不利影响，这可能会导致创作者减少使用我们的平台并损害我们的业务。

我们还必须继续将美国国内和国际上使用的各种支付方式整合到资源增值计划中。为了提高我们在某些国际市场的认可度，我们过去采用，将来也可能采用本地首选的付款方式，并将这些付款方式整合到资源增值计划中，这可能会增加我们的成本，也要求我们了解和防范与这些付款方式相关的独特欺诈和其他风险。例如，在巴西，我们将我们的平台本地化，允许使用Boleto Bancário(银行单)作为一种支付方式，我们投入了资本和管理层的注意力来实现这一目标。如果我们不能有效地将新的支付方式整合到资源增值计划中，我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到损害。

我们的支付处理合作伙伴要求我们遵守支付卡网络操作规则，这些规则由支付卡网络设置和解释。支付卡网络可能会采用新的操作规则，或者解释或重新解释现有规则，这些规则可能会禁止我们向某些创建者提供某些服务，实施起来成本高昂，或者很难遵循。我们已同意，如果我们或使用我们平台的创建者违反这些规则，例如我们对可能被解释为违反某些支付卡网络操作规则的各种交易的处理，我们将补偿我们的支付处理商的罚款，支付卡网络会对他们进行评估。

此外，支付卡网络和支付处理合作伙伴可能会提高他们向我们收取的服务费用或参与者使用他们的卡的费用，这将增加我们的运营成本，降低我们的利润率。如果我们不能与这些合作伙伴谈判有利的经济条件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。

数据丢失或安全漏洞可能会损害我们的业务、声誉、品牌和运营结果。

安全漏洞、计算机恶意软件和计算机黑客攻击在各行各业变得更加普遍，可能发生在我们的系统上，也可能发生在我们的第三方服务提供商或合作伙伴的系统上。尽管实施了安全措施，我们的内部计算机系统以及我们的第三方服务提供商和合作伙伴的计算机系统仍容易受到计算机病毒、黑客和其他未经授权访问、拒绝服务和其他攻击、自然灾害、恐怖主义、战争以及电信和电气故障的破坏。对信息技术系统的攻击在频率、持续性、复杂性和强度方面都在增加，而且是由动机和专长各异的复杂、有组织的团体和个人实施的。由于新冠肺炎大流行，我们可能面临更多的网络安全风险，因为我们对互联网技术的依赖，以及我们远程工作的员工数量，这可能会为网络罪犯利用漏洞创造更多机会。除了未经授权访问或获取个人数据、机密信息、知识产权或其他敏感信息外，此类攻击还可能包括部署有害的恶意软件和勒索软件，并可能使用各种方法(包括拒绝服务攻击、社会工程和其他手段)来实现此类未经授权的访问或获取，或以其他方式影响服务可靠性并威胁信息的机密性、完整性和可用性。此外，移动设备的普遍使用增加了数据安全事件的风险。此外，在门票扫描或其他活动中使用的移动设备放错地方、被盗或损坏, 可能导致未经授权访问该设备以及存储在该设备上或可通过该设备访问的数据。我们过去曾经历过安全措施被破坏的情况，我们的平台和系统可能会因为第三方行为或员工、服务提供商、合作伙伴或承包商的错误或渎职而面临未来被破坏的风险。例如，2018年6月，我们公开宣布，一名犯罪分子能够侵入Ticketfly网站并访问某些消费者数据，包括姓名、电子邮件地址、发货地址、账单地址和电话号码。在很短的一段时间内，我们关闭了Ticketfly平台，以遏制网络事件的风险，在此期间，Ticketfly禁止了门票销售。我们产生了与应对和补救此事件相关的成本，并在TicketFly平台被禁用期间蒙受了收入损失。在截至2018年12月31日的一年中，我们记录了700万美元的与此事件相关的成本，其中670万美元记录为净收入减少，30万美元记录为运营费用。在截至2018年12月31日的一年中，我们还记录了与Ticketfly事件相关的保险收益660万美元，作为一般和行政费用的减少。这样的收益是对创作者住宿的部分补偿，这些住宿被记录为相反的收入。这一网络事件推迟了TicketFly整合的完成，导致客户迁移时间延长，协同效应实现缓慢。我们可能会受到诉讼和声誉损害，并已受到索赔和遭受客户损失，与这一事件有关。在未来，如果我们面临来自客户补偿和留住奖励的额外成本和开支，我们的财务业绩可能会受到进一步的影响。, 创建者损失、监管查询、诉讼以及我们安全基础设施的进一步补救和升级。虽然我们有保险，但我们的保单可能不包括与这件事有关的所有财务费用。

此外，我们的平台还涉及在我们的设施以及我们的设备、网络和内部或第三方系统上存储和传输我们平台用户的个人信息。安全漏洞可能会使我们面临诉讼、补救成本、安全措施成本增加、收入损失、我们的声誉受损和潜在的责任。用户数据和公司系统以及安全措施可能会因外部人员的操作、员工错误或

不当行为、渎职、这些或其他行为的组合，因此，未经授权的一方可能会访问我们的数据或创建者和参与者的数据。此外，外部各方可能会试图欺骗性地诱使员工、创建者或与会者泄露敏感信息，以便获得对创建者或与会者数据的访问权限。我们必须不断检查和修改我们的安全控制和业务政策，以应对新设备和技术的使用，以及用户和监管机构对控制和保护用户数据的日益关注。我们可能需要花费大量资源来防范和补救任何潜在的安全漏洞及其后果。我们的平台或系统、我们的第三方服务提供商或合作伙伴的系统或网络的任何安全漏洞，或对我们或我们的提供商和合作伙伴处理或维护的信息的任何未经授权的访问，都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。

用于获得未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术频繁改变，或者可以被设计为保持休眠直到预定或其他未来事件，并且通常直到针对目标启动才被识别。因此，我们和我们的第三方服务提供商和合作伙伴可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。虽然我们已经实施了旨在保护我们的信息技术系统和基础设施的安全措施，但不能保证此类措施或我们的第三方服务提供商和合作伙伴的安全措施将成功防止服务中断或进一步的安全事件。虽然很难确定任何特定中断或漏洞可能直接造成什么损害，但任何实际或预期的故障都会损害我们的网络基础设施或我们的第三方服务提供商或合作伙伴使用或提供的任何第三方网络或系统的性能、可靠性、安全性和可用性，使创建者和参与者满意，这可能会损害我们的声誉以及我们留住现有创建者和参与者并吸引新创建者和参与者的能力。

过去和将来可能导致未经授权访问数据的情况示例包括：

•员工无意中将某个创建者、参与者或员工的财务信息发送给另一个创建者、参与者或员工；

•员工渎职行为；

•创建者未能对其租用的票证扫描和站点操作设备进行适当的密码保护，使数据对任何使用该设备的人都可用；

•在我们远程擦除数据之前，从事件和数据访问、更改或获取中被盗的设备；

•员工丢失计算机或移动设备或其他设备，允许访问我们的电子邮件和/或管理访问权限，包括访问活动的宾客列表；

•外部入侵导致用户名和密码组合的“暗网”列表在未立即检测到的情况下公开易受攻击；

•黑客入侵了我们的一个数据库；

•账户接管；

•入侵第三方服务提供商或合作伙伴的数据库；以及

•未经授权进入我们的办公室或其他物业。

如果发生实际或被认为违反了我们的安全措施，市场对我们安全措施有效性的看法可能会受到损害，我们可能会失去创建者和参与者，或者我们可能面临诉讼、监管调查或其他法律或监管程序，我们可能会因为此类事件或与监管罚款、补救措施、调查成本、更改或增强我们的安全措施以及采取额外系统保护措施的费用相关的事件而蒙受财务风险。

个人数据的处理、存储、使用和披露可能会因政府监管、相互冲突的法律要求或隐私法规的不同应用而产生责任。

我们接收、传输和存储大量的个人数据和其他用户数据。众多联邦、州和国际法律涉及隐私、数据保护以及个人数据和其他用户数据的收集、存储、共享、使用、披露和保护。在美国，许多州已经制定并正在寻求扩大数据保护立法，要求像我们这样的公司考虑解决方案，以满足创建者和参与者的不同需求和期望。例如，加利福尼亚州颁布了加州消费者隐私法案(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效。CCPA为我们这样的承保企业建立了一个新的隐私框架，并可能要求我们修改我们的数据处理实践和政策，并产生与合规相关的成本和支出。CCPA为加州居民提供了新的和增强的数据隐私权，例如让消费者有权选择不出售某些个人信息，并禁止承保企业因消费者行使CCPA的任何权利而歧视消费者(例如，对服务收取更高的费用)。CCPA规定了可能会受到严厉的法定惩罚，并规定了因未能实施合理的安全程序和做法而导致的数据泄露的私人诉权。另外，在十一月份，

2020年，加州选民批准了加州隐私权法案(“CPRA”)投票倡议，该倡议对CCPA提出了重大修订，并设立并资助了专门的加州隐私监管机构-加州隐私保护局(CPPA)。CPRA提出的修正案将于2023年1月1日起生效，预计CPPA将出台新的实施条例。一些观察人士指出，CCPA和CPRA可能标志着美国更严格隐私立法趋势的开始，这可能会增加我们的潜在责任，并对我们的业务产生不利影响。此外，内华达州颁布了一项法律，于2019年10月1日生效，要求公司尊重消费者不再出售数据的要求。违规者可能会受到禁令和民事处罚。

此外，1996年的“健康保险可携带性与责任法案”和“健康信息技术促进经济和临床健康法案”(统称为“HIPAA”)管理HIPAA“受保护实体”及其“业务伙伴”对受保护健康信息的使用、披露和安全，并要求这些“受覆盖实体”及其“业务伙伴”遵守某些隐私和安全法规。美国卫生与公众服务部(“HHS”)(通过民权办公室)对所涵盖的实体和商业伙伴在遵守HIPAA法规方面拥有直接执行权。

2021年初，某些当地卫生部门和其他医疗保健提供者开始使用Eventbrite安排新冠肺炎疫苗预约。其中一些部门或提供者可能是HIPAA覆盖的实体，他们或他们的业务伙伴使用Eventbrite服务的方式涉及受HIPAA约束的受保护健康信息。因此，Eventbrite可能符合HIPAA对商业伙伴的定义。2021年1月19日，卫生和公众服务部(HHS)的民权办公室(HHS)宣布，它将行使其执法自由裁量权(“执行自由裁量权通知”)，自2020年12月11日起生效，并且不会对受保医疗保健提供者或他们的商业伙伴因善意使用在线或基于网络的日程申请来安排新冠肺炎全国公共卫生突发事件期间新冠肺炎疫苗接种的个人预约而违反新冠肺炎协议的行为施加处罚

如果Eventbrite的活动超出执行酌情决定权通知的范围，如果执行裁量权通知被撤销，或者OCR以与我们现有的数据管理实践或产品功能不一致的方式解释或应用执行裁量权通知，违反HIPAA条款可能导致民事和/或刑事处罚，包括巨额罚款和最高10年监禁。不遵守这些规定可能会导致(但不限于)民事、刑事和合同责任、罚款、监管制裁以及对公司声誉的损害。

此外，在联合王国退出欧盟及过渡期届满后(由2021年1月1日起)，我们必须遵守GDPR，以及在英国实施的GDPR(“英国GDPR”)，连同经修订的“2018年联合王国数据保护法”(UK Data Protection Act 2018)，在英国国家法律中保留GDPR。英国的GDPR反映了GDPR下的罚款，例如，在每个制度下，我们可能被处以最高2000万欧元/GB 1750万欧元或全球营业额4%的罚款。英国和欧盟在数据保护法的某些方面的关系仍然不清楚，也不清楚联合王国的数据保护法律和法规在中长期将如何发展，以及进出联合王国的数据传输将如何长期受到监管。目前，欧盟和英国的贸易与合作协议(Trade And Cooperation Agreement)中商定了4至6个月的宽限期，最迟将于2021年6月30日结束，同时各方将讨论适当的决定。然而，目前尚不清楚欧盟委员会(European Commission)是否(以及何时)可能会批准一项充分性决定，允许在不采取额外措施的情况下，将数据从欧盟成员国长期转移到英国。这些变化可能会导致额外的合规成本，并可能增加我们的总体风险敞口。

在美国以外，个人数据和其他用户数据在世界各地的许多司法管辖区越来越受到立法和法规的约束，其目的是保护在管辖司法管辖区内或从管辖司法管辖区收集、处理和传输的信息的隐私。国外的数据保护、隐私、信息安全、用户保护等法律法规往往比美国限制性更强。特别是，欧盟和欧洲经济区(EEA)及其成员国传统上对受隐私和数据保护法律法规约束的数据类型采取了更广泛的看法，并在这方面对公司施加了更大的法律义务。例如，欧盟通用数据保护条例(GDPR)于2018年5月25日生效。GDPR适用于在欧洲经济区设立的任何公司以及欧洲经济区以外的公司，如果他们收集和使用与向欧洲经济区内的个人提供商品或服务或监测其行为有关的个人数据。GDPR加强了个人数据处理者和控制人的数据保护义务，例如，包括扩大披露如何使用个人信息、对保留信息的限制、强制性数据泄露通知要求以及服务提供商繁重的新义务。

此外，一些国家正在考虑或已经通过立法，实施数据保护要求或要求在本地存储和处理数据或类似要求，这可能会增加提供我们服务的成本和复杂性。例如，2020年9月18日，巴西颁布了一项数据保护法，规定了与数据处理相关的严格义务，类似于GDPR中的义务。对不遵守该法的处罚将于2021年8月1日生效，并允许采取其他纠正措施，每次违规最高罚款5000万雷亚尔。GDPR和其他与加强保护某些类型的个人数据(如医疗数据或其他敏感信息)相关的法律或法规的变化，可能会极大地增加我们提供产品和服务的成本，要求我们对业务进行重大改变，甚至阻止我们在我们运营的司法管辖区提供某些服务。

欧洲最近的法律发展造成了从欧洲经济区向美国转移个人数据的复杂性和不确定性。举例来说，在2020年7月16日，欧洲联盟法院(下称“欧盟法院”)宣布欧盟-美国私隐盾牌框架(“私隐盾牌”)无效，根据该框架，个人资料可从欧洲经济局转移至根据私隐盾牌计划获得自我认证的美国实体。虽然CJEU支持标准合同条款的充分性(欧盟委员会批准的一种标准合同形式，认为这是一种充分的个人数据传输机制，也是隐私权盾牌的潜在替代方案)，但它明确表示，在所有情况下，仅依赖这些条款未必就足够了。现在必须在个案基础上评估标准合同条款的使用情况，同时考虑到目的地国适用的法律制度，特别是适用的监督法和个人权利，以及可能需要制定的额外措施和/或合同条款，然而，这些额外措施的性质目前尚不确定。这些最新的事态发展将要求我们审查和修改我们将个人数据从欧洲经济区转移到美国的法律机制。随着监管机构就个人数据出口机制发布进一步的指导意见，包括无法使用标准合同条款的情况，或开始采取执法行动，我们可能会遭受额外的成本、投诉和/或监管调查或罚款，或者如果我们无法在我们开展业务的国家和地区之间转移个人数据，这可能会影响我们提供服务的方式、地理位置或我们相关系统和业务的隔离，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。

此外，欧盟委员会提出了一项新的电子隐私法规，将解决各种问题，包括专门针对使用cookie识别个人在线行为的条款，任何此类电子隐私法规都可能规定新的合规义务和重大处罚。欧洲数据保护法或其解释的任何这些变化都可能扰乱和损害我们的业务。

许多隐私和数据保护法律的解释和应用是不确定的，而且很可能仍然是不确定的，这些法律的解释和应用可能会与我们现有的数据管理实践或产品功能不一致。如果是这样的话，除了罚款、诉讼和其他索赔和处罚的可能性外，我们还可能被要求从根本上改变我们的商业活动和做法，或者修改我们的产品，这可能会损害我们的业务。除了政府监管，隐私权倡导者和行业团体可能会提出新的、不同的自律标准，这些标准在法律上或合同上适用于我们。任何不能充分解决隐私、数据保护和数据安全问题或遵守适用的隐私、数据保护或数据安全法律、法规、政策和其他义务的行为都可能导致我们承担额外的成本和责任、损害我们的声誉、抑制销售并损害我们的业务。

到目前为止，我们的收购战略以及未来的收购战略往往会导致收购的平台在很长一段时间内逐步关闭，而现有的创建者则会迁移到我们的平台。焦点经常从这些遗留平台转移到满足我们平台上迁移的创建者的需求上。在隐私、数据保护和数据安全方面不断变化的格局中，这些传统平台的存在可能会导致监管责任或面临罚款。传统平台上的重大数据事件可能会损害我们的声誉和品牌，并可能对现有创建者迁移到我们的平台产生不利影响。有关Ticketly网络事件的信息，请参阅上面标题为“数据丢失或安全漏洞可能损害我们的业务、声誉、品牌和运营结果”的风险因素。我们还可能面临潜在的责任，我们的注意力和资源可能会因为与我们的应用程序相关的不同隐私法规而转移。

我们和/或与我们有业务往来的各种第三方服务提供商和合作伙伴未能遵守适用的隐私政策或联邦、州或类似的国际法律和法规，或与隐私、数据保护或信息安全有关的任何其他义务，或任何导致未经授权发布个人数据或其他用户数据的安全损害，或任何此类失败或损害已经发生的看法，都可能损害我们的声誉，导致创建者或参与者的损失，阻止潜在的创建者和参与者尝试我们的平台和/或导致其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，鉴于数据保护义务变化的广度和深度，持续遵守对GDPR和其他法规要求的不断变化的解释需要时间和资源，并需要对照GDPR和其他法规的要求审查目前使用的技术和系统。

我们平台的声誉和品牌对我们的成功很重要，如果我们不能保持和提升我们的品牌，我们的运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

我们相信，作为一家为创作者和参观者提供服务的差异化和品类明确的票务公司，保持和提升我们的声誉和品牌对于我们与现有创作者的关系以及我们吸引新创作者和参观者的能力至关重要。我们品牌属性的成功推广将取决于我们控制的一些因素和一些我们无法控制的因素。

推广我们的品牌需要我们进行大量的支出和管理投资，随着我们的市场竞争变得更加激烈，以及我们寻求扩大我们的平台，这些支出和管理投资将会增加。就这些活动带来的收入增加而言，这些收入可能无法抵消我们增加的费用。如果我们不能成功地维护和提升我们的品牌，不能成功地让我们的平台从竞争产品和服务中脱颖而出，我们的业务可能无法增长，我们可能无法有效地竞争，我们可能会失去创作者或无法吸引潜在的创作者，所有这些都会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们必须继续做出实质性的努力和投资，才能与其他创作者和参与者积极看待的活动联系在一起。

然而，也有一些我们无法控制的因素，这些因素可能会破坏我们的声誉，损害我们的品牌。对我们平台的负面印象可能会损害我们的业务，包括由于以下原因：对我们或创作者的投诉或负面宣传；在我们的平台上举办新冠肺炎“超级传播者”活动；我们无法及时遵守当地法律、法规和/或消费者保护相关指南；使用我们的平台进行欺诈性活动；事件不成功，无论是由于缺席或参与者体验没有达到预期；对问题或投诉的响应以及在我们平台上退款和/或逆转付款的时间(按存储容量使用计费)；实际或或者对我们的政策缺乏认识，或者对我们的政策做出了创建者、与会者或其他人认为过于严格、不明确或与我们的价值观不一致的改变。

此外，创作者将我们的平台用于代表各种观点、活动和兴趣的活动，其中许多其他创作者或参与者不同意或认为是冒犯的，或者是非法的，或者被认为是非法的。例如，在过去，创建者曾试图利用我们的平台进行与非法活动和极端激进组织有关的活动。这些事件可能会造成负面宣传，损害我们的声誉和品牌。一些创作者可能没有，或者被认为没有合法和道德的商业实践。尽管我们维护程序和政策(包括自动和人工审查)，以防止将我们的平台用于此类目的并防止此类做法，但我们的程序和政策可能无法有效地减少或消除此类创建者对我们平台的使用。此外，某些创作者或参与者可能不同意我们限制某些创作者使用我们的平台或在我们的平台上推广某些活动的决定。如果我们的平台与非法或攻击性活动联系在一起，或者创作者和参与者不同意我们限制某些创作者或活动的决定，我们的声誉和品牌可能会受到损害，我们吸引和留住创作者的能力将受到不利影响。

如果我们不能维持一个声誉良好的平台，提供有价值的解决方案和理想的活动，那么我们吸引和留住创作者和参与者的能力可能会受到损害，我们的声誉、品牌和业务可能会受到损害。

我们的平台可能被用于非法或不正当的目的，所有这些都可能使我们承担额外的责任，并损害我们的业务。

我们的平台仍然容易受到创建者或参与者的潜在非法或不正当使用的影响。非法或不当使用我们的平台可能包括洗钱、恐怖分子融资、贩毒、非法网络游戏、其他网络诈骗、非法的性服务、网络钓鱼和身份盗窃、禁止销售药品、欺诈性销售商品或服务、张贴未经授权的知识产权、未经授权使用信用卡和借记卡或银行账户以及类似的不当行为。创作者还可以鼓励、促进、便利或指使他人从事非法活动。尽管我们已采取措施侦测并降低此类行为的风险，但我们不能保证这些措施将阻止所有非法或不当使用我们的平台，这类使用在过去也曾发生过。如果创建者将我们的系统用于非法或不正当的目的，我们的业务可能会受到损害，这可能会让我们承担责任。同时，如果我们为防范这些活动而采取的措施过于严格，并在无意中屏蔽了适当的交易，或者如果我们无法公平、透明地应用和沟通这些措施，或者我们被认为没有做到这一点，这可能会减少创作者和参与者的经验，从而损害我们的业务、运营结果和财务状况。

创建者依靠第三方平台，如Facebook和Spotify，来联系和吸引与会者，我们依靠我们的合作伙伴和开发人员平台来创建将与我们的平台集成的应用程序。

我们的平台与其他第三方发行商(如Facebook和Spotify)进行互操作。与会者可以通过这些第三方服务访问我们的平台并购买门票。创作者可以在这些第三方网站上宣传他们的活动并出售门票。我们的平台与其他网站的互操作性使创作者能够接触到更多的参与者，并使我们的平台对创作者更具吸引力。这些第三方合作伙伴过去和将来可能会终止与我们的关系、未能保持集成、限制某些集成功能、改变他们对我们服务的处理方式或限制创建者随时访问他们的平台。例如，在过去，Facebook移除了其服务的一项功能，该功能允许创作者在一次活动中无缝地跨平台包括多个主持人，这对某些音乐创作者使用Facebook与我们平台的整合产生了负面影响。如果任何这样的第三方服务与我们的平台不兼容，或者我们的平台和解决方案在这些第三方平台上的使用受到限制，我们的业务将受到损害。

此外，如果谷歌、Facebook或其他领先的大型科技公司在我们的关键市场占据重要地位，无论是通过提供自己的全面活动重点或购物功能，还是通过直接将线索转介给供应商、其他优惠合作伙伴或自己，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况造成损害，无论是通过提供自己的全面活动或购物功能，还是通过直接将线索转介给供应商、其他优惠合作伙伴或自己，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况造成损害。

我们还依赖我们的集成产品合作伙伴平台，通过我们的API进行连接，以创建将与我们的平台集成的应用程序，如Salesforce、HubSpot和MailChimp，并允许它们与我们的解决方案集成。这给我们的业务带来了一定的风险，包括：

•我们无法保证这些第三方应用程序和产品符合我们应用于我们自己的开发工作的相同质量和安全标准，如果它们包含错误或缺陷，它们可能会中断创建者对我们平台的使用或对我们的品牌造成负面影响；

•我们对我们的开发者合作伙伴开发的软件应用程序缺乏支持，这可能会导致创建者和与会者得不到支持，因此如果这些开发者没有为他们的应用程序提供足够的支持，他们可能会停止使用我们的服务；

•我们无法保证我们的合作伙伴能够成功地与我们的产品集成，或者我们的合作伙伴将继续这样做；

•我们无法确认我们的合作伙伴是否遵守所有适用的法律和法规；以及

•这些合作伙伴和开发者可能没有适当的知识产权来开发和共享他们的应用程序的风险。

其中许多风险不在我们的控制范围之内，如果这些应用程序的性能不能令创建者和与会者满意，我们的品牌可能会受到损害，而这种不满是我们造成的。

互联网搜索引擎算法和动态的改变，或搜索引擎去中介化，或市场规则的改变，可能会对我们网站的流量以及最终对我们的业务和运营结果产生负面影响。

我们严重依赖谷歌等互联网搜索引擎来产生我们网站的流量，主要是通过免费或有机搜索。搜索引擎频繁地更新和改变决定用户搜索结果的放置和显示的逻辑，以致于我们网站的链接的购买或算法放置可能会受到负面影响。此外，出于竞争或其他目的，搜索引擎可以更改其搜索算法或结果，从而使我们的网站在自然搜索查询结果中排名靠后。如果一家主要的搜索引擎改变其算法，对我们或我们合作伙伴的网站的搜索引擎排名产生负面影响，我们的业务、运营结果和财务状况都将受到损害。此外，如果我们不能成功地管理我们的搜索引擎优化，可能会导致我们网站的流量大幅下降，如果我们用付费流量取代免费流量，成本也会增加，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们还依赖应用程序市场，如苹果的App Store和谷歌的Play，来推动我们的应用程序的下载量。这样的市场在过去和将来都会对他们的市场做出改变，使进入我们的产品变得更加困难。例如，与竞争应用程序的推广和放置相比，我们的应用程序可能会受到不利的待遇，例如它们在市场中的出现顺序。此外，苹果已经引入佣金作为其App Store规则的一部分，这可能要求我们开始支付在线活动门票的应用内购买费用。尽管苹果同意在2021年年中之前免除此类佣金，但苹果的App Store或其他应用市场未来可能会要求我们支付应用内购买的每张门票费用，这将损害我们的业务、运营结果和财务状况。同样，如果我们与应用程序市场提供商的关系出现问题，我们网站的流量和用户增长可能会受到损害。

如果我们不有效地管理国际经营的风险，我们的业务、经营结果和财务状况都可能受到损害。

2020年和2019年，我们的净收入分别有30.8%和27.5%来自美国以外的地区。为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了重组计划，其中包括削减美国以外的办事处。我们目前在美国以外设有多个办事处，包括在英国、爱尔兰、西班牙、澳大利亚和阿根廷的办事处。我们在阿根廷和西班牙集中了工程和业务开发团队。我们的国际业务和结果受到许多风险的影响，包括：

•货币兑换限制或成本和汇率波动，特别是在阿根廷，以及对冲此类风险敞口所固有的风险和成本；

•关于数据隐私、数据保护、票务和信息安全的新的和修改的法律法规；

•暴露于当地经济或政治不稳定、受到威胁或实际的恐怖主义和暴力行为，以及个人集会权利的变化；

•接触区域或全球公共卫生问题、流行病和流行病，如新冠肺炎大流行；

•遵守美国和非美国有关反腐败、反垄断或竞争、经济制裁、数据内容和隐私、消费者保护、雇佣和劳动法、健康和安全以及广告和促销方面的法规、法律和要求；

•遵守适用于在国际上经营的美国公司的其他美国法律，以及对美国和国际税法的解释；

•合同和知识产权的执法力度较弱；

•当地居民对当地供应商的偏好；

•有利于当地竞争对手或禁止或限制外资拥有某些业务的法律和商业惯例；以及

•互联网作为票务、广告和商务媒介的采用速度较慢，这可能会限制我们将国际业务迁移到现有系统的能力。

尽管我们有在国际上运营的经验，但未来向新国家扩张的任何努力都可能不会成功。我们的国际扩张已经给我们的管理、客户服务、产品开发、销售和营销、行政、财务和其他资源带来了巨大的压力，未来的任何国际增长都可能给我们带来巨大的压力。我们不能确定扩大我们的国际业务所需的投资和额外资源是否会成功，或者是否会及时或根本不能产生所需的收入或盈利水平。此外，我们经营的某些国际市场的利润率低于更成熟的市场，这可能会对我们的利润率产生负面影响，因为我们从这些市场获得的收入会随着时间的推移而增长。

在某些情况下，我们可能会选择将我们的平台本地化以适应这些国家和市场的独特情况，以实现市场接受，这可能是复杂、困难和昂贵的，并且会分散管理和人力资源。如果我们不能有效地调整我们的做法、平台、系统、流程和合同，以适应我们扩张到的每个国家的创建者和参与者的偏好或习俗，可能会减缓我们的增长。如果我们不能成功地管理好我们的国际增长，我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到损害。

我们套餐的定价可能会影响我们吸引或留住创作者的能力。

我们的活动创建者可以根据所需的功能、所需的服务级别和预算从不同的定价套餐中进行选择。我们根据之前的经验、创建者的反馈和数据洞察力来评估我们的定价套餐，并定期调整套餐的价格。创作者的价格敏感度可能因地点而异，随着我们扩展到不同的国家，我们的定价方案可能无法使我们在这些国家有效地竞争。此外，如果我们的平台或服务发生变化，我们可能需要或选择修改我们的定价。我们定价模式的这种变化或我们对套餐和解决方案进行有效定价的能力可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况，并影响我们预测未来业绩的能力。

我们的大部分员工都在阿根廷，阿根廷的任何有利或不利的事态发展都可能对我们的运营结果产生影响。

我们的大量员工，包括工程师，都在阿根廷，因此，我们的部分运营费用以阿根廷比索计价。截至2020年12月31日，我们在阿根廷共有145名员工，其中105名是工程师。如果阿根廷比索兑美元走强，可能会对我们的运营业绩产生负面影响，因为这将增加我们的运营费用。我们在阿根廷的业务活动还使我们面临与阿根廷法律变更和解释相关的风险，包括与就业、知识产权保护和所有权以及美国对阿根廷业务的所有权相关的法律。此外，如果我们不得不缩减或关闭我们在阿根廷的业务，将需要大量的时间和成本将这些业务转移到其他地方，这可能会对我们的整体成本结构产生不利影响。

阿根廷政府历来对该国经济产生重大影响。例如，2019年9月1日，阿根廷政府颁布了外汇货币管制。这些管制措施包括限制阿根廷公民和阿根廷公司在未经阿根廷政府许可的情况下购买美元，向外国账户转账，以及支付相关各方的股息或支付服务费用。这些控制措施可能会损害我们的业务，因为它会使我们更难为在阿根廷的业务提供资金，包括为我们在阿根廷的员工提供现金补偿计划。例如，我们目前无法向我们在阿根廷的员工提供员工股票购买计划(ESPP)。此外，阿根廷政府可能在未来对外汇市场和进出阿根廷的资本流动实施额外的管制，以应对资本外逃或阿根廷比索贬值。如果在本地资金有限的经济环境下实施这些限制，可能会对经济产生负面影响，并损害我们的业务。

此外，由于重大的政治影响和不确定性，阿根廷的经济以及法律和监管框架有时会发生根本性变化。过去，阿根廷的政府政策包括征收、国有化、强制重新谈判或修改现有合同、暂停执行债权、新的税收政策，包括特许权使用费和增税以及追溯性税收索赔，和/或修改影响外贸和投资的法律和政策。目前，阿根廷联邦政府和一些省份正在就主权债务重组进行谈判。这样的政策，以及正在进行的重组谈判，可能会破坏国家的稳定，并对我们的业务和运营费用产生不利影响。

此外，阿根廷还经历了因支付给工人的工资和福利而引发的劳工骚乱。阿根廷政府过去曾通过法律、法规和法令，要求私营部门的公司维持最低工资水平，并向员工提供特定福利，未来可能还会这样做。雇主还感受到来自员工和劳工组织的巨大压力，要求他们提高工资并提供额外的员工福利。阿根廷的任何中断、劳工骚乱或与人员相关的费用增加都可能对我们的业务和运营费用产生不利影响。

在阿根廷做生意带来了额外的挑战，例如寻找和留住合格的员工，特别是管理层员工，处理当地官僚机构和基础设施相关问题，以及确定和留住合格的服务提供商等风险。具体地说，阿根廷的经营环境仍然是具有挑战性的商业环境，包括阿根廷货币持续大幅贬值、高通胀和经济衰退。阿根廷脆弱的经济环境目前正受到新冠肺炎疫情的挑战。正在进行的新冠肺炎疫情对阿根廷经济的长期影响很难评估或预测，可能包括对公民健康和安全的风险，以及经济活动减少。从2020年3月到12月，阿根廷政府推出了几项旨在应对新冠肺炎大流行的措施，到目前为止，这一流行病已经导致经济活动大幅放缓，对2020年的经济增长产生了不利影响，并将潜在地对2021年的经济增长产生不利影响，目前无法量化。此外，尽管阿根廷等多个发展中市场最近颁布了当地反腐败和反贿赂法律，但其他国家从事适用于我们的法律和法规(如美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或类似的当地反贿赂法律)禁止的商业行为的情况可能仍比美国更为普遍。例如，阿根廷政府于2018年8月宣布在阿根廷进行大规模腐败调查。这项调查涉及过去10年来从获得大型政府合同的企业向政府官员支付的款项。取决于这类调查的结果以及完成这些调查所需的时间, 它们可能会影响阿根廷基础设施的投资水平，以及公共工程的继续、发展和完成，最终可能导致阿根廷经济增长放缓。反过来，投资者信心的下降以及其他因素可能会对阿根廷经济的发展产生重大不利影响，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。我们对合法合规的承诺可能会使我们处于竞争劣势，而我们合规的任何失误都可能使我们受到民事和刑事处罚，这可能会损害我们的业务、运营结果和

财务状况。

我们的指标和估计在衡量方面受到内在挑战，这些指标中真实或感知的不准确可能会严重损害我们的声誉和业务，并对我们的业务产生负面影响。

我们定期检查指标以评估增长趋势，衡量我们的业绩，并做出战略决策。这些指标是使用公司内部数据计算的，没有经过独立第三方的验证。我们的指标或数据中的错误或不准确可能会导致不正确的业务决策和效率低下。此外，如果我们发现我们的指标存在重大不准确之处，我们可能无法准确评估我们业务的健康状况和我们的声誉，我们的业务可能会受到损害。

创建者和参与者的获取和保留依赖于与我们无法控制的操作系统、网络、设备、Web浏览器和标准的有效互操作。

我们让我们的平台可以在各种操作系统和网络浏览器上使用。我们依赖于我们的平台与我们无法控制的流行设备、移动操作系统和网络浏览器(如Android、iOS、Chrome和Firefox)的互操作性。此类系统、设备或网络浏览器中的任何更改、错误或技术问题，如降低我们平台的功能、使创建者或参与者难以访问或使用我们的平台、收取与我们平台相关的费用或给予竞争产品或服务优惠待遇，都可能对我们平台的使用产生不利影响。如果创作者或参与者难以访问和使用我们的平台，我们的业务和运营结果可能会受到损害。

如果我们不能成功应对不断发展的移动设备交易市场，以及开发移动产品，可能会损害我们的业务。

越来越多的创建者和参与者通过移动设备访问我们的平台。过去几年，通过包括智能手机和手持平板电脑或电脑在内的移动设备上网和购买商品和服务的人数大幅增加，预计还会继续增加。如果我们不能在移动设备上为创作者和与会者提供他们想要的体验和解决方案，我们的业务可能会受到损害。

虽然我们已经创建了许多网络内容的移动应用程序和版本，但如果这些移动应用程序和版本不被创建者和参与者很好地接受，我们的业务可能会受到影响。此外，我们从移动设备发送的交易与从个人电脑发送的交易面临不同的欺诈风险和监管风险。如果我们不能有效地预测和管理这些风险，我们的业务和经营结果可能会受到损害。

我们依赖从其他方获得许可的软件和服务。第三方软件或服务的缺陷或丢失可能会增加我们的成本，并对我们的服务质量产生不利影响。

我们平台的组件包括从独立第三方授权的各种软件和服务。如果我们向他人许可的任何软件或服务或其功能等价物不再向我们提供，或者不再以商业合理的条款提供，我们的业务将被中断。在任何一种情况下，我们都需要重新设计我们的平台，以便与其他方提供的软件或服务一起运行，或者自己开发这些组件，这将导致成本增加，并可能导致我们平台上新解决方案和服务的发布延迟。此外，由于第三方软件和服务提供商的更改，我们可能会被迫限制我们平台中可用的功能。此外，如果我们不能维护或重新协商这些软件或服务许可证中的任何一个，我们在尝试许可和集成等效功能时可能会面临严重的延迟和资源转移。

如果我们不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，我们可能会损失宝贵的资产、减少收入，以及为保障我们的权利而招致昂贵的诉讼。

我们的成功在一定程度上有赖于保护我们的知识产权。我们依靠专利、版权、商标、服务商标、商业秘密法和合同限制的组合，在我们的平台上建立和保护我们的知识产权。然而，我们采取的保护知识产权的措施可能是不够的。如果我们不能执行我们的权利，或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权，我们将无法保护我们的知识产权。虽然我们采取了预防措施，但未经授权的第三方仍有可能复制我们的技术并利用我们的专有信息创建与我们竞争的解决方案和服务。根据某些司法管辖区和外国的法律，保护我们的技术不被未经授权使用、复制、转让和披露的某些许可条款可能无法执行。此外，一些国家的法律并不像美国法律那样保护专有权。在我们扩大国际活动的程度上，我们面临的未经授权复制和使用我们的技术和专有信息的风险可能会增加。

我们的政策是与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。不能保证这些协议将有效地控制对我们平台和专有信息的访问、使用和分发。此外，这些协议并不妨碍我们的竞争对手独立开发与我们的平台或解决方案相当或更好的技术。

为了保护我们的知识产权，我们可能需要花费大量的资源来监督和保护这些权利。将来可能有必要提起诉讼，以加强我们的知识产权和保护我们的商业秘密。为保护和执行我们的知识产权而进行的诉讼可能代价高昂、耗费时间，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们的部分知识产权受到损害或损失。我们执行知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉，攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或转移管理层的注意力和资源，都可能会推迟我们平台或解决方案的进一步销售或实施，损害我们平台或解决方案的功能，推迟对我们平台的增强功能的推出，导致我们将劣质或成本更高的技术替换到我们的平台或解决方案中，或损害我们的声誉。此外，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以便在我们的平台或解决方案中开发和营销新功能，并且我们不能向您保证我们能够以商业合理的条款或根本不许可该技术。我们不能以商业上合理的条款许可这些技术，可能会对我们的竞争能力产生不利影响，并损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们在我们的平台上使用开源软件，这可能会使我们面临诉讼或其他行动。

我们在我们的平台上使用开源软件，未来可能会使用更多开源软件。我们所受的许多开源许可证的条款没有得到美国或外国法院的解释，而且存在这样的风险，即开源软件许可证的解释方式可能会对我们提供或分发平台的能力施加意想不到的条件或限制。时不时会有针对将开源软件合并到其解决方案中的公司提出的挑战开源软件所有权的索赔。因此，我们可能会受到声称拥有我们认为是开放源码软件所有权的各方的诉讼。诉讼可能会让我们付出高昂的代价进行辩护，损害我们的业务、运营结果或财务状况，或者需要我们投入额外的研发资源来改变我们的平台。此外，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合起来，在某些开放源码许可下，我们可能会被要求发布我们专有软件的源代码。如果我们不适当地使用开源软件，我们可能会被要求重新设计我们的平台，停止销售我们的平台或采取其他补救措施。除了与许可要求相关的风险外，使用某些开放源码软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可方通常不提供对软件来源的担保或控制。

如果我们受到旷日持久的侵权索赔或导致重大损害赔偿的索赔，我们的运营结果可能会受到不利影响。

在我们的行业中，有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们的成功有赖于我们不侵犯他人的知识产权。我们的竞争对手以及许多其他实体，包括非执业实体和个人，可能拥有或声称拥有与我们行业相关的知识产权，并可能对我们知识产权的有效性或范围提出质疑。包括我们的竞争对手和非执业实体在内的第三方不时会声称我们的产品或技术可能侵犯他们的知识产权，并可能向我们和我们的客户、供应商和渠道合作伙伴提出基于知识产权的专利、版权、商业秘密和其他索赔。也可以就我们从第三方获得或许可的技术或知识产权提出索赔。如果我们受到侵权索赔的约束，不管索赔或我们的抗辩理由如何，索赔可以：

•要求昂贵的诉讼来解决，并支付巨额损害赔偿金；

•需要大量的管理时间；

•导致我们签订不利的特许权使用费或许可协议；

•要求我们停止通过我们的平台销售产品和解决方案；

•要求我们对创建者或第三方服务提供商或合作伙伴进行赔偿；和/或

•需要我们花费额外的开发资源来重新设计我们的平台。

英国退出欧盟可能会对全球经济状况、金融市场和我们的业务产生负面影响。

在全民公投和联合王国政府立法之后，联合王国正式退出欧盟，并批准了一项管理其与欧盟未来关系的贸易与合作协议。该协议从2021年1月1日起暂时适用，直到欧洲议会和欧盟理事会批准，涉及贸易、经济安排、执法、司法合作和包括争端解决程序在内的治理框架等问题。由于该协议只是在许多方面提出了一个框架，并将需要联合王国和欧盟之间进行复杂的额外双边谈判，因为双方都在继续努力制定执行规则，因此双方之间关系的确切条款将与退出前的条款有何不同，仍然存在重大的政治和经济不确定性。这些事态发展，或任何相关发展可能发生的看法，已经并可能继续对全球经济状况和金融市场产生重大不利影响，并可能显著降低全球市场流动性，限制主要市场参与者在某些金融市场运营的能力，或限制我们获得资金的机会。例如，撤资造成的干扰和不确定性可能会导致消费者减少可自由支配的支出。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响，并降低我们A类普通股的价格。

如果我们不遵守我们所受的各种出口管制和贸易和经济制裁法律法规，我们可能会承担责任，包括民事和刑事处罚。

我们受到美国经济和贸易制裁法律法规的约束，比如由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)管理的那些法律法规。此类法律和法规禁止或限制涉及特定国家、其政府以及某些个人和实体的交易和交易，包括那些被特别指定为制裁目标或由其持有多数股权(统称为制裁)的个人和实体。随着联邦、州和外国在这些领域的立法监管审查和执法行动的增加，我们预计我们的合规成本将会增加，可能会大幅增加。不遵守这些要求可能会导致我们的平台受到限制、暂停或终止，施加重大的民事和刑事处罚，包括罚款，和/或扣押和/或没收我们的资产，以及声誉损害。我们努力按照适用的法律法规开展业务，并保持合理设计的政策和程序，以确保遵守制裁。制定、实施和维持制裁遵守政策和程序可能会耗费时间，或导致销售机会的延误或丧失，或造成其他成本。此外，我们不能保证这些措施在确保遵守和防止未来的违规行为方面完全有效，特别是考虑到某些法律的范围可能不明确，可能会发生变化。

此外，我们的产品还采用了加密技术。这些加密产品只有在获得所需的出口授权(包括许可证、许可证例外或其他适当的政府授权)的情况下才能从美国出口。这类产品还可能受到某些监管报告要求的约束。各国也对某些加密技术的进口进行监管，包括通过进口许可和许可要求，并已制定法律，限制我们的客户将我们的服务进口到这些国家的能力。政府对加密技术和加密产品进出口的监管，或我们的产品和服务未能获得必要的批准(如果适用)，可能会使我们受到法律处罚，损害我们的国际销售，并对我们的收入造成不利影响。遵守有关提供我们的产品和服务(包括新产品和服务)的适用法规要求，可能会推迟我们的产品和服务在各个市场的推出，或者在某些情况下，完全阻止向某些国家提供我们的产品和服务。

进出口法规、经济制裁或相关法律的任何变化，或此类法规所针对的国家、政府、个人或技术的变化，都可能导致我们产品的使用量减少，或导致我们向现有或潜在的国际业务客户出口或销售我们产品的能力下降。任何对我们产品的使用减少或我们出口或销售产品的能力受到限制，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

我们的业务受到广泛的法律法规的约束。我们不遵守这些法律法规可能会损害我们的业务。

我们受多项美国联邦、州和外国法律法规的约束，这些法规涉及对我们的业务至关重要的事项。例如，我们的平台受到一套越来越严格的法律和监管要求的约束，这些要求旨在帮助发现和防止洗钱、恐怖分子融资、欺诈和其他非法活动。法官、监管机构和执法机构对这些要求的解释正在发生变化，往往很快，而且几乎没有通知。法律法规的变化可能会对我们提出更严格的要求，以发现和防止创作者的非法和不当活动，这可能会增加我们的运营成本，降低我们的利润率。例如，到目前为止，在美国，根据《通信体面法》(Communications Decency Act，CDA)第230条的规定，像我们这样的平台不会因平台促成的、但由其用户发起的不当或非法行为而承担责任。如果CDA的修改方式减少了对我们平台的保护，我们将需要增加我们的内容审核操作，这可能会损害我们的运营结果。

此外，票务业务受到国内外许多法律法规的约束。这些法律和法规因管辖范围的不同而不同，有时可能会发生冲突。除了票务规定之外，创作者通常也要遵守自己的规定，比如许可和人群控制要求。监管机构或法院可能声称或认为我们有责任确保创作者遵守这些法律法规，这可能会极大地增加我们的合规成本，使我们面临诉讼，使我们受到罚款和处罚，并以其他方式损害我们的业务。

如果不遵守与我们在美国境外的活动相关的反腐败、反贿赂和类似法律，我们可能会受到惩罚和其他不利后果。

在我们开展业务的各个司法管辖区，我们必须遵守1977年修订的美国“反海外腐败法”(FCPA)、2010年英国“反贿赂法”(“反贿赂法”)以及其他反腐败和反贿赂法律。反海外腐败法“和”反贿赂法“禁止我们及其代表我们行事的官员、董事、雇员和商业伙伴(包括代理人)直接或间接向”外国官员“提供、承诺、授权或提供任何有价值的东西，目的是影响官方决策或获得或保留业务或以其他方式获得优惠待遇。《反海外腐败法》进一步要求我们建立和保存准确反映资产交易和处置的账簿、记录和账目，并保持适当的内部会计控制制度。《反贿赂法》还禁止私营部门行贿和收受贿赂。我们的销售团队将我们平台的使用销售到国外，如果我们不遵守《反海外腐败法》和其他适用的反腐败法，我们将面临重大风险。我们在世界各地的许多司法管辖区开展业务，也可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动，我们可能被要求对第三方中介机构、我们的员工、代表、承包商、合作伙伴、服务提供商和代理的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有授权此类活动。虽然我们有政策和程序来解决此类法律的合规性问题，但我们不能确保我们的所有员工和代理，以及我们外包某些业务运营的承包商不会采取违反我们的政策或协议和适用法律的行动，我们可能最终要对此负责。

任何违反《反海外腐败法》、《贿赂法》或其他适用的反腐败和反贿赂法律的行为都可能使我们受到重大制裁，包括民事或刑事罚款和处罚、返还利润、禁令和禁止签订政府合同，以及相关的股东诉讼和其他补救措施，所有这些都可能损害我们的声誉、业务、运营结果和财务状况。回应任何调查都可能导致管理层注意力和资源的重大转移，以及巨额的辩护费用和其他专业费用。

如果不遵守适用的反洗钱法律法规，可能会损害我们的业务和运营结果。

任何我们认为或实际违反反洗钱(AML)法律、规则和法规(包括《银行保密法》、《美国爱国者法》和《美国法典》第18编第1956-57和1960条)的行为都可能对我们的声誉产生重大影响，并可能导致我们失去现有的创建者和参与者，阻止我们获得新的创建者，要求我们花费大量资金来解决因涉嫌违规行为而产生的民事和刑事执法问题，避免进一步的潜在违规行为，并使我们面临可能发生的法律风险和潜在责任。此外，许多州都有自己的反洗钱法律监管制度，对这些法律原则的解释和应用是复杂和多样的。其中几项州和联邦法律要求公司，包括那些被描述为货币服务企业或货币转账的公司，采用符合某些列举要求的反洗钱合规计划，以应对服务被用于非法或非法活动的风险。虽然我们坚称我们不是货币服务企业或货币转账机构，但我们自愿选择制定合规计划，以降低我们的平台被用于非法或非法活动的风险，并帮助发现和防止欺诈。然而，如果联邦政府或任何州政府认为我们是货币服务企业或货币转账机构，他们可以要求我们这样注册，修改或增强我们现有的反洗钱合规计划，并获得货币转账机构。

驾照。
此外，如果联邦或州监管机构认定我们是无照经营的货币服务企业或货币传送者，我们可能会受到民事和刑事罚款、处罚、成本、法律费用、声誉损害或其他负面后果，所有这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。

如果不遵守与付款相关的法律法规，可能会损害我们的业务和运营结果。

与支付相关的法律法规很复杂，可能会发生变化，而且在美国和全球不同的司法管辖区会有所不同。此外，法律、规则和法规已经发生并可能在未来发生变化，这可能会影响我们的商业实践。特别是在美国，某些州的司法管辖区需要货币传输许可证才能提供某些支付服务，州货币传输许可法对我们提供的支付处理服务的适用性是一个可能会发生变化的监管解释问题。在这方面，如果相关机构改变监管解释或决定，即我们的某些活动应受到州货币传输许可法的监管，我们可能会受到调查，并可能承担相应的责任。由于州货币传输许可和监管以及联邦货币服务商业注册方面的监管不确定性，我们需要花费大量时间和精力来解决这些法律和法规的遵守问题，并确保创建者和参与者遵守这些法律和法规。我们的任何未能遵守或索赔，或我们的第三方服务提供商或合作伙伴未能遵守此类法律法规或其他要求，都可能转移大量资源，导致负债，或迫使我们进行重组，甚至停止提供EPP，这将损害我们的业务和运营业绩。

例如，如果我们被视为适用法规定义的货币转账机构，我们可能会受到某些法律、规则和法规的约束，这些法律、规则和法规由美国的多个当局和管理机构以及众多州和地方机构执行，它们对货币转账的定义可能会有所不同。如果我们被要求获得货币转账许可(或以其他方式确定获得州货币传输许可证将促进我们的业务目的)，我们将受到记录保存和报告要求，以及担保要求、客户资金使用限制和其他义务的约束。我们还将接受适用的州许可机构的审查和监督。

此外，在美国以外，我们可能会受到与提供支付和金融服务相关的额外法律、规则和法规的约束，随着我们扩展到新的司法管辖区，管理我们业务的外国法规和监管机构也将扩大。如果根据任何适用法规，我们被发现是资金转账机构，而我们没有遵守这些法规，我们可能会在一个或多个司法管辖区受到联邦、州或地方监管机构(包括州总检察长)以及外国监管机构征收的罚款或其他处罚。除了罚款，对不遵守适用规则和法规的处罚可能包括刑事和民事诉讼、没收重大资产或其他执法行动。作为监管审查的结果，我们还可能被要求对我们的业务做法或合规计划做出改变。

此外，我们受支付卡行业数据安全标准(PCI-DSS)的约束，如果我们遇到与支付卡交易相关的重大损失或在不符合PCI-DSS的情况下，我们可能会选择或被要求停止接受某些支付卡付款。如果我们无法通过EPP接受支付卡，创建者将被要求使用第三方支付选项，这将降低我们平台的简单性和易用性。

我们报告的经营结果可能会受到美国普遍接受的会计原则变化的不利影响。

在美国，公认的会计原则受到财务会计准则委员会(FASB)、美国证券交易委员会(SEC)以及为颁布和解释适当的会计原则而成立的各种机构的解释。这些原则或解释的改变可能会对我们报告的运营结果产生重大影响，甚至可能影响对在宣布或生效之前完成的交易的报告。例如，由于我们采用了ASU 2016-02租赁(主题842)(ASC 842)(从2019年1月1日起对我们生效)，与我们旧金山写字楼租赁的会计处理相关的运营租赁费用增加了370万美元，在采用ASC 842之前，该租赁在ASC 840下被记为成套建筑租赁。

如果未来货币汇率大幅波动，我们以美元报告的经营业绩可能会受到不利影响。

我们的国际业务使我们受到货币汇率波动的影响。我们的许多创作者在美国以外居住或经营，因此我们有大量以外币计价的门票销售，最引人注目的是英镑、欧元、加拿大元、澳元、巴西雷亚尔和阿根廷比索。如果货币汇率保持在目前的水平，货币兑换可能会继续对未以美元列出的活动的净收入增长产生负面影响，还可能减少美国以外参与者对以美元计价的活动的需求。此外，我们在国际办事处以当地货币支付员工薪酬和其他运营费用。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告我们的经营业绩，我们面临货币汇率波动的风险，这可能会损害我们的经营业绩。

我们的业务可能在不同的司法管辖区征收销售税和其他间接税。此外，创作者还可能被征收一定的税。

间接税，如销售税和使用税、娱乐税、增值税、商品和服务税、营业税和毛收入税，对我们这样的企业以及创建者和与会者的适用是一个复杂和不断变化的问题。评估适用的纳税义务需要重大判断，因此，记录的金额是估计的，可能会进行调整。在许多情况下，最终的税收决定是不确定的，因为不清楚新的和现有的法规可能如何适用于我们的业务。

一个或多个州、地区、联邦政府或其他国家可能寻求对像我们这样促进在线商务的企业施加额外的报告、记录保存或间接税征收义务。例如，美国和其他国家的税务当局已将电子商务平台确定为计算、征收和汇出通过互联网进行的交易的间接税的手段，并正在考虑相关立法。越来越多的司法管辖区已经或正在考虑颁布法律，要求市场报告用户活动，或对市场上出售的某些商品征收和减免税款。实施信息申报或征税要求可能会减少我们平台上的创建者或参与者的活动，这将损害我们的业务。新的法律可能要求我们或创建者承担大量成本才能遵守，包括与税收计算、收款和汇款以及审计要求相关的成本，这可能会降低使用我们平台的吸引力，并可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们在某些州和国际司法管辖区面临销售和使用税和增值税审计，未来我们可能会在其他司法管辖区面临更多的销售和使用税和增值税审计，我们对这些税的责任可能会超过我们的准备金，因为州或国际税务当局可能会断言，我们有义务向创建者收取额外的税款，并将这些税款汇给这些当局。我们还可以接受关于州、地方和国际司法管辖区的审计和评估，而我们没有为这些司法管辖区应计纳税义务。如果我们成功地断言，我们应该在我们历史上没有征收过额外销售税或其他税的司法管辖区对我们的服务征收额外的销售税或其他税，并且不会因销售或其他税而应计，这可能会导致过去销售的大量税收负担，阻碍创建者使用我们的平台，或者以其他方式损害我们的业务和运营结果。虽然如综合财务报表附注11所披露，吾等已在财务报表中预留可能支付过往税项负债的潜在款项，但若该等负债超过该等准备金，吾等的财务状况将会受到损害。

我们的国际业务使我们面临潜在的不利税收后果和附加税。

我们通常通过全资子公司开展国际业务，并根据我们在这些司法管辖区的业务运营报告我们在全球各个司法管辖区的应纳税所得额。由于这些国际业务，我们可能会受到不利的税收变化或解释，由于增加的国际扩张而增加的税收，以及由于复杂的公司间协议而产生的税费。

我们可能要在世界各地的几个司法管辖区征收所得税，税法越来越复杂，其适用情况可能不确定。我们在这些司法管辖区缴纳的税款可能会因适用税务原则的改变而大幅增加，包括提高税率、新税法或修订现有税法和先例的解释，这可能会对我们的流动性和经营业绩产生不利影响。此外，这些司法管辖区的当局可以审核我们的报税表，并征收额外的税款、利息和罚款，当局可以声称各种预扣要求适用于我们，或者断言我们无法享受税收条约的好处，任何这些都可能对我们或我们的运营结果产生负面影响。随着我们收入的越来越大，以及在海外司法管辖区积累更大比例的现金流，我们可能会面临更高的有效税率和递增的现金纳税。

此外，我们的公司间关系受到由不同司法管辖区的税务机关管理的复杂的转让定价法规的约束。有关税务机关可能不同意我们就特定司法管辖区的收入和开支所作的厘定。如果出现这样的分歧，而我们的立场无法维持，我们可能被要求支付额外的税款、利息和罚款，这可能导致一次性税费、更高的实际税率和现金流减少，并可能损害我们的运营业绩和财务状况。

我们利用净营业亏损来抵消未来应税收入的能力可能会受到一定的限制。

一般而言，根据经修订的1986年美国国税法(Code)第382条，经历“所有权变更”(通常是某些股东或股东团体对我们股权的变动超过50个百分点)的公司，其利用变更前净额来抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。我们在过去经历了所有权变更，这导致我们使用NOL的能力受到限制，未来我们股票所有权的变化(其中一些不在我们的控制范围内)可能会导致根据守则第382条的所有权变更。我们一些子公司的现有NOL可能会受到在我们收购之前或与之相关的所有权变更所产生的限制。此外，我们利用未来可能收购的公司的NOL的能力可能会受到限制。还有一种风险是，由于监管变化，如暂停使用NOL或其他不可预见的原因，我们现有的NOL可能到期或以其他方式无法抵消未来的所得税债务，包括出于州税收的目的。由于这些原因，即使我们实现盈利，我们也可能无法利用我们的NOL的一部分。

如果我们不能保持有效的财务报告披露控制和内部控制系统，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。

作为一家上市公司，我们必须遵守交易所法案、萨班斯-奥克斯利法案和纽约证券交易所(NYSE)上市标准的报告要求。我们预计，这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和成本高昂，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序，以及对财务报告的内部控制。我们的披露控制和程序旨在确保我们在提交给证券交易委员会的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。我们已经并预期将继续投入大量资源，以维持和改善我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性。

我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分，包括我们的国际扩张导致的复杂性增加。任何未能制定或维持有效控制，或在实施或改进过程中遇到任何困难，都可能损害我们的经营结果，或导致我们无法履行报告义务，并可能导致重述我们之前几个时期的财务报表。任何未能对财务报告实施和保持有效的内部控制也可能对管理报告和独立注册会计师事务所对我们财务报告内部控制的审计结果产生不利影响，我们必须在提交给证券交易委员会的定期报告中包括这些内容。虽然我们的管理层以前一直被要求，未来也将继续被要求对我们的财务报告进行内部控制评估，但我们的独立注册会计师事务所在截至2019年12月31日的一年前没有被要求进行这样的评估，这一天是我们不再是一家新兴成长型公司的日期。因此，我们需要在每份Form 10-K年度报告中包括一份由我们的独立注册会计师事务所出具的财务报告内部控制的认证报告。不能保证我们或我们的独立注册审计师将来不会在财务报告的内部控制中发现一个或多个重大缺陷。, 这可能会对我们及时和准确地编制财务报表的能力产生负面影响，或者可能会对我们的股东和其他市场参与者对我们及时和准确编制财务报表的能力产生负面影响。无效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们A类普通股的市场价格产生负面影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纽约证交所上市。

与我们A类普通股所有权相关的风险

我们在一个不断发展的行业中的运营历史有限，这使得我们很难评估我们目前的业务未来前景，并增加了您的投资风险。

我们在2006年开始运营。在一个不断发展的行业中，有限的历史使我们很难有效地评估或预测我们的未来前景。你们应该根据我们遇到或可能遇到的风险和困难来考虑我们的业务和前景。这些风险和困难包括我们有能力以经济高效的方式获得新的创作者并聘用和留住现有的创作者，保持我们能够在全球高效可靠地处理门票销售和活动管理服务的技术基础设施的质量，以及部署新的功能和解决方案，并成功地与目前正在或可能进入票务和活动解决方案领域的其他公司竞争。其他风险包括我们有能力有效地管理增长，负责任地使用创建者和参与者与我们共享的数据，按照政府法规、合同义务和其他与隐私和安全相关的法律义务处理、存储、保护和使用个人数据，并避免我们的服务中断或中断，或者我们平台的加载时间慢于预期。我们有限的经营历史带来的其他风险包括有能力在我们公司的各个层面雇佣、整合和留住世界级的人才，继续扩大我们在美国以外市场的业务，并针对诉讼、监管、知识产权、隐私或其他索赔为自己辩护。如果我们不能解决我们面临的风险和困难，包括与上述挑战相关的风险和困难，我们的业务和运营结果将受到损害。

我们A类普通股的市场价格可能会波动，无论我们的经营业绩如何，都可能下降。

在我们首次公开募股之前，我们的A类普通股没有公开市场。从历史上看，其他新上市公司的证券市场价格波动很大。我们A类普通股的市场价格在过去和未来可能会因众多因素而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括但不限于：

•股票市场和/或公开上市科技公司的整体表现；

•我们净收入或其他经营指标的实际或预期波动；

•我们向公众提供的财务预测发生变化或未能满足这些预测；

•证券分析师未能启动或维持对我们的报道，任何跟踪我们公司的证券分析师改变财务估计，或者我们未能达到估计或投资者的预期；

•我们行业的整体经济和市场状况；

•涉及我们或本行业其他公司的谣言和市场投机行为；

•我们或我们的竞争对手宣布重大创新、收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；

•适用于本公司业务的新法律法规或对现有法律法规的新解释；

•威胁或对我们提起诉讼；

•关键人员的招聘或离职；以及

•其他事件或因素，包括战争、公共卫生问题和流行病、恐怖主义事件或对这些事件的反应造成的事件或因素。

此外，股市的极端价格和成交量波动已经影响并继续影响着许多科技公司的股价。通常，他们的股价波动的方式与公司的经营业绩无关或不成比例。由于新冠肺炎疫情，全球股市已经并可能继续经历大幅波动，我们A类普通股的价格一直不稳定，近几个月来大幅下跌。新冠肺炎疫情及其给全球经济、商业活动和商业信心带来的重大不确定性已经并可能继续对包括我们的A类普通股在内的一般证券的市场价格产生重大影响。过去，股东在经历了一段时间的市场波动后，会提起证券集体诉讼。例如，从2019年4月15日开始，我们公司的所谓股东代表一类假定购买或收购可追溯到我们IPO的Eventbrite证券和/或在2018年9月20日至2019年5月1日期间购买或收购Eventbrite证券的人，对Eventbrite、我们的某些高管和董事以及我们的IPO承销商提起了假定证券集体诉讼。在此期间，我们A类普通股的收盘价从最高的37.97美元到最低的19.06美元不等。见上面标题为“法律诉讼中不利结果可能损害我们的业务和经营结果”的风险因素。

此外，由于这些波动，对我们的运营结果进行逐期比较可能没有意义。你不应该依赖我们过去的业绩作为我们未来业绩的指标。这种变化性和不可预测性也可能导致我们无法满足行业或金融分析师或投资者对任何时期的预期。如果我们的净收入或经营业绩低于分析师或投资者的预期，或低于我们可能向市场提供的任何预测，或者如果我们向市场提供的预测低于分析师或投资者的预期，我们A类普通股的价格可能会大幅下跌。即使我们已经达到了之前公布的任何我们可能提供的净收入或收益预测，这样的股价下跌也可能发生。

我们普通股的双重股权结构具有将投票权集中到我们的董事、高管和他们的关联公司的效果，这可能会压低我们A类普通股的交易价格。

我们的B类普通股每股有10个表决权，我们的A类普通股每股有1个表决权。截至2020年12月31日，我们的董事、高管和股东持有我们超过5%的流通股，以及他们的关联公司，他们总共实益拥有我们股本的绝大多数投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票权比例为10：1，我们B类普通股的持有者集体将继续控制我们普通股的大多数联合投票权，因此能够控制提交给我们的股东批准的所有事项，直到2028年9月20日，也就是我们首次公开募股(IPO)结束十周年的日子。这种集中控制将限制或排除您在可预见的未来影响公司事务的能力，包括选举董事、修改我们的组织文件，以及任何合并、合并、出售我们全部或几乎所有资产或其他需要股东批准的重大公司交易。此外，这可能会阻止或阻止对我们股本的主动收购提议或要约，因为您可能认为作为我们的股东之一，这些提议或要约最符合您的利益。

B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股，但有有限的例外情况，例如出于遗产规划目的而进行的某些转让。随着时间的推移，将B类普通股转换为A类普通股将增加那些长期保留股份的B类普通股持有者的相对投票权。

此外，某些指数提供商，如标普道琼斯(S&P Dow Jones)，对将具有多类别股权结构的公司纳入其某些指数有限制。因此，我们普通股的双重类别结构使我们没有资格被纳入某些指数，因此，试图被动跟踪这些指数的共同基金、交易所交易基金(ETF)和其他投资工具可能不会投资于我们的A类普通股，并可能降低我们的A类普通股对其他投资者的吸引力。与纳入指数的类似公司相比，这些政策可能会压低被排除在此类指数之外的上市公司的估值。因此，我们A类普通股的市场价格可能会受到损害。

自2019年12月31日起，我们不再是“新兴成长型公司”，降低适用于新兴成长型公司的披露要求不再适用于我们。

2019年6月28日，我们非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元，因此截至2019年12月31日，我们不再有资格获得新兴成长型公司地位。作为一家大型加速申报公司，我们现在受到某些适用于其他上市公司的披露要求的约束，而这些要求并不适用于我们作为新兴成长型公司的情况。这些要求包括：

•在评估我们的财务报告内部控制时遵守审计师的认证要求；

•遵守上市公司会计监督委员会可能通过的关于强制轮换审计公司或补充审计师报告提供有关审计和财务报表的补充信息的任何要求；

•关于高管薪酬的全面披露义务；以及

•遵守就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

遵守这些额外要求可能会增加我们的合规和财务报告费用，并可能转移管理层对我们业务其他方面的注意力。如果不遵守这些要求，我们可能会受到SEC的执法行动，这可能会转移管理层的注意力，损害我们的声誉，并损害我们的业务、运营结果或财务状况。

如果证券或行业分析师不发表或停止发表有关我们业务的研究报告，或发表不准确或不利的研究报告，我们A类普通股的价格和交易量可能会下降。

我们A类普通股的交易市场在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告。如果行业分析师停止发表对我们公司的研究，我们A类普通股的交易价格将受到负面影响。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的A类普通股评级，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们的A类普通股价格可能会下跌。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们的报道，或不能定期发布有关我们的报告，对我们A类普通股的需求可能会减少，这可能会导致我们的A类普通股价格和交易量下降。

在公开市场上大量出售我们的A类普通股，或认为可能发生出售，可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌。

将我们A类普通股的大量股票出售到公开市场，特别是我们的董事、高管和主要股东的出售，或者认为这些出售可能发生的看法，可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌。截至2021年2月23日，我们有69,784,526股A类普通股流通股和23,178,157股B类普通股流通股。

出售我们的普通股可能会使我们在未来以我们认为合适的时间和价格出售股本证券变得更加困难。这些出售还可能导致我们的股票价格下跌，使您更难出售我们普通股的股票。

我们在融资、收购、投资、股票激励计划或其他方面发行的额外股本将稀释所有其他股东的权益。

关于我们于2020年5月签订的信贷协议的执行，我们签订了股票购买协议，根据该协议，我们以每股0.01美元的收购价发行和出售了2,599,174股A类普通股，导致我们的股权持有人被摊薄。我们还可以通过额外的股本或与股本挂钩的融资来筹集资金。例如，我们在2020年6月发行了2025年票据，部分或全部2025年票据的转换可能会稀释现有股东的所有权权益，以至于我们在2025年票据的任何转换时交付股票。在这种转换后，我们A类普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们A类普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，2025年债券的存在可能会鼓励市场参与者卖空，因为2025年债券的转换可以用来满足空头头寸。预期的2025年票据转换为我们A类普通股的股票也可能压低我们A类普通股的价格。我们还希望根据我们的股票激励计划向员工、董事和顾问发放股权奖励。作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或投资于互补的公司、产品或技术，并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行都可能导致股东的所有权权益遭到严重稀释，我们A类普通股的每股价值下降。

我们不打算为我们的A类普通股支付股息，因此，A类普通股股东实现投资回报的能力将取决于我们A类普通股价格的升值。

我们从未宣布或支付过我们的股本的任何股息。我们打算保留任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，在可预见的未来，我们预计不会支付任何现金股息。因此，只有当我们A类普通股的市场价格上升时，A类普通股股东才能从您对我们A类普通股的投资中获得回报。

我们的章程文件和特拉华州法律中的条款可能会使收购我们公司变得更加困难，限制我们的股东更换或罢免我们目前的董事会的尝试，并限制我们A类普通股的市场价格。

我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中的条款可能会延迟或阻止我们控制权的变更或管理层的变更。我们修订和重述的公司注册证书和修订和重述的章程包括以下条款：

•规定我国董事会分为三级董事会，每届任期交错三年；

•允许董事会确定董事人数，填补任何空缺和新设的董事职位；

•要求以绝对多数票通过修订和重述的公司注册证书和修订和重述的章程中的一些条款；

•授权发行“空白支票”优先股，董事会可以用来实施股权计划；

•规定只有我们的董事会主席、首席执行官或过半数的董事会成员才有权召开股东特别会议；

•提供双层普通股结构，在这种结构中，我们B类普通股的持有者有能力控制需要股东批准的事项的结果，即使他们持有的A类和B类普通股的流通股明显少于我们A类和B类普通股的多数，包括选举董事和重大公司交易，如合并或以其他方式出售我们公司或其资产；

•禁止股东在书面同意下采取行动，这要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行；

•规定董事会有明确授权制定、更改或废除本公司的附例；以及

•提名我们的董事会成员或提出股东可以在年度股东大会上采取行动的事项的提前通知要求。

此外，特拉华州公司法第203条可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更。第203条对我们与持有我们15%或更多普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制。

我们修订和重述的法律指定位于特拉华州的州或联邦法院作为我们股东可能发起的某些诉讼的独家论坛，这可能会限制股东获得有利的司法论坛解决与我们的纠纷的能力。

我们修订和重述的附例规定，位于特拉华州境内的州或联邦法院将是以下案件的独家审理机构：

•代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序；

•主张违反受托责任的任何行为；

•根据特拉华州公司法、我们修订和重述的公司证书或我们修订和重述的章程对我们提出索赔的任何诉讼；或

•任何主张受内政原则管辖的针对我们的索赔的行为。

这种法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍与此类索赔相关的诉讼。或者，如果法院发现选择的法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会因在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。专属法院条款不适用于根据证券法或交易法提出的索赔，也不适用于美国联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。

第1B项。未解决的员工意见

没有。

项目2.属性

根据一项将于2021年4月到期的租赁协议，我们在加利福尼亚州旧金山租用了约48,812平方英尺的空间作为我们的总部。我们还在田纳西州纳什维尔和加利福尼亚州洛杉矶以及阿根廷、澳大利亚、德国、爱尔兰、西班牙和英国租赁设施，以支持我们的全球团队。

项目3.法律诉讼

见合并财务报表附注中的“附注11--承付款和或有负债--诉讼和或有损失”。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

普通股市场信息

我们的A类普通股自2018年9月20日起在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市，交易代码为“EB”。在此之前，我们的股票没有公开交易市场。我们的B类普通股没有在任何证券交易所上市或交易。

纪录持有人

截至2021年2月23日，我们A类普通股的记录持有人有61人，B类普通股的记录持有人有81人。由于我们A类普通股的许多股票是由经纪人和其他机构代表股东持有的，我们无法估计这些记录持有者代表的A类普通股的受益所有者总数。

股利政策

我们从未就我们的股本宣布或支付过任何现金股息。我们目前打算保留所有可用资金和任何未来收益，用于我们的业务运营，并预计在可预见的未来不会为我们的股本支付任何股息。未来与我们的股息政策有关的任何决定将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律，并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、一般业务状况以及我们的董事会认为相关的其他因素。

未登记的股权证券销售

没有。

发行人购买股票证券

没有。

根据股权激励计划授权发行的证券

有关授权发行证券的信息，请参阅第12项，“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。

注册证券收益的使用

2018年9月19日，我们的S-1表格注册声明(第333-226978号文件)被美国证券交易委员会宣布对我们的A类普通股首次公开发行(“首次公开募股”)生效。截至2020年12月31日，本次发行所得资金净额已全部使用。与根据证券法第424(B)条提交的最终招股说明书和之前提交给证券交易委员会的其他定期报告中所描述的情况相比，我们首次公开募股所得资金的使用没有实质性变化。

股票表现图表

以下股票表现图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为已向证券交易委员会“存档”，也不应被视为Eventbrite公司根据1933年证券法(修订本)或1934年证券法(修订本)提交的任何文件中引用的内容。

下图比较了我们A类普通股股东的累计总回报与标准普尔500指数(S&P500)和标准普尔北美科技指数(S&P North American Technology Index)的累计总回报。假设在2018年9月20日，也就是我们的A类普通股开始在纽约证券交易所交易的日期，对我们的A类普通股和每个指数进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资)，并对其相对表现进行了跟踪，直至2020年12月31日。所显示的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1475115/000147511521000020/eb-20201231_g4.jpg

项目6.精选财务数据

以下精选的截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的综合经营报表数据以及截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的综合资产负债表数据均取自我们经审计的综合财务报表，应与题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的章节以及本年度报告中其他地方的综合财务报表和相关附注一起阅读。


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018		2017		2016
	(以千为单位，不包括每股和每股数据)
合并业务报表数据
净收入	$	106,006	$	326,801	$	291,611	$	201,597	$	133,499
净收入成本(1)	62,330		129,141		120,653		81,667		55,689
毛利	43,676		197,660		170,958		119,930		77,810
运营费用(1):
产品开发	54,551		64,196		46,071		30,608		22,723
销售、营销和支持	84,259		102,874		83,428		59,740		48,391
一般事务和行政事务	103,146		100,541		80,134		62,989		41,749
总运营费用	241,956		267,611		209,633		153,337		112,863
运营亏损	(198,280)		(69,951)		(38,675)		(33,407)		(35,053)
利息支出	(24,586)		(2,986)		(11,295)		(6,462)		(3,513)
可赎回优先股权证负债的公允价值变动	—		—		(9,591)		(2,200)		—
债务清偿损失	—		(1,742)		(178)		—		—
其他收入(费用)，净额	(1,932)		5,727		(3,189)		3,509		(1,695)
所得税前亏损	(224,798)		(68,952)		(62,928)		(38,560)		(40,261)
所得税拨备(福利)	(80)		(192)		1,150		(13)		131
净损失	$	(224,718)	$	(68,760)	$	(64,078)	$	(38,547)	$	(40,392)
每股基本和稀释后净亏损	$	(2.52)	$	(0.84)	$	(1.71)	$	(1.98)	$	(2.48)
加权-用于计算每股基本和摊薄净亏损的流通股平均数	89,335		81,979		37,540		19,500		16,291


(1)金额包括以股票为基础的薪酬，具体如下：
	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018		2017		2016
	(单位：千)
净收入成本	$	1,146	$	1,397	$	429	$	200	$	134
产品开发	13,244		11,130		5,813		2,411		2,020
销售、营销和支持	4,778		5,471		3,570		2,364		1,767
一般事务和行政事务	21,047		19,596		20,419		5,883		4,610
股票薪酬总支出	$	40,215	$	37,594	$	30,231	$	10,858	$	8,531


	十二月三十一日，
	2020		2019		2018		2017		2016
	(单位：千)
合并资产负债表数据：
现金和现金等价物	$	505,756	$	420,712	$	437,892	$	188,986	$	139,538
营运资金	290,597		174,268		237,500		29,866		34,438
总资产	795,685		808,015		836,884		570,837		245,337
流动负债总额	246,536		350,308		308,204		246,182		149,266
债务总额	206,630		—		72,722		77,751		—
股东权益合计(亏损)	315,572		425,815		415,222		(155,814)		(149,084)

关键业务指标和非GAAP财务指标

我们监控关键指标，以帮助我们评估业务、识别影响业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。除了GAAP下的收入、净亏损和其他结果外，下表还列出了我们用来评估业务的关键业务指标和非GAAP财务指标。我们相信，这些指标和措施对于促进我们业务的逐期比较非常有用。我们相信，调整后的EBITDA的使用对我们的投资者是有帮助的，因为管理层使用这一指标来评估我们业务的健康状况和我们的经营业绩。这一衡量标准(我们称之为非GAAP财务衡量标准)不是根据GAAP编制的，作为一种分析工具有其局限性，您不应孤立地考虑这一指标，也不应将其作为GAAP报告的运营结果分析的替代品。我们鼓励您评估这些调整以及我们认为适当的原因。


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018		2017		2016
	(单位：千)
非GAAP和其他数据
已付票量	47,092		109,428		97,295		71,046		44,572
调整后的EBITDA	$	(134,075)	$	(5,641)	$	28,765	$	4,206	$	(17,591)

已付票量

我们为创作者提供服务的成功在很大程度上是由我们平台上售出的门票数量来衡量的，这些门票产生了门票费用，称为付费门票数量。我们认为付费门票数量是衡量企业潜在健康状况的重要指标。我们以前将这个指标称为“付费门票”，我们计算和报告付费门票数量的方式与我们计算和报告付费门票的方式相同。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的一年中，我们在美国以外举办的活动的付费门票数量分别占39.2%、36.1%和34.1%。

调整后的EBITDA

调整后的EBITDA是我们的管理层用来评估我们的经营业绩的一项关键业绩衡量标准。由于调整后的EBITDA便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较，因此我们将这一衡量标准用于业务规划和评估收购机会。

我们计算调整后EBITDA为经调整的净亏损(不包括折旧和摊销)、基于股票的补偿费用、利息费用、可赎回优先股权证负债的公允价值变动、债务清偿损失、直接和间接收购相关成本、与员工股权交易相关的雇主税、其他收入(费用)、净额(包括利息收入、汇率损益和定期贷款衍生工具的公允价值变动)以及所得税拨备(收益)。调整后的EBITDA不应被视为根据GAAP计算和呈报的净亏损或任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。

下表列出了我们调整后的EBITDA与最具可比性的GAAP衡量标准--净亏损--在所显示的每个时期的对账情况：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018		2017		2016
	(单位：千)
净损失	$	(224,718)	$	(68,760)	$	(64,078)	$	(38,547)	$	(40,392)
添加：
折旧及摊销	22,610		24,324		34,608		19,418		7,639
基于股票的薪酬	40,215		37,594		30,231		10,858		8,531
利息支出	24,586		2,986		11,295		6,462		3,513
可赎回优先股权证负债的公允价值变动	—		—		9,591		2,200		—
债务清偿损失	—		1,742		178		—		—
与直接和间接收购相关的成本(1)	190		837		2,601		7,337		1,292
与员工股权交易相关的雇主税	1,190		1,555		—		—		—
其他(收入)费用，净额	1,932		(5,727)		3,189		(3,509)		1,695
所得税拨备(福利)	(80)		(192)		1,150		(13)		131
调整后的EBITDA	$	(134,075)	$	(5,641)	$	28,765	$	4,206	$	(17,591)

(1)直接及间接收购相关成本主要包括收购日期起计一年内发生的交易及过渡相关费用及开支，包括法律、会计、税务及其他专业费用，以及已完成、待决及企图收购的遣散费及留任奖金等人事相关成本。

调整后EBITDA的一些局限性包括：(I)调整后EBITDA没有正确反映发生在损益表或未来合同承诺账户之外的资本支出；(Ii)虽然折旧和摊销是非现金费用，但相关资产可能需要重置，调整后EBITDA没有反映这些资本支出；(Iii)调整后EBITDA没有反映偿还债务所需的利息和本金。我们的调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似名称的衡量标准相比较，因为它们可能不会以与我们计算衡量标准相同的方式计算调整后EBITDA，从而限制了其作为比较衡量标准的有用性。在评估调整后的EBITDA时，您应该意识到，未来我们将产生与本演示中的调整类似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被解读为我们未来的业绩不会受到这些费用或任何不寻常或非经常性项目的影响。在评估我们的业绩时，您应该考虑调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标，包括我们的净亏损和其他GAAP结果。

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本年度报告Form 10-K中其他部分所列的“财务数据精选”项下的信息以及我们的合并财务报表和相关附注一起阅读。除历史财务信息外，以下讨论和分析还包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述，这些计划、预期和信念涉及风险和不确定因素。由于各种因素，包括本Form 10-K年度报告中“风险因素”项下陈述的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们的财政年度将于12月31日结束。

概述

Eventbrite是一个自助服务平台，任何人都可以创建和销售现场体验门票。创作者-通过现场体验将其他人聚集在一起分享他们的激情、艺术性和事业的人-是我们的北极星，我们已经并将继续建设我们的平台，为他们提供直观、安全和可靠的方式来计划和执行他们的现场和在线活动，并扩大他们的运营规模。我们有一个与创作者一致的商业模式：当我们的创作者成功时，我们才会成功。我们允许免费活动的创建者免费使用我们的平台，当参与者购买活动的付费门票时，我们按门票向付费活动的创建者收费。我们的平台与内部开发和第三方功能无缝集成，旨在帮助我们的创作者销售更多门票并扩大他们的业务。

全球新冠肺炎大流行对我们公司和整个活动行业都产生了重大影响，因为疾病和政府以及第三方预防和保护措施限制了面对面聚集的能力。我们迅速采取行动，实施成本节约，获得资本以加强我们的财务状况，并将我们的战略转变为专注于我们的自助式创作者体验和对虚拟活动的支持。尽管由于对面对面聚会的限制，我们2020年的付费门票数量仍远低于正常水平，但随着创作者转向在选定市场举办虚拟活动和现场活动，我们在整个2020年继续看到有意义的创作者参与。我们预计现场活动的复苏既不会很快也不会一帆风顺，但我们相信，通过利用我们的核心优势-较小的活动和自助服务-我们将帮助我们的创作者成功地驾驭复苏，并相信我们已经为Eventbrite的长期成功定位。

2020年5月，我们与FP EB Aggregator，L.P.(FP)和FP Credit Partners，L.P.签订了一份信用协议(Credit Agreement)，作为行政代理，该信用协议于2020年6月15日进行了修订，其中包括指定全国协会Wilmington Trust作为行政代理，以取代FP Credit Partners L.P.。信用协议规定了本金总额为1.25亿美元的初始期限贷款(初始期限贷款)和延迟提取期限贷款(延迟提取期限贷款，以及初始期限贷款，定期贷款)，本金总额为1.0亿美元。延期提取定期贷款只能在2020年12月31日至2021年9月30日期间获得，但须符合某些条件。根据信贷协议的条款，延迟提取定期贷款项下目前可动用的金额为5,000万美元，这是由于我们发行了1.5亿美元的可转换优先票据，下文将进一步详细讨论。初始定期贷款的全额资金是在2020年5月提供的。关于信贷协议，我们还与FP签订了股票购买协议，并以每股0.01美元的收购价发行了2,599,174股A类普通股。这些股票的公允价值(截至发行日为2740万美元)将计入额外的债务发行成本，减少了债务的初始账面价值，并将在初始期限贷款的合同期限内使用有效利率方法摊销。

于2020年6月，我们以非公开发售方式发行本金总额1.5亿美元、2025年到期的5.000%可转换优先债券，包括初始购买者全面行使购买额外债券(2025年债券)的选择权。本公司通过估计没有相关可转换特征的类似负债的公允价值来确定2025年票据负债部分的账面价值，并将2025年票据的本金金额分为负债部分和权益部分。股权部分的公允价值被记录为债务的折让，并正在使用实际利率法在2025年债券的合同期限内摊销。

2020年11月，我们以750万美元的总对价收购了ToneDen。我们相信，此次收购将为我们的创建者提供各种营销工具，我们计划通过订阅服务将这些工具整合到我们的核心产品中，从而增强我们的客户参与度。

经营成果的构成要素

净收入

我们的收入主要来自我们平台上销售付费门票的服务费和支付处理费。我们还通过向某些创建者提供账户管理服务和客户支持服务的费用获得收入。我们的收费结构通常由固定费用和创作者售出的每张门票价格的一定比例组成。收入在承诺的商品或服务的控制权转让给创建者时确认，对于服务费和支付处理费，这是在售票时确认的。对于账户管理服务和客户支持，收入从门票销售之日起至活动日止期间确认。净收入不包括销售税和增值税(VAT)，并扣除预计的客户退款、退款和创作者签约费的摊销。在截至2020年12月31日的一年中，由于主要与新冠肺炎疫情相关的退款活动，我们实际退还的费用和我们对未来客户退款的估计明显高于前几个时期。

我们还从互补性解决方案中获得一小部分净收入，例如活动当天的现场产品和服务、网络展示开发和品牌推广、管理活动场地管理的软件解决方案以及我们提供给创作者的营销服务。

净收入成本

净收入成本包括与使我们的平台普遍可用相关的固定成本和与我们平台上的活动相关的可变成本。我们的固定成本主要包括与我们平台的运营和维护相关的费用，包括网站托管费和平台基础设施成本、资本化软件开发成本的摊销、现场运营成本和分配的客户支持成本。净收入成本还包括与我们收购的开发技术资产相关的摊销费用，这些费用可能在与未来收购相关的未来期间发生。可变成本与创建者活动有关，主要包括支付处理费。

一般来说，我们预计净营收成本在中短期内占净营收的百分比将出现波动，这主要是由于我们的地理营收组合和我们的总净营收。我们信用卡和借记卡支付的支付处理成本通常在美国以外地区较低，原因有很多，包括较低的卡网络费用和较低成本的替代支付网络。因此，如果我们在国际上产生的收入比在美国产生的收入更多，我们预计我们的支付处理成本占收入的百分比将会下降。当我们的净收入总额增加或减少，以及在固定成本不受影响的情况下，我们的净收入成本占净收入的百分比也会同样波动。因此，新冠肺炎疫情的影响，以及我们在截至2020年12月31日的一年中为估计未来退款而增加的退款和收入储备，导致我们的净收入成本占净收入的百分比大幅增加。

运营费用

运营费用包括产品开发、销售、市场营销和支持以及一般和管理费用。直接和间接人员成本，包括基于股票的薪酬费用，是运营费用中最重要的经常性组成部分。我们还包括转租收入，以减少我们的运营费用。

当我们的净收入总额增加或减少，以及我们的营运开支受到不同程度的影响时，我们的营运开支占净收入的百分比亦会同样波动。新冠肺炎疫情及其对我们运营费用的影响，加上相关净收入的下降，导致我们在截至2020年12月31日的一年中运营费用占我们净收入的比例大幅上升。

2020年4月，我们的董事会批准了一项全球裁员计划，影响到大约45%的员工，这是与新冠肺炎疫情的影响及其对我们报告的付费票量和净收入的影响相关的费用削减计划的一部分。随着劳动力的减少，我们正在重新定位我们的平台，将重点放在使用我们平台但培训、支持或专业服务有限的自助注册和销售创建者身上。在截至2020年12月31日的一年中，我们记录了与此次劳动力减少相关的约950万美元的运营费用，其中750万美元与遣散费和离职后员工福利有关，其余200万美元主要与资产处置相关。

产品开发。产品开发费用主要包括与我们的员工在产品开发和产品工程活动中相关的成本。我们预计，从长远来看，我们的产品开发费用按绝对值计算将继续增加。在短期内，我们预计随着我们专注于增强、改进和扩展我们平台的功能，我们的产品开发费用将会增加。我们还希望继续投资建设Eventbrite的基础设施，以加强和支持新技术的开发。从长远来看，我们预计

产品开发费用占净收入的百分比将下降，因为我们预计我们的收入将恢复和增长，而且我们在低成本市场继续扩大我们的开发人员。

销售、市场营销和支持。销售、营销和支持费用主要包括与参与销售和营销我们产品的员工相关的成本、公共关系和沟通活动、营销计划、与我们平台上的免费活动相关的差旅和客户支持成本。对于我们的销售团队来说，这也包括佣金。销售、营销和支持费用是由投资推动的，目的是扩大和留住我们平台上的创作者和参会者。此外，我们将某些与创作者相关的费用归类为销售、营销和支持费用，例如我们代表创作者支付的门票价格退款。2020年4月，我们减少了64%的销售、营销和支持人员，这与我们在为创作者提供自助式平台体验方面的优先事项一致。大部分相关的裁员成本都是在截至2020年6月30日的三个月内记录的。由于裁员，我们预计与人员相关的销售、营销和支持费用在短期内将会减少。

在截至2020年12月31日的一年中，由于新冠肺炎疫情，我们将按存储容量使用计费和退款准备金增加了3,050万美元，以计入与活动取消和推迟相关的估计损失，并记录在销售、营销和支持费用中。这一储备是一个估计值，需要作出重大判断。由于新冠肺炎情况的性质以及目前可获得的数据量有限，围绕这些储备存在高度不确定性，我们的实际损失可能与我们目前的估计有很大不同。我们将在未来调整我们的记录储备，以反映我们对未来结果的最佳估计。

一般的和行政的。一般和行政费用包括财务、会计、法律、风险、人力资源和行政人员的人事成本，包括基于股票的薪酬。它还包括法律、会计、财务、人力资源和其他公司事务的专业费用。我们的一般和行政费用还包括销售税和增值税的应计费用，以及与创作者预付款相关的减值费用，由于新冠肺炎疫情的影响，这些费用在截至2020年12月31日的一年中有所增加。随着时间的推移，我们的一般和行政费用按实际美元计算有所增加。从长远来看，我们预计一般和行政费用占净收入的比例将下降，因为我们预计净收入将增长，业务规模将扩大。

利息支出

截至2020年12月31日的年度的利息支出主要包括现金利息支出以及我们定期贷款和2025年票据的贴现和债务发行成本的摊销。信贷协议规定了本金总额为1.25亿美元的初始定期贷款。初始定期贷款的全额资金是在2020年5月提供的。2025年6月，我们还发行了2025年债券，其中包括本金总额1.5亿美元，2025年到期的5.000%可转换优先债券。

此前，利息支出主要包括与高级担保信贷安排相关的利息，其中包括本金总额为7500万美元的定期贷款(2019年定期贷款)，这些贷款已于2019年9月全额偿还。

其他收入(费用)，净额

除其他收入(费用)外，净额主要由利息收入和汇率重新计量损益组成，这些损益是在每个期末合并我们的子公司而录得的。我们其他收入(支出)净额的主要驱动因素是美元对我们外国子公司当地货币的波动。

所得税拨备(福利)

所得税拨备(优惠)主要包括美国联邦和州所得税，以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。*所述期间的税收拨备和优惠和美国联邦法定税率的差异主要是由于盈利司法管辖区的外国税收以及我们递延税项资产的全额估值免税额的记录。

经营成果

应结合本年度报告(Form 10-K)第二部分第8项“财务报表和补充数据”中所列的合并财务报表和附注，审查下列业务的结果。

关于截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的讨论和比较，请参阅2020年3月2日提交给SEC的2019年Form 10-K年度报告的第II部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。下表列出了我们的综合经营结果、数据以及这些数据在所述时期的净收入中所占的百分比：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
	(单位：千)
合并业务报表
净收入	$	106,006	$	326,801	$	291,611
净收入成本	62,330		129,141		120,653
*	43,676		197,660		170,958
运营费用：
产品开发	54,551		64,196		46,071
销售、营销和支持	84,259		102,874		83,428
一般事务和行政事务	103,146		100,541		80,134
总运营费用	241,956		267,611		209,633
运营亏损	(198,280)		(69,951)		(38,675)
利息支出	(24,586)		(2,986)		(11,295)
可赎回优先股权证负债的公允价值变动	—		—		(9,591)
债务清偿损失	—		(1,742)		(178)
其他收入(费用)，净额	(1,932)		5,727		(3,189)
所得税前亏损	(224,798)		(68,952)		(62,928)
所得税拨备(福利)	(80)		(192)		1,150
净损失	$	(224,718)	$	(68,760)	$	(64,078)


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
合并业务报表，占净收入的百分比
净收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%
净收入成本	58.8		39.5		41.4
*	41.2		60.5		58.6
运营费用：
产品开发	51.5		19.6		15.8
销售、营销和支持	79.5		31.5		28.6
一般事务和行政事务	97.3		30.8		27.5
总运营费用	228.3		81.9		71.9
运营亏损	(187.1)		(21.4)		(13.3)
利息支出	(23.2)		(0.9)		(3.9)
可赎回优先股权证负债的公允价值变动	—		—		(3.3)
债务清偿损失	—		(0.5)		(0.1)
其他收入(费用)，净额	(1.8)		1.8		(1.1)
所得税前亏损	(212.1)		(21.1)		(21.6)
所得税拨备(福利)	(0.1)		(0.1)		0.4
净损失	(212.0)	%	(21.0)	%	(22.0)	%

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度比较

净收入


	截至十二月三十一日止的年度，				变化
	2020		2019		$		%
	(除百分比外，以千为单位)
净收入	$	106,006	$	326,801	$	(220,795)	(67.6)	%

与2019年相比，2020年净收入下降的主要原因是新冠肺炎大流行的影响导致付费门票量减少。2019年至2020年，付费车票下降了57.0%，从2019年的1.094亿张降至2020年的4710万张。与2019年每张付费门票的净收入2.99美元相比，2020年每张付费门票的净收入为2.25美元，这也反映了退款、门票组合、平均门票价格等因素的影响。

在截至2020年12月31日的一年中，很大程度上是由于新冠肺炎及其对我们创作者活动的影响，我们实际产生了2,700万美元的费用退款，并增加了2,890万美元的预计收入储备，用于未来的退款。

净收入成本


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
净收入成本	$	62,330		$	129,141		$	(66,811)	(51.7)	%
占总净收入的百分比	58.8		%	39.5		%
毛利率	41.2		%	60.5		%

与2019年相比，2020年净收入成本下降的主要原因是，支付处理费用减少5,510万美元，原因是新冠肺炎疫情造成的付费票量减少，外地业务费用减少690万美元，分配的客户支持费用减少140万美元，折旧减少130万美元，以及与平台费用和网页设计有关的其他费用。

在截至2020年12月31日的一年中，我们的毛利率下降，主要原因是我们的实际退款和预计未来的费用退款大幅增加，上述费用在净收入项下进行了讨论。

运营费用

产品开发


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
产品开发	$	54,551		$	64,196		$	(9,645)	(15.0)	%
占总净收入的百分比	51.5		%	19.6		%

与2019年相比，2020年产品开发成本下降的主要原因是，由于员工人数减少，薪酬成本减少了1110万美元，但软件维护成本的增加抵消了这一影响。

销售、营销和支持


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
销售、营销和支持	$	84,259		$	102,874		$	(18,615)	(18.1)	%
占总净收入的百分比	79.5		%	31.5		%

与2019年相比，2020年销售、营销和支持费用减少的主要原因是，由于员工人数减少，薪酬成本减少了2190万美元，直接和可自由支配的营销成本减少了660万美元，与活动主办和专业服务相关的成本减少了430万美元。这一减少被创建者相关费用增加1410万美元部分抵消，这主要是由于按存储容量使用和退款、准备金和活动取消损失造成的。

一般事务和行政事务


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
一般事务和行政事务	$	103,146		$	100,541		$	2,605	2.6	%
占总净收入的百分比	97.3		%	30.8		%

与2019年相比，2020年一般和行政费用增加的主要原因是，由于新冠肺炎大流行的影响，创作者签约费和创作者预付款准备金增加，导致创作者相关费用增加了1,810万美元。

这一增长被由于员工人数减少而减少的810万美元的薪酬成本、580万美元的专业服务和其他成本、由于门票销售减少而减少的120万美元的销售和其他营业税所部分抵消。

利息支出


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
利息支出	$	(24,586)		$	(2,986)		$	21,600	723.4	%
占总净收入的百分比	(23.2)		%	(0.9)		%

与2019年相比，2020年利息支出的增加是由于在实际利率较高的期间未偿还的有息债务数额较高。2020年未偿还的初始定期贷款和2025年债券的利率高于2019年未偿还的2019年定期贷款。2019年9月，我们全额偿还了2019年定期贷款，我们终止了基础信贷协议。

债务清偿损失


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
债务清偿损失	$	—		$	(1,742)		$	(1,742)	*
占总净收入的百分比	—		%	(0.5)		%

________

*没有意义

2019年9月，我们全额偿还了2019年定期贷款，支付了6220万美元的本金和80万美元的应计利息和费用，我们终止了基础信贷协议。2019年，由于注销未摊销债务发行成本，我们记录了170万美元的债务清偿亏损。

其他收入(费用)，净额


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
其他收入(费用)，净额	$	(1,932)		$	5,727		$	(7,659)	133.7	%
占总净收入的百分比	(1.8)		%	1.8		%

与2019年相比，2020年其他收入减少的主要原因是，由于我们货币市场基金的利率降低，利息收入减少了390万美元。其余的变化主要是由于外币交易损益波动导致370万美元的其他费用增加所致。

所得税拨备(福利)


	截至十二月三十一日止的年度，						变化
	2020			2019			$		%
	(除百分比外，以千为单位)
所得税拨备(福利)	$	(80)		$	(192)		$	(112)	58.3	%
占总净收入的百分比	(0.1)		%	(0.1)		%

与2019年相比，2020年所得税收益减少了10万美元，这主要归因于我们司法收入组合的同比变化。

运营数据季度业绩

下表列出了我们在截至2020年12月31日的八个季度中每个季度的未经审计的季度运营报表数据。每个季度的信息都是根据我们在本年度报告10-K表格中包括的经审计的综合财务报表编制的，管理层认为，这些信息包括所有调整，这些调整只包括正常的经常性调整，对于公允报告这些时期的经营业绩是必要的。此数据应与本年度报告Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。这些季度运营业绩并不一定预示着我们在未来任何时期可能取得的成果。


	截至三个月
	2019年3月31日(1)		2019年6月30日(1)		9月2019年3月30日(1)		2019年12月31日		2020年3月31日		2020年6月30日		9月30、2020		2020年12月31日
	(单位：千)
合并业务报表
净收入	$	81,326	$	80,758	$	82,052	$	82,665	$	49,086	$	8,394	$	21,868	$	26,658
净收入成本 (2)	30,565		31,119		33,389		34,068		28,005		10,094		11,231		13,000
*毛利	50,761		49,639		48,663		48,597		21,081		(1,700)		10,637		13,658
运营费用(2):
产品开发	14,597		16,628		16,211		16,760		16,171		15,047		11,540		11,793
销售、营销和支持	21,725		26,053		28,764		26,332		99,915		(3,073)		(5,011)		(7,572)
一般事务和行政事务	25,380		22,287		27,390		25,484		42,109		22,472		15,845		22,720
总运营费用	61,702		64,968		72,365		68,576		158,195		34,446		22,374		26,941
运营亏损	(10,941)		(15,329)		(23,702)		(19,979)		(137,114)		(36,146)		(11,737)		(13,283)
利息支出	(1,092)		(1,033)		(853)		(8)		(12)		(3,625)		(10,284)		(10,665)
债务清偿损失	—		—		(1,742)		—		—		—		—		—
其他收入(费用)，净额	2,180		375		(3,700)		6,872		(9,285)		1,186		2,837		3,330
所得税前亏损	(9,853)		(15,987)		(29,997)		(13,115)		(146,411)		(38,585)		(19,184)		(20,618)
所得税拨备(福利)	100		(1,193)		147		754		65		(1)		243		(387)
净损失	(9,953)		(14,794)		(30,144)		(13,869)		$	(146,476)	$	(38,584)	$	(19,427)	$	(20,231)
普通股股东应占净亏损	$	(9,953)	$	(14,794)	$	(30,144)	$	(13,869)	$	(146,476)	$	(38,584)	$	(19,427)	$	(20,231)
普通股股东应占每股基本亏损和摊薄净亏损	$	(0.13)	$	(0.18)	$	(0.36)	$	(0.16)	$	(1.71)	$	(0.44)	$	(0.21)	$	(0.22)
加权平均流通股，用于计算普通股股东每股基本和稀释后的净亏损	78,670		81,369		83,063		84,488		85,879		88,410		90,973		91,972

(1)在截至2019年3月31日、2019年6月30日和2019年9月30日的三个月中，每个月的季度信息都进行了重新计算，以反映ASC 842的采用情况。以下是我们在Form 10-Q上提交的2019年季度中期报告中受影响行项目的报告金额与季度信息表中显示的重新计算的金额的对账(截至2019年3月31日的三个月的报告金额包括40万美元，从一般和行政费用重新分类为销售、营销和支持费用，以使列报与其他期间保持一致)

(2)金额包括基于股票的薪酬费用，如下所示：
	截至三个月
	2019年3月31日		2019年6月30日		9月2019年3月30日		2019年12月31日		2020年3月31日		2020年6月30日		9月30、2020		2020年12月31日
	(单位：千)
净收入成本	$	244	$	325	$	393	$	435	$	423	$	207	$	260	$	256
产品开发	2,038		2,187		3,322		3,583		3,689		3,366		3,101		3,088
销售、营销和支持	1,223		1,246		1,569		1,433		1,431		901		1,281		1,165
一般事务和行政事务	4,622		4,948		4,652		5,374		5,279		5,137		5,465		5,166
总计	$	8,127	$	8,706	$	9,936	$	10,825	$	10,822	$	9,611	$	10,107	$	9,675


	截至三个月 2019年3月31日						截至三个月 2019年6月30日						截至三个月 2019年9月30日
	(单位：千)
	据报道，		采用ASC 842的效果		重铸		据报道，		采用ASC 842的效果		重铸		据报道，		采用ASC 842的效果		重铸
净收入	$	81,326	$	—	$	81,326	$	80,758	$	—	$	80,758	$	82,052	$	—	$	82,052
净收入成本	30,518		47		30,565		31,073		46		31,119		33,345		44		33,389
毛利	50,808		(47)		50,761		49,685		(46)		49,639		48,707		(44)		48,663
运营费用：
产品开发	14,264		333		14,597		16,295		333		16,628		15,902		309		16,211
该公司负责销售、营销和销售。支持	21,562		163		21,725		25,872		181		26,053		28,552		212		28,764
**总务省和行政部	25,127		253		25,380		22,051		236		22,287		27,159		231		27,390
*总计运营费用	60,953		749		61,702		64,218		750		64,968		71,613		752		72,365
运营亏损	(10,145)		(796)		(10,941)		(14,533)		(796)		(15,329)		(22,906)		(796)		(23,702)
利息支出	(1,933)		841		(1,092)		(1,868)		835		(1,033)		(1,681)		828		(853)
债务清偿损失	—		—		—		—		—		—		(1,742)		—		(1,742)
其他收入(费用)，净额	2,180		—		2,180		375		—		375		(3,700)		—		(3,700)
所得税前亏损	(9,898)		45		(9,853)		(16,026)		39		(15,987)		(30,029)		32		(29,997)
所得税拨备(福利)	100		—		100		(1,193)		—		(1,193)		147		—		147
净损失	$	(9,998)	$	45	$	(9,953)	$	(14,833)	$	39	$	(14,794)	$	(30,176)	$	32	$	(30,144)


	截至三个月
	2019年3月31日		2019年6月30日		9月2019年3月30日		2019年12月31日		2020年3月31日		2020年6月30日		9月30、2020		2020年12月31日
净收入百分比
净收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
净收入成本	37.6		38.5		40.7		41.2		57.1		120.3		51.4		48.8
*	62.4		61.5		59.3		58.8		42.9		(20.3)		48.6		51.2
运营费用：
产品开发	17.9		20.6		19.8		20.3		32.9		179.3		52.8		44.2
销售、营销和支持	26.7		32.3		35.1		31.9		203.6		(36.6)		(22.9)		(28.4)
一般事务和行政事务	31.2		27.6		33.4		30.8		85.8		267.7		72.5		85.2
总运营费用	75.9		80.5		88.3		83.0		322.3		410.4		102.4		101.0
运营亏损	(13.5)		(19.0)		(29.0)		(24.2)		(279.3)		(430.7)		(53.8)		(49.8)
利息支出	(1.3)		(1.3)		(1.0)		—		—		(43.2)		(47.0)		(40.0)
债务清偿损失	—		—		(2.1)		—		—		—		—		—
其他收入(费用)，净额	2.7		0.5		(4.5)		8.3		(18.9)		14.1		13.0		12.5
所得税前亏损	(12.1)		(19.8)		(36.6)		(15.9)		(298.3)		(459.8)		(87.8)		(77.3)
所得税拨备(福利)	0.1		(1.5)		0.2		0.9		0.1		—		1.1		(1.5)
净损失	(12.2)	%	(18.3)	%	(36.8)	%	(16.8)	%	(298.4)	%	(459.8)	%	(88.9)	%	(75.8)	%

下表显示了我们在每个指定时段的付费门票量：


	截至三个月
	2019年3月31日	2019年6月30日	9月2019年3月30日	2019年12月31日	2020年3月31日	2020年6月30日	9月30、2020	2020年12月31日
	(单位：千)
已付票量	27,026	26,538	26,897	28,967	22,237	4,691	9,190	10,974

下表列出了所示每个时期的净收入(亏损)与调整后EBITDA的对账情况：


	截至三个月
	2019年3月31日(1)		2019年6月30日(1)		9月2019年3月30日(1)		2019年12月31日		2020年3月31日		2020年6月30日		9月30、2020		2020年12月31日
	(单位：千)
净损失	$	(9,953)	$	(14,794)	$	(30,144)	$	(13,869)	$	(146,476)	$	(38,584)	$	(19,427)	$	(20,231)
添加：
*	6,012		5,957		6,112		6,243		6,213		5,700		5,363		5,334
*基于股票的薪酬。	8,127		8,706		9,936		10,825		10,822		9,611		10,107		9,675
*降低利息支出	1,092		1,033		853		8		12		3,625		10,284		10,665
减少债务损失；大火，大火，大火扑灭了。	—		—		1,742		—		—		—		—		—
**包括直接收购和间接收购降低成本，降低相关成本。	673		130		34		—		—		—		—		190
与以下事项相关的雇主税员工权益交易	187		524		182		662		479		215		218		278
扣除其他(收入)支出，净额	(2,180)		(375)		3,700		(6,872)		9,285		(1,186)		(2,837)		(3,330)
取消所得税拨备(优惠)	100		(1,193)		147		754		65		(1)		243		(387)
调整后的EBITDA	$	4,058	$	(12)	$	(7,438)	$	(2,249)	$	(119,600)	$	(20,620)	$	3,951	$	2,194

(1)在截至2019年3月31日、2019年6月30日和2019年9月30日的三个月中，每个月的季度信息都进行了重新计算，以反映ASC 842的采用情况。以下是我们在Form 10-Q中提交的2019年季度中期报告中受影响行项目的报告金额与季度调整后EBITDA对账中显示的重新计算金额的对账


	截至三个月 2019年3月31日						截至三个月 2019年6月30日						截至三个月 2019年9月30日
	(单位：千)
	据报道，		采用ASC 842的效果		重铸		据报道，		采用ASC 842的效果		重铸		据报道，		采用ASC 842的效果		重铸
净损失	$	(9,998)	$	45	$	(9,953)	$	(14,833)	$	39	$	(14,794)	$	(30,176)	$	32	$	(30,144)
添加：
* 摊销	6,137		(125)		6,012		6,082		(125)		5,957		6,237		(125)		6,112
*基于股票的薪酬	8,127		—		8,127		8,706		—		8,706		9,936		—		9,936
**降低利息支出	1,933		(841)		1,092		1,868		(835)		1,033		1,681		(828)		853
**减少债务损失灭火	—		—		—		—		—		—		1,742		—		1,742
它包括直接和间接两种方式。收购相关成本	673		—		673		130		—		130		34		—		34
*相关的雇主税员工权益交易记录	187		—		187		524		—		524		182		—		182
扣除其他(收入)支出，网络	(2,180)		—		(2,180)		(375)		—		(375)		3,700		—		3,700
*所得税规定 (利益)	100		—		100		(1,193)		—		(1,193)		147		—		147
调整后的EBITDA	$	4,979	$	(921)	$	4,058	$	909	$	(921)	$	(12)	$	(6,517)	$	(921)	$	(7,438)

流动性与资本资源

截至2020年12月31日，我们拥有5.058亿美元的现金和现金等价物，以及1080万美元的应收资金。我们的现金和现金等价物包括金融机构持有的银行存款和货币市场基金，并为营运资金目的而持有。我们的应收资金代表信用卡处理商在基础票务交易后五个工作日内收到我们银行账户的在途现金。总体而言，我们的现金、现金等价物和应收资金余额是属于我们的现金和应付给创建者的现金的组合。截至2020年12月31日，欠创建者的金额为1.911亿美元，在我们的合并资产负债表上列为应付账款，创建者。虽然创作者现金在法律上是不受限制的，但我们不会将创作者现金用于我们自己的融资或投资活动，因为这些金额是定期支付给创作者的。

在2020年3月11日之前，对于那些在活动前申请领取资金的合格创作者，我们会在活动前将门票销售收益传递给创作者，但有一定的限制。我们把这些款项称为预付款。当我们提供预付款时，我们承担重大风险，即由于未能遵守我们的服务条款或我们的商家协议，活动可能会被取消、推迟、欺诈性、重大不符合描述或从我们的平台上删除，这可能会导致重大的退款、退款请求和/或参会者和创作者之间的纠纷。新冠肺炎疫情史无前例的性质大大加剧了这一风险。我们的标准商家协议的条款规定，创作者有义务偿还在这种情况下预付的门票销售费用。然而，我们可能无法从这些事件中挽回损失，新冠肺炎大大增加了我们无法挽回这些损失的可能性。这种不可收回的金额可以等于在已被推迟或取消或以其他方式存在争议的事件之前向创建者结算的一笔或多笔交易的价值。这一数额可能是我们从此类交易中收取的费用的数倍。鉴于新冠肺炎疫情，我们于2020年3月11日暂停了预付款计划。我们正在探索新的方法，向符合严格指导方针的合格创作者预付奖金，并已开始向有限数量的低风险创作者提供预付奖金。

截至2020年12月31日，我们的退款和退款准备金从2019年12月31日的270万美元增加到3320万美元，增加了3050万美元。这一增长在很大程度上是由于新冠肺炎疫情以及相关活动取消和推迟的影响，以及我们估计的与退款和退款相关的成本，部分原因是我们的预付款计划。由于新冠肺炎情况的性质以及目前可获得的数据量有限，围绕这些储备存在高度不确定性，我们的实际损失可能与我们目前的估计有很大不同。我们将在未来调整我们的记录准备金，以反映我们对未来结果的最佳估计，我们可能会以现金支付部分、全部或比截至2020年12月31日记录的3320万美元准备金更高的金额。

2020年5月，我们签订了信贷协议。信贷协议规定，本金总额为125百万美元的初始定期贷款及延迟提取的定期贷款本金总额最多为(X)100,000,000美元或(Y)(如吾等根据信贷协议的条款产生若干可换股债务)减去(I)当时未偿还的初始定期贷款的本金总额及(Ii)当时未偿还的该等可换股债务的本金总额3250,000,000美元的总和，两者以较少者为准(X)100,000,000美元或(Y)(Y)(如吾等根据信贷协议的条款产生若干可换股债务)减去32,500,000美元。由于发行了1.5亿美元的2025年债券，延迟提取定期贷款项下目前的可用金额为5000万美元，下文将进一步详细讨论。延期提取定期贷款只能在2020年12月31日至2021年9月30日期间获得，但须符合某些条件。初始定期贷款的全额资金是在2020年5月提供的。信贷协议项下的借款按年利率计息，利率相当于(I)以现金支付4.0%及(Ii)以实物支付8.5%。定期贷款在最初融资日期的五周年时到期，定期贷款没有摊销付款。

于2020年6月，我们以非公开发售方式发行本金总额1.5亿美元、2025年到期的5.000%可转换优先票据，包括初始购买者全面行使购买额外票据的选择权。关于2025年债券的发行，我们与某些金融机构签订了封顶看涨交易(封顶看涨交易)。我们用出售2025年债券的净收益中的1,560万美元购买了有上限的看涨期权。我们打算将出售2025年债券的剩余净收益用于一般企业用途。有关2025年票据和封顶催缴的更多信息，请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K中包括的我们合并财务报表的附注10。

我们相信，我们现有的现金，包括初始定期贷款和2025年票据的收益，加上运营产生的现金，将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求。然而，我们的流动性假设可能被证明是错误的，我们可能会比目前预期的更早耗尽可用的财务资源。我们可能随时寻求通过债务、股权和与股权挂钩的安排筹集额外资金。

截至2020年12月31日，我们约有26.1%的现金持有在美国境外，这些现金主要是代表创建者持有的，并将汇给创建者，并为我们的海外业务提供资金。我们预计不会产生与这些金额相关的大量税收。

现金流

我们的现金流活动如下所示：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
	(单位：千)
现金净额由(用于)：
经营活动	$	(156,892)	$	29,955	$	7,162
投资活动	(12,657)		(13,598)		(39)
融资活动	255,039		(32,817)		240,056
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)	$	85,490	$	(16,460)	$	247,179

关于截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的讨论和比较，请参阅2020年3月2日提交给SEC的2019年Form 10-K年度报告的第II部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度比较

经营活动的现金流

截至2020年12月31日的年度，经营活动中使用的现金净额为1.569亿美元，主要原因是净亏损2.247亿美元，扣除按存储容量使用和退款拨备调整后的6100万美元，基于股票的薪酬支出4020万美元，折旧和摊销2260万美元，债务折旧和摊销1020万美元，实物利息支付680万美元，摊销创作者签约费860万美元，与创作者预付款和创作者有关的减损费用。此外，应支付给创作者的账款减少1.167亿美元，原因是新冠肺炎疫情造成的付费门票数量减少，用于退款和退款的现金减少3040万美元，其他应计负债减少800万美元，应计税金减少320万美元，由应收资金4,410万美元的现金抵消。

截至2019年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为3,000万美元，主要是由于净亏损6880万美元，折旧和摊销调整后为2,430万美元，基于股票的薪酬支出为3,760万美元，创作者签约费摊销1,090万美元，减值费用570万美元，坏账拨备和创建者垫款240万美元，债务清偿亏损170万美元。此外，由于付费门票数量增加、应收资金减少380万美元和其他应计负债增加350万美元，应支付给创作者的账款增加了3620万美元。这些项目被支付的创作者签约费增加2120万美元、创作者预付款增加(净额570万美元)和应计税款减少280万美元(净额)所部分抵消，创作者签约费净额和创作者预付款净额的增加是由于我们与创作者的销售合同增加所致。

投资活动的现金流

截至2020年12月31日的一年中，用于投资活动的现金净额为1270万美元，原因是2020年11月收购ToneDen支付的现金为640万美元，资本化软件开发成本为460万美元，以及购买财产和设备的现金为170万美元。

截至2019年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为1360万美元，原因是资本化的软件开发成本为770万美元，以及购买财产和设备的费用为590万美元。

融资活动的现金流

在截至2020年12月31日的年度内，融资活动提供的现金净额为2.55亿美元，主要是由于发行初始定期贷款和2025年债券的收益2.561亿美元，扣除发行成本，行使股票期权的收益1930万美元和根据我们的员工购股计划(ESPP)购买的130万美元，部分被购买与发行2025年债券有关的上限为1,560万美元的可转换票据以及与股票净结清股权相关的550万美元税款所抵消。

截至2019年12月31日的年度内，用于融资活动的现金净额为3280万美元，主要是由于我们的债务本金支付了7360万美元，以及与股权奖励的净股份结算相关的240万美元的税款。这些现金流出被行使股票期权所得的4070万美元和根据我们的ESPP购买的360万美元所抵消。

信用风险集中

截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有客户占我们应收账款余额的10%或更多。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的几年里，没有客户的净收入超过我们净收入的10%。

合同义务和承诺

我们的主要承诺包括初始定期贷款和2025年票据(包括本金和息票利息)、办公空间的运营租赁、未来的创建者签约费和创建者预付款以及不可取消的购买承诺下的义务。有关更多详细信息，请参阅本年度报告表格10-K第II部分第8项下合并财务报表附注的附注11，承付款和或有负债，包括我们的合同债务表。

表外安排

我们目前没有任何表外安排，在截至2020年12月31日、2019年或2018年12月31日的每个年度也没有任何此类安排。

关键会计政策和估算

我们对公司财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。

预算的使用

为了符合公认会计原则，我们在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响在财务报表日期报告的资产和负债以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。这些估计包括但不限于创建者签约费和创建者预付款的可回收性、因取消或推迟活动而产生的退款和退款、内部使用软件的资本化和估计使用寿命、股权奖励估值中使用的某些假设、确定业务合并公允价值时使用的假设、坏账准备和间接税金储备。由于持续的新冠肺炎大流行，全球经济和金融市场存在不确定性和重大干扰。我们不得不在合并财务报表中做出重大估计，特别是与因取消或推迟活动而产生的按存储容量使用计费和退款有关，这会影响净收入、预付款、创作者签约费和创作者预付款。我们会在持续的基础上对这些估计进行评估。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。

收入确认

我们于2019年1月1日根据ASU No.2014-09，与客户的合同收入(主题606)以及其他资产和递延成本-与客户的合同(子主题340-40)采用并开始应用ASC 606，对截至采用日期尚未完成的合同使用修改后的追溯方法。采用ASC 606对我们在截至2019年12月31日的财年录得的净收入没有实质性影响。截至2019年1月1日，我们对期初累计赤字进行了累积效果调整，为60万美元，并对合同进行了相应的增加

负债，包括在合并资产负债表上的其他应计负债内。我们在截至2019年12月31日的一年中确认了这笔60万美元，截至2019年12月31日记录的合同负债为80万美元。

我们的收入主要来自售出活动门票时收取的服务费和支付处理费。我们还通过为某些创作者提供账户管理服务和客户支持来获得收入。我们的客户是活动创建者，他们使用我们的平台向与会者销售门票。收入在承诺的商品或服务转让给客户时或作为控制权转让给客户时确认，金额反映了我们预期用这些商品或服务换取的对价。我们通过使用预期成本加保证金的方法估计每个履约义务的独立销售价格来分配交易价格。对于手续费和支付手续费，收入在售票时确认。对于账户管理服务和客户支持，收入从门票销售之日起至活动日止期间确认。

活动创建者可以选择是使用Eventbrite支付处理(EPP)还是使用第三方支付处理器(称为便利支付处理(FPP))。在资源增值计划下，我们是纪录商户，负责处理交易，并收取车票面值及售票时的所有相关费用。我们还负责将这些收取的金额(减去我们的费用)汇给活动创建者。在FPP方案下，我们不负责处理交易或收取门票面值和相关费用。在这种情况下，我们向创建者开具所有费用的发票。

我们根据我们对我们是否获得对特定商品或服务的控制权的评估，通过考虑我们是否对履行承诺负有主要责任、是否存在库存风险以及在制定定价和选择供应商方面是否有回旋余地等因素，来评估按毛数或净值确认收入是否合适。我们确定活动创建者是负责履行对参与者的承诺的一方，因为创建者负责提供已售出门票的活动，确定门票价格，并负责在活动取消时提供退款。我们的服务为创建者和活动参与者提供了一个交易平台，我们的履行义务是促进和处理交易并开具门票。我们的服务收入是固定的。对于支付处理服务，我们确定我们是提供服务的主体，因为我们负责履行处理支付的承诺，并且我们有酌处权和自由度来确定我们的服务价格。根据我们的评估，我们在与我们的票务服务相关的净基础上记录收入，在与我们的支付处理服务相关的毛基础上记录收入。因此，处理交易所产生的成本计入合并经营报表的净收入成本。

收入是扣除间接税、增值税、创建者特许权使用费和客户退款准备金、付款退款和估计无法收回的金额后净额列示的。如果活动被创建者取消，则向活动参与者提供退款的任何义务都是该创建者的责任。如果创作者不愿意或无法履行他们的退款义务，我们可以酌情向参会者提供退款。收入也是扣除创作者签约费摊销后的净额。我们从创建者签约费中获得某些创建者的独家票务和支付处理权所获得的好处，与创建者的客户关系是分不开的，因此，这些费用在合并运营报表中作为收入的减少记录。

退款和退款储备金

我们的标准商家协议条款规定，创作者有义务向有权获得退款的参会者报销。当我们提供预付款时，我们承担活动可能被取消、欺诈或与所述的重大不同的风险，从而导致大量的退款和退款请求。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用，我们可能无法从这些活动中追回我们的损失，这些不可追回的金额可能相当于争议事件之前支付给创建者的一笔或多笔交易的价值，加上创建者未承担的任何相关退款费用。我们将费用的退款和退款预估记录为抵销收入。我们将门票票面价值的退款和退款相关的损失估计记录为销售、营销和支持类的运营费用。准备金是根据我们对各种因素的评估而记录的，这些因素包括与预付款计划相关的支付给创作者的金额和未偿还金额、未来活动的规模和性质、活动日期的状态和剩余时间、宏观经济状况和当前事件，以及本年度的实际退款和退款活动。截至2020年12月31日和2019年12月31日，退款和退款准备金分别为3320万美元和270万美元。在截至2020年12月31日的一年中，储备余额的增加是预付款计划的估计损失和估计未来费用退款的结果，这主要与新冠肺炎大流行有关。在2020年3月31日之前，我们将按存储容量使用计费和退款准备金计入综合资产负债表上的其他应计负债，并对截至12月31日的余额进行了重新分类, 本年度报告中包含的综合资产负债表中的Form 10-K应与截至2020年12月31日的列报方式一致。

企业合并、商誉与收购的无形资产

我们采用购买会计方法对企业收购进行会计核算，收购的资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。我们根据收购有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值，将购买对价的公允价值分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产。这样的估值要求我们做出重大的估计和假设，特别是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括(但不限于)收购用户的未来预期现金流、从市场参与者角度看收购的技术和商号、使用年限和贴现率。我们对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与估计不同。

商誉是指在企业合并中转让的对价的总公允价值超过收购资产的公允价值(扣除承担的负债)的部分。商誉不摊销，但该公司每年在第四季度评估其单一报告单位的商誉减值，如果事件或情况变化表明商誉可能受损，则更频繁地评估商誉减值。

2020年1月1日，我们通过了ASU 2017-04，取消了计算商誉隐含公允价值来计量商誉减值费用的要求。我们确定，新冠肺炎疫情造成的状况以及我们普通股市值的下降，值得对其商誉账面价值进行评估。在截至2020年12月31日的年度内，我们通过比较我们的估计公允价值和我们的账面价值(包括商誉)进行了分析。我们的分析表明，其使用我们普通股的市场价格估计的公允价值超过了其账面价值，因此商誉没有受到损害，也没有必要采取额外的步骤。

在我们收购的无形资产中，净值由可识别的无形资产组成，例如我们收购产生的发达技术、客户关系和商号。收购的无形资产在收购之日按公允价值计入，并在其预计经济寿命内按照资产经济效益的消耗模式摊销，这是一种直线模式。收购的无形资产在合并资产负债表中扣除累计摊销后列报。

每当事件或情况显示我们收购的无形资产的账面价值可能无法收回时，我们就评估该等资产的潜在减值的可回收性。这些资产的可回收性是通过将账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果审查表明无形资产的账面价值不可收回，则该等资产的账面价值将减至公允价值。我们确定，新冠肺炎疫情造成的状况需要对无形资产账面价值进行评估。截至2020年12月31日止年度，我们通过比较未贴现的未来现金流与账面金额进行分析，得出不需要对账面价值进行减值的结论。

基于股票的薪酬费用

股票补偿支出以奖励授予日的公允价值为基础计量，并在要求奖励获得者提供服务以换取奖励的期间(奖励的归属期间)在综合经营报表中确认。

我们估计了使用Black-Scholes期权定价模型授予的股票期权的公允价值。我们根据授予日相关股份的公允价值来计量RSU的公允价值。补偿费用在适用奖励的授权期内使用直线法确认。我们估算罚没金额，以便计算基于股票的补偿费用。

所得税

我们使用资产负债法记录所得税，这要求确认已在合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。递延税项资产和负债采用预计将适用于预期实现或结算该等税项资产和负债的年度的应纳税所得额的制定税率来计量。如有需要将递延税项资产减至预期变现金额，则会提供估值免税额。

如果税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，税务状况很可能会持续下去，我们就会确认不确定的税收状况带来的税收利益。虽然我们相信我们已就其不明朗的税务情况作出足够准备，但我们不能保证这些事项的最终税务结果不会有重大不同。当事实和情况发生变化时，例如结束税务审计或修订估计，我们会调整这些免税额。在这些事项的最终税收结果与记录的金额不同的范围内，如

差额将影响确定期间的所得税拨备，并可能对我们的合并财务报表产生实质性影响。

近期会计公告

有关更多信息，请参阅本年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”中我们的合并财务报表附注2。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

利率敏感度

与我们截至2020年12月31日的未偿债务相关的利息支出与固定利率债务有关。现金和现金等价物包括银行存款和货币市场基金。这种赚取利息的工具具有一定程度的

利率风险。到目前为止，利息收入的波动并不明显。我们投资活动的主要目标是在不大幅增加风险的情况下保本并最大化收益。由于我们的投资是短期性质的，我们没有，也不预期会因为利率的变化而面临重大风险。假设10%的利率变动不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。

外币风险

我们的许多创作者在美国以外居住或经营，因此我们有大量以外币计价的门票销售，最引人注目的是英镑、欧元、加拿大元、澳元、巴西雷亚尔和阿根廷比索。如果货币汇率保持在目前的水平，货币兑换可能会继续对未以美元列出的活动的净收入增长产生负面影响，还可能减少美国以外参与者对以美元计价的活动的需求。由于我们海外子公司的功能货币是美元，货币汇率变化引起的波动导致我们在营业报表中确认交易损益。当前汇率上升或下降10%不会对我们的综合经营业绩产生实质性影响。

项目8.财务报表和补充数据

Eventbrite，Inc.

合并财务报表索引


			页面
独立注册会计师事务所报告			63
合并资产负债表			66
合并业务报表			67
可赎回可转换优先股和股东权益合并报表(亏损)			68
合并现金流量表			71
合并财务报表附注			73

本第8项所要求的补充财务信息包括在第二部分第7项《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中，标题为《经营数据季度结果》，在此并入作为参考。

独立注册会计师事务所报告

致Eventbrite，Inc.董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了Eventbrite，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表。以及截至2020年12月31日止三个年度各年度的可赎回可转换优先股及股东权益(亏损)及现金流量表，包括相关票据(统称为“合并财务报表”)。我们还审计了公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的财务状况和2019年, 以及ITS的结果运营及其智能交通系统(ITS) 截至2020年12月31日的三年中每一年的现金流符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，本公司在所有重要方面都保持了对截至2020年12月31日的财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架 (2013) 由COSO发布。

会计原则的变化

正如综合财务报表附注2所述，本公司于2019年改变了租赁的会计处理方式和与客户签订的合同收入的会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

以下所传达的关键审计事项都是很重要的事 (I)涉及对综合财务报表有重大影响的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断；及(Ii)涉及本期间对综合财务报表进行审计而产生的、已传达或须传达予审计委员会的，且(I)涉及对综合财务报表有重大影响的账目或披露。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。

创作者签约费和预付款的可回收性

正如综合财务报表附注2、4和5所述，创建者签约费是本公司为确保与某些创建者获得独家票务和支付处理权而支付的额外奖励。创作者预付款在活动前为创作者提供资金，随后从门票销售中扣留应付给本公司的金额，直到完全收回创作者预付款为止。截至2020年12月31日，该公司已经记录了950万美元的创作者签约费和670万美元的创作者预付款。创建人签约费和创建人预付款在综合资产负债表中扣除可能无法收回的准备金后列报。准备金是根据管理层对各种因素的评估来记录的，这些因素包括创建者的支付历史、未偿还预付款的回收速度和时间、历史和计划中的未来事件的频率和规模，以及可能影响创建者未来门票销售能力的宏观经济状况和当前事件。

我们确定执行与创建者签约费和垫款的可回收性有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定潜在不可收回金额的准备金估计时的重大判断，这反过来又导致；(Ii)执行与管理层估计相关的程序时的重大审计工作，包括评估管理层对创建者支付历史的评估、未偿还预付款的收回速度和时间、历史和计划的未来事件的频率和规模，以及可能影响创建者能力的宏观经济条件和当前事件(Iii)核数师的判断力和主观性很高，以评估所取得的与估计有关的审计证据。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与创建者签约费和垫款有关的控制措施的有效性，包括对潜在无法收回金额的准备金估算的制定进行控制。这些程序还包括：(I)评估管理层评估创建者签约费和预付款的可回收性的过程，并制定潜在不可收回金额的准备金的估计；(Ii)评估管理层对创建者的支付历史、未偿还预付款的收回速度和时间、历史和计划的未来事件的频率和规模、以及可能影响创建者产生未来门票销售能力的宏观经济条件和当前事件的评估的合理性，以及(Iii)测试由管理层提供的历史数据的完整性和准确性，以及完成对创建者余额样本的实际事件的前期估计的回顾。

退款和退款储备金

如综合财务报表附注2所述，本公司标准商户协议的条款规定，创建者有义务向有权获得退款的与会者进行补偿。当公司提供预付款时，它承担活动可能被取消、欺诈性或重大不符合所述情况的风险，从而导致大量退款和退款请求。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用，公司可能无法从这些活动中追回其损失，这些不可追回的金额可能相当于争议事件之前支付给创作者的一笔或多笔交易的价值，加上创作者未承担的任何相关退款费用。管理记录以下项目的退款和退款估计数本公司的作为对销收入的手续费，以及与票面价值的退款和退款相关的损失估计，作为销售、营销和支持类的运营费用。准备金是根据管理层对各种因素的评估而记录的，这些因素包括与预付款计划相关的支付给创建者的金额和未偿还的金额、未来活动的规模和性质、活动日期的状态和剩余时间、宏观经济状况以及本年度的实际退款和退款活动。截至2020年12月31日，公司的退款和退款准备金为3320万美元。

我们决定执行与退款和退款准备金有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定退款和退款准备金估计数时的重大判断，这反过来又导致；(Ii)在执行与管理层估计数有关的程序方面的重大审计工作，包括评估管理层的评估。考虑到预付款计划的规模和性质，是否可以收回与预付款计划一起支付给创作者的款项和未偿还款项未来事件、事件日期的状态和剩余时间、宏观经济状况、本年度及后续事件的实际退款和退款活动； (Iii)核数师的判断力和主观性很高，以评估所取得的与估计有关的审计证据。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与退款和退款准备金有关的控制措施的有效性，包括对估计无法收回的金额进行控制。除其他外，这些程序还包括：(I)评估管理层为无法收回的金额制定准备金的过程；(Ii)评估管理层评估与预付计划一起支付给创建者的金额是否可以收回的合理性，考虑未来事件的规模和性质，到事件日期的状态和剩余时间，宏观经济状况，以及本年度和随后事件的实际退款和退款活动，以及(Iii)测试管理层提供的历史数据的完整性和准确性，并完成对

/s/普华永道会计师事务所

加州圣何塞

2021年3月1日

自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。

Eventbrite，Inc.

综合资产负债表

(以千为单位，不包括每股和每股数据)


	十二月三十一日，
	2020		2019
资产
流动资产
*现金及现金等价物	$	505,756	$	420,712
*应收款项	10,807		54,896
*净额	458		2,932
*创作者签约费，净额	3,657		9,597
*Creator Advance，Net	6,651		22,282
*预付费用及其他流动资产	9,804		14,157
*	537,133		524,576
财产和设备，净值	11,574		19,735
经营性租赁使用权资产	13,886		22,160
商誉	174,388		170,560
收购的无形资产，净额	42,333		49,158
受限现金	2,674		2,228
创建者签约费，非流动	5,838		16,710
创建者前进，非当前	—		922
其他资产	7,859		1,966
*	$	795,685	$	808,015
负债与股东权益
流动负债
*应付账款，创建者	$	191,134	$	307,871
*贸易	1,903		1,870
*	33,225		2,699
*	3,980		6,347
*	2,992		5,409
*	4,940		9,115
*其他应计负债	8,362		16,997
*。	246,536		350,308
应计税金，非流动	14,234		15,173
非流动经营租赁负债	11,517		16,162
长期债务	206,630		—
其他负债	1,196		557
*	480,113		382,200
承担和或有负债(附注11)
股东权益
优先股，$0.00001票面价值；100,000,000授权股份，不是截至2020年12月31日或2019年12月31日已发行或已发行的股票	—		—
普通股，$0.00001票面价值；1,100,000,000授权股份，92,654,785截至2020年12月31日发行和发行的股票；1,100,000,000授权股份，85,718,860截至2019年12月31日的已发行和已发行股票	1		1
额外实收资本	913,115		798,640
累计赤字	(597,544)		(372,826)
*	315,572		425,815
*	$	795,685	$	808,015

(见合并财务报表附注)

Eventbrite，Inc.

合并业务报表

(单位：千人，每股数据除外)


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
净收入	$	106,006	$	326,801	$	291,611
净收入成本	62,330		129,141		120,653
*	43,676		197,660		170,958
运营费用：
*	54,551		64,196		46,071
*	84,259		102,874		83,428
*	103,146		100,541		80,134
*	241,956		267,611		209,633
*	(198,280)		(69,951)		(38,675)
利息支出	(24,586)		(2,986)		(11,295)
可赎回可转换优先股公允价值变动认股权证责任	—		—		(9,591)
债务清偿损失	—		(1,742)		(178)
其他收入(费用)，净额	(1,932)		5,727		(3,189)
*	(224,798)		(68,952)		(62,928)
所得税拨备(福利)	(80)		(192)		1,150
净损失	$	(224,718)	$	(68,760)	$	(64,078)
每股基本和稀释后净亏损	$	(2.52)	$	(0.84)	$	(1.71)
加权-用于计算净亏损的流通股平均数每股基本摊薄	89,335		81,979		37,540

(见合并财务报表附注)

Eventbrite，Inc.

可赎回可转换优先股和股东权益合并报表(亏损)

(单位：万人，共享数据除外)


	可赎回的敞篷车优先股			普通股-A类			普通股-B类			库存股			其他内容实缴资本		累计赤字		股东权益合计(亏损)
	股票	金额		股票	金额		股票	金额		股票	金额
2017年12月31日的余额	41,628,207	$	334,018	—	$	—	20,773,441	$	—	(188,480)	$	(488)	$	83,291	$	(238,617)	$	(155,814)
行使股票期权时发行普通股	—	—		—	—		1,727,899	—		—	—		8,108		—		8,108
普通股发行、收购	—	—		—	—		757,218	—		—	—		8,832		—		8,832
发行普通股用于结算RSU	—	—		—	—		802,900	—		—	—		—		—		—
与首次公开发行(IPO)相关的普通股发行，扣除承销折扣和佣金后的净额	—	—		11,500,000	—		—	—		—	—		245,985		—		245,985
与首次公开发行相关的可赎回可转换优先股的转换	(41,628,207)	(334,018)		—	—		42,188,624	—		—	—		334,018		—		334,018
与首次公开发行(IPO)相关的权证的自动转换	—	—		—	—		997,193	—		—	—		21,465		—		21,465
与首次公开发行(IPO)相关的成本	—	—		—	—		—	—		—	—		(5,450)		—		(5,450)
发行限制性股票奖励	—	—		2,993	—		—	—		—	—		—		—		—
与股票净结算相关的被扣留股份	—	—		—	—		(391,874)	—		—	—		(9,013)		—		(9,013)
提前行使的股票期权的归属	—	—		—	—		—	—		—	—		366		—		366
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		—	—		30,803		—		30,803
净损失	—	—		—	—		—	—		—	—		—		(64,078)		(64,078)
2018年12月31日的余额	—	$	—	11,502,993	$	—	66,855,401	$	—	(188,480)	$	(488)	$	718,405	$	(302,695)	$	415,222

Eventbrite，Inc.

可赎回可转换优先股和股东权益合并报表(亏损)(续)

(单位：万人，共享数据除外)


	普通股-A类			普通股-B类			库存股			其他内容实缴资本		累计赤字		股东权益合计(亏损)
	股票	金额		股票	金额		股票	金额
2018年12月31日的余额	11,502,993	$	—	66,855,401	$	—	(188,480)	$	(488)	$	718,405	$	(302,695)	$	415,222
行使股票期权时发行普通股	6,209,953	—		255,407	—		—	—		40,669		—		40,669
发行限制性股票奖励	394,558	—		—	—		—	—		—		—		—
发行普通股用于结算RSU	353,407	—		—	—		—	—		—		—		—
发行普通股以供ESPP购买	271,294	—		—	—		—	—		3,631		—		3,631
与股票净结算相关的被扣留股份	(124,153)	—		—	—		—	—		(2,821)		—		(2,821)
普通股从B类转换为A类	43,255,565	1		(43,255,565)	—		—	—		(1)		—		—
库存股的报废	—	—		—	—		188,480	488		(488)		—		—
提前行使的股票期权的归属	—	—		—	—		—	—		367		—		367
采用ASU后的累积效果调整 2014-09	—	—		—	—		—	—		—		(600)		(600)
采用ASU后的累积效果调整 2016-02	—	—		—	—		—	—		—		(771)		(771)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		38,878		—		38,878
净损失	—	—		—	—		—	—		—		(68,760)		(68,760)
2019年12月31日的余额	61,863,617	$	1	23,855,243	$	—	—	$	—	$	798,640	$	(372,826)	$	425,815
行使股票期权时发行普通股	3,242,260	—		13,004	—		—	—		19,282		—		19,282
发行限制性股票奖励	25,142	—		—	—		—	—		—		—		—
发行普通股用于结算RSU	1,354,695	—		—	—		—	—		—		—		—
发行普通股以供ESPP购买	171,315	—		—	—		—	—		1,291		—		1,291
与股票净结算相关的被扣留股份	(469,665)	—		—	—		—	—		(5,082)		—		(5,082)
普通股从B类转换为A类	688,973	—		(688,973)	—		—	—		—		—		—
提前行使的股票期权的归属	—	—		—	—		—	—		241		—		241
高级可转换票据的权益部分，扣除发行成本	—	—		—	—		—	—		45,452		—		45,452
购买可转换优先票据，上限为看涨	—	—		—	—		—	—		(15,600)		—		(15,600)
为行使与定期贷款有关的认股权证而发行的股份	2,599,174	—		—	—		—	—		27,369		—		27,369
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		41,522		—		41,522
净损失	—	—		—	—		—	—		—		(224,718)		(224,718)
2020年12月31日的余额	69,475,511	$	1	23,179,274	$	—	—	$	—	$	913,115	$	(597,544)	$	315,572

(见合并财务报表附注)


Eventbrite，Inc.
合并现金流量表
(单位：万人)
	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
经营活动的现金流
净损失	$	(224,718)	$	(68,760)	$	(64,078)
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整：
*	22,610		24,324		34,608
*	8,553		10,858		7,086
*非现金经营租赁费用	8,827		8,246		—
*	10,226		326		1,718
支付实物利息	6,784		—		—
*	—		1,742		178
*可赎回优先股权证责任公允价值变动	—		—		9,591
*定期贷款嵌入衍生品公允价值变动	—		—		(2,119)
*	40,215		37,594		30,231
*	12,308		5,671		3,425
*	17,634		2,433		2,742
*	61,016		—		—
*	3,678		73		99
*	(183)		(380)		103
*
应收账款应收账款。	(2,505)		(288)		(2,092)
*应收资金。	44,089		3,801		(6,810)
*	(2,665)		(21,216)		(15,973)
*	2,516		(5,685)		(5,308)
*及其他流动资产	4,347		1,690		(5,594)
*	515		201		(1,643)
*应付账款，创建者	(116,737)		36,170		24,523
*	171		670		(507)
*	(30,398)		—		—
*	(2,367)		761		1,791
*。	(2,417)		(2,619)		5,039
*	(9,663)		(9,146)		—
*	(7,972)		3,521		4,256
*	(756)		(137)		(14,458)
*	—		105		354
由经营活动提供的现金净额(用于)：	(156,892)		29,955		7,162


Eventbrite，Inc.
合并现金流量表
(单位：万人)
	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
投资活动的现金流
购置物业和设备	(1,699)		(5,888)		(5,418)
资本化的内部使用软件开发成本	(4,583)		(7,710)		(7,232)
收购支付的现金，扣除收购的现金	(6,375)		—		12,611
投资活动中使用的净现金总额为美元。	(12,657)		(13,598)		(39)
融资活动的现金流
发行债务和普通股的收益，扣除已支付的发行成本	256,099		—		118,578
行使股票期权所得收益	19,282		40,669		8,108
员工购股计划下的购股	1,292		3,631		—
购买可转换票据，上限为看涨期权	(15,600)		—		—
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款	(5,517)		(2,363)		(9,013)
融资租赁义务的支付	(517)		(290)		(78)
债务本金支付	—		(73,594)		(111,071)
支付发债成本	—		(457)		—
延期发行费用的支付	—		(413)		—
首次公开发行(IPO)收益，扣除承销商折扣和发行成本后的净额	—		—		240,965
清偿债务的提前还款罚金	—		—		(6,803)
建设到诉讼租赁融资义务的支付	—		—		(630)
*	255,039		(32,817)		240,056
*现金、现金等价物及限制性现金净增加(减少)。	85,490		(16,460)		247,179
现金、现金等价物和限制性现金
期初	422,940		439,400		192,221
期末	$	508,430	$	422,940	$	439,400
补充现金流数据
*利息已支付。	$	6,751	$	10,657	$	7,588
*	835		1,096		202
非现金投融资活动
以经营租赁负债换取的经营租赁使用权资产	$	2,688	$	3,704	$	—
与收购ToneDen相关的赔偿预提考虑	1,125		—		—
提前行使的股票期权的归属	241		367		366
购置财产和设备，应计但未付	43		436		—
与首次公开发行相关的可赎回可转换优先股的转换提供产品	—		—		21,465
用于收购的已发行普通股	—		—		8,832
发行与贷款相关的可赎回可转换优先股权证	—		—		4,603
应付账款、贸易和其他应计负债中包括的递延发售成本	—		—		430

(见合并财务报表附注)

Eventbrite，Inc.

合并财务报表附注

1. 演示概述和基础

业务说明

Eventbrite，Inc.(Eventbrite或The Company)建立了一个强大、广泛的技术平台，使创作者能够解决与创造现场体验相关的挑战。该公司的平台集成了无缝计划、推广和制作现场活动所需的组件，从而使创作者能够减少摩擦和成本，扩大覆盖范围并推动门票销售。

首次公开发行(IPO)

2018年9月，公司完成了首次公开募股(IPO)，公司通过首次公开募股(IPO)进行了发行和出售11,500,000A类普通股，公开发行价为$23.00每股，其中包括1,500,000根据承销商购买额外股份的选择权行使而出售的股份。该公司收到的净收益总额为#美元。246.0首次公开募股(IPO)中的100万美元，扣除承销商折扣和佣金后，扣除发行成本$5.5百万美元，扣除报销后的净额。

紧接IPO结束前，(I)所有当时已发行的普通股被重新分类为B类普通股，(Ii)41,628,207已发行的可赎回可转换优先股股份转换为42,188,624B类普通股股份(包括根据IPO价格$转换G系列可赎回可转换优先股而发行的额外股份)23.00每股)及(Iii)认购权证933,269G系列可赎回可转换优先股的股份自动行使为997,193B类普通股。有关更多详细信息，请参见注释12。

陈述的基础

综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和账户都已注销。

合并财务报表的修订

在编制截至2020年12月31日的年度财务报表时，本公司在截至2019年12月31日的年度综合现金流量表中发现了一个错误，并对随附的财务报表进行了修订，以纠正该错误。这种修订的影响导致业务活动提供的现金净额增加了#美元。1,297至$29,955用于融资活动的净现金增加了#美元1,297至$32,817截至2019年12月31日的年度。该公司评估了这一错误，并得出结论，它对之前发布的2019年财务报表并不重要。这些修订不影响我们以前报告的综合净收入、财务状况、现金、现金等价物和限制性现金的净变化，或公司综合现金流量表上报告的现金、现金等价物和限制性现金总额。

前期重新分类

从2019年第一季度开始，公司将收购的客户关系无形资产的摊销和某些其他成本归类为销售、营销和支持费用。以前，这些费用被归类为一般费用和行政费用。该公司已将美元重新分类13.6在截至2018年12月31日的一年中，为使演示文稿与本年度保持一致，花费了600万美元。截至2018年12月31日的年度，总运营费用、运营亏损、所得税前亏损或净亏损没有因这些重新分类而发生变化。

预算的使用

为了符合公认会计原则，公司在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响在财务报表日期报告的资产和负债以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。这些估计包括但不限于创作者签约费和创作者预付款的可回收性、按存储容量使用计费和退款准备金、

这些假设包括内部使用软件、股权奖励估值中使用的某些假设、确定公司普通股公允价值时使用的假设、确定业务合并公允价值时使用的假设、坏账准备以及间接税准备金。该公司对这些估计进行持续评估。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对公司的合并财务报表产生重大影响。

新冠肺炎的影响

在截至2020年12月31日的一年里，一场被称为新冠肺炎的全球健康大流行爆发，扰乱了世界各地的许多行业，包括直播行业，导致直播活动取消或推迟。新冠肺炎疫情的影响和相关不确定性导致该公司在截至2020年12月31日的年度合并财务报表中做出了重大估计，特别是与因取消或推迟活动而产生的退款和退款有关，这会影响净收入、预付款、创作者签约费和创作者预付款。新冠肺炎疫情的性质是持续的，公司将在未来的报告期内继续修订这些估计，以反映管理层对未来结果的最佳估计。新冠肺炎疫情对本公司截至2020年12月31日止年度的经营业绩造成不利影响。新冠肺炎疫情对公司业务的影响程度和持续时间仍存在重大不确定性。目前还无法预测新冠肺炎对公司业务、经营业绩和财务状况的全面影响程度，新冠肺炎的影响可能会持续更长一段时间或变得更加明显。

2020年结构调整

2020年4月，公司董事会批准了一项计划，将公司全球员工人数削减约45%(RIF)。这导致重组总成本为#美元。9.5与RIF相关的600万美元，于2020年第二季度基本完成。该期间按类型划分的RIF重组和其他费用如下(以千为单位)：


	截至2020年12月31日的年度
雇员遣散费及离职后福利安排	$	7,498
资产减值和处置损失	1,879
其他收费	144
总重组和其他费用	$	9,521

综合损失

在列报的所有期间，综合亏损等于净亏损。因此，合并全面损失表在合并财务报表中被省略。

段信息

公司首席执行官(CEO)是首席运营决策者。为了分配资源和评估公司的财务业绩，公司首席执行官审查在综合基础上提供的离散财务信息。因此，本公司已确定其作为单一运营部门运营，并已一报告单位.

2. 重大会计政策

最近采用的会计公告

2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-12，所得税 (主题740)，简化所得税会计(ASU 2019-12)。该准则通过删除一般原则的某些例外并修改现有指南以改进一致性应用，从而简化了所得税的会计处理。本公司采用此新标准，自2020年1月1日起生效。它的采用对公司的财务报告或经营结果没有实质性影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化(ASU 2018-13)。修订修改了主题820中的披露要求，增加了关于未实现损益变化、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及计量不确定性的叙述性描述的披露。主题820中的某些公开要求也被移除或修改。修正案是

从2019年12月15日之后的财年开始生效，并在这些财年内的过渡期内生效。本公司采用此新标准，自2020年1月1日起生效。它的采用对公司的财务报告或经营结果没有实质性影响。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减损测试(ASU 2017-04)，取消了计算商誉隐含公允价值来计量商誉减值费用的要求。本公司采用此新标准，自2020年1月1日起生效。它的采用对公司的财务报告或经营结果没有实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(ASU 2016-13)，其中要求计量和确认以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失，包括应收贸易账款。ASU 2016-13年度将现有的已发生损失减值模型替换为预期损失模型，该模型需要使用前瞻性信息来计算信用损失估计。本公司自2020年1月1日起采用这一新标准，并在衡量和确认应收账款、创建者签约费、创建者预付款和预付款的预期信用损失时考虑了前瞻性信息，包括考虑新冠肺炎疫情的财务报表影响。有关详细信息，请参阅附注3、附注4和附注5。

最近发布的尚未采用的会计公告

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带转换和其他选项的债务(主题470)和衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同(主题815)它消除了可转换工具的有益转换和现金转换会计模式。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理，这些合同目前由于特定的结算条款而被计入衍生品。此外，新的指导意见修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释后每股收益计算的影响。本次更新中的修正案从2021年12月15日之后的财年开始生效。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的每年一次。该公司正在评估本准则的会计、过渡和披露要求。

收入确认

本公司于2019年1月1日根据ASU第2014-09号采用并开始应用ASC 606。与客户的合同收入(主题606)以及其他资产和递延成本--与客户的合同(主题340-40)对截至通过之日仍未完成的合同采用修改后的追溯法。采用ASC 606对公司在截至2019年12月31日的年度录得的净收入没有实质性影响。截至2019年1月1日，公司对期初累计赤字进行了累计效果调整，为$0.62000万美元，合同负债相应增加，包括在合并资产负债表上的其他应计负债内。公司确认了这一美元。0.6在截至2019年12月31日的年度内，该公司的合同负债为2,000万美元，合同负债为1,300万美元。0.8截至2019年12月31日，记录了3.8亿美元。

该公司的收入主要来自售出赛事门票时收取的服务费和支付处理费。该公司还通过向某些创建者提供账户管理服务和客户支持而获得收入。该公司的客户是活动创建者，他们利用该公司的平台向与会者出售门票。收入在承诺的商品或服务转移给客户时或作为控制权转移给客户时确认，数额反映了公司预期从这些商品或服务交换中获得的对价。该公司通过使用预期成本加保证金方法估计每项履约义务的独立销售价格来分配交易价格。对于手续费和支付手续费，收入在售票时确认。对于账户管理服务和客户支持，收入从门票销售之日起至活动日止期间确认。

活动创建者可以选择是使用Eventbrite支付处理(EPP)还是使用第三方支付处理器(称为便利支付处理(FPP))。根据资源增值计划方案，该公司是纪录商户，负责处理有关交易，并在售票时收取车票面值及所有相关费用。本公司还负责将这些收取的款项(减去本公司的费用)汇给活动主办方。根据FPP选项，Eventbrite不负责处理交易或收取门票面值和相关费用。在这种情况下，公司向创建者开具发票，支付公司的所有费用。

该公司根据其对公司是否获得对特定商品或服务的控制权的评估，通过考虑其是否对履行承诺负有主要责任、是否存在库存风险、以及在制定定价和选择供应商方面是否有自由等因素，评估按毛数或净值确认收入是否合适。该公司确定活动创建者是负责履行对参会者的承诺的一方，因为创建者负责提供已售出门票的活动，确定门票价格，并负责在活动取消时提供退款。公司的服务为创建者和活动参与者提供了交易平台，公司的履约义务是促进和处理交易并发行票据。公司的服务收入是固定的。就支付处理服务而言，本公司确定其为提供该服务的委托人，因为本公司负责履行处理付款的承诺，并有酌情权及自由厘定其服务的价格。根据管理层的评估，该公司以与其票务服务相关的净额和与其支付处理服务相关的毛数为基础记录收入。因此，处理交易所产生的成本计入合并经营报表的净收入成本。

收入是扣除间接税、增值税、创建者特许权使用费和客户退款准备金、付款退款和估计无法收回的金额后净额列示的。如果活动被创建者取消，则向活动参与者提供退款的任何义务都是该创建者的责任。如果创作者不愿意或无法履行其退款义务，本公司可酌情向参会者提供退款。收入也是扣除创作者签约费摊销后的净额。本公司从创建者签约费中获得某些创建者的独家票务和支付处理权而获得的好处，与创建者的客户关系是分不开的，因此，这些费用在综合经营报表中作为收入的减少记录。

净收入成本

净收入的成本主要包括支付处理费、平台和网站托管费和运营费用、已收购开发技术费用的摊销、资本化内部使用软件开发费用的摊销、外地业务费用和已分配的客户支持费用。

现金、现金等价物和限制性现金

现金和现金等价物包括存放在金融机构的银行存款和货币市场基金。现金和现金等价物余额包括代表创作者销售的门票的面值和他们应承担的服务费份额，这些费用将汇给创作者。这些余额为#美元。181.1百万美元和$257.3分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。虽然创作者现金在法律上是不受限制的，但公司不会将创作者现金用于自己的融资或投资活动，因为这些金额是定期支付给创作者的。这些应付创建者的金额计入应付账款，创建者在合并资产负债表上。本公司认为所有高流动性投资，包括购买之日原始到期日为三个月或以下的货币市场基金，均为现金等价物。

本公司已根据租赁协议和其他协议签发信用证，并以现金作抵押。这些现金在合并资产负债表上被归类为非流动限制性现金。下表对合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金进行了对账，这些现金和现金等价物与合并现金流量表中显示的相同金额合计(以千计)：


	十二月三十一日，
	2020		2019		2018
现金和现金等价物	$	505,756	$	420,712	$	437,892
受限现金	2,674		2,228		1,508
现金总额、现金等价物和限制性现金	$	508,430	$	422,940	$	439,400

应收资金

应收资金是指从第三方支付处理商那里收到的现金，这些现金是该公司在基本票务交易发生之日起大约5个工作日内收到的。应收资金余额包括代表创作者出售的门票的面值和他们应承担的手续费份额，这些费用将汇给创作者。这样的金额是$10.0百万美元和$51.1分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

应收账款净额

应收账款，净额主要包括向使用第三方便利支付处理器(FPP)的创建者开具的发票金额。对于与FPP相关的客户应收账款余额，公司按发票金额扣除准备金后记录应收账款，以备可能无法收回的金额之用。

在评估公司收回未偿还应收账款余额的能力时，公司会考虑各种因素，包括余额的年龄、客户的信誉和客户目前的财务状况。被认为无法收回的应收账款，在确认时从坏账准备中扣除。

财产和设备，净值

财产和设备，包括通过融资租赁获得的资产，按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的预计使用年限内使用直线法计算的。维护和维修费用在发生时计入费用。本公司物业及设备的预计使用年限如下：


			预计使用寿命
建筑和改善			30年份
家具和固定装置			3-5年份
计算机和计算机设备			1-2年份
资本化的内部使用软件开发成本			2年份
租赁权的改进			估计使用年限或剩余租赁期较短

租契

本公司于2019年1月1日根据ASU No.2018-11采用并开始应用ASC 842，采用修改后的回溯法对ASC 842进行有针对性的改进。采用ASC 842的最大影响是取消对公司的成套建造资产和改进的确认，包括出租人所有的改进，账面金额为#美元。26.72000万美元，以及相关租赁融资义务#美元。28.92000万美元，与公司在旧金山的写字楼租赁有关。自2019年1月1日起，本公司停止将其租赁付款分配给利息支出和建造到诉讼的负债。根据ASC 842，该公司将本租赁归类为经营租赁，并将在综合经营报表中确认租赁费用，租赁付款将记录为经营租赁负债的减少，与公司所有其他房地产租赁类似。公司记录了额外的租赁运营费用#美元。3.72000万美元，减少折旧费用美元0.51000万美元，减少利息支出$3.3在截至2019年12月31日的一年中，与截至2018年12月31日的一年相比，由于采用ASC 842，其旧金山写字楼租赁相关的收入为70万美元。采用ASC 842导致确认#美元。25.7经营租赁使用权资产和经营租赁负债1.8亿美元29.7截至2019年1月1日的合并资产负债表上有2.5亿美元。该公司将美元重新分类1.7采用ASC 842后，向经营租赁使用权资产支付先前确认的递延租金义务和租赁激励。

公司还记录了融资租赁使用权资产#美元。0.42000万美元，融资租赁负债总额为#美元0.5截至2019年1月1日，为1.2亿美元。

采用ASC主题842对财务报表没有所得税影响。该公司注销了与其成套建筑租赁相关的递延税项资产，并按照新的ASC 842分类计入了递延税额：使用权资产和租赁负债，入账为#美元。2.5与确认使用权资产有关的递延税项负债1,000万美元和1美元3.0与采用时确认租赁负债相关的递延税项资产100万美元。采用ASC 842时确认的递延税金由估值津贴抵销，因此综合财务报表不受所得税影响。此外，结合领养分录，本公司通过留存收益调整了递延租金递延税项资产、固定资产递延税项负债和预付费用递延税项负债，并以估值津贴抵销了递延租金递延税项资产和固定资产递延税项负债。

本公司选择了一揽子实际权宜之计，允许本公司不重新评估任何到期或现有合同是否包含租约、任何到期或现有租约的租约分类以及任何现有租约的初始直接成本的处理。此外，该公司选择合并租赁和非租赁组成部分，并在其综合资产负债表中排除期限不超过12个月的租赁。

公司在一开始就确定一项安排是否为租约。在计算租赁付款的现值时，本公司使用其递增借款利率，因为租赁中隐含的利率无法轻易确定。增量借款利率估计为在类似条款和付款的抵押基础上以及在租赁资产所在的经济环境下接近利率。

我们的租赁条款包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权项下的期限。一般情况下，经营租赁使用权资产及相关租赁负债不考虑延长期限的选择，因为本公司不合理地确定是否行使延长选择权。

内部使用软件开发成本

该公司将与网站和应用程序开发以及为内部使用而开发或获得的软件相关的某些成本资本化。在开发的初步阶段发生的成本在发生时计入费用。一旦软件达到初步项目阶段的末尾，内部和外部成本(如果是直接的和递增的)将被资本化，直到软件基本完成并准备好投入预期使用，包括基于股票的薪酬和其他员工福利成本。完成所有实质性测试后，即停止资本化。当支出可能会带来额外的功能时，公司还会将与特定升级和增强相关的成本资本化。资本化成本包括在合并资产负债表中的财产和设备净额中。

资本化的内部使用软件和网站开发成本在其估计使用年限内按直线摊销，即两年。摊销费用计入合并经营报表内的收入成本。维护和培训成本在发生时计入费用，并计入运营费用。

公允价值计量

该公司在每个报告日期按公允价值计量其金融资产和负债，采用公允价值层次结构，要求公司在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值层次中金融工具的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

级别1-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。

二级-市场上可直接或间接观察到的其他投入。

第三级-市场活动很少或没有市场活动支撑的不可观察到的输入。

公司的货币市场基金、应收资金、应收账款、应付账款和其他流动负债接近其公允价值。除债务外，所有这些金融资产和负债均为1级。有关我们定期贷款和可转换优先票据的公允价值详情，请参阅附注10“债务”。

企业合并，商誉和收购的无形资产，净额

本公司采用购买会计方法对业务收购进行会计核算，收购的资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。本公司根据收购有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值，将购买对价的公允价值分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产。这样的估值要求公司做出重大估计和假设，特别是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括(但不限于)收购用户的未来预期现金流、从市场参与者角度看收购的技术和商号、使用年限和贴现率。我们对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与估计不同。

2020年1月1日，本公司通过了ASU 2017-04，取消了计算商誉隐含公允价值来计量商誉减值费用的要求。该公司认定，新冠肺炎疫情造成的情况以及我们普通股市值的下降需要对其商誉账面价值进行评估。于截至二零二零年十二月三十一日止年度，本公司进行分析，将估计公允价值与账面值(包括商誉)作比较。我们的分析表明，按照市场价格，它的估计公允价值

我们普通股的价格超过了账面价值，因此商誉没有受到损害，也不需要采取额外的措施。

每当事件或情况显示所收购无形资产的账面金额可能无法收回时，本公司便会评估该等资产的潜在减值的可回收性。这些资产的可回收性是通过将账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果审查表明无形资产的账面价值不可收回，则该等资产的账面价值将减至公允价值。我们确定，新冠肺炎疫情造成的状况需要对无形资产账面价值进行评估。于截至二零二零年十二月三十一日止年度，我们通过比较未贴现未来现金流量与账面值进行分析，并得出不需减值账面值的结论。

长期资产减值

当事件或环境变化显示长期资产(包括物业及设备、资本化内部使用软件、已收购无形资产及经营权租赁资产)之账面值可能无法收回或使用年期较最初估计为短时，该等资产之账面值将定期检视是否减值。将持有和使用的资产的可回收性通过将资产的账面价值与资产预期在其剩余寿命内产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量。

如该资产被视为减值，则任何减值金额均以减值资产的账面价值与公允价值之间的差额计量。如果使用年限比最初估计的短，本公司将按修订后的较短使用年限摊销剩余账面价值。

在截至2020年12月31日的一年中，该公司认定新冠肺炎疫情导致的情况需要对其长期资产余额进行持续评估。该公司进行了可回收测试，得出的结论是账面价值不需要减值。

创作者签约费，净额

创作者签约费，净额代表根据活动票务和支付处理协议支付给创作者的合同金额。创作者签约费是本公司为确保某些创作者享有独家票务和支付处理权而支付的额外奖励。这些付款在与之相关的合同有效期内以直线方式摊销。创作者签约费在综合资产负债表中扣除准备金后列示。准备金是根据公司对各种因素的评估而记录的，这些因素包括创作者的支付历史、历史和计划中的未来活动的频率和规模，以及可能影响创作者未来门票销售能力的宏观经济条件和当前事件。创建者签约费的摊销在合并经营报表中记为收入的减少。

创建者进步，网络

创建者预付款，净额代表根据活动票务和支付处理协议支付给创建者的合同金额。创作者预付款在活动前向创作者提供资金，随后从门票销售中扣留应付给本公司的金额，直到完全收回创作者预付款为止。创建者预付款是在综合资产负债表上扣除潜在不可收回金额的准备金后列报的。储备是根据公司对各种因素的评估而记录的，这些因素包括创作者的支付历史、未偿还预付款的回收速度和时间、历史和计划中的未来事件的频率和规模，以及可能影响创作者未来门票销售能力的宏观经济条件和当前事件。

应付账款，创建者

应付账款，创作者包括未汇出的门票销售收入，扣除Eventbrite服务费和适用税后的净额。金额汇入创建者的五相关活动结束后的工作日。创作者可以在活动之前申请领取这些收益，因为创作者通常需要这些资金来支付与活动相关的费用。对于合格的创作者，公司在活动前将门票销售收入转给创作者，但受某些限制。该公司将这些付款称为预付款。当预付款支付时，公司会减少其现金和现金等价物，并相应减少其应付账款，创建者说。由于新冠肺炎疫情及其导致创作者取消、推迟或重新安排活动的影响，公司于2020年3月11日暂停了预付款计划，届时与未来活动相关的预付款总额约为$354.02000万。截至2020年12月31日，未偿还的预付款已减少到约美元。226.6这是创作者用创作者资金履行退款义务以及正在举行的活动的结果。该公司正在探索向符合严格准则的合格创作者预付奖金的新方法，并已开始向数量有限的低风险创作者提供预付奖金。

退款和退款储备金

本公司标准商家协议的条款规定，创作者有义务向有权获得退款的与会者进行补偿。当公司提供预付款时，它承担活动可能被取消、欺诈性或重大不符合所述情况的风险，从而导致大量退款和退款请求。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用，公司可能无法从这些活动中追回其损失，这些不可追回的金额可能相当于争议事件之前支付给创作者的一笔或多笔交易的价值，加上创作者未承担的任何相关退款费用。该公司将其费用的退款和退款预估记录为抵销收入。该公司将与门票票面价值的退款和退款相关的损失估计记录为销售、营销和支持范围内的一项运营费用。储备是根据公司对各种因素的评估而记录的，这些因素包括与预付款计划相关的支付给创作者的金额和未偿还的金额、未来活动的规模和性质、活动日期的状态和剩余时间、宏观经济状况以及本年度的实际退款和退款活动。退款和退款储备金为#美元。33.2300万美元和300万美元2.7分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。在截至2020年12月31日的一年中，储备余额的增加是预付款计划的估计损失和估计未来费用退款的结果，这主要与新冠肺炎大流行有关。在2020年3月31日之前，本公司将其按存储容量使用计费和退款准备金计入综合资产负债表中的其他应计负债，并已将截至2019年12月31日的余额重新分类到本年度报告(Form 10-K)中包含的简明综合资产负债表上，以与截至2020年12月31日的列报保持一致。

广告费用在发生时计入费用。开发广告、创意和商展费用的成本最初是递延的，并在广告展示期间或商展期间计入费用。广告费是$1.1百万，$4.6百万美元和$1.6截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

基于股票的薪酬费用

股票补偿支出以奖励授予日的公允价值为基础计量，并在要求奖励获得者提供服务以换取奖励的期间(奖励的归属期间)在综合经营报表中确认。

该公司估计使用Black-Scholes期权定价模型授予的股票期权的公允价值。本公司根据授予日相关股份的公允价值计量RSU的公允价值。补偿费用在适用奖励的授权期内使用直线法确认。公司估计没收金额，以便计算基于股票的补偿费用。

递延发售成本

递延发售成本包括与预期股本发售有关的直接增加的法律、咨询、银行及会计费用，在股东权益内完成发售时资本化，并与所得款项抵销。该公司产生了$5.5与IPO相关的600万美元发行成本，这些成本记录在股东权益中，作为IPO收益的减少。

所得税

该公司采用资产负债法记录所得税，这要求为合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的预期未来税收后果确认递延税项资产和负债。递延税项资产和负债采用预计将适用于预期实现或结算该等税项资产和负债的年度的应纳税所得额的制定税率来计量。如有需要将递延税项资产减至预期变现金额，则会提供估值免税额。

本公司确认不确定税务仓位的税务利益，前提是税务机关根据税务仓位的技术价值进行审核后，该税务仓位很可能会维持下去。虽然本公司相信已就其不确定的税务状况作足够拨备，但本公司不能保证该等事宜的最终税务结果不会有重大不同。公司会在事实和情况发生变化时调整这些免税额，例如结束税务审计或调整估计。如果该等事项的最终税务结果与记录的金额不同，该等差异将影响作出该等决定期间的所得税拨备，并可能对本公司的综合财务报表产生重大影响。

外币重新计量

公司国际子公司的本位币是美元。因此，货币资产负债表账户按资产负债表日的有效汇率重新计量，非货币性项目按历史汇率列报。收入和费用按该期间的平均汇率重新计量。外币重新计量和交易损益计入其他收入(费用)，净额计入合并经营报表。该公司记录的外币汇率重新计量损失为#美元。2.6百万美元，收益为$1.1百万美元，亏损$7.4在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内分别为100万美元。

可赎回可转换优先股权证

该公司已发行独立认股权证，以购买可赎回可转换优先股的股份。该等认股权证于发行时按公允价值记录，并于截至2018年9月本公司首次公开发售(IPO)完成为止的每个报告期通过综合经营报表按公允价值重新计量。公司所有的已发行认股权证都被自动行使为公司的B类普通股。

风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、应收资金、应收账款、对创建者的付款和创建者预付款。该公司将现金存放在高信用质量的金融机构；然而，金融公司的余额超过了FDIC保险限额。本公司不要求客户提供抵押品来支持应收账款，并对收款存疑的应收账款余额进行拨备。

截至2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止，无客户占本公司应收账款余额的10%或以上，亦无客户分别于2020年、2020年、2019年及2018年12月31日止任何年度分别超过本公司净收入的10%。

每股净亏损

本公司在发行符合参股证券定义的股票时，按两级法计算每股普通股净亏损。两级法根据宣布或累积的股息以及未分配收益的参与权，确定各类普通股和参与证券的每股普通股净亏损。两级法要求普通股股东在该期间可获得的收入根据他们各自获得股息的权利在普通股和参与证券之间分配，就好像这一时期的所有收入都已分配一样。本公司的可赎回可转换优先股根据合同有权让该等股份的持有人参与派息，但并无根据合约要求该等股份的持有人分担本公司的亏损。对于公司报告净亏损的期间，稀释后每股净亏损与每股基本净亏损相同，因为如果潜在摊薄普通股的影响是反摊薄的，则不会假设发行了潜在的摊薄普通股。

3. 应收账款净额

应收账款，净额由使用FPP进行付款处理的客户的发票金额以及其他发票金额组成。截至2020年12月31日止年度，本公司录得$1.0为可疑账户增加拨备100万美元，包括考虑到新冠肺炎大流行的影响估计的未来损失。下表汇总了该公司的应收账款余额(单位：千)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
应收账款，客户	$	1,494	$	4,979
坏账准备	(1,036)		(2,047)
应收账款净额	$	458	$	2,932

4. 创作者签约费，净额

创作者签约费是本公司为确保某些创作者享有独家票务和支付处理权而支付的额外奖励。创作者签约费摊销在合并经营报表中记为收入减少额，为#美元。8.6百万，$10.9百万美元和$7.1截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。截至2020年12月31日，这些付款将在加权平均剩余合同期限内摊销。3.3几年的直线基础上。下表汇总了指定期间的创建者签约费中的活动(以千为单位)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
期初余额	$	26,307	$	17,005
已支付创作者签约费	3,961		21,216
摊销创作者签约费	(8,553)		(10,858)
注销和其他调整	(12,220)		(1,056)
期末余额	$	9,495	$	26,307

创作者签约费，净额	$	3,657	$	9,597
创建者签约费，非流动	5,838		16,710

5. 创建者进步，网络

创作者预付款在活动前向创作者提供资金，随后通过扣留应从活动门票销售中欠本公司的金额收回，直到创作者付款全部收回为止。下表汇总了指定期间的创建者预付款中的活动(以千为单位)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
期初余额	$	23,204	$	23,142
创建者预付款已支付	7,740		36,081
创建者预付款已收回	(10,257)		(30,396)
注销和其他调整	(14,036)		(5,623)
期末余额	$	6,651	$	23,204

创建者进步，网络	$	6,651	$	22,282
创建者前进，非当前	—		922

6. 财产和设备，净值

财产和设备，净额由以下日期组成(以千元为单位)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
资本化的内部使用软件开发成本	49,202		44,194
家具和固定装置	3,594		3,861
计算机和计算机设备	6,926		14,836
租赁权的改进	7,690		8,393
融资租赁使用权资产	607		1,005
	68,019		72,289
减去：累计折旧和摊销	(56,445)		(52,554)
财产和设备，净值	$	11,574	$	19,735

本公司在所示期间记录了与固定资产折旧和资本化的内部软件开发成本相关的以下金额(千)：


	截至十二月三十一日止的年度，
		2020		2019		2018
折旧费用		$	4,194	$	5,950	$	5,201
资本化的内部使用软件开发成本		5,008		8,993		7,809
内部使用软件开发成本资本化摊销		7,866		7,562		6,240

7. 租契

经营租约

该公司根据经营租赁安排租赁其办公设施，到期日各不相同，至2028年。经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付或递延租赁付款以及租赁奖励相关的调整。由于本公司的大部分租约不提供隐含利率，本公司使用租赁开始日的递增借款利率来确定租赁付款的现值。递增借款利率是根据假设的全担保借款计算的，以在租赁开始日的租赁期内为每个相应的租赁提供资金，并基于对公司隐含信用评级的评估。

当合理确定本公司将行使该等选择权时，延长或终止租约的选择权包括在租赁期内。截至2020年12月31日，本公司经营租赁的剩余租赁期为一年至五年.

截至2020年12月31日的年度经营租赁成本构成如下(单位：千)：


经营租赁成本	$	8,827
转租收入	(4,207)
总运营租赁成本(净额)	$	4,620

该公司支付了#美元的现金。9.7在截至2020年12月31日的年度内，营业租赁负债为80万美元，计入综合现金流量表上的经营活动部分。

截至2020年12月31日，公司的经营租赁加权平均剩余租期为4.3年，加权平均贴现率为3.3%.

截至2020年12月31日，经营租赁负债到期日如下(单位：千)：


2021	$	5,402
2022	3,699
2023	3,586
2024	2,291
2025	2,034
此后	862
经营租赁支付总额	17,874
减去：推定利息	(1,417)
经营租赁负债总额	$	16,457
综合资产负债表中所列租赁负债的对账
经营租赁负债，流动	$	4,940
非流动经营租赁负债	11,517
经营租赁负债总额	$	16,457

8. 收购

2020年的收购

2020年11月，公司收购了100位于加利福尼亚州洛杉矶的自助式社交营销平台公司ToneDen的股权。该公司预计，此次收购将通过向其创建者提供公司计划通过订阅服务整合到其核心产品中的各种营销工具来增强其客户参与能力。对ToneDen的收购被视为一项业务合并。总购买对价为$7.5300万美元包括(I)购置日现金付款#美元6.4百万元及(Ii)预留现金$1.1百万美元，公司将保留这笔资金至多18本公司须向ToneDen的前拥有人支付与收购有关的任何赔偿责任，惟须由本公司抵销该等前拥有人就收购事项所承担的任何赔偿责任，并于数个月内支付予ToneDen的前拥有人。与ToneDen交易直接相关的收购成本为$0.22000万美元，并计入截至2020年12月31日的年度综合营业报表中的一般和行政费用。

ToneDen收购的总收购价是根据收购日的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购价超过收购净资产的部分计入商誉。所记录的商誉可从税务目的扣除，归因于聚集的劳动力以及ToneDen技术与公司技术整合带来的预期协同效应。

下表汇总了截至各自收购日期的收购资产和承担的负债的估计公允价值(单位：千)：


商誉	$	3,828
无形资产	3,750
经营性租赁使用权资产	411
其他资产	104
经营租赁负债	(416)
其他流动负债	(177)
*总收购价	$	7,500

下表列出了购置的可识别无形资产的组成部分(以千计)及其截至购置之日的估计使用寿命(以年计)：


	成本		估计数使用寿命
发达的技术	$	3,300	4
客户关系	400		2.5
商标	50		2
收购的无形资产总额	$	3,750

该公司在2019年没有进行任何收购。

2018年收购

图片

2018年8月，该公司收购了加拿大票务公司Picatic e-Ticket Inc.(Picatic)，主要是为了加强其工程人员和增强其票务解决方案。对Picatic的收购已被视为一项业务合并. 收购日期转让代价的公允价值为#美元。2.9百万美元，其中包括$1.3百万现金和81公司B类普通股1000股。与Picatic交易直接相关的收购成本为$0.3于截至2018年12月31日止年度的综合经营报表中计入一般及行政开支。

票务

2018年4月，公司收购了西班牙领先的票务提供商Ticketea S.L.(Ticketea)，主要是为了增强其票务解决方案，扩大在西班牙市场的业务。对Ticketea的收购已被视为一项业务合并. 收购日期转让代价的公允价值为#美元。11.4百万美元，其中包括$3.6百万现金和0.7百万股公司B类普通股。中的0.7百万股，0.1100万股以第三方托管方式持有，用于与营运资金要求和违反陈述、担保和契诺相关的调整。这些托管股票是在2019年10月发布的，扣除调整因素后的净额。与Ticketea交易直接相关的收购成本为$0.5于截至2018年12月31日止年度的综合经营报表中计入一般及行政开支。

Picatic和Ticketea收购的总收购价是根据收购日的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购价超过收购净资产的部分计入商誉。与Picatic和Ticketea收购相关的商誉不能从税收方面扣除，这归因于集合的劳动力以及票务行业未来增长和战略优势带来的协同效应。

下表汇总了截至各自收购日期的收购资产和承担的负债的估计公允价值(单位：千)：


	图片		票务		总计
现金	$	160	$	17,852	$	18,012
应收资金和应收账款	10		1,058		1,068
创建者进步	—		532		532
预付费用和其他流动资产	87		94		181
财产和设备	—		42		42
其他非流动资产	—		28		28
应付账款，创建者	—		(19,671)		(19,671)
其他流动负债	(121)		(529)		(650)
无形资产	507		3,094		3,601
商誉	2,219		8,937		11,156
购买总价	$	2,862	$	11,437	$	14,299

下表列出了购置的可识别无形资产的组成部分(以千计)及其截至购置之日的估计使用寿命(以年计)：


	图片		估计数使用寿命	票务		估计数使用寿命
客户关系	$	507	2.5	$	2,475	5.0
发达的技术	—			619		1.0
收购的无形资产总额	$	507		$	3,094

9. 商誉和收购的无形资产净额

商誉账面金额的变动情况如下(以千计)：


2018年12月31日	170,560
收购带来的额外收益	—
2019年12月31日	170,560
收购带来的额外收益	3,828
2020年12月31日	$	174,388

截至所示日期，收购的无形资产包括以下内容(以千为单位)：


	2020年12月31日
	成本		累计摊销		上网本价值		加权的- 平均值剩余使用寿命 (年)
发达的技术	$	22,396	$	19,194	$	3,202	3.9
客户关系	74,884		35,800		39,084		4.4
商号	1,650		1,603		47		1.9
收购的无形资产，净额	$	98,930	$	56,597	$	42,333


	2019年12月31日
	成本		累计摊销		上网本价值		加权的- 平均值剩余使用寿命 (年)
发达的技术	$	19,096	$	19,062	$	34	0.2
客户关系	74,484		25,360		49,124		5.2
商号	1,600		1,600		—
收购的无形资产，净额	$	95,180	$	46,022	$	49,158

公司将与收购的无形资产相关的摊销费用记录如下(单位：千)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
净收入成本	$	143	$	434	$	11,834
销售、营销和支持	10,430		10,381		10,236
一般事务和行政事务	3		—		1,098
收购无形资产摊销总额	$	10,576	$	10,815	$	23,168

截至2020年12月31日，收购无形资产按年预计未来摊销费用总额如下(单位：千)：


2021	$	11,217
2022	9,209
2023	8,593
2024	8,300
2025	5,014
此后	—
**预期未来摊销费用总额	$	42,333

10. 债务

截至2020年12月31日，长期债务包括以下内容(以千为单位)：


	定期贷款		可转换票据(2025年票据)		总计
未偿还本金余额	$	125,000	$	150,000	$	275,000
支付实物利息	6,784		—		6,784
减去：未摊销折扣	(22,387)		(43,973)		(66,360)
减去：债券发行成本	(5,156)		(3,638)		(8,794)
账面金额，长期债务	$	104,241	$	102,389	$	206,630

该公司拥有不是截至2019年12月31日的未偿债务。

下表列出了与2025年票据的定期贷款和负债部分有关的已确认利息支出总额(单位：千)：


	截至2020年12月31日的年度
		定期贷款		可转换票据(2025年票据)		总计
现金利息支出		3,192		4,083		7,275
支付实物利息		6,784		—		6,784
债务贴现摊销		5,428		3,277		8,705
债务发行成本摊销		1,250		271		1,521
利息支出总额		$	16,654	$	7,631	$	24,285

截至2020年12月31日，定期贷款和2025年票据的剩余寿命约为53月和59分别是几个月。

定期贷款

于2020年5月，本公司与FP EB Aggregator，L.P.及FP Credit Partners，L.P.作为行政代理订立信贷协议(Credit Agreement)，该信贷协议于2020年6月15日修订，以指定全国协会Wilmington Trust取代FP Credit Partners，L.P.为行政代理。信贷协议规定提供本金总额为$$的初始定期贷款(初始定期贷款)。125.0和延迟提取定期贷款(延迟提取定期贷款，连同初始定期贷款和定期贷款)，本金总额为#美元。100.0百万美元。延期提取定期贷款只能在2020年12月31日至2021年9月30日(延迟提取终止日期)期间使用，但受某些条件的限制。根据信贷协议的条款，延迟提取定期贷款项下目前的可用金额为#美元。50.0百万美元，因为公司发行了$150.0百万美元的可转换优先票据，下文将进一步详细讨论。最初的定期贷款的全部金额都被提取出来了。

2020年5月19日(初始资助日期)。信贷协议项下的借款按年利率等同于(I)的利率计息。4.0以现金支付利息的百分比(如信贷协议所定义)和(Ii)8.5%实物支付(PIK)利息(定义见信贷协议)。PIK利息是通过在初始期限贷款期限内增加本金金额来支付的。初始期限贷款在初始融资日期的五周年时到期，对于初始期限贷款的本金没有定期付款。现金利息每季度支付一次，分别在6月30日、9月30日、12月31日和3月31日。该公司产生的现金成本总额为#美元。13.2百万美元，其中$7.6百万美元是债券发行成本，其余的是美元5.6百万债务贴现。

于2020年5月，就执行信贷协议，本公司与FP EB Aggregator，L.P.(买方)订立股票购买协议(股票购买协议)以发行及出售2,599,174A类普通股出售给买方，收购价为$0.01每股。这些股票是在最初的融资日期购买的。该公司按公允价值核算这些股份，并记录了#美元。27.4100万美元作为额外的债务贴现，导致总发债成本和贴现#美元。40.6百万美元。

该公司分配了$29.0总债务贴现和发行成本与初始定期贷款之比为百万美元11.6总债务贴现和发行成本的百万美元，用于延迟提取定期贷款。分配给初始定期贷款的金额被记录为债务账面金额的减值，并使用实际利率法在贷款的合同期限内增加。首期贷款的实际利率为18.5%。分配给延迟提取定期贷款的金额记录在综合资产负债表的其他资产中，并在延迟提取终止日期之前直线摊销。一旦延迟提取定期贷款被提取，本公司将取消对关联资产的确认，并对延迟提取定期贷款计入相当于未摊销费用的折扣。如果公司借入部分延期提取定期贷款，只有一定比例的资产应确认为债务贴现。

信贷协议项下的借款可随时全部或部分提前偿还，但需在初始融资日期后的头四年内按第一年的补足金额(如信贷协议中的定义)支付预付款溢价。12在第二年，10%在第三年和8如信贷协议中更全面规定的那样，在第四年达到%。除若干例外情况外，本公司将须以若干资产出售、若干伤亡事件、若干不准许债务的发行及若干超额现金流(定义见信贷协议)的现金净收益(定义见信贷协议)预付定期贷款项下的若干未偿还金额。信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括不支付债务、陈述或担保不准确、不履行契诺及义务、其他重大债务违约、破产或无力偿债事件、重大判决、控制权变更、重大ERISA事件及某些与抵押品或担保有关的惯常违约事件。一旦发生任何违约事件，在信贷协议条款(包括其中指定的任何补救期限)的规限下，贷款人可根据信贷协议对本公司及其财产行使惯常补救措施。截至2020年12月31日，该公司遵守了所有公约。

截至2020年12月31日，定期贷款的总估计公允价值约为美元。148.6100万美元，基于Black-Derman-Toy模式。风险调整后的贴现率代表了这一估值的3级投入。

可转换优先债券

该公司于2020年6月发行2025年债券，面额为$150.0本金总额为百万美元5.0002025年到期的非公开发行的可转换优先票据的百分比，包括初始购买者全面行使购买额外票据的选择权。2025年债券是本公司的优先无抵押债务，固定利率为5.000每年的百分比。利息每半年以现金支付一次，从2020年12月1日开始，每年6月1日和12月1日拖欠一次。除非提前回购、赎回或转换，否则2025年债券将于2025年12月1日到期。2025年债券的总收益净额，扣除最初购买者的折扣和债券发行成本$5.7百万美元，是$144.3百万美元。

2025年债券的偿付权(I)与本公司现有及未来的优先无抵押债务相等；(Ii)优先于明确从属于2025年票据的本公司现有及未来的债务；(Iii)实际上从属于本公司现有及未来的有担保债务，但以担保该债务的抵押品的价值为限；及(Iv)在结构上从属于所有现有及未来的债务及其他负债，包括应付贸易款项，及(Iv)在结构上从属于所有现有及未来的债务及其他负债，包括应付贸易款项

2025年债券的条款受本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(Indenture)之间的一份契约管辖。转换后，2025年的票据可以现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合，由公司选择。公司目前的意图是用现金和A类普通股的剩余转换价值(如果有)来支付2025年债券的本金。

2025年债券的初始转换率为每1,000美元2025年债券本金持有79.3903股A类普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。12.60每股A类普通股。换算率可根据契约条款在某些情况下作出调整。在以下情况下，2025年债券的持有人只能以1,000美元本金的倍数转换其2025年债券的全部或部分：

•在2020年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果我们A类普通股的最后报告每股销售价格超过1302025年债券换股价的百分比20交易日，不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)结束的连续交易日；

•在紧接以下任何事件后的连续五个工作日内10连续交易日期间，2025年债券的每个交易日的每1,000美元本金的交易价10连续交易日少于98A类普通股上一次报售价的产品百分比及该交易日的换算率；

•在公司A类普通股发生某些公司事件或分配时，如本契约所述；

•如果公司要求赎回2025年债券；或

•自2025年6月2日(包括2025年6月2日)起至紧接到期日前第二个预定交易日交易结束为止的任何时间。

2025年票据的持有者如因某些公司事件而转换他们的2025年票据，而这些事件构成了彻底的根本变化(如契约中的定义)，则在某些情况下，有权提高转换率。

2025年债券可根据公司的选择权在2023年6月1日或之后以及紧接到期日之前的第40个预定交易日或之前随时赎回全部或部分债券，现金赎回价格相当于赎回票据的本金，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有的话)，但前提是最后报告的A类普通股每股售价超过130(1)至少每项(1)的换算价格的百分比20交易日，不论是否连续30连续交易日(包括紧接本公司发出相关赎回通知日期前一个交易日)；及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外，赎回任何2025年债券将构成对2025年债券中该部分债券的彻底根本性改变，在这种情况下，如果在2025年债券被赎回后进行转换，适用于该2025年债券转换的转换率将在某些情况下(如契约中所述)增加。

如果发生某些构成“根本性变化”(根据契约的定义)的公司事件，则在某些现金合并的有限例外情况下，票据持有人可以要求公司以现金回购价格回购2025年债券，回购价格等于要回购的2025年债券的本金，加上到(但不包括)基本变化回购日期的应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。

2025年票据有关于发生“违约事件”(根据契约的定义)的惯例规定，其中包括以下内容：(I)2025年票据的某些付款违约；(Ii)公司未能在规定的时间内根据契约发出某些通知；(Iii)本公司没有遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中将本公司及其附属公司的全部或实质全部资产合并或合并，或出售、租赁或以其他方式转让予另一人的能力的契诺；。(Iv)本公司根据本契约或2025年票据承担的其他义务或协议的失责(如该失责行为不能在以下情况下得到补救或豁免)。60按照契约发出通知后数日；。(V)作出某些判决，判公司或其任何附属公司败诉，要求支付最少$。10,000,000，而该等判决并未被撤销或留在该等判决的范围内45(Vi)公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债项所作的某些违约；。(Vi)在上诉权利届满或所有上诉权利终绝的日期后的若干日内；。(Vi)公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债项所作的某些违约。10,000,000(Vii)涉及本公司或本公司任何重要附属公司的某些破产、无力偿债和重组事件。

如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件，那么所有2025年未偿还票据的本金和所有应计及未付利息将立即到期并支付，而无需任何人采取任何进一步行动或通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续，则受托人通过通知本公司或至少252025年未偿还债券本金总额的%，可向本公司及受托人发出通知，宣布所有2025年未偿还债券的本金金额及所有应计及未付利息将立即到期及应付。然而，尽管如上所述，本公司可选择，对于与本公司未能遵守本契约中的某些报告契诺有关的违约事件，唯一的补救办法仅包括票据持有人有权获得2025年债券的特别利息，最高可达180按指定年利率计算的天数，每年不超过0.502025年债券的本金金额为%。

在核算2025年债券的发行时，该公司将2025年债券分为负债部分和权益部分。负债组成部分的账面价值是根据没有相关可兑换特征的类似负债的公允价值计算的。代表转换选择权的权益部分的账面金额是通过从2025年票据的面值中减去负债部分的公允价值来确定的。本公司将2025年债券的转换选择权从债务工具中分离出来，将转换选择权归类为股权，并将使用有效利率法将由此产生的债务折价作为2025年债券合同期的利息支出。代表转换期权的权益部分账面值为#美元。47.3这笔款项计入额外的实收资本，只要继续符合股权分类条件，就不会重新计量。截至2020年12月31日，2025年债券权益部分的账面净值如下：


	可转换票据(2025年票据)
分配给转换期权的收益	$	47,250
减去：发行成本	(1,798)
权益部分的账面金额	$	45,452

2025年债券负债部分的实际利率为13.9%，这是根据发行时其他信用风险评级相似但没有相关可转换特征的公司持有的类似债务的利率计算的。

总发行成本为$5.7与2025年债券相关的1.2亿美元债券在负债和股权之间分配，比例与总收益分配给负债和股权部分的比例相同。应占负债部分的发行成本将使用实际利率法在2025年债券的相应期限内摊销为利息支出。应占权益部分的发行成本在额外实收资本中扣除相应的权益部分。公司记录的负债发行成本为#美元。3.92000万美元，股票发行成本为$1.82000万。

截至2020年12月31日，2025年债券的总估计公允价值约为美元。247.1基于二项式模型的百万。波动率和风险调整后的贴现率代表了这一估值的第三级投入。2025年债券的公允价值也受到公司普通股交易价格的影响。如果公允价值是根据该期间最后一个可用交易日的收盘价确定的，那么它将被视为公允价值层次结构中的二级投入，因为它们的交易并不活跃。

有上限的呼叫交易记录

2020年6月，关于2025年债券的发售，本公司与某些金融机构进行了私下谈判的封顶看涨交易(封顶看涨交易)。有上限的看涨期权的初始执行价约为1美元。12.60每股，相当于2025年债券的初始转换价格。有上限的赎回包括最初作为2025年债券的基础的A类普通股的股票数量，经过与适用于2025年债券转换率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。预计有上限的催缴一般会在2025年债券的任何转换时减少对公司A类普通股的潜在摊薄，和/或抵消公司需要支付的超过转换后2025年债券本金的任何现金付款(视情况而定)，此类减少和/或抵消以上限为限，最初相当于$17.1520，并根据上限呼叫交易的条款进行某些调整。如果不提前行使，上限通话将于2025年12月到期。

有上限的催缴可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整，包括合并事件、收购要约和公告事件。此外，被封顶的催缴通知还会受到某些特定的额外中断事件的影响，这些事件可能会导致封顶催缴通知的终止，包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和对冲中断。就会计目的而言，设定上限的催缴股款是独立的交易，并不属债券条款的一部分。由于这些交易符合某些会计标准，被封顶的催缴被记录在股东权益中，不被计入衍生品。

2020年6月，本公司支付的总金额为15.6已设定上限的催缴股款，在综合资产负债表中记录为额外实收资本的减少额，只要它们继续符合某些会计准则，就不会重新计量。

11. 承付款和或有负债

下表汇总了截至2020年12月31日我们的合并合同现金义务和权利(以千为单位)：


	按年到期付款
	总计		2021		2022		2023		2024		2025		此后
2025年到期的定期贷款	$	125,000	$	—	$	—	$	—	$	—	$	125,000	$	—
定期贷款的利息义务(1)	94,629		5,520		6,011		6,546		7,149		69,403		—
2025年到期的可转换优先票据	150,000		—		—		—		—		150,000		—
可转换优先票据的利息义务(1)	37,521		7,500		7,500		7,500		7,521		7,500		—
经营租赁义务(2)	17,874		5,402		3,699		3,586		2,291		2,034		862
转租收入	(1,833)		(1,472)		(240)		(121)		—		—		—
未来创作者签约费和创作者预付款(3)	21,752		11,320		5,676		4,102		654		—		—
购买承诺(4)	24,150		3,208		4,375		6,038		6,650		3,879		—
总计	$	469,093	$	31,478	$	27,021	$	27,651	$	24,265	$	357,816	$	862

(1) 代表公司以现金支付的未偿还的各自定期贷款和可转换优先票据的总利息义务，不包括债务发行成本的非现金摊销。定期贷款项下的借款按年利率计算利息，年利率等于(I)4.0以现金支付利息的百分比及(Ii)8.5实物支付(PIK)利息百分比。可转换优先票据的固定息率为5.000每年的百分比。

(2)包括本公司根据不可撤销协议为写字楼承担的经营租赁义务(部分由转租收入抵销)。列出的总付款代表未来最低租赁付款总额。

(3)未来的创建者签约费和创建者预付款是指根据活动票务和支付处理协议预先支付给客户的合同金额。该公司的某些合同包括基于表演向创作者承诺未来付款的条款，作为整体票务安排的一部分。该公司的合同规定，这些未来的付款要求客户达到某些收入里程碑或最低门票销售拨备才能赚取付款，如果没有达到这一里程碑或最低规定，我们就不需要支付此类付款。

(4)包括在正常业务过程中输入的企业支持服务的不可取消购买承诺。

诉讼和或有损失

当损失可能和可估量时，公司应计解决法律和其他或有事项的估计。公司可能会不时成为诉讼的一方，并受到正常业务过程中附带索赔的影响，包括知识产权索赔、劳工和雇佣索赔、威胁索赔、违约索赔、税收和其他事项。下面讨论的事项总结了该公司目前正在进行的未决诉讼。

退款政策诉讼

在2020年6月4日，三原告寻求代表2016年6月3日或之后购买门票的拟议类别的个人，在题为斯诺等人的案件中向加州北区美国地区法院提起诉讼。V.Eventbrite，Inc.，案件编号20-cv-03698(集体诉讼)。原告声称，Eventbrite未能为通过Eventbrite平台销售的活动门票的购买者提供机会，在活动被推迟、重新安排或取消的情况下获得退款。原告除了根据加州普通法提出的索赔外，还根据加州的消费者法律补救法案、虚假广告法和不正当竞争法寻求恢复原状和金钱损害赔偿，并寻求禁制令救济。该公司否认这些指控，并打算积极为此案辩护。此案还处于早期阶段。在答复原告的申诉之前，Eventbrite提出了一项动议，要求根据其服务条款进行仲裁。法院驳回了这项动议。此后，该公司答复了原告的申诉，并提出了第二项动议，要求强制仲裁，这部分是基于通过该公司的答复确定的事实。这项动议仍然悬而未决。没有其他动议，也没有发布其他裁决。该公司目前无法预测可能的结果。

股东诉讼

从2019年4月15日开始，公司的所谓股东提交了二美国加利福尼亚州北区地区法院可能提起的证券集体诉讼，以及三在加利福尼亚州高等法院圣马特奥县，针对公司、公司某些高管和董事以及公司首次公开募股(IPO)的承销商提出的可能的证券集体诉讼。其中一些诉讼还将截至首次公开募股(IPO)时为该公司投资者的风险投资公司列为被告。

2019年8月22日，联邦法院合并了二未决行动(联邦行动)。2019年10月11日，联邦诉讼的主要原告提交了修改后的合并起诉书。起诉书称，该公司在首次公开募股(IPO)文件中歪曲和/或遗漏了重大信息，违反了证券法。它还质疑首次公开募股(IPO)后发表的违反《交易法》(Exchange Act)的公开声明。修改后的起诉书代表投资者寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。2019年12月11日，被告提出驳回修改后诉状的动议。2020年4月28日，法院批准了被告的全部驳回动议，并允许修改，并将主要原告提交第二次修改后的合并起诉书的最后期限定为2020年6月24日。2020年6月22日，法院将首席原告提交第二次修订后合并起诉书的最后期限延长至2020年8月10日。

2020年7月29日，本公司与联邦诉讼的主要原告达成和解协议。我们记录了$1.9在截至2020年12月31日的一年中，与预期的联邦行动和解相关的支出为1.8亿美元。

2020年8月27日，联邦诉讼的首席原告提交了初步批准和解的动议。2020年10月21日，法院撤销了初步批准听证，2020年10月30日，法院发布命令，继续初步批准听证，暂定改期至2021年3月18日。2021年1月22日，法院发布了一项命令，在不影响初步批准的情况下驳回了这项动议。2021年2月9日，公司通知主要原告，鉴于初步批准动议被驳回，公司将终止和解协议。

2019年6月24日，州法院合并二当时悬而未决的国家行动(国家行动)。2019年7月24日，国诉两原告提起合并诉状。综合诉状一般指称，本公司在IPO发售文件中失实陈述及/或遗漏重大资料，违反证券法，并代表投资者寻求未指明的金钱赔偿及其他救济。2019年8月23日，被告对合并申诉提出异议，法院在2019年11月1日的听证会上批准对合并申诉进行修改。原告于2020年2月10日提交了第一份修订后的合并起诉书(FAC)。被告于2020年3月26日向FAC提出抗辩。2020年6月23日，法院在获得修改许可的情况下维持了抗议者的立场。2020年11月9日，原告提交了他们的第二份修订后的合并起诉书(SAC)。2020年11月20日，被告向国资委提出抗辩，于2020年12月17日被驳回。2021年1月15日，被告向国资委提交了答辩。2021年1月22日，原告提出等级认证动议。2021年2月11日，双方规定要进行A类认证，2021年2月17日，法院发布了一项命令，认证一类“所有根据或可追溯与Eventbrite 2018年9月首次公开募股(IPO)相关发布的注册声明和招股说明书购买或以其他方式收购Eventbrite，Inc.A类普通股的个人和实体，以及因此而受损的所有个人和实体”。

本公司认为这些行为毫无根据，并打算积极为其辩护。本公司无法预测或估计上述事项可能造成的损失或损失范围。

商事合同诉讼

2019年7月16日，本公司提交二加利福尼亚州北区美国地区法院的申诉，题为Eventbrite，Inc.诉MF Live，Inc.，等人，3：19-CV-04084(米勒行动)和Eventbrite，Inc.诉Fab Loranger等人，3：19-CV-04083(罗兰格行动和与MFL行动一起，Roxodus诉讼)。Roxodus的诉讼源于MF Live取消了加拿大安大略省的Roxodus音乐节，以及MFL和Loranger随后拒绝向受影响的购票者退款，也拒绝向Eventbrite偿还向此类购票者支付的款项。Eventbrite根据书面合同为活动提供票务和支付处理服务。当活动被取消，MFL拒绝退款时，Eventbrite发放了总计#美元的退款。4.0在Eventbrite平台上购买门票的购票者将获得100万美元。根据Eventbrite的商人协议，MFL根据合同要求偿还Eventbrite的此类退款，Loranger签署了一份个人担保协议，承诺如果该实体未能履行MFL的义务，将亲自履行义务。因此，Roxodus诉讼主张对违约、违反诚实信用和公平交易的隐含契约、欺诈、金钱已经和收到以及实际和推定的欺诈性转移提出索赔。

关于Loranger诉讼，于2020年11月6日，本公司与被告签署了一份长期和解协议，本公司收到了退款的部分和解。2020年11月6日，本公司与Loranger诉讼中的被告签署了一份长期和解协议，本公司收到了退还金额的部分和解。鉴于这一和解协议，洛朗格行动于2020年11月12日被有偏见地驳回，MFL行动于2021年1月21日在没有偏见的情况下被驳回。

2020年6月18日，该公司向加利福尼亚州北区美国地区法院起诉M.R.G.Concerts Ltd.(MRG)和Matthew Gibbons(Gibbons)，声称因MRG和Gibbons终止与公司的某些合同并拒绝向公司支付合同所需的各种款项而违反合同、违反诚实信用和公平交易的默示契约、宣告性判决、不正当竞争和加州法律下的普通指控。MRG对Eventbrite提出了反诉，指控其违反了其中一份有争议的合同，以及违反了诚实信用和公平交易的默示契约、不正当竞争和宣告性判断。2020年10月1日，Eventbrite采取行动驳回了MRG的反诉以及MRG和Gibbons的某些正面辩护。法院驳回了Eventbrite的动议，该案目前处于发现阶段。没有其他动议提交，也没有其他裁决发布。此案还处于早期阶段，该公司目前无法预测成功的可能性。

除上述诉讼外，公司在正常业务过程中可能不时受到法律诉讼和索赔。本公司已经收到并可能在未来继续收到来自第三方的索赔。为公司或其创建者辩护，未来的诉讼可能是必要的。目前或未来的任何诉讼结果都无法确切预测，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。

税务事宜

本公司目前正在某些司法管辖区接受有关间接税事宜的审计。*本公司在确定有可能出现亏损，且亏损可合理估计时，会为间接税事宜设立准备金。因此，本公司已为可能解决与销售有关的问题而设立准备金。

和其他间接税，金额为#美元。13.6百万美元和$14.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万辆。这些金额代表管理层对其潜在负债的最佳估计，其中包括潜在的利息和罚款#美元。1.5百万美元和$1.4分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

本公司认为，上述任何事项所产生的任何最终责任均不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。然而，这些事情的结果本质上是不确定的。因此，如果这些问题中的一项或多项对本公司不利，其金额超过管理层的预期，则本公司的财务报表，包括任何此类结果可能变得可能和可评估的特定报告期，可能会受到重大不利影响。

弥偿

在正常业务过程中，公司订立合同安排，根据合同安排，公司同意就某些事项向业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔，以及与公司在线票务平台或公司的作为或不作为有关或产生的其他责任。在这些情况下，付款可能是以另一方根据特定合同规定的程序提出索赔为条件的。此外，公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制，在某些情况下，公司可能会向第三方追索某些付款。此外，本公司与其董事及行政人员订有弥偿协议，要求本公司(其中包括)就他们作为董事或行政人员的身份或服务而可能产生的若干责任作出弥偿。这些义务的条款各不相同。

12. 股东权益

普通股

公司有两类普通股，A类普通股和B类普通股。A类普通股的持有者有权一每股投票权和B类普通股持有者有权十每股投票数。该公司的普通股没有优惠或特权，不可赎回。如果公司董事会宣布分红，A类和B类普通股的持有者有权获得红利。

股权激励计划

2018年8月，2018年股票期权激励计划(2018计划)经董事会通过并经股东批准，与IPO挂钩生效。2018年计划取代了2010年股票计划(2010计划)，因为董事会已决定不再根据2010年计划进行额外奖励。2010年计划将继续管理根据该计划授予的未偿还股权奖励。

2018年计划允许授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、非限制性股票奖励、股息等价权和现金奖励。每年1月1日，根据2018年计划预留和可供发行的股票数量将累计增加前一年12月31日已发行的A类和B类普通股数量的5%，或董事会批准的较少数量的股票。

截至2020年12月31日，有9,668,594和4,006,658根据2010年计划和2018年计划已发行和未偿还的期权(统称为计划)。本公司保留6,945,206A类普通股，可根据公司2018年计划授予。

授予的股票期权通常授予四年制自授予之日起的一段时间。根据该计划授予的期权可按不低于授予日公允价值的每股行使价授予，并可行使至十年.

股票期权活动

该计划下的股票期权活动如下：


	杰出的选项	加权的- 平均运动量价格		加权的- 平均值剩余合同期限(年)	集料固有的价值 (千人)
截至2018年12月31日的余额	22,012,597	$	7.85	7.1	$	439,382
授与	1,790,074	17.71
练习	(6,465,360)	6.32			87,544
取消	(1,653,290)	10.88
截至2019年12月31日的余额	15,684,021	9.28		6.3	170,847
授与	3,062,634	9.15
练习	(3,255,264)	5.92			23,152
取消	(1,816,139)	11.08
截至2020年12月31日的余额	13,675,252	9.82		6.4	113,499
自2020年12月31日起既得和可行使	8,960,124	8.80		5.2	83,573
已归属且预计将于2020年12月31日归属	13,371,502	9.78		6.3	111,470

上表中的合计内在价值代表普通股公允价值与2020年12月31日已发行现金股票期权行权价之间的差额。

截至2020年12月31日，与未偿还股票期权相关的未确认股票薪酬支出总额为美元。27.5百万美元，将在以下加权平均期内确认2.46好几年了。已授予的股票期权的加权平均公允价值为#美元。4.74, $8.57及$8.16截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。

限制性股票单位活动

截至2020年12月31日的年度限制性股票活动情况如下：


	杰出的 RSU和RSA	加权平均授予日每股公允价值		加权的- 平均值剩余合同期限(年)	集料固有的价值 (千人)
2018年12月31日的余额	670,606	$	24.71
获奖	4,049,368	20.38
已释放	(437,844)
取消	(490,587)	25.21
2019年12月31日的余额	3,791,543	20.44
获奖	3,377,338	10.40
已释放	(1,320,719)	16.58
取消	(2,082,236)	18.03
2020年12月31日的余额	3,765,926	14.16		1.4	$	68,164
已归属且预计将于2020年12月31日归属	3,346,952	14.05		1.3	60,580

公司确认了$22.3百万，$14.2百万美元和$8.7在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，与RSU相关的股票薪酬支出分别为100万美元。截至2020年12月31日，与未偿还RSU相关的未确认股票薪酬支出总额为$42.3百万美元，将在以下加权平均期内确认2.62好几年了。

该公司于2018年9月完成首次公开募股(IPO)，并满足当时所有尚未颁发的RSU奖项的业绩条件。公司确认了$6.9基于授予日期的股票薪酬费用，基于单一绩效奖励的公允价值，该金额包括在截至2018年12月31日的年度的一般和行政费用中。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，没有颁发基于绩效的奖励。

员工购股计划

2018年8月，董事会通过并股东批准了2018年员工购股计划(ESPP)。在受到任何计划限制的情况下，2018年ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除缴纳最高限额。15他们以每股折扣价购买公司A类普通股的收益的30%。除了最初的发行期外，ESPP规定了单独的6个月的发行期。除非董事会另有决定，否则公司的A类普通股将以每股价格(1)中较低的价格购买，用于参与ESPP的员工的账户。85公司A类普通股在发行期的第一个交易日的公允市值的30%，即首次发行期为公司A类普通股首次向公众出售时的价格，或(2)。85在要约期的最后一个交易日，公司A类普通股公允市值的30%。每年1月1日，根据ESPP预留和可供发行的A类普通股数量将累计增加(1)1,534,500A类普通股股份，(2)一前一年12月31日发行的公司A类和B类普通股股数的百分比或(3)董事会决定的较少数量的A类普通股。

总计171,315在截至2020年12月31日的年度内，根据ESPP购买了股票，截至该日期，2,732,521根据ESPP，A类普通股可供未来发行。总计271,294在截至2019年12月31日的年度内，根据ESPP购买了股票。不是在截至2018年12月31日的年度内，根据ESPP购买了A类普通股。

该公司记录了$1.41000万，$1.2百万美元和$0.4在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，与ESPP相关的股票薪酬支出分别为1.6亿美元。

受回购约束的普通股

2010年计划和公司的股票期权协议允许由董事会决定的某些个人提前行使股票期权。根据提前行使股票期权购入的普通股在归属之前不被视为已发行的普通股。因行使期权而收到的对价被视为行使价格的保证金，相关的美元金额被记录为负债。服务终止时，公司可酌情以相当于行使股票期权时支付的每股价格的价格回购通过提前行使股票期权获得的未归属股份。公司将回购的未归属股票计入已发行普通股数量。

有几个不是2020年12月31日可回购的已发行普通股。截至2019年12月31日和2018年12月31日，已发行普通股包括18,665和55,537股票，分别受提前行使和未授予的股票期权相关回购的约束。该公司的负债为#美元。0.2300万美元和300万美元0.4截至2019年12月31日和2018年12月31日，分别为1.2亿美元，与股票期权的早期行使有关。负债被重新分类为股东权益，作为奖励的归属。

出售公司股票

2018年5月，公司员工和离职员工合计售出1.32000万股公司普通股出售给与现有投资者有关联的实体，收购价为$13.12每股，总购买价为$17.22000万。收购价超过了此类股票的公允价值。因此，于截至2018年12月31日止年度，本公司录得收购价超出公允价值$2.2百万作为补偿费用。

可赎回可转换优先股

紧接本公司首次公开募股(IPO)结束前，41,628,207已发行可赎回可转换优先股转换为42,188,624B类普通股股份(包括根据IPO价格$转换公司G系列可赎回可转换优先股而发行的额外股份)23.00每股)。此外，未清偿的认购权证933,269公司G系列可赎回可转换优先股的股票自动行使为997,193B类普通股，以IPO价格$计算。23.00每股。

基于股票的薪酬费用

对员工和公司董事会成员的所有股票奖励都是根据奖励授予日期的公允价值来衡量的，并在要求员工提供服务以换取奖励的期间(奖励的归属期间)在综合经营报表中确认。公司估计

按Black-Scholes期权定价模型授予的股票期权的公允价值，并使用直线归因法记录基于服务的股权奖励的基于股票的补偿费用。

以下一系列假设被用来估计授予员工的股票期权的公允价值：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020	2019	2018
预期股息收益率	—	—	—
预期波动率	54.7-64.6%	48.8 - 49.7%	43.5 - 48.2%
无风险利率	0.34 - 0.67%	1.32 - 2.58%	2.96 - 3.09%
预期期限(年)	5.07 - 6.08	5.04 - 6.08	5.28 - 6.08

以下一系列假设被用来估计在发行期的第一天根据ESPP授予的购买权：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020	2019	2018
预期股息收益率	—	—	—
预期波动率	81.2 - 99.9%	43.3 - 58.9%	48.5%
无风险利率	0.10 - 0.18%	1.62 - 2.31%	2.37%
预期期限(年)	0.5	0.5	0.7

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的一年中，与股票期权、限制性股票和ESPP相关的确认的基于股票的薪酬支出如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
净收入成本	$	1,146	$	1,397	$	429
产品开发	13,244		11,130		5,813
销售、营销和支持	4,778		5,471		3,570
一般事务和行政事务	21,047		19,596		20,419
*道达尔(Total)	$	40,215	$	37,594	$	30,231

计入资本化内部使用软件开发成本的基于股票的薪酬费用为#美元。1.3在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年中，0.6截至2018年12月31日的一年为2.5亿美元。

13. 每股净亏损

本公司按照参股公司要求的两级法计算每股基本净亏损和摊薄净亏损。在两级法下，每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均股数减去回购股份。每股摊薄净亏损是根据当期尚未发行的所有潜在摊薄普通股等价物计算的。就这一计算而言，购买普通股的股票期权、早期行使的股票期权、限制性股票单位和ESPP被视为普通股等价物，但由于它们的影响是反稀释的，因此被排除在每股稀释净亏损的计算之外。

A类和B类普通股持有人的权利，包括清算权和股息权，除投票权外，均相同。由于清算权和股息权相同，未分配收益是在比例基础上分配的，因此，由此产生的归属于普通股股东的每股净亏损将在单独或合并的基础上对A类普通股和B类普通股是相同的。

下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千，每股数据除外)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
净损失	$	(224,718)	$	(68,760)	$	(64,078)
加权平均股数，用于计算每股净亏损，基本亏损和摊薄亏损	89,335		81,979		37,540
每股基本和稀释后净亏损	$	(2.52)	$	(0.84)	$	(1.71)

以下可能稀释证券的流通股不包括在每股稀释净亏损的计算中，因为计入这些股票会产生反稀释效应(以千计)：


	十二月三十一日，
	2020	2019	2018
购买普通股的股票期权	13,675	15,684	22,013
与可转换优先票据有关的股份	11,909	—	—
限制性股票和限制性股票单位	3,766	4,347	686
提前行使期权	—	19	56
ESPP	66	—	—
潜在稀释证券的总股份	29,416	20,050	22,755

由于我们预计我们的可转换优先票据的本金将以现金结算，因此我们使用库存股方法来计算对稀释后每股净收入的任何潜在稀释影响(如果适用)。尽管该公司普通股的平均市场价格超过了#美元的转换价格。12.60每股，换算价差为11.91000万股不会影响我们每股净亏损的计算，因为它会有反稀释的效果。

14. 所得税

所得税拨备前的亏损包括以下所示期间的亏损(以千为单位)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
国内	$	(217,874)	$	(60,807)	$	(50,133)
国际	(6,924)		(8,145)		(12,795)
总计	$	(224,798)	$	(68,952)	$	(62,928)

该公司所得税拨备(福利)的组成部分如下(以千计)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
当期税费(福利)
联邦制	$	—	$	(17)	$	234
状态	(56)		93		(10)
外国	159		112		823
当期税费(福利)合计	103		188		1,047
递延税费(福利)
联邦制	316		315		317
状态	112		171		153
外国	(611)		(866)		(367)
递延税费(福利)合计	(183)		(380)		103
所得税拨备总额(福利)	$	(80)	$	(192)	$	1,150

联邦法定所得税条款与公司有效所得税条款的对账情况如下(以千为单位)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
法定税率的联邦税收优惠	$	(47,209)	$	(14,480)	$	(13,298)
州税	56		93		(10)
国外利差	(153)		136		1,315
不可扣除的永久项目	268		(468)		4,129
基于股票的薪酬	(1,550)		(9,850)		(1,178)
税收抵免	(382)		(1,403)		(922)
更改估值免税额	48,890		25,780		11,114
总计	$	(80)	$	(192)	$	1,150

截至所示日期，公司的递延税金资产和负债如下(以千计)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019 (1)
递延税项资产：
净营业亏损	$	108,110	$	75,415
应计项目和准备金	16,138		3,514
税收抵免结转	11,999		11,013
基于股票的薪酬	10,501		8,280
*递延利息	6,163		2,586
折旧及摊销	4,014		3,750
租赁责任	2,267		3,181
递延税项资产总额	159,192		107,739
估值免税额	(148,011)		(104,298)
递延税项净资产	11,181		3,441
递延税项负债：
折旧及摊销	(1,778)		(2,550)
债务	(8,945)		—
使用权资产	(1,935)		(2,550)
递延税金净额	$	(1,477)	$	(1,659)

(1) 上表中列示的上一年度金额已重新分类，以符合本年度列报的情况。

本公司定期评估其递延税项资产的变现能力，并在部分递延税项资产极有可能无法变现的情况下设立估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额可扣除期间未来应税收入的产生情况。由于该公司的净营业亏损历史，该公司认为，截至2020年12月31日和2019年12月31日，其绝大多数联邦、州和某些外国递延税项资产很有可能无法变现。截至2020年12月31日和2019年12月31日记录的总估值津贴为$148.0百万美元和$104.3分别为百万美元。

本公司在所示期间的递延税项资产估值拨备的活动情况如下(以千计)：


	期初余额		计入成本和费用	记入其他账户的费用	扣减	期末余额
截至2020年12月31日的年度
递延税项资产估值免税额	$	104,298	55,533	(11,820)	—	$	148,011
截至2019年12月31日的年度
递延税项资产估值免税额	$	75,436	29,576	(714)	—	$	104,298
截至2018年12月31日的年度
递延税项资产估值免税额	$	58,748	13,243	3,445	—	$	75,436

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司有净营业亏损结转，用于联邦所得税目的为$387.3百万美元和$251.0100万美元，分别用于减少未来的应税收入。结转的联邦净营业亏损将在2025年开始到期，如果不加以利用的话。此外，该公司还拥有$82.8百万美元和$70.3在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，可用于减少未来应税收入的净营业亏损结转，用于加利福尼亚州所得税目的。结转的国家净营业亏损将于2023年开始到期，如果不加以利用的话。根据“国税法”第382条和类似的州规定，结转的联邦和州净营业亏损受到各种年度限制。截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，公司的海外净营业亏损结转为1美元。13.7百万美元和$13.5如果不使用，这些资金将在2021年开始的不同日期到期。

100

截至2020年12月31日，该公司拥有联邦和加利福尼亚州研发信用额度为$11.4百万美元和$10.6分别为百万美元。联邦研究和发展信贷将在2031年开始到期，如果没有使用的话。加州研发积分不会过期，因为这些属性有无限期。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司拥有加州EZ租赁税抵免$2.1百万美元。加州的招聘税收抵免将于2021年开始到期，如果不利用的话。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司的外国税收抵免为$0.2百万美元。外国税收抵免将于2028年开始到期，如果不利用的话。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司有未确认的税收优惠$11.2百万美元和$9.8分别为百万美元。未确认税收优惠的期初和期末金额调节如下(以千为单位)：


截至2017年12月31日的余额	$	5,496
本年度税种未确认税收优惠增加总额	1,744
上一年度税收职位未确认税收优惠减少总额	—
截至2018年12月31日的余额	7,240
本年度税种未确认税收优惠增加总额	2,584
上一年度税收职位未确认税收优惠减少总额	—
截至2019年12月31日的余额	9,824
本年度税种未确认税收优惠增加总额	1,333
上一年度税收职位未确认税收优惠增加总额	7
截至2020年12月31日的余额	$	11,164

本公司将不确定的税务状况归类为非流动所得税负债，除非预期在一年内支付或以其他方式与现有递延税项资产直接相关，在这种情况下，不确定的税收状况计入综合资产负债表中的资产净值。截至2020年12月31日，美元0.1如果确认，公司未确认的税收优惠总额中的100万美元将影响实际税率，11.1600万美元将导致对递延税项资产的调整，并对估值津贴进行相应的调整。

该公司的政策是将任何未确认的税收优惠的应计利息和罚款确认为其所得税拨备的一个组成部分。截至2020年12月31日和2019年12月31日，累计利息和罚款金额为零.

该公司预计，在未来12个月内，其未确认的税收优惠总额不会因审查结案或诉讼时效到期而发生重大变化。

该公司在美国联邦司法管辖区以及美国许多州和某些外国司法管辖区提交所得税申报单。该公司可能受到审查的重要司法管辖区包括美国、英国和荷兰。自2006年起，本公司将在这些司法管辖区接受所有年度的检查。超出正常诉讼时效的会计年度仍可供审计，原因是早年产生的税收属性已结转，并可能在随后的年度使用时进行审计。

15. 地理信息

下表显示了基于基础交易货币(以千为单位)按地理位置划分的公司净收入总额：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019		2018
美国	$	73,350	$	236,845	$	211,705
国际	32,656		89,956		79,906
总净收入	$	106,006	$	326,801	$	291,611

除联合王国外，包括在国际净收入中的任何一个国家在所列任何时期的综合净收入占总净收入的比例都没有超过10%。联合王国2020年第三季度净收入的增长主要归因于作为提前终止协议的一部分从客户那里收到的服务费的支付。

该公司几乎所有的长期资产都位于美国。

101

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。管制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，这些控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时，根据交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定进行了定义。

根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2020年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架”(2013框架)中规定的标准，对截至2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，根据这些标准，我们对财务报告的内部控制截至2020年12月31日是有效的。我们截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性已由我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计。普华永道会计师事务所发布了一份关于我们对财务报告的内部控制的认证报告，该报告载于本年度报告(Form 10-K)第二部分第8项中，并以引用的方式并入本文。

财务报告内部控制的变化

在截至2020年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

信息披露控制和程序有效性的内在限制

在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时作出判断。

第9B项。其他信息

没有。

102

第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

本项目要求的信息将在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的最终委托书(委托书)中阐述，该委托书将在截至2020年12月31日的财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会(SEC)，与我们的2021年年度股东大会相关(委托书)，并通过引用并入本文。

商业行为和道德准则

我们的董事会已经通过了一项适用于所有高级管理人员、董事和员工的商业行为和道德准则，该准则可在我们的网站(Investor.eventbrite.com)的“公司治理”下获得。我们打算满足Form 8-K第5.05项关于修改或豁免我们的商业行为和道德准则条款的披露要求，并将这些信息张贴在上面指定的网站地址和位置。

项目11.高管薪酬

本项目所需信息将在委托书中陈述，并通过引用并入本文。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项

本项目所需信息将在委托书中陈述，并通过引用并入本文。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性

本项目所需信息将在委托书中陈述，并通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

本项目所需信息将在委托书中陈述，并通过引用并入本文。

103

第四部分

项目15.证物和财务报表明细表

(A)以下文件作为本报告的一部分提交：

1.财务报表

见本文件第8项“财务报表索引”。

2.财务报表附表

上面未列出的计划已被省略，因为它们不是必需的、不适用的，或者以其他方式包含了所需的信息。

3.展品

以下列出的证据以10-K表格的形式作为本年度报告的一部分提交，或通过引用并入本报告中，每种情况如下所示。

展品索引

展品的描述

通过引用并入本文

展品
数

表格

展品编号

提交日期

3.2

公司注册证书的修订和重新签署。

S-1/A

3.2

2018年8月28日

3.4

修订和重新修订附例。

S-1/A

3.4

2018年8月28日

4.1

A类普通股证书格式。

S-1/A

4.1

2018年9月7日

4.2

证券说明

在此提交

4.3

由注册人及其某些股东于2017年8月30日修订和重新签署的投资者权利协议。

S-1

4.2

2018年8月23日

4.4

注册人与全国协会威尔明顿信托公司之间的契约，日期为2020年6月15日，作为受托人

8-K

4.1

2020年6月15日

4.5

票据格式，相当于2025年到期的5.000%可转换优先票据(作为附件A至附件4.4)

8-K

4.1

2020年6月15日

10.1

加利福尼亚州旧金山市第五街155号的租约，日期为2013年12月6日，由注册人和太平洋大学之间签订，经修订。

S-1

10.1

2018年8月23日

10.2

2014年5月12日由登记人和康明斯车站LLC及其之间签订的田纳西州纳什维尔第10大道南209号的租约；2014年6月24日的租约第一次修订；2016年5月22日的租约第二次修订；2016年9月29日的第三次租约修订；2018年1月28日的第四次租约修订；2018年4月25日的第五次租约修订；2019年6月24日的第六次租约修订；2019年12月19日的第七次租约修订。

10-K

10.2

2020年3月2日

10.3

由注册人、FP EB Aggregator L.P.和FP Credit Partners L.P.作为行政代理签署的信贷协议，日期为2020年5月9日

8-K

10.1

2020年5月12日

10.4

股票购买协议，日期为2020年5月9日，由注册人和FP EB聚合器L.P.

8-K

10.2

2020年5月12日

10.5

注册人、FP EB聚合器、L.P.和Francisco Partners之间的提名协议，日期为2020年5月19日

8-K

10.1

2020年5月20日

10.6

继任者代理协议、信贷协议第一修正案和贷款文件综合修正案，日期为2020年6月15日，由威尔明顿信托公司、全国协会、FP信贷合作伙伴、L.P.和注册人签署

S-1

10.21

2020年6月18日

10.7

注册人和FP EB聚合器L.P.于2020年5月19日签署的注册权协议，以及注册人和FP EB聚合器之间的注册权协议。

8-K

10.2

2020年5月20日

104

10.8

已设置上限的呼叫确认表格

8-K

10.1

2020年6月15日

10.9#

高级管理人员现金奖励奖金计划。

S-1

10.4

2018年8月23日

10.10#

非雇员董事薪酬政策。

S-1

10.5

2018年8月23日

10.11#

经修订的Eventbrite，Inc.(F/k/a MollyGuard Corporation)2004年股票计划及其协议格式。

S-1

10.7

2018年8月23日

10.6#

经修订的Eventbrite，Inc.2010年股票计划及其协议格式。

S-1/A

10.8

2018年8月28日

10.7#

Eventbrite，Inc.2018年股票期权和激励计划及其协议形式。

10-K

10.9

2019年3月7日

10.8#

Eventbrite，Inc.2018年员工股票购买计划。

S-1

10.10

2018年8月23日

10.9#

注册人与其每名董事之间的赔偿协议格式。

8-K

10.2

2020年12月1日

10.10#

注册人和朱莉娅·哈茨之间的推荐信，日期为2016年4月21日。

S-1

10.13

2018年8月23日

10.11#

2005年11月30日，MollyGuard公司和Julia(Steen)Hartz之间的邀请函。

S-1

10.14

2018年8月23日

10.12#

注册人与其每名高管之间的高管离职表和控制权变更协议。

S-1/A

10.18

2018年8月28日

10.13#

非雇员董事递延薪酬计划。

S-1/A

10.23

2018年9月7日

10.14#

注册人和Vivek Sagi之间的邀请函，日期为2020年7月2日

在此提交

10.15#

邀请函，日期为2019年8月7日，由注册人和查尔斯·贝克(Charles Baker)撰写，日期为2019年8月7日。

8-K

10.1

2019年8月8日

10.16#

登记人与洛里·诺林顿之间经修正的战略咨询协定

10-Q

10.1

2020年11月5日

10.17#

注册人与范晓静之间的聘书，日期为2020年11月18日

8-K

10.1

2020年12月1日

10.18#

注册人与Randy Befumo之间经修正的战略咨询协议

10-Q

10.1

2020年8月7日

10.19#

注册人与Patrick Poels之间经修订的咨询协议

10-Q

10.2

2020年8月7日

21.1

注册人的子公司

在此提交

23.1

独立注册会计师事务所普华永道律师事务所同意

在此提交

24.1

授权书(载于本文件签名页)

在此提交

31.1

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官的认证。

在此提交

31.2

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官的认证。

在此提交

32.1*

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。

在此提交

101.INS

内联XBRL实例文档

在此提交

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

在此提交

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

在此提交

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

在此提交

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

在此提交

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

在此提交

105

104.1

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

在此提交

*本合同附件32.1中提供的证明被视为以表格10-K的形式随本年度报告一起提供，不会被视为就修订后的1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第9.18节而言被视为已提交，除非注册人通过引用明确地将其并入其中。

#表示管理合同或补偿计划、合同或协议。

项目16.表格10-K总结

没有。

106

签名

根据修订后的1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。


2021年3月1日	Eventbrite，Inc.

	由以下人员提供：	/s/朱莉娅·哈茨
		朱莉娅·哈茨
		首席执行官

授权书

以下签名的每个人构成并委任朱莉娅·哈茨和查尔斯·贝克为其真正合法的事实受权人和代理人，并有充分的替代和再代理的权力，以任何和所有身份，以其姓名、地点和替代身份，签署对本表格10-K年度报告的任何和所有修订，并将表格10-K的任何和所有修订连同其所有证物以及与此相关的其他文件提交证券交易委员会，授予上述受权人-完全有权作出和执行与此相关的每一项必要和必要的作为和事情，尽其可能或可以亲自作出的一切意图和目的，在此批准和确认所有上述事实代理人和代理人，或他们中的任何人，或他们的代理人，可以合法地作出或安排作出的所有行为和事情。(B)批准和确认所有上述事实代理人和代理人，或他们的任何代理人，或他们的代理人，可以合法地作出或安排作出的一切行为和事情，如他或她本人可能或她本人可能或可以亲自作出的那样，特此批准和确认。

根据修订后的1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署：

107


签名	标题	日期

/s/朱莉娅·哈茨	首席执行官兼董事 (首席行政主任)	2021年3月1日
朱莉娅·哈茨

/s/查尔斯·贝克	首席财务官 (首席财务官)	2021年3月1日
查尔斯·贝克

/s/范晓静	首席会计官 (首席会计官)	2021年3月1日
小井扇

凯瑟琳·奥古斯特-德王尔德	导演	2021年3月1日
凯瑟琳·奥古斯特-德·王尔德

/s/Roelof Botha	首席独立董事	2021年3月1日
罗洛夫·博塔

/s/凯文·哈茨	董事长兼董事	2021年3月1日
凯文·哈茨

/s/Jane Lauder	导演	2021年3月1日
简·兰黛

/s/肖恩·P·莫里亚蒂	导演	2021年3月1日
肖恩·P·莫里亚蒂

/s/海伦·莱利	导演	2021年3月1日
海伦·莱利

/s/Steffan C.Tomlinson	导演	2021年3月1日
斯特凡·C·汤姆林森

/s/Naomi Wheless	导演	2021年3月1日
Naomi Wheless

108