Hltt_10qa.htm

 

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

 

表格10-Q/A

(第1号修正案)

 

☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定，这是一份季度报告。

 

在截至本季度末的季度内2021年6月30日     

 

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定提交过渡报告。

 

由_至_的过渡期

 

委托文件编号0-51012

 

 

HealthTech Solutions，Inc./UT

 

 

(注册人在其约章中的确切姓名)

 

 

 

 

犹他州

84-2528660

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主身分证号码)

 

 

 

 

但丁大道181号, 茯苓, 纽约10707

 

 

(主要行政办公室地址)

 

 

 

发行人电话号码：844-926-3399

 

 

(注册人电话号码，包括区号)

 

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

无

无

不适用

 

用复选标记表示证券注册人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年美国证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是☑表示没有☐。

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑表示没有☐。

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一个)

 

大型加速申报公司☐和加速申报公司☐，非加速申报公司☐和规模较小的报告公司☑*新兴成长型公司☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)是。☐**没有☑*

 

 
 

 

仅适用于公司发行人：注明截至最后可行日期注册人的每一类普通股的流通股数量：

 

2021年8月23日

普通股：29,145,933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 

 

*HealthTech Solutions，Inc.

表格10-Q季度报告

截至2021年6月30日的财季

 

 

修正案第1号

 

HealthTech Solutions，Inc.正在提交第1号修正案，以纠正合并资产负债表、合并股东权益(赤字)变动表、合并财务报表注释5以及管理层的讨论和分析：关键会计政策的应用中的错误。这些错误是由于Varian BiopPharmticals，Inc.在被Healthtech Solutions，Inc.收购之日对其应支付的某些贷款进行了错误分类。

 

 

目录

第一部分：金融信息。

页码

 

 

 

第1项。

财务报表(未经审计)：

F-1

 

 

 

 

合并资产负债表(未经审计)-2021年6月30日和2020年12月31日

F-1

 

 

 

 

综合营业报表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月

F-2

 

 

 

 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月股东权益(赤字)综合变动表(未经审计)

F-3

 

 

 

 

现金流量表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月

F-4

 

 

 

 

合并财务报表附注(未经审计)

F-5

 

 

 

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

1

 

 

 

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

4

 

 

 

第四项。

管制和程序

4

 

 

 

第二部分：其他信息

 

 

 

 

第1项。

法律程序

5

 

 

 

第1A项。

风险因素

5

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

5

 

 

 

第三项。

高级证券违约

5

 

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露

5

 

 

 

第五项。

其他信息

5

 

 

 

第6项

陈列品

5

 

 

 

 

签名

 6

 

 
 

 

*HealthTech Solutions，Inc.

(前身为Hyb Holding Corp.)

*合并资产负债表

(未经审计)

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金

 

$907,324

 

 

$128,996

 

预付费用

 

 

157,582

 

 

 

10,000

 

流动资产总额

 

 

1,064,906

 

 

 

138,996

 

累计摊销后的无形资产净值

 

 

6,482

 

 

 

25,926

 

商誉

 

 

1,104,388

 

 

 

-

 

总资产

 

$2,175,776

 

 

$164,922

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用

 

$469,286

 

 

$-

 

应计利息

 

 

-

 

 

 

3,792

 

应付帐款

 

 

159,883

 

 

 

80,169

 

关联方借款

 

 

353,907

 

 

 

-

 

流动负债总额

 

 

983,076

 

 

 

83,961

 

长期负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付可转换债券，扣除折价后的净额

 

 

-

 

 

 

305,684

 

衍生负债

 

 

-

 

 

 

337,874

 

长期负债总额

 

 

-

 

 

 

643,558

 

资产负债总额

 

 

983,076

 

 

 

727,519

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益(赤字)：

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列优先股，$0.001面值，2,000,000授权，127,430和156,837分别截至2021年6月30日和2020年12月31日发行和未偿还

 

 

127

 

 

 

157

 

C系列优先股，$0.001面值，30,000和0授权，29,737.184及0分别截至2021年6月30日和2020年12月31日发行和未偿还

 

 

30

 

 

 

-

 

普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份，29,145,933和9,701,269分别截至2021年6月30日和2020年12月31日发行和未偿还

 

 

29,146

 

 

 

9,701

 

额外实收资本

 

 

7,661,385

 

 

 

866,251

 

累计赤字

 

 

(6,506,453)

 

 

(1,438,706)
公司应占股东权益(亏损)

 

 

1,184,235

 

 

 

(562,597)
非控股权益

 

 

8,465

 

 

 

-

 

股东权益合计(亏损)

 

 

 1,192,700

 

 

 

 (562,597

) 

总负债和股东权益(赤字)

 

$2,175,776

 

 

$164,922

 

 

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

 

 
F-1
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

(前身为Hyb Holding Corp.)

*合并业务报表

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般事务和行政事务

 

 

857,195

 

 

 

19,158

 

 

 

932,351

 

 

 

32,300

 

一般当事人和与行政有关的当事人

 

 

258,883

 

 

 

41,340

 

 

 

333,549

 

 

 

69,733

 

研发

 

 

111,786

 

 

 

19,933

 

 

 

196,734

 

 

 

25,733

 

研发关联方

 

 

268,000

 

 

 

19,000

 

 

 

286,000

 

 

 

37,500

 

摊销

 

 

9,722

 

 

 

9,722

 

 

 

19,444

 

 

 

19,444

 

总运营费用

 

 

1,505,586

 

 

 

109,153

 

 

 

1,768,078

 

 

 

184,710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营亏损

 

 

(1,505,586)

 

 

-

 

 

(1,768,078)

 

 

(184,710)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(328,544)

 

 

-

 

 

(367,144)

 

 

-

 

衍生负债公允价值变动

 

 

(2,940,950)

 

 

-

 

 

 

(2,933,735)

 

 

-

 

其他费用合计

 

 

(3,269,494)

 

 

-

 

 

(3,300,879)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税拨备前亏损

 

 

(4,775,080)

 

 

-

 

 

(5,068,957)

 

 

(184,710)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税拨备

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(4,775,080)

 

$(109,153)

 

$(5,068,957)

 

$(184,710)
可归因于非控股权益的净亏损

 

 

(1,210)

 

 

-

 

 

 

(1,210)

 

 

-

 

可归因于控股权益的净亏损

 

$(4,773,870)

 

$(109,153)

 

$(5,067,747)

 

$(184,710)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀释的

 

$(0.23)

 

$-

 

 

$(0.33)

 

$-

 

加权平均流通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀释的

 

 

20,735,681

 

 

 

-

 

 

 

15,248,957

 

 

 

-

 

 

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

 

 
F-2
 

 

HealthTech Solutions Inc.

(前身为Hyb Holding Corporation)

合并股东权益变动表(亏损)

(未经审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

首选A系列

 

 

首选C系列

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计：

 

 

 

股份数量

 

 

金额

 

 

股份数量

 

 

金额

 

 

股份数量

 

 

金额

 

 

额外实收资本

 

 

累计权益(亏损)

 

 

非控股权益

 

 

股东权益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日的余额

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

156,837

 

 

$157

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$840,510

 

 

$(706,498)

 

$-

 

 

$134,169

 

出资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,500

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,500

 

净损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(75,557)

 

 

-

 

 

 

(75,557)

2020年3月31日的余额

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

156,837

 

 

$

157

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$869,010

 

 

$

(782,055)

 

$

-

 

 

$

(87,112)

出资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

65,548

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

65,548

 

净损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(109,953)

 

 

-

 

 

 

(109,953)

2020年6月30日的余额

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

156,837

 

 

$157

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$934,558

 

 

$(891,208)

 

$-

 

 

$43,507

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日的余额

 

 

9,701,269

 

 

$9,701

 

 

 

156,837

 

 

$157

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$866,251

 

 

$(1,438,706)

 

$-

 

 

$(562,597)

出资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,558

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,558

 

净损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(293,877)

 

 

-

 

 

 

(293,877)

2021年3月31日的余额

 

 

9,701,269

 

 

$ 

9,701

 

 

 

156,837

 

 

$

157

 

 

 

-

 

 

$ 

-

 

 

$

870,809

 

 

$

(1,732,583)

 

$

-

 

 

$

(851,915)

普通股发行

 

 

9,937,500

 

 

 

9,938

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,811,590

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,821,528

 

发行C系列收购瓦里安的优先股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

29,737

 

 

 

30

 

 

 

(9,704)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9,674)

与收购瓦里安相关的非控制性权益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,675

 

 

 

9,675

 

将A系列优先股转换为普通股

 

 

6,000,000

 

 

 

6,000

 

 

 

(29,407)

 

 

(30)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(5,970)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

将债券转换为普通股

 

 

3,507,164

 

 

 

3,507

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,994,660

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,998,167

 

净损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,773,870)

 

 

(1,210)

 

 

(4,773,870)

2021年6月30日的余额

 

 

29,145,933

 

 

$29,146

 

 

 

127,430

 

 

$127

 

 

 

29,737

 

 

$30

 

 

$6,709,078

 

 

$(6,506,453)

 

$8,465

 

 

$1,192,700

 

  

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

 

 
F-3
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

(前身为Hyb Holding Corp.)

*合并现金流量表

(未经审计)

 

 

 

截至六个月

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净损失

 

$(5,068,957)

 

$(184,710)
调整以调节净亏损与经营活动中使用的净现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销费用

 

 

19,444

 

 

 

19,444

 

可转换债券折价摊销

 

 

351,212

 

 

 

-

 

股票补偿费用

 

 

1,029,028

 

 

 

-

 

非现金利息支出

 

 

15,871

 

 

 

-

 

金融衍生负债的公允价值变动

 

 

2,933,735

 

 

 

-

 

营业资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

预付费用

 

 

(147,582)

 

 

-

 

应计费用

 

 

98,690

 

 

 

(34,345)
应付帐款

 

 

69,342

 

 

 

-

 

用于经营活动的现金净额

 

 

(699,217)

 

 

(199,611)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

为购买瓦里安而支付的现金，扣除所获得的现金

 

 

(437,055)

 

 

-

 

用于投资活动的净现金

 

 

(437,055)

 

 

 -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

向关联方借款所得款项

 

 

118,084

 

 

 

 -

 

可转换债券收益

 

 

50,000

 

 

 

 -

 

结清关联方借款

 

 

(50,542)

 

 

 -

 

出资

 

 

4,558

 

 

 

-

 

普通股发行

 

 

1,792,500

 

 

 

94,048

 

融资活动提供的现金净额

 

 

1,914,600

 

 

 

94,048

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金净增(减)

 

 

778,328

 

 

 

(105,563)
期初现金

 

 

128,996

 

 

 

105,754

 

期末现金

 

$907,324

 

 

$191

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充披露现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$61

 

 

$-

 

缴税现金

 

$-

 

 

$-

 

在企业收购中获得非控制性权益

 

$523,267

 

 

$-

 

 

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

 

 
F-4
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

注1-组织和业务性质

 

HealthTech Solutions，Inc.(以下简称“公司”)于1985年10月18日在犹他州注册成立。从2015年4月25日剥离唯一的直接子公司(当时拥有公司开展业务的所有资产)到2020年11月16日，公司收购了Medi-Scan Inc.的所有已发行股本，该公司没有任何业务运营。

 

Medi-Scan Inc.是一家名为“Medi-Scan LLC”的有限责任公司，于2018年9月25日在佛罗里达州成立。2020年8月25日，Medi-Scan LLC向佛罗里达州提交了转换文章，将其从LLC转换为C公司。在2018年12月的转换中，Medi-Scan收购了与医学成像相关的知识产权组合。自2018年12月以来，Medi-Scan一直致力于开发医学成像技术以及相关医疗技术的实际应用。最近，Medi-Scan基于过去两年开发的技术申请了三项专利。

 

该公司正在推行一项商业计划，根据该计划，公司将收购和/或投资医疗器械、生物制药和制药领域的尖端保健技术。我们的目标将是通过财政支持以及行政和技术援助来培育这些早期企业，直到它们各自的医疗解决方案准备好进入市场。

 

收购Medi-Scan Inc.

 

2020年11月12日，Healthtech Solutions，Inc.与Medi-Scan，Inc.(“Medi-Scan”)和Medi-Scan的所有股东签订了一项交换协议，根据协议，Medi-Scan的股东同意将Medi-Scan的所有已发行和已发行股票转让给Healthtech Solutions，Inc.，Healthtech Solutions，Inc.同意向Medi-Scan，Inc.的股东发行股票。156,837其A系列优先股的股份，代表97Healthtech Solutions的股权百分比。股权交换(以下简称“换股”)于2020年11月16日完成。

 

作为换股的结果，Medi-Scan股东成为Healthtech Solutions的多数股东，并拥有对Healthtech Solutions的控制权。对Medi-Scan的收购被视为由股票交易所实施的反向合并。HealthTech Solutions被认为是合法收购方，Medi-Scan被认为是会计收购方。因此，本报告中列出的2020年11月16日之前的历史财务报表是Medi-Scan的财务报表。

 

于2020年11月12日，当换股协议签署时，Healthtech Solutions董事会的三名成员也是Medi-Scan的三名管理成员，他们控制的实体拥有Medi-Scan大部分已发行股本，其中一人控制的实体拥有大部分已发行股本

 

 

 
F-5
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

 

注1-组织和业务性质(续)

 

收购Medi-Scan Inc.(续)

 

医疗技术解决方案公司。因此，根据美国会计准则第805-50-30-5条，股份交易所被视为共同控制下的实体的业务组合。因此，Medi-Scan的资产和负债按其于换股当日的账面价值列报，而本公司的历史股东权益已追溯重述至呈列的第一期。

 

收购瓦里安生物制药公司(Varian BiopPharmticals，Inc.)

 

2021年5月7日，Healthtech Solutions全资拥有的特殊目的公司HLTT Acquisition Corp.合并为Healthtech Oncology，Inc.，Healthtech Oncology，Inc.是一家为合并而成立的特殊目的公司，同一天，Healthtech Oncology Inc.99.83瓦里安生物制药公司(以下简称“瓦里安”)通过非法定换股方式持有已发行股本的%。因此，Healthtech Oncology成为Healthtech Solutions的全资子公司，Varian成为Healthtech Solutions的99.83%股权的子公司。作为对Healthtech Oncology所有权的交换，Healthtech Oncology的股东总共获得了29,737.184股由Healthtech Solutions发行的C系列优先股。

 

附注2-主要会计政策摘要

 

列报和整理的基础

 

随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务报表普遍接受的会计原则及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)表格10-Q及S-X条例第8条的指示编制。因此，它们并不包含美利坚合众国为年度财务报表普遍接受的会计原则所要求的所有信息和脚注。公司管理层认为，随附的未经审计的财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常经常性应计项目)，以展示公司截至2021年6月30日的财务状况，以及所述期间的运营和现金流量结果。截至2021年6月30日的6个月的经营业绩不一定代表整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。这些未经审计的合并财务报表应与2021年3月2日提交给证券交易委员会的10-K表格中包括的截至2020年12月31日的年度财务报表及其相关注释一并阅读。

 

随附的合并财务报表反映了Healthtech Solutions公司及其全资子公司Medi-Scan和Varian的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。

  

 
F-6
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

附注2--主要会计政策摘要(续)

 

预算的使用

 

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露。管理层在做出估计时使用可用的最佳信息进行估计；但是，实际结果可能与这些估计不同。受该等估计及假设影响的一项重要项目是衍生负债的估值。这些估计往往基于复杂的判断和假设，管理层认为这些判断和假设是合理的，但本质上是不确定和不可预测的。实际结果可能与这些估计不同。

 

信用风险集中

 

我们将现金存放在银行存款账户中，这些账户的余额有时可能超过联邦保险的限额。我们一直在监控我们的银行关系，因此我们的账户没有出现任何亏损。我们相信，我们没有面临任何重大的现金信用风险。

 

软件开发成本

 

根据ASC 985-20，公司在达到技术可行性之前，支付软件开发成本，包括开发软件产品或要销售、租赁或营销给外部用户的产品的软件组件的成本。技术可行性通常是在这类产品发布前不久达成的。软件开发成本还包括开发仅用于满足内部需求的软件和用于提供我们服务的基于云的应用程序的成本。一旦初步项目阶段完成，项目很可能完成，软件将用于执行预期功能，公司将对与这些软件应用程序相关的开发成本进行资本化。资本化结束，当产品可以向客户全面发布时，摊销开始。

 

研究与开发

 

研究和开发成本在发生时计入费用。研发成本包括开发新产品或服务或对现有产品或制造流程进行重大改进的研究、工程和技术活动的成本。研发成本还包括审批前的监管和临床试验费用。

   

 
F-7
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注2--主要会计政策摘要(续)

 

商誉与无形资产

 

商誉代表被收购企业的成本超过购买的可识别有形和无形净资产的公允价值。

 

本公司根据美国会计准则第350条的规定，对具有无限年限的商誉和无形资产进行减值审查。“无形资产--商誉和其他”至少每年一次，当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时。本公司通过将账面金额与资产或资产组预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量这些资产的可回收性。如果资产的账面价值不可收回，确认的减值按资产账面价值超出其公允价值的金额计量。管理层已确定截至2021年6月30日不存在减值。

 

可转换仪器

 

该公司根据ASC 815、衍生工具和套期保值活动对嵌入在可转换票据中的转换期权进行评估和核算。

 

适用的GAAP要求公司将转换选择权从其宿主工具中分离出来，并根据一定的标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理。该等准则包括以下情况：(A)嵌入衍生工具的经济特征及风险与宿主合约的经济特征及风险并不明显及密切相关；(B)同时包含嵌入衍生工具及宿主合约的混合工具并未按其他公认会计原则下的公允价值重新计量，而该等公允价值的变动会在发生时于盈利中呈报；及(C)条款与嵌入衍生工具相同的独立工具将被视为衍生工具。

 

本公司对可转换票据的会计核算如下(当确定嵌入的转换期权不应从其主要票据中分离出来时)：必要时，本公司根据本票据交易承诺日相关普通股的公允价值与本票据中包含的有效转换价格之间的差额，根据债务工具中嵌入的转换期权的内在价值对可转换票据进行折价。这些安排下的债务折价将在相关债务期限内摊销，直至其声明的赎回日期。

 

当使用一般清偿标准将转换选择权分成两部分时，本公司将对可转换债券的转换进行核算。债务及股权挂钩衍生工具按账面值撇除，已发行股份按当时的公允价值计量，任何差额均记作两项独立会计负债清偿时的损益。

 

见注9，“衍生金融工具”，披露公司于2020年11月发行并于2021年5月6日交换为普通股的7%可转换债券中包含的衍生工具。

    

 
F-8
 

 

*HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注2--主要会计政策摘要(续)

 

基于股份的薪酬

 

该公司遵循财务会计准则委员会(FASB)ASC 718的规定，要求员工股权奖励按公允价值法核算。因此，基于股份的薪酬在授予日以奖励的公允价值为基础进行计量，并在其归属期间予以确认。截至2021年6月30日的六个月内，并无向员工授予权益工具，且根据ASC 718有关员工的规定，无需确认任何补偿费用。

 

金融工具的公允价值

 

公司遵循美国会计准则825-10-50-10披露其金融工具的公允价值，遵循美国会计准则820-10-35-37计量其金融工具的公允价值。ASC 820-10-35-37在美国公认的会计准则中建立了计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，ASC 820-10-35-37建立了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三(3)个大致水平。对于相同的资产或负债，公允价值层次对活跃市场的报价(未调整)给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。由第820-10-35-37段定义的公允价值层次的三(3)级描述如下：

 

·        第1级：截至报告日期，相同资产或负债在活跃市场上的报价。

 

·        第2级：第1级所包括的活跃市场中报价以外的定价输入，截至报告日期可直接或间接观察到。

 

·        第三级：定价投入，这些投入通常是不可观察到的投入，也没有得到市场数据的证实。

 

要确定一项资产或负债属于哪一类，需要有很大的判断力。该公司每个季度都会对其层级披露进行评估。

 

公司的金融资产和负债主要包括现金、预付费用、应付帐款和应计负债、其他应付款项和可转换债券。截至2021年6月30日，由于这些工具的短期性质，这些金融工具(可转换债券除外)的账面价值接近其公允价值。

 

看见注9，“衍生金融工具”，披露本公司于2020年11月发行并于2021年5月6日交换为普通股的可转换债券的公允价值。衍生负债被分类为3级负债，是按公允价值经常性计量的唯一财务负债。

 

在截至2021年6月30日的6个月内，1级、2级或3级测量之间没有转移。

    

 
F-9
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注2--主要会计政策摘要(续)

 

每股收益

 

公司按照ASC 260的要求计算每股收益(“EPS”)，即每股收益。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数(不包括普通股等价物)。稀释每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上使用库存股方法确定的当期已发行稀释性普通股等价物的加权平均数。对于出现净亏损的期间，稀释普通股等价物不包括在稀释每股收益的计算中。就这一计算而言，公司回购的普通股、期权和认股权证被视为普通股等价物，只有在其影响是摊薄的情况下才包括在稀释每股收益的计算中。

 

所得税

 

该公司遵循“美国会计准则”第740号专题“所得税”，该专题要求为财务报表的资产和负债基础与所得税之间的差异确认递延所得税。根据这一方法，递延所得税是根据颁布的税法和适用于预计差异将影响应纳税所得期的法定税率，就资产和负债的计税基准及其在每个期间末的财务报告金额之间的差异在未来年度的税收后果确认的。递延税项资产也确认为营业亏损和税收抵免结转。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。

 

ASC 740-10-30要求所得税头寸达到一个更有可能的确认门槛，才能在财务报表中得到确认。根据美国会计准则740-10-30，以前未能达到门槛的税务头寸应在随后达到门槛的第一个财务报告期确认。根据美国会计准则740-10-40，以前确认的不再达到门槛的税务头寸应在随后不再达到门槛的第一个财务报告期间取消确认。截至2021年6月30日或2020年12月31日，该公司没有重大不确定的税收状况。

 

税收法律法规的适用受到法律和事实的解释、判断和不确定性。税收法律法规本身会随着财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院裁决的变化而发生变化。因此，实际负债可能与我们的估计存在重大差异，这可能导致需要记录额外的税收负债，或可能冲销之前记录的税收负债或递延税收资产估值免税额。

    

 
F-10
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注2--主要会计政策摘要(续)

 

最近采用的会计准则

 

该公司已经审查了最近发布的会计声明，并计划采用那些适用于它的会计声明。该公司预计最近发布的任何公告的采用不会对其经营业绩或财务状况产生影响。

 

注3-持续经营

 

随附的财务报表是以持续经营为基础编制的，考虑了正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。该公司自成立以来一直没有产生任何收入，累计亏损#美元。6,506,453截至2021年6月30日。该公司自成立以来一直没有收入。这些条件和其他条件使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。

 

2019年12月，中国湖北省武汉市出现一株新型冠状病毒(新冠肺炎)。虽然最初疫情主要集中在中国，对中国经济造成了重大破坏，但现在已经蔓延到大多数其他国家，全球都有感染病例的报道。由于美国各地都有新冠肺炎感染的报告，某些联邦、州和地方政府当局已经发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的全职命令、公告和/或指令。新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响是未知的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法充满信心地预测，包括新冠肺炎爆发的持续时间，可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及各国政府或公司可能指示的任何额外的预防和保护行动，这些行动可能导致业务持续中断的时间延长，以及运营减少。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响，但可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。管理层预计其业务将受到一定程度的影响，但目前无法确定新冠肺炎疫情对本公司业务的影响程度及可能造成影响的持续时间。

 

管理层预计，在不久的将来，公司将依赖额外的投资资本或债务为运营费用提供资金，直到计划中的业务开始产生收入。该公司预计最早要到2022年才会确认收入。因此，管理层正在积极寻找投资资金的来源。

  

 
F-11
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注4--无形资产

 

本公司的无形资产包括2018年12月作为出资向Medi-Scan提供的与医学成像相关的知识产权。这些无形资产将在三年内摊销。与无形资产有关的摊销费用合计为$。19,444在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间。

 

附注5--瓦里安收购

 

2021年5月7日，该公司收购了瓦里安生物制药公司的所有权，以换取29,737.184股由Healthtech Solutions发行的C系列优先股。该公司确定，C系列优先股的公允价值等于在交易中获得的现金金额加上超过假设现金的债务金额，并在初步基础上在收购的资产和承担的负债之间分配公允价值。公司将继续审查与计量瓦里安资产公允价值相关的事实和情况，并可能在适用的计量期间追溯调整收购价的分配，以反映获得的任何新信息。“

  

下表汇总了2021年5月7日收购的资产和承担的负债的暂定公允价值。

 

收购的资产：

 

 

 

现金

 

$1,658

 

商誉

 

 

1,104,388

 

收购的总资产

 

 

1,106,046

 

 

 

 

 

 

承担的负债：

 

 

 

 

应付帐款

 

 

10,372

 

应计费用

 

 

370,594

 

应付贷款

 

 

725,080

 

承担的总负债

 

 

1,106,046

 

 

 

 

 

 

购买总价

 

$0

 

  

附注6-关联方

 

在2020年前五个月，Medi-Scan支付了$10,000每个月给Denis Kleinfeld拥有的一家律师事务所，Denis Kleinfeld当时是Medi-Scan的管理成员，并于2020年9月成为Healthtech Solutions的董事会成员。这笔款项包括#美元。1,447作为使用律师事务所办公室作为Medi-Scan执行办公室的补偿，其余的是对律师事务所雇员的行政和其他服务以及Kleinfeld先生的法律服务的补偿。

 

在2021年1月1日至2021年6月30日期间作为法律顾问为Healthtech Solutions提供的法律服务，Healthtech Solutions记录了$148,549支付给罗伯特·布兰特的费用。Brantl先生在2020年9月4日之前一直是Healthtech Solutions的唯一高级管理人员和总监，自2020年9月4日以来一直担任Healthtech Solutions的部长。

 

2020年5月，大卫·鲁宾(David Rubin)通过他的个人控股公司Storm Funding LLC同意捐赠$250,000进行中期扫描以换取25Medi-Scan的%股权。在2020年剩余时间里，鲁宾先生满足了美元245,442债务：他贡献了$142,761通过偿还Medi-Scan产生的这笔债务，鲁宾先生总共偿还了#美元。102,681鲁宾先生拥有的一家公司eProdigy Financial LLC为Medi-Scan公司雇用的行政人员提供服务，以此履行这一义务。在2021年1月1日至2021年6月30日期间，鲁宾先生完成了4558美元捐款的剩余部分。在此期间，鲁宾还借出了美元。30,000以及eProdigy Financial LLC提供的服务，价值为$50,542。鲁宾先生是成立于2020年5月的Medi-Scan的管理成员，并于2020年9月成为Healthtech Solutions的董事长兼首席执行官。在截至2021年6月30日的季度里，鲁宾辞去了他在Healthtech Solutions的职位。

    

 
F-12
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注6-关联方(续)

 

2021年5月4日，该公司与丹尼斯·柯菲德所有的克莱菲尔德法律服务公司签订了一项咨询协议。柯菲德先生在2021年4月24日之前一直是公司董事会成员。根据咨询协议，Kleinfeld法律服务公司将在未来两年向Medi-Scan公司提供法律和咨询服务。作为对这些服务的补偿，公司将向Kleinfeld法律服务公司支付$100,000签约费外加服务费$150,000每年。该公司还指派给柯菲德法律服务公司(Kleinfeld Legal Services)19.9占Medi-Scan，Inc.股本的%-在截至2021年6月30日的三个月里，该公司记录的Kleinfeld法律服务咨询服务费用总计为$125,000.

 

截至2021年6月30日，公司的子公司瓦里安向Keystone Capital Partners和Paul Mann支付的贷款总额为#美元。353,907，这是借给瓦里安以支付运营费用的金额。这些贷款是从2020年8月到2021年6月的不同时期发放的。这些贷款不计息，每笔贷款都在具体贷款的两周年时偿还。Keystone Capital Partners和Paul Mann在2021年5月7日之前一直是Varian的股东，现在是Healthtech Solutions发行的C系列优先股的持有者。

 

注7-股东权益

 

法定股本

 

下表列出了截至2021年6月30日，有关Healthtech Solutions，Inc.公司注册条款授权的股本类别的信息。

  

班级

 

授权股份

 

 

未偿还股份

 

普通股，面值0.001美元

 

 

200,000,000

 

 

 

29,145,933

 

A系列优先股，面值0.001美元

 

 

156,937

 

 

 

127,430

 

B系列优先股，面值0.001美元

 

 

1,500,000

 

 

 

0

 

C系列优先股，面值0.001美元

 

 

30,000

 

 

 

29,737.184

 

非指定优先股，面值0.001美元

 

 

313,163

 

 

 

0

 

     

 
F-13
 

 

*HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

注7-股东权益(续)

 

A系列优先股。 A系列优先股的每股可由持有者转换为2000股普通股。A系列优先股的每股赋予股东在允许股东投票的所有事项上相当于2000股普通股的投票权。在我们清算、解散或清盘的情况下，在向所有债权人付款后，我们A系列优先股的持有者有权按比例获得$$的优先付款。.01每股，然后按比例分享股东在折算后可获得的净资产中的比例。

 

C系列优先股。C系列优先股将给予其持有者4.9Healthtech Solutions和4.9%清算优先权。C系列股东还将有权用他们的C系列股票交换该公司子公司Healthtech Oncology，Inc的普通股。如果C系列股东交换他们的C系列股票，他们将获得Healthtech Oncology的所有权百分比将取决于Healthtech Solutions to Healthtech Oncology借出的现金金额：从85%的所有权(如果Healthtech Solutions向Healthtech Oncology贷款1000万美元)到100%(如果Healthtech Solutions不向Healthtech Oncology提供贷款)。C系列股东可以在2023年4月1日之后交换他们的股票或者更早，如果Healthtech Solutions向Healthtech Solutions的股东分发Healthtech Oncology股票的话。

 

未指定优先股。董事会有权在未经股东批准和董事会决议的情况下修改公司的公司章程，将未指定优先股的类别划分为系列，以区别字母、编号或名称指定每个系列，以便将其股份与所有其他系列和类别的股票区分开来，并确定和确定这样设立的每个系列的股份的以下相对权利和优先权。

 

A系列优先股换普通股

 

2021年5月14日，该公司与Medi-Scan的首席研究官理查德·帕克签订了一项交换协议。根据交换协议，帕克先生的家族信托基金29,407公司发行A系列优先股，并向帕克先生的家族信托基金发行6,000,000其普通股的股份，并转让给它18.75此外，帕克先生将其关于电磁波形夹带技术的知识产权转让给了该公司，公司向帕克家族发放了一份额外的250,000其普通股的股份。

 

发行C系列优先股以结算可转换债券

 

2021年5月6日，本公司发布3,507,164普通股换取可转换债券的结算，见附注8和附注9。这些股票按前一市场收盘价$。1.14每股。

  

 
F-14
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

出资

 

在截至2021年3月31日的三个月里，Medi-Scan的创始人贡献了4558美元，在截至2020年3月31日的三个月里，贡献了28500美元。

 

2020年5月21日，Medi-Scan与大卫·鲁宾(David Rubin)拥有的Storm Funding LLC达成协议。Storm Funding LLC承诺投资25万美元，以换取Medi-Scan 25%的会员权益。与此同时，大卫·鲁宾加盟Medi-Scan担任执行主席。融资承诺已全部兑现。

 

2021年4月和5月，公司发布了8,962,500普通股股份，总收益为$1,792,500.

 

附注8-可交换票据及可转换债券

 

2020年8月和9月，Medi-Scan发行了四张7%的可交换本票，本金总额为375,000美元。债券的本金及利息已于二零二一年一月三十一日支付。。票据规定，如果Medi-Scan被一家普通股在证券交易委员会登记的公司收购，票据将自动兑换由该收购人发行的7%可转换债券。

 

在2020年11月，由于换股，4张7%的可交换本票自动兑换为Healthtech Solutions发行的7%的可转换债券，本金为381,505美元，相当于债券的本金和应计利息。然后，在2020年12月，Healthtech Solutions额外发行了四只7%的可转换债券，本金总额为25万美元，以换取这一金额的现金支付。2021年2月4日，额外发行了价值50,000美元的债券。

 

根据持有者的选择，7%的可转换债券可转换为普通股，价格比公司普通股的市场价格低30%。该公司确定，转换功能代表了债券中嵌入的衍生金融工具。衍生金融工具的会计处理要求公司将该衍生金融工具的公允价值记录为在每个债券成立之日相对于债券价值的折让。因此，该公司记录的初始折扣总额为#美元。349,202每份可转换债券开始时衍生负债的公允价值。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司摊销了$27,303及$351,202作为利息支出。在截至2020年12月31日的年度内，本公司摊销了$9,277这笔钱被用作利息支出。截至2020年12月31日，这些票据在资产负债表上列报，扣除未摊销折价后的净额为$325,824.

 

2021年5月6日，根据与7%可转换债券持有人达成的协议，该公司发行了3,507,164以普通股换取可转换债券的注销。

    

 
F-15
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注9-衍生金融工具

 

该公司确定7%可转换债券的转换特征为嵌入衍生工具，因为这些债券在转换时可转换为数量可变的股票。因此，根据ASC 815，债券不被视为常规债务，嵌入的转换特征是从债务宿主中分离出来的，并作为衍生负债入账。

 

嵌入的衍生品的公允价值7截至2020年12月31日的可转换债券百分比是根据以下假设使用蒙特卡罗模拟方法确定的：(1)股息收益率：0%，(2)预期波动率167%，(3)加权平均无风险利率9.0%，(4)预期寿命到2024年1月31日(五)公司普通股在每个估值日的市场报价。

 

于2021年3月31日，本公司将九种衍生工具的公允价值计入市场，并确定公允价值为#美元。359,608。本公司因下列债务衍生工具的公允价值变动而录得收益7,215截至2021年3月31日的三个月。

 

2021年5月6日，就在结算前，本公司对这九种衍生品的公允价值进行了市值计价，并确定了公允价值为#美元。3,296,997*截至2021年6月30日止三个月，本公司因债务衍生工具公允价值变动而录得亏损2,940,950美元。3,507,164普通股(见附注7)，衍生负债余额#美元3,296,997本金总额为$681,581都降到了0美元。

 

截至2021年6月30日的六个月衍生品负债变动摘要如下：

 

2020年12月31日的余额

 

$337,874

 

2021年2月的发行量

 

$25,388

 

公允价值变动

 

 

(7,215)

2021年3月31日的余额

 

 

356,047

 

公允价值变动

 

 

2,940,950

 

普通股换股结算

 

 

(3,296,997)

2021年6月30日的余额

 

 

-

 

 

附注10-所得税

 

如附注1所述，在前几年及至2020年8月25日(包括截至2020年3月31日的三个月)，本公司为有限责任公司，就所得税而言，本公司被视为合伙企业，本公司实现亏损的税项利益转嫁给其成员。

    

 
F-16
 

 

HealthTech Solutions，Inc.

合并财务报表附注

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间

(未经审计)

 

附注10-所得税(续)

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

美国联邦法定利率

 

 

21.0%

州税，扣除联邦福利后的净额

 

 

5.0%

更改估值免税额

 

 

(26.0%)

 

 

 

 

 

递延税项净资产

 

 

-

 

 

递延税项资产包括以下内容：

 

 

 

六月三十日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

净营业亏损结转

 

$570,667

 

 

$111,265

 

估值免税额

 

 

(570,667)

 

 

(111,265)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延税项净资产

 

$-

 

 

$-

 

 

截至2021年6月30日，该公司约有570,667可用于抵消未来应税收入的联邦净营业亏损。到2036年，任何未来净营业亏损结转的金额和用途可能会受到国内税法规定的限制。根据对该公司截至2021年6月30日的股权活动的分析，所有权变更被认为发生在2020财年。这一所有权变更使该公司到2036年的净营业亏损的年度限额基本达到了几乎所有的净营业亏损。

 

本公司评估递延税项资产变现的可能性。在不太可能实现的程度上，建立了估值免税额。根据本公司自成立以来的亏损，管理层认为递延税项资产的未来收益更有可能无法实现，主要原因是经营的持续亏损和所有权变更的限制，因此设立了全额估值拨备。

 

截至2020年12月31日的纳税年度仍可接受税务机关的审查。

 

注11-后续事件

 

根据ASC 855-10，公司管理层在这些财务报表发布之日执行了后续事项程序，并确定没有需要报告的后续事项。

    

 
F-17
 

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

经营成果

 

2020年11月16日，Healthtech Solutions收购了Medi-Scan，Inc.的全部股本，以换取A系列优先股，当时相当于Healthtech Solutions 97%的股权。由于根据公认会计原则，这项交易被归类为反向合并，因此本报告中公布的截至2020年6月30日的6个月的财务结果是Medi-Scan公司该季度的财务结果。

 

2021年5月7日，Healthtech Solutions收购了Healthtech Oncology的所有股本，Healthtech Oncology拥有Varian BiopPharmticals，Inc.99%的股本。为了换取Varian的所有权，Healthtech Solutions发行了C系列优先股，代表Healthtech Solutions 5%的股权，以及用C系列股票交换Healthtech Oncology控制权的或有权利。由于这笔交易被归类为GAAP下的收购，本报告中公布的截至2021年6月30日的三个月和六个月的财务业绩包括瓦里安公司在2021年5月7日至2021年6月30日期间的运营结果。

 

我们已经完成了上述两项收购，并加入了第三家名为RevHeart的全新子公司，形成了我们打算在其上推行孵化器运营模式的平台，专注于医疗技术，既有治疗方面的，也有设备导向方面的。在这两项收购中，我们打算建立一个平台，在这个平台上我们打算推行一种孵化器运营模式，专注于治疗和设备导向的医疗技术。我们的商业模式始于通过我们在学术界和工业界的广泛关系网络确定目标子公司。一旦将一家公司和/或其技术纳入Healthtech子公司，我们将提供资金和运营支持，以实现价值提升里程碑，并加快组织的使命。我们将撸起袖子，为我们的投资组合公司提供运营和领导支持，增加它们的成功机会，降低它们的资本金要求。在实现目标价值拐点后，我们将与我们的子公司密切合作，为它们的独立推出和剥离做好准备。通过这种方式，Healthtech股东可能会通过一种没有传统私募股权/风险投资基金通常强加的“套利”的投资结构，获得正在接近其价值创造曲线最陡峭部分的早期生命科学技术。

 

我们目前的现金来源还处于早期阶段，因为到目前为止，我们一直依赖管理层的捐款以及向他们的朋友和家人提供适度的私人捐助。因此，我们在2021年上半年发生的5068,957美元的净亏损只涉及699,217美元的现金用于经营活动。

 

由于我们在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中唯一的业务活动是研发活动，因此我们在这段时间的支出主要是工资、咨询和服务费，包括与我们开发潜在收购目标以及努力获得为这些收购提供资金所需的财务资源有关的费用。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，我们产生了1,505,586美元和1,768,078美元的运营费用，其中包括Varian被Healthtech Solutions收购后这三个月的137,478美元的运营费用。我们运营费用的较大部分与普通股的市场价值有关，我们授予这些普通股是为了吸引管理、研发专业知识和其他有资格帮助我们项目的个人。在截至2021年6月30日的6个月中发生的1768,078美元的运营费用中，股票薪酬占费用的1,029,028美元。

  

 
1
 

 

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们的运营费用分别为109,153美元和184,710美元，主要反映了Medi-Scan为管理服务支付的费用以及与Medi-Scan扫描技术相关的研究和开发活动的费用。

 

截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，我们运营费用的现金部分主要归因于行政成本：办公费用加上法律和会计费用，以及公关服务费用。特别是在2021年前六个月的季度，律师费很高，因为我们启动了一些潜在收购的谈判，更改了公司名称，并与一些潜在的资金来源进行了谈判。随着我们继续实施孵化器模式，我们运营的管理成本应该会继续增长；然而，如果我们仔细规划，用于管理的现金与用于研发活动的现金的比率将会降低。

  

由于上述费用，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，我们记录了与我们的总运营费用相同的运营亏损。然而，在2021年期间，我们净亏损的更大部分反映了与我们在2020年和2021年前两个月出售的可转换债券相关的“其他费用”。在截至2021年6月30日的三个月中，我们发生了其他费用项目，使我们的净亏损增加了3269,494美元，具体地说：

  

·        由于债券折价增加而产生的328,544美元的利息支出；以及

 

·        由于与7%可转换债券有关的衍生负债公允价值增加而亏损2,940,950美元。

 

我们根据ASC 815对我们的可转换债务进行了核算。衍生工具与套期保值由于可转换债券中嵌入的转换特征可能导致债券本金和相关应计利息转换为数量可变的我们的普通股。这些债券的转换特征是可变的，并基于往绩市场价格。因此，它包含一个嵌入的派生函数。转换功能的公允价值是在债券发行时计算的，我们为计算的价值记录了债券折价和衍生负债。我们确认了票据期限内债券折价增加的利息支出。转换负债在每个报告期结束时计价，将导致公允价值变动的损益。由于我们股票的波动性，衍生负债的变化以及由此产生的收益或损失往往会对我们的业绩产生重大影响。这就是为什么我们在2021年5月谈判取消7%的可转换债券以换取普通股的原因之一。

 

在计入其他费用后，截至2021年6月30日的三个月和六个月，我们的净亏损分别为4773,870美元和5,067,747美元。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们的净亏损分别为109,153美元和184,710美元。

 

 
2
 

 

在不久的将来，我们将继续蒙受损失。进行有价值的收购的过程是昂贵的，我们的收购通常要经过一段时间的孵化才能带来收入，这可能是漫长的。因此，成功实施我们的商业计划需要资金的注入。我们正在与投资者进行谈判，但目前还没有收到任何承诺。

 

流动性与资本资源

 

截至2020年12月31日，Healthtech Solutions的营运资本总额为55,035美元，主要包括现金。截至2021年6月底，尽管在这六个月中净亏损500万美元，但我们的营运资金总额为81830美元，这主要是朋友和家人出资的结果。然而，如上所述，我们的商业计划对现金的需求很大。为了吸引更多令人兴奋的成员加入我们的投资组合，我们必须能够为每个人提供数百万美元的融资，这是将一项医疗技术带到其赞助商能够独立运作的阶段所必需的。由于我们的雄心是维持这类企业的投资组合，我们的短期资本需求(短期是指我们可以预期初步投资回报的两到三年)将达到数千万美元。他说：

 

为了成功识别有前途的技术，吸引它们的赞助商加入我们的公司，并为它们的发展寻找所需的资金，我们需要一支熟练的管理团队。因此，随着本季度的结束，我们增加了三名董事会成员，每名成员都在医疗技术业务和一般业务方面拥有宝贵的经验。我们还在我们的C-Suite中增加了两名高管，一名新的首席执行官和一名新的首席运营官。这种扩张应该使我们能够在追求有前途的技术方面进行有效的竞争。然而，扩张也让我们有了几个新的嘴巴要养活，也有了一些采购项目需要资助。因此，我们在下个季度集中精力争取投资者。

 

我们的综合财务报表附注3披露，Healthtech Solutions的财务状况--即我们有限的现金资源和没有收入--令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。管理层打算进行一次或多次证券发行，以获得成功实施我们的业务计划所需的资金。然而，目前还没有收到关于未来资金的承诺。

 

关键会计政策的应用

 

在编制财务报表时，我们需要就资产和负债的估值制定工作政策，并对这些价值进行估计。在我们编制截至2021年6月30日的三个月和六个月的财务报表时，有一项估计(A)受到高度不确定性的影响，(B)对我们的结果具有重大影响。这是：

 

·        我们确定为获得瓦里安所有权而发行的C类优先股的公允价值。根据收购资产的投机性，我们确定C系列优先股的公允价值等于在交易中获得的现金金额(1,658美元)加上超过假设现金的债务金额(1,106,046美元)。

 

我们确定为获得瓦里安所有权而发行的C类优先股的公允价值。根据收购资产的投机性，我们确定C系列优先股的公允价值等于在交易中获得的现金金额(1,658美元)加上超过假设现金的债务金额

 

 
3
 

 

表外安排

 

我们没有任何表外安排，这些安排对我们的财务状况或运营结果目前或未来可能会产生影响。

 

 会计公告的影响

 

 近期并无任何会计声明对该公司的财务状况或经营业绩有或将会有重大影响。

 

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

 

他说，他说，他说不适用。

 

项目4：控制和程序

 

            信息披露控制和程序的评估截至2021年6月30日，我们的首席执行官和首席财务官根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定，对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序存在以下重大弱点：

 

然而，我们的大部分会计职能被外包，从而降低了高级管理层监督这些职能的能力。

他说，我们负责会计职能的员工数量相对较少，这阻碍了我们在内部控制系统内将职责分开。

但是，我们的内部财务人员缺乏根据美国公认会计原则识别和解决复杂会计问题的专业知识。

*我们没有制定关于我们现有财务流程、风险评估和内部控制的足够文件。

 

根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月30日，公司的披露控制程序制度对于本段所述的目的并不有效。

 

            内部控制的变化在第二财季，Healthtech Solutions增加了Healthtech Oncology作为子公司，Healthtech Oncology维护自己的账簿和记录。这项安排可能会引起监管和整顿的问题。

 

除其他情况外，根据证券交易法或1934年颁布的规则13a-15(F)的定义，与Healthtech Solutions第二财季期间发生的上述评估相关的财务报告内部控制没有发生变化，这对Healthtech Solutions的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性产生重大影响。

 

 
4
 

 

第二部分：报告和其他信息

 

项目1.协议

 法律程序

 

一个也没有。

 

 

第1A项

风险因素

 

与我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第1A项中描述的风险因素相比，没有变化。

 

 

项目2

未经登记的证券销售和收益的使用

 

(A)未登记的股权证券销售

 

 

在2021年会计年度第二季度，除了在目前的Form 8-K报表中报告的销售外，公司没有未登记的股权证券销售。

 

 

 

(C)购买股权证券

 

在2021财年第二季度，该公司没有回购根据证券交易法第12条登记的任何股权证券。

 

 

第三项。

高级证券违约.

 

没有。

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露。

 

不适用。

 

 

项目5.

其他信息。

 

没有。

 

 

第6项

 陈列品

  

 

31-a

规则13a-14(A)首席执行官的认证

 

31-b

规则13a-14(A)首席财务官的证明

 

32-a

规则13a-14(B)首席执行官的认证

 

32-b

规则13a-14(B)首席财务官的证明

 

101.INS

内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

 

101.SCH

内联XBRL架构

 

101.CAL

内联XBRL计算

 

101.DEF

内联XBRL定义

 

101.LAB

内联XBRL标签

 

101.PRE

内联XBRL演示文稿

 

104 

封面格式为内联XBRL，包含在附件101中

 

 
5
 

 

三个签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 

HealthTech Solutions，Inc.

 

日期：2021年8月25日

由以下人员提供：/s/Edward Swanson

 

首席执行官爱德华·斯旺森(Edward Swanson)

 

 

日期：2021年8月25日，北京，北京，2021年8月25日。

由以下人员提供：/s/Manuel Iglesias                                     
曼努埃尔·伊格莱西亚斯(Manuel Iglesias)，首席财务和会计官

 

 

6