美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：
外国私人发行人报告
根据规则13A-16或15D-16
1934年证券交易法
日期：2021年8月26日
佣金档案号：1
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是在FORM 20-F或FORM 40-F的封面下提交或将提交年度报告。
表格20-F表格☒*☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条的规定提交了纸质表格6-K：
是☐*☒
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条的规定提交6-K表格：
是☐*☒
勾选标记表示注册人是否通过提供本表格中包含的信息，从而也根据1934年证券交易法规则第12G3-2(B)条向委员会提供信息。
是☐*☒
如果标记为“是”，请在下面注明分配给注册人的文件号，该文件编号与规则第12G3-2(B)条有关：不适用。
Navios Marine Partners L.P.
表格6K
目录
| 页面 | |
| 经营与财务回顾与展望 | 2 |
| 展品清单 | 30 |
| 财务报表指数 | F-1 |
此表格6-K的报告通过引用并入F-3表格的Navios Marine Partners L.P.注册声明中，文件号为第333-237934号。
经营与财务回顾与展望
以下是对Navios Marine Partners L.P.(这里称为“我们”、“我们”、“公司”或“Navios Partners”)在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的财务状况和运营结果的讨论。所有财务报表均按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报。您应阅读本节以及Navios Partners于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 20-F格式的2020年度报告中包含的综合财务报表和附注。
本报告包含有关未来事件的前瞻性陈述(定义见修订后的1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节)，涉及未来事件，包括Navios Partners的2021年现金流产生、未来合同收入、未来分配及其未来任何分配的能力、在船队更新计划或其他方面增加现金再投资的机会、潜在的资本收益、我们利用市场混乱的能力以及Navios Partners的增长战略和实施此类战略的措施；包括预期的船只诸如“可能”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“预期”、“希望”、“估计”等词语以及此类词语和类似表达的变体旨在识别前瞻性陈述。这些声明包括关于预期收入和时间包机的评论。这些前瞻性陈述基于Navios Partners在发表这些陈述时可获得的信息以及Navios Partners认为合理的预期和假设。尽管Navios Partners认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这些预期将被证明是正确的。这些陈述涉及风险，基于一些假设和估计，这些假设和估计本身就会受到重大不确定性和意外事件的影响，其中许多都不在Navios Partners的控制范围之内。实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果大相径庭的因素包括但不限于, 全球和地区经济和政治状况，包括新冠肺炎大流行的影响和在世界各地遏制其蔓延的努力，包括对全球经济活动的影响；我们运输的产品的海运需求；承租人履行对我们的义务的能力和意愿以及现行的租船费率；船厂进行洗涤器安装、干船坞和维修；更换船员和获得融资；由于事故、疾病、流行病、政治事件、海盗行为或恐怖分子的行为而可能扰乱航道，包括“新冠肺炎”的影响。我们承租人的信誉和合同对手方履行对我们义务的能力，油轮行业趋势，包括租费率和船舶价值以及影响船舶供需的因素，我们的船只老化和由此导致的运营和陆上停靠成本的增加，任何客户或租船或船只的流失，我们偿还未偿债务、获得额外融资和为我们的船只获得更换租船的能力，在每一种情况下，都是以商业上可接受的费率或完全以商业上可接受的费率获得更换租船，成本和费用的增加，包括但不限于润滑油、燃料油、维修、维护以及一般和行政费用、政府法规和海事自律组织标准的预期成本以及我们遵守政府法规和海事自律组织标准的能力，以及我们承租人实施的适用于我们业务的标准法规、潜在的诉讼责任和我们的船舶运营，包括污染物排放、一般国内和国际政治条件。, Navios Partners经营所在市场的竞争因素；与美国境外业务相关的风险；以及Navios Partners不时向美国证券交易委员会提交的文件中列出的其他因素，包括其20-F表格报告和6-K表格报告。Navios Partners明确表示不承担任何义务或承诺公开发布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映Navios Partners对此的预期的任何变化，或任何陈述所基于的事件、条件或环境的任何变化。Navios Partners没有对其共同部门的业绩做出任何预测或陈述。
| 目录： | 2 |
*最近的发展
合并
2021年8月25日，Navios Partners及其直接全资子公司Navios Acquisition Merge Sub。本公司(“合并子公司”)与Navios Marine Acquisition Corporation(“Navios Acquisition”)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。根据合并协议，Merge Sub将与Navios Acquisition合并并并入Navios Acquisition，Navios Acquisition为尚存实体(“合并”)。合并完成后，Navios Acquisition将由Navios Partners全资拥有。合并协议获得Navios收购公司董事会特别委员会及其董事会以及Navios Partners的冲突委员会及其董事会的一致批准。
根据合并协议的条款，一旦合并完成，由纳沃斯合伙公司、纳沃斯收购公司及其各自子公司以外的持有者持有的每一股纳沃斯收购公司普通股(“纳沃斯收购普通股”)的流通股将转换为获得纳沃斯合伙公司一个共同单位0.1275股份的权利。“
根据合并协议，Navios Partners将向证券交易委员会(SEC)提交一份F-4表格的注册声明，其中将包括一份委托书/招股说明书，其中描述了合并以及Navios Partners将在合并中发布的共同单位。在证券交易委员会宣布注册声明生效后，委托书/招股说明书将邮寄给Navios Acquisition普通股的持有人，Navios Acquisition将召开Navios Acquisition普通股持有人特别会议(“Navios Acquisition股东大会”)，就合并协议和合并进行投票。根据合并协议的条款，Navios Partners已同意在Navios Acquisition股东大会上投票赞成合并和合并协议。Navios Partners在股票发行后实益拥有44,117,647股Navios Acquisition普通股或Navios Acquisition普通股已发行股票的约62.4%，同意在Navios Acquisition股东大会上投票赞成合并和合并协议。在合并协议的条款下，Navios Partners实益拥有Navios Acquisition普通股44,117,647股或Navios Acquisition普通股约62.4%的流通股。合并的结束是以惯例条款和条件为条件的。
NMM贷款协议
与执行合并协议有关，2021年8月24日，Navios Acquisition和Navios Partners签订了一项贷款协议(“Navios Partners Loan Agreement”)，根据该协议，Navios Partners同意向Navios Acquisition提供高达4500万美元的营运资金。截至本文件发布之日，该设施的全部金额已由Navios收购公司提取。借款的全部金额，包括应计利息和未付利息，应在提款之日后一年到期并支付。该贷款的利息年利率为11.50%。
船舶抵押票据的赎回和清偿
根据合并协议，Navios Acquisition于2021年8月26日要求赎回其于2021年11月15日到期的所有未偿还8.125厘优先船舶按揭票据(“船舶按揭票据”)，并将应付予船舶按揭票据持有人的赎回总价转交契约受托人，以履行及解除Navios收购根据与船舶按揭票据有关的契约所承担的责任。船舶抵押票据的赎回日期为2021年9月25日。
Navios Acquisition为大约3.975亿美元的总赎回价格提供资金，净收益来自(I)Navios Partners根据合并协议购买Navios Acquisition普通股44,117,647股新发行的股票，总购买价为1.5亿美元，或每股3.40美元(“股权发行”)，以及(Ii)Navios Acquisition及其子公司新的担保借款。Navios Partners根据股票发行购买的Navios Acquisition普通股股票将在合并中免费注销。
船队发展
| · | 收购6艘5300 TEU新建集装箱船(4艘加2艘，由Navios合作伙伴选择) |
2021年7月，Navios Partners同意从一家无关的第三方购买6艘5300 TEU新建集装箱船(4艘外加2艘可选集装箱船)，每艘购买价格为6160万美元。这些船只预计将在2023年下半年和2024年期间以Navios Partners的船队交付。
| · | 收购五艘新建好望角型船舶 |
2021年1月和3月，Navios Partners从无关的第三方那里签订了四艘新建好望角型船舶的光船租赁协议。每艘船约18万载重吨，光船包租15年。Navios Partners有权从第四年年底开始购买这些船只，直到租赁期结束。这三艘船的总隐含收购价格约为1.545亿美元，第四艘的隐含收购价格约为5150万美元，隐含实际利率分别为4.4%和5.0%。Navios Partners的船队预计将在2022年下半年交付三艘船，第四艘船预计将在2023年上半年交付。
2021年6月，Navios Partners签订了一份从无关第三方手中租入一艘新建好望角型船的光船合同。这艘船大约有18万载重吨，光船租赁了10年。Navios Partners有权从第四年年底到第十年年底收购这艘船。隐含收购价格约为6,000万美元，年实际利率约为4.3%。这艘船预计将在2022年下半年以Navios Partners的船队交付。
| · | 收购一艘新建Kamsarmax船 |
2021年6月，Navios Partners同意从一家无关的第三方手中收购一艘新建造的Kamsarmax船，收购价为3430万美元。这艘船的载重量约为81000载重吨，预计将在2023年上半年由Navios Partners的船队交付。
| · | 收购三艘好望角型船舶 |
2021年6月，Navios Partners同意从Navios Marine Holdings Inc.(“Navios Holdings”)手中收购2011年建造的179,169载重吨的好望角型船Navios Azimuth，2012年建造的179,515载重吨的好望角型船Navios Ray，以及2009年建造的180,022载重吨的好望角型船Navios Bonavis，总购买价为8800万美元。Navios Bonavis和Navios Ray于2021年6月由Navios Partners的机队交付，Navios Azimuth于2021年7月交付。Navios Partners董事会冲突委员会批准了对这些船只的收购。
| · | 出售四艘船只 |
2021年8月25日，Navios Partners同意将Navios Altair I号出售给一家无关的第三方，净售价为1350万美元。Navios Altair I是一艘2006年建造的74475载重的巴拿马型船舶。这笔交易预计将在2021年第三季度完成。
2021年8月16日，Navios Partners完成了将2006年建造的2824TEU集装箱船Harmony N出售给一家无关的第三方，净售价为2870万美元。
2021年8月13日，Navios Partners完成了将Navios Azalea号-一艘2005年建造的74759载重吨的巴拿马型船舶-出售给一家无关的第三方，净售价为1270万美元。
2021年7月31日，Navios Partners完成了Navios奉献的出售，2008年建造的4250标准箱的集装箱船以3390万美元的净售价卖给了一个无关的第三方。
融资安排
2021年6月17日，Navios Partners与一家商业银行签订了一项总额高达4300万美元的新信贷安排，以对6艘干散货船的现有信贷安排进行再融资。这项信贷安排将于2026年第二季度到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加每年300个基点。
2021年6月28日，Navios Partners与一家无关的第三方完成了一笔价值1850万美元的出售和回租交易，购买了一艘2012年建造的好望角型船舶。出售及回租交易期限为九年，隐含固定利率约为5.8%。Navios Partners有权在第九年底购买这艘船，到期时的债务为500万美元。
| 目录： | 3 |
2021年6月28日，Navios Partners与一家无关的第三方完成了一笔价值1500万美元的出售和回租交易，购买了一艘2009年建造的好望角型船舶。出售及回租交易期限为六年，隐含固定利率约为6.1%。Navios Partners有权在第六年年底购买这艘船，到期时的债务为500万美元。
2021年8月25日，Navios Partners与一家无关的第三方完成了一笔价值1500万美元的出售和回租交易，购买了一艘2009年建造的好望角型船舶。出售及回租交易期限为六年，隐含固定利率约为6.1%。Navios Partners有权从第三年年底开始购买这艘船，这一选择权在到期前降级至500万美元的债务。
2021年8月19日，Navios Partners与一家商业银行签订了一项总额高达1800万美元的新信贷安排，以资助购买一艘2011年建造的好望角型船舶。信贷安排将于2026年第三季度到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加2.85%的年利率。
现金分配
2021年7月，Navios Partners董事会授权其2021年第二季度每单位0.05美元的季度现金分配。现金分配于2021年8月12日支付给截至2021年8月9日登记在册的所有单位持有人。宣布和支付任何进一步的股息仍取决于董事会的酌情决定权，并将取决于Navios Partners的现金需求(以其信贷协议和其他债务义务下的市场机会和限制以及董事会认为合适的其他因素衡量)。
概述
我们是国际干货船的所有者和运营商，根据马绍尔群岛共和国的法律成立于2007年8月。我们自2007年11月以来一直是一家上市公司。Navios控股公司的全资子公司Navios GP L.L.C.也于同一天成立，作为Navios Partners的普通合伙人。目前，我们的普通合伙人是奥林巴斯海事有限公司(“普通合伙人”)，持有Navios Partners 2.0%的普通合伙人权益。
截至2021年8月25日，优秀普通单位26808861个，普通合伙单位553408个。Navios控股公司目前拥有Navios Partners公司约9.6%的所有权权益，普通合伙人目前拥有Navios Partners公司2.0%的普通合伙人权益。
舰队
截至2021年8月23日，我们的船队由27艘Panamax船、24艘好望角型船、4艘Ultra Handymax船和43艘集装箱船组成，其中4艘好望角型光船预计将于2022年下半年交付，1艘好望角型光船预计将于2023年上半年交付，2艘巴拿马型船预计将于2022年下半年和2023年上半年交付，6艘集装箱船(4艘加2艘可选)预计将交付。
我们通过向客户收取使用我们的船只运输干货商品的费用来创造收入。一般而言，我们船队的船只是以定期租船形式租出的，租期由最初的一年至十二年不等。我们不时地在现货市场经营船舶，直到船舶根据长期租约租出为止。
截至2021年8月23日，该公司2021年下半年和2022年的可用天数分别为15,702天和31,390天，目前已分别外包(不包括与指数挂钩的包机)10,958和11,598天，预计将分别产生约2.565亿美元和3.49亿美元的收入(不包括与指数挂钩的包机)。2021年下半年和2022年，船队的平均日包租费率分别为23,407美元和30,095美元截至2021年8月23日，该公司的合同总收入为11.373亿美元。
| 目录： | 4 |
下表提供了截至2021年8月23日我们合并机队的汇总信息：
| 拥有干散货船 | 类型 | 已建成 | 容量 (DWT) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 到期日(3) | ||||||
| Navios La Paix | Ultra-Handymax | 2014 | 61,485 | — | 111%的平均BSI为58%的10TC | 2022年2月 | ||||||
| 纳沃斯·克里斯汀·B | Ultra-Handymax | 2009 | 58,058 | $9,548 | 不是 | 2022年1月 | ||||||
| 纳沃斯·阿马里利斯(Navios Amaryllis) | Ultra-Handymax | 2008 | 58,735 | $8,835 | 不是 | 2021年10月 | ||||||
| 小夜曲N | Ultra-Handymax | 2011 | 56,644 | — | BSI平均99.0%：58%：10TC | 2022年6月 | ||||||
| Navios Hyperion | 巴拿马型 | 2004 | 75,707 | $29,450 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| 纳沃斯·阿雷格里亚 | 巴拿马型 | 2004 | 76,466 | — | 平均99.5%的BPI为4TC | 2022年3月 | ||||||
| Navios轨道器 | 巴拿马型 | 2004 | 76,602 | — | 100%平均：BPI为4TC | 2021年12月 | ||||||
| 纳维奥斯·赫利奥斯 | 巴拿马型 | 2005 | 77,075 | — | 100%平均：BPI为4TC | 2021年9月 | ||||||
| Navios Sun | 巴拿马型 | 2005 | 76,619 | — | 100%平均：BPI为4TC | 2021年12月 | ||||||
| 纳沃斯·霍普 | 巴拿马型 | 2005 | 75,397 | $9,625 | 不是 | 2021年12月 | ||||||
| — | 100%平均：BPI为4TC | 2022年1月 | ||||||||||
| 纳沃斯射手座(5) | 巴拿马型 | 2006 | 75,756 | $10,783 | 不是 | 2021年11月 | ||||||
| 导航和谐音 | 巴拿马型 | 2006 | 82,790 | — | 不是 | 斑点 | ||||||
| 航海繁荣I号 | 巴拿马型 | 2007 | 75,527 | $27,550 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| Navios Libertas | 巴拿马型 | 2007 | 75,511 | $26,600 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| Navios Altair I号 | 巴拿马型 | 2006 | 74,475 | $28,643 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| Navios对称性 | 巴拿马型 | 2006 | 74,381 | $11,804 | 不是 | 2022年3月 | ||||||
| 纳沃斯·阿波隆一号 | 巴拿马型 | 2005 | 87,052 | — | 平均109%的BPI为4TC | 2022年2月 | ||||||
| Navios Sphera | 巴拿马型 | 2016 | 84,872 | — | BPI和4TC的平均值为120% | 2022年5月 | ||||||
| 纳沃斯·卡米莉亚 | 巴拿马型 | 2009 | 75,162 | $9,975 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| 纳沃斯·安东斯 | 巴拿马型 | 2004 | 75,798 | $9,595 | 不是 | 2022年1月 | ||||||
| 哥白尼N | 巴拿马型 | 2010 | 93,062 | $28,500 | 不是 | 2021年8月 | ||||||
| 单位N | 巴拿马型 | 2011 | 79,642 | $27,075 | 不是 | 2021年10月 | ||||||
| 奥德修斯N | 巴拿马型 | 2011 | 79,642 | — | 不是 | 斑点 | ||||||
| Navios胜利 | 巴拿马型 | 2014 | 77,095 | $12,513 | 不是 | 2022年4月 | ||||||
| Navios Avior | 巴拿马型 | 2012 | 81,355 | $14,131 | 不是 | 2022年2月 | ||||||
| 半人马座导航星 | 巴拿马型 | 2012 | 81,472 | $26,125 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| 纳沃斯·波菲克斯(6) | 好望角型 | 2004 | 180,310 | 货运航次 | 不是 | 2021年9月 | ||||||
| Navios交响乐 | 好望角型 | 2010 | 178,132 | — | 100.5%的平均BCI为5TC | 2021年10月 | ||||||
| Navios Fantastiks(7) | 好望角型 | 2005 | 180,265 | $21,650 | 不是 | 2023年3月 | ||||||
| Navios Aurora II | 好望角型 | 2009 | 169,031 | — | BCI为5TC的平均值为95.25% | 2022年4月 | ||||||
| Navios Pollux | 好望角型 | 2009 | 180,727 | — | 100%的池收益 | 2021年11月 | ||||||
| Navios Sol(8) | 好望角型 | 2009 | 180,274 | — | 平均110%的BCI为5TC | 2022年3月 | ||||||
| Navios Fulvia | 好望角型 | 2010 | 179,263 | — | 100%平均BCI为5TC | 2021年12月 | ||||||
| Navios，Buena，Ventura | 好望角型 | 2010 | 179,259 | — | 100.5%平均BCI 5TC | 2021年12月 | ||||||
| Navios Melodia | 好望角型 | 2010 | 179,132 | $29,356 | 利润分成50%以上 37,500美元/天，基于 波罗的海交易所海岬型 TC平均值 |
2022年9月 | ||||||
| Navios Luz | 好望角型 | 2010 | 179,144 | — | 101%平均BCI 5TC | 2022年3月 | ||||||
| Navios Ace(9) | 好望角型 | 2011 | 179,016 | — | 105.5%平均BCI 5TC | 2022年3月 | ||||||
| Navios Aster | 好望角型 | 2010 | 179,314 | $31,350 | 不是 | 2021年11月 | ||||||
| Navios Joy | 好望角型 | 2013 | 181,389 | 货运航次 | 不是 | 2022年4月 | ||||||
| Navios宝石 | 好望角型 | 2014 | 181,336 | $17,623 | 不是 | 2022年2月 | ||||||
| 导航火星 | 好望角型 | 2016 | 181,259 | $22,610 | 不是 | 2022年2月 | ||||||
| Navios Koyo | 好望角型 | 2011 | 181,415 | — | 100%平均BCI为5TC外加2,000美元/天 | 2022年1月 | ||||||
| Navios Ray | 好望角型 | 2012 | 179,515 | — | 平均102%的BCI为5TC | 2022年1月 | ||||||
| 纳沃斯·博纳维斯 | 好望角型 | 2009 | 180,022 | — | 102.5%的平均BCI为5TC | 2022年1月 | ||||||
| 导航方位角 | 好望角型 | 2011 | 179,169 | — | 平均102%的BCI为5TC | 2022年2月 |
| 待交付的自有船只 | 类型 | 交货日期 | 容量 (DWT) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 到期日(3) | ||||||
| TBN 4(10) | 巴拿马型 | 2022 | 81,000 | — | — | — | ||||||
| TBN 6(14) | 巴拿马型 | 2023 | 81,000 | — | — | — |
| 光船租入 船舶 |
类型 | 已建成 | 容量 (DWT) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 到期日(3) | ||||||
| 天秤座导航仪 | 巴拿马型 | 2019 | 82,011 | — | 109.75-82%的平均购买力指数 | 2024年7月 | ||||||
| 纳沃斯·阿米蒂 | 巴拿马型 | 2021 | 82,002 | — | 110%平均BPI 82 | 2024年5月 | ||||||
| Navios Star | 巴拿马型 | 2021 | 81,994 | — | 110%平均BPI 82 | 2024年6月 |
| 目录： | 5 |
| 将交付光船包租船只 | 类型 | 交货日期 | 容量 (DWT) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 截止日期：(3) | ||||||
| TBN 1(10) | 好望角型 | 2022 | 180,000 | — | — | — | ||||||
| TBN 2(10) | 好望角型 | 2022 | 180,000 | — | — | — | ||||||
| TBN 3(10) | 好望角型 | 2022 | 180,000 | — | — | — | ||||||
| TBN 5(14) | 好望角型 | 2023 | 180,000 | — | — | — | ||||||
| TBN 7(10) | 好望角型 | 2022 | 180,000 | — | — | — |
| 自有集装箱船 | 类型 | 已建成 | 容量 (TEU) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 到期日(3) | ||||||
| 谱N | 集装箱船 | 2009 | 2,546 | $15,800 | 不是 | 2022年4月 | ||||||
| 原恒星N | 集装箱船 | 2007 | 2,741 | $17,775 | 不是 | 2022年7月 | ||||||
| 芙蓉N | 集装箱船 | 2012 | 2,782 | $19,750 | 不是 | 2024年3月 | ||||||
| ETE N | 集装箱船 | 2012 | 2,782 | $19,750 | 不是 | 2024年2月 | ||||||
| 纳沃斯夏日(11) | 集装箱船 | 2006 | 3,450 | $16,960 | 不是 | 2022年5月 | ||||||
| 纳沃斯·维拉诺(11) | 集装箱船 | 2006 | 3,450 | $22,713 | 不是 | 2023年5月 | ||||||
| Navios Spring(11)(15) | 集装箱船 | 2007 | 3,450 | $10,326 | 不是 | 2022年3月 | ||||||
| Navios朱砂(11) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $21,330 | 不是 | 2021年12月 | ||||||
| $54,313 | 不是 | 2022年12月 | ||||||||||
| $45,425 | 不是 | 2023年12月 | ||||||||||
| $23,972 | 不是 | 2024年11月 | ||||||||||
| $41,722 | 不是 | 2024年12月 | ||||||||||
| Navios Indigo(11) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $22,713 | 不是 | 2022年2月 | ||||||
| 纳沃斯苋菜(11) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $18,121 | 不是 | 2021年12月 | ||||||
| 纳沃斯·阿马里洛(11) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $20,845 | 不是 | 2022年11月 | ||||||
| 纳沃斯·维德(11) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $20,845 | 不是 | 2023年6月 | ||||||
| Navios Azure(11) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $22,678 | 不是 | 2022年9月 | ||||||
| Navios Domino(11) | 集装箱船 | 2008 | 4,250 | $24,934 | 不是 | 2023年6月 | ||||||
| Navios喜悦(11) | 集装箱船 | 2008 | 4,250 | $45,425 | 不是 | 2023年12月 | ||||||
| 导航命运号(11) | 集装箱船 | 2009 | 4,250 | $18,022 | 不是 | 2021年11月 | ||||||
| $54,313 | 不是 | 2022年11月 | ||||||||||
| $45,425 | 不是 | 2023年11月 | ||||||||||
| $23,972 | 不是 | 2024年10月 | ||||||||||
| $41,722 | 不是 | 2024年11月 | ||||||||||
| Navios献身(11) | 集装箱船 | 2009 | 4,250 | $23,700 | 不是 | 2022年2月 | ||||||
| Navios Lapis | 集装箱船 | 2009 | 4,250 | $31,353 | 不是 | 2023年5月 | ||||||
| 导航节奏 | 集装箱船 | 2009 | 4,250 | $13,000 | 不是 | 2021年12月 | ||||||
| $44,438 | 不是 | 2025年7月 | ||||||||||
| 纳沃斯·多拉多 | 集装箱船 | 2010 | 4,250 | $21,676 | 不是 | 2023年4月 | ||||||
| 纳沃斯·费利塔斯 | 集装箱船 | 2010 | 4,360 | $18,121 | 不是 | 2021年12月 | ||||||
| 巴哈马 | 集装箱船 | 2010 | 4,360 | $22,219 | 不是 | 2022年11月 | ||||||
| 百慕大群岛 | 集装箱船 | 2010 | 4,360 | $11,580 | 不是 | 2022年3月 | ||||||
| 纳沃斯迈阿密 | 集装箱船 | 2009 | 4,563 | $18,022 | 不是 | 2021年11月 | ||||||
| $54,313 | 不是 | 2022年11月 | ||||||||||
| $45,425 | 不是 | 2023年11月 | ||||||||||
| $23,972 | 不是 | 2024年10月 | ||||||||||
| $41,722 | 不是 | 2024年11月 | ||||||||||
| 纳沃斯·木兰花 | 集装箱船 | 2008 | 4,730 | $18,022 | 不是 | 2021年11月 | ||||||
| $54,313 | 不是 | 2022年11月 | ||||||||||
| $45,425 | 不是 | 2023年11月 | ||||||||||
| $23,972 | 不是 | 2024年10月 | ||||||||||
| $41,722 | 不是 | 2024年11月 | ||||||||||
| 纳沃斯·茉莉 | 集装箱船 | 2008 | 4,730 | $21,825 | 不是 | 2022年12月 | ||||||
| 纳沃斯蛹(Navios Chrysalis) | 集装箱船 | 2008 | 4,730 | $30,083 | 不是 | 2023年7月 | ||||||
| Navios Nerine | 集装箱船 | 2008 | 4,730 | $24,125 | 不是 | 2021年8月 | ||||||
| $54,313 | 不是 | 2022年8月 | ||||||||||
| $45,425 | 不是 | 2023年8月 | ||||||||||
| $23,972 | 不是 | 2024年7月 | ||||||||||
| $41,722 | 不是 | 2024年8月 | ||||||||||
| 现代香港(4) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 | 不是 | 2023年12月 |
| 目录： | 6 |
| 自有集装箱船 | 类型 | 已建成 | 容量 (TEU) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 到期日(3) | ||||||
| $21,083 | 不是 | 2028年12月 | ||||||||||
| 现代汽车新加坡(4) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 | 不是 | 2023年12月 | ||||||
| $21,083 | 不是 | 2028年12月 | ||||||||||
| 现代东京(4) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 | 不是 | 2023年12月 | ||||||
| $21,083 | 不是 | 2028年12月 | ||||||||||
| 现代上海(4) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 | 不是 | 2023年12月 | ||||||
| $21,083 | 不是 | 2028年12月 | ||||||||||
| 现代釜山(4) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 | 不是 | 2023年12月 | ||||||
| $21,083 | 不是 | 2028年12月 | ||||||||||
| 导航极限(12) | 集装箱船 | 2006 | 8,204 | $21,656 | 不是 | 2022年9月 | ||||||
| Navios Unite(12) | 集装箱船 | 2006 | 8,204 | $27,840 | 不是 | 2024年2月 | ||||||
| Navios Unison(13) | 集装箱船 | 2010 | 10,000 | $26,276 | 不是 | 2026年5月 | ||||||
| Navios星座(13) | 集装箱船 | 2011 | 10,000 | $26,276 | 不是 | 2026年5月 |
| 待交付的自有集装箱船 | 类型 | 交货日期 | 容量 (TEU) |
租出 费率(1) |
索引(2) | 截止日期：(3) | ||||||
| TBN 8(11) | 集装箱船 | 2023 | 5,300 | — | — | — | ||||||
| TBN 9(11) | 集装箱船 | 2023 | 5,300 | — | — | — | ||||||
| TBN 10(11) | 集装箱船 | 2024 | 5,300 | — | — | — | ||||||
| TBN 11(16) | 集装箱船 | 2024 | 5,300 | — | — | — | ||||||
| TBN 12(16) (可选船只) | 集装箱船 | 2024 | 5,300 | — | — | — | ||||||
| TBN 13(16) (可选船只) | 集装箱船 | 2024 | 5,300 | — | — | — |
| (1) | 扣除佣金后的每日租出费率。 |
| (2) | 指数费率不包括佣金。 |
| (3) | 预期还款基准中间价或公司的最佳估计。 |
| (4) | 包括从2023年开始的五个可选年份(业主选择)。 |
| (5) | 这艘船的买卖和回租交易期限最长为三年，届时我们有义务购买这艘船。 |
| (6) | 这艘船的买卖和回租交易期限最长为五年，届时我们有义务购买这艘船。 |
| (7) | 该船的买卖和回租交易期限最长为六年，届时我们有义务购买该船。 |
| (8) | 该船的买卖和回租交易期限最长为十年，届时我们有义务购买该船。 |
| (9) | 这艘船有长达11年的售后回租交易，届时我们有义务购买这艘船。 |
| (10) | 预计将于2022年下半年交付。 |
| (11) | 船舶须与民生金融租赁有限公司进行为期最长五年的售后回租交易，届时我方有义务购买船舶。 |
| (12) | 该船与交通银行融资租赁有限公司签订了一项为期最长五年的售后回租交易，届时我方有义务购买该船。 |
| (13) | 该船与交通银行融资租赁有限公司签订了一项最长七年的售后回租交易，届时我方有义务购买该船。 |
| (14) | 预计将于2023年上半年交付。 |
| (15) | 承租人有权将租约延长8个月+/-30天，每天净额10,326美元。 |
| 目录： | 7 |
我们的宪章
我们与我们认为信誉良好的客户签订长期定期租船合同，提供或将提供海运服务。截至2021年6月30日的6个月内，新加坡海运私人有限公司(“新加坡海运”)及现代商船有限公司(“HMM”)分别占总收入的13.8%和12.8%。在截至2020年6月30日的6个月期间，HMM约占总收入的29.0%。在报告的任何时期，没有其他客户占总收入的10%或更多。
我们的收入是由船队中的船只数目、船只运作的日数和租船费所带动，而这些因素又受多项因素影响，包括：
| • | 租约的期限； |
| • | 租船时的现货和长期市场汇率水平； |
| • | 与船舶购置和处置有关的决定； |
| • | 定位船只所花费的时间； |
| • | 船舶在干船坞进行维修和升级的时间； |
| • | 船只的船龄、状况及规格；及 |
| • | 干货航运业的总供需水平。 |
定期包机有不同的期限，从单程(现货包机)到可能多年的长期包机。一般来说，长期定期租船可以保证船东有稳定的收入来源。在现货市场运营船舶为船东提供了更大的现货市场机会，这可能导致当船舶需求较高时费率较高，或当船舶供过于求时费率较低。我们打算在长期租赁市场经营我们的船舶。租船费率受到世界经济、国际事件、天气状况、罢工、政府政策、供求以及许多其他我们无法控制的因素的影响。请阅读我们2020年度报告Form 20-F中的“风险因素”，以讨论我们业务中固有的某些风险。
在以下情况下，我们可能会失去客户或包机带来的好处：
| • | 客户因财务能力不强、与我方意见不合或其他原因而未能支付租船费用； |
| • | 客户行使一定的权利终止船舶租赁； |
| • | 客户终止租船的原因是：我方未能在规定期限内交付船舶、船舶灭失或损坏无法修复、船舶存在严重缺陷或停租时间过长、或者我方在租船合同下违约； |
| • | 影响客户的长期不可抗力事件，包括相关生产设施的损坏或破坏、战争或政治动乱，使我们无法为该客户提供服务。 |
根据我们的一些定期租船合同，如果在特定国家或地区发生战争，会严重扰乱船只的自由贸易，任何一方都可以终止租船合同。一些承保我们船舶的定期租船合同要求我们在船舶灭失后将承租人支付但我们没有赚取的所有预付款退还给承租人。
影响我们未来经营业绩的趋势和因素
我们认为，影响我们未来经营业绩的主要因素是经济、监管、政治和政府条件，这些因素总体上影响航运业，并影响我们船只从事业务的国家和市场的条件。请阅读我们2020年度报告Form 20-F中的“风险因素”，以讨论我们业务中固有的某些风险。
经营成果
概述
Navios Partners在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的财务状况和运营结果公布并讨论如下：
| 目录： | 8 |
| 公司名称 | 船名 | 国家/地区 参入 |
2021 | 2020 | ||||
| 天秤座航运企业公司(1) | — | 马歇尔就是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 阿雷格里亚航运公司 | 纳沃斯·阿雷格里亚 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 费利西蒂航运公司(2) | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 双子座船务公司(3) | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 银河航运公司(4) | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 奥罗拉船务企业有限公司。 | 纳沃斯·霍普 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 巴勒莫航运公司(Palermo Shipping S.A.)(5) | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Fantastiks航运公司(12) | Navios Fantastiks | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 射手座船务公司(12) | 纳沃斯射手座 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Hyperion Enterprise Inc. | Navios Hyperion | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 奇拉利公司(Chilali Corp.) | Navios Aurora II | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 冲浪海运公司 | Navios Pollux | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 潘多拉海洋公司。 | Navios Melodia | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 定制开发公司 | Navios Fulvia | 利比里亚 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 科海利亚船务管理公司(Kohylia ShipManagement S.A.) | Navios Luz | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 轨道器航运公司(Orbiter Shipping Corp.) | Navios轨道器 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 花卉船务有限公司。 | Navios，Buena，Ventura | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 魔术师导航有限公司(13) | Navios Soleil | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Kymata船务公司(Kymata Shipping Co.) | 纳维奥斯·赫利奥斯 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 乔伊船务公司 | Navios Joy | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 米凯拉航运公司 | 导航和谐音 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 珍珠航运公司 | Navios Sun | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 天鹅绒航运公司 | Navios La Paix | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Perigiali导航有限公司(12) | 纳沃斯·波菲克斯 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 菲尼安导航公司。(12) | Navios Ace | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 阿莫斯航运公司(Ammos Shipping Corp.) | 航海繁荣I号 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 浪潮航运公司 | Navios Libertas | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 休闲装船公司(12) | Navios Sol | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 艾弗里船务公司 | Navios交响乐 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 云霄飞车风险投资有限公司 | 纳沃斯·克里斯汀·B | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Ianthe Marine S.A. | Navios Aster | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 鲁比纳航运公司 | 现代汽车在香港 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 托帕兹船务公司 | 现代汽车新加坡 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 绿柱石航运公司 | 现代东京 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 谢丽尔航运公司 | 现代上海 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 克里斯托航运公司 | 现代釜山 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 沙丘航运公司(6) | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 柑橘碱船务公司 | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 卡瓦利导航公司 | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 西摩贸易有限公司(32) | Navios Altair I号 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 戈尔迪服务公司 | 导航和对称 | 马歇尔就是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 仙女座船务贸易有限公司 | 纳沃斯·阿波隆一号 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 埃斯梅拉达航运公司 | Navios Sphera | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 三角航运公司 | 导航火星 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 大洋洲航运公司(7)(19) | 蓖麻N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 克罗诺斯航运公司(7) | 原恒星N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 利托航运公司(7)(17) | 埃斯佩兰扎N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 酒神航运公司(7)(30) | 和声N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 普罗米修斯航运公司(7)(18) | 太阳N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Camelia Shipping Inc.(8) | 纳沃斯·卡米莉亚 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 安东斯航运公司(Anthos Shipping Inc.)(8) | 纳沃斯·安东斯 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 杜鹃花船务公司(Azalea Shipping Inc.)(8)(31) | 纳沃斯杜鹃花 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 |
| 目录： | 9 |
| 公司名称 | 船名 | 国家/地区 参入 |
2021 | 2020 | ||||
| Amaryllis Shipping Inc.(8) | Navios和Amaryllis | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 扎弗尔航运公司(14) | 小夜曲N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 06/29 – 06/30 | ||||
| 温格船务公司(14)(20) | 乔伊·N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 06/29 – 06/30 | ||||
| 森石船务公司(14) | 哥白尼N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 06/29 – 06/30 | ||||
| 范丹戈航运公司(14) | 单位N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 06/29 – 06/30 | ||||
| 香精船务公司(14) | 奥德修斯N | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 06/29 – 06/30 | ||||
| 砂轮公司(15) | Navios宝石 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | — | ||||
| 朗丁管理公司(Rondine Management Corp.)(15) | Navios胜利 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | — | ||||
| 索兰格船务有限公司(Solange Shipping Ltd.)(16) | Navios Avior | 马歇尔才是。 | 03/30 – 06/30 | — | ||||
| 曼多拉船务有限公司(16) | 半人马座导航星 | 马歇尔才是。 | 03/30 – 06/30 | — | ||||
| 奥林匹亚II航海有限公司 | Navios Domino | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 平格尔导航有限公司 | Navios喜悦 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 埃巴导航有限公司 | 导航命运号 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 宗族导航有限公司 | Navios献身 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 遂安航运有限公司(23) | Navios奉献 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 贝尔泰尔风险投资公司(Bertyl Ventures Co.) | Navios Azure | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 西尔瓦努斯船务公司 | 纳沃斯夏日 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 安东玛船务公司(Anthimar Marine Inc.) | 纳沃斯·阿马里洛 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 恩普罗船务有限公司 | 纳沃斯·维德 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 莫文特许经营公司。 | 纳沃斯·维拉诺 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 罗德曼海事公司 | Navios Spring | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 伊索尔德航运公司(Isolde Shipping Inc.) | Navios Indigo | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 天鹅绒管理公司 | Navios朱砂 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 依云船务贸易有限公司 | 纳沃斯苋菜 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Theros Ventures Limited | Navios Lapis | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Legato Shipholding Inc. | 导航节奏 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 伊纳斯特罗斯海事公司 | 纳沃斯蛹(Navios Chrysalis) | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Zona Shiptrade S.A. | 纳沃斯·多拉多 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 贾斯麦造船有限公司(Jasmer Shipholding Ltd.) | Navios Nerine | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 西蒂达船务公司(Thetida Marine Co.) | 纳沃斯·木兰花 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 贾斯佩罗船务贸易公司(Jaspero Shiptrade S.A.) | 纳沃斯·茉莉 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 佩兰海事公司(Peran Marine Inc.) | 纳沃斯·费利塔斯 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Nefeli导航公司 | Navios Unison | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 仙女船务公司 | 导航极限 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 石灰石航运公司 | Navios Unite | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 蜡笔船务有限公司 | 纳沃斯迈阿密 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 切尔纳瓦海洋公司(Chernava Marine Corp.) | 巴哈马 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Proteus Shiptrade S.A. | 百慕大群岛 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 维托斯海洋公司(Vythos Marine Corp.) | Navios星座 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 兴盛航运公司 | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 阿德巴兰航运公司 | — | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| JTC船务贸易有限公司(11) | 控股公司 | 马耳他 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Navios Marine Partners L.P. | 不适用 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Navios Marine Operating LLC。 | 不适用 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Navios Partners Finance(US)Inc. | 共同借款人 | 特拉华州 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Navios Partners Europe Finance Inc. | 子控股公司 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Navios海运集装箱分部L.P. | 子控股公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Navios Partners Containers Finance Inc. | 子控股公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 波希米亚航海公司 | 子控股公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Navios Partners Containers Inc. | 子控股公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 伊利亚达航运公司(Iliada Shipping S.A.) | 运营公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 文特里船务公司 | 运营公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| Afros Marine Inc. | 运营公司 | 马歇尔才是。 | 03/31 – 06/30 | — | ||||
| 卡沃斯导航公司(9) | 天秤座导航仪 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| 佩里沃亚船务管理有限公司(Perivoia ShipManagement Co.)(10) | 纳沃斯·阿米蒂 | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 | ||||
| Pleione Management Limited(10) | Navios Star | 马歇尔才是。 | 01/01 – 06/30 | 01/01 – 06/30 |
| 目录： | 10 |
| 公司名称 | 船名 | 国家/地区 参入 |
2021 | 2020 | ||||
| 巴托海洋公司(Bato Marine Corp.)(21) | TBN 1 | 马歇尔才是。 | 03/05 – 06/30 | — | ||||
| 阿格隆导航公司(21) | TBN 2 | 马歇尔才是。 | 03/05 – 06/30 | — | ||||
| 都田海事公司(Teuta Marine S.A.)(21) | TBN 3 | 马歇尔才是。 | 03/05 – 06/30 | — | ||||
| 安布雷西亚航海公司(21) | TBN 4 | 马歇尔才是。 | 03/05 – 06/30 | — | ||||
| 阿尔塔拉船务公司(Artala Shipping Co.)(22) | TBN 5 | 马歇尔才是。 | 03/05 – 06/30 | — | ||||
| 密根船务管理有限公司 | 子控股公司 | 马歇尔才是。 | 03/05 – 06/30 | — | ||||
| 博乐船务公司(24) | 谱N | 马歇尔才是。 | 04/28 – 06/30 | — | ||||
| 布兰代斯航运公司(24) | ETE N | 马歇尔才是。 | 05/10 – 06/30 | — | ||||
| 英国船运公司BUFFER BUFFER(24) | 芙蓉N | 马歇尔才是。 | 05/10 – 06/30 | — | ||||
| 莫嘉班特航运公司(25) | TBN 6 | 马歇尔才是。 | 06/01 – 06/30 | — | ||||
| 巴尔德火星时间有限公司(Balder Mars Time Ltd.)(26) | Navios Koyo | 马歇尔才是。 | 06/04 – 06/30 | — | ||||
| 梅尔波曼船务公司(27) | TBN 8 | 马歇尔才是。 | 06/23 – 06/30 | — | ||||
| 乌拉尼亚航运公司(27) | TBN 9 | 马歇尔才是。 | 06/23 – 06/30 | — | ||||
| Terpsichore航运公司(28) | TBN 10 | 马歇尔才是。 | 06/23 – 06/30 | — | ||||
| 埃拉托航运公司(28) | TBN 11 | 马歇尔才是。 | 06/23 – 06/30 | — | ||||
| 薰衣草船运公司(12)(29) | Navios Ray | 马歇尔才是。 | 06/30 – 06/30 | — | ||||
| 诺斯托斯船舶管理公司(nostos Shipmanagement Corp.)(12)(29) | 纳沃斯·博纳维斯 | 马歇尔才是。 | 06/30 – 06/30 | — |
(一)该船于2018年12月14日售出的日期。
(二)该船于2018年12月4日售出的日期。
(三)该船售出日期为2017年12月21日。
(四)该船于2019年4月23日售出的日期。
(5) 该船于2017年4月21日出售。
(6) 该船于2017年1月12日出售。
(7) 这些船只是在Navios Europe I清算后于2019年12月13日收购的。
(8) 这些船只是在2019年12月16日收购的。
(9) 该船于2019年7月24日交付(见附注17-租赁)。
(10) 这些船只分别于2021年5月28日和2021年6月10日交付(见附注17-租赁)。
(11) 不是拥有船舶的子公司，只拥有租入合同的权利。
(12) 出售及回租交易下的船只(见附注17-租赁)。
(13) 该船于2020年12月10日出售(见注5-船，净额)。
(14) 这些船只是在Navios Europe II清算后于2020年6月29日获得的(见注5-船只，净额)。
(15) 这些船只是于2020年9月30日从Navios Holdings收购的(见注5-船只，净额)。
(16) 这些船只是2021年3月30日从Navios Holdings购买的(见注5-船只，净额)。
(17) 该船于2021年1月13日出售(见注5-船，净额)。
(18) 该船于2021年1月28日出售(见注5-船，净额)。
(19) 该船于2021年2月10日出售(见注5-船，净额)。
(20) 该船于2021年3月25日出售(见注5-船，净额)。
(21) 预计将于2022年下半年交付。
(22) 预计将于2023年第二季度交付。
(23) 这艘船是在2021年7月31日出售的。
(24) 这些船只是在2021年5月10日购买的(见注5-船只，净额)。
(25) 预计将于2023年第一季度交付。
(26) 这艘船是2021年6月4日从Navios Holdings手中收购的(见注5-船只，净额)。
(27) 预计将于2023年下半年交付。
(28) 预计将于2024年上半年交付。
(29) 这艘船是2021年6月30日从Navios Holdings手中收购的(见注5-船只，净额)。
(30) 这艘船是在2021年8月16日出售的。
(31) 这艘船是在2021年8月13日出售的。
(32) 该船已同意出售，预计将在2021年第三季度完成出售。
下表反映了Navios Partners在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的核心机队表现的某些关键指标。
| 目录： | 11 |
| 三个月 截至2021年6月30日的期间 (未经审计) |
三个月 期间已结束 2020年6月30日 (未经审计) |
六个月 期间已结束 2021年6月30日 (未经审计) |
六个月 期间已结束 2020年6月30日 (未经审计) | ||||
| 可用天数(1) | 7,242 | 4,029 | 11,494 | 8,126 | |||
| 营业天数(2) | 7,190 | 3,998 | 11,391 | 7,993 | |||
| 机队利用率(3) | 99.3% | 99.3 % | 99,1% | 98,4 % | |||
| 等值时间租船合计(每天)(4) | $ 20,296 | $ 11,202 | $ 18,276 | $ 10,957 | |||
| 相当于干散货的定期租船费用(每天)(4) | $ 19,736 | $ 9,421 | $ 16,516 | $ 8,826 | |||
| 等值集装箱计时租船(每天)(4) | $ 20,921 | $ 17,306 | $ 21,412 | $ 18,342 | |||
| 在期末操作的船只 | 87 | 51 | 87 | 51 |
| (1) | 船队的可用天数是指在减去与定期维修、干船坞或与航程相关的特殊检验和压载天数后，在相关期间由Navios Partners拥有的船只的总日历日。航运业使用可用天数来衡量相关期间内船舶能够产生收入的天数。 | |
| (2) | 营运天数是指有关期间内可供租用的天数减去船只因任何原因(包括不可预见的情况)而停租的总天数。航运业使用营业天数来衡量相关期间船舶实际产生收入的总天数。 | |
| (3) | 船队利用率是Navios Partners的船舶可用于创收的时间百分比，通过将相关期间的运营天数除以该期间的可用天数来确定。航运业使用船队利用率来衡量为船只找到工作的效率，并将其船只因定期维修、干船坞或特别调查以外的原因停租的天数降至最低。 | |
| (4) | 每日定期租船等值费率(“TCE”)的定义是一段时间内的航次和定期租船收入减去该期间的航程费用除以该期间的可用天数。TCE每日费率是航运业的一项标准业绩衡量标准，主要用来表示船舶在船队可用天数内根据各类租船合同产生的实际每日收入。 |
财务亮点
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的综合收入和费用信息。
| 三个月期满 2021年6月30日 (未经审计) |
三个月期满 2020年6月30日 (未经审计) |
六个月期满 2021年6月30日 (未经审计) |
六个月期满 2020年6月30日 (未经审计) | |||||||||
| 定期租船和航次收入 | $ | 152,009 | $ | 46,549 | $ | 217,072 | $ | 93,039 | ||||
| 定期租船和航程费用 | (5,869) | (1,940) | (8,364) | (5,038) | ||||||||
| 直接船费 | (3,989) | (2,385) | (7,143) | (4,934) | ||||||||
| 船舶营运费用(管理费完全通过关联方交易) | (41,771) | (21,930) | (64,733) | (44,135) | ||||||||
| 一般和行政费用 | (10,319) | (6,983) | (15,226) | (11,128) | ||||||||
| 无形资产的折旧和摊销 | (22,120) | (13,663) | (35,207) | (27,300) | ||||||||
| 摊销不利租赁条款 | 42,026 | — | 42,026 | — | ||||||||
| 船只出售损失 | — | — | (511) | — | ||||||||
| 船舶减值损失 | — | (6,800) | — | (6,800) | ||||||||
| 利息支出和财务成本(净额) | (7,334) | (6,275) | (13,178) | (13,219) | ||||||||
| 利息收入 | 744 | 176 | 859 | 371 | ||||||||
| 关联公司应收账款减值 | — | — | — | (6,900) | ||||||||
| 其他费用，净额 | (3,464) | (680) | (3,895) | (289) | ||||||||
| 关联公司净收益/(亏损)权益 | — | (710) | 80,839 | 968 | ||||||||
| 逢低买入收益 | — | — | 44,053 | — | ||||||||
| 净收益/(亏损) | $ | 99,913 | $ | (14,641) | $ | 236,592 | $ | (25,365) | ||||
| EBITDA(1) | $ | 90,424 | $ | 7,490 | $ | 248,975 | $ | 19,671 | ||||
| 调整后的EBITDA(1) | $ | 90,424 | $ | 14,290 | $ | 124,083 | $ | 33,371 | ||||
| 营业盈余/(赤字) (1) | $ | 65,857 | $ | (1,128) | $ | 77,855 | $ | 3,303 | ||||
| 目录： | 12 |
(一)营业利润、EBITDA、调整后EBITDA和营业盈余/(赤字)均为非GAAP财务指标。有关EBITDA、调整后的EBITDA和营业盈余的说明以及EBITDA、调整后的EBITDA和营业盈余与美国公认会计准则下最具可比性的衡量标准的核对，请参阅“EBITDA和调整后的EBITDA与营业活动净现金、EBITDA和营业盈余/(赤字)的核对”。
期间间比较
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比
定期包机和航程收入：在截至2021年6月30日的三个月里，Navios Partners的定期包机和航次收入增加了约1.055亿美元，增幅为226.6%，达到1.52亿美元，而2020年同期为4650万美元。收入增加，主要是由於增加了船队的规模，以及提高了TCE税率。在截至2021年6月30日的三个月内，TCE费率增加了81.2%，达到每天20,296美元，而2020年同期为每天11,202美元。在截至2021年6月30日的三个月里，机队的可用天数增加了79.7%，达到7242天，而2020年同期为4029天。
定期包机和航程费用：截至2021年6月30日的3个月的定期包机和航程费用增加了约390万美元，增至590万美元，而截至2020年6月30日的3个月的定期包机和航程费用为190万美元。增加的主要原因是：(I)经纪佣金增加110万元；(Ii)燃料油开支增加50万元；。(Iii)与货运航程有关的港口开支增加50万元；。(Iv)增加30万元。光船租赁费用；(Iv)其他航程费用净增加150万美元。
直接船舶费用：截至2021年6月30日的三个月，直接船舶费用增加了160万美元，达到400万美元，而截至2020年6月30日的三个月为240万美元。增加160万元，主要是由于干船坞摊销和我们船队中某些船只的特别检验费用增加。
船舶营运费用(管理费)：截至2021年6月30日止三个月的船舶营运费用增加约1,980万美元，或90.5%，至4,180万美元，而2020年同期为2,190万美元。这一增长是由于我们公司规模的扩大。舰队。
一般和行政费用：截至2021年6月30日的三个月，一般和行政费用增加了330万美元，达到1030万美元，而截至2020年6月30日的三个月增加了700万美元。增加的主要原因是：(I)支付给Navios ShipManagement Inc.(“经理”)的行政费增加了290万美元，这是因为Navios Partners的船队中拥有和租用的船只数量增加；(Ii)法律和专业费用以及审计费用和其他行政费用增加了50万美元。基于股票的薪酬支出减少了10万美元，部分缓解了上述增长。
无形资产的折旧和摊销：截至2021年6月30日的三个月，折旧和摊销为2210万美元，而截至2020年6月30日的三个月为1370万美元。增加约850万元，主要原因是：(I)由于Navios Partners拥有的船队交付了由29艘船组成的Navios Marine Containers L.P.(“Navios Containers”)船队，折旧费用增加了830万美元；(Ii)由于2021年交付了6艘船，折旧费用增加了90万美元；(Iii)由于2020年交付了7艘船，折旧费用增加了100万美元。上述增幅因以下原因而被部分抵销：(I)在2020财政年度第四季度，由于减值费用，我们的四艘船舶的折旧费用减少了120万美元；以及(Ii)50万美元减少是由于2020年12月出售了一艘船，以及截至2021年3月31日的三个月期间出售了四艘船。
摊销不利租赁条款：在截至2021年6月30日的三个月期间，不良租赁条款的摊销金额为4,200万美元，与t的公允价值有关。在收购Navios集装箱之日确定租赁条款不利的IME包机。没有摊销不利的租赁条款上一年的相应过渡期。
船舶减值损失：AS截至2021年6月30日，我们得出的结论是，事件和情况不会引发我们的船舶存在潜在的减损，主要是由于市场的改善。因此，截至2021年6月30日的三个月期间没有减值。截至2020年6月30日，我们得出结论，事件和情况引发了我们船舶潜在损害的存在。因此，Navios Partners确认了与三艘集装箱船相关的680万美元减值损失，因为未贴现的预计净运营现金流低于船只的账面价值。
利息费用和财务成本，净额：截至2021年6月30日的三个月，利息支出和融资成本净额增加了约110万美元，增幅为16.9%，达到730万美元，而截至2020年6月30日的三个月为630万美元。增加的主要原因是与Navios Partners在截至2021年6月30日的三个月期间达成的信贷安排相关的利息支出和融资成本增加，以及Navios Containers的信贷安排和在2021年3月31日合并完成后确认的金融债务的利息和融资成本增加。截至2021年6月30日止三个月的加权平均利率由2020年同期的4.80%下调至3.90%，部分缓和了上述升幅。
| 目录： | 13 |
利息收入：截至2021年6月30日的三个月，利息收入增加了约60万美元，达到70万美元，而截至2020年6月30日的三个月，利息收入为20万美元。
其他费用净额：截至2021年6月30日的三个月期间的其他费用净额为350万美元，而截至2020年6月30日的三个月期间为70万美元。
关联公司净收益/(亏损)的股本：截至2021年6月30日的三个月期间，关联公司的净收益中没有股本，而截至2020年6月30日的三个月期间，关联公司的净收益亏损70万美元。这笔金额包括与投资Navios集装箱有关的损失。
净收益/(亏损)：截至2021年6月30日的三个月的净收益为9990万美元，而截至2020年6月30日的三个月的净亏损为1460万美元。净收入增加114.6-10万美元是由于上述因素。
营业盈余/(赤字)：Navios Partners在截至2021年6月30日的三个月期间产生的营业盈余为6590万美元，而截至2020年6月30日的三个月的营业赤字为110万美元。营业盈余/(赤字)是某些投资者用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的非GAAP财务指标(见“EBITDA和调整后的EBITDA与经营活动净现金、EBITDA和营业盈余/(赤字”的对账)。
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月相比
定期包机和航程收入：在截至2021年6月30日的6个月里，Navios Partners的定期包机和航次收入增加了大约1.24亿美元，增幅为133.3%，达到2.171亿美元，而2020年同期为9,300万美元。收入增加，主要是由於增加了船队的规模，以及提高了TCE税率。在截至2021年6月30日的6个月内，TCE费率增加了66.8%，达到每天18,276美元，而2020年同期为每天10,957美元。在截至2021年6月30日的6个月里，机队的可用天数增加了41.4%，达到11494天，而2020年同期为8126天。
定期包机和航程费用：截至2021年6月30日的6个月期间，定期包机和航程费用为840万美元，而截至2020年6月30日的6个月期间为500万美元。增加的主要原因是：(I)经纪佣金增加130万元；(Ii)燃料油开支增加60万元；。(Iii)与货运航程有关的港口开支增加30万元；。(Iv)增加30万元。光船租赁费用；(Iv)其他航程费用净增加80万美元。
直接船舶费用：截至2021年6月30日的6个月，直接船舶费用增加了220万美元，达到710万美元，而截至2020年6月30日的3个月为490万美元。增加220万美元，主要是由于干船坞摊销和我们船队中某些船只的特别检验费用增加。
船舶运营费用(管理费)：截至2021年6月30日的6个月期间，船舶运营费用增加了2060万美元，增幅为46.7%，达到6470万美元，而2020年同期为4410万美元。这一增长是由于我们公司规模的扩大。舰队。
一般和行政费用：截至2021年6月30日的6个月期间，一般和行政费用增加了410万美元，达到1520万美元，而截至2020年6月30日的6个月期间为1110万美元。增加的主要原因是：(I)由于Navios Partners船队中拥有和租用的船只数量增加，支付给经理的行政费增加了340万美元；(Ii)法律和专业费用以及审计费和其他行政费用增加了100万美元。基于股票的薪酬支出减少了大约30万美元，部分缓解了上述增长。
无形资产的折旧和摊销：截至2021年6月30日的6个月，折旧和摊销为3520万美元，而截至2020年6月30日的6个月为2730万美元。增加790万元，主要是因为：(I)由于Navios Partners拥有的船队交付了29艘Navios集装箱，折旧费用增加了830万美元；(Ii)由于2021年交付了6艘船，折旧费用增加了90万美元；(Iii)由于2020年交付了7艘船，折旧费用增加了200万美元。上述增幅因以下原因而部分减轻：(I)在2020财政年度第四季度，由于减值费用，我们四艘船舶的折旧费用减少了约240万美元；以及(Ii)90万美元减少是由于2020年12月出售了一艘船，以及截至2021年3月31日的三个月期间出售了四艘船。
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摊销不利租赁条款：在截至2021年6月30日的6个月内，不良租赁条款的摊销金额为4200万美元，与t的公允价值有关。在收购Navios集装箱之日确定租赁条款不利的IME包机。没有摊销不利的租赁条款上一年的相应过渡期。
出售船只亏损：截至2021年6月30日的6个月内，船只出售亏损达50万美元，与出售2021年第一季度，Esperanza N，太阳N和Joie N。去年同期的船只销售并无亏损。
船舶减值损失：AS截至2021年6月30日，我们得出的结论是，事件和情况不会引发我们的船舶存在潜在的减损，主要是由于市场的改善。因此，截至2021年6月30日的六个月期间没有减值。截至2020年6月30日，我们得出结论，事件和情况引发了我们船舶潜在损害的存在。因此，Navios Partners确认了与三艘集装箱船相关的680万美元减值损失，因为未贴现的预计净运营现金流低于船只的账面价值。
关联公司应收账款减值：截至2020年6月30日的6个月期间，关联公司应收账款减值为690万美元，与Navios Partners从Navios Europe II应收账款中确认的非临时性减值有关。截至2021年6月30日，相应中期没有减值。
利息支出和融资成本，净额：利息支出和融资成本，净额在截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个月期间基本保持不变。
利息收入：截至2021年6月30日的6个月，利息收入增加50万美元，达到90万美元，而截至2020年6月30日的6个月，利息收入为40万美元。
其他费用净额：截至2021年6月30日的6个月期间的其他费用净额为390万美元，而截至2020年6月30日的6个月期间为30万美元。增加360万元，主要是因为：(I)与索偿有关的开支增加280万元；及(Ii)吨位税开支增加90万元，主要原因是购入Navios货柜船队。
关联公司净收益/(亏损)的股本：截至2021年6月30日的6个月，关联公司净收益的股本为8080万美元，而截至2020年6月30日的6个月为100万美元。8080万美元是重新计量Navios Containers持有的现有权益所产生的净收益中的股本收益。截至2021年3月31日，Navios Partners以前持有的Navios Containers公司35.7%的权益被重新计量为1.07亿美元的公允价值，从而带来7540万美元的重估收益，加上截止日期Navios Containers的运营带来的大约540万美元的股权收益，合计为获得控制权收益8080万美元。
便宜货收购收益：在截至2021年6月30日的6个月里，便宜货收购收益为4410万美元，这是由于收购的可识别资产的公平价值比总收购价格对价2.986亿美元高出3.427亿美元。
净收益/(亏损)：截至2021年6月30日的6个月的净收益为236.6美元，而截至2021年6月30日的6个月的净亏损为2,540万美元。净收入增加262.0-10万美元是由于上述因素。
营业(赤字)/盈余：Navios Partners在截至2021年6月30日的6个月内产生的营业盈余为7790万美元，而截至2020年6月30日的6个月为330万美元。营业盈余是某些投资者用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的非公认会计准则财务指标(见“EBITDA和调整后EBITDA与经营活动净现金、EBITDA和营业盈余/(赤字”)的对账)。
流动性与资本资源
除了我们单位的分配外，我们的主要短期流动性需求是为一般营运资本需求、现金储备需求(包括我们的信贷安排和偿债能力下的需求)提供资金，而我们的长期流动性需求主要与扩张和投资资本支出以及其他维护资本支出和债务偿还有关。扩建资本支出主要用于购买或建造船只，只要支出增加了我们船队的运营能力或产生的收入，而维护资本支出主要包括干船坞支出和更换船只的支出，以维持我们船队的运营能力或产生的收入。投资资本支出是指既不是维护性资本支出，也不是扩张性资本支出的资本支出。我们预计，我们短期流动性需求的主要资金来源将是我们股票发行、运营、资产出售收益、长期银行借款和其他债务筹集的现金流。基于考虑到我们交易表现可能发生的变化的内部预测和预测，我们相信公司有充足的财政资源来继续经营并履行其财务承诺，包括但不限于资本支出和偿债义务，从这些合并财务报表发布之日起至少12个月内。一般来说，我们的长期资金来源来自运营现金、长期银行借款和其他债务或股权融资，为收购、扩张和投资资本支出提供资金，包括我们可能根据此处定义的综合协议寻求的机会。我们不能向您保证，我们将能够获得充足的融资或以优惠的条件获得额外资金，以满足我们的流动资金需求。
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超过政府提供的保险金额的现金存款和现金等价物在金融机构不履行义务的情况下可能会受到损失。Navios Partners确实维持超过政府提供的保险限额的现金存款和等价物。Navios Partners还通过与主要金融机构组成的多元化集团打交道，最大限度地减少了信用风险。
Navios Partners可能会不时使用资金回购其未偿还的普通股和/或债务。回购可以在公开市场上进行，或通过私下协商的交易或其他方式进行，按照Navios Partners认为合适的价格和条款，按照Navios Partners认为适当的价格和条款进行回购，并受其用于其他目的的现金需求、遵守Navios Partners信贷安排下的契约以及管理层认为相关的其他因素的制约。
2019年1月，Navios Partners董事会批准了一项公共单位回购计划，在两年内回购高达5000万美元的公司公共单位。该计划不需要任何最低回购或任何特定数量的公共单位，可由Navios合作伙伴酌情决定随时暂停或恢复，而无需通知。根据Navios Partners的信贷安排，回购受到限制。截至2021年6月30日，Navios Partners在拆分调整的基础上回购和取消了312952个普通单位，总成本约为450万美元。在截至2021年6月30日的6个月内没有回购，该计划于2021年1月到期。
于二零一六年十一月十八日，Navios Partners订立持续发售计划销售协议(“2,500万美元销售协议”)，不时透过其代理共同单位发行及出售，总发行价最高可达2,500万美元。这份价值2500万美元的销售协议于2020年8月3日进行了修订，以解决更新后的货架登记声明，销售是根据该声明进行的。截至2021年8月25日，自修订后的2500万美元销售协议开始以来，Navios Partners已经发行了1286857台，获得了2390万美元的净收益。根据共同单位的发行，Navios Partners向其普通合伙人发行了26265个普通合伙单位，以维持其2.0%的普通合伙人权益。发行普通合伙单位的净收益约为50万美元。根据这份2500万美元的销售协议，没有可供出售的金额。
2021年4月9日，Navios Partners签订了一份持续发售计划销售协议(“7500万美元销售协议”)，不时通过其代理共同单位发行和销售，总发行价高达7500万美元。截至2021年8月25日，自7500万美元的销售协议开始以来，Navios Partners已经发行了2437624个单元，获得了7310万美元的净收益。根据共同单位的发行，Navios Partners向其普通合伙人发行了49747个普通合伙人单位，以维持其2.0%的普通合伙人权益。发行普通合伙单位的净收益约为150万美元。根据这份7500万美元的销售协议，没有可供出售的金额。
2021年5月21日，Navios Partners签订了一份新的持续发售计划销售协议(“1.1亿美元销售协议”)，不时通过其代理共同单位发行和销售，总发行价高达1.1亿美元。截至2021年8月25日，自1.10亿美元的销售协议开始以来，Navios Partners已经发行了3963249台，获得了1.037亿美元的净收益。根据共同单位的发行，Navios Partners向其普通合伙人发行了80883个普通合伙人单位，以维持其2.0%的普通合伙人权益。发行普通合伙单位的净收益约为220万美元。
长期债务义务
Navios Partners的长期借款列在标题“长期财务负债(净额)”、“长期债务(净额)”、“财务负债的当前部分(净额)”和“长期债务的当前部分(净额)”的标题下。截至2021年6月30日和2020年12月31日，扣除递延融资成本后的借款总额分别为7.955亿美元和4.869亿美元。截至2021年6月30日，长期借款的当前部分净额为1.154亿美元，截至2020年12月31日，净额为2.018亿美元。
信贷安排
截至2021年6月30日，公司已从多家银行获得信贷安排，未偿还余额总额为5.397亿美元。这些贷款的目的是为购买船只提供资金，或为现有债务进行再融资。所有这些贷款都以美元计价，利息基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加上年息差，从260个基点到350个基点不等。这些贷款每半年或每季度偿还一次，随后是到期的气球付款，期限从2022年12月到2026年6月不等。
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希腊银行信贷安排：2021年4月23日，Navios Partners签订了希腊银行信贷安排，金额为890万美元，以部分融资从Navios收购中购买一艘集装箱船。2021年4月28日，提取了890万美元。新的信贷安排将分连续4个季度偿还，每期约75万美元，连续两个季度各偿还30万美元，连续9个季度各偿还约15万美元，最后一笔390万美元的气球付款将在最后一个还款日偿还。该贷款将于2024年第四季度到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加每年300个基点。截至2021年6月30日，未偿还余额总额为890万美元。
法国巴黎银行信贷安排：2021年4月28日，Navios Partners与法国巴黎银行(BNP Paribas)签订了总额为4,000万美元的新信贷安排，为2017年6月26日修订的现有法国巴黎银行信贷安排(2019年4月9日修订)提供再融资，并为购买两艘2012年建造的2,782 TEU集装箱船提供资金。2021年5月10日，法国巴黎银行信贷安排的全部金额被提取。新的信贷安排将连续16个季度偿还，每期140万美元，最后一笔1710万美元的气球付款将在最后一个还款日偿还。该贷款将于2025年第二季度到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加每年285个基点。截至2021年6月30日，未偿还余额总额为4000万美元。
HCOB信贷安排：2021年5月11日，Navios Partners与汉堡商业银行签订了一项总额高达1.6亿美元的新信贷安排，目的是：(I)为其日期为2019年9月26日的现有HCOB信贷安排进行再融资；(Ii)为一艘乾散货船的现有贷款进行再融资；以及(Iii)为收购一艘干散货船提供部分融资。2021年6月8日，HCOB信贷安排的全部金额被提取。信贷安排分连续8个季度偿还，每期625万美元，连续8个季度分期偿还，每期375万美元，最后一笔8000万美元的气球付款将在最后一个还款日偿还。该贷款将于2025年第二季度到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加310个基点的年利率。截至2021年6月30日，未偿还余额总额为1.6亿美元。
NBG信贷安排：2021年6月17日，Navios Partners与希腊国家银行签订了一项总额高达4300万美元的新信贷安排(“NBG信贷安排”)，以对6艘干散货船的现有信贷安排进行再融资。2021年6月18日，全额取款。信贷安排分连续四个季度偿还，每期150万美元，随后连续16个季度分期偿还，每期125万美元，最后一笔1700万美元的气球付款将在最后一个还款日支付。该贷款将于2026年第二季度到期，截至到期日，利息为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加300个基点。截至2021年6月30日，未偿还余额总额为4300万美元。
Cacib信贷安排：2021年3月23日，Navios Partners与法国农业信贷银行(CACIB)签订了一项5800万美元的新信贷安排(CACIB$5800万信贷安排)，以对CACIB$3300万美元的信贷安排进行再融资，并为收购Navios Centaurus和Navios Avior提供部分资金。2021年3月30日，全额取款。该贷款将于2026年第一季度到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加每年300个基点。截至2021年6月30日，未偿还余额总额为5600万美元，分两次按季度偿还，每期200万美元，随后连续18次按季度分期付款，每期160万美元，最后一笔气球付款2520万美元，将在最后一个还款日偿还。
2021年8月25日，Navios Partners预付了CACIB 5280万美元信贷安排中的1140万美元，并从信贷安排的抵押品包中释放了一艘船。本公司就释放的船只签订了1500万美元的新销售和回租协议(另见下文财务负债)。
DNB信贷安排：2021年8月19日，Navios Partners签订了一项新的信贷安排与DNB Bank ASA合作，((“DNB信贷安排”)，总金额高达1,800万美元，以资助购买一艘2011年建造的好望角型船舶。新的信贷安排将分连续20个季度偿还，每期64万美元，同时还将在最后一个还款日支付520万美元的最后一笔气球付款。该贷款将于2026年第三季度到期，截至到期日，利息为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加285个基点。
提取的金额由Navios Partners的某些船只的第一优先抵押和其他抵押品担保，并由各自拥有船只的子公司担保。信贷安排和某些金融负债包含一些限制性条款，禁止或限制Navios Partners发生或担保债务；达成关联交易；收取、质押或扣押船舶；更改Navios Partners的船舶的旗帜、类别、管理或所有权；更改Navios Partners的船舶的商业和技术管理；出售或变更Navios Partners的船舶的实益所有权或控制权；不维持Navios Holdings(或其关联公司)在Navios Partners中至少5.0%的所有权。并使信贷安排项下的义务服从与船只有关的任何一般和行政费用，包括根据管理协议应支付的固定每日费用。
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Navios Partners的信贷安排和某些金融债务还要求遵守一些金融契约，包括：(1)维持所需的111%至140%的安全性；(2)至少等于50万美元的最低自由综合流动资金以及Navios Partners的信贷安排和金融负债中定义的若干船舶；(Iii)维持EBITDA与利息开支的比率至少为2.00：1.00；(Iv)维持总负债或总债务与总资产(定义见本公司的信贷安排)的比率在0.75以下；及(V)维持最低净资产为1.35亿美元。
根据信贷安排，如果该等契诺不符合条款，并受信贷安排的预付款项或补救条款所规限，则属违约事件。
截至2021年6月30日，Navios Partners遵守了其每项信贷安排中适用的财务契约和/或预付款和/或治疗条款。
金融负债
2021年8月16日，该公司与一家无关的第三方签订了一份价值1500万美元的新销售和回租协议，购买2009年建造的180,727载重吨的好望角型船Navios Pollux。Navios Partners有义务在租赁期结束时购买这艘船，根据ASC 842-40的规定，这艘船的转让被确定为一次失败的出售。根据ASC 842-40，该公司没有从其资产负债表中取消对相关船只的确认，并将根据出售和回租协议收到的金额作为财务负债入账。2021年8月25日，提取了1500万美元。Navios Partners有义务让72从2021年8月开始，连续每月支付约19万美元。该协议将于2027年第三季度到期，最后一个还款日的购买义务为500万美元。
2021年6月18日，该公司与无关的第三方签订了一份价值1500万美元的新销售和回租协议，购买2009年建造的180,022载重吨的好望角型船舶Navios Bonavis。Navios Partners有义务在租赁期结束时购买这艘船，根据ASC 842-40的规定，这艘船的转让被确定为一次失败的出售。根据ASC 842-40，该公司没有从其资产负债表中取消对相关船只的确认，并将根据出售和回租协议收到的金额作为财务负债入账。2021年6月28日，提取了1500万美元。Navios Partners有义务让72从2021年6月开始，连续每月支付约19万美元。该协议将于2027年第二季度到期，最后一个还款日的购买义务为500万美元。截至2021年6月30日，Navios Bonavis的出售和回租协议下的未偿还余额为1490万美元。
2021年6月18日，该公司与无关的第三方签订了一份价值1850万美元的新销售和回租协议，购买2012年建造的179,515载重吨的好望角型船Navios Ray。Navios Partners有义务在租赁期结束时购买这艘船，根据ASC 842-40的规定，这艘船的转让被确定为一次失败的出售。根据ASC 842-40，该公司没有从其资产负债表中取消对相关船只的确认，并将根据出售和回租协议收到的金额作为财务负债入账。2021年6月28日，1850万美元的金额被提取。Navios Partners有义务从2021年6月开始，连续108个月付款，每次付款约为19万美元。该协议将于2030年第二季度到期，最后一个还款日的购买义务为500万美元。截至2021年6月30日，根据Navios Ray的销售和回租协议，未偿还余额为1840万美元。
上述金融负债没有金融契约。
下表列出了Navios Partners截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月未经审计的简明现金流量表中的现金流量信息。
| 六个月 2021年6月30日 ($ ‘000) |
六个月 期间已结束 2020年6月30日($‘000) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 77,249 | $ | 47,675 | |
| 用于投资活动的净现金 | (133,538) | (39,664) | |||
| 融资活动提供的(用于)现金净额 | 258,414 | (8,598) | |||
| 增加/(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 202,125 | $ | (587) |
截至2021年6月30日的6个月期间经营活动提供的现金与截至2020年6月30日的6个月期间经营活动提供的现金相比
在截至2021年6月30日的6个月里，运营活动提供的净现金增加了2960万美元，达到7720万美元，而2020年同期为4770万美元。在确定经营活动提供的现金净额时，净亏损根据某些非现金项目的影响进行了调整，如下所述。
在截至2021年6月30日的6个月期间，将净收入与经营活动提供的净现金进行调整的总额为亏损1.24亿美元，其中主要包括以下调整：(1)4200万美元的不利租赁条款摊销，(2)140万美元的非现金应计利息收入和递延收入的摊销，(3)10万美元的经营租赁使用权资产摊销，(4)4410万美元的与Navios Containers合并产生的便宜货购买收益和(V)美元。这些调整被以下部分抵消：(I)3520万美元的无形资产折旧和摊销，(Ii)160万美元的递延融资成本和折扣的摊销和注销，(Iii)690万美元的递延干船坞和特别调查成本的摊销，(Iv)50万美元的船舶销售亏损和(V)20万美元的基于股票的补偿。
截至2021年6月30日的6个月期间，营业资产和负债变化造成的现金净流出为3530万美元，原因是应收账款增加了140万美元，预付费用和其他流动资产增加了1250万美元，欠关联方的金额减少1730万美元，2,110万澳元的干船坞和特别调查费用。应付账款增加了70万美元，应计费用增加了550万美元，递延收入增加了590万美元，而递延收入减少了500万美元，部分缓解了这一影响关联方应支付的金额。
在截至2020年6月30日的6个月期间，为将净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整而进行的调整总额为4610万美元，其中主要包括以下调整：2730万美元的无形资产折旧和摊销，与Navios Partners从Navios Europe II应收的非临时性减值相关的亏损690万美元，与三艘集装箱船有关的减值亏损680万美元，非现金应计利息收入和摊销80万美元递延融资成本和折扣的摊销和注销100万美元，递延干船坞和特别调查成本的摊销490万美元，关联公司净收益中的100万美元股权，以及50万美元的股权薪酬支出。
截至2020年6月30日的6个月期间，营业资产和负债变化导致的现金净流入为2690万美元，原因是应计费用增加了200万美元，递延收入增加了160万美元，关联方应付金额减少了1490万美元，欠关联方的金额增加了2210万美元。应付账款减少了260万美元，短期和长期经营租赁负债减少了50万美元，预付费用和其他流动资产增加了120万美元，干船坞和特别调查费用增加了930万美元，部分缓解了这些影响。
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截至2021年6月30日的6个月期间用于投资活动的现金与截至2020年6月30日的6个月期间用于投资活动的现金相比。
在截至2021年6月30日的6个月里，用于投资活动的净现金增加了9,390万美元，达到133.5美元，而2020年同期为3,970万美元。
截至2021年6月30日的6个月期间，投资活动中使用的现金约为1.335亿美元，主要原因是：(I)180.4美元与船只购置和增加有关；(Ii)500万美元与购买两艘光船租赁船只、一艘新建巴拿马型船只的选择权押金和资本化费用有关。这是通过以下方式部分缓解：(I)3,270万元与出售四艘船只有关的收益；。(Ii)合并后从Navios货柜公司购入的1,030万元现金；。以及(Iii)HMM高级无担保票据的收益890万美元。
截至2020年6月30日的6个月期间，投资活动中使用的现金3970万美元，主要是由于a：(I)3760万美元与船只购置和增加有关；以及(Ii)440万美元与购买两艘光船租赁船只的选择权保证金和资本化费用有关。与出售MSC Cristina相关的230万美元应收票据收益部分缓解了这一影响。
截至2021年6月30日的6个月期间融资活动提供的现金，而截至2020年6月30日的6个月期间融资活动使用的现金
在截至2021年6月30日的6个月里，融资活动提供的净现金增加了267.0美元，达到258.4美元，而2020年同期融资活动使用的现金为860万美元。
截至2021年6月30日的6个月期间，融资活动提供的2.67亿美元现金主要是由于：(I)
与持续提供计划销售协议和收购Navios Containers相关的发行6,280,995个普通单位和额外的294,173个普通合作伙伴单位的收益为180.5美元；(Ii)新的信贷安排以及销售和回租协议的收益为343.4美元。这一情况已部分得到缓解，具体措施如下：(I)支付现金分派总额170万元；(Ii)偿还贷款及财务负债2.604亿元；及(Iii)支付与新信贷安排有关的递延融资费330万元以及售后和回租协议。
截至2020年6月30日的六个月期间，用于融资活动的现金为860万美元，主要是由于：(I)支付了总计670万美元的现金分配；(Ii)偿还了4790万美元的贷款和金融负债；以及(Iii)支付了40万美元的与新信贷安排相关的递延融资费用。这部分被新信贷安排4650万美元的收益所抵消。
*将EBITDA和调整后的EBITDA调整为经营活动、EBITDA和营业盈余的净现金
三个月 期间已结束 2021年6月30日 ($ ‘000) (未经审计) |
三个月 期间已结束 2020年6月30日 ($ ‘000) (未经审计) |
六个月 期间已结束 2021年6月30日 ($ ‘000) (未经审计) |
六个月 期间已结束 2020年6月30日 ($ ‘000) (未经审计) | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 61,072 | $ | 26,738 | $ | 77,249 | $ | 47,675 | |||
| 经营性资产净增(减) | 13,125 | 4,479 | 30,100 | (3,767) | |||||||
| 营业负债净减少/(增加) | 8,967 | (21,739) | 5,249 | (23,181) | |||||||
| 净利息成本 | 6,590 | 6,099 | 12,319 | 12,848 | |||||||
| 递延融资成本的摊销和核销 | (278) | (499) | (1,568) | (1,018) | |||||||
| 经营性租赁使用权资产摊销 | 39 | (234) | 61 | (459) | |||||||
| 非现金应计利息收入和递延收入摊销 | 1,025 | 394 | 1,418 | 788 | |||||||
| 基于股票的薪酬费用 | (116) | (238) | (234) | (483) | |||||||
| 船只出售损失 | — | — | (511) | — | |||||||
| 船舶减值损失 | — | (6,800) | — | (6,800) | |||||||
| 逢低买入收益 | — | — | 44,053 | — | |||||||
| 关联公司应收账款减值 | — | — | — | (6,900) | |||||||
| 关联公司净收益中的权益 | — | (710) | 80,839 | 968 | |||||||
| EBITDA(1) | $ | 90,424 | $ | 7,490 | $ | 248,975 | $ | 19,671 | |||
| 关联公司净收益中的权益 | — | — | (80,839) | — | |||||||
| 逢低买入收益 | — | — | (44,053) | — | |||||||
| 关联公司应收账款减值 | — | — | — | 6,900 | |||||||
| 船舶减值损失 | — | 6,800 | — | 6,800 | |||||||
| 调整后的EBITDA(1) | $ | 90,424 | $ | 14,290 | $ | 124,083 | $ | 33,371 | |||
| 现金利息收入 | 744 | 71 | 745 | 164 | |||||||
| 支付的现金利息 | (7,600) | (6,900) | (12,275) | (13,053) | |||||||
| 维修和更换资本支出 | (17,711) | (8,589) | (34,698) | (17,179) | |||||||
| 营业(赤字)/盈余(2) | $ | 65,857 | $ | (1,128) | $ | 77,855 | $ | 3,303 | |||
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| 三个月期间已结束2021年6月30日($ ‘000) (未经审计) | 三个月期间已结束2020年6月30日($ ‘000) (未经审计) | 六个月期间已结束2021年6月30日($ ‘000) (未经审计) | 六个月期间已结束2020年6月30日($ ‘000) (未经审计) | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 61,072 | $ | 26,738 | $ | 77,249 | $ | 47,675 | |||
| 用于投资活动的净现金 | $ | (139,176) | $ | (36,327) | $ | (133,538) | $ | (39,664) | |||
| 融资活动提供的(用于)现金净额 | $ | 259,577 | $ | 8,257 | $ | 258,414 | $ | (8,598) | |||
(1)EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA代表Navios Partners公司单位持有人扣除利息和财务成本、折旧和摊销(包括无形加速摊销)和所得税前的净收益/(亏损)。调整后的EBITDA代表扣除减值亏损、关联公司净收益中的股本和廉价购买收益之前的EBITDA。Navios Partners使用调整后的EBITDA作为流动性衡量标准，并将EBITDA和调整后的EBITDA与经营活动提供的净现金进行调整，这是最具可比性的美国公认会计准则(GAAP)流动性衡量标准。本文件中EBITDA的计算方法如下：(1)营业资产净增/(减)；(2)营业负债净增(减)；(3)净利息成本；(4)递延融资成本摊销和核销；(5)关联公司净收益中的权益；(6)减损费用；(7)非现金应计利息收入和递延收入摊销的影响；(6)减值费用；(7)非现金应计利息收入和递延收入摊销；(8)净利息成本；(5)关联公司净收益中的股本；(6)减值费用；(7)非现金应计利息收入和递延收入摊销(九)关联公司应收账款的非现金应计利息收入；(十)经营性租赁使用权资产摊销；(十一)出售资产和讨价还价购入收益的收益/(亏损)。Navios Partners认为，EBITDA和调整后的EBITDA都是评估流动性的基础，并向投资者提供有关Navios Partners偿还和/或产生债务、支付资本支出、满足营运资本要求和进行现金分配的能力的有用信息。Navios Partners还认为，EBITDA和调整后的EBITDA被用于：(I)由潜在贷款人评估潜在交易；(Ii)评估和定价潜在收购候选者；以及(Iii)证券分析师, 投资者和其他感兴趣的人对我们行业内的公司进行评估。
EBITDA和调整后的EBITDA作为一种分析工具有局限性，不应单独考虑或替代根据美国公认会计原则报告的Navios Partners公司业绩分析。其中一些限制是：(I)EBITDA和调整后的EBITDA没有反映营运资金需求的变化或现金需求；(Ii)虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产未来可能不得不更换。EBITDA和调整后的EBITDA不反映此类资本支出的任何现金需求。由于这些限制，EBITDA和调整后的EBITDA不应被视为Navios Partners业绩的主要指标。此外，由于计算方法的不同，我们对EBITDA和调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的进行比较。
Navios Partners截至2020年6月30日的三个月的EBITDA受到与三艘集装箱船相关的680万美元减值亏损的会计影响。不包括这一项目，在截至2021年6月30日的三个月里，调整后的EBITDA增加了约7610万美元，达到9040万美元，而2020年同期为1430万美元。调整后EBITDA的增长主要是由于：(I)定期租船和航程收入增加1.055亿美元；(Ii)2020年第二季度关联公司净亏损的股本减少70万美元。(I)船只营运开支增加1,980万美元，主要原因是船队增加；(Ii)定期包机航程费用增加390万美元；(Iii)一般及行政开支增加330万美元，主要原因是船队增加；(Iv)其他开支净额增加280万美元；及(V)直接船只开支增加30万美元(不包括延迟干船坞摊销、特别检验成本及其他资本化项目)。
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Navios Partners截至2021年6月30日的6个月的EBITDA受到以下会计影响的影响由于重新衡量Navios集装箱持有的现有权益，关联公司净收益的股本收益为8080万美元，以及4410万美元的便宜货购买收益。截至2020年6月30日的6个月期间，EBITDA受到与Navios Partners从Navios Europe II应收账款中确认的非临时性减值相关的690万美元亏损和与三艘集装箱船相关的680万美元减值亏损的会计影响的负面影响。不包括这些项目，在截至2021年6月30日的6个月里，调整后的EBITDA增加了9070万美元，达到1.241亿美元，而2020年同期为3340万美元。调整后EBITDA的增长主要是由于定期包机和航程收入增加了1.24亿美元。上述增长因以下原因而部分缓解：(1)船舶运营费用增加2,060万美元，主要原因是船队增加；(2)一般和行政费用增加410万美元，主要原因是船队增加；(3)其他费用净额增加360万美元；(4)定期包租航程费用增加330万美元；(5)关联公司净收益100万美元，2020年上半年录得净收益；(6)出售船舶净亏损50万美元；(4)定期租赁航程费用增加330万美元；(5)关联公司净收益100万美元，2020年上半年录得净亏损；(6)出售船只净亏损50万美元；(4)定期租赁航程费用增加330万美元；(5)2020年上半年关联公司净收益100万美元；(6)出售船舶净亏损50万美元；及(Vii)直接船只开支增加20万元(不包括延迟干船坞摊销、特别勘测费用及其他资本化项目)。
(2)经营盈余
营业盈余是指经折旧和摊销费用、非现金利息费用、非现金利息收入、股权补偿费用、估计的维修和重置资本支出以及一次性项目调整后的净收益。维护和重置资本支出是指长期维持Navios Partners资本资产的运营能力或产生的收入所需的资本支出。
营业盈余是公开交易的合伙企业投资界用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的一种量化指标，也是一种非公认会计准则(GAAP)的衡量标准。营业盈余不是美国普遍接受的会计原则所要求的，不应被视为根据美国普遍接受的会计原则编制的净收入、经营活动和其他业务的现金流量或现金流量表数据的替代品，也不应被视为衡量盈利能力或流动性的指标。
资本支出
Navios Partners通过运营、股权融资、长期银行借款和其他债务融资的现金流为其资本支出提供资金。截至2021年和2020年6月30日的六个月期间，资本支出分别为185.4美元和4,200万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，估计维护和更换资本支出的准备金分别为1770万美元和3470万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，估计维护和更换资本支出的准备金分别为860万美元和1720万美元。
根据管理协议，我们船只的维护和与干船坞费用相关的费用由Navios合作伙伴按成本偿还给我们的经理。在2013年10月、2014年8月、2015年2月、2016年2月和2017年11月，Navios Partners分别修改了与经理的现有管理协议，以确定其所属船队的船舶管理服务费(不包括干船坞费用)，这些费用由Navios Partners按成本偿还：(A)每艘Ultra-Handymax船每天4,225美元；(B)每艘巴拿马型船每天4,325美元；(C)每艘好望角型船每天5,250美元；(D)每艘集装箱船每天6,700美元以及(F)在2019年12月31日之前，每艘超过13,000 TEU的超大型集装箱船每天收费8,750美元。
2019年8月，Navios Partners将其与经理的现有管理协议期限延长至2025年1月1日。管理费自2020年1月1日起为期两年，固定为：(A)每艘Ultra-Handymax船每日收费4,350美元；(B)每艘巴拿马型船舶每日收费4,450美元；(C)每艘好望角型船舶每天收费5,410美元；(D)每艘6,800标准箱集装箱每日收费6,900美元。协议还规定，除非另有约定，否则每艘船每天50美元的技术和商业管理费，以及从2022年1月1日起每年增加3%。
在Navios Europe I清盘后，Navios Partners收购了三艘Sub-Panamax和两艘Panamax集装箱船，在Navios Europe II清算之后，Navios Partners根据2019年12月修订的管理协议，收购了五艘干散货船、三艘Panamax和两艘Ultra-Handymax船，管理费从2020年1月1日起两年内固定为每艘Sub-Panamax/Panamax集装箱每日6,100美元。协议还规定，除非另有约定，否则每艘船每天50美元的技术和商业管理费，从2022年1月1日起每年增加3%。所有船只的船坞费用都按成本报销。
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在2021年3月31日完成与Navios Containers的合并后，由29艘船组成的Navios集装箱船队被纳入Navios Partners拥有的船队。根据管理协议，管理费由2020年1月1日起为期两年，固定为：(A)每艘3,000标箱至4,999标箱的日租分别为6,100元及6,215元；(B)每艘8,000标箱至9,999标箱的日租分别为7,400元及7,780元；(C)每艘10,000标箱至11,999标箱的日租分别为7,400元及8,270元。该协议还规定，除非另有约定，否则每艘船每天收取50美元的技术和商业管理费，2022年1月1日后每年增加3%。
维修和更换资本支出准备金
我们估计，截至2021年12月31日的一年，我们的年度更换储备约为7070万美元，用于在我们的船只使用寿命结束时更换我们的船只。
可归因于未来船只更换的估计重置资本支出金额基于以下假设：(I)购买类似大小和规格的五年旧船的当前市场价格；(Ii)干散货船平均25年的使用年限和集装箱船的平均30年使用年限；以及(Iii)相对净投资率。
可归因于未来船舶干船坞和特别调查的估计维护资本支出金额是基于某些假设，包括我们船队拥有的船只的剩余使用寿命、干船坞和特别调查的市场成本以及相对净投资率。
在冲突委员会的批准下，我们的董事会可以决定修改我们的一个或多个假设，这可能会导致我们的董事会增加或减少估计的维护和更换资本支出。更换船队船只的实际费用，将视乎多项因素而定，包括当时的市场情况、租船费，以及更换船只时的融资能力和成本。我们可能会选择通过发行额外的普通单位来为我们的部分或全部维护和更换资本支出提供资金，这可能会稀释现有的单位持有人。
表外安排
我们没有表外安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的当前或未来产生重大影响。
2020年3月13日，两名据称是Navios Containers共同单位的持有者在纽约南区美国地区法院提起诉讼，标题为红树林合作伙伴主基金有限公司等人诉Navios Containers，案件编号1：20-cv-02290-ljl。在诉讼中，原告声称Navios Containers违反了其有限合伙协议和马绍尔群岛有限合伙企业法，每一起案件都是基于Navios Containers涉嫌拒绝向原告提供Navios Containers的某些非公开账簿和记录。2020年7月20日，原告修改了起诉书，增加了Navios Containers的首席执行官作为指定被告，并增加了两个额外的诉讼理由；一个是涉嫌违反1934年证券交易法第10(B)节及其规则10b-5，另一个是普通法欺诈，原告要求Navios Containers向原告提供所要求的记录，以及损害赔偿、费用、开支、撤销等。2020年9月25日，被点名的被告采取行动驳回了修改后的起诉书，导致原告提交了第二份修改后的起诉书，进一步增加了两个额外的诉讼理由(一个是欺诈性诱因，一个是疏忽失实陈述)，并寻求与第一个修改后的起诉书中要求的相同的救济。被点名的被告于2021年1月15日采取行动驳回第二次修改后的申诉，简报于2021年3月2日完成。2021年7月13日，在对驳回动议作出任何裁决之前，双方根据保密和解向法院提交了一份有偏见的驳回规定，从而结束了这件事。
合同义务和或有事项
下表汇总了截至2021年6月30日我们的长期合同义务。
| 按期间列出的到期付款(未经审计) | |||||||||
| 低于 1年 |
1-3岁 | 3-5年 | 超过 5年 |
总计 | |||||
| (单位：千美元) | |||||||||
| 贷款义务(1) | $ 83,762 | $ 245,492 | $ 210,442 | $ — | $ 539,696 | ||||
| 金融负债(2) | $ 33,841 | $ 99,877 | $ 54,684 | $ 73,483 | $ 261,885 | ||||
| 光船租赁船舶的经营租赁义务(定期租船)(3)(4) | $ 6,668 | $ 13,175 | $ 12,776 | $ 26,784 | $ 59,403 | ||||
| 船舶沉积物(5)(6)(7) | $ 46,334 | $ 46,388 | $ — | $ — | $ 92,722 | ||||
| 合同义务总额 | $ 170,605 | $ 404,932 | $ 277,902 | $ 100,267 | $ 953,706 | ||||
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| (1) | 代表从我们的信贷安排提取的金额的本金支付和偿还，这些金额以适用的固定利率计息，利率从260个基点到350个基点不等，外加每年的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。表格中的金额不包括预期的1,590万美元(1年以下)、2,110万美元(1-3年)和720万美元(3-5年)的利息支付。预期利息支付基于未偿还本金金额、截至2021年6月30日适用的当前有效利率和利润率、计划付款的时间和债务义务的期限。 |
| (2) | 代表根据金融负债提取的金额的本金支付和偿还，不包括1,280万美元(1年以下)、1,850万美元(1-3年)、930万美元(3-5年)和1,360万美元(5年以上)的利息支付。 |
| (3) | 2017年11月，Navios Partners同意从无关的第三方光船租赁一艘82,011吨的新巴拿马型船，该船于2019年7月24日交付，合同为期10年。Navios Partners已同意支付总计554万美元，相当于第四年结束后收购该船只的选择权的保证金，其中277万美元的上半年在截至2017年12月31日的年度内支付，277万美元的下半年在截至2018年12月31日的年度内支付，这两项都在截至2021年6月30日的简明合并资产负债表中以“其他长期资产”的标题列示。 |
| (4) | 2019年10月18日，Navios Partners同意从无关的第三方Navios Amie和Navios Star手中光船租赁，合同为期10年，这两艘新建的Panamax船分别为82,002载重吨和81,994载重吨。这两艘船分别于2021年5月28日和2021年6月10日在Navios Partner的船队中交付。Navios Partners已同意支付总计1230万美元，这是在第四年结束后购买船只的选择权的押金，其中140万美元在截至2019年12月31日的年度支付，1000万美元在截至2020年12月31日的年度支付，剩余的90万美元在交付船只时支付，所有这些都在截至2021年6月30日的简明综合资产负债表中以“其他长期资产”的标题列示。 |
| (5) | 2021年6月，Navios Partners同意从Navios Holdings收购Navios Azimuth，这是一艘2011年建造的179,169载重吨的好望角型船，收购价为3000万美元。这艘船于2021年7月9日在Navios Partners的船队中交付。 |
| (6) | 2021年3月23日，Navios Partners同意从一家无关的第三方手中收购一艘新建的巴拿马型船舶，收购价为3160万美元。这艘船的载重量约为81000载重吨，预计将于2022年下半年在Navios Partners的船队中交付。Navios Partners已同意分四期支付总计1260万美元，剩余的1890万美元将在船只交付时支付。2021年4月1日，支付了第一笔320万美元的分期付款。截至2021年6月30日，总额320万美元列在简明综合资产负债表中“船舶购置保证金”项下。 |
| (7) | 2021年6月30日，Navios Partners同意从一家无关的第三方手中收购一艘新建的巴拿马型船舶，收购价为3430万美元。这艘船的载重量约为81000载重吨，预计将在2023年上半年由Navios Partners的船队交付。Navios Partners已同意分四期支付总计1370万美元，剩余的2060万美元将在船只交付时支付。截至2021年6月30日，没有存款金额. |
Navios Partners根据2018年7月1日的五年租赁协议租赁摩纳哥的办公空间，该协议将于2023年6月到期，月租金约为10万美元。
现金分配的限制和我们改变现金分配政策的能力
不能保证单位持有人将从我们那里获得季度分配，从截至2015年12月31日的季度开始，我们的董事会决定暂停对我们共同单位的分配，以保存现金和改善我们的流动性。2018年3月，公司董事会宣布了一项新的分配政策，根据该政策，公司每单位支付0.30美元的季度现金分配，或每年1.20美元。2020年7月，该公司修改了其分配政策，根据该政策，它打算每单位支付0.05美元的季度现金分配，或每年支付每单位0.20美元的现金分配。
我们的分销政策受到一定的限制，并可能随时改变，包括：
| · | 除了我们的合伙协议规定的按季度分配可用现金的义务外，我们的单位持有人没有获得分配的合同或其他法律权利，这取决于我们董事会建立准备金的广泛裁量权和其他限制。 |
| · | 虽然我们的合伙协议要求我们分配所有可用的现金，但我们的合伙协议，包括其中要求我们进行现金分配的条款，可能会被修改。虽然在居留期内，除某些例外情况外，未经非关联共有单位持有人批准，我们的合伙协议不能修改，但在居留期结束后，经大多数尚未结清的共有单位批准，我们的合伙协议可以修改。在首次公开募股结束时，Navios Holdings并不拥有我们的任何优秀普通单位，而拥有我们100.0%的优秀附属单位。 |
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| · | 即使我们的现金分配政策没有被修改或撤销，我们根据我们的现金分配政策支付的分配金额和做出任何分配的决定都是由我们的董事会根据我们的合作伙伴协议的条款来决定的。 |
| · | 根据“马绍尔群岛有限合伙企业法”第51条，如果分派会导致我们的负债超过我们资产的公允价值，我们不能向我们的单位持有人进行分派。 |
| · | 我们可能缺乏足够的现金来向我们的单位持有人支付分配，原因是净收入减少或运营费用增加，未偿债务的本金和利息支付、税费、营运资本要求、维护和重置资本支出或预期的现金需求增加。 |
| · | 我们的分销政策受到我们信贷安排或其他债务工具下的分销限制的影响。具体地说，我们的信贷安排包含必须满足的重大财务测试，我们不会支付任何会导致我们违反我们的信贷安排或其他债务工具的分配。如果我们无法满足我们的信贷安排中包括的这些限制，或者如果我们在我们的信贷安排下以其他方式违约，我们向单位持有人进行现金分配的能力将受到重大不利影响，尽管我们的现金分配政策是这样的。 |
| · | 如果我们从资本盈余中进行分配，而不是从经营盈余中进行分配，这样的分配将构成资本的回报，并将导致最低季度分配和目标分配水平的降低。我们预计我们不会从资本盈余中进行任何分配。 |
我们向单位持有人分配资金的能力取决于我们子公司的业绩以及它们向我们分配资金的能力。我们子公司向我们进行分配的能力可能会受到现有和未来负债、适用的合伙企业和有限责任公司法律以及其他法律法规等规定的限制。
季度分销
不能保证我们会在任何季度支付公共单位的季度分配。根据我们的政策支付的分配金额和进行任何分配的决定由我们的董事会决定，并考虑到我们的合伙协议的条款。我们被禁止向单位持有人进行任何分配，如果这会导致违约事件，或在我们现有的信贷安排下存在违约事件。
季度分配由公司支付，截至2015年9月。在截至2015年12月31日的季度，公司董事会决定暂停支付公司的季度分配，以保存现金和改善我们的流动性。2018年3月，公司董事会宣布了一项新的分配政策，根据该政策，公司每单位支付0.30美元的季度现金分配，或每年支付每单位1.20美元的现金分配。2020年7月，该公司修改了其分配政策，根据该政策，它打算每单位支付0.05美元的季度现金分配，或每年支付每单位0.20美元的现金分配。
2021年7月，Navios Partners董事会批准其截至2021年6月30日的三个月的季度现金分配为每单位0.05美元。现金分配于2021年8月12日支付给截至2021年8月9日登记在册的所有单位持有人。宣布和支付任何进一步的股息仍取决于董事会的酌情决定权，并将取决于Navios Partners的现金需求(以其信贷协议和其他债务义务下的市场机会和限制以及董事会认为合适的其他因素衡量)。
激励性分配权
以下对我们奖励分配权的描述反映了此类权利和达到的指定水平，不能对此作出保证。奖励分配权代表在最低季度分配和目标分配水平达到后，从经营盈余中获得更大比例的季度可用现金分配的权利。Navios GP L.L.C.目前拥有奖励分销权，但可以转让这些权利，前提是受让方同意受合伙协议条款的约束。自.起2017年12月31日，奖励分配权持有人无需单位持有人批准，即可转让其部分或全部奖励分配权。
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下表说明了从运营盈余中获得的额外可用现金在单位持有人、我们的普通合伙人和我们奖励分配权的持有者之间的百分比分配，直至各种目标分配级别。在“分配中的边际百分比权益”中列出的金额是单位持有人在我们分配的任何可用现金中的百分比权益，包括“季度分配目标总额”一栏中的相应金额，直到我们分配的运营盈余的可用现金达到下一个目标分配水平(如果有的话)。为单位持有人显示的最低季度分配的百分比利息也适用于低于最低季度分配的季度分配金额。显示的普通合伙人权益百分比假设我们的普通合伙人保持其2.0%的普通合伙人权益。
| 边际百分比权益 分配 | |||||||
| 季度销售合计 目标金额 |
普普通通 单位持有人 |
激励 分布 右手边的持有者 |
一般信息 合伙人 | ||||
| 最低季度分布 | 最高可达每套5.25美元 | 98 % | — | 2 % | |||
| 第一个目标分布 | 最高可达每套6.0375美元 | 98 % | — | 2 % | |||
| 二次目标分布 | 在6.0375美元以上，每单位最高可达6.5625美元。 | 85 % | 13 % | 2 % | |||
| 第三次目标分配 | 超过6.5625美元的单位最高可达7.875美元。 | 75 % | 23 % | 2 % | |||
| 此后 | 每套7.875美元以上 | 50 % | 48 % | 2 % | |||
关联方交易
船舶营运费用(管理费)：根据2013年10月、2014年8月、2015年2月、2016年2月和2017年11月的修订管理协议，经理向Navios Partners的船舶提供商业和技术管理服务，按日收费(不包括干船坞费用，由Navios Partners按成本偿还)：(A)每艘Ultra-Handymax船每日收费4,225美元；(B)每艘巴拿马型船舶每天收费4,325美元；(C)每艘好望角型船舶每天收费5,250美元；(D)以及(F)到2019年12月，每艘超过13,000 TEU的超大型集装箱每天收费8,750美元。这些固定的每日费用包括我们船只的运营费用，但不包括某些非常费用和成本。
2019年8月，Navios Partners将其与经理的管理协议期限延长至2025年1月1日。此外，管理费自2020年1月1日起为期两年，固定为：(A)每艘巴拿马型船每日4450美元；(B)每艘Ultra-Handymax船每日4350美元；(C)每艘好望角型船舶每日5410美元；(D)每6800标准箱集装箱每日6900美元。该协议还规定，除非另有约定，否则每艘船每天收取50美元的技术和商业管理费，2022年1月1日后每年增加3%。
在Navios Europe I清算之后，Navios Partners收购了3艘Sub-Panamax集装箱船和2艘Panamax集装箱船。在Navios Europe II清算之后，Navios Partners收购了5艘干散货船、3艘Panamax船和2艘Ultra-Handymax船。根据经2019年12月修订的管理协议，管理费自2020年1月1日起为期两年，每艘Sub-Panamax/Panamax集装箱每日收费6,100美元。协议还规定，除非另有约定，否则每艘船每天50美元的技术和商业管理费，以及2022年1月1日之后剩余时间内每年增加3%的管理费。
在2021年3月31日完成与Navios Containers的合并后，由29艘船组成的Navios集装箱船队被纳入Navios Partners拥有的船队。根据管理协议，管理费由2020年1月1日起为期两年，固定为：(A)每艘3,000标箱至4,999标箱的日租分别为6,100元及6,215元；(B)每艘8,000标箱至9,999标箱的日租分别为7,400元及7,780元；(C)每艘10,000标箱至11,999标箱的日租分别为7,400元及8,270元。协议还规定，除非另有约定，否则每艘船每天收取50美元的技术和商业管理费，2022年1月1日后每年增加3%。
所有船只的船坞费用都按成本报销。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，根据本公司的管理协议，与船舶监管要求(包括压载水处理系统安装和废气净化系统安装)相关的某些非常费用和成本分别为140万美元和490万美元，并在简明综合现金流量表中的“收购/增加船只，扣除所获得的现金”的标题下列示。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，根据本公司的管理协议，与船舶监管要求(包括压载水处理系统安装和废气净化系统安装)相关的某些非常费用和成本分别为130万美元和150万美元，并在简明综合现金流量表中的“购买/增加船只，扣除所获得的现金”项下列示。
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截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，船只运营费用总额分别为4180万美元和6470万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，船舶运营总支出分别为2190万美元和4410万美元。
一般和行政费用：根据行政服务协议，经理还向Navios Partners提供行政服务，包括簿记、审计和会计服务、法律和保险服务、行政和文书服务、银行和金融服务、咨询服务、客户和投资者关系以及其他。经理将获得与提供这些服务相关的合理费用和开支的补偿。Navios Partners将其与Manager的现有行政服务协议的期限延长至2022年12月31日。2019年8月，Navios Partners将其与Manager的现有行政服务协议的期限延长至2025年1月1日，该协议规定了可分配的一般和行政成本。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，经理收取的一般和行政费用总额分别为610万美元和980万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，经理收取的一般和行政费用总额分别为320万美元和640万美元。
关联方应收余额：截至2021年6月30日和2020年12月31日，关联方的应收余额分别为0美元和500万美元，其中包括Navios Holdings担保的应收账款，定义如下，已于2021年4月全额偿还。
应付关联方余额：截至2021年6月30日和2020年12月31日的短期应付关联方金额分别为1720万美元和3600万美元，主要包括应付经理的款项。
关联公司应收账款减值：Navios控股公司、Navios Marine Acquisition Corporation(“Navios收购”)和Navios Partners已经向Navios Europe II提供了高达4350万美元的循环贷款，为营运资金需求提供资金(统称为“Navios循环贷款II”)。2017年3月，Navios循环贷款II项下的可用资金增加了1,400万美元
2020年4月21日，Navios Europe II与贷款人达成协议，以500万美元全额释放初级参与贷款安排下的债务。Navios Europe II拥有7艘集装箱船和7艘干散货船。Navios Partners从Navios Europe II获得的应收账款净额约为1730万美元。
截至2020年3月31日，这项投资的公允价值下降被视为非临时性的，因此，690万美元的总亏损被确认，并作为“关联公司应收账款减值”计入附带的截至2020年6月30日的6个月简明综合营业报表。公司投资的公允价值是根据Navios Europe II的清算价值确定的，包括分配给Navios Europe II资产和负债的个别公允价值。
2020年5月14日，双方达成协议，在原定到期日之前清算Navios Europe II。该交易于2020年6月29日完成。
作为Navios Europe II清算的结果，Navios Partners以5610万美元的公允价值和270万美元的营运资本余额收购了拥有Navios Europe II干散货船的五艘船的100%股票。此次收购的资金来源是信贷安排和手头现金，总额为3610万美元，并偿还了约1730万美元的应收余额，即直接属于Navios Partners的循环贷款、定期贷款和应计利息，这些贷款以前在“相关方应收金额”和“从关联公司应收贷款”的标题下列示。
在Navios Europe II清算之后，截至2021年6月30日和2020年12月31日，Navios Europe II没有到期余额。
其他：Navios Partners与Navios Holdings签订了一项综合性协议(“Partner Omnibus Agreement”)，该协议涉及Navios Partners首次公开募股(IPO)的结束，其中规定了Navios Holdings和Navios Partners何时可以相互竞争，以及某些干散货船的第一要约权。根据合作伙伴综合协议，Navios Partners一般同意在未经Navios Partners的独立委员会同意的情况下，根据三年或更长时间的定期租约，不收购或拥有Panamax或好望角型干散货船。此外，Navios控股公司还同意向Navios Partners提供从Navios控股公司购买船只的机会，只要这些船只根据三年或更长时间的定期租约固定下来。
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Navios Partners与Navios Acquisition and Navios Holdings就结束Navios Acquisition的最初船只收购订立了一项综合性协议(“收购总括协议”)，根据该协议，Navios Holdings和Navios Partners同意在未经Navios收购独立委员会同意的情况下，不收购、租入或拥有液体装运船只，但主要用于南美业务的集装箱船和船只除外。此外，根据收购总括协议，Navios Acquisition同意使其子公司不收购、拥有、经营或租赁干散货船，但具体例外情况除外。根据收购综合协议，Navios Acquisition及其子公司被授予Navios Holdings和Navios Partners对其任何干散货船和Navios Acquisition拥有或收购的相关包租的任何拟议出售、转让或其他处置的第一要约权。同样，Navios Holdings和Navios Partners同意为其可能拥有的任何液体运输船授予Navios收购的类似第一要约权。此等首次要约权将不适用于(I)在任何关联附属公司之间出售、转让或以其他方式处置船只，或根据任何租船协议或与交易对手达成的其他协议的条款，或(Ii)与独立第三方合并或并入，或向非关联第三方出售几乎所有资产。
关于Navios Marine Midstream Partners L.P.(“Navios Midstream”)于2014年11月18日生效的首次公开募股，Navios Partners与Navios Midstream、Navios Acquisition和Navios Holdings签订了一项综合性协议，根据该协议，Navios Acquisition、Navios Holdings和Navios Partners同意不收购或拥有任何VLCC、原油油轮、成品油油轮、液化石油气油轮或化学品油轮，期限为5年或更长，并提供某些油轮的第一要约权。
Navios Holdings担保：2012年11月15日(经2014年3月、2017年12月和2019年7月修订和补充)，Navios Holdings和Navios Partners达成了一项协议，即“Navios Holdings担保”，根据该协议，Navios Holdings将提供补充信用违约保险，最高现金赔付金额为2000万美元。2020年10月，Navios Holdings向Navios Partners支付了500万美元。截至2020年12月31日，未付应收索赔达500万美元，列在简明综合资产负债表中“关联方应付金额--短期”项下。2021年4月，Navios Holdings向Navios Partners支付了500万美元，作为索赔未偿余额的最终和解。截至2021年6月30日，未解决的应收索赔金额为0美元。
普通合伙人：2019年8月，Navios Holdings宣布将其某些资产(包括其船舶管理部门和Navios Partners的普通合伙权益)出售给N Shipmanagement Acquisition Corp.和相关实体，这些实体隶属于Navios Holdings的董事长兼首席执行官Angeliki Frangou。
船舶收购：2021年3月30日，Navios Partners从Navios Holdings手中收购了2012年建造的巴拿马型船舶Navios Avior(81355载重吨)和巴拿马型船舶Navios Centaurus(2012年建造的巴拿马型船舶81472载重吨)，价格为3930万美元，包括营运资金余额(580万美元)。
跟随与Navios Containers的合并于2021年3月31日完成后，由29艘船组成的Navios集装箱船队被纳入Navios Partners拥有的船队。
2021年5月10日，Navios Partners从Navios收购中收购了2012年建造的2782TEU集装箱船ETE N、2012年建造的2782TEU集装箱船Fleur N和2009年建造的2546TEU集装箱船Spectrum N，总收购价为5550万美元。
2021年6月4日，Navios Partners收购了Navios Koyo，这是一艘2011年建造的181,415载重吨的好望角型船，来自其附属公司Navios Holdings，成交价为2850万美元。
2021年6月30日，Navios Partners从其附属公司Navios Holdings手中收购了2012年建造的179,515载重吨的好望角型船Navios Ray和2009年建造的180,022载重吨的好望角型船Navios Bonavis，总收购价为5800万美元。
2021年7月9日，Navios Partners从其附属公司Navios Holdings手中以3000万美元的收购价格收购了Navios Azimuth，这是一艘2011年建造的179,169载重吨的好望角型船。
截至2021年6月30日，Navios Holdings持有Navios Partners 9.9%的普通股权益，代表2562893个普通股。奥林匹斯海事有限公司持有531,995个普通合伙人单位代表的2.0%的普通合伙人权益。
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关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
我们的职能货币和报告货币是美元。我们在全球范围内与各种实体进行贸易。虽然我们的业务可能会使我们面临一定程度的外币风险，但我们的交易主要是以美元计价的。以美元以外的货币进行的交易按每笔交易当日的有效汇率换算。确认以外币计价的交易完成之日与结算或折算之日之间的汇率差额。
利率风险
我们的信贷安排下的借款按高于美元伦敦银行同业拆借利率的利率计息。因此，我们面临的风险是，如果利率上升，我们的利息支出可能会增加。在截至2021年和2020年6月30日的六个月期间，我们为未偿债务支付了加权平均利率分别为3.90%和5.04%的利息。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)每增加1%，我们在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间的利息支出将分别增加250万美元和210万美元。
信用风险集中
金融工具主要由应收贸易账款组成，有可能使我们面临高度集中的信用风险。我们密切关注我们对客户的信用风险敞口。我们已经制定了政策，以确保我们与有适当信用记录的客户进行交易。
截至2021年6月30日的6个月内，瑞士斯威斯马林和HMM约占总收入的13.8%和12.8%。在截至2020年6月30日的6个月期间，HMM约占总收入的29.0%。在报告的任何时期，没有其他客户占总收入的10%或更多。
2012年11月15日(经2014年3月、2017年12月和2019年7月修订和补充)，Navios Holdings和Navios Partners达成了一项协议，即“Navios Holdings担保”，根据该协议，Navios Holdings将提供补充信用违约保险，最高现金赔付金额为2000万美元。2020年10月，Navios Holdings向Navios Partners支付了500万美元。截至2020年12月31日，未付应收索赔达500万美元，列在简明综合资产负债表中“关联方应付金额--短期”项下。2021年4月，Navios Holdings向Navios Partners支付了500万美元，作为索赔未偿余额的最终和解。截至2021年6月30日，未解决的应收索赔金额为0美元。
如果我们失去一艘租船，由于大多数租船的长期性和行业的周期性，我们可能无法以对我们有利的条件重新部署相关船只，或者我们可能被迫在现货市场以低于已终止租船的市场费率租用船只。如果我们无法重新部署一艘已经终止租船的船只，我们将不会从该船只获得任何收入，但我们可能需要支付维持该船只正常运营状况所需的费用。如果我们失去一艘船，任何替换或新建都不会在其建造采购期内产生收入，我们可能无法以与终止租船一样优惠的条款租用任何替换船。
即使我们将来成功租船，我们的承租人也可能破产或不履行租船协议规定的义务，他们可能会延迟或完全暂停付款，他们可能会在约定的到期日之前终止租船协议，或者他们可能会试图重新谈判租船协议的条款。永久失去客户、定期租船或船只，或根据我们的租约支付的款项减少，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况以及我们在无法更换此类客户、定期租船或船只的情况下进行现金分配的能力产生实质性的不利影响。有关更多详细信息，请阅读我们2020年度报告中的“风险因素”(Form 20-F)。
通货膨胀率
通货膨胀对船舶运营费用、干船坞费用以及一般和行政费用的影响微乎其微。我们的管理层认为，在当前和可预见的经济环境下，通货膨胀不会对直接支出构成重大风险。
近期会计公告
这些财务报表应与Navios Partners截至2020年12月31日的年度20-F表格年度报告中包含的综合财务报表和相关说明一并阅读。
| 目录： | 28 |
关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要根据管理层的最佳假设、判断和意见对我们的会计政策的应用作出估计。以下是对涉及较高判断程度的会计政策及其应用方法的讨论，这些政策影响到我们财务报表日期的资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策是那些反映重大判断或不确定性，并在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的政策。除下文所述外，所有重要会计政策均如本公司于2021年3月31日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的20-F表格年度报告中的综合财务报表附注2所述。
| 目录： | 29 |
展品清单
| 展品 不是的。 |
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| 4.1 | 由Navios Marine Acquisition Corporation、Navios Marine Partners L.P.和Navios Acquisition Merge Sub，Inc.于2021年8月25日签署的合并协议和计划。 | |
| 4.2 | 贷款协议，日期为2021年8月24日，由Navios Marine Acquisition Corporation和Navios Marine Partners，L.P. | |
| 4.3 | 2021年8月16日，Batanagar航运公司和Surf Marine Co.签订了光船租船和协议备忘录，后者是Navios Marine Partners L.P.的全资子公司，规定了Navios Pollux的出售和回租。 | |
| 4.4 | 日期为2021年8月19日的定期贷款安排协议，由Aramis导航公司、Navios Marine Partners，L.P.、DNB Bank ASA伦敦分行、DNB(UK)Limited以及其中提到的某些银行和金融机构签署。 | |
| 4.5 | 由Anthos Shipping Inc.、杜鹃花Shipping Inc.、Fandango Shipping Corporation、Favential Shipping Corporation、Sunstone Shipping Corporation、Zaffre Shipping Corporation和希腊国家银行S.A.签署的、日期为2021年6月17日的设施协议。 | |
| 4.6 | Alegria Shipping Corporation、Andromeda Shiptrade Limited、Aurora Ship Enterprise Ltd.、Beryl Shipping Corporation、Cheryl Shipping Corporation、Christal Shipping Corporation、Hyperion Enterprise Inc.、Kymata Shipping Co.、Orbiter Shipping Corp.、珍珠航运公司、Rubina Shipping Corporation、Seymour Trading Limited、Topz Shipping Corporation、Camelia Shipping Inc.、Balder Marine Ltd、汉堡商业银行 | |
| 4.7 | 贷款协议日期为2021年4月28日，由Ammos Shipping Corp.、Wave Shipping Corp.、Brandeis Shipping Corporation、Buff Shipping Corporation、BNP Paribas以及其中提到的某些银行和金融机构签署。 | |
| 4.8 | 关于Cronus Shipping Corporation、Dionysus Shipping Corporation、Bole Shipping Corporation和Hellen Bank Public Company Limited于2020年6月25日签署的、日期为2021年4月23日的融资协议(经修订)的第二项补充协议。 |
| 目录： | 30 |
索引
| 页面 | |
| Navios Marine Partners L.P. | |
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | F-2 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合经营报表 | F-3 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月未经审计的简明综合现金流量表 | F-4 |
| 截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并合伙人资本变动表 | F-6 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | F-7 |
| 目录： | F- 1 |
Navios Marine Partners L.P.
压缩合并资产负债表
(单位数据除外，以千美元表示)
| 备注 | 2021年6月30日 (未经审计) |
12月31日， 2020 (未经审计) | |||||
| 资产 | |||||||
| 流动资产 | |||||||
| 现金和现金等价物 | 4 | $ | $ | | |||
| 受限现金 | 4 | ||||||
| 应收账款净额 | |||||||
| 关联方应付款项 | 13 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | |||||||
| 流动资产总额 | |||||||
| 网状船舶 | 5 | ||||||
| 购置船舶的保证金 | 12 | ||||||
| 其他长期资产 | 3,12 | ||||||
| 延期干船坞和特别调查费用，净额 | |||||||
| 对关联公司的投资 | 15 | ||||||
| 无形资产 | 6 | ||||||
| 应收票据，扣除当期部分 | 14 | ||||||
| 经营性租赁资产 | 17 | ||||||
| 非流动资产总额 | |||||||
| 总资产 | $ | $ | | ||||
| 负债和合伙人资本 | |||||||
| 流动负债 | |||||||
| 应付帐款 | $ | $ | |||||
| 应计费用 | |||||||
| 递延收入 | 2,14 | ||||||
| 经营租赁负债，流动部分 | 17 | ||||||
| 应付关联方的款项 | 13 | ||||||
| 金融负债的流动部分，净额 | 7 | ||||||
| 长期债务的当期部分，净额 | 7 | ||||||
| 流动负债总额 | |||||||
| 经营租赁负债净额 | 17 | ||||||
| 不利的租赁条款 | 3,6 | ||||||
| 长期财务负债净额 | 7 | ||||||
| 长期债务，净额 | 7 | ||||||
| 递延收入 | 14 | ||||||
| 非流动负债总额 | |||||||
| 总负债 | $ | |
$ | | |||
| 承诺和或有事项 | 12 | ||||||
| 合伙人资本： | |||||||
| 普通单位持有人(和已发行和未偿还的单位分别为2021年6月30日和2020年12月31日) | 9 | ||||||
| 普通合伙人(和已发行和未偿还的单位分别为2021年6月30日和2020年12月31日) | 9 | ||||||
| 合伙人资本总额 | |||||||
| 总负债和合伙人资本 | $ | |
$ | |
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录： | F- 2 |
Navios Marine Partners L.P.
简明合并业务报表
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 备注 | 三个月期满 2021年6月30日 (未经审计) |
三个月期满 2020年6月30日 (未经审计) |
六个月期满 2021年6月30日 (未经审计) |
六个月期满 2020年6月30日 (未经审计) | ||||||||||
| 定期租船和航次收入 | 10,14 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 定期租船和航程费用 | 17 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
| 直接船费 | ( |
( |
( |
( | ||||||||||
| 船舶营运费用(管理费完全通过关联方交易) | 13 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
| 一般和行政费用 | 13 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
| 无形资产的折旧和摊销 | 5,6 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
| 摊销不利租赁条款 | 6 | |||||||||||||
| 船只出售损失 | 5 | ( |
||||||||||||
| 船舶减值损失 | 5 | ( |
( | |||||||||||
| 利息支出和财务成本(净额) | ( |
( |
( |
( | ||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||
| 关联公司应收账款减值 | 13 | ( | ||||||||||||
| 其他费用，净额 | ( |
( |
( |
( | ||||||||||
| 关联公司净收益/(亏损)权益 | 3,15 | ( |
||||||||||||
| 逢低买入收益 | 3 | |||||||||||||
| 净收益/(亏损) | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | ||||||||
| 单位收益/(亏损)(见附注16): | ||||||||||||||
三个月期满 2021年6月30日 (未经审计) |
三个月期满 2020年6月30日 (未经审计) |
六个月期满 2021年6月30日 (未经审计) |
六个月期满 2020年6月30日 (未经审计) | |||||||||||
| 单位收益/(亏损)： | ||||||||||||||
| 每普通单位收益/(亏损)，基本 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | ||||||||
| 每普通股收益/(亏损)，摊薄 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | ||||||||
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录： | F- 3 |
Navios Marine Partners L.P.
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
| 备注 | 六个月 期间已结束 2021年6月30日 (未经审计) |
六个月 期间已结束 2020年6月30日 (未经审计) | |||||
| 经营活动： | |||||||
| 净收益/(亏损) | $ | |
$ | ( | |||
| 对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整： | |||||||
| 无形资产的折旧和摊销 | 5,6 | |
|||||
| 摊销不利租赁条款 | 6 | ( |
|||||
| 船舶减值损失 | | ||||||
| 关联公司应收账款减值 | 13 | | |||||
| 非现金应计利息收入和递延收入摊销 | 14 | ( |
( | ||||
| 经营性租赁使用权资产摊销 | 17 | ( |
|||||
| 递延融资成本和贴现的摊销和注销 | |
| |||||
| 延期干船坞摊销和特别调查费用 | |
| |||||
| 船只出售损失 | 5 | ||||||
| 逢低买入收益 | 3 | ( |
|||||
| 关联公司净收益中的权益 | 3,15 | ( |
( | ||||
| 基于股票的薪酬 | 9 | |
| ||||
| 营业资产和负债变动情况： | |||||||
| 应收账款净增长 | ( |
( | |||||
| 预付费用和其他流动资产净增 | ( |
( | |||||
| 应付帐款增加/(减少) | |
( | |||||
| 应计费用净增长 | |
| |||||
| 递延收入净增长 | |
| |||||
| 关联方应收款项净减少额 | 13 | |
| ||||
| (减少)/增加应付关联方的金额 | 13 | ( |
| ||||
| 干船坞和特别勘测费的支付 | ( |
( | |||||
| 短期和长期经营租赁负债 | 17 | |
( | ||||
| 经营活动提供的净现金 | |
| |||||
| 投资活动： | |||||||
| 出售船只所得现金净额 | 5 | |
| ||||
| 购买船只选择权的保证金 | ( |
( | |||||
| 与Navios Containers合并获得的现金 | 3, 4 | |
| ||||
| 购入/增加船舶，扣除购入的现金后的净额 | 5 | ( |
( | ||||
| 应收票据的偿还 | 14 | |
| ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( |
( | |||||
| 融资活动： | |||||||
| 已支付的现金分配 | 16 | ( |
( | ||||
| 发行普通合伙人单位的净收益 | 9 | |
| ||||
| 发行共同单位的净收益 | 9 | |
| ||||
| 偿还长期债务和金融负债 | 7 | ( |
( | ||||
| 递延融资成本的支付 | ( |
( | |||||
| 长期债务和金融负债的收益 | 7,9 | |
| ||||
| 融资活动提供的(用于)现金净额 | |
( | |||||
| 增加/(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | |
( | |||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | |
| |||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ |
$ |
| 目录： | F- 4 |
Navios Marine Partners L.P.
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
| 六个月 期间已结束 2021年6月30日 (未经审计) |
六个月 期间已结束 2020年6月30日 (未经审计) | ||||
| 现金流量信息的补充披露 | |||||
| 支付的现金利息 | $ | $ | |||
| 非现金融资活动 | |||||
| 基于股票的薪酬 | $ | $ |
$ | ||
| 非现金投资活动 | |||||
| 应收附属公司贷款 | $ | $ | ( | ||
| 购置船只 | $ | ( |
$ |
见简明合并财务报表未经审计的简明附注。
| 目录： | F- 5 |
Navios Marine Partners L.P.
简明合并合伙人资本变动表
(单位数据除外，以千美元表示)
| 有限合伙人 | |||||||||
| 普通合伙人 | 普通单位持有人 | ||||||||
| 单位 | 金额 | 单位 | 金额 | 合作伙伴总数 资本 | |||||
| 平衡，2020年12月31日 | |
$ |
$ |
$ | |||||
| 已支付的现金分配($ |
— | ( |
— | ( |
( | ||||
| 公开发行和发行单位的收益，扣除发行成本(见附注9) |
|||||||||
| 为购置Navios货柜而发放的单位(扣除费用后)(见附注9) | |||||||||
| 基于股票的薪酬(见附注9) | — | |
— | |
| ||||
| 净收入 | — | |
— | |
| ||||
| 平衡，2021年3月31日 | |
$ |
$ | ||||||
| 已支付的现金分配($ |
— | ( |
— | ( |
( | ||||
| 公开发行和发行单位的收益，扣除发行成本(见附注9) |
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| 基于股票的薪酬(见附注9) | — | |
— | |
| ||||
| 净收入 | — | |
— | |
| ||||
| 余额2021年6月30日 | $ |
$ | |||||||
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| 有限合伙人 | |||||||||
| 普通合伙人 | 普通单位持有人 | ||||||||
| 单位 | 金额 | 单位 | 金额 | 合作伙伴总数 资本 | |||||
| 余额2019年12月31日 | |
$ |
$ |
$ | |||||
| 已支付的现金分配($ |
— | ( |
— | ( |
( | ||||
| 基于股票的薪酬(见附注9) | — | |
— | |
| ||||
| 净损失 | — | ( |
— | ( |
( | ||||
| 余额2020年3月31日 | $ |
$ |
$ | ||||||
| 已支付的现金分配($ |
— | ( |
— | ( |
( | ||||
| 基于股票的薪酬(见附注9) | — | |
— | |
| ||||
| 净损失 | — | ( |
— | ( |
( | ||||
| 余额2020年6月30日 | |
$ |
|
$ |
$ | ||||
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录： | F- 6 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
注1-业务描述
导航Marine Partners L.P.(“Navios Partners”或“公司”)是一家国际干货船船东和运营商，成立于
Navios Partners从事各种干货商品的海运服务，包括铁矿石、煤炭、谷物、化肥和集装箱，以中长期包租方式租用船只。Navios Partners的业务由Navios Shipmanagement Inc.(“经理”)从其在比雷埃夫斯、希腊、新加坡和摩纳哥的办事处管理。
根据于年月日首次公开发售(“IPO”)
(A)与经理人签订的管理协议(“管理协议”)，根据该协议，经理人向Navios Partners提供商业和技术管理服务；
(B)与管理人签订的行政服务协议(“行政服务协议”)，管理人根据该协议向Navios Partners提供行政服务；及
(C)与Navios Holdings签订的综合协议(“综合协议”)，其中规定Navios Partners和Navios Holdings何时可以相互竞争，以及某些干散货船的第一要约权。
2019年8月，Navios Holdings宣布将包括其船舶管理部门和Navios Partners的一般合伙权益在内的某些资产出售给N Shipmanagement Acquisition Corp.和与公司董事长兼首席执行官有关联的相关实体。
截至2021年6月30日，有杰出的公共单位和普通合伙单位。Navios Holdings目前拥有一家%Navios Partners的普通单位权益，普通合伙人持有的普通合伙人权益为
注2--重要会计政策摘要
(a) 演示基础：随附的中期简明综合财务报表未经审计，但管理层认为，这些报表反映了Navios Partners公司综合资产负债表、合作伙伴资本表、经营表和现金流量表的所有调整。中期的经营业绩不一定代表全年的业绩。脚注是在中期财务报表要求允许的情况下精简的，因此，不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表的信息和披露。所有这些调整都被认为是正常的经常性性质。这些中期财务报表应与公司的综合财务报表以及Navios Partners在提交给美国证券交易委员会(SEC)的以20-F表格形式提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的年度报告中的说明一并阅读。根据考虑到本公司交易业绩合理可能变化的内部预测和预测，管理层认为，本公司有充足的财务资源继续运营并履行其财务承诺，包括但不限于资本支出和偿债义务，从这些简明综合财务报表发布之日起至少12个月内。因此，本公司在编制财务报表时继续采用持续经营基础。
(b) 合并原则：随附的简明合并财务报表包括Navios Partners公司根据马绍尔群岛、马耳他和利比里亚法律注册成立的全资子公司，从它们成立之日起计算，对于包租船只而言，从租入协议生效之日起计算。所有重要的公司间余额和交易都已在Navios Partners的合并财务报表中冲销。
如果Navios Partners确定自己是主要受益者，它还会合并被确定为会计指南中定义的可变利益实体(VIE)的实体。VIE被定义为这样的法人实体：(I)股权持有人作为一个群体缺乏控制财务利益的特征，包括决策能力和对实体剩余风险和回报的兴趣，(Ii)股权持有人没有提供足够的股权投资，允许实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或者(Iii)一些投资者的投票权与他们的义务不成正比。(Iii)股权持有人没有提供足够的股权投资，以允许实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或者(Iii)一些投资者的投票权与他们的义务不成比例。吸收实体的预期损失，其获得实体预期剩余收益的权利，或这两者，实体的几乎所有活动都涉及或代表拥有极少投票权的投资者进行。
| 目录： | F- 7 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
子公司：子公司是指Navios Partners拥有超过一半投票权或有权管理该实体的财务和经营政策的实体。
随附的中期简明综合财务报表包括以下实体：
|
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| 公司名称 | 船名 | 注册国家/地区 | 2021 | 2020 |
| 天秤座航运企业公司(1) | ||||
| 阿雷格里亚航运公司 | ||||
| 费利西蒂航运公司(2) | ||||
| 双子座船务公司(3) | ||||
| 银河航运公司(4) | ||||
| 奥罗拉船务企业有限公司。 | ||||
| 巴勒莫航运公司(Palermo Shipping S.A.)(5) | ||||
| Fantastiks航运公司(12) | ||||
| 射手座船务公司(12) | ||||
| Hyperion Enterprise Inc. | ||||
| 奇拉利公司(Chilali Corp.) | ||||
| 冲浪海运公司 | ||||
| 潘多拉海洋公司。 | ||||
| 定制开发公司 | ||||
| 科海利亚船务管理公司(Kohylia ShipManagement S.A.) | ||||
| 轨道器航运公司(Orbiter Shipping Corp.) | ||||
| 花卉船务有限公司。 | ||||
| 魔术师导航有限公司(13) | ||||
| Kymata船务公司(Kymata Shipping Co.) | ||||
| 乔伊船务公司 | ||||
| 米凯拉航运公司 | ||||
| 珍珠航运公司 | ||||
| 天鹅绒航运公司 | ||||
| Perigiali导航有限公司(12) | ||||
| 菲尼安导航公司。(12) | ||||
| 阿莫斯航运公司(Ammos Shipping Corp.) | ||||
| 浪潮航运公司 | ||||
| 休闲装船公司(12) | ||||
| 艾弗里船务公司 | ||||
| 云霄飞车风险投资有限公司 | ||||
| Ianthe Marine S.A. | ||||
| 鲁比纳航运公司 | ||||
| 托帕兹船务公司 | ||||
| 绿柱石航运公司 | ||||
| 谢丽尔航运公司 | ||||
| 克里斯托航运公司 | ||||
| 沙丘航运公司(6) | ||||
| 柑橘碱船务公司 | ||||
| 卡瓦利导航公司 | ||||
| 西摩贸易有限公司(32) | ||||
| 戈尔迪服务公司 |
| 目录： | F- 8 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 仙女座船务贸易有限公司 | ||||
| 埃斯梅拉达航运公司 | ||||
| 三角航运公司 | ||||
| 大洋洲航运公司(7)(19) | ||||
| 克罗诺斯航运公司(7) | ||||
| 利托航运公司(7)(17) | ||||
| 酒神航运公司(7)(30) | ||||
| 普罗米修斯航运公司(7)(18) | ||||
| Camelia Shipping Inc.(8) | ||||
| 安东斯航运公司(Anthos Shipping Inc.)(8) | ||||
| 杜鹃花船务公司(Azalea Shipping Inc.)(8)(31) | ||||
| Amaryllis Shipping Inc.(8) | ||||
| 扎弗尔航运公司(14) | ||||
| 温格船务公司(14)(20) | ||||
| 森石船务公司(14) | ||||
| 范丹戈航运公司(14) | ||||
| 香精船务公司(14) | ||||
| 砂轮公司(15) | ||||
| 朗丁管理公司(Rondine Management Corp.)(15) | ||||
| 索兰格船务有限公司(Solange Shipping Ltd.)(16) | ||||
| 曼多拉船务有限公司(16) | ||||
| 奥林匹亚II航海有限公司 | ||||
| 平格尔导航有限公司 | ||||
| 埃巴导航有限公司 | ||||
| 宗族导航有限公司 | ||||
| 遂安航运有限公司(23) | ||||
| 贝尔泰尔风险投资公司(Bertyl Ventures Co.) | ||||
| 西尔瓦努斯船务公司 | ||||
| 安东玛船务公司(Anthimar Marine Inc.) | ||||
| 恩普罗船务有限公司 | ||||
| 莫文特许经营公司。 | ||||
| 罗德曼海事公司 | ||||
| 伊索尔德航运公司(Isolde Shipping Inc.) | ||||
| 天鹅绒管理公司 | ||||
| 依云船务贸易有限公司 | ||||
| Theros Ventures Limited | ||||
| Legato Shipholding Inc. | ||||
| 伊纳斯特罗斯海事公司 | ||||
| Zona Shiptrade S.A. | ||||
| 贾斯麦造船有限公司(Jasmer Shipholding Ltd.) | ||||
| 西蒂达船务公司(Thetida Marine Co.) | ||||
| 贾斯佩罗船务贸易公司(Jaspero Shiptrade S.A.) | ||||
| 佩兰海事公司(Peran Marine Inc.) | ||||
| Nefeli导航公司 | ||||
| 仙女船务公司 | ||||
| 石灰石航运公司 | ||||
| 蜡笔船务有限公司 | ||||
| 切尔纳瓦海洋公司(Chernava Marine Corp.) | ||||
| Proteus Shiptrade S.A. | ||||
| 维托斯海洋公司(Vythos Marine Corp.) |
| 目录： | F- 9 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 兴盛航运公司 | ||||
| 阿德巴兰航运公司 | ||||
| JTC船务贸易有限公司(11) | ||||
| Navios Marine Partners L.P. | ||||
| Navios Marine Operating LLC。 | ||||
| Navios Partners Finance(US)Inc. | ||||
| Navios Partners Europe Finance Inc. | ||||
| Navios海运集装箱分部L.P. | ||||
| Navios Partners Containers Finance Inc. | ||||
| 波希米亚航海公司 | ||||
| Navios Partners Containers Inc. | ||||
| 伊利亚达航运公司(Iliada Shipping S.A.) | ||||
| 文特里船务公司 | ||||
| Afros Marine Inc. | ||||
| 卡沃斯导航公司(9) | ||||
| 佩里沃亚船务管理有限公司(Perivoia ShipManagement Co.)(10) | ||||
| Pleione Management Limited(10) | ||||
| 巴托海洋公司(Bato Marine Corp.)(21) | ||||
| 阿格隆导航公司(21) | ||||
| 都田海事公司(Teuta Marine S.A.)(21) | ||||
| 安布雷西亚航海公司(21) | ||||
| 阿尔塔拉船务公司(Artala Shipping Co.)(22) | ||||
| 密根船务管理有限公司 | ||||
| 博乐船务公司(24) | ||||
| 布兰代斯航运公司(24) | ||||
| 英国船运公司BUFFER BUFFER(24) | ||||
| 莫嘉班特航运公司(25) | ||||
| 巴尔德火星时间有限公司(Balder Mars Time Ltd.)(26) | ||||
| 梅尔波曼船务公司(27) | ||||
| 乌拉尼亚航运公司(27) | ||||
| Terpsichore航运公司(28) | ||||
| 埃拉托航运公司(28) | ||||
| 薰衣草船运公司(29) | ||||
| 诺斯托斯船舶管理公司(nostos Shipmanagement Corp.)(29) |
| (1) | 该船于2018年12月14日售出。 |
| (2) | 该船于2018年12月4日售出。 |
| (3) | 该船于2017年12月21日售出。 |
| (4) | 该船于2019年4月23日售出。 |
| (5) | 该船于2017年4月21日出售。 |
| (6) | 该船于2017年1月12日出售。 |
| (7) | 这些船只是在Navios Europe I清算后于2019年12月13日收购的。 |
| (8) | 这些船只是在2019年12月16日收购的。 |
| (9) | 该船于2019年7月24日交付(见附注17-租赁)。 |
| (10) | 这些船只分别于2021年5月28日和2021年6月10日交付(见附注17-租赁)。 |
| (11) | 不是拥有船舶的子公司，只拥有租入合同的权利。 |
| (12) | 出售及回租交易下的船只(见附注17-租赁)。 |
| (13) | 该船于2020年12月10日出售(见注5-船，净额)。 |
| (14) | 这些船只是在Navios Europe II清算后于2020年6月29日获得的(见注5-船只，净额)。 |
| (15) | 这些船只是于2020年9月30日从Navios Holdings收购的(见注5-船只，净额)。 |
| (16) | 这些船只是2021年3月30日从Navios Holdings购买的(见注5-船只，净额)。 |
| (17) | 该船于2021年1月13日出售(见注5-船，净额)。 |
| 目录： | F- 10 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| (18) | 该船于2021年1月28日出售(见注5-船，净额)。 |
| (19) | 该船于2021年2月10日出售(见注5-船，净额)。 |
| (20) | 该船于2021年3月25日出售(见注5-船，净额)。 |
| (21) | 预计将于2022年下半年交付。 |
| (22) | 预计将于2023年第二季度交付。 |
| (23) | 这艘船是在2021年7月31日出售的。 |
| (24) | 这些船只是在2021年5月10日购买的(见注5-船只，净额)。 |
| (25) | 预计将于2023年第一季度交付。 |
| (26) | 这艘船是2021年6月4日从Navios Holdings手中收购的(见注5-船只，净额)。 |
| (27) | 预计将于2023年下半年交付。 |
| (28) | 预计将于2024年上半年交付。 |
| (29) | 这艘船是2021年6月30日从Navios Holdings手中收购的(见注5-船只，净额)。 |
| (30) | 这艘船是在2021年8月16日出售的。 |
| (31) | 这艘船是在2021年8月13日出售的。 |
| (32) | 该船已同意出售，预计将在2021年第三季度完成出售。 |
对附属公司的投资：联属公司是指本公司一般拥有20%至50%投票权的实体，或本公司对其具有重大影响力但不行使控制权的实体。对这些实体的投资按照权益会计方法入账。根据这一方法，本公司按成本计入对关联公司股票的投资，并在投资日期后调整其应占关联公司收益或亏损的账面金额，并报告确认的收益或亏损。从关联公司获得的股息减少了投资的账面价值。本公司确认其关联公司发行股票的收益损益，前提是该等股票的发行符合出售该等股票的资格。当公司在联属公司的亏损份额等于或超过其在联属公司的权益时，公司不会确认进一步的损失，除非公司已代表联属公司承担债务或支付款项。在截至2020年6月30日的6个月期间，确认为关联公司应收账款减值，与Navios Partners从Navios Europe II应收账款中确认的非临时性减值有关。
根据权益法核算的财务报表中包括的关联公司：在Navios Partners的综合财务报表中，以下实体被列为联属公司，并按权益法核算：(I)Navios Containers及其子公司(截至2020年6月30日的所有权权益为%)，合并完成后，截至2021年3月31日，Navios Containers被Navios Partners收购，所有权为%；以及(Ii)Navios Europe II及其子公司(截至2020年6月29日清算日的所有权权益为%)(见附注3-获取Navios容器)。
收入和费用确认：2018年1月1日，公司采用修改后的追溯法，采纳了ASC 606《与客户签订合同收入》的规定。在这样做的过程中，公司作出判断，包括确定合同中的履约义务，估计交易价格中包含的可变对价金额，以及为每项履约义务分配交易价格。当(或作为)公司将承诺的商品或服务转让给其客户时(或当公司将承诺的商品或服务的控制权转让给其客户时)，收入被确认，金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务的对价，这发生在(或当)公司履行其合同义务并将承诺的商品或服务的控制权转让给其客户时。确认收入描述了向客户转让承诺的商品或服务的金额，该金额反映了实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。在确定履行协议规定的义务时应确认的适当收入数额时，公司执行以下步骤：(1)确定合同中承诺的货物或服务；(2)确定承诺的货物或服务是否是履约义务，包括它们在合同中是否不同；(3)交易价格的计量，包括对可变对价的限制；(4)根据估计销售价格将交易价格分配给履约义务；以及(5)当公司满足每项业绩时(或作为履行义务)确认收入。
公司来自定期包租和合用安排的合同收入受ASU 2016-02(ASC 842)“租约”的约束。在采用ASC 606和ASC 842后，本公司作为缔约方的集合安排和定期租赁合同的收益的时间安排和确认与以前的做法没有变化。本公司已决定将所有定期租约(经营租赁)的租赁收入确认为合并单一租赁组成部分，作为相关租赁组成部分，而非租赁组成部分将具有与合并单一租赁组成部分的收入确认相同的时间和模式。定期租船合同中的履行义务在合同期限内履行，自船舶交付承租人之日起至船舶交还公司为止。
| 目录： | F- 11 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
定期包租收入
定期租船收入计入经营租赁，因此在提供服务时，按直线原则确认为该等租赁协议租赁期内的平均租赁收入。定期租船包括将一个承租人在一段时间内使用船舶，以换取规定的日租赁费。三个月以下的短期租船被称为现货租船。为期三个月到一年的特许权通常被称为中期特许权。所有其他包机都被认为是长期的。根据定期租船，船员、维修和保险等运营成本通常由船东支付。定期租船收入总额达$
航次合同收入
在航次租船合同中，为下列人员提供了一艘船交通运输在特定港口之间运输特定货物，以换取每吨货物支付商定的运费。一旦采用ASC 606，公司将按比例确认从装货港到承租人卸货期间的收入，以及符合“履行合同成本”定义并与合同直接相关的递延成本。航次合同收入达#美元。
合用安排
对于在共用安排下运营的船舶，公司从该共用安排产生的总收入中赚取一部分，扣除该共用安排产生的费用后，该公司将从该共用安排产生的总收入中赚取一部分游泳池。分配给每艘泳池参与船只(包括本公司的船只)的金额是根据商定的公式确定的，该公式是根据船只的船龄、设计和其他性能特征授予泳池中的每艘船只的积分来确定的。汇集安排下的收入按应计制作为可变利率经营租赁入账，并在与汇集公司达成协议、价格固定、提供服务及合理保证可收集性时予以确认。这种净收入的分配可能会受到该池未来的调整，然而，这种变化预计不会是实质性的。本公司按月及按季确认联营收入净额，当船舶在该期间曾参与联营，而联营收入金额可根据联营报告可靠地估计，则本公司将按月及每季度确认联营收入净额。以共用安排营运的船只的收入为$。
分红收入
分红收入按租船人日均收入(按季度或半年计算)超出约定金额的商定百分比计算，并以暂定金额为基础按权责发生制记账，对于由于利润分成要素的性质而无法进行暂定应计的合同，这些收入在实际现金结算或收入可确定时计入。曾经有过
收入是扣除地址佣金后的净额。地址佣金是根据约定的租船或运费的固定百分比直接提供给租船人的折扣。由于地址佣金代表公司提供的服务的折扣(销售奖励)，并且没有收到任何可识别的利益以换取向承租人提供的对价，因此这些佣金作为收入的减少列示。
最近的会计声明：
这些简明合并财务报表应与合并财务报表及相关附注一并阅读。包括在内在Navios Partners截至2020年12月31日的Form 20-F年度报告中。
附注3-购置Navios Containers
在……上面
| 目录： | F- 12 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
Navios Partners将此次合并视为“分阶段实现的业务合并”，这导致了ASC 805“业务合并”中定义的“收购方法”的应用。Navios Partners之前持有的Navios Containers的股权在2021年3月31日重新计量为其公允价值，也就是获得控股权的日期，由此产生的收益为公认的在收入上。根据收购方法，Navios Partners就以下事项支付的代价的公允价值这笔交易是根据Navios Containers在合并完成时的估计公允价值分配给Navios Containers的净资产的。收购价格的分配取决于Navios Partners对收购的资产和承担的负债的最终估值。收购的可确认净资产的公允价值超出#美元超过总收购价对价$，带来了便宜的购买收益$。由于Navios Containers的股价低于其资产净值(“NAV”)，这笔交易带来了廉价的购买收益。
截至2021年3月31日，Navios Partners之前持有
自.以来完工 于2021年3月31日合并，自2021年4月1日起，Navios的运营结果集装箱包含在Navios合作伙伴的简明综合运营报表中。
交易成本总计为$
如果这项收购在2020年1月1日完成，Navios Partners在截至2021年6月30日的6个月期间的预计收入和净收入将为美元。
这个以下是表汇总了2021年3月31日交换的对价以及收购的资产和承担的负债的公允价值：
| 购买价格： | ||
| 以前持有权益的公允价值(35.7%) | $ | |
| 股票发行(8133,452个Navios Partners单位*23.56美元) | ||
| 购买总价 | ||
| 取得的资产和负债的公允价值： | ||
| 船舶 | ||
| 流动资产(包括现金10282美元) | ||
| 不利的租赁条款 | ( | |
| 承担的长期债务(包括当期部分) | ( | |
| 流动负债 | ( | |
| 购入净资产的公允价值 | ||
| 逢低买入收益 | $ | |
这个收购的以下列出的无形资产，在收购日期确定，并按直线法在下列期间摊销：
| 一年内 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | 总计 | ||||||||||
| 租赁条款不利的定期租船 | $ | $ |
| 目录： | F- 13 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
应摊销的无形负债在其估计使用寿命与其估计使用年限之间采用直线法摊销。残留物值为零。
以下是已取得的可识别无形负债的摘要：
| 金额 | ||
| 描述 | ||
| 不利的租赁条款 | $ | ( |
附注4--现金和现金等价物
现金现金等价物包括以下内容：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |
$ | | |
| 受限现金 | |
| |||
| 现金和现金等价物及限制性现金总额 | $ | |
$ | |
受限现金总额为$
现金存款而超过政府提供的保险金额的现金等价物，在金融机构无法履行义务的情况下，可能会受到损失。Navios Partners确实维持超过政府提供的保险限额的现金存款和等价物。Navios Partners还通过与主要金融机构组成的多元化集团打交道，最大限度地减少了信用风险。
注5-船舶，净额
| 船舶 | 成本 | 累计折旧率 | 上网本价值 | |||||
| 余额2019年12月31日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 增加/(折旧) | ( |
|||||||
| 处置 | ( |
( | ||||||
| 船舶减值损失 | ( |
( | ||||||
| 余额2020年12月31日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 增加/(折旧) | ( |
|||||||
| 处置 | ( |
( | ||||||
| 余额2021年6月30日 | $ | $ | ( |
$ |
在.期间截至2021年6月30日及2020年6月30日止六个月期间，本公司将若干非常费用及成本资本化相关船舶的监管要求，包括压载水处理系统安装和废气净化系统安装，共计#美元。
购置船只
2021
2021年6月30日，Navios Partners收购了Navios Ray-建造船型DWT和Navios Bonavis，a-建造船型DWT，从其附属公司Navios Holdings收购，总收购价为美元(见附注13-与关联方和关联公司的交易)。
| 目录： | F- 14 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
2021年5月10日，Navios Partners收购了ETE N，a-建造 的TEU，Fleur N，a-建造 的TEU和光谱N，a-建造 的来自Navios收购的TEU，总收购价格为$
2021年6月4日，Navios Partners收购了Navios Koyo，这是一家-建造船型DWT，来自其附属公司Navios Holdings，购买价格为$(见附注13-与关联方的交易)。
跟随与Navios Containers的合并于2021年3月31日完成，-Navios集装箱船队包括在Navios合作伙伴拥有的船队中(见附注3-收购Navios集装箱)。
2021年3月30日，Navios Partners收购了Navios Avior建起船型DWT和Navios Centaurus，一个建起船型DWT，从其附属公司Navios Holdings收购，收购价为$(见附注13-与关联方和关联公司的交易)。
从Navios Holdings收购船只(Navios Koyo除外)和收购Navios是通过收购各自拥有船只的公司的所有股本实现的，这些公司持有与每艘被收购船只相关的所有权和其他合同权利和义务。根据ASC 805，管理层将每笔收购作为资产收购进行会计处理。
2020
2020年9月30日，Navios Partners收购了Navios Gem，这是一家-建造船型DWT和Navios胜利，一个-建造船型DWT，从其附属公司Navios Holdings收购，收购价为$(见附注13-与关联方和关联公司的交易)。
2020年6月29日，Navios Partners收购了
出售船只
2021
2021年3月25日，该公司出售了Joie N，a
2021年2月10日，该公司出售了卡斯特N，a
2021年1月28日，本公司出售了Solar N a
2021年1月13日，该公司出售了埃斯佩兰扎N，a
在截至2021年6月30日的期间内出售船只后，总金额为$
2020
2020年12月10日，Navios Partners将Navios Soleil出售给了一家无关的第三方，净售价为1美元。在减值亏损#美元之后，截至2020年12月31日确认，出售船只时没有发生销售损失。
船舶减值损失
2021
AS在2021年6月30日，我们得出结论测试事件和D情况并没有触发我们的船舶存在潜在的减损，这主要是由于市场的改善。因此，有一种
2020
截至2020年6月30日，我们得出结论，事件和情况引发了我们船舶潜在损害的存在。这些指标包括租赁市场的波动性以及当前市场可能对我们未来业务产生的潜在影响。
| 目录： | F- 15 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
因此，我们执行了船舶减值评估的第一步，将每艘船舶的未贴现预计净运营现金流与其账面价值进行比较。截至2020年6月30日，我们的评估得出结论，由于未贴现的预计净运营现金流没有超过账面价值，因此需要对持有和使用的三艘集装箱船进行第二步减值分析。因此，我们记录了减值损失#美元。
附注6--无形资产和负债
无形的截至2021年6月30日和2020年12月31日的资产包括：
| 成本 | 累计 摊销 |
账面净值 | |||
| 优惠租赁条款2020年12月31日 | $ |
$ ( |
$ | ||
| 加法/(摊销) | — | ( |
( | ||
| 优惠租赁条件2021年6月30日 | $ |
$ ( |
$ |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的每个时期的优惠租赁条款的摊销费用列于以下是表：
| 三个月的保证期结束了 | 六个月的备用期结束 | ||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||
| 优惠的租赁条件 | $ ( |
$ ( |
$ ( |
$ ( | |||
| 总计 | $ ( |
$ ( |
$ ( |
$ ( | |||
这个集料截至6月30日的12个月期间的无形资产摊销估计如下：
| 年 | 金额 | ||
| 2022 | | ||
| 2023 | | ||
| 总计 | $ | ||
应摊销的无形资产使用以下方法摊销
无形的截至2021年6月30日和2020年12月31日的负债包括：
| 成本 | 累计摊销 | 账面净值 | |||||||||
| 不利的租赁条款2020年12月31日 | $ | $ | $ | ||||||||
| 加法/(摊销) | ( |
||||||||||
| 不利租赁条款2021年6月30日 | $ | $ | ( |
$ | |||||||
截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的每个时期的不利租赁条款的摊销收入列于以下是表：
| 三个月的保证期结束了 | 六个月的备用期结束 | ||||||
| 6月30日， 2021 |
6月30日， 2020 |
6月30日， 2021 |
6月30日， 2020 | ||||
| 不利的租赁条款 | $ |
$ |
|||||
| 总计 | $ |
$ |
|||||
截至6月30日的12个月期间，无形资产的摊销总额估计如下：
| 目录： | F- 16 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 年 | 金额 | ||
| 2022 | | ||
| 2023 | | ||
| 2024 | |||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 总计 | $ | ||
无形的应摊销的负债用下列方式摊销
附注7-借款
借款
借款 截至2021年6月30日和2020年12月31日，包括以下内容：
| 6月30日， 2021 |
12月31日， 2020 | ||||
| 信贷安排 | $ | $ | |||
| 金融负债 | |||||
| 借款总额 | $ | |
$ | | |
| 减去：长期借款的当前部分，净额 | ( |
( | |||
| 减去：递延财务成本，净额 | ( |
( | |||
| 长期借款，净额 | $ | |
$ | |
截至2021年6月30日，Navios Partners信贷安排下的总借款(扣除递延融资费)为$
信贷安排
截至2021年6月30日，公司已向多间银行取得信贷安排，未偿还款项总额达$
海勒NIC银行信贷设施：在……上面
法国巴黎银行信贷安排：继续
HCOB信贷安排：继续
| 目录： | F- 17 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
NBG信贷安排：打开
Cacib信贷安排：On
提取的金额由Navios Partners的某些船只的第一优先抵押和其他抵押品担保，并由各自拥有船只的子公司担保。
Navios Partners的信贷安排和某些金融债务还要求遵守一些金融契约，包括：(I)维持所需的
根据信贷安排，如果该等契诺不符合条款，并受信贷安排的预付款项或补救条款所规限，则属违约事件。
金融负债
2021年6月18日，本公司签订了一份新的销售和回租协议，金额为$，与Navios Bonavis无关的第三方，a-建造船型DWT。Navios Partners有义务在租赁期结束时购买这艘船，根据ASC 842-40的规定，这艘船的转让被确定为一次失败的出售。根据ASC 842-40，该公司没有从其资产负债表中取消对相关船只的确认，并将根据出售和回租协议收到的金额作为财务负债入账。2021年6月28日，金额为$被抽签了。Navios Partners有义务让72连续的每月付款约为$，从2021年6月开始。该协议将于2027年第二季度到期，购买义务为1美元。在最后一个还款日。截至2021年6月30日，Navios Bonavis的出售和回租协议下的未偿还余额为#美元。.
2021年6月18日，本公司签订了一份新的销售和回租协议，金额为$，与Navios Ray无关的第三方，一个-建造船型DWT。Navios Partners有义务在租赁期结束时购买这艘船，根据ASC 842-40的规定，这艘船的转让被确定为一次失败的出售。根据ASC 842-40，该公司没有从其资产负债表中取消对相关船只的确认，并将根据出售和回租协议收到的金额作为财务负债入账。2021年6月28日，金额为$被抽签了。Navios Partners有义务连续108个月支付约$每一项，从2021年6月开始。该协议将于2030年第二季度到期，购买义务为1美元。在最后一个还款日。截至2021年6月30日，根据Navios Ray的销售和回租协议，未偿还余额为$.
上述金融负债没有金融契约。
下面的到期表反映了Navios Partners截至2021年6月30日的所有未偿还借款在未来5年及以后的本金支付，这是基于各自信贷安排和金融债务的偿还时间表(如上所述)。
| 目录： | F- 18 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 年 | 金额 | ||
| 2022 | |||
| 2023 | |||
| 2024 | |||
| 2025 | |||
| 2026年及其后 | |||
| 总计 | $ | ||
附注8-金融工具的公允价值
Navios Partners的许多金融工具的账面价值，包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款以及应付关联方的金额，主要由于相关工具的短期到期日而接近其公允价值。
以下方法和假设用于估算每类金融工具的公允价值：
现金和现金等价物：由于这些投资的到期日较短，在简明综合资产负债表中报告的计息存款的账面价值接近其公允价值。
限制性现金：由于这些投资的到期日较短，在有息存款的简明综合资产负债表中报告的账面金额接近其公允价值。
关联方短期应付金额：由于这些应收账款的短期性质，资产负债表中报告的关联方短期到期账面金额接近其公允价值。
应收票据，扣除当期部分：固定利率应收票据的账面价值接近其公允价值。
应付关联方短期金额：由于这些应付款项的短期性质，资产负债表中短期报告的应付关联方账面金额接近其公允价值。
长期借款，净额：账面价值已进行调整，以反映递延融资费用的净列报。浮动利率贷款的未偿还余额继续接近其公允价值，不包括任何递延融资费用的影响。
Navios Partners的金融工具的估计公允价值如下：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 受限现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 关联方短期应付金额 | $ | $ | ||||||||||
| 应收票据，扣除当期部分 | $ | $ | ||||||||||
| 短期应付关联方金额 | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( | ||||
| 长期借款，净额 | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( | ||||
公允价值计量
我们未按公允价值经常性计量的金融工具的估计公允价值(按公允价值等级分类)如下：
第一级：投入是我们有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。对这些项目的估值不需要大量的判断。
第II级：第I级所包括的报价以外的投入，通过与测量日期的市场数据进行核实而可观察到的资产或负债。
第三级：无法观察到的输入。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司未使用任何III级投入。
| 目录： | F- 19 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 2021年6月30日的公允价值计量 | ||||
| 总计 | I级 | 二级 | 第三级 | |
| 现金和现金等价物 | $ |
$ |
$ — | — |
| 受限现金 | $ |
$ |
$ — | — |
| 短期应付关联方金额(2) | $ ( |
— | $ ( |
— |
| 长期借款，净额(1) | $ ( |
— | $ ( |
— |
| 2020年12月31日的公允价值计量 | ||||
| 总计 | I级 | 二级 | 第三级 | |
| 现金和现金等价物 | $ |
$ |
— | — |
| 受限现金 | $ |
$ |
— | — |
| 关联方短期应付金额(2) | $ |
— | $ |
— |
| 应收票据，扣除当期部分(3) | $ |
— | $ |
— |
| 短期应付关联方金额 | $ ( |
— | $ ( |
— |
| 长期借款，净额(1) | $ ( |
— | $ ( |
— |
| (1) | 本公司债务的公允价值是根据目前可获得的类似合同条款、利率和剩余期限的债务估计的，并考虑到本公司的信誉。 |
| (2) | 本公司应付/欠关联方的短期金额的公允价值是根据目前可获得的类似合同条款、利率和剩余到期日的债务以及考虑交易对手的信誉来估计的。 |
| (3) | 公允价值是根据目前可获得的有关具有类似合同条款、利率和剩余期限的本公司交易对手的信息进行估计的。 |
下表列出了按公允价值层次分类的非经常性基础上按公允价值计量的公司资产。这些船只的公允价值是根据独立第三方经纪商的估值确定的。根据公允价值指引的要求，资产根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
截至2021年6月30日，在非经常性基础上没有按公允价值计量的资产。
截至2020年12月31日，公司在非经常性基础上按公允价值计量的资产为：
| 2020年12月31日的公允价值计量 | |||||||||||
| 总计 | I级 | 二级： | 第三级： | ||||||||
| 网状船舶 | $ | $ | $ | — | |||||||
附注9-单位发行量
2021年5月21日，Navios Partners签订了一份新的持续发售计划销售协议(“1.10亿美元销售协议”)，不时通过其代理共同单位发行和销售，总发行价最高可达$
2021年4月9日，Navios Partners签订了一份持续发售计划销售协议(“7500万美元销售协议”)，不时通过其代理共同单位发行和销售，总发行价最高可达7500万美元
| 目录： | F- 20 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
2016年11月18日，Navios Partners签订了持续发售计划销售协议(2500万美元的销售协议)，不时通过其代理共同单位发行和销售，总发行价最高可达2500万美元
根据合并协议的条款，由Navios Partners、Navios Containers及其各自子公司以外的单位持有人持有的Navios Containers的每个尚未发行的公共单位均被转换为接收权属于Navios Partners的一个共同部门。作为合并的结果，Navios Partners的公共单位发放给了Navios集装箱的前公共单位持有人。根据共同单位的发行，Navios Partners发行了普通合伙人单位，净收益为#美元
2019年1月，Navios Partners董事会批准了一项公共单位回购计划，最高可达$在两年的时间里，对公司的公共单位进行投资。该计划不需要任何最低回购或任何特定数量的公共单位，可由Navios合作伙伴酌情决定随时暂停或恢复，而无需通知。根据Navios Partners的信贷安排，回购受到限制。截至2021年6月30日和2020年6月30日，Navios Partners已回购并取消按拆分调整后的共同单位计算，总费用约为#美元·在截至2021年6月30日的六个月内没有回购，该计划于2021年1月到期。
2019年4月25日，Navios Partners宣布其董事会已批准
2019年12月、2018年、2017年和2019年2月授予的受限公用单位产生的补偿费用影响为#美元及$截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的财务报表，并在简明综合业务报表中的“一般和行政费用”标题下列示。
2019年12月、2018年、2017年和2019年2月授予的受限公用单位产生的补偿费用影响为#美元及$截至2020年6月30日的三个月和六个月期间的财务报表，并在简明综合经营报表中的“一般和行政费用”标题下列示。
截至2021年6月30日，2017、2018和2019年授予的与非既有限制性公用单位服务条件有关的补偿成本估计为美元。.
未清偿和未归属的受限公用单位单位，在拆分调整的基础上，截至2021年6月30日。
截至2021年6月30日，Navios Holdings持有Navios Partners和普通合伙人拥有的普通单位权益
注：10个细分市场信息
Navios Partners报告财务信息，并根据包机收入评估其业务。Navios Partners不使用离散的财务信息来评估每种包机类型或行业的经营结果。因此，管理层只根据每天的收入和机队的经营业绩来审查经营业绩，因此Navios Partners确定它在一个可报告的部门下运营。
下表列出了Navios Partners可报告部门按地理区域划分的营业收入。收入根据客户所在的地理区域进行分配。干散货船和集装箱船在全球运营。来自特定地理区域的收入，占总收入的10%以上，单独披露。
按地理区域划分的收入
船只在全球范围内运营，不限于特定地点。因此，不可能将这些业务的资产分配给特定国家。
| 目录： | F- 21 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
| 三个月 期间已结束 2021年6月30日 |
三个月 期间已结束 2020年6月30日 |
六个月 期间已结束 2021年6月30日 |
六个月 期间已结束 2020年6月30日 | |||||||||
| 亚洲 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| 欧洲 | |
|
|
| ||||||||
| 北美 | |
|
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| ||||||||
| 澳大利亚 | ||||||||||||
| 总计 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
注11-所得税
所得税
马绍尔群岛、马耳他和利比里亚不对国际航运收入征税。根据马绍尔群岛、马耳他和利比里亚这三个拥有船舶的子公司注册和注册船舶的国家的法律，拥有船舶的子公司必须缴纳注册税和吨位税，这些税款已包括在随附的简明综合运营报表中的船舶运营费用中。
根据目前适用的希腊法律，由希腊或在希腊设立办事处的外国船舶管理公司管理的悬挂外国国旗的船只，须向希腊政府征收关税，这些关税是根据有关船只的吨位计算的。上述关税的缴纳，免除了外国船东公司和有关管理人对利用悬挂外国国旗的船舶的所得应缴纳的税款、关税、收费或分担的税款。
根据美国《国税法》第3883条，如果经营船舶的公司符合一定的公司注册和所有权要求，则来自国际船舶运营的美国来源收入一般可免征美国所得税。除其他事项外，为了有资格获得这项豁免，运营船舶的公司必须在一个国家注册成立，该国家给予美国公司同等的所得税豁免。所有拥有船舶的子公司都符合这些初始标准。
此外，这些公司必须通过所有权测试。Navios Partners的管理层认为，根据一项适用于船舶运营公司由上市公司实益拥有的情况的特殊规则，这一所有权测试在首次公开募股(IPO)之前就得到了满足。尽管并非没有疑问，但管理层也相信，基于Navios Partners部门的交易量和所有权，所有权测试将得到满足，但不能保证未来这一点将保持不变。
附注12--承付款和或有事项
Navios Partners涉及日常业务过程中出现的各种纠纷和仲裁程序。Navios Partners根据编制财务报表之日已知的事实，在财务报表中确认了所有此类诉讼的拨备，认为负债可能存在，且其金额可合理评估。管理层认为，这些问题的最终处置对Navios Partners的财务状况、经营结果或流动资金来说，无论是个别还是总体上都是无关紧要的。
2021年6月，Navios Partners同意从Navios Holdings收购Navios Azimuth，这是一家-建造船型DWT，购买价格为$。这艘船是由Navios Partners的船队于.
2017年11月，Navios Partners同意从无关的第三方Navios Libra光船租入，合同为期10年，Navios Libra是一艘新建的巴拿马型船舶DWT，交付日期。Navios Partners同意总共支付$，相当于第四年结束后购买该船的选择权的保证金，其中上半年为#美元。在截至2017年12月31日的年度内支付，下半年为$在截至2018年12月31日的年度内支付。截至2021年6月30日，在简明综合资产负债表的“其他长期资产”项下列示，包括在船舶交还时可退还的费用。
在……上面，Navios Partners同意从无关的第三方Navios Amie和Navios Star各租入一艘光船，合同期限为10年。新建巴拿马型船舶DWT和DWT。这些船是由Navios Partner的船队于和，分别为。Navios Partners有权在光船租赁期的剩余时间内，在第四年结束后购买这些船只。Navios Partners同意总共支付$，相当于在第四年结束后购买船只的选择权的保证金，其中$在截至2019年12月31日的年度内支付，$在截至2020年12月31日的年度内支付，剩余金额为$在船只交付时支付。截至2021年6月30日，总金额为在简明综合资产负债表中，包括费用在内的其他长期资产列在“其他长期资产”项下。
| 目录： | F- 22 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
2021年1月25日，Navios Partners同意从一个无关的第三方手中租入光船，每个光船合同为期15年。
2021年3月23日，Navios Partners同意从一家无关的第三方手中收购一艘新建的巴拿马型船舶，收购价为1美元。
2021年3月25日，Navios Partners同意从无关的第三方手中租入光船，合同为期15年，
2021年6月，Navios Partners同意根据一份为期10年的光船合同，从一个无关的第三方那里租入光船。
2021年6月30日，Navios Partners同意从一家无关的第三方手中收购一艘新建的巴拿马型船舶，收购价为1美元。
截至2021年6月30日，根据公司已达成最终协议的租船协议，公司未来的最低租赁承诺如下：
| 截至6月30日的期间， | 金额 |
| 2022 | |
| 2023 | |
| 2024 | |
| 2025 | |
| 2026 | |
| 2027年及其后 | |
| 总计 | $ |
附注13-与关联方和关联公司的交易
与关联方的交易
船舶营运费用(管理费)：根据经修订的管理协议，于2013年10月、2014年8月、2015年2月、2016年2月及2017年11月(“管理协议”)，管理人向Navios Partners的船只提供商业及技术管理服务，按日收费(不包括由Navios Partners按成本偿还的干船坞费用)：(A)$
2019年8月，Navios Partners将其与经理的管理协议期限延长至2025年1月1日。此外，管理费自2020年1月1日起为期两年，固定为：(A)$
| 目录： | F- 23 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
在Navios Europe I清算之后，Navios Partners收购了子巴拿马型和巴拿马型集装箱船，在Navios Europe II清算后，Navios Partners收购了干散货船，Panamax和超高灵便型血管。根据经2019年12月修订的《管理协议》，管理费自2020年1月1日起为期两年，固定为$每艘次巴拿马型/巴拿马型集装箱每日费率。该协议还规定技术和商业管理费为#美元。每艘船每天，每年增加除非另有约定，否则2022年1月1日之后的剩余期限。
跟在c后面耗尽2021年3月31日与Navios Containers的合并-Navios集装箱船队包括在Navios Partners拥有的船队中。根据管理协议，管理费自2020年1月1日起为期两年，固定为：(A)$及$每艘货柜船每日收费分别为3,000至4,999个标准箱；(B)$及$每艘货柜船每日收费分别为8000个标准箱至9999个标准箱；。(C)元。及$每艘集装箱每日运费分别为10,000个标准箱至11,999个标准箱。该协议还规定技术和商业管理费为#美元。每艘船每天，每年增加除非另有约定，否则在2022年1月1日之后。
所有船只的船坞费用都按成本报销。
于截至二零二一年六月三十日止三个月及六个月期间内，若干与船舶监管规定有关的特别费用及成本，包括本公司管理协议项下的压载水处理系统安装及废气净化系统安装，合共达$。
截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，船舶运营费用总额为$
一般和行政费用：根据行政服务协议，经理还向Navios Partners提供行政服务，包括簿记、审计和会计服务、法律和保险服务、行政和文书服务、银行和金融服务、咨询服务、客户和投资者关系以及其他。经理将获得与提供这些服务相关的合理费用和开支的补偿。Navios Partners将其与Manager的现有行政服务协议的期限延长至2022年12月31日。2019年8月，Navios Partners将其与Manager的现有行政服务协议的期限延长至2025年1月1日，该协议规定了可分配的一般和行政成本。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，经理收取的一般和行政费用总额为$及$，分别为。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，经理收取的一般和行政费用总额为$及$，分别为。
关联方到期余额，短期：截至2021年6月30日和2020年12月31日的关联方到期余额为$及$分别包括Navios Holdings担保的应收账款，这笔款项已于2021年4月全额偿还。
应付关联方余额：截至2021年6月30日和2020年12月31日的短期应付关联方金额为$及$，并主要由应付予经理的款项组成。
关联公司应收账款减值：Navios Holdings、Navios Marine Acquisition Corporation(“Navios Acquisition”)和Navios Partners已向Navios Europe II提供高达#美元的循环贷款为营运资金需求提供资金(统称为“Navios循环贷款II”)。2017年3月，Navios循环贷款II项下的可用资金增加了#美元(见附注15-对关联公司的投资)。
2020年4月21日，Navios Europe II与贷款人达成协议，以#美元全额解除初级参与贷款安排下的债务。。Navios Europe II拥有7艘集装箱船和7艘干散货船。Navios Partners的应收账款净额约为$来自Navios Europe II。
截至2020年3月31日，投资公允价值的下降被认为是非临时性的，因此总亏损为#美元。
| 目录： | F- 24 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
2020年5月14日，双方达成协议，在原定到期日之前清算Navios Europe II。该交易于2020年6月29日完成。
作为欧洲II清算的结果，Navios Partners以公允价值#美元收购了拥有Navios Europe II干散货船的五艘船的100%股份。和营运资金余额为#美元。购买的资金是通过信贷安排(注7-借款)和手头现金提供的，总额为#美元。以及其应收账款余额的清偿，金额约为#美元。代表直接归Navios Partners所有的循环贷款、定期贷款和应计利息，以前在“应付/欠相关方的金额”和“从关联公司应收的贷款”标题下列示。
在Navios Europe II清算之后，截至2021年6月30日和2020年12月31日，Navios Europe II应支付的余额。
其他：Navios Partners与Navios Holdings签订了一项综合性协议(“Partner Omnibus Agreement”)，该协议涉及Navios Partners首次公开募股(IPO)的结束，其中规定了Navios Holdings和Navios Partners何时可以相互竞争，以及某些干散货船的第一要约权。根据合作伙伴综合协议，Navios Partners一般同意在未经Navios Partners的独立委员会同意的情况下，根据三年或更长时间的定期租约，不收购或拥有Panamax或好望角型干散货船。此外，Navios控股公司还同意向Navios Partners提供从Navios控股公司购买船只的机会，只要这些船只根据三年或更长时间的定期租约固定下来。
Navios Partners与Navios Acquisition and Navios Holdings就结束Navios Acquisition的最初船只收购订立了一项综合性协议(“收购总括协议”)，根据该协议，Navios Holdings和Navios Partners同意在未经Navios收购独立委员会同意的情况下，不收购、租入或拥有液体装运船只，但主要用于南美业务的集装箱船和船只除外。此外，根据收购总括协议，Navios Acquisition同意使其子公司不收购、拥有、经营或租赁干散货船，但具体例外情况除外。根据收购综合协议，Navios Acquisition及其子公司被授予Navios Holdings和Navios Partners对其任何干散货船和Navios Acquisition拥有或收购的相关包租的任何拟议出售、转让或其他处置的第一要约权。同样，Navios Holdings和Navios Partners同意为其可能拥有的任何液体运输船授予Navios收购的类似第一要约权。此等首次要约权将不适用于(I)在任何关联附属公司之间出售、转让或以其他方式处置船只，或根据任何租船协议或与交易对手达成的其他协议的条款，或(Ii)与独立第三方合并或并入，或向非关联第三方出售几乎所有资产。
关于Navios Marine Midstream Partners L.P.(“Navios Midstream”)于2014年11月18日生效的首次公开募股，Navios Partners与Navios Midstream、Navios Acquisition和Navios Holdings签订了一项综合性协议，根据该协议，Navios Acquisition、Navios Holdings和Navios Partners同意不收购或拥有任何VLCC、原油油轮、成品油油轮、液化石油气油轮或化学品油轮，期限为5年或更长，并提供某些油轮的第一要约权。
Navios Holdings担保：2012年11月15日(经2014年3月、2017年12月和2019年7月修订和补充)，Navios Holdings和Navios Partners签订了Navios Holdings担保，根据该担保，Navios Holdings将提供补充信用违约保险，最高现金支付金额为$。2020年10月，Navios Holdings支付了一笔美元致Navios Partners。截至2020年12月31日，未解决的应收索赔金额为#美元。，在简明综合资产负债表的“关联方应付金额-短期”项下列示。2021年4月，Navios Holdings付了阿莫的钱UNT$支付给Navios Partners作为未清偿索赔余额的最终结算方。截至2021年6月30日，未解决的应收索赔金额为#美元。.
普通合伙人：2019年8月，Navios Holdings宣布将其某些资产(包括其船舶管理部门和Navios Partners的普通合伙权益)出售给N Shipmanagement Acquisition Corp.和相关实体，这些实体隶属于Navios Holdings的董事长兼首席执行官Angeliki Frangou。
收购船只：2021年3月30日，Navios Partners收购了Navios Avior，这是一家-建造船型DWT和Navios Centaurus，一个-建造船型DWT，来自Navios Holdings，收购价为$，包括营运资金余额#美元.
| 目录： | F- 25 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
2021年5月10日，Navios Partners收购了ETE N，a-建造 的特U，The Fleur N，a-建造 的TEU和光谱N，a-建造 的来自Navios收购的TEU，总收购价格为$
2021年6月4日，Navios Partners收购了Navios Koyo-建造船型DWT，来自其附属公司Navios Holdings，购买价格为$.
2021年6月30日，Navios Partners收购了Navios Ray-建造船型DWT和Navios Bonavis，a-建造船型DWT，从其附属公司Navios Holdings收购，总收购价为美元.
截至2021年6月30日，Navios Holdings持有Navios Partners的共同单位权益，由公共单位。奥林匹斯海事有限公司持有的普通合伙人权益为
附注14-应收票据
2016年7月15日，本公司签订了一项租赁重组协议，降低了出租给HMM的五艘集装箱船的租费率，导致应收到的现金租赁费减少了约$
| • | 从(并包括)起生效 |
| • | 从(并包括)起生效 |
作为降低租金的交换，该公司收到(I)美元
2016年7月18日，本公司确认HMM证券的公允价值共计$
截至2021年和2020年6月30日的6个月期间，公司记录的金额为$
截至2021年6月30日，与HMM有关的递延收入的当期和非当期部分的未偿还余额为#美元。
2017年1月12日，公司以总价为$$的价格出售了MSC Cristina号船。
注15-对附属公司的投资
对关联公司的投资
Navios Europe II：2015年2月18日，Navios Holdings、Navios Acquisition和Navios Partners成立了Navios Europe II，拥有, 和，分别为。从2015年6月8日到2015年12月31日，Navios Europe II收购了14艘船，总对价包括：(I)现金对价#美元(它的资金来自于一美元的收益高级贷款工具扣除贷款贴现后的净额为$(“高级贷款II”)及贷款总额为$来自Navios Holdings、Navios Acquisition和Navios Partners的贷款(统称为Navios Term Loans II)；以及(Ii)承担一项面值为#美元的初级参与贷款安排(“初级贷款II”)。和公允价值$，在收购日期。除了Navios定期贷款II，Navios Holdings、Navios Acquisition和Navios Partners还向Navios Europe II提供了高达#美元的循环贷款为营运资金需求提供资金(统称为“Navios循环贷款II”)。2017年3月，Navios循环贷款二项下的可用资金增加了#美元。在2020年6月29日Navios Europe II清算之后，Navios Partners以公允价值#美元收购了5家拥有船舶的公司总体而言。截至2021年6月30日，在Navios Europe II清算之后，该公司没有任何风险敞口。
| 目录： | F- 26 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
Navios Containers：2021年1月4日，Navios Containers与本公司宣布达成最终合并协议，根据该协议，本公司将收购Navios Containers的所有公开持有的公共单位，以换取本公司的公共单位(以下简称“交易”)。这笔交易在2021年3月24日举行的特别会议上获得了Navios集装箱必要的共同单位持有人的批准。Navios Containers的普通合伙人已经同意合并，该公司投票支持它持有的Navios Containers的共同部门进行交易。交易于2021年3月31日完成。根据交易条款，Navios Partners通过发行以下股票收购了Navios Containers的所有公开持有的公共部门新发行的Navios Partners公用单位，以换取公开持有的Navios集装箱公用单位，兑换率为每个Navios Containers公用单位的Navios合作伙伴单位。
Navios Partners对Navios Containers的股权投资的公允价值是基于Navios Containers的公共单位在活跃市场上未经调整的报价。截至2020年12月31日，Navios Partners对Navios Containers的股权投资的公允价值为与其账面价值#美元相比。在收购Navios Containers之后，没有股权投资，余额为#美元。截至2021年6月30日。
截至2020年6月30日，Navios Partners举行公共单位，表示一个Navios的所有权权益集装箱。投资收益为$于截至2020年6月30日止六个月期间以“关联公司净收益中的权益”为标题的经营报表中确认。合并完成后，Navios Partners确认了收购Navios集装箱控制权的股权收益，截止日期为#美元。在《关联公司净收益中的权益》标题下的简明综合经营报表中，截至2021年6月30日(见附注3-收购Navios Containers)。
注16-现金分配和单位收益
2016年2月3日，Navios Partners宣布，其董事会决定暂停对单位持有人的季度现金分配，包括截至2015年12月31日的季度现金分配。2018年3月，董事会决定恢复分布任何持续的分销将由公司董事会酌情决定，并考虑到其合作协议的条款。不能保证公司将在任何季度支付公共单位的季度分配。根据其政策支付的分派金额和进行任何分派的决定由公司董事会根据其合伙协议的条款确定。本公司被禁止向单位持有人进行任何分配，如果它会导致违约事件，或在其现有信贷安排下存在违约事件。
Navios GP L.L.C.拥有奖励分销权，具体分析如下：
分派的边际百分比利息 | |||||||
| 季度销售合计 目标金额 |
普普通通 单位持有人 |
激励 |
总司令 合伙人 | ||||
| 最低季度分布 | 最高可达美元 |
|
— | | |||
| 第一个目标分布 | 最高可达美元 |
|
— | | |||
| 二次目标分布 | 美元以上 |
|
|
| |||
| 第三次目标分配 | 30美元以上 |
|
|
| |||
| 此后 | 30美元以上 |
|
|
| |||
2020年1月，Navios Partners董事会授权其截至2019年12月31日的三个月期间的季度现金分配为$
| 目录： | F- 27 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
2020年4月，Navios Partners董事会批准其截至2020年3月31日的三个月的季度现金分配为$
2020年7月，Navios Partners董事会授权其截至2020年6月30日的三个月期间的季度现金分配为$
2021年1月，Navios Partners董事会批准其截至2020年12月31日的三个月期间的季度现金分配为$
2021年4月，Navios Partners董事会批准其截至2021年3月31日的三个月的季度现金分配为$
2021年7月，Navios Partners董事会批准其截至2021年6月30日的三个月的季度现金分配为$
Navios Partners根据Navios Partners的合伙协议中规定的可用现金的分配瀑布，扣除未分配的收益(或亏损)，通过将每个时期的报告净收入分配给每类单位来计算单位收益。每单位的基本收益/(亏损)是通过将Navios Partners普通股持有人应占的净收入/(亏损)除以该期间未偿还的普通股的加权平均数来确定的。单位摊薄收益的计算方式与单位基本收益相同，不同之处在于未偿还单位的加权平均数增加，以计入未偿还单位期权或虚拟单位的摊薄效应。每一未分配单位的净亏损是通过将分配超过净收入，并在普通单位和普通合伙人单位之间进行分配来确定的。
每单位基本收益和摊薄收益的计算如下。
| 三个月的保证期结束了 |
六个月期满 | ||||||||||
| 6月30日， |
6月30日， |
6月30日， |
6月30日， | ||||||||
| 净收益/(亏损) | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | |||||
| 收入/(亏损)可归因于： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | |||||
| 加权平均单位未偿还基本单位 | |||||||||||
| 普通单位持有人 | |||||||||||
| 单位收益/(亏损)基本情况： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | |||||
| 加权平均未摊薄单位 | |||||||||||
| 普通单位持有人 | |||||||||||
| 稀释后的单位收益/(亏损)： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | |||||
| 分配的单位收益/(亏损)基本情况： | |||||||||||
| 公共单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 摊薄后的单位分配收益/(亏损)： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 每单位未分配收益/(亏损)基本情况： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | |||||
| 稀释后的未分配单位收益/(亏损)： | |||||||||||
| 公共单位持有人 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( | |||||
| 目录： | F- 28 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
潜在的公共单位在截至2021年6月30日的6个月期间，包括在单位摊薄收益的计算中，并且于截至二零二零年六月三十日止六个月期间，与未归属限制性普通单位有关的非归属限制性普通单位具有反摊薄效应(即增加单位收益或减少单位亏损)，因此不计入单位摊薄收益的计算。
附注17-租契
定期租出合同和汇集安排
该公司从定期包租和合伙安排中获得的合同收入受ASC 842管理。采用ASC 842后，本公司作为缔约方的定期租船合同和集合安排的收益的计时和确认与以前的做法没有变化。有关进一步分析，请参阅附注2-重要会计政策摘要。
光船租入合同
2019年7月24日，Navios Partners接收了
2021年5月28日和2021年6月10日，Navios Partners接受了
根据管理层估计及市况，租约的租约期于每个资产负债表日评估。在租赁开始时，本公司确定一个贴现率来计算租赁付款的现值，以便确定租赁分类并衡量租赁负债。在确定租赁开始时使用的贴现率时，该公司使用其递增借款利率，因为租船合同中没有可以轻易确定的隐含利率。增量借款利率是反映承租人在类似期限和类似经济环境下以抵押方式借入资金所需支付的利息的利率。然后，本公司根据特定租约的剩余租赁期应用相应的递增借款利率。Navios Partners的增量借款利率约为对于Navios Libra和给Navios Amite和Navios Star。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，租赁负债余额为#美元。
本公司确认其经营租赁的租赁付款为租赁期内直线基础上的租船租金。截至2021年6月30日的三个月和六个月的租赁费用为$。
| 目录： | F- 29 |
Navios Marine Partners L.P.
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(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
下表提供了截至2021年6月30日公司包租合同的未打折租赁支付总额：
| 金额 | |
| 2022 | |
| 2023 | |
| 2024 | |
| 2025 | |
| 2026年及其后 | |
| 总计 | $ |
| 经营租赁负债，包括当期部分 | $ |
| 基于增量借款利率的折扣 | $ |
售回及回租协议
于2018年至2021年期间，本公司已与无关第三方就本公司船队的多艘船只订立售卖及回租协议。Navios Partners在租赁期限结束时有购买船舶的义务，因此根据ASC 842-40的规定，船舶的转让被确定为销售失败，并被视为融资交易。根据公司的政策，这些船只没有被取消确认，并在各自的使用年限内继续折旧，并进行了减值测试(见附注7-借款)。
注18-后续事件。
合并
2021年8月25日，Navios Partners及其直接全资子公司Navios Acquisition Merge Sub。本公司(“合并子公司”)与Navios Marine Acquisition Corporation(“Navios Acquisition”)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。根据合并协议，Merge Sub将与Navios Acquisition合并并并入Navios Acquisition，Navios Acquisition为尚存实体(“合并”)。合并完成后，Navios Acquisition将由Navios Partners全资拥有。合并协议获得Navios收购公司董事会特别委员会及其董事会以及Navios Partners的冲突委员会及其董事会的一致批准。
根据合并协议条款，于合并完成后，由Navios Partners、Navios Acquisition及其各自附属公司以外的持有人持有的Navios Acquisition普通股每股已发行普通股(“Navios Acquisition普通股”)将转换为收购权Navios Partners的一个共同部门。
根据合并协议，Navios Partners将向证券交易委员会(SEC)提交一份F-4表格的注册声明，其中将包括一份委托书/招股说明书，其中描述了合并以及Navios Partners将在合并中发布的共同单位。在证券交易委员会宣布注册声明生效后，委托书/招股说明书将邮寄给Navios Acquisition普通股的持有人，Navios Acquisition将召开Navios Acquisition普通股持有人特别会议(“Navios Acquisition股东大会”)，就合并协议和合并进行投票。根据合并协议的条款，Navios Partners在股票发行后(如下所述)实益拥有Navios收购普通股或大约Navios Acquisition普通股公司已同意在Navios Acquisition股东大会上对Navios Acquisition普通股的这些股份投赞成票，赞成合并和合并协议。合并的结束是以惯例条款和条件为条件的。
NMM贷款协议
关于执行合并协议，Navios Acquisition和Navios Partners于2021年8月24日签订了一项贷款协议(“Navios Partners Loan Agreement”)，根据该协议，Navios Partners同意向Navios Acquisition提供高达$。截至本文件发布之日，该设施的全部金额已由Navios收购公司提取。借款的全部金额，包括应计利息和未付利息，应在提款之日后一年到期并支付。该贷款的利息利率为年利率。
船舶抵押票据的赎回和清偿
根据合并协议，Navios Acquisition于2021年8月26日要求赎回其于2021年11月15日到期的所有未偿还8.125厘优先船舶按揭票据(“船舶按揭票据”)，并将应付予船舶按揭票据持有人的赎回总价转交契约受托人，以履行及解除Navios收购根据与船舶按揭票据有关的契约所承担的责任。船舶抵押票据的赎回日期为2021年9月25日。
Navios的收购为大约$总赎回价格，包括(I)Navios Partners根据Navios收购普通股新发行股票，总收购价为$，或$(Ii)Navios Acquisition及其附属公司的新担保借款。Navios Partners根据股票发行购买的Navios Acquisition普通股股票将在合并中免费注销。
在……上面
2021年8月25日，Navios Partners同意出售Navios Altair I，-建造船型DWT出售给无关的第三方，净售价为$。这笔交易预计将在年内完成。.
2021年8月19日，Navios Partners与一家商业银行签订了一项新的信贷安排，总金额高达$
*2021年8月16日，Navios Partners完成了Harmony N，a
2021年8月13日，Navios Partners完成了对Navios Azalea的出售，这是一家-建造船型DWT，出售给无关的第三方，净售价为$.
2021年7月，Navios Partners同意购买六家
2021年7月31日，Navios Partners完成了Navios奉献的出售，a -建造的TEU出售给无关的第三方，净售价为$.
2021年7月9日，Navios Partners收购了Navios Azimuth，这是一个-建造船型DWT，从其附属公司Navios Holdings收购，收购价为$.
| 目录： | F- 30 |
Navios Marine Partners L.P.
简明综合财务报表未经审计附注
(除单位和每单位数据外，以千美元表示)
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| Navios Marine Partners L.P. | |||
| 由以下人员提供： | /s/Angeliki Frangou |
|
|
| Angeliki Frangou | |||
| 首席执行官 | |||
日期：2021年8月26日