美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
自2018年11月1日至2018年12月31日的过渡期
委员会档案第001-32911号
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
由景顺专业产品有限责任公司赞助
(注册人的确切姓名载于其章程)
| 纽约 | 20-4685355 | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(美国国税局雇主 识别号码) | |
| 莱西路3500号，700套房 伊利诺伊州唐纳斯格罗夫 |
60515 | |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) | |
(800) 983-0903
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 澳元股票 | 纽约证券交易所拱门 | |
| (班级名称) | (注册所在的交易所名称) |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
勾选标记表示注册人是否为证券 法案规则405中定义的知名经验丰富的发行人。是，☐否
用复选标记表示注册人 是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是，☐否
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去的90 天内是否符合此类提交要求。是，否，☐
用复选标记表示 注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐
用复选标记表示根据S-K条例第405项披露的违约者是否 未包含在此，据注册人所知，不会包含在通过引用并入本表格10-K第III部分或本表格10-K的任何 修正案的最终委托书或信息声明中，也不会包含在注册人所知的最终委托书或信息声明中，该陈述通过引用并入本表格10-K的第III部分或本表格10-K的任何 修正案中。
用复选标记表示注册人是 大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司和新兴成长型公司的定义。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ||||
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ||||
| 新兴成长型公司 | ☐ | |||||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的 过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如 交易法规则12b-2所定义)。是，☐否
说明非附属公司持有的 有投票权和无投票权普通股的市值，根据普通股上次出售的价格或此类普通股的平均出价和要价计算得出，截至2018年6月30日：125,919,000美元。
截至2019年1月31日已发行的可赎回资本股数： 1,550,000股。
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
索引
| 标题 |
页面 | |||||
| 第一部分 |
||||||
| 第1项。 |
公事。 |
1 | ||||
| 第1A项。 |
风险因素。 |
4 | ||||
| 第1B项。 |
未解决的员工评论。 |
9 | ||||
| 第二项。 |
财产。 |
9 | ||||
| 第三项。 |
法律诉讼。 |
9 | ||||
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露。 |
9 | ||||
| 第二部分 |
||||||
| 第五项。 |
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 。 |
9 | ||||
| 第6项 |
选定的财务数据。 |
10 | ||||
| 第7项。 |
管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 |
10 | ||||
| 第7A项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
15 | ||||
| 第8项。 |
财务报表和补充数据。 |
15 | ||||
| 第9项 |
会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。 |
15 | ||||
| 第9A项。 |
控制和程序。 |
15 | ||||
| 第9B项。 |
其他信息。 |
16 | ||||
| 第三部分 |
||||||
| 第10项。 |
董事、高管和公司治理。 |
16 | ||||
| 第11项。 |
高管薪酬。 |
18 | ||||
| 第12项。 |
某些实益所有者和管理层以及相关股东的担保所有权事宜 。 |
18 | ||||
| 第13项。 |
某些关系和相关交易，以及董事 独立性。 |
18 | ||||
| 第14项。 |
首席会计师费用和服务。 |
18 | ||||
| 第四部分 |
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| 第15项。 |
展品和财务报表明细表。 |
19 | ||||
| 签名 |
— | |||||
i
关于前瞻性信息的警示声明
本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以 通过以下词语来标识：预期、？预期、？意向、？计划、？相信、？寻求、？展望和？估计？以及其他类似的词语。？前瞻性陈述基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这样的前瞻性陈述并不能保证未来的业绩。各种因素可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同 。这些因素包括澳元价格的波动，因为股票价值与信托持有的澳元价值直接相关， 价格波动可能对股票投资产生重大不利影响。建议读者审阅本报告中的风险因素部分，了解可能影响对 股票投资的其他风险和不确定性的描述。
关于本过渡报告的说明
2019年1月9日，发起人(定义如下)将Trust s(定义如下)会计年度从11月1日起至10月31日止的期间更改为自1月1日起至12月31日止的期间。因此，这份Form 10-K报告是一份过渡报告，包括从2018年11月1日到2018年12月31日(过渡期)的 过渡期的财务信息。在本报告之后，信托的Form 10-K报告将涵盖日历年， 1月1日至12月31日，这将是信托的会计年度。除非另有说明，否则本报告中提及的所有年份都是指在2018年11月1日之前截止到 10月31日，从2018年12月31日之后开始到每年12月31日结束的12个月财政年度。
II
第一部分
项目1.业务
概述
Invesco CurrencyShares®澳元信托(The Australian Dollar Trust)是一家授予人 信托，成立于2006年6月8日。该股于2006年6月26日开始在纽约证券交易所(New York Stock Exchange)交易，股票代码为FXA。股票的主要上市于2007年10月30日转让给纽约证交所Arca，Inc.(NYSE Arca)。该信托以50,000股(一个篮子)为单位发行股票(？股票)，以换取澳元存款，并分发与赎回 篮子有关的澳元。
信托的投资目标是使股票反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话)减去信托的运营费用 。这些股票旨在为投资者提供一个通过投资证券参与澳元市场的机会。这些股票旨在为机构投资者和 散户投资者提供一种简单、经济高效的方式来获得类似于持有澳元的投资收益。这些股票在纽约证交所Arca进行买卖，就像任何其他交易所上市的证券一样。股票由信托的 资产支持，信托不持有或使用衍生产品。该信托是一种被动投资工具，没有任何高级管理人员、董事或员工。本信托不从事任何旨在从澳元价格变动中获利或 弥补因澳元价格变动而造成的损失的活动。投资股票并不能使投资者免受某些风险的影响，包括价格波动。信托所持股份的价值在信托的 网站(www.invesco.com/etfs)每个工作日进行报告。
信托基金
一般信息
该信托持有澳元，并不时发行篮子以换取澳元存款，并在赎回篮子时分发澳元。信托持有的澳元将仅在(1)需要时 用于支付信托费用，(2)在信托终止并清算其资产的情况下出售，或(3)法律或法规另有要求的情况下出售。
赞助商
信托的发起人 通常监督受托人和信托的主要服务提供商的业绩。赞助商是特拉华州的有限责任公司景顺专业产品有限责任公司(Invesco Specialized Products，LLC)。赞助商于2012年3月30日将其名称从Rydex Specialized Products LLC更名为Guggenheim Specialized Products，LLC，随后于2018年4月6日更名为Invesco Specialized Products，LLC。
信托的唯一普通经常性费用是保荐人的费用。保荐人负责支付信托基金的以下行政和 营销费用：受托人月费、托管机构的典型维护和交易费用、纽约证交所Arca上市费、印刷和邮寄成本、审计费用和开支，每年最高可达10万美元的法律费用和 费用，以及适用的许可费。保荐人还支付了信托组织的费用，包括适用的证券交易委员会(SEC)注册费。保荐人每天收取的费用为信托基金澳元的0.40%的名义年利率(包括所有未付利息，但不包括未付费用，每笔费用均在前一天累计)。该信托在截至2018年12月31日的两个月中产生了77,937美元的保荐人费用。
受托人
纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)是根据纽约州法律组织的一家拥有信托权力的银行公司，担任受托人。受托人 负责日常工作信托基金的管理，包括保留信托基金的运作记录。
1
资产净值
受托人计算并由保荐人公布每个工作日信托的资产净值(资产净值)。为计算资产净值，受托人在前一天结束时将信托中的澳元金额(如果有)与根据未决采购订单应收的澳元和其他信托资产的价值相加，并减去应计但 未支付的保荐人费用、根据未决赎回订单应支付的澳元以及其他信托费用和负债(如果有)。资产净值是根据WM公司在纽约证券交易所Arca开放正常交易的每天下午4：00(伦敦时间/伦敦定盘价)(收盘现货汇率)确定的澳元/美元汇率 以美元表示的。如果在特定评估日，截至下午6：00(伦敦时间)还没有确定和公布收盘即期汇率，则使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，除非受托人在与保荐人协商后确定该价格不适合用作 估值的基础。
受托人还确定每股资产净值，等于信托资产净值除以流通股数量。 信托的资产净值和每股资产净值由保荐人在纽约证交所Arca正常交易的每一天公布，并在信托的网站www.invesco.com/etfs上公布。
存托账户和存款账户
摩根大通(JPMorgan)大通银行(Chase Bank，N.A.)伦敦分行是存管人。托管机构为信托维护两个存款账户，一个可能赚取利息的主要存款账户和一个不赚取利息的次要存款账户(统称为 存款账户)。主要存款账户的利息(如果有的话)按日累加，按月支付。如果保荐人认为保管人支付的利率没有竞争力，保荐人的追索权是通过终止存款账户协议并关闭保证金账户来移除 保管人。托管银行向信托基金提供的服务不收取任何费用。托管机构可赚取 澳元存款余额支付给信托的利率之上的利差或保证金。
二级存款账户用于计入创建和赎回篮子时可能收到和支付的任何利息 。次级存款账户还用于核算从主要存款账户赚取的利息(如果有)，支付信托费用，并按月将任何多余的利息分配给股东。 如果存放的利息超过保荐人上个月的费用加上其他信托费用(如果有)的总和，则受托人将指示将超出的部分按现行市场汇率兑换成美元， 受托人将在可行的情况下尽快将美元按比例(根据所持股份的数量)分配给股东。 受托人将在可行的情况下将美元按比例分配给股东。 如果存入的利息超过保荐人上个月的费用加上其他信托费用的总和，则受托人将指示按现行市场汇率将超出的部分兑换成美元，受托人将尽可能迅速地(根据
信托费用
在某些情况下， 信托可能会支付赞助商费用之外的费用。这些费用包括保荐人未承担的费用、负利率产生的费用、税收和政府收费、受托人或保荐人代表信托提供的任何特别服务的费用和成本 ，或受托人或保荐人为保护信托或股东利益而采取的行动、根据存托信托协议对保荐人的赔偿，以及每年超过100,000美元的法律费用 。
终端
信托将在《存托信托协议》中所列任何终止事件发生时终止，否则将于2046年6月8日终止。
股票
一般信息
每股股份代表信托拥有的澳元按流通股总数计算的 比例权益，加上信托的应计和未付利息(如果有的话)减去应计但未付的费用(基于资产和 非资产)。所有股份都属于同一类别，具有平等的权利和特权。每股股份均可转让、已缴足股款及无须评估， 持有人有权就股东根据存托信托协议可表决的有限事项投票。
2
有限权利
这些股票不是传统的投资。它们不同于经营企业的公司的股份，不同于有管理层和董事会的公司的股份 。信托股东通常没有与拥有商业公司股份相关的权利，例如，包括提起压迫或衍生品诉讼的权利。股东仅拥有《存托信托协议》中明确规定的 权利。这些股份不赋予其持有人任何转换或优先购买权，或(除本文所述外)任何赎回或分派权利 。
投票和批准
根据存托信托协议，股东没有投票权，除非在有限的情况下。如果持有至少25%的已发行股份 的持有人认定受托人严重违反了其在《存托信托协议》项下的义务，他们可以向受托人发出书面通知(或要求保荐人这样做)，说明违约情况，并要求受托人 纠正该违约。如果受托人在收到通知后30天内仍未纠正，保荐人可以代表股东罢免受托人。持有流通股至少662/3%的股东可以投票 罢免受托人。受托人必须应持有至少75%流通股的股东的要求终止信托。
股份的设立和赎回
创建和赎回篮子需要向信托交付或由信托分发所创建或赎回的篮子所代表的澳元金额。此金额基于 创建或赎回篮子中包含的股票数量的每股资产净值的合并，在受托人接受创建或赎回篮子的命令之日确定。
只有授权的参与者才能下单创建和兑换篮子。授权参与者是指作为注册经纪自营商或其他证券市场参与者的存托信托公司(DTC) 参与者，例如无需注册为经纪自营商即可从事证券交易的银行或其他金融机构。
在发起创建或兑换订单之前，授权参与者必须已与赞助商和受托人签订了参与者协议。 参与者协议规定了创建和兑换篮子以及交付创建和兑换所需澳元的程序。受托人和保荐人可以修改参与者协议。 授权参与者每次下单创建或赎回一个或多个篮子时，都要向受托人支付500美元的交易费。除了支付给受托人的500美元交易费外，授权参与者还向保荐人支付创建订单和两个或更多篮子的赎回订单的可变费用，以补偿保荐人与股票登记相关的费用。授权参与者向赞助商支付的浮动费用将不超过 参与者协议中规定的每个创建或赎回订单的2,000美元。向信托存款以换取篮子的授权参与者不会从发起人或信托 获得任何费用、佣金或其他形式的补偿或诱因。任何获授权的参与者均无义务或责任向保荐人或信托基金出售或转售股份。
财政年度末的变化
2019年1月9日，发起人的 管理人董事会修改了《信托存托协议》，将该信托的会计年度结束时间从10月31日改为12月31日。因此，信托正在提交截至2018年12月31日的两个月过渡期的 10-K表格的过渡报告，包括截至2018年12月31日的两个月的经审计财务报表。
SEC报告和其他信息的可用性
保荐人代表信托向SEC提交季度和年度报告以及其他信息。这些报告和其他信息可以通过信托公司的网站www.invesco.com/etfs获得。
3
第1A项。风险因素
在做出投资决定之前，你应该仔细考虑下面描述的风险。您还应参考 本报告中包含的其他信息，包括信托的财务报表和相关说明。
股票的价值与信托持有的 澳元的价值直接相关。澳元价格的波动可能会对股票价值产生重大不利影响。
这些股票的设计是为了反映澳元的价格，加上累积的利息(如果有的话)减去信托的费用。几个因素可能 影响澳元价格，包括：
| • | 主权债务水平和贸易逆差； |
| • | 国内外通货膨胀率和利率以及投资者对这些利率的预期； |
| • | 货币汇率； |
| • | 共同基金、对冲基金和货币基金的投资和交易活动；以及 |
| • | 全球或地区的政治、经济或金融事件和形势。 |
此外，未来澳元在购买力方面可能不会保持长期价值。当澳元价格 下跌时，保荐人预计股票价格也会下跌。
澳元兑美元汇率，就像一般的外汇汇率一样，可能波动很大，很难预测。这种波动可能会对股票的表现产生实质性的不利影响。
外汇汇率受前述风险因素中确定的因素影响，也可能受到以下因素的影响：特定货币的供求变化；政府的货币政策(包括外汇管制计划、对当地交易所或市场的限制以及对一国或某国居民在其他国家的投资的限制)；国际收支的变化；贸易限制；以及货币贬值 和升值。此外，各国政府不时直接或通过监管干预货币市场，以直接影响价格。这些事件和行动是不可预测的。由此导致的澳元/美元汇率波动可能会对股票表现产生重大不利影响。
美国关税和贸易政策的变化可能会 增加外汇汇率的波动性。这种波动可能会对股票的表现产生实质性的不利影响。
关于美国贸易政策、条约和关税的潜在重大变化， 正在进行讨论和评论。本届政府和国会一起，在贸易政策、条约和关税方面对美国和其他国家之间的未来关系造成了很大的不确定性 。这些事态发展，或认为其中任何一种都可能发生的看法，可能会对全球经济状况和全球金融市场的稳定产生实质性的不利影响，并可能增加外汇汇率(包括美元/澳元汇率)的波动性。由此产生的波动可能会对股票的表现产生实质性的不利影响。
如果信托赚取的利息不超过信托的支出，受托人将从信托中提取澳元来支付这些额外的 支出，这将持续减少每股代表澳元的金额，并可能给股东带来不利的税收后果。
每一股流通股代表信托公司持有的澳元中的一小部分、不可分割的权益。 赚取的利息金额(如果有)可能不会超过费用，在这种情况下，受托人将从信托中提取澳元来支付这些额外的费用。因此，每股所代表的澳元金额将随着 时间的推移而逐渐下降。即使增发股份以换取澳元在信托中的额外存款，情况也是如此，因为创建股票所需的澳元金额将按比例反映创建时已发行股票所代表的澳元金额。假设澳元价格不变，如果费用超过赚取的利息，随着股票所代表的澳元金额逐渐下降，股票的交易价格将相对于澳元价格逐渐下降。在这种情况下，只有在澳元价格上涨的情况下，股票才会维持原价。不能保证信托在未来赚取的利息会超过信托的费用。
4
投资者应该意识到，无论股票的交易价格是随着澳元价格的变化而上涨还是下跌， 股票所代表的澳元金额都可能逐渐下降。信托估计的日常运营费用(每天累计)在业务和信托费用中进行了说明。 业务和信托费用。
信托支付的费用将导致股东的应税事件。对于 信托费用超过支付给信托的利息的范围，股东可能会根据投标澳元的纳税基础确认收益或亏损。
存托机构支付的利率(如果有的话)可能不是最好的利率。如果保荐人确定利率不足，则 保荐人唯一的追索权就是移除保管人并终止保证金账户。
托管人承诺努力为信托主要存款账户中的澳元余额支付具有竞争力的 利率，但不能保证该账户将支付的利息金额(如果有的话)。主要存款账户的利息(如果有)按日计息 ，按月支付。托管人可以根据市场状况的变化或托管人的流动性需求改变利息的应计利率，包括将利率降至零或低于零。托管银行 在每个工作日结束后通知保荐人适用的利率。保荐人在信托的网站上披露当前的利率。如果保荐人认为 保管人支付的利率不足，保荐人唯一的追索权就是移除保管人并终止存款账户。托管机构对其向信托提供的服务不收取费用；相反，它根据其使用信托的澳元贷款或在其他银行业务中支付给信托的利息 赚取利差或保证金的能力而产生收入或亏损。？出于这些原因，您不应期望信托基金在任何时候或以后都会获得最佳可用利率 。
如果信托产生美元费用，信托将被要求出售澳元 来支付这些费用。在澳元价格较低的情况下出售信托基金的澳元以支付美元费用，可能会对股票价值产生不利影响。
受托人将出售信托持有的澳元，用于支付以美元计价的信托费用(如果有的话)，而不考虑当时澳元的当前价格 。该信托基金不会受到积极管理，也不会试图买卖澳元来防范或利用澳元价格的波动。因此，如果信托产生美元费用， 信托的澳元可能会在澳元价格较低时出售，从而对股票价值产生负面影响。
存款账户无权在北卡罗来纳州摩根大通银行位于美国的任何办事处获得付款。
美国联邦法律禁止位于美国的银行为不受限制的活期存款账户支付利息。因此，存款账户中的付款只能在位于英格兰的摩根大通银行伦敦分行支付。受托人无权向位于美国的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的任何办事处要求支付这些账户。如果摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)伦敦分行因战争、叛乱或内乱或外国政府或 工具的行动而无法偿还保证金，则不需要偿还保证金(无论法律上或事实上)在英国。
股东不享有与拥有由联邦存款保险公司在美国承保的活期 存款账户相关的保护，也不享有英国法律为银行存款提供的保护。
股票、存款账户和存入其中的澳元都不是FDIC、美国任何其他联邦机构或英国金融服务补偿计划(Financial Services Compensation Scheme)为损失提供保险的存款。
如果托管机构资不抵债，其资产可能 不足以满足信托或任何授权参与者的索赔要求。此外，如果存款机构或其分支机构所在的美国银行资不抵债，在收回存款账户中持有的澳元 美元时可能会出现延迟并产生成本。
由授权参与者存入存款账户的澳元与由其他授权参与者存入的澳元混合在一起，由托管机构在信托的主要存款账户或二级存款账户中持有。存款账户中持有的澳元不与 储存库的其他资产分开。信托对托管人持有的任何特定澳元没有所有权，并将成为托管人相对于澳大利亚人的无担保债权人
5
当存款机构或其所在的美国银行破产时，存款账户中持有的美元。如果托管机构或其分支机构所在的美国银行破产，托管机构的资产可能不足以满足信托或任何授权参与者对信托或授权参与者存入的澳元金额的索赔，在这种情况下，信托机构和任何授权参与者通常对托管机构以外的资产没有任何权利。
在 托管人或托管人所在的美国银行摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)破产的情况下，清算人可以寻求冻结托管人持有的所有账户(包括存款账户)中的澳元。信托和 授权参与者在主张其索赔时可能会产生费用和延迟。存款账户不在美国持有，而是存放在 一家美国国家银行的伦敦分行，受英国破产法约束，这一事实将加剧这些问题。此外，根据美国法律，在北卡罗来纳州摩根大通银行破产的情况下，债权人对在北卡罗来纳州摩根大通银行海外分行开立的账户(如信托存款账户) 的债权将从属于债权人在美国摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)开立的账户的债权，这大大增加了信托和信托受益人蒙受损失的风险。
股东不享有与根据1940年《投资公司法》注册的投资公司的股份所有权相关的保护 。
投资公司法“旨在通过以下方式保护投资者：内部人士管理投资公司，使其受益，损害公众投资者利益；发行具有不公平或歧视性规定的证券；不负责任的人管理投资公司；使用不合理或误导性的方法计算收益和资产价值；未经投资者同意改变投资公司的性质；以及投资公司不得过度杠杆化。为实现这些目标，《投资公司法》要求对基金资产进行妥善保管和适当估值，严格限制与关联公司的交易，限制杠杆率，并强制执行治理要求，以此作为对基金管理的检查。
该信托公司没有根据“投资公司法”注册为投资公司，也不需要根据“投资公司法”注册。因此， 股东没有向注册投资公司的投资者提供的监管保护。
股东不享有投资者在某些其他金融工具中享有的权利 。
作为设保人信托中的权益，这些股份没有通常与商业公司股份所有权相关的任何法定权利，例如，包括提起压迫或衍生诉讼的权利。除了联邦和州证券法赋予他们的权利外， 股东仅拥有与信托、信托财产和《存托信托协议》中规定的股份相关的权利。在这方面，股东的投票权和分配权有限。他们没有 选举董事的权利。有关股东的有限权利的描述，请参阅商业和股份有限权利。
创建和赎回篮子能力的中断可能会对股票价格产生不利影响。
人们普遍预计，随着时间的推移，每股公开交易价格将密切跟踪每股资产净值。公开交易价格和每股资产净值之间的关系在很大程度上取决于授权参与者或他们的客户或客户在正常过程中购买和赎回篮子的能力。如果信托发行所有已注册的股票，或者如果信托没有有效的证券交易委员会注册声明，并有足够的股票可用(每一种情况都可能时不时发生)，信托将无法创建新的篮子，直到它注册了 个额外的股票，并且这些额外的股票可供出售。此外，信托可以根据其酌情决定权，随时出于任何原因暂停创建篮子。如果创建或赎回股票的流程因 任何原因而受损，授权参与者及其客户或客户可能无法购买和赎回购物篮。无法购买和赎回一篮子股票可能会导致股票的交易价格高于信托基金的资产净值或折价。此类 溢价或折扣可能很大，具体取决于减值的性质或持续时间。
股票的交易价格可能高于或低于每股资产净值。
每股资产净值随信托资产市值的变化而波动。可以预计， 股票的市场价格会随着每股资产净值的变化而波动，也会随着市场供求的变化而波动。因此，这些股票的交易价格可能是每股资产净值(NAV)，也可能是高于或低于每股资产净值。
6
托管机构对信托或股东不负有受托责任，不需要按照其 最佳利益行事，并可由保荐人辞职或免职，这将导致信托提前终止。
托管机构不是 信托或股东的受托人。如上所述，存托机构没有义务最大限度地提高支付给信托的利率。此外，托管人没有义务继续担任信托的托管人。托管机构可在向信托公司发出90天通知后，以任何理由终止其作为托管机构的角色 。如果保荐人指示，受托人必须终止托管。例如，如果保荐人确定储存库支付的利率 不足，则可能导致此类终止。如果保管人辞职或被撤职，信托将终止。
股东 可能在信托终止时产生巨额费用。
多个事件中的任何一个事件的发生都将要求信托终止 或允许发起人终止信托。例如，如果储存库要辞职或被撤职，则发起人将被要求终止信托。在信托终止后90天内提交股票的股东将获得其股票所代表的澳元金额 。如果股东选择将他们收到的澳元兑换成美元，他们可能会产生大量费用。
在某些情况下，受托人可能会拒绝赎回令。
如果赎回令的格式不符合《参与者协议》中的描述，或者如果在 其律师的意见中，履行赎回令可能是非法的，则受托人将拒绝赎回令。任何此类拒绝都可能对赎回股东产生不利影响。例如，如果资产净值在延迟期间 下降，那么由此产生的延迟将对股东赎回分配的价值产生不利影响。在存托信托协议中，保荐人和受托人对任何此类拒绝可能导致的任何损失或损害不承担任何责任。
官方部门大量抛售澳元可能会对对这些股票的投资产生不利影响。
官方部门由中央银行、其他政府机构和多边机构组成，这些机构买卖和持有澳元作为其储备资产的一部分。官方部门持有大量可以在公开市场上调动的澳元。如果未来的经济、政治或社会条件或压力要求官方部门的成员同时或不协调地抛售澳元，对澳元的需求可能不足以适应市场上突然增加的澳元供应。因此，澳元的 价格可能会下跌，这将对股票投资产生不利影响。
未经授权的股东 参与者只能在二级交易市场买卖其股票。
只有授权参与者才能通过信托 创建或兑换篮子。所有其他希望买卖股票的投资者必须通过纽约证交所Arca或股票交易的其他市场(如果有的话)进行交易。
保荐人和受托人根据存托信托协议承担的责任是有限的，除存托信托协议规定外，他们没有义务就任何信托财产提起任何诉讼、诉讼或其他诉讼。
存托信托协议规定 保荐人和受托人均不对任何股东承担信托协议项下的任何义务或承担任何责任，但双方均同意履行存托信托协议中明确规定的义务，不得有疏忽或恶意。 此外，保荐人和受托人均无义务就任何信托财产提起任何诉讼、诉讼或其他诉讼，尽管各自有权自行决定。 存托信托协议不赋予股东提起任何此类诉讼、诉讼或其他程序的权利。
未经股东同意，《存托信托协议》可能会被修改，损害股东利益。
保荐人和受托人可以在没有任何股东同意的情况下修改存托信托协议的大部分条款(涉及核心经济权利的条款除外)。这样的修订可以征收或增加股东承担的费用或收费。任何增加费用或收费 (税费和其他政府收费、注册费或其他费用除外)或以其他方式损害股东任何重大现有权利的修订，将在向 股东发出书面通知后30天内生效。
7
如果发生重大违约，纽约梅隆银行可能会终止与纽约梅隆银行的许可协议 。终止许可协议可能导致信托提前终止和清算。
纽约梅隆银行和赞助商签订了一项许可协议，授予赞助商对纽约梅隆银行提出的某些专利 申请的非排他性、个人和不可转让的许可，该申请涵盖在此类专利和专利申请的有效期内对商品进行证券化的系统和方法。许可证授予仅用于允许保荐人完全或部分基于单一非美国货币的证券化来建立、 运营和营销以货币为基础的证券产品。许可协议规定，任何一方均可在另一方重大违约的情况下提供 终止许可协议的意向通知。如果许可协议终止，纽约梅隆银行的一项或多项专利申请作为专利颁发，则纽约梅隆银行可能会声称信托的运作侵犯了其一项或多项专利，并寻求强制信托停止运作和股票停止交易的禁令。在这种情况下，信托可能被迫终止并 清算，这将对股东造成不利影响。
美国证券交易委员会和普华永道会计师事务所目前关于普华永道会计师事务所独立性的讨论可能会对信托基金产生潜在的不利影响。
普华永道有限责任公司通知 信托公司，根据S-X规则2-01(C)(1)(Ii)(A)(简称贷款规则)，该公司发现了一个与其独立性相关的问题。贷款规则禁止普华永道(Pricewaterhouse Coopers LLP)等会计师事务所如果与其审计客户或这些客户的某些附属公司有一定的财务关系，则不得被视为独立。根据各种证券法的规定，信托公司必须 由独立的会计师事务所审计其财务报表。
贷款规则明确规定，如果会计师事务所或某些附属公司和承保人员从贷款人那里获得贷款，而贷款人是审计客户股权证券超过10%的记录或实益所有者(称为超过10%的 所有者)，则该会计师事务所将不是 独立的。就贷款规则而言，审计客户包括信托以及由保荐人及其附属公司提供咨询的所有注册投资公司，包括保荐人母公司景顺有限公司(Invesco Ltd.)的其他子公司 (统称为景顺基金综合体)。普华永道有限责任公司通知信托公司，它和某些附属公司和承保人员与作为记录所有者持有景顺基金综合体内某些基金超过10%股份的贷款人有关系，这可能涉及贷款规则。
2016年6月20日，SEC工作人员向另一家共同基金集团发出了一封不采取行动的信函(参见富达管理与研究公司等人，不采取行动的信函)，涉及上述审计独立性问题 。在那封信中，SEC证实，它不会建议对一只基金采取执法行动，该基金依赖审计公司提供的审计服务，但在某些特定的 情况下，审计公司提供的审计服务不符合贷款规则。2018年5月2日，SEC提出了对贷款规则的修正案，如果按提议通过，将解决导致不采取行动信发布的许多问题。关于 先前的独立性决定，普华永道有限责任公司(如不采取行动的信函所设想的那样)传达说，它认为它仍然客观公正，一个掌握所有事实的合理投资者将得出结论，普华永道有限责任公司能够表现出必要的客观性和公正性，能够作为独立注册会计师事务所报告信托公司的财务报表。 普华永道有限责任公司还表示，它已经遵守了这一规定。 普华永道会计师事务所也表示，它已经遵守了这一规定。 普华永道会计师事务所作为独立的注册会计师事务所，能够在报告信托公司的财务报表时表现出必要的客观性和公正性。 普华永道会计师事务所还表示，它已经遵守了这一规定。因此，发起人，信托和普华永道有限责任公司得出结论，普华永道会计师事务所可以继续作为信托的独立注册会计师事务所。景顺基金(Invesco Fund Complex)依靠这封不采取行动的信函得出这一结论。
如果未来普华永道有限责任公司(Pricewaterhouse Coopers LLP)的独立性受到贷款规则的质疑，而这些情况没有在SEC的不采取行动函中得到解决，信托将需要采取 顺序的其他行动，以便信托向SEC提交的包含财务报表的文件被视为符合适用的证券法。此类额外行动可能导致额外成本、削弱信托发行新股的能力或 对信托产生其他重大不利影响。SEC的不采取行动减免最初设定为从发行之日起18个月到期，但SEC在没有到期日的情况下延长了不采取行动的减免期限，只是不采取行动的信函将在旨在解决信中表达的担忧的贷款规则修正案生效后撤回。
8
第1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
赞助商和信托基金的主要办事处是景顺专业产品有限责任公司的办公室，地址：3500Lacey Road，Suite700，Dners Grove，Illinois 60515，该办事处由赞助商的一家附属公司租用。保荐人和信托基金均不拥有或租赁任何其他财产。
第 项3.法律诉讼
没有。
项目4. 矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该股于2006年6月26日在纽约证券交易所(New York Stock Exchange)开始交易，交易代码为FXA。股票的主要上市 于2007年10月30日转让给NYSE Arca，Inc.(NYSE Arca)。
截至2019年1月31日， 注册人股票的记录持有者数量约为75人。
尽管信托没有直接从股东手中赎回股票，但在本报告涵盖的过渡期内，信托从授权参与者手中赎回了 篮子，具体如下：
| 月份 |
股票 | 平均价格 | ||||||
| 十一月 |
150,000 | $ | 72.36 | |||||
| 十二月 |
— | $ | — | |||||
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| 总计 |
150,000 | $ | 72.36 | |||||
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9
项目6.精选财务数据
2019年1月9日，发起人将信托的会计年度从11月1日至10月31日期间更改为 期间，从1月1日起至12月31日结束。以下汇总数据部分基于财务报表和附注，以及本过渡报告中以Form 10-K形式出现在其他地方的其他明细表。截至2018年10月31日、2017年10月31日的财政年度以及2018年11月1日至2018年12月31日的过渡期的信息部分来源于本10-K表格过渡报告中出现的信托经审计的财务报表及其附注， 应与之一并阅读。截至2016年10月31日、2015年10月31日和2014年10月31日的财政年度的信息部分来源于审计后的财务报表，这些报表没有出现在本10-K表格过渡报告中。随附的精选财务数据(从2017年11月1日至2017年12月31日)未经审计。管理层认为，未经审计的信息包括公平列报信托公司的财务状况及其 业务结果所需的所有调整。在这份报告之后，信托基金的Form 10-K报告将涵盖历年1月1日至12月31日，也就是会计年度。
| 二月份 告一段落十二月三十一日， 2018 |
二月份 告一段落十二月三十一日， 2017 |
财政年终10月31日，2018 | 财政年终10月31日，2017 | 财政年终10月31日，2016 | 财政年终10月31日，2015 | 财政年终10月31日，2014 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 |
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| 利息收入 |
$ | 251,151 | $ | 220,056 | $ | 1,735,658 | $ | 2,135,832 | $ | 2,576,284 | $ | 4,050,279 | $ | 6,879,609 | ||||||||||||||
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| 总收入 |
251,151 | 220,056 | 1,735,658 | 2,135,832 | 2,576,284 | 4,050,279 | 6,879,609 | |||||||||||||||||||||
| 费用 |
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| 赞助商费用 |
(77,937 | ) | (87,443 | ) | (508,958 | ) | (680,510 | ) | (713,817 | ) | (836,139 | ) | (1,255,968 | ) | ||||||||||||||
| 货币存款利息支出 |
(198 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 总费用 |
(78,135 | ) | (87,443 | ) | (508,958 | ) | (680,510 | ) | (713,817 | ) | (836,139 | ) | (1,255,968 | ) | ||||||||||||||
| 综合净收入 |
$ | 173,016 | $ | 132,613 | $ | 1,226,700 | $ | 1,455,322 | $ | 1,862,467 | $ | 3,214,140 | $ | 5,623,641 | ||||||||||||||
|
|
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| 基本每股收益和稀释后每股收益 |
$ | 0.11 | $ | 0.08 | $ | 0.73 | $ | 0.65 | $ | 0.77 | $ | 1.20 | $ | 1.64 | ||||||||||||||
| 加权平均流通股 |
1,615,574 | 1,704,918 | 1,684,110 | 2,228,219 | 2,409,016 | 2,667,397 | 3,420,137 | |||||||||||||||||||||
| 每股现金股息 |
$ | 0.12 | $ | 0.10 | $ | 0.72 | $ | 0.66 | $ | 0.81 | $ | 1.25 | $ | 1.65 | ||||||||||||||
| 现金净增加/(减少) |
$ | (4,328,594 | ) | $ | (8,881,366 | ) | $ | (21,357,005 | ) | $ | (36,975,692 | ) | $ | (3,109,064 | ) | $ | (108,172,139 | ) | $ | (136,029,532 | ) | |||||||
| 截止到十二月三十一号， 2018 |
截止到十二月三十一号， 2017 |
截至10月31日， 2018 |
截至10月31日， 2017 |
截至10月31日， 2016 |
截至10月31日， 2015 |
截至10月31日，2014 | ||||||||||||||||||||||
| 按赎回价值赎回的可赎回股本股份 |
$ | 116,248,970 | $ | 133,025,963 | $ | 120,594,430 | $ | 141,941,827 | $ | 178,918,567 | $ | 182,130,886 | $ | 290,508,116 | ||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 116,288,105 | $ | 133,071,148 | $ | 120,634,683 | $ | 141,992,962 | $ | 178,980,152 | $ | 182,192,182 | $ | 290,599,125 | ||||||||||||||
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下讨论和分析旨在补充所附财务报表中包含的信息，旨在解释有关信托截至2018年12月31日的财务状况以及截至2018年12月31日和2017年12月31日(未经审计)的两个月以及截至2018年和2017年10月31日的年度的 运营业绩的某些项目。阅读时应结合本过渡报告中所载的选定财务数据和随附的经审计的财务报表及相关说明。
关于前瞻性信息的警示声明
本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述 可以通过以下词语来标识：预期、预期、意图、计划、
10
相信，寻求，展望和估计，以及其他类似的词。前瞻性陈述基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念 。这样的前瞻性陈述并不能保证未来的业绩。各种因素可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性 陈述中表达的结果大不相同。这些因素包括澳元价格的波动，因为股票价值与信托持有的澳元价值直接相关，价格波动可能会对股票投资产生重大不利影响。建议读者阅读本报告中的风险因素部分，了解可能影响股票投资的其他风险和不确定性的描述。
Invesco Specialized Products，LLC(赞助商)或任何其他人对本报告中包含的 前瞻性陈述的准确性或完整性概不负责。前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，不会修改或更新，以反映赞助商的预期或预测的实际结果或变化。
澳元的价格走势
信托的投资目标是让股票反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话)，减去信托的运营费用。这些股票旨在为机构和散户 投资者提供一种简单、经济高效的方式来获得类似于持有澳元的投资收益。每一股流通股代表信托基金持有的澳元的比例权益。下图 提供了澳元价格的最新走势。该图表说明澳元兑美元价格走势，并以收盘即期汇率为基础：
11
每股资产净值；澳元估值
下图说明了基于(1)每股资产净值，(2)纽约证券交易所Arca提供的出价和要价中间价，以及(3)以100澳元倍数表示的收盘现货汇率的股票价格走势：
12
流动性
保荐人不了解可能导致信托流动性需求发生重大变化的任何趋势、要求、条件或事件 。信托公司的存托机构--摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)伦敦分行为该信托公司开设了两个存款账户，一个是可能赚取利息的主要存款账户，另一个是不赚取利息的次级存款账户。 主要存款账户(如果有)的利息按日累加，按月支付。截至2018年12月31日生效的利率为-0.06%的年名义利率。下表提供了托管机构自2013年10月31日以来支付的日费率 ：
作为费用的交换，赞助商承担信托所发生的大部分费用。因此，在本报告涵盖的期间，信托的唯一普通费用 是赞助商的费用。每月，托管人将存款存入次级存款账户，如有应计但未付利息，受托人将从次级存款账户中提取澳元，以支付上个月的应计保荐人费用以及其他信托费用(如果有)。当存入的利息(如果有)超过保荐人上个月的手续费加上其他信托费用的总和(如果有)时，受托人将超出的部分按现行市场汇率转换为美元，并在可行的情况下尽快按比例将美元分配给股东(根据股东拥有的股份数量 )。在本报告期内支付的分配如下(年化收益率反映如果月度分配在未来一年保持不变，投资者将获得的估计年收益率， 计算方法是将月度分配年化，然后除以下面列出的日期的信托资产净值)：
| FXA分布历史记录
| ||||||||
| 日期 | 价值 | NAV | 产率 | 年化收益率 | ||||
| 12/3/2018 |
$ 0.05215 | $73.08 | 0.07% | 0.87% | ||||
| 11/1/2018 |
$ 0.06278 | $70.94 | 0.09% | 1.04% | ||||
13
| FXA分发历史记录(截至2018年10月31日的季度)
| ||||||||
| 日期 | 价值 | NAV | 产率 | 年化收益率 | ||||
| 10/1/2018 |
$ 0.07039 | $72.43 | 0.10% | 1.18% | ||||
| 9/4/2018 |
$ 0.05725 | $72.39 | 0.08% | 0.93% | ||||
| 8/1/2018 |
$ 0.07909 | $74.42 | 0.11% | 1.25% | ||||
关键会计估计
按照美国公认的会计原则编制财务报表要求保荐人的管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产负债和或有负债的报告金额，以及本报告涵盖的 期间报告的收入和费用金额。
除以下说明外，请参阅财务报表附注3以进一步讨论我们的 会计政策。
根据ASC 830，外币折算，信托的功能货币是澳元。
经营成果
截至2018年12月31日的两个月和截至2017年12月31日的两个月
在截至2017年12月31日的两个月中，新增50,000股 股以换取500万澳元，20万股被赎回以换取20,000,000澳元。截至2018年10月31日，该信托拥有的澳元数量为170,000,000， ，因此可赎回资本股票价值为120,594,430美元。在截至2018年12月31日的两个月内，新增10万股换取1000万澳元，15万股赎回换取1500万澳元 。截至2018年12月31日，该信托持有的澳元数量为1.65亿澳元，可赎回股本股份价值为116,248,970美元。
信托的可赎回资本股份价值从2018年10月31日的120,594,430美元减少到2018年12月31日的116,248,970美元，这主要是由于流通股数量从2018年10月31日的1,700,000股减少到2018年12月31日的1,650,000股，加上收盘现货汇率从2018年10月31日的0.7087下降到2018年12月31日的0.7040。
利息收入从截至2017年12月31日的两个月的220,056美元增加到截至2018年12月31日的两个月的251,151美元，主要原因是如上图所示，存托机构支付的年度名义利率增加，但部分被信托加权平均澳元的减少所抵消。
保荐人每天收取的费用为信托基金中澳元的0.40%。主要由于信托中的 加权平均澳元减少，保荐人的费用从截至2017年12月31日的两个月的87,443美元降至截至2018年12月31日的两个月的77,937美元。由于 托管机构支付的年利率在2018年12月底短暂跌破0%(如上图所示)，信托基金产生了货币存款的利息支出。主要由于利率下降(低于0%)，货币 存款的利息支出从截至2017年12月31日的两个月的0美元增加到截至2018年12月31日的两个月的198美元。在截至2018年12月31日的两个月内，信托的唯一支出是保荐人费用和货币存款利息支出。
截至2018年12月31日的两个月，信托的净综合收入为173,016美元，原因是 利息收入251,151美元超过保荐人费用77,937美元和货币存款利息支出198美元。由于220,056美元的利息收入 超过保荐人87,443美元的费用，截至2017年12月31日的两个月，信托的净综合收入为132,613美元。
每股现金股息从截至2017年12月31日的两个月的每股0.10美元增加到截至2018年12月31日的两个月的每股0.12美元。每股现金股息的增加主要是由于托管机构支付的年度名义利率增加所致。
14
截至2018年10月31日和2017年10月31日的财政年度
截至2017年10月31日，该信托拥有的澳元数量为185,000,000澳元，可赎回股本股份价值为141,941,827美元。在截至2018年10月31日的年度内，新增25万股换取2500万澳元，40万股赎回换取4000万澳元。截至2018年10月31日，该信托持有的澳元数量为170,000,000澳元，可赎回资本股票价值为120,594,430美元。
信托的可赎回资本股份价值从2017年10月31日的141,941,827美元下降到2018年10月31日的120,594,430美元，这主要是由于流通股数量从2017年10月31日的1,850,000股减少到2018年10月31日的1,700,000股，加上收盘现货汇率从2017年10月31日的0.7668下降到2018年10月31日的0.7087。
利息收入由截至2017年10月31日止年度的2,135,832美元下降至截至2018年10月31日止年度的1,735,658美元 主要是由于信托加权平均澳元减少，但部分被托管支付的年度名义利率增加所抵销，如上图所示。
保荐人每天收取的费用为信托基金中澳元的0.40%。主要由于信托中加权平均澳元的减少，保荐人的费用从截至2017年10月31日的年度的680,510美元下降到截至2018年10月31日的年度的508,958美元。在截至2018年10月31日的年度内，信托的唯一支出是保荐人的费用。
信托于截至2018年10月31日止年度的净综合收益为1,226,700美元，因 利息收入1,735,658美元，超过保荐人508,958美元的费用。信托截至2017年10月31日的年度净综合收入为1,455,322美元，原因是利息收入2,135,832美元，超过保荐人费用 680,510美元。
每股现金股息从截至2017年10月31日的年度的每股0.66美元增加到截至2018年10月31日的年度的每股0.72美元。每股现金股息的增加主要是由于托管机构支付的年度名义利率增加所致。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
除上述有关澳元兑美元汇率和托管机构就信托持有的澳元支付的名义年利率外，信托不承担市场风险。信托基金不持有证券，也不投资衍生工具。
项目8.财务报表和补充数据
有关本报告所列财务报表的列表，请参阅F-1页的“财务报表索引”。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和 程序
信息披露控制和程序的评估
在赞助商管理层(包括首席执行官Daniel Draper和首席财务和会计官Kelli Gallegos，投资池)的监督和参与下，该信托对截至2018年12月31日的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》经修订的第13a-15(E)条或第15d-15(E)条)的设计和操作的有效性进行了评估。保荐人的首席执行官和保荐人的首席财务和会计官、投资池的Kelli Gallegos得出结论， 信托的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，即信托根据交易法向SEC提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格指定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并提供合理的保证，信托在其提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告包括其首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
15
财务报告内部控制的变化
在截至2018年12月31日的季度内，对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对信托的财务报告内部控制产生重大影响的变化 。
管理层关于财务报告内部控制的报告
保荐人管理层负责建立和维持对信托财务报告的充分内部控制，如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义。赞助商首席执行官Daniel Draper和赞助商投资池首席财务和会计官Kelli Gallegos评估了截至2018年12月31日信托对财务报告的内部控制的有效性。他们的评估报告可在本过渡报告(表格10-K)F-2页的财务报告内部控制管理报告 中找到 。
信托的独立注册会计师事务所普华永道有限责任公司(Pricewaterhouse Coopers LLP)已审计了截至2018年12月31日信托对财务报告的内部控制，如本10-K表格F-3页的报告所述。
第9B项。其他信息
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
赞助商的下列高级管理人员以指定的身份任职：
| 名字 |
容量 | |
| 丹尼尔·德雷珀 |
首席执行官和首席执行官； 董事会 | |
| 凯利·加莱戈斯(Kelli Gallegos) |
首席财务和会计官参与投资组合 | |
| 安妮特·J·莱格 |
首席财务官 | |
| 梅勒妮·津达斯 |
首席合规官 | |
| 大卫·C·沃伦 |
董事会 | |
| 约翰·M·泽尔 |
董事会 | |
赞助商由一个管理委员会管理。董事会由德雷珀、沃伦和泽尔三人组成。
丹尼尔·德雷珀(50)目前担任赞助商的首席执行官和首席执行官，也是赞助商管理委员会的成员 。自2018年4月6日以来，他一直担任这样的职务。在他的角色中，他对赞助商的所有业务负有一般监督责任。德雷珀先生还担任赞助商附属公司景顺资本管理公司(Invesco Capital Management)的首席执行官 ，自2016年3月以来一直担任这一职务。在这一职位上，德雷珀先生负责管理景顺的各种基金的运营 。德雷珀先生目前还担任景顺资本管理公司(Invesco Capital Management)的董事会成员，自2013年9月以来一直担任这一职务。此前，Draper先生曾在2010年3月至2013年6月期间担任瑞士信贷资产管理公司(瑞士信贷)驻伦敦的交易所交易基金(ETF)全球主管，随后根据他在瑞士信贷的雇佣条款，担任了三个月的竞业禁止期。瑞士信贷(Credit Suisse)是金融服务公司瑞士信贷集团(Credit Suisse Group)的资产管理业务。2007年1月至2010年3月，他担任伦敦Lyxor Asset Management的交易所交易基金(ETF)全球主管，Lyxor Asset Management是法国兴业银行(Societe Generale Corporation&Investment Banking)旗下的投资管理业务 。德雷珀先生之前在英国金融市场行为监管局注册为重要影响职能(SIF)人员。他在2013年6月30日离开瑞士信贷时取消了SIF人员身份 。德雷珀先生拥有北卡罗来纳大学教堂山分校凯南-弗拉格勒商学院的MBA学位和弗吉尼亚州威廉与玛丽学院的学士学位。Draper 先生目前在FINRA注册，拥有系列7、24和63的注册。
16
凯利·加莱戈斯(Kelli Gallegos)(48)目前担任赞助商的首席财务和会计官 投资池，自2018年9月以来一直担任这一职务。此外，自2018年9月以来，Gallegos女士一直担任景顺资本管理公司(Invesco Capital Management LLC)的首席财务和会计官 投资池、一系列大宗商品交易所交易基金(ETF)的管理所有者、全球投资管理公司景顺(Invesco)北美基金报告主管以及景顺(Invesco)交易所交易基金信托(Invesco Exchange-Traded Fund Trust II)、景顺(Invesco)印度交易所交易基金信托(Invesco India Exchange-Traded Fund Trust II)的副总裁兼财务主管。景顺积极管理交易所交易商品基金信托和景顺交易所交易自我指数基金信托，每一家都是一家注册投资公司，提供一系列交易所交易基金(景顺ETF)。她还曾担任注册投资顾问景顺顾问公司(Invesco Advisers，Inc.)提供咨询的一系列共同基金的副总裁(自2016年3月以来)、首席财务官(自2016年3月以来)和助理财务官(自2008年12月以来)。Gallegos女士在保荐人、ICM、景顺、景顺ETF和景顺基金中担任财务和行政监督职责，并担任Invesco ETF、由保荐人赞助的CurrencyShares信托(注册人是其中之一)以及ICM担任管理所有者的交易所交易商品基金(商品)的首席财务官。在此之前，她于2008年12月至2018年9月担任基金财务服务总监， 于2013年1月至2018年9月担任ICM助理司库，于2018年4月至2018年9月担任赞助商助理司库, 2014年9月至2018年9月担任景顺ETF助理财务主管，2008年12月至2016年3月担任景顺基金 助理副总裁。担任此类职务时，Gallegos女士管理该团队，负责编制基金财务报表和股东报告、基金招股说明书、监管文件所需的其他信息，并负责协调和监督CurrencyShares Trusts、Invesco ETF、Invesco基金和商品基金的第三方服务提供商。Gallegos女士在阿肯色州瑟西的哈丁大学获得会计学BBA学位。
安妮特·列日(Annette Lege)(49)目前担任赞助商的首席财务官，自2018年4月6日以来一直担任这一 职位。Lege女士还担任景顺的首席会计官兼财务和企业服务(FCS？)业务服务主管，并自2017年3月以来一直担任这一职务。在 赞助商和景顺的职责中，她负责公司会计的所有方面，包括集团财务报告、内部控制和集团会计政策。Lege女士还管理景顺的财务运营和共享 服务中心，并自2015年9月以来一直担任这一职务。此前，Lege女士在2013年10月至2015年9月期间担任FCS转型办公室负责人，负责景顺(Invesco)跨FCS的业务转型计划。在2013年10月担任该职位之前，Lege女士于2007年3月至2013年10月在景顺担任北美公司总监一职。Lege女士是注册会计师，获得FINRA颁发的金融运营负责人执照，是德克萨斯州公共会计师委员会的成员。Lege女士获得了休斯顿大学会计专业的工商管理学士学位。
梅勒妮·H·津达斯(42)目前担任赞助商的首席合规官，自2018年4月6日起担任该职位。 在她的角色中，她负责赞助商的所有方面的法规遵从性。自2017年11月以来，Zimdars女士还曾担任景顺资本管理、景顺交易所交易基金信托、景顺交易所交易基金信托II、景顺印度交易所交易基金信托、景顺积极管理交易所交易基金信托和景顺积极管理交易所交易商品基金信托的首席合规官。从2009年9月到2017年10月，她在Alps Holdings，Inc.担任 副总裁兼副首席合规官，在那里她担任六个不同共同基金复合体的首席合规官，包括主动和被动ETF以及开放式和封闭式基金。阿尔卑斯控股公司通过其子公司为金融服务业提供投资产品和定制服务解决方案。齐达斯女士获得了威斯康星大学拉克罗斯分校(University of Wisconsin-La Crosse)理学士学位。
大卫·沃伦(61)目前担任赞助商管理委员会 成员，并自2018年4月6日起担任该职位。沃伦先生还担任景顺的美洲部首席行政官。他于2007年1月被任命为该职位，并自2009年1月起担任景顺加拿大投资管理子公司景顺加拿大有限公司的董事、执行副总裁和首席财务官。自2010年1月以来，他一直是景顺资本管理公司(Invesco Capital Management)的董事会成员和首席行政官。在这些职位上，Warren先生除了执行各种战略计划并监督景顺美洲分公司内运营的业务部门的风险管理框架外，还负责一般管理支持。他在多伦多大学获得商务学士学位，兼任特许会计师和注册会计师，是加拿大特许专业会计师协会(Chartered Professional Accounters Of Canada)的 会员。
约翰·泽尔(56)目前担任 赞助商的董事会成员，并自2018年4月6日起担任该职位。泽尔先生也是景顺资本管理公司(Invesco Capital Management)的董事会成员。
17
和景顺有限公司美洲首席运营官，分别自2006年3月和2018年2月以来担任这些职务。泽尔先生曾在2006年3月至2018年2月期间担任景顺管理集团(Invesco Management Group，Inc.)美国零售部董事总经理兼总法律顾问，景顺管理集团是一家与赞助商有关联的注册投资顾问公司。泽尔先生还分别自2006年3月和2006年6月起担任IDI高级副总裁和秘书。他还担任该实体的董事至2010年2月。泽尔先生自2009年12月以来一直担任景顺顾问公司(Invesco Advisers，Inc.)高级副总裁，该公司是一家附属于 赞助商的注册投资顾问公司。泽尔先生自2007年5月起担任景顺投资服务公司的董事、副总裁和秘书。景顺投资服务公司是一家注册转让机构。自2007年5月至2010年6月，就景顺从摩根士丹利手中收购的从事资产管理业务的某些范坎本实体而言，泽尔先生曾担任景顺的其他多家全资子公司的董事、高级副总裁、总法律顾问和秘书，这些子公司为景顺的部分美国零售业务提供服务。在上述每个职位上，泽尔先生都负责监督法律业务。以此身份，泽尔先生还负责监督景顺基金的各项法律活动 。泽尔先生从乌尔辛斯学院获得经济学学士学位。他以优异成绩毕业于坦普尔大学法学院，获得法学博士学位。
项目11.高管薪酬
信托基金没有雇员、高级职员或董事。赞助商收取赞助商费用，按年名义费率为信托基金中 澳元的0.40%(包括所有未付利息，但不包括未付费用，每笔费用均在前一天累计)，按月支付。
截至2018年12月31日的两个月，该信托已产生保荐人费用77,937美元，其中38,996美元已于2018年12月31日支付。截至2018年12月31日，赞助商38,941美元的费用尚未支付，并在财务状况报表中报告为负债。
截至2017年12月31日的两个月，信托已产生保荐人费用87,443美元，其中42,258美元已于2017年12月31日支付。 截至2017年12月31日，赞助商45,185美元的费用尚未支付，并在财务状况报表中报告为负债。
截至2018年10月31日的年度，信托已产生保荐人费用508,958美元，其中468,705美元已于2018年10月31日支付。截至2018年10月31日，赞助商未支付的费用为40,253美元，在财务状况报表中报告为 负债。
截至2017年10月31日的年度，该信托已产生保荐人费用 680,510美元，其中631,252美元已于2017年10月31日支付。截至2017年10月31日，赞助商49,258美元的费用尚未支付，并在财务状况报表中报告为负债。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项
信托基金没有高级管理人员或董事。下表列出了截至2019年1月31日管理层所知的有关我们股票实益所有权的某些信息。 据我们所知，没有人实益拥有超过5%的流通股。
| 班级名称 |
实益拥有人姓名或名称及地址 |
金额和 性质：有益的 所有权 |
百分比属于班级 | |||||||
| 股票 |
景顺专业产品有限责任公司董事及高级职员 | — | 少于0.1 | % | ||||||
该信托没有根据股权补偿计划授权发行的证券。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性
参见第11项。
项目14. 首席会计师费用和服务
2018年4月19日，赞助商经理委员会代表信托批准聘请普华永道会计师事务所(普华永道) 为该信托的独立注册会计师事务所，自同日起生效。正如之前在2018年4月9日提交的Form 8-K(2018年4月8日)中披露的那样，安永律师事务所(Ernst&Young LLP)
18
(安永)辞去信托独立注册会计师事务所的职务，因为根据适用的独立性 标准，安永自该日起不再独立于信托。安永关于截至2017年10月31日的财政年度及截至2017年10月31日的财政年度的财务报表的报告不包含任何不利意见或免责声明，也没有对不确定性、审计范围或会计原则进行保留或修改。 于截至2017年10月31日止信托财政年度及随后至安永辞职日期的过渡期内，(I)信托与安永之间并无就任何 会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序等事项存在分歧，而该等分歧如未能得到令安永满意的解决，本会导致其在有关任何该等期间的信托财务报表的 报告中提及有关事项，及(Ii)并无任何须报告的事件。(I)信托与安永之间并无任何 会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序方面的分歧，若不能令安永满意地解决，则会导致其在有关任何该等期间的信托财务报表的 报告中提及有关事项，及(Ii)并无须报告的事项。
审计和非审计费用
下表列出了信托的独立注册会计师事务所普华永道(PwC)在截至2018年12月31日的两个月和截至2018年10月31日的年度提供的专业服务费用。
| 两个月 告一段落 十二月三十一日， 2018 |
财年 告一段落 10月31日， 2018 |
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| 审计费 |
$ | 35,000 | $ | 35,000 | ||||
| 审计相关费用 |
— | — | ||||||
| 税费 |
— | — | ||||||
| 所有其他费用 |
— | — | ||||||
|
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| 总计 |
$ | 35,000 | $ | 35,000 | ||||
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下表列出了该信托的前独立注册会计师事务所安永(EY)在截至2018年10月31日和2017年10月31日的年度内提供的专业服务费用。
| 截至10月31日的财年， | ||||||||
| 2018 | 2017 | |||||||
| 审计费 |
$ | — | $ | 26,767 | ||||
| 审计相关费用(1) |
10,973 | — | ||||||
| 税费 |
— | — | ||||||
| 所有其他费用 |
— | — | ||||||
|
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|
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| 总计 |
$ | 10,973 | $ | 26,767 | ||||
|
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| (1) | 截至2018年10月31日的年度与审计相关的费用包括审核监管文件 的费用。 |
独立注册会计师事务所服务及费用的核准
发起人批准了普华永道和安永向上述信托提供的所有服务。发起人预先批准了 信托独立注册会计师事务所的所有审计和允许的非审计服务，包括所有聘用费和条款。
第四部分
第15项.展品和财务报表明细表
(A)(1)财务报表
见本文件F-1页开始的财务报表。
19
(A)(2)财务报表附表
在此不提交财务报表明细表，因为(I)不需要此类明细表，或者(Ii)所需信息已在上述财务报表中列报 。
(A)(3)展品
以下文件(除非另有说明)随本过渡报告一并存档，并作为其组成部分：
| 展品不是的。 | 描述 | |
| 3.1 | 保荐人的成立证明，日期为2005年9月14日，通过引用信托于2006年6月9日提交的S-1/A表格注册声明(文件号为333-132362)的附件3.1并入本文。 | |
| 3.2 | 2012年3月27日的保荐人成立证书修正案证书，通过引用信托于2012年12月21日提交的Form 10-K年度报告附件3.2并入本文。 | |
| 3.3 | 保荐人成立证书修正案，日期为2018年4月6日 ，通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文。 | |
| 3.4 | 第三次修订和重新签署的保荐人有限责任公司协议，通过引用信托于2018年4月9日提交的当前表格8-K报告的附件3.2并入本文。 | |
| 4.1 | 保荐人、纽约梅隆银行、根据该协议发行的澳元股票的所有登记拥有人和实益拥有人以及所有存款人之间于2006年6月8日签署的存托信托协议，该协议通过引用该信托于2011年3月10日提交的Form 10-K/A年度报告附件4.1并入本文。 | |
| 4.2 | 保荐人与纽约梅隆银行于2008年11月13日签署的存托信托协议修正案，在此引用信托于2010年9月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1。 | |
| 4.3 | 保荐人与纽约梅隆银行于2012年3月6日签署的《全球存托信托协议修正案》，在此引用信托于2012年3月12日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1。 | |
| 4.4 | 保荐人与纽约梅隆银行于2017年9月5日签署的《存托信托协议全球修正案》，通过引用信托于2017年9月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.8并入本文。 | |
| 4.5 | 保荐人与纽约梅隆银行于2018年6月4日签署的《存托信托协议全球修正案》(Global Amendment Of Depositary Trust Agreement)，日期为2018年6月4日，通过引用信托于2018年6月4日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。 | |
20
| 4.6 | 纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)、赞助商和授权参与者之间的参与者协议表，该表根据S-K条例第601项的说明2附在附表中，通过引用信托于2019年1月11日提交的Form 10-K年度报告的附件4.6并入本文。 | |
| 4.7 | 保荐人与纽约梅隆银行于2019年1月9日签署的《存托信托协议全球修正案》(Global Amendment Of Depositary Trust Agreement)，日期为2019年1月9日，通过引用信托于2019年1月11日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。 | |
| 10.1 | 纽约梅隆银行与北卡罗来纳州摩根大通银行伦敦分行于2006年6月8日签订的存款账户协议，在此引用信托于2011年3月10日提交的Form 10-K/A年度报告附件10.1。 | |
| 10.2 | 纽约梅隆银行与北卡罗来纳州摩根大通银行伦敦分行于2008年11月13日签署的存款账户协议修正案，在此引用信托于2010年9月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1。 | |
| 10.3 | 纽约梅隆银行与保荐人于2018年4月6日签署的许可协议，通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入本文。 | |
| 23.1 | 普华永道会计师事务所同意。 | |
| 23.2 | 安永律师事务所同意。 | |
| 31.1 | 首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302(A)节颁发的证书。 | |
| 31.2 | 首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节出具的证明。 | |
| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证。 | |
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官的证明。 | |
| 101.INS | XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
21
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
截至2018年12月31日的财务报表
索引
| 页面 | ||||
| 财务内部控制管理报告 报告 |
F-2 | |||
| 独立注册会计师事务所报告 |
F-3 | |||
| 2018年12月31日、2018年10月31日和2017年10月31日的财务状况报表 |
F-5 | |||
| 截至2018年12月31日的两个月、截至2018年10月31日的年度和截至2017年10月31日的年度的全面收益表 |
F-6 | |||
| 截至2018年12月31日的两个月、截至2018年10月31日的年度和截至2017年10月31日的年度的股东权益变动表 |
F-7 | |||
| 截至2018年12月31日的两个月、截至2018年10月31日的年度和截至2017年10月31日的年度的现金流量表 |
F-8 | |||
| 财务报表附注 |
F-9 | |||
F-1
关于内部控制的管理报告
过度财务报告
管理Invesco Specialized Products，LLC，作为Invesco CurrencyShares的赞助商(赞助商)®澳元信托公司(The Australian Dollar Trust，简称：澳元信托)负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如经修订的《1934年证券交易法》(The Securities Exchange Act Of 1934)第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义(《交易法》)。财务报告内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。
由于其固有的局限性，财务报告的内部 控制可能无法防止或检测错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足，或者 政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们，首席执行官Daniel Draper和发起人投资池首席财务和会计官Kelli Gallegos评估了截至2018年12月31日信托对财务报告的内部控制的有效性。在进行此评估时，我们使用了 特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)于#年提出的标准。内部控制遵循综合框架(2013年)。根据我们的评估和这些标准，我们得出结论，截至2018年12月31日，信托对财务报告保持有效的 内部控制。
信托公司的独立注册会计师事务所普华永道有限责任公司(Pricewaterhouse Coopers LLP)已经审计了信托公司截至2018年12月31日的财务报告内部控制，这一点在信托公司10-K表格过渡报告F-3页的报告中有所说明。
| 由以下人员提供： | /S/Daniel Draper | |
| 姓名： |
丹尼尔·德雷珀 | |
| 标题： |
首席执行官 | |
| 由以下人员提供： | /S/Kelli Gallegos | |
| 姓名： |
凯利·加莱戈斯(Kelli Gallegos) | |
| 标题： |
投资池首席财务会计官 | |
2019年3月8日
F-2
独立注册会计师事务所报告
致Invesco CurrencyShares澳元信托基金经理和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们已审计了所附的景顺CurrencyShares澳元信托公司(以下简称？信托)截至2018年12月31日和2018年10月31日的财务状况报表，以及截至2018年12月31日的两个月和截至2018年10月31日的年度的相关全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为？财务报表)。我们还根据中建立的 标准审计了信托截至2018年12月31日的财务报告内部控制内部控制遵循综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了信托于2018年12月31日和2018年10月31日的财务状况，以及截至2018年12月31日的两个月和截至2018年10月31日的年度的运营结果和现金流，符合美国公认的会计 原则。同样，我们认为，根据 中确立的标准，截至2018年12月31日，信托在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。内部控制遵循综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
信托公司管理层负责编制这些财务报表，维护有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行 评估，包括在随附的财务报告内部控制管理报告中。我们的责任是根据我们的审计，对信托的财务报表和信托对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须 独立于信托基金。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的 保证财务报表是否没有重大错报(无论是由于错误还是欺诈)，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序(无论是由于 错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估 管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解 财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审核还包括执行我们认为在这种情况下需要执行的 其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
信托对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程 ，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。信托对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与以下内容有关的政策和程序：(Br)保存合理详细、准确和公平地反映信托资产的交易和处置的记录；(Ii)提供合理保证，保证交易被记录为允许 按照公认会计原则编制财务报表所必需的，并且信托的收支仅根据信托管理层和董事的授权进行；以及 (Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置信托资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对 有效性的任何评估预测到未来期间都有风险，即控制措施可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/普华永道会计师事务所
芝加哥，伊利诺斯州
2019年3月8日
自2018年以来，我们一直担任信托的审计师 。
F-3
独立注册会计师事务所报告
致Invesco CurrencyShares董事会和股东®澳元信托 (以前为CurrencyShares®澳元信托)：
我们已审计了所附的景顺货币股份有限公司财务状况报表 ®截至2017年10月31日的澳元信托，以及相关的全面收益表，截至2017年10月31日的年度股东权益和现金流的变化 。这些财务报表由信托管理部门负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务 报表发表意见。
我们是根据美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计的。 这些标准要求我们计划和执行审计，以获得对财务报表是否没有重大错报的合理保证。审计包括在测试的基础上检查支持财务报表中的金额和披露的证据。审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估整体财务报表列报。我们相信，我们的审计 为我们的观点提供了合理的基础。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了景顺货币股份有限公司的财务状况。 ®澳元信托于2017年10月31日，以及截至2017年10月31日的年度的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。
/s/安永律师事务所
弗吉尼亚州泰森斯
2018年1月11日
F-4
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
财务状况报表
| 十二月三十一日， 2018 |
10月31日， 2018 |
10月31日， 2017 |
||||||||||
| 资产 |
| |||||||||||
| 流动资产： |
| |||||||||||
| 澳元存款，有息 |
$ | 116,159,963 | $ | 120,487,478 | $ | 141,848,757 | ||||||
| 澳元存款，不计息 |
1,318 | 2,397 | — | |||||||||
| 应计利息应收账款 |
126,824 | 144,808 | 144,205 | |||||||||
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|
|
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|
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| 流动资产总额 |
$ | 116,288,105 | $ | 120,634,683 | $ | 141,992,962 | ||||||
|
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|
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| 负债、可赎回股本和股东权益 |
| |||||||||||
| 流动负债： |
| |||||||||||
| 澳元存款，无息，透支 |
$ | — | $ | — | $ | 1,877 | ||||||
| 应计赞助商费用 |
38,941 | 40,253 | 49,258 | |||||||||
| 应计货币存款利息支出 |
194 | — | — | |||||||||
|
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|
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|
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| 流动负债总额 |
39,135 | 40,253 | 51,135 | |||||||||
| 承担和或有负债(附注9) |
— | — | — | |||||||||
| 按赎回价值，无面值的可赎回股本股份，分别为41,500,000股，41,500,000股和 38,500,000股，分别为已发行和已发行的1,650,000股，1,700,000股和1,850,000股 |
116,248,970 | 120,594,430 | 141,941,827 | |||||||||
| 股东权益： |
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| 留存收益 |
— | — | — | |||||||||
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| 总负债、可赎回股本和股东权益 |
$ | 116,288,105 | $ | 120,634,683 | $ | 141,992,962 | ||||||
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请参阅财务报表附注。
F-5
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
全面收益表
| 两个月 告一段落 十二月三十一日， 2018 |
年终 10月31日， 2018 |
年终 10月31日， 2017 |
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| 收入 |
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| 利息收入 |
$ | 251,151 | $ | 1,735,658 | $ | 2,135,832 | ||||||
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| 总收入 |
251,151 | 1,735,658 | 2,135,832 | |||||||||
| 费用 |
| |||||||||||
| 赞助商费用 |
(77,937 | ) | (508,958 | ) | (680,510 | ) | ||||||
| 货币存款利息支出 |
(198 | ) | — | — | ||||||||
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| 总费用 |
(78,135 | ) | (508,958 | ) | (680,510 | ) | ||||||
| 综合净收入 |
$ | 173,016 | $ | 1,226,700 | $ | 1,455,322 | ||||||
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| 基本每股收益和稀释后每股收益 |
$ | 0.11 | $ | 0.73 | $ | 0.65 | ||||||
| 加权平均流通股 |
1,615,574 | 1,684,110 | 2,228,219 | |||||||||
请参阅财务报表附注。
F-6
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
股东权益变动表
| 两个月告一段落十二月三十一日，2018 | 年终 10月31日， 2018 |
年终 10月31日， 2017 |
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| 留存收益，期初/年度 |
$ | — | $ | — | $ | — | ||||||
| 综合净收入 |
173,016 | 1,226,700 | 1,455,322 | |||||||||
| 已支付的分配 |
(189,938 | ) | (1,210,590 | ) | (1,460,231 | ) | ||||||
| 将可赎回股本调整为赎回价值 |
16,922 | (16,110 | ) | 4,909 | ||||||||
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| 留存收益，期末/年末 |
$ | — | $ | — | $ | — | ||||||
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请参阅财务报表附注。
F-7
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
现金流量表
| 两个月告一段落十二月三十一日，2018 | 年终 10月31日， 2018 |
年终 10月31日， 2017 |
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| 经营活动的现金流 |
| |||||||||||
| 应计收入收到的现金 |
$ | 268,567 | $ | 1,727,420 | $ | 2,152,354 | ||||||
| 支付赞助商费用的现金 |
(79,004 | ) | (514,607 | ) | (693,136 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
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| 经营活动提供的净现金 |
189,563 | 1,212,813 | 1,459,218 | |||||||||
| 融资活动的现金流 |
| |||||||||||
| 购买可赎回股票所收到的现金 |
7,287,860 | 18,880,911 | 34,369,885 | |||||||||
| 赎回可赎回股票所支付的现金 |
(10,854,234 | ) | (30,200,732 | ) | (72,530,089 | ) | ||||||
| 为分配支付的现金 |
(189,938 | ) | (1,210,590 | ) | (1,460,231 | ) | ||||||
|
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| 用于融资活动的净现金 |
(3,756,312 | ) | (12,530,411 | ) | (39,620,435 | ) | ||||||
| 汇率变动对期间现金流的调整 |
(761,845 | ) | (10,039,407 | ) | 1,185,525 | |||||||
|
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| 现金减少 |
(4,328,594 | ) | (21,357,005 | ) | (36,975,692 | ) | ||||||
| 期初/年初现金 |
120,489,875 | 141,846,880 | 178,822,572 | |||||||||
|
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|
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| 期末/年末现金 |
$ | 116,161,281 | $ | 120,489,875 | $ | 141,846,880 | ||||||
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| 将净综合收益与经营活动提供的净现金进行对账 |
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| 综合净收入 |
$ | 173,016 | $ | 1,226,700 | $ | 1,455,322 | ||||||
| 调整以调整综合净额 经营活动提供的收入与现金净额之比： |
| |||||||||||
| 应计利息应收账款 |
(126,824 | ) | (144,808 | ) | (144,205 | ) | ||||||
| 应计利息前期应收账款 |
144,808 | 144,205 | 156,931 | |||||||||
| 汇率对现金的影响 |
(319 | ) | (4,279 | ) | 2,848 | |||||||
| 应计赞助商费用 |
38,941 | 40,253 | 49,258 | |||||||||
| 应计货币存款利息支出 |
194 | — | — | |||||||||
| 上期累计保荐人费用 |
(40,253 | ) | (49,258 | ) | (60,936 | ) | ||||||
|
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| 经营活动提供的净现金 |
$ | 189,563 | $ | 1,212,813 | $ | 1,459,218 | ||||||
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请参阅财务报表附注。
F-8
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
财务报表附注
| 1. | 背景 |
2017年9月28日，古根海姆资本有限责任公司(Guggenheim Capital，LLC)和景顺资本管理有限公司(Invesco Capital Management LLC)签订了一项交易协议(交易 协议)，根据协议，古根海姆同意将古根海姆专业产品有限责任公司(Guggenheim Specialized Products，LLC)(发起人)的所有会员权益转让给景顺资本管理有限公司(Invesco Capital Management LLC)。
交易协议于2018年4月6日完成(交易结束)，交易完成后，景顺资本管理公司(Invesco Capital Management)立即将保荐人的名称更改为景顺专业产品有限责任公司(Invesco Specialized Products，LLC)。
2019年1月9日，发起人将信托的会计年度从11月1日至10月31日的 期间更改为1月1日至12月31日的期间。除非另有说明，否则本报告中提及的所有年份都是指在2018年11月1日之前截止到10月31日、从2018年12月31日开始到每年12月31日结束的12个月财政年度 。
| 2. | 信托的组织和说明 |
Invesco CurrencyShares®澳元信托是根据纽约州法律 于2006年6月8日成立的，当时保荐人将100澳元存入该信托的主要存款账户，该账户由摩根大通银行伦敦分行(The Depository)持有。发起人是特拉华州 一家有限责任公司，其唯一成员是景顺资本管理公司(Invesco Capital Management)。赞助商负责监督纽约梅隆银行(受托人)和信托的主要服务提供者的业绩，包括财务报表的编制。受托人负责日常工作信托基金的管理。
信托的投资目标是让信托的股份(股份)反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话)减去信托的费用和负债。这些股票旨在为投资者提供一种简单、经济高效的方式来获得类似于持有澳元 美元的投资收益。该信托基金的资产主要由澳元在托管机构开设的两个存款账户中按需存入：一个可能赚取利息的主要存款账户和一个不赚取 利息的次要存款账户。二级存款账户用于说明创建和赎回50,000股股票(篮子)时可能收到和支付的任何利息。次级账户还用于核算从主要存款账户赚取的利息 (如果有的话)，支付信托费用，并按月将任何额外利息分配给股票持有人(？股东)。
所附经审计的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)编制的 。
| 3. | 重大会计政策 |
| A. | 预算的使用 |
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响财务报表日期的资产、负债和或有负债的报告金额、期间报告的收入和费用金额以及截至财务报表发布日期的后续事件的评估。 财务报表发布日期的资产、负债和或有负债的报告金额、期间收入和费用的报告金额以及截至财务报表发布日期的后续事件的评估。实际结果可能与这些估计不同。
| B. | 外币折算 |
为了计算资产净值，澳元存款(现金)按收盘即期汇率换算，这是WM公司在纽约证券交易所Arca，Inc.(纽约证券交易所Arca，Inc.)正常交易当天下午4：00(伦敦时间/伦敦定盘价)确定和公布的澳元/美元汇率。
该信托基金以澳元保存其账簿和记录。出于财务报表报告的目的，美元是报告货币。 因此，信托的财务记录将从澳元转换为美元。本期最后一天的收盘即期汇率用于财务状况报表的换算。该期间的平均收盘即期汇率用于全面收益表和现金流量表的换算。可赎回股本调整为赎回价值，这些调整计入留存收益。
F-9
| C. | 联邦所得税 |
出于联邦所得税的目的，该信托被视为授予人信托，因此不需要为联邦所得税拨备。 利息、收益和损失将转嫁给股东。
出于美国联邦所得税的目的，股东通常将被视为 他们直接拥有信托基金持有的资产的按比例份额。股东也将被视为直接收到信托收入中各自按比例分摊的 收益(如果有的话)，并被视为直接产生各自按比例分摊的信托费用。(br}如果有)，股东将被视为直接收到信托收入中各自按比例分摊的费用，并被视为直接产生各自按比例分摊的信托费用。作为创建 篮子的一部分，美国股东收购股票对该股东而言不是应税事件。
赞助商的费用按日计算，按月支付。出于美国联邦所得税的目的， 权责发生制美国股东通常需要将其美元的可分配部分作为费用考虑-相当于赞助商每天应计费用的金额， 此类美元等值由相应日期生效的货币汇率确定。如果 保荐人费用支付日的货币汇率与应计日生效的货币汇率不同，美国股东将为美国联邦所得税的目的确认货币损益。
除利息收入(如有)和出售澳元的收益(如有)外，信托预计不会产生应税收入。非美国股东在出售或其他处置股票或信托出售澳元时确认的收益一般不缴纳美国联邦所得税， 除非：(1)非美国股东是个人，并且在出售或其他处置的纳税年度内在美国停留183天或更长时间，且收益被视为 来自美国；或(2)收益与非美国股东在美国的贸易或企业的行为有效相关。
信托赚取的任何利息收入中的非美国股东部分一般不需缴纳美国 联邦所得税，除非该非美国股东拥有的股票与该非美国股东在美国从事贸易或业务的行为有效相关。
| D. | 收入确认 |
主要存款账户的利息(如果有的话)在赚取时按日累加，按月收取或支付。该期间任何低于零的利息将 反映为货币存款的利息支出。托管人可能会根据市场状况的变化或根据托管人的 流动性需求改变利息应计利率，包括将利率降至零或负零。对主要存款账户收取的利息将作为货币存款的利息支出披露。
| E. | 分红 |
如果信托赚取的利息(如果有)超过保荐人上个月的费用加上其他信托费用(如果有)的总和， 信托将在下个月的第一个营业日将以澳元计得的额外利息作为股息(此处称为股息或分派)进行分配。托管人将指示将超出的 澳元按现行市场汇率兑换成美元，托管人将在可行的情况下尽快按比例(根据股东拥有的 股票数量)将美元分配给股东。
下表显示了各年度的每股分配和总计分配情况：
| 截至两个月 2018年12月31日 |
年终 2018年10月31日 |
年终 2017年10月31日 |
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| 每股分配 |
$ | 0.12 | $ | 0.72 | $ | 0.66 | ||||||
| 已支付的分配 |
$ | 189,938 | $ | 1,210,590 | $ | 1,460,231 | ||||||
截至2018年12月31日的收入分配于2019年1月9日支付给截至2019年1月3日的记录持有人，费率为每股0.0566美元，总分配金额为93,308美元。
F-10
| 4. | 澳元存款 |
澳元本金存款存放在以澳元计价的计息活期账户中。截至2018年12月31日的有效利率为-0.06%的年名义利率。截至2018年12月31日的两个月，澳元本金存款为10,000,000澳元，澳元本金 赎回15,000,000澳元本金余额为165,000,000澳元。这相当于116,159,963美元。截至2018年10月31日止年度，有25,000,000澳元本金存款及 澳元本金赎回40,000,000，导致期末澳元本金余额为170,000,000。这相当于120,487,478美元。截至2017年10月31日止年度，澳元本金 存款为45,000,000，澳元本金赎回为95,000,000，导致期末澳元本金余额为185,000,000。这相当于141,848,757美元。
与创建和赎回活动相关的净利息(如果有)保存在以澳元计价的 无息账户中，任何余额将作为每月收入分配(如果有)的一部分全额分配。
| 5. | 可赎回股本 |
出于财务报表的目的，股票被归类为可赎回的股票，因为它们可以赎回。股票以篮子形式连续发行和赎回 以换取澳元。个人投资者不能在与信托基金的直接交易中购买或赎回股票。只有授权参与者(定义如下)才能下单创建和赎回篮子。 授权参与者是存托信托公司(DTC)参与者，该参与者是注册经纪-交易商或其他有资格通过DTC的簿记设施结算证券交易的机构，并且 已与信托和保荐人订立合同安排，管理创建和赎回流程等事项。授权参与者可随时分篮子赎回股票。
由于预计篮子的持续创建和赎回，以及每次创建或赎回的两天结算期，信托反映了在交易日作为应收账款创建的股票。赎回的股票在交易日反映为负债。流通股按赎回价值反映，即期末 日的每股资产净值。按赎回价值对可赎回股本的调整计入留存收益。
可赎回股本的活动情况如下 ：
| 截至两个月2018年12月31日 | 年终2018年10月31日 | 年终2017年10月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 美元金额 | 股票 | 美元金额 | 股票 | 美元金额 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 |
1,700,000 | $ | 120,594,430 | 1,850,000 | $ | 141,941,827 | 2,350,000 | $ | 178,918,567 | |||||||||||||||
| 已发行股份 |
100,000 | 7,287,860 | 250,000 | 18,880,911 | 450,000 | 34,369,885 | ||||||||||||||||||
| 赎回的股份 |
(150,000 | ) | (10,854,234 | ) | (400,000 | ) | (30,200,732 | ) | (950,000 | ) | (72,530,089 | ) | ||||||||||||
| 因汇率变动对期间股票的调整 |
— | (779,086 | ) | — | (10,027,576 | ) | — | 1,183,464 | ||||||||||||||||
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| 期末余额 |
1,650,000 | $ | 116,248,970 | 1,700,000 | $ | 120,594,430 | 1,850,000 | $ | 141,941,827 | |||||||||||||||
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受托人在每个工作日计算信托资产净值。为了计算资产净值，受托人从信托持有的澳元中减去保荐人 前一天的应计费用(包括前一天累计的所有未付利息(如果有))，并根据收盘即期汇率计算澳元的美元价值。 如果在特定评估日下午6：00(伦敦时间)还没有确定和宣布收盘即期汇率，则将使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，否则将使用最近的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，否则将使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，否则将使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，除非确定该价格不适合用作估值的基础。如果受托人和保荐人确定最近的收盘即期汇率不是评估信托的澳元 元的适当基础，他们将确定另一个评估基础。受托人还确定每股资产净值，等于信托资产净值除以流通股数量。在确定每股资产净值时，根据购买订单可交付的股票被视为已发行股票 ；根据赎回订单可交付的股票不被视为已发行股票。
F-11
| 6. | 选定季度信息(未经审计) |
截至2018年12月31日和2018年10月31日的财期：
| 两个月告一段落 2018年12月31日 |
三个月 告一段落2018年10月31日 |
三个月 告一段落2018年7月31日 |
三个月 告一段落2018年4月30日 |
三个月 告一段落2018年1月31日 |
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| 收入 |
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| 利息收入 |
$ | 251,151 | $ | 444,064 | $ | 495,699 | $ | 424,679 | $ | 371,216 | ||||||||||
|
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| 总收入 |
251,151 | 444,064 | 495,699 | 424,679 | 371,216 | |||||||||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||||||
| 赞助商费用 |
(77,937 | ) | (122,419 | ) | (128,476 | ) | (125,671 | ) | (132,392 | ) | ||||||||||
| 货币存款利息支出 |
(198 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||
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| 总费用 |
(78,135 | ) | (122,419 | ) | (128,476 | ) | (125,671 | ) | (132,392 | ) | ||||||||||
| 综合净收入 |
$ | 173,016 | $ | 321,645 | $ | 367,223 | $ | 299,008 | $ | 238,824 | ||||||||||
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| 基本每股收益和稀释后每股收益(1) |
0.11 | $ | 0.19 | $ | 0.22 | $ | 0.18 | $ | 0.14 | |||||||||||
| 加权平均流通股 |
1,615,574 | 1,679,348 | 1,706,522 | 1,661,798 | 1,688,043 | |||||||||||||||
| 每股现金股息(1) |
$ | 0.12 | $ | 0.21 | $ | 0.20 | $ | 0.17 | $ | 0.13 | ||||||||||
| (1) | 季度报表中显示的流通股金额可能与年初至今的金额无关 ，原因是认购和赎回与所赚取或分配的收入相关的时间安排。 |
截至2017年10月31日的财期：
| 三个月 告一段落 |
三个月 告一段落 |
三个月 告一段落 |
三个月 告一段落 |
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| 2017年10月31日 | 2017年7月31日 | 2017年4月30日 | 2017年1月31日 | |||||||||||||
| 收入 |
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| 利息收入 |
$ | 503,822 | $ | 547,064 | $ | 525,897 | $ | 559,049 | ||||||||
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| 总收入 |
503,822 | 547,064 | 525,897 | 559,049 | ||||||||||||
| 费用 |
| |||||||||||||||
| 赞助商费用 |
(167,184 | ) | (169,120 | ) | (168,750 | ) | (175,456 | ) | ||||||||
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| 总费用 |
(167,184 | ) | (169,120 | ) | (168,750 | ) | (175,456 | ) | ||||||||
| 综合净收入 |
$ | 336,638 | $ | 377,944 | $ | 357,147 | $ | 383,593 | ||||||||
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| 每股基本收益和摊薄收益 (1) |
$ | 0.16 | $ | 0.17 | $ | 0.16 | $ | 0.16 | ||||||||
| 加权平均流通股 |
2,095,652 | 2,205,435 | 2,269,663 | 2,343,478 | ||||||||||||
| 每股现金股息(1) |
$ | 0.18 | $ | 0.17 | $ | 0.17 | $ | 0.15 | ||||||||
| (1) | 季度报表中显示的流通股金额可能与年初至今的金额无关 ，原因是认购和赎回与所赚取或分配的收入相关的时间安排。 |
| 7. | 关联方 |
保荐人是信托的关联方。赞助商的费用按日收取，名义年利率为信托基金澳元的0.40% (包括所有未付利息，但不包括未付费用，每笔费用均在前一天累计)，并按月支付。
保荐人承担 并支付信托产生的下列行政和营销费用：受托人月费、纽约证交所Arca上市费、证券交易委员会注册费、托管所的典型维护和交易费、打印和邮寄费用、审计费和开支、每年最高10万美元的法律费用和开支，以及适用的许可费。
F-12
在某些情况下，除赞助商的费用外，信托还将支付一些费用。这些费用包括： 保荐人未承担的费用(即前款规定以外的费用)、负利率产生的费用、税费和政府收费、受托人或保荐人代表信托提供的任何特别服务的费用和成本、受托人或保荐人为保护信托或股东利益而采取的行动、保荐人根据存托信托协议对保荐人的赔偿、审计费和法律费用 每年超过10万美元。
| 8. | 集中风险 |
信托的所有资产都是澳元，这造成了与澳元价格波动相关的集中风险。 因此，澳元对美元汇率的下降将对股票价值产生不利影响。可能导致澳元价格下跌的因素包括国家债务水平和贸易逆差、国内外通货膨胀率、国内外利率、机构的投资和交易活动以及全球或地区的政治、经济或金融事件和形势。官方部门(购买、出售和持有澳元作为储备资产一部分的中央银行、其他政府机构和相关机构)大量抛售澳元可能会对股票投资产生不利影响。
信托基金的所有澳元均由托管机构持有。因此，与信托资产集中在单一金融机构持有的 账户中相关的风险存在，并增加了信托及其受益人在托管机构破产的情况下损失的可能性。
| 9. | 承诺和或有事项 |
信托的组织文件规定，信托在适用法律允许的最大范围内对保荐人及其任何为信托提供服务的附属机构进行赔偿 ，但保荐人或此类附属机构取消行为资格的某些例外情况除外。信托在这些安排下的最大风险敞口是未知的，因为这将涉及到未来可能对信托提出的尚未发生的索赔 。此外，根据这些合同，信托公司之前没有索赔或损失。因此，赞助商预计损失的风险是微乎其微的。
| 10. | 截至2017年12月31日的两个月比较数据(未经审计) |
| 两个月 告一段落 十二月三十一日， 2017 |
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| 收入 |
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| 利息收入 |
$ | 220,056 | ||
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| 总收入 |
220,056 | |||
| 费用 |
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| 赞助商费用 |
(87,443 | ) | ||
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| 总费用 |
(87,443 | ) | ||
| 综合净收入 |
$ | 132,613 | ||
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| 基本每股收益和稀释后每股收益 |
$ | 0.08 | ||
| 加权平均流通股 |
1,704,918 | |||
F-13
| 两个月告一段落十二月三十一日，2017 | ||||
| 期初留存收益 |
$ | — | ||
| 综合净收入 |
132,613 | |||
| 已支付的分配 |
(165,335 | ) | ||
| 将可赎回股本调整为赎回价值 |
32,722 | |||
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| 留存收益，期末 |
$ | — | ||
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| 两个月告一段落十二月三十一日，2017 | ||||
| 经营活动的现金流 |
| |||
| 应计收入收到的现金 |
$ | 260,546 | ||
| 支付赞助商费用的现金 |
(92,387 | ) | ||
|
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|
|||
| 经营活动提供的净现金 |
168,159 | |||
| 融资活动的现金流 |
| |||
| 购买可赎回股票所收到的现金 |
3,819,070 | |||
| 赎回可赎回股票所支付的现金 |
(15,275,524 | ) | ||
| 为分配支付的现金 |
(165,335 | ) | ||
|
|
|
|||
| 用于融资活动的净现金 |
(11,621,789 | ) | ||
| 汇率变动对期间现金流的调整 |
2,572,264 | |||
|
|
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|||
| 现金减少 |
(8,881,366 | ) | ||
| 期初现金 |
141,846,880 | |||
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| 期末现金 |
$ | 132,965,514 | ||
|
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| 将净综合收益与经营活动提供的净现金进行对账 |
||||
| 综合净收入 |
$ | 132,613 | ||
| 调整综合净收入与经营活动提供的净现金 ： |
||||
| 应计利息应收账款 |
(105,634 | ) | ||
| 应计利息前期应收账款 |
144,205 | |||
| 汇率对现金的影响 |
1,048 | |||
| 应计赞助商费用 |
45,185 | |||
| 上期累计保荐人费用 |
(49,258 | ) | ||
|
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| 经营活动提供的净现金 |
$ | 168,159 | ||
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F-14
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
| Invesco CurrencyShares® | ||
| 澳元信托基金 | ||
| 由以下人员提供： | 景顺专业产品有限责任公司 | |
| Invesco CurrencyShares赞助商® | ||
| 澳元信托基金 | ||
| 由以下人员提供： | /s/D阿尼尔 D碎纸机 | |
| 丹尼尔·德雷珀 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期： | 2019年3月8日 | |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下 人代表注册人以*身份在指定日期签署。
| 签名 |
容量* |
日期 | ||
| /s/D阿尼尔 D碎纸机 |
经理兼首席执行官 | |||
| 丹尼尔·德雷珀 | (首席行政主任) | 2019年3月8日 | ||
| /s/K埃利 G快板 |
首席财务和会计官参与投资组合 | |||
| 凯利·加莱戈斯(Kelli Gallegos) | (首席财务官和首席会计官) | 2019年3月8日 | ||
| /s/D狂热C.W亚伦 |
经理 |
2019年3月8日 | ||
| 大卫·C·沃伦 | ||||
| /s/JOhnM.Z错误 |
经理 |
2019年3月8日 | ||
| 约翰·M·泽尔 | ||||
| * | 注册人是一家信托公司，注册人的赞助商景顺(Invesco )专业产品有限责任公司(Invesco Specific Products，LLC)的高级管理人员或董事身份签字。 |