附件99.1
摘要精选未经审计的备考简明合并
财务信息
在实施本公司、Legacy Reserve LP、特拉华州有限合伙企业(The Partnership)、Legacy Reserve LP、特拉华州有限合伙企业(The Partnership)、Legacy Reserve GP，LLC、特拉华州有限责任公司(The General)和合伙企业普通合伙人(The General)之间于2018年7月9日修订和重新签署的合并协议和计划 之前宣布和完成的交易后， 下文概述了选定的未经审计的备考简明综合财务信息，供Legacy Reserve Inc.(新遗产)使用。 之前宣布并完成的交易由本公司、Legacy Reserve LP、特拉华州有限责任公司 和合伙企业的普通合伙人(The General)共同完成本公司、普通合伙人、合伙企业、Lion GP Interest、LLC、Moriah Properties Limited和Brothers Production Properties，Ltd.、Brothers Production Company，Inc.、Brothers Operating Company，Inc.、J&W McGraw Properties，Ltd.、DAB Resources，Ltd.和H2K Holdings，Ltd.(此类交易在此统称为公司重组)于2018年3月23日签署。公司重组于2018年9月20日完成。
未经审计的备考财务 信息中未包括需要支付的代替零碎股份的现金金额，因为该金额并不重要。
资产负债表。如果公司重组发生在2018年6月30日 ，预计资产负债表将反映合伙企业历史财务的预计调整，如下所示：
| • | 合伙企业目前负债增加650万美元至7.15亿美元，原因是收购普通合伙人支付了300万美元，以及与公司重组相关的其他估计专业费用； |
| • | 合伙企业的流动负债增加650万美元至7.215亿美元，原因是与控制权变更相关的归属日期加快。由于这些长期激励计划负债是根据合伙企业在公司重组结束前一天的单价确定的，因此使用了4.84美元的单价 ，这是单位在公司重组结束前一天在2018年9月19日的收盘价。交易完成后，New Legacy预计将通过15亿美元担保循环信贷安排 为这些债务提供资金，富国银行全国协会(Wells Fargo Bank，National Association)作为行政代理，Compass银行作为银团代理，瑞银证券有限责任公司(UBS Securities LLC)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为共同文件代理和贷款方，最近经第九修正案(修订后的循环信贷协议)修订，其余债务预计将 满足于发行约 |
| • | 我们的递延税金资产增加1.196亿美元，根据减税和就业法案制定的当前联邦税率 21%确定。这一余额是由于历史上的减值费用和最近的净累计税收损失造成的。然而，由于我们最近的累计亏损和当前的实现评估，我们将记录全额 估值准备金，以完全抵消此类递延税项资产，因此不会对我们从传递实体转换为应税实体产生形式上的资产负债表影响；以及 |
| • | 合伙人权益(赤字)将被消除，取而代之的是以资本支付的普通股和 留存收益(赤字)。伙伴关系的留存赤字将增加1,310万美元至2.641亿美元，这是上述调整对合作伙伴赤字的影响。 |
运营说明书。如果公司重组发生在2017年1月1日，截至2017年12月31日的年度和截至2018年6月30日的6个月的预计运营报表 将反映如下预计调整：
| • | 与公司重组相关的任何成本都是直接成本，本质上是非经常性成本。因此，伙伴关系的业务报表不会有相关的形式调整； |
| • | 在成为基于 合伙企业亏损历史的应税实体后，所得税将不会进行形式上的调整。使用联邦法定税率计算的税收优惠将被全额估值免税额抵消，从而不会对合伙企业的经营报表产生净影响； |
| • | 传统上用于计算单位持有人应占净亏损的对优先单位持有人的分配将被取消 ；以及 |
| • | 单位收益(亏损)将被剔除，代之以每股收益(亏损)(基本和 摊薄)。截至2017年12月31日的12个月，这一金额为(0.51美元)，这是根据5390万美元的净亏损计算的，并假设将发行106,276,784股与公司重组相关的已发行普通股。截至2018年6月30日的6个月，这一金额为0.13美元，这是根据1370万美元的净收入计算的，并假设将发行106,276,784股与公司重组相关的流通股 。 |