美国证券交易委员会
华盛顿， 华盛顿特区20549
 
表单 10-K/A
(修正案 第1号)
 
 
 [X] 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告。
 
截至2019年12月31日的财年
或
 
[]根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告。
从到的过渡期
 
委托文件第001-37752号
 
ChromaDex 公司
(其章程中明确规定的注册人名称)
 
特拉华州
 
26-2940963
( 注册的州或其他司法管辖区)
 
(税务局雇主身分证号码 )
  
 
 
威尔希尔大道10900号600套房，加利福尼亚州洛杉矶
 
90024
(主要执行办公室地址 )
 
(ZIP 代码)
 
注册人的 电话号码，包括区号(310)388-6706
 
根据该法第12(B)节注册的证券 ：
 
每个班级的标题
交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元
CDXC
纳斯达克资本市场
 
根据该法第12(G)节注册的证券 ：没有。
 
勾选 标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。是[]*否[X ]
 
勾选 标记表示注册人是否不需要根据该法的第13节或第15(D)节提交报告。是[]没有 [X]
 
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类 报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告 ，以及(2)在过去90天内是否满足了此类提交要求。(2)在过去的90天内，注册人(1)是否已提交了《证券交易法》第 或15(D)节要求提交的所有报告 (或在 要求注册人提交此类报告的较短时间内)，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是[X]不是[]
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类 文件的较短时间内)以电子方式提交了 根据S-T法规规则405要求提交的每个互动数据文件。是[X]不是[]
 
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、 加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的 报告公司。请参阅 交易法规则12b-2中的“加速 文件服务器”、“大型加速文件服务器”和 “较小报告公司”的定义。
 
更新文件管理器、文件管理器、文件管理器和大型加速文件服务器 [   ]*加速文件管理器 [X]*非加速文件管理器[   ]
与规模较小的 报告公司合作 [X]* 新兴成长型公司[   ]
 
如果是 新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人 是否已选择不使用延长的过渡期来遵守 根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的融资会计准则 。☐
 
勾选 标记注册人是否为空壳公司(如法案规则 12b-2所定义)。是[]不是[X]
 
截至2019年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司 持有的注册人普通股的总市场价值约为1.904亿美元，这是根据注册人普通股在纳斯达克 资本市场2019年6月30日的收盘价计算的。 截至2019年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人持有的注册人普通股的总市场价值约为1.904亿美元。 根据注册人普通股在纳斯达克 资本市场2019年6月30日的收盘价计算。
 
截至2020年5月17日注册人已发行普通股数量 ：61,477,895股。
 
通过引用合并的文档
 
无。
 

 
 

 
 
目录
 
 
项
 
 
 
 
 
 
第一部分
 
 
1A.
风险 因素
 
 1
 
第二部分
 
 
9A
控制和 程序
 
 2
 
第四部分
 
 
15.
展品，财务报表明细表
 
 6
 
 
 
 
目录
 
 
 
说明性说明
 
 
ChromaDex Corporation(“ChromaDex”，“公司”， “我们”，“我们”或“我们”)正在提交 本修正案第1号表格10-K/A(本“修正案”) ，以修订我们最初提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(以下简称“Form 10-K”)由于截至2019年12月31日的财务报告内部控制存在重大缺陷，直到本公司编制截至2020年3月31日的季度报告 Form 10-Q季度报告时才被确认，公司正在修订第II部分第9A项“控制 和程序”，涉及(A)本公司关于(I)本公司的 披露控制和程序的有效性的 结论，以及(A)本公司关于(I)本公司的 披露控制和程序的有效性的结论，以及(A)本公司关于(I)本公司的 披露控制和程序的有效性的 结论，(A)本公司正在修订第II部分的第9A项“控制和程序”，涉及(A)本公司的 披露控制和程序以及(以及(B)Marcum LLP关于公司财务报告内部控制的相关 认证报告。此外，公司正在修订第1A条。 “风险因素”，以增加有关财务报告内部控制存在重大缺陷的风险因素 。 财务报告内部控制的重大缺陷 也在我们截至2020年3月31日的 季度的Form 10-Q季度报告中报告。
 
根据经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则12b-15，本公司 包括当前日期的证书，因为 展示了31.1、31.2和32.1。我们还提交了最新的 独立注册会计师事务所同意书。 相应地，第四部分第15项“证物和财务报表附表”被修改为包括目前 日期的证明和同意书作为证物。
 
除本说明性说明中所述的 以外，本修正案不 反映在表格 10-K提交之日之后发生的事件，也不会修改、修改或以其他方式更新表格10-K中的任何其他 信息。除其他事项外，在10-K表格中做出的前瞻性 陈述没有进行修订，以反映我们在提交10-K表格 之后发生的事件或已知的事实，任何此类前瞻性陈述都应在其历史背景下 阅读。因此，本修正案 应与Form 10-K以及公司在提交Form 10-K之后提交给证券交易委员会的 文件一并阅读。
 
尽管存在第二部分第 项9A-“控制和程序”中描述的重大缺陷，但公司 认为，格式为 10-K的合并财务报表在所有重要方面都与公司截至 日期的 财务状况、经营成果和现金流相当，并符合美国 公认会计原则所列各期间的财务状况、经营成果和现金流。 本公司 认为，以 10-K格式编制的合并财务报表在所有重要方面都与公司截至 日期的 财务状况、经营成果和现金流相当，并符合美国 公认会计原则。
 
 
 
 
-1-
目录
 
 
第一部分
 
项目 1A.风险评估因素
 
公司正在补充之前在 “项目1A”中披露的风险因素。表10-K中的风险因素“，其中 风险因素如下，应与表10-K中显示的 其他风险因素一起阅读：
 
未能纠正内部会计控制中的重大缺陷 可能会导致我们的财务 报表中出现重大错报。
 
我们的 管理层发现我们对财务报告的内部 控制存在重大缺陷，并得出结论，由于 此类重大缺陷，我们的披露控制和程序 截至2019年12月31日无效。财务报告的内部控制存在重大缺陷是由于我们的披露控制和程序存在 缺陷，这可能导致我们没有披露 合理可能发生的重大潜在损失，因此要求我们根据ASC 450 在合并财务报表中进行定性的 披露-意外情况。截至2020年3月31日， 物质缺陷尚未得到弥补。如果 得不到补救，或者如果我们在 我们的内部控制中发现了进一步的重大弱点，我们未能建立和维护 有效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制 ，可能会导致 我们的财务报表中出现重大错报，并无法履行我们的报告和 财务义务，每一项都可能对我们的财务状况和我们 普通股的交易价格产生重大不利的 影响。
 
第二部分
 
项目 9A、项目管理、项目管理、控制和程序
 
披露控制和程序评估(经 修订)
 
关于我们提交的10-K表格 ，我们的首席执行官 和首席财务官在评估了截至2019年12月31日我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的 )的 有效性后，得出结论认为我们的披露控制和 程序是有效的。
 
在评估之后 管理层重新评估了截至2019年12月31日我们的 披露控制和程序的有效性， 得出结论，由于我们在下面讨论的财务报告的 内部控制中发现了重大缺陷，我们的 披露控制和程序截至2019年12月31日无效。
 
《财务报告内部控制管理报告(修订)》
 
我们的 管理层负责按照《交易法》规则 13a-15(F)和15d-(F)的规定，建立和维护对财务报告的充分的 内部控制。我们对财务报告的内部控制 旨在根据美国公认会计 原则，为财务报告的可靠性和为外部 目的编制合并财务报表提供合理的 保证。我们对财务报告的内部控制包括 符合以下条件的政策和程序：

(I) 与合理详细地 准确和公平地反映 我们资产的交易和处置的记录有关；
  
(Ii) 提供合理保证，交易记录为根据美国公认会计 原则编制我们的合并财务报表所必需的 ，并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和 董事的授权进行；以及
 
(Iii) 提供合理保证，防止或及时 检测到我们的 资产未经授权获取、使用或处置可能对合并财务报表产生重大影响的 资产。
 
 
-2-
目录
 
 
 
关于表格10-K，我们的管理层，包括以下签署的首席执行官和首席财务官 评估了截至2019年12月31日我们对 财务报告的内部控制的有效性。在进行 评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会 赞助组织委员会在 中发布的标准内部控制-2013年集成 框架。基于此评估，我们的管理层 得出结论，截至2019年12月31日，我们对财务报告的内部控制 基于这些 标准是有效的。
 
在评估之后 管理层重新评估了截至2019年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性 并得出结论，由于发现的重大缺陷，我们对财务报告的内部控制截至2019年12月31日 无效。
 
财务报告的内部控制存在重大缺陷 是由于我们的披露控制和 程序存在缺陷，这可能导致本公司不披露 合理可能出现的重大潜在损失，因此 因此要求根据ASC 450在合并 财务报表中进行定性披露-意外情况。
 
公司仍在分析和解决 重大弱点。在适用的补救控制运行了 足够长的时间并且管理层通过 测试得出该控制正在有效运行之前，将不会认为实质性缺陷已得到补救。我们预计 这一重大缺陷的补救工作将在2020年前 之前完成。
 
我们 没有为 披露潜在损失修订前期财务报表，因为我们相信，缺乏披露的 影响对整个 财务报表并不重要。因此，我们的首席执行官 和首席财务官相信， 尽管上面讨论了重大弱点，我们截至2019年12月31日的年度报告10-K表中的 综合财务报表在所有 重要方面都公平地反映了我们的财务状况、运营业绩 和呈报期间的现金流量。
 
财务报告内部控制的变化
 
除上文提到的 外，我们第四财季 财务报告的内部控制(根据交易所法案颁布的规则13a−15(F)的定义)没有发生重大影响或合理可能影响财务报告的内部控制 的变化。 财务报告的内部控制(根据交易法颁布的规则13a−15(F)的定义)在我们的第四财季 期间没有发生重大影响或可能产生重大影响的财务报告内部控制变化 。
 
披露控制和程序的固有限制
 
我们的披露控制和程序的有效性 受到各种固有限制，包括成本限制、决策时使用的判断、对未来事件的可能性 的假设、我们系统的健全性、 人为错误的可能性以及欺诈风险。此外，对未来期间进行任何 有效性评估的预测都有 风险，即由于 条件的变化，控制可能会变得不充分，以及政策或程序的遵守程度可能会随着时间的推移而恶化 。由于这些 限制，不能保证任何 披露控制和程序系统，无论构思多么周密， 都能成功防止所有错误或欺诈，或使 所有重要信息及时告知 适当的管理层。
 
内部控制的固有局限性
 
对财务报告的内部 控制不能提供实现财务报告目标的绝对保证 ，因为其固有的 限制，包括可能的人为错误和 通过串通或凌驾控制来规避。因此， 即使是有效的内部控制系统也可能无法及时防止或发现 重大错报。此外，对未来期间进行任何 有效性评估的预测都有 风险，即控制措施可能因 条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。因此，我们对 财务报告的内部控制旨在为 实现其目标提供合理的保证。
 
 
-3-
目录
 
 
注册会计师事务所证明报告
 
独立注册会计师事务所报告
关于财务报告的内部控制
 

致公司股东和董事会
ChromaDex公司
 
对财务报告内部控制的反对意见
 
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合 框架(2013)》中确定的标准，对ChromaDex公司( “公司”)截至2019年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 我们认为，由于下一段描述的重大弱点 对控制标准 目标的实现的影响，公司：基于特雷德韦委员会 赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的标准 。
 
我们还按照 上市公司会计监督委员会(美国) (简称PCAOB)的标准，审计了截至2019年12月31日和2018年12月31日的合并资产负债表和相关的运营、股东权益和现金流量表 ，以及本公司截至2019年12月31日和 2018年12月31日的 相关附注，以及我们于2020年3月10日的报告。 我们还审计了截至2019年12月31日和2018年3月10日的合并资产负债表和相关的运营、股东权益和现金流量表和 2018年12月31日和 2018年3月10日的报告。除了就财务报告内部控制的有效性重述 与评估设计控制不力有关的重大弱点 以及根据ASC 450得出的 或有事项的结论(日期为2020年5月18日)外，对这些 合并财务报表表达了无保留意见。
 
在我们2020年3月10日的报告中，我们对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留的 意见。如下所述，公司随后 发现其对财务报告的内部控制存在重大缺陷 。因此，管理层修订了对公司财务报告内部控制有效性的 评估，我们目前对本公司截至2020年5月18日财务报告内部控制 有效性的看法与我们上一份报告中的看法不同 。
 
重大缺陷是财务报告内部控制的控制缺陷或 缺陷的组合，这种缺陷 导致公司年度或中期财务报表的重大错报 有合理的可能性无法得到 预防或及时发现。已确定以下材料 弱点，并将其包括在管理层的《财务报告内部控制年度报告》 报告中：
 
管理层对财务报告没有足够的控制 是由于根据ASC 450对评估 和或有事项的结论设计的控制无效。
 
在确定我们在审计2019年12月31日的财政 合并财务报表时应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑到了这一重大缺陷，本 报告不影响我们于2020年3月10日就这些 合并财务报表提交的报告。
 
 
-3-
 
 

 
意见基础
 
公司管理层负责维护有效的财务报告内部控制 ，并对财务报告内部控制的有效性进行评估 包括在随附的《财务报告内部控制管理年度报告》 中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制 发表意见 。我们是在PCAOB注册的公共会计师事务所 ，根据美国联邦 证券法以及 证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与公司保持 独立。
 
我们按照 PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计 ，以合理保证财务报告的有效内部 控制是否在所有重要 方面都得到了维护。我们对财务报告内部控制的审计 包括了解财务报告内部控制 ，评估存在重大弱点的风险 ，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行 有效性。我们的 审核还包括执行我们 认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的 审计为我们的观点提供了合理的基础。
 
财务内部控制的定义和限制 报告
 
公司的财务报告内部控制是一个流程 ，旨在根据公认的 会计原则，为财务报告的可靠性 和为外部目的编制财务报表 提供合理保证。公司对财务 报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与维护记录有关的政策和程序，这些记录应合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证： 交易被记录为必要的，以便根据公认的 会计原则编制 财务报表，并且 公司的收入和支出仅根据作者的要求进行。以及(3)提供合理的 保证，防止或及时发现可能 对财务报表产生重大影响的未经授权的 收购、使用或处置公司资产。
 
由于固有的限制，财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。此外， 对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为 条件的变化而导致控制措施不足，或者 政策或程序的遵守程度可能会恶化。
 

 
Marcum LLP
纽约州纽约市
2020年3月10日，除了重述财务报告内部控制的有效性 重大问题 与ASC 450项下的或有事项评估和结论的设计控制无效有关的重大问题 (日期为2020年5月18日) 。
 
 
-4-
目录
 
 
第四部分
 
项目 15.申报单、申报单 展品和财务报表 明细表
 
(A)(3) 展品清单
 
 
展品索引
 
展品 编号
 
 
说明
 
 
 
23.1
 
Marcum，LLP，独立注册会计师事务所❖同意
 
 
 
31.1
 
根据1934年《证券交易法》§240.13a-14或 §240.15d-14经 修订的❖颁发的首席执行官证书
 
 
 
31.2
 
根据1934年《证券交易法》§240.13a-14或 §240.15d-14经 修订的❖颁发的首席财务官证书
 
 
 
32.1
 
根据《美国法典》第18编第1350节(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的)❖的认证
 _________
❖ 
随函存档 。
 
 
-5-
目录
 
 
签名
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2020年5月18日正式促使注册人在其10-K表格年度报告中的本修正案 第1号由其正式授权的签署人 代表其签署。
 
 
 
 
 
ChromaDex 公司：
 
 
 
发信人：1
/s/Robert 油炸
 
 
罗伯特 油炸
 
 
首席执行官
 
 
根据1934年《证券交易法》的要求，本表格10-K年度报告的第1号修正案 已由以下人员以 身份在指定日期代表注册人签署。
 
签名
 
标题
 
日期
 
 
 
 
 
/s/Robert 油炸
 
首席执行官兼董事
 
2020年5月18日
罗伯特 油炸
 
(首席执行官 )
 
 
 
 
 
 
 
/s/Kevin Farr
 
首席财务官
 
2020年5月18日
凯文 法尔
 
(首席财务会计官 )
 
 
 
 
 
 
 
/s/Frank L.Jaksch Jr.*
 
董事局执行主席兼董事
 
2020年5月18日
小弗兰克 L.Jaksch Jr.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Stephen block*
 
导演
 
2020年5月18日
Stephen Block
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Jeff 巴克斯特*
 
导演
 
2020年5月18日
杰夫 巴克斯特
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Kurt 古斯塔夫森*
 
导演
 
2020年5月18日
库尔特 古斯塔夫森
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Steven 鲁宾*
 
导演
 
2020年5月18日
史蒂文 鲁宾
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Tony 刘*
 
导演
 
2020年5月18日
刘德华 刘德华
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Wendy Yu*
 
导演
 
2020年5月18日
温迪 于
 
 
 
 
 
 
*根据授权书：
 
发信人：
/s/罗伯特 油炸食品
 
 
 

罗伯特·弗里德(Robert Fry)作为 事实的律师
 
 
 
 
 
 
-6-