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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
_________________________________________________
表格:10-Q
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| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 在截至本季度末的季度内2021年6月30日 |
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 在从日本到日本的过渡期内,日本将从欧洲过渡到欧洲,而日本将从欧洲过渡到日本。 |
委托文件编号:001-39399
JAMF控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | 82-3031543 (税务局雇主 识别号码) |
华盛顿大道南100号, 1100套房
明尼阿波利斯, 锰55401
(主要行政办公室地址)
(612) 605-6625
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | JAMF | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | |
大型加速滤波器☐ | 加速的文件管理器☐ | 非加速文件服务器☒ |
规模较小的新闻报道公司☐ | | 新兴成长型公司☒ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*否☒
2021年8月12日,注册人118,653,414普通股,面值0.001美元,已发行。
JAMF控股公司(JAMF Holding Corp.)
索引
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分: | 财务信息 | |
| | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合营业报表 | 4 |
| | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的股东权益合并报表 | 5 |
| | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 合并财务报表附注 | 7 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 48 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 66 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 67 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 68 |
| | |
第一项。 | 法律程序 | 68 |
| | |
项目1A。 | 风险因素 | 68 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 70 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 70 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 70 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 71 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 72 |
第一部分:财务信息
项目1.编制财务报表
JAMF控股公司
综合资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日(1) |
| (未经审计) | | (经修订) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 226,485 | | | $ | 194,868 | |
应收贸易账款,扣除津贴净额#美元480及$530分别于2021年6月30日和2020年12月31日 | 66,667 | | | 69,056 | |
应收所得税 | 565 | | | 632 | |
递延合同成本 | 10,480 | | | 8,284 | |
预付费用 | 14,432 | | | 13,283 | |
其他流动资产 | 2,687 | | | 1,113 | |
流动资产总额 | 321,316 | | | 287,236 | |
设备和租赁改进,净值 | 17,223 | | | 15,130 | |
商誉 | 541,850 | | | 541,480 | |
其他无形资产,净额 | 189,021 | | | 202,878 | |
递延合同成本,非流动 | 25,993 | | | 22,202 | |
其他资产 | 28,112 | | | 5,359 | |
总资产 | $ | 1,123,515 | | | $ | 1,074,285 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 9,037 | | | $ | 6,967 | |
应计负债 | 38,263 | | | 31,916 | |
应付所得税 | 417 | | | 713 | |
递延收入 | 180,707 | | | 160,002 | |
流动负债总额 | 228,424 | | | 199,598 | |
递延收入,非流动收入 | 57,750 | | | 45,507 | |
递延税负净额 | 4,306 | | | 5,087 | |
其他负债 | 29,076 | | | 13,079 | |
总负债 | 319,556 | | | 263,271 | |
承担和或有事项(附注8) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.001面值,50,000,0002021年6月30日和2020年12月31日授权的股票;不是在2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,0002021年6月30日和2020年12月31日授权的股票;118,249,912和116,992,472分别于2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | 118 | | | 117 | |
额外实收资本 | 917,116 | | | 903,116 | |
累计赤字 | (113,275) | | | (92,219) | |
股东权益总额 | 803,959 | | | 811,014 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,123,515 | | | $ | 1,074,285 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并业务报表
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 80,718 | | | $ | 58,600 | | | $ | 155,200 | | | $ | 112,804 | |
服务 | 3,929 | | | 2,632 | | | 7,932 | | | 6,719 | |
许可证 | 1,591 | | | 1,032 | | | 3,833 | | | 2,794 | |
总收入 | 86,238 | | | 62,264 | | | 166,965 | | | 122,317 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 13,875 | | | 8,740 | | | 25,889 | | | 17,988 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 2,607 | | | 2,210 | | | 5,072 | | | 5,300 | |
摊销费用 | 2,860 | | | 2,678 | | | 5,637 | | | 5,355 | |
总收入成本 | 19,342 | | | 13,628 | | | 36,598 | | | 28,643 | |
毛利 | 66,896 | | | 48,636 | | | 130,367 | | | 93,674 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 32,617 | | | 20,781 | | | 62,784 | | | 43,785 | |
研发 | 17,203 | | | 11,949 | | | 32,829 | | | 24,587 | |
一般事务和行政事务 | 27,508 | | | 6,528 | | | 43,752 | | | 17,743 | |
摊销费用 | 5,623 | | | 5,634 | | | 11,250 | | | 11,308 | |
总运营费用 | 82,951 | | | 44,892 | | | 150,615 | | | 97,423 | |
营业收入(亏损) | (16,055) | | | 3,744 | | | (20,248) | | | (3,749) | |
利息支出,净额 | (167) | | | (4,690) | | | (222) | | | (9,468) | |
外币交易损失 | (308) | | | (13) | | | (526) | | | (317) | |
其他收入,净额 | — | | | 36 | | | — | | | 91 | |
所得税(拨备)利益前亏损 | (16,530) | | | (923) | | | (20,996) | | | (13,443) | |
所得税(拨备)优惠 | 63 | | | 89 | | | (60) | | | 3,113 | |
净损失 | $ | (16,467) | | | $ | (834) | | | $ | (21,056) | | | $ | (10,330) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.10) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 117,909,720 | | | 102,862,404 | | | 117,649,467 | | | 102,861,475 | |
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
(2) 包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并股东权益报表
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计 赤字(1) | | 股东的 权益(1) |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| | | | | | | (经修订) | | (经修订) |
截至2021年6月30日的三个月: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | (96,808) | | | $ | 813,276 | |
股票期权的行使 | 544,017 | | | — | | | 3,044 | | | — | | | 3,044 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,106 | | | — | | | 4,106 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (16,467) | | | (16,467) | |
平衡,2021年6月30日 | 118,249,912 | | | $ | 118 | | | $ | 917,116 | | | $ | (113,275) | | | $ | 803,959 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三个月: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 569,670 | | | $ | (77,633) | | | $ | 492,140 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 764 | | | — | | | 764 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (834) | | | (834) | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6个月: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期权的行使 | 1,257,440 | | | 1 | | | 7,062 | | | — | | | 7,063 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,938 | | | — | | | 6,938 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (21,056) | | | (21,056) | |
平衡,2021年6月30日 | 118,249,912 | | | $ | 118 | | | $ | 917,116 | | | $ | (113,275) | | | $ | 803,959 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的6个月: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
股票期权的行使 | 18,792 | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 1,575 | | | — | | | 1,575 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (10,330) | | | (10,330) | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 (1) | | 2020 (2) |
| | | (经修订) |
经营活动的现金流 | | | |
净损失 | $ | (21,056) | | | $ | (10,330) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | |
折旧及摊销费用 | 19,538 | | | 19,170 | |
递延合同成本摊销 | 5,861 | | | 3,452 | |
债务发行成本摊销 | 249 | | | 571 | |
非现金租赁费用 | 2,398 | | | — | |
坏账费用和回报拨备 | (41) | | | 812 | |
基于股份的薪酬 | 6,938 | | | 1,575 | |
递延税金优惠 | (669) | | | (3,082) | |
对或有对价的调整 | 4,237 | | | (3,700) | |
其他 | 454 | | | (156) | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | 2,249 | | | (7,316) | |
应收/应付所得税 | (238) | | | (278) | |
预付费用和其他资产 | (2,986) | | | 928 | |
递延合同成本 | (11,848) | | | (8,035) | |
应付帐款 | 2,284 | | | 202 | |
应计负债 | (1,889) | | | (2,371) | |
递延收入 | 32,627 | | | 16,833 | |
其他负债 | (86) | | | 1,240 | |
经营活动提供的净现金 | 38,022 | | | 9,515 | |
投资活动的现金流 | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (3,041) | | | — | |
设备采购和租赁改进 | (5,211) | | | (1,366) | |
出售设备和改进租赁的收益 | 22 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (8,230) | | | (1,366) | |
融资活动的现金流 | | | |
发债成本 | (530) | | | — | |
为要约费用支付的现金 | (243) | | | (2,203) | |
支付给或有对价的现金 | (4,206) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 7,063 | | | 103 | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 2,084 | | | (2,100) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (259) | | | — | |
现金及现金等价物净增加情况 | 31,617 | | | 6,049 | |
期初现金和现金等价物 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 226,485 | | | $ | 38,424 | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 6 | | | $ | 9,262 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 832 | | | 411 | |
应计但未支付的要约成本 | 300 | | | 2,865 | |
以经营租赁负债换取的经营租赁资产 | (19) | | | — | |
(1)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。(2)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
注1。业务陈述和描述的依据
业务说明
JAMF控股公司及其全资子公司统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”。我们是苹果企业管理的标配,我们的云软件平台是全球唯一垂直聚焦的苹果基础设施和规模化安全平台。我们帮助组织在云中连接、管理和保护苹果产品、应用程序和企业资源,而无需触摸设备。有了我们的产品,苹果设备可以部署到收缩包装盒中全新的员工手中,在第一次开机时自动设置和个性化,并在设备的整个生命周期内持续管理。我们的客户遍布世界各地。
Vista股权合作伙伴收购
2017年11月13日,Vista Equity Partners(“Vista”)收购了公司所有已发行和流通股的多数股份,收购价为1美元。733.8100万美元(“收购Vista”)。截至2021年6月30日,Vista控制的基金拥有约53.5我们已发行普通股的%。因此,根据纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)的公司治理规则,我们是一家“受控公司”。
新兴成长型公司地位
我们目前是一家新兴的成长型公司,符合2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定义。根据就业法案,新兴成长型公司可以推迟采用在就业法案颁布后发布的新的或修订的会计准则,直到这些标准适用于私营公司。
我们选择利用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,这些会计准则对上市公司和私营公司具有不同的生效日期,直到(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)肯定和不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此,我们的合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
2021年6月30日,也就是我们2021年第二财季的最后一天,我们非附属公司持有的普通股市值超过7.0亿美元。因此,自2021年12月31日起,我们将被视为大型加速申报公司,将不再符合新兴成长型公司的资格,并能够利用延长的时间表,从我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K开始,遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。
未经审计的中期综合财务信息
随附的截至2021年6月30日的中期综合资产负债表,截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合经营表和股东权益表,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的综合现金流量表和相关脚注披露未经审计。这些未经审计的中期综合财务报表与年度综合财务报表的编制基准相同,管理层认为,这些报表包括公平列报公司综合财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整。除下文讨论的修订外,所有调整都是正常的经常性调整。截至2021年6月30日的三个月和六个月的结果不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。已对上期金额进行了某些重新分类,以符合当前的列报方式。2020年第四季度,公司在追溯的基础上将综合营业报表中的内部订阅收入从许可证收入重新分类为订阅收入。为这三个项目重新分类的金额
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2020年6月30日的6个月是$5.8百万美元和$10.3分别为百万美元。修订后的陈述与我们的分类收入披露一致,也更符合投资者和财务报表的其他用户对整体订阅收入的评估。重新分类对总收入没有影响。
修订以前印发的合并财务报表
在编制截至2021年6月30日的季度财务报表时,该公司发现了与某些佣金有关的重大错误,这些错误在前几个时期没有正确资本化。佣金以及相关的工资税和退休计划缴费不是收购客户合同的增量,本应根据公认会计准则计入费用,而不是资本化。因此,销售和营销费用被低估,递延合同成本被夸大了#美元。2.51000万,$2.01000万,$1.8300万美元和300万美元0.8分别为截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2021年3月31日的三个月。
根据“工作人员会计公报”(“SAB”)第99号,重要性和SAB 108号,在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响该公司对这一错误的重要性进行了定量和定性的评估,并确定它对我们之前发布的合并财务报表并不重要。然而,在2021年综合业务表中对这一错误的累积影响进行调整将对公司这一时期的业绩产生重大影响,因为随着时间的推移,错误的累计数量会增加。因此,本公司修订了之前发布的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的综合财务报表以及截至2021年3月31日的季度和截至2021年3月31日的季度的未经审计的综合财务报表,以及截至2020年6月30日和2020年9月30日的季度和年初至今的财务报表,以纠正错误。
这些修订还包括对本公司以前记录为识别期内超期调整的其他非重大错误以及其他先前确定的非重大错误进行的更正。此前记录的期间外调整包括设立国家估值免税额,以及其他非实质性错误。该公司此前已确定,这些错误无论是个别的还是总体的,都没有导致我们之前发布的合并财务报表的重大错报,并在将这些非实质性错误与上述佣金错误汇总时得出了相同的结论。
本季度报告Form 10-Q中随附的财务报表和合并财务报表的相关脚注已进行修订,以纠正上文讨论的非实质性错误。下表提供了我们之前报告的金额的对账,以纠正截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的合并财务报表中的这些重大错误,以及截至2021年3月31日的季度和截至2020年6月30日的季度和年初至今的未经审计的合并财务报表。
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 194,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,868 | |
应收贸易账款,扣除津贴后的净额 | 69,056 | | | — | | | — | | | 69,056 | |
应收所得税 | 632 | | | — | | | — | | | 632 | |
递延合同成本 | 9,959 | | | (1,675) | | | — | | | 8,284 | |
预付费用 | 13,283 | | | — | | | — | | | 13,283 | |
其他流动资产 | 1,113 | | | — | | | — | | | 1,113 | |
流动资产总额 | 288,911 | | | (1,675) | | | — | | | 287,236 | |
设备和租赁改进,净值 | 12,755 | | | — | | | 2,375 | | | 15,130 | |
商誉 | 541,480 | | | — | | | — | | | 541,480 | |
其他无形资产,净额 | 202,878 | | | — | | | — | | | 202,878 | |
递延合同成本,非流动 | 26,770 | | | (4,568) | | | — | | | 22,202 | |
其他资产 | 5,359 | | | — | | | — | | | 5,359 | |
总资产 | $ | 1,078,153 | | | $ | (6,243) | | | $ | 2,375 | | | $ | 1,074,285 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 6,967 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,967 | |
应计负债 | 31,574 | | | — | | | 342 | | | 31,916 | |
应付所得税 | 713 | | | — | | | — | | | 713 | |
递延收入 | 160,443 | | | — | | | (441) | | | 160,002 | |
流动负债总额 | 199,697 | | | — | | | (99) | | | 199,598 | |
递延收入,非流动收入 | 45,507 | | | — | | | — | | | 45,507 | |
递延税负净额 | 6,422 | | | (1,535) | | | 200 | | | 5,087 | |
其他负债 | 11,046 | | | — | | | 2,033 | | | 13,079 | |
总负债 | 262,672 | | | (1,535) | | | 2,134 | | | 263,271 | |
承诺和或有事项 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
优先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 117 | | | — | | | — | | | 117 | |
额外实收资本 | 903,116 | | | — | | | — | | | 903,116 | |
累计赤字 | (87,752) | | | (4,708) | | | 241 | | | (92,219) | |
股东权益总额 | 815,481 | | | (4,708) | | | 241 | | | 811,014 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,078,153 | | | $ | (6,243) | | | $ | 2,375 | | | $ | 1,074,285 | |
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 249,192 | | | $ | — | | | $ | (313) | | | $ | 248,879 | |
服务 | 14,525 | | | — | | | (6) | | | 14,519 | |
许可证 | 5,734 | | | — | | | — | | | 5,734 | |
总收入 | 269,451 | | | — | | | (319) | | | 269,132 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 39,323 | | | — | | | 206 | | | 39,529 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 10,712 | | | — | | | 14 | | | 10,726 | |
摊销费用 | 10,753 | | | — | | | — | | | 10,753 | |
总收入成本 | 60,788 | | | — | | | 220 | | | 61,008 | |
毛利 | 208,663 | | | — | | | (539) | | | 208,124 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 96,251 | | | 2,497 | | | 137 | | | 98,885 | |
研发 | 52,431 | | | — | | | 82 | | | 52,513 | |
一般事务和行政事务 | 51,904 | | | — | | | (301) | | | 51,603 | |
摊销费用 | 22,575 | | | — | | | — | | | 22,575 | |
总运营费用 | 223,161 | | | 2,497 | | | (82) | | | 225,576 | |
运营亏损 | (14,498) | | | (2,497) | | | (457) | | | (17,452) | |
利息支出,净额 | (10,741) | | | — | | | — | | | (10,741) | |
债务清偿损失 | (5,213) | | | — | | | — | | | (5,213) | |
外币交易损失 | (722) | | | — | | | — | | | (722) | |
其他收入,净额 | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税优惠前亏损 | (31,083) | | | (2,497) | | | (457) | | | (34,037) | |
所得税优惠 | 8,312 | | | 619 | | | 1,024 | | | 9,955 | |
净损失 | $ | (22,771) | | | $ | (1,878) | | | $ | 567 | | | $ | (24,082) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.21) | | | | | | | $ | (0.22) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 108,908,597 | | | | | | | 108,908,597 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计 赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (64,981) | | | $ | 503,878 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金、发行成本和税收后的净额 | 13,500,000 | | | 14 | | | 322,399 | | | — | | | 322,413 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 526,460 | | | — | | | 2,985 | | | — | | | 2,985 | |
限制性股票单位的归属 | 36,520 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,743 | | | — | | | 6,743 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (22,771) | | | (22,771) | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (87,752) | | | $ | 815,481 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,830) | | | $ | (2,830) | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金、发行成本和税收后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (1,878) | | | (1,878) | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,708) | | | $ | (4,708) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (326) | | | $ | (326) | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金、发行成本和税收后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | 567 | | | 567 | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 241 | | | $ | 241 | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金、发行成本和税收后的净额 | 13,500,000 | | | 14 | | | 322,399 | | | — | | | 322,413 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 526,460 | | | — | | | 2,985 | | | — | | | 2,985 | |
限制性股票单位的归属 | 36,520 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,743 | | | — | | | 6,743 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (24,082) | | | (24,082) | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净损失 | $ | (22,771) | | | $ | (1,878) | | | $ | 567 | | | $ | (24,082) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 38,168 | | | — | | | 343 | | | 38,511 | |
递延合同成本摊销 | 9,647 | | | (1,694) | | | — | | | 7,953 | |
债务发行成本摊销 | 773 | | | — | | | — | | | 773 | |
坏账费用和回报拨备 | 1,024 | | | — | | | — | | | 1,024 | |
设备处置和租赁改进的收益 | (29) | | | — | | | 29 | | | — | |
债务清偿损失 | 5,213 | | | — | | | — | | | 5,213 | |
基于股份的薪酬 | 6,743 | | | — | | | — | | | 6,743 | |
递延税金优惠 | (8,675) | | | (619) | | | (1,024) | | | (10,318) | |
对或有对价的调整 | (1,000) | | | — | | | — | | | (1,000) | |
其他 | (263) | | | — | | | (227) | | | (490) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收贸易账款 | (23,170) | | | — | | | 58 | | | (23,112) | |
应收/应付所得税 | (766) | | | — | | | — | | | (766) | |
预付费用和其他资产 | (4,119) | | | — | | | 499 | | | (3,620) | |
递延合同成本 | (24,589) | | | 4,191 | | | — | | | (20,398) | |
递延税金 | 145 | | | — | | | (145) | | | — | |
应付帐款 | 3,888 | | | — | | | 138 | | | 4,026 | |
应计负债 | 5,501 | | | — | | | — | | | 5,501 | |
递延收入 | 65,125 | | | — | | | (180) | | | 64,945 | |
其他负债 | 1,898 | | | — | | | — | | | 1,898 | |
经营活动提供的净现金 | 52,743 | | | — | | | 58 | | | 52,801 | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (2,512) | | | — | | | — | | | (2,512) | |
设备采购和租赁改进 | (4,368) | | | — | | | — | | | (4,368) | |
出售设备和改进租赁的收益 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
用于投资活动的净现金 | (6,876) | | | — | | | — | | | (6,876) | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
发债成本 | (1,264) | | | — | | | — | | | (1,264) | |
偿还债项 | (205,000) | | | — | | | — | | | (205,000) | |
清偿债务费用的支付 | (2,050) | | | — | | | — | | | (2,050) | |
首次公开发行(IPO)收益,扣除承销折扣和佣金后的净额 | 326,316 | | | — | | | — | | | 326,316 | |
为要约费用支付的现金 | (7,256) | | | — | | | — | | | (7,256) | |
私募收益 | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
行使股票期权所得收益 | 2,985 | | | — | | | — | | | 2,985 | |
融资活动提供的现金净额 | 115,964 | | | — | | | — | | | 115,964 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 604 | | | — | | | — | | | 604 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 162,435 | | | — | | | 58 | | | 162,493 | |
期初现金和现金等价物 | 32,433 | | | — | | | (58) | | | 32,375 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 194,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,868 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 12,649 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,649 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 1,394 | | | — | | | — | | | 1,394 | |
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 32,433 | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | 32,375 | |
应收贸易账款,扣除津贴后的净额 | 46,513 | | | — | | | 58 | | | 46,571 | |
应收所得税 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
递延合同成本 | 5,553 | | | (932) | | | — | | | 4,621 | |
预付费用 | 10,935 | | | — | | | (2,841) | | | 8,094 | |
其他流动资产 | 3,133 | | | — | | | 499 | | | 3,632 | |
流动资产总额 | 98,581 | | | (932) | | | (2,342) | | | 95,307 | |
设备和租赁改进,净值 | 12,477 | | | — | | | 2,718 | | | 15,195 | |
商誉 | 539,818 | | | — | | | — | | | 539,818 | |
其他无形资产,净额 | 235,099 | | | — | | | — | | | 235,099 | |
递延合同成本,非流动 | 16,234 | | | (2,814) | | | — | | | 13,420 | |
其他资产 | 2,599 | | | — | | | 2,841 | | | 5,440 | |
总资产 | $ | 904,808 | | | $ | (3,746) | | | $ | 3,217 | | | $ | 904,279 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 3,684 | | | $ | — | | | $ | (138) | | | $ | 3,546 | |
应计负债 | 26,927 | | | — | | | 342 | | | 27,269 | |
应付所得税 | 819 | | | — | | | — | | | 819 | |
递延收入 | 120,089 | | | — | | | (261) | | | 119,828 | |
流动负债总额 | 151,519 | | | — | | | (57) | | | 151,462 | |
递延收入,非流动收入 | 20,621 | | | — | | | — | | | 20,621 | |
递延税负净额 | 18,133 | | | (916) | | | 1,224 | | | 18,441 | |
债务 | 201,319 | | | — | | | — | | | 201,319 | |
其他负债 | 9,338 | | | — | | | 2,376 | | | 11,714 | |
总负债 | 400,930 | | | (916) | | | 3,543 | | | 403,557 | |
承诺和或有事项 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
优先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
额外实收资本 | 568,756 | | | — | | | — | | | 568,756 | |
累计赤字 | (64,981) | | | (2,830) | | | (326) | | | (68,137) | |
股东权益总额 | 503,878 | | | (2,830) | | | (326) | | | 500,722 | |
总负债和股东权益 | $ | 904,808 | | | $ | (3,746) | | | $ | 3,217 | | | $ | 904,279 | |
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 175,189 | | | $ | — | | | $ | (71) | | | $ | 175,118 | |
服务 | 19,008 | | | — | | | 6 | | | 19,014 | |
许可证 | 9,830 | | | — | | | 3 | | | 9,833 | |
总收入 | 204,027 | | | — | | | (62) | | | 203,965 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 31,539 | | | — | | | (82) | | | 31,457 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 14,224 | | | — | | | 15 | | | 14,239 | |
摊销费用 | 10,266 | | | — | | | — | | | 10,266 | |
总收入成本 | 56,029 | | | — | | | (67) | | | 55,962 | |
毛利 | 147,998 | | | — | | | 5 | | | 148,003 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 71,006 | | | 1,991 | | | 106 | | | 73,103 | |
研发 | 42,829 | | | — | | | 69 | | | 42,898 | |
一般事务和行政事务 | 32,003 | | | — | | | (494) | | | 31,509 | |
摊销费用 | 22,416 | | | — | | | — | | | 22,416 | |
总运营费用 | 168,254 | | | 1,991 | | | (319) | | | 169,926 | |
运营亏损 | (20,256) | | | (1,991) | | | 324 | | | (21,923) | |
利息支出,净额 | (21,423) | | | — | | | — | | | (21,423) | |
外币交易损失 | (1,252) | | | — | | | — | | | (1,252) | |
其他收入,净额 | 220 | | | — | | | — | | | 220 | |
所得税优惠前亏损 | (42,711) | | | (1,991) | | | 324 | | | (44,378) | |
所得税优惠 | 10,111 | | | 488 | | | (566) | | | 10,033 | |
净损失 | $ | (32,600) | | | $ | (1,503) | | | $ | (242) | | | $ | (34,345) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.32) | | | | | | | $ | (0.33) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 102,752,092 | | | | | | | 102,752,092 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计 赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
余额,2018年12月31日 | 102,649,701 | | | $ | 103 | | | $ | 565,372 | | | $ | (32,381) | | | $ | 533,094 | |
股票期权的行使 | 168,391 | | | — | | | 923 | | | — | | | 923 | |
限制性股票单位的归属 | 25,520 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,461 | | | — | | | 2,461 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (32,600) | | | (32,600) | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (64,981) | | | $ | 503,878 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
余额,2018年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,327) | | | $ | (1,327) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (1,503) | | | (1,503) | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,830) | | | $ | (2,830) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
余额,2018年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (84) | | | $ | (84) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (242) | | | (242) | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (326) | | | $ | (326) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
余额,2018年12月31日 | 102,649,701 | | | $ | 103 | | | $ | 565,372 | | | $ | (33,792) | | | $ | 531,683 | |
股票期权的行使 | 168,391 | | | — | | | 923 | | | — | | | 923 | |
限制性股票单位的归属 | 25,520 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,461 | | | — | | | 2,461 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (34,345) | | | (34,345) | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净损失 | $ | (32,600) | | | $ | (1,503) | | | $ | (242) | | | $ | (34,345) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 36,807 | | | — | | | 275 | | | 37,082 | |
递延合同成本摊销 | 6,250 | | | (1,014) | | | — | | | 5,236 | |
债务发行成本摊销 | 1,120 | | | — | | | — | | | 1,120 | |
坏账费用和回报拨备 | 279 | | | — | | | — | | | 279 | |
设备处置和租赁改进的收益 | (17) | | | — | | | 17 | | | — | |
基于股份的薪酬 | 2,461 | | | — | | | — | | | 2,461 | |
递延税金优惠 | (11,247) | | | (488) | | | 566 | | | (11,169) | |
对或有对价的调整 | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
其他 | — | | | — | | | (292) | | | (292) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收贸易账款 | (14,741) | | | — | | | (58) | | | (14,799) | |
应收/应付所得税 | 559 | | | — | | | — | | | 559 | |
预付费用和其他资产 | (4,585) | | | — | | | (521) | | | (5,106) | |
递延合同成本 | (17,050) | | | 3,005 | | | — | | | (14,045) | |
应付帐款 | 1,138 | | | — | | | (138) | | | 1,000 | |
应计负债 | 6,390 | | | — | | | (41) | | | 6,349 | |
递延收入 | 36,998 | | | — | | | 376 | | | 37,374 | |
其他负债 | (58) | | | — | | | — | | | (58) | |
经营活动提供的净现金 | 11,904 | | | — | | | (58) | | | 11,846 | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (40,173) | | | — | | | — | | | (40,173) | |
设备采购和租赁改进 | (7,190) | | | — | | | — | | | (7,190) | |
用于投资活动的净现金 | (47,363) | | | — | | | — | | | (47,363) | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
债务收益 | 40,000 | | | — | | | — | | | 40,000 | |
发债成本 | (1,550) | | | — | | | — | | | (1,550) | |
偿还债项 | (10,000) | | | — | | | — | | | (10,000) | |
为要约费用支付的现金 | (721) | | | — | | | — | | | (721) | |
行使股票期权所得收益 | 923 | | | — | | | — | | | 923 | |
融资活动提供的现金净额 | 28,652 | | | — | | | — | | | 28,652 | |
现金和现金等价物净减少 | (6,807) | | | — | | | (58) | | | (6,865) | |
期初现金和现金等价物 | 39,240 | | | — | | | — | | | 39,240 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 32,433 | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | 32,375 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 20,693 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,693 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 596 | | | — | | | — | | | 596 | |
非现金投资活动: | | | | | | | |
通过租赁激励获得的租赁改进 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,672 | | | $ | 2,672 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 39,240 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,240 | |
应收贸易账款,扣除津贴后的净额 | 30,854 | | | — | | | — | | | 30,854 | |
应收所得税 | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
递延合同成本 | 2,526 | | | (398) | | | — | | | 2,128 | |
预付费用 | 6,682 | | | — | | | (207) | | | 6,475 | |
其他流动资产 | 922 | | | — | | | 185 | | | 1,107 | |
流动资产总额 | 80,289 | | | (398) | | | (22) | | | 79,869 | |
设备和租赁改进,净值 | 9,228 | | | — | | | 321 | | | 9,549 | |
商誉 | 501,145 | | | — | | | — | | | 501,145 | |
其他无形资产,净额 | 252,171 | | | — | | | — | | | 252,171 | |
递延合同成本,非流动 | 8,461 | | | (1,357) | | | — | | | 7,104 | |
其他资产 | 2,090 | | | — | | | — | | | 2,090 | |
总资产 | $ | 853,384 | | | $ | (1,755) | | | $ | 299 | | | $ | 851,928 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 2,343 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,343 | |
应计负债 | 18,809 | | | — | | | 94 | | | 18,903 | |
应付所得税 | 147 | | | — | | | — | | | 147 | |
递延收入 | 86,220 | | | — | | | (637) | | | 85,583 | |
流动负债总额 | 107,519 | | | — | | | (543) | | | 106,976 | |
递延收入,非流动收入 | 14,442 | | | — | | | — | | | 14,442 | |
递延税负净额 | 26,384 | | | (428) | | | 658 | | | 26,614 | |
债务 | 171,749 | | | — | | | — | | | 171,749 | |
其他负债 | 196 | | | — | | | 268 | | | 464 | |
总负债 | 320,290 | | | (428) | | | 383 | | | 320,245 | |
承诺和或有事项 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
优先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
额外实收资本 | 565,372 | | | — | | | — | | | 565,372 | |
累计赤字 | (32,381) | | | (1,327) | | | (84) | | | (33,792) | |
股东权益总额 | 533,094 | | | (1,327) | | | (84) | | | 531,683 | |
总负债和股东权益 | $ | 853,384 | | | $ | (1,755) | | | $ | 299 | | | $ | 851,928 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 113,040 | | | $ | — | | | $ | 827 | | | $ | 113,867 | |
服务 | 20,206 | | | — | | | (5) | | | 20,201 | |
许可证 | 13,316 | | | — | | | — | | | 13,316 | |
总收入 | 146,562 | | | — | | | 822 | | | 147,384 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 24,088 | | | — | | | 11 | | | 24,099 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 16,246 | | | — | | | 4 | | | 16,250 | |
摊销费用 | 8,969 | | | — | | | — | | | 8,969 | |
总收入成本 | 49,303 | | | — | | | 15 | | | 49,318 | |
毛利 | 97,259 | | | — | | | 807 | | | 98,066 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 51,976 | | | 1,755 | | | 18 | | | 53,749 | |
研发 | 31,515 | | | — | | | 12 | | | 31,527 | |
一般事务和行政事务 | 22,270 | | | — | | | 174 | | | 22,444 | |
摊销费用 | 21,491 | | | — | | | — | | | 21,491 | |
总运营费用 | 127,252 | | | 1,755 | | | 204 | | | 129,211 | |
运营亏损 | (29,993) | | | (1,755) | | | 603 | | | (31,145) | |
利息支出,净额 | (18,203) | | | — | | | — | | | (18,203) | |
外币交易损失 | (418) | | | — | | | — | | | (418) | |
其他收入,净额 | 221 | | | — | | | — | | | 221 | |
所得税优惠前亏损 | (48,393) | | | (1,755) | | | 603 | | | (49,545) | |
所得税优惠 | 12,137 | | | 428 | | | (599) | | | 11,966 | |
净损失 | $ | (36,256) | | | $ | (1,327) | | | $ | 4 | | | $ | (37,579) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.35) | | | | | | | $ | (0.37) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 102,325,465 | | | | | | | 102,325,465 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 留存收益(累计 赤字) | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
余额,2017年12月31日 | 102,300,010 | | | $ | 102 | | | $ | 561,288 | | | $ | 3,875 | | | $ | 565,265 | |
股票期权的行使 | 322,851 | | | 1 | | | 1,769 | | | — | | | 1,770 | |
限制性股票单位的归属 | 26,840 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,315 | | | — | | | 2,315 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (36,256) | | | (36,256) | |
余额,2018年12月31日 | 102,649,701 | | | $ | 103 | | | $ | 565,372 | | | $ | (32,381) | | | $ | 533,094 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
余额,2017年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (1,327) | | | (1,327) | |
余额,2018年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,327) | | | $ | (1,327) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
余额,2017年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (88) | | | $ | (88) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
余额,2018年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (84) | | | $ | (84) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
余额,2017年12月31日 | 102,300,010 | | | $ | 102 | | | $ | 561,288 | | | $ | 3,787 | | | $ | 565,177 | |
股票期权的行使 | 322,851 | | | 1 | | | 1,769 | | | — | | | 1,770 | |
限制性股票单位的归属 | 26,840 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,315 | | | — | | | 2,315 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (37,579) | | | (37,579) | |
余额,2018年12月31日 | 102,649,701 | | | $ | 103 | | | $ | 565,372 | | | $ | (33,792) | | | $ | 531,683 | |
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净损失 | $ | (36,256) | | | $ | (1,327) | | | $ | 4 | | | $ | (37,579) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 33,914 | | | — | | | 48 | | | 33,962 | |
递延合同成本摊销 | 3,391 | | | (527) | | | — | | | 2,864 | |
债务发行成本摊销 | 513 | | | — | | | — | | | 513 | |
坏账费用和回报拨备 | 37 | | | — | | | — | | | 37 | |
设备处置损失和租赁改进 | 14 | | | — | | | (14) | | | — | |
基于股份的薪酬 | 2,315 | | | — | | | — | | | 2,315 | |
递延税金优惠 | (12,550) | | | (428) | | | 599 | | | (12,379) | |
其他 | — | | | — | | | (34) | | | (34) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收贸易账款 | (3,353) | | | — | | | — | | | (3,353) | |
应收/应付所得税 | (977) | | | — | | | — | | | (977) | |
预付费用和其他资产 | (2,555) | | | — | | | (2) | | | (2,557) | |
递延合同成本 | (13,222) | | | 2,282 | | | — | | | (10,940) | |
应付帐款 | (313) | | | — | | | — | | | (313) | |
应计负债 | 5,965 | | | — | | | 36 | | | 6,001 | |
递延收入 | 32,476 | | | — | | | (637) | | | 31,839 | |
其他负债 | (39) | | | — | | | — | | | (39) | |
经营活动提供的净现金 | 9,360 | | | — | | | — | | | 9,360 | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (2,893) | | | — | | | — | | | (2,893) | |
设备采购和租赁改进 | (2,909) | | | — | | | — | | | (2,909) | |
用于投资活动的净现金 | (5,802) | | | — | | | — | | | (5,802) | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
行使股票期权所得收益 | 1,770 | | | — | | | — | | | 1,770 | |
融资活动提供的现金净额 | 1,770 | | | — | | | — | | | 1,770 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 5,328 | | | — | | | — | | | 5,328 | |
期初现金和现金等价物 | 33,912 | | | — | | | — | | | 33,912 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 39,240 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,240 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 17,835 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,835 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 1,461 | | | — | | | — | | | 1,461 | |
非现金投资活动: | | | | | | | |
通过租赁激励获得的租赁改进 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 369 | | | $ | 369 | |
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 196,190 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,190 | |
应收贸易账款,扣除津贴后的净额 | 75,882 | | | — | | | — | | | 75,882 | |
应收所得税 | 632 | | | — | | | — | | | 632 | |
递延合同成本 | 11,155 | | | (1,942) | | | — | | | 9,213 | |
预付费用 | 15,009 | | | — | | | — | | | 15,009 | |
其他流动资产 | 2,325 | | | — | | | — | | | 2,325 | |
流动资产总额 | 301,193 | | | (1,942) | | | — | | | 299,251 | |
设备和租赁改进,净值 | 16,965 | | | — | | | (186) | | | 16,779 | |
商誉 | 541,850 | | | — | | | — | | | 541,850 | |
其他无形资产,净额 | 197,504 | | | — | | | — | | | 197,504 | |
递延合同成本,非流动 | 28,774 | | | (5,136) | | | — | | | 23,638 | |
其他资产 | 28,898 | | | — | | | — | | | 28,898 | |
总资产 | $ | 1,115,184 | | | $ | (7,078) | | | $ | (186) | | | $ | 1,107,920 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 5,744 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,744 | |
应计负债 | 28,131 | | | — | | | — | | | 28,131 | |
应付所得税 | 1,153 | | | — | | | (87) | | | 1,066 | |
递延收入 | 167,868 | | | — | | | — | | | 167,868 | |
流动负债总额 | 202,896 | | | — | | | (87) | | | 202,809 | |
递延收入,非流动收入 | 53,711 | | | — | | | — | | | 53,711 | |
递延税负净额 | 5,475 | | | (1,465) | | | 275 | | | 4,285 | |
其他负债 | 33,839 | | | — | | | — | | | 33,839 | |
总负债 | 295,921 | | | (1,465) | | | 188 | | | 294,644 | |
承诺和或有事项 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
优先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
额外实收资本 | 909,966 | | | — | | | — | | | 909,966 | |
累计赤字 | (90,821) | | | (5,613) | | | (374) | | | (96,808) | |
股东权益总额 | 819,263 | | | (5,613) | | | (374) | | | 813,276 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,115,184 | | | $ | (7,078) | | | $ | (186) | | | $ | 1,107,920 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 74,923 | | | $ | — | | | $ | (441) | | | $ | 74,482 | |
服务 | 4,003 | | | — | | | — | | | 4,003 | |
许可证 | 2,242 | | | — | | | — | | | 2,242 | |
总收入 | 81,168 | | | — | | | (441) | | | 80,727 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 12,014 | | | — | | | — | | | 12,014 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 2,465 | | | — | | | — | | | 2,465 | |
摊销费用 | 2,777 | | | — | | | — | | | 2,777 | |
总收入成本 | 17,256 | | | — | | | — | | | 17,256 | |
毛利 | 63,912 | | | — | | | (441) | | | 63,471 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 29,332 | | | 835 | | | — | | | 30,167 | |
研发 | 15,626 | | | — | | | — | | | 15,626 | |
一般事务和行政事务 | 16,105 | | | — | | | 139 | | | 16,244 | |
摊销费用 | 5,627 | | | — | | | — | | | 5,627 | |
总运营费用 | 66,690 | | | 835 | | | 139 | | | 67,664 | |
运营亏损 | (2,778) | | | (835) | | | (580) | | | (4,193) | |
利息支出,净额 | (55) | | | — | | | — | | | (55) | |
外币交易损失 | (171) | | | — | | | (47) | | | (218) | |
其他收入,净额 | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税拨备前亏损 | (3,004) | | | (835) | | | (627) | | | (4,466) | |
所得税拨备 | (65) | | | (70) | | | 12 | | | (123) | |
净损失 | $ | (3,069) | | | $ | (905) | | | $ | (615) | | | $ | (4,589) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.03) | | | | | | | $ | (0.04) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 117,386,322 | | | | | | | 117,386,322 | |
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (87,752) | | | $ | 815,481 | |
股票期权的行使 | 713,423 | | | 1 | | | 4,018 | | | — | | | 4,019 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,832 | | | — | | | 2,832 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (3,069) | | | (3,069) | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | (90,821) | | | $ | 819,263 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,708) | | | $ | (4,708) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (905) | | | (905) | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5,613) | | | $ | (5,613) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 241 | | | $ | 241 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (615) | | | (615) | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (374) | | | $ | (374) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期权的行使 | 713,423 | | | 1 | | | 4,018 | | | — | | | 4,019 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,832 | | | — | | | 2,832 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (4,589) | | | (4,589) | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | (96,808) | | | $ | 813,276 | |
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净损失 | $ | (3,069) | | | $ | (905) | | | $ | (615) | | | $ | (4,589) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 9,784 | | | — | | | — | | | 9,784 | |
递延合同成本摊销 | 3,296 | | | (596) | | | — | | | 2,700 | |
债务发行成本摊销 | 69 | | | — | | | — | | | 69 | |
非现金租赁费用 | 1,267 | | | — | | | — | | | 1,267 | |
坏账费用和回报拨备 | 159 | | | — | | | — | | | 159 | |
基于股份的薪酬 | 2,832 | | | — | | | — | | | 2,832 | |
递延税金优惠 | (758) | | | 70 | | | 75 | | | (613) | |
对或有对价的调整 | 300 | | | — | | | — | | | 300 | |
其他 | 62 | | | — | | | 139 | | | 201 | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收贸易账款 | (7,066) | | | — | | | — | | | (7,066) | |
应收/应付所得税 | 463 | | | — | | | (87) | | | 376 | |
预付费用和其他资产 | (3,317) | | | — | | | — | | | (3,317) | |
递延合同成本 | (6,496) | | | 1,431 | | | — | | | (5,065) | |
应付帐款 | (1,191) | | | — | | | — | | | (1,191) | |
应计负债 | (7,694) | | | — | | | 11 | | | (7,683) | |
递延收入 | 15,472 | | | — | | | 441 | | | 15,913 | |
其他负债 | (90) | | | — | | | 36 | | | (54) | |
经营活动提供的净现金 | 4,023 | | | — | | | — | | | 4,023 | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (3,041) | | | — | | | — | | | (3,041) | |
设备采购和租赁改进 | (3,290) | | | — | | | — | | | (3,290) | |
出售设备和改进租赁的收益 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
用于投资活动的净现金 | (6,319) | | | — | | | — | | | (6,319) | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
行使股票期权所得收益 | 4,019 | | | — | | | — | | | 4,019 | |
融资活动提供的现金净额 | 4,019 | | | — | | | — | | | 4,019 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (401) | | | | | | | (401) | |
现金及现金等价物净增加情况 | 1,322 | | | — | | | — | | | 1,322 | |
期初现金和现金等价物 | 194,868 | | | — | | | — | | | 194,868 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 196,190 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,190 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 351 | | | — | | | — | | | 351 | |
以经营租赁负债换取的经营租赁资产 | (19) | | | — | | | — | | | (19) | |
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 38,424 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,424 | |
应收贸易账款,扣除津贴后的净额 | 53,275 | | | — | | | — | | | 53,275 | |
应收所得税 | 554 | | | — | | | — | | | 554 | |
递延合同成本 | 7,270 | | | (1,277) | | | — | | | 5,993 | |
预付费用 | 10,880 | | | — | | | — | | | 10,880 | |
其他流动资产 | 6,314 | | | — | | | — | | | 6,314 | |
流动资产总额 | 116,717 | | | (1,277) | | | — | | | 115,440 | |
设备和租赁改进,净值 | 11,494 | | | — | | | 2,550 | | | 14,044 | |
商誉 | 539,818 | | | — | | | — | | | 539,818 | |
其他无形资产,净额 | 218,430 | | | — | | | — | | | 218,430 | |
递延合同成本,非流动 | 20,334 | | | (3,703) | | | — | | | 16,631 | |
其他资产 | 2,557 | | | — | | | — | | | 2,557 | |
总资产 | $ | 909,350 | | | $ | (4,980) | | | $ | 2,550 | | | $ | 906,920 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 3,909 | | | $ | — | | | $ | (194) | | | $ | 3,715 | |
应计负债 | 26,099 | | | — | | | 342 | | | 26,441 | |
应付所得税 | 1,081 | | | — | | | — | | | 1,081 | |
递延收入 | 130,309 | | | — | | | (456) | | | 129,853 | |
流动负债总额 | 161,398 | | | — | | | (308) | | | 161,090 | |
递延收入,非流动收入 | 27,429 | | | — | | | — | | | 27,429 | |
递延税负净额 | 14,913 | | | (1,227) | | | 1,670 | | | 15,356 | |
债务 | 201,891 | | | — | | | — | | | 201,891 | |
其他负债 | 6,876 | | | — | | | 2,208 | | | 9,084 | |
总负债 | 412,507 | | | (1,227) | | | 3,570 | | | 414,850 | |
承诺和或有事项 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
优先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
额外实收资本 | 570,434 | | | — | | | — | | | 570,434 | |
累计赤字 | (73,694) | | | (3,753) | | | (1,020) | | | (78,467) | |
股东权益总额 | 496,843 | | | (3,753) | | | (1,020) | | | 492,070 | |
总负债和股东权益 | $ | 909,350 | | | $ | (4,980) | | | $ | 2,550 | | | $ | 906,920 | |
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 |
| 正如之前报道的那样(1) | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 58,748 | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | 58,600 | |
服务 | 2,451 | | | — | | | 181 | | | 2,632 | |
许可证 | 1,032 | | | — | | | — | | | 1,032 | |
总收入 | 62,231 | | | — | | | 33 | | | 62,264 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 8,762 | | | — | | | (22) | | | 8,740 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 2,207 | | | — | | | 3 | | | 2,210 | |
摊销费用 | 2,678 | | | — | | | — | | | 2,678 | |
总收入成本 | 13,647 | | | — | | | (19) | | | 13,628 | |
毛利 | 48,584 | | | — | | | 52 | | | 48,636 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 20,202 | | | 544 | | | 35 | | | 20,781 | |
研发 | 11,929 | | | — | | | 20 | | | 11,949 | |
一般事务和行政事务 | 6,603 | | | — | | | (75) | | | 6,528 | |
摊销费用 | 5,634 | | | — | | | — | | | 5,634 | |
总运营费用 | 44,368 | | | 544 | | | (20) | | | 44,892 | |
营业收入 | 4,216 | | | (544) | | | 72 | | | 3,744 | |
利息支出,净额 | (4,690) | | | — | | | — | | | (4,690) | |
外币交易损失 | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
其他收入,净额 | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
所得税优惠前亏损 | (451) | | | (544) | | | 72 | | | (923) | |
所得税优惠 | 28 | | | 142 | | | (81) | | | 89 | |
净损失 | $ | (423) | | | $ | (402) | | | $ | (9) | | | $ | (834) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.00) | | | | | | | $ | (0.01) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 102,862,404 | | | | | | | 102,862,404 | |
(1) 之前报告的金额反映了内部订阅收入从许可收入到订阅收入的重新分类,我们在2020年第四季度追溯应用了这一重新分类。请在上述演示的基础上查看更多信息。
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月 |
| 正如之前报道的那样 (1) | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 113,366 | | | $ | — | | | $ | (562) | | | $ | 112,804 | |
服务 | 6,461 | | | — | | | 258 | | | 6,719 | |
许可证 | 2,794 | | | — | | | — | | | 2,794 | |
总收入 | 122,621 | | | — | | | (304) | | | 122,317 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 18,010 | | | — | | | (22) | | | 17,988 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 5,293 | | | — | | | 7 | | | 5,300 | |
摊销费用 | 5,355 | | | — | | | — | | | 5,355 | |
总收入成本 | 28,658 | | | — | | | (15) | | | 28,643 | |
毛利 | 93,963 | | | — | | | (289) | | | 93,674 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 42,484 | | | 1,234 | | | 67 | | | 43,785 | |
研发 | 24,546 | | | — | | | 41 | | | 24,587 | |
一般事务和行政事务 | 17,892 | | | — | | | (149) | | | 17,743 | |
摊销费用 | 11,308 | | | — | | | — | | | 11,308 | |
总运营费用 | 96,230 | | | 1,234 | | | (41) | | | 97,423 | |
运营亏损 | (2,267) | | | (1,234) | | | (248) | | | (3,749) | |
利息支出,净额 | (9,468) | | | — | | | — | | | (9,468) | |
外币交易损失 | (317) | | | — | | | — | | | (317) | |
其他收入,净额 | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税优惠前亏损 | (11,961) | | | (1,234) | | | (248) | | | (13,443) | |
所得税优惠 | 3,248 | | | 311 | | | (446) | | | 3,113 | |
净损失 | $ | (8,713) | | | $ | (923) | | | $ | (694) | | | $ | (10,330) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.08) | | | | | | | $ | (0.10) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 102,861,475 | | | | | | | 102,861,475 | |
(1) 之前报告的金额反映了内部订阅收入从许可收入到订阅收入的重新分类,我们在2020年第四季度追溯应用了这一重新分类。请在上述演示的基础上查看更多信息。
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计 赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 569,670 | | | $ | (73,271) | | | $ | 496,502 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 764 | | | — | | | 764 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (423) | | | (423) | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (73,694) | | | $ | 496,843 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,351) | | | $ | (3,351) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (402) | | | (402) | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,753) | | | $ | (3,753) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,011) | | | $ | (1,011) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (9) | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,020) | | | $ | (1,020) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 569,670 | | | $ | (77,633) | | | $ | 492,140 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 764 | | | — | | | 764 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (834) | | | (834) | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计 赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (64,981) | | | $ | 503,878 | |
股票期权的行使 | 18,792 | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 1,575 | | | — | | | 1,575 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (8,713) | | | (8,713) | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (73,694) | | | $ | 496,843 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,830) | | | $ | (2,830) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (923) | | | (923) | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,753) | | | $ | (3,753) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (326) | | | $ | (326) | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (694) | | | (694) | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,020) | | | $ | (1,020) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
股票期权的行使 | 18,792 | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 1,575 | | | — | | | 1,575 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (10,330) | | | (10,330) | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净损失 | $ | (8,713) | | | $ | (923) | | | $ | (694) | | | $ | (10,330) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 19,002 | | | — | | | 168 | | | 19,170 | |
递延合同成本摊销 | 4,218 | | | (766) | | | — | | | 3,452 | |
债务发行成本摊销 | 571 | | | — | | | — | | | 571 | |
坏账费用和回报拨备 | 812 | | | — | | | — | | | 812 | |
设备处置损失和租赁改进 | 12 | | | — | | | (12) | | | — | |
基于股份的薪酬 | 1,575 | | | — | | | — | | | 1,575 | |
递延税金优惠 | (3,217) | | | (311) | | | 446 | | | (3,082) | |
对或有对价的调整 | (3,700) | | | — | | | — | | | (3,700) | |
其他 | — | | | — | | | (156) | | | (156) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收贸易账款 | (7,374) | | | — | | | 58 | | | (7,316) | |
应收/应付所得税 | (278) | | | — | | | — | | | (278) | |
预付费用和其他资产 | 429 | | | — | | | 499 | | | 928 | |
递延合同成本 | (10,035) | | | 2,000 | | | — | | | (8,035) | |
应付帐款 | 258 | | | — | | | (56) | | | 202 | |
应计负债 | (2,371) | | | — | | | — | | | (2,371) | |
递延收入 | 17,028 | | | — | | | (195) | | | 16,833 | |
其他负债 | 1,240 | | | — | | | — | | | 1,240 | |
经营活动提供的净现金 | 9,457 | | | — | | | 58 | | | 9,515 | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
设备采购和租赁改进 | (1,366) | | | — | | | — | | | (1,366) | |
用于投资活动的净现金 | (1,366) | | | — | | | — | | | (1,366) | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
为要约费用支付的现金 | (2,203) | | | — | | | — | | | (2,203) | |
行使股票期权所得收益 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
用于融资活动的净现金 | (2,100) | | | — | | | — | | | (2,100) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | — | | | — | | | — | |
现金及现金等价物净增加情况 | 5,991 | | | — | | | 58 | | | 6,049 | |
期初现金和现金等价物 | 32,433 | | | — | | | (58) | | | 32,375 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 38,424 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,424 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 9,262 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,262 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 411 | | | — | | | — | | | 411 | |
应计但尚未支付的要约成本 | 2,865 | | | — | | | — | | | 2,865 | |
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这些估计是基于管理层对公司未来可能采取的当前事件和行动的最佳了解,包括但不限于收入确认、基于股票的薪酬、佣金、商誉和所得税会计。实际结果可能与这些估计不同。
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(未经审计)
分段和地理信息
我们的首席运营决策者(“CODM”)是我们的首席执行官,他审核在综合基础上提交的财务信息,以便做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。我们经营业务的方式是一运营部门,因此我们有一可报告的细分市场。
根据最终用户客户地址确定的按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:千) |
收入: | | | | | | | |
美洲 | $ | 64,726 | | | $ | 48,145 | | | $ | 125,543 | | | $ | 95,016 | |
欧洲、中东、印度和非洲 | 15,655 | | | 10,631 | | | 30,178 | | | 20,561 | |
亚太地区 | 5,857 | | | 3,488 | | | 11,244 | | | 6,740 | |
| $ | 86,238 | | | $ | 62,264 | | | $ | 166,965 | | | $ | 122,317 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅上面的内容。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅上面的内容。
注2。重要会计政策摘要
公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中的综合财务报表附注2中讨论了公司的重要会计政策。除因采用新会计准则而更新的租赁会计政策外,该等政策并未对本公司截至2021年6月30日止三个月及六个月的综合财务报表及相关附注产生重大影响。下面介绍某些政策的影响。
收入确认
本公司应用ASC主题606,与客户签订合同的收入(“ASC 606”),并遵循五步模型以根据ASC 606确定要确认的适当收入金额。
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(未经审计)
收入的分类
该公司将收入分为订阅和非订阅类别,以将基于期限和可更新的收入与一次性收入分开。订阅和非订阅合同安排的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
SaaS订阅以及支持和维护 | $ | 72,121 | | | $ | 52,830 | | | $ | 138,897 | | | $ | 102,494 | |
内部部署订阅 | 8,597 | | | 5,770 | | | 16,303 | | | 10,310 | |
订阅收入 | 80,718 | | | 58,600 | | | 155,200 | | | 112,804 | |
专业服务 | 3,929 | | | 2,632 | | | 7,932 | | | 6,719 | |
永久许可证 | 1,591 | | | 1,032 | | | 3,833 | | | 2,794 | |
非订阅收入 | 5,520 | | | 3,664 | | | 11,765 | | | 9,513 | |
总收入 | $ | 86,238 | | | $ | 62,264 | | | $ | 166,965 | | | $ | 122,317 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
合同余额
如果收入在开票权之前确认,则记录合同资产。合并资产负债表中列入其他流动资产的合同资产余额为#美元。1.6百万美元和$0.9分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。
合同负债包括确认收入之前的客户账单。公司预先向客户开具订阅、支持、维护和服务的发票。
合同负债的变化,包括期初合同负债余额在本期间赚取的收入和本期间新的递延收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
期初余额 | $ | 221,579 | | | $ | 145,312 | | | $ | 205,509 | | | $ | 140,449 | |
赚取的收入 | (66,967) | | | (49,393) | | | (111,398) | | | (91,395) | |
递延收入 | 83,845 | | | 61,363 | | | 144,346 | | | 108,228 | |
期末余额 | $ | 238,457 | | | $ | 157,282 | | | $ | 238,457 | | | $ | 157,282 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内,除了我们的销售活动外,我们的合同资产和负债没有重大变化。
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(未经审计)
剩余履约义务
分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和待开票的不可注销金额。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司拥有270.6百万美元和$224.1分别为剩余的履约义务100万美元,其中79%和80%,预计将确认为后续收入12几个月,其余的通常预计将在未来几个月内确认三年之后。之前报告的截至2020年12月31日的剩余履约义务已被修订。有关详细信息,请参阅注释1。
递延合同成本
当确定受益期超过一年时,销售佣金以及相关的工资税和退休计划缴费(合起来,合同成本)对客户合同的收购是递增的,它们使用投资组合方法在合并资产负债表中作为递延合同成本资本化。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的合同费用摊销总额为#美元。3.2百万美元和$1.8分别为百万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的前6个月合同成本摊销总额为#美元。5.9百万美元和$3.5分别为百万美元。之前报告的截至2020年6月30日的三个月和六个月的合同成本摊销已被修订。有关详细信息,请参阅注释1。
公司定期审查这些递延成本,以确定是否发生了可能影响这些递延合同成本受益期的事件或环境变化。有几个不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间录得减值亏损。
信用风险集中
在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,该公司有一家分销商的净收入占总净收入的10%以上。与此总代理商相关的应收账款总额为$14.9截至2021年6月30日,100万。在截至2020年6月30日的三个月和六个月里,公司有两个分销商的净收入占总净收入的10%以上。与这些分销商相关的应收账款总额为$19.8截至2020年12月31日,100万。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里,没有一个最终客户的收入占总收入的10%以上。
最近发布的尚未采用的会计公告
新的会计声明不时由财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布,并于指定生效日期被吾等采纳。除非另有讨论,否则最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。
金融工具--信贷损失
2016年6月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2016-13号,金融工具--信贷损失(主题:326):金融工具信贷损失的计量(“亚利桑那州立大学2016-13年”),它引入了一个基于预期损失的模型,以估计大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失。2019年11月,FASB发布了ASU No.2019-10,金融工具-信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842):生效日期(“亚利桑那州立大学2019-10”)。此次更新允许尚未采用ASU No.2016-02的实体延长初始生效日期。租赁(主题:842)(“亚利桑那州立大学2016-02年度”)。该标准在2022年12月15日之后开始的年度报告期内有效,允许提前采用。实体将通过记录留存收益的累积效果调整来应用该标准的规定。该公司尚未采用ASU 2016-13年度,目前正在评估该标准将对其合并财务报表产生的影响。
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(未经审计)
参考汇率改革
2020年3月,FASB发布了ASU No.2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”),其中为实体提供了临时的可选财务报告替代方案,以减轻参考汇率改革的潜在会计负担,并包括一项条款,允许实体将修改后的合同作为现有合同的延续进行核算。ASU 2020-04自发布之日起生效,有效期至2022年12月31日。采用这一准则预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
采用新的会计公告
租契
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,租赁(主题842)提高各组织之间租赁安排的透明度和可比性。此次更新要求承租人在资产负债表上确认大多数租赁,但如果做出政策选择,短期租赁除外,同时在损益表上以类似于现行GAAP的方式确认租赁费用。指导意见还要求各实体披露有关其租赁安排的关键数量和质量信息。公司于2021年1月1日采用了新的租赁标准,采用了可选的向修改后的追溯法过渡的方法。根据这一过渡条款,从2021年1月1日开始的报告期的结果在ASC主题842下列出,租契(“ASC 842”)虽然上期金额继续按照ASC主题840项下的公司历史会计处理进行报告和披露,租契(“ASC 840”)。
为了减轻采用和持续遵守ASC 842的负担,在新的指导下提供了一些实用的权宜之计和政策选择。本公司选择了过渡指导允许的“一揽子实际权宜之计”,其中包括不需要重新评估在通过之前签订的合同是否属于租赁或包含租赁,并允许继续对现有租赁进行历史租赁分类。本公司并未选择采用“事后诸葛亮”的权宜之计,因此在2021年1月1日采用租赁期的剩余部分来计量使用权(“ROU”)资产和租赁负债。
该公司根据ASC 842做出了一项会计政策选择,不确认12个月或更短期限的租赁的净资产和租赁负债。对于所有其他租赁,本公司根据租赁开始日(或采用ASC 842后的现有租赁,则为2021年1月1日)租赁期内的租赁付款现值确认ROU资产和租赁负债。ROU资产还包括在生效日期或之前发生的任何初始直接成本和支付的租赁款项,并因任何租赁激励措施而减少。
未来的租赁付款可能包括固定租金上涨条款或取决于某个指数(如消费者物价指数)的付款。指数的后续变化和对基本租金的其他定期市场费率调整在发生的期间记入可变租赁费用。
该公司已作出会计政策选择,将其合同中的租赁和非租赁部分作为所有资产类别的单一租赁部分进行核算。非租赁部分通常代表转移给公司的额外服务,如房地产的公共区域维护,这些服务的性质是可变的,并记录在发生的期间的可变租赁费用中。
由于本公司的租约没有易于确定的隐含贴现率,因此本公司使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。递增借款利率是在类似的经济环境下,在类似的期限和金额下,公司在抵押的基础上必须支付的借款利率。评估因素如公司特定信贷风险、租赁期限、相关抵押品的性质及质素、货币及经济环境等,以厘定适用于每份租赁的递增借款利率。
采用后,该公司记录了大约$的ROU资产和租赁负债25.0300万美元和300万美元28.6分别与本公司的经营租赁相关的1000万美元。采用新的租赁标准并没有
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(未经审计)
对我们的合并业务表或合并现金流量表产生重大影响。有关更多信息,请参见注释6。
实体自有股权中的可转换债务和其他期权和合同
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权的合同(分主题815-40):实体自有股权的可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”),简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。在其他变化中,该准则取消了可转换工具的有益转换和现金转换会计模式。因此,实体将把可转换债务工具完全作为债务来核算,除非该工具包含根据ASC主题815需要作为衍生工具进行分叉的特征,衍生品和套期保值,或者,可转换债务工具以相当高的溢价发行。此外,修正案还要求在计算稀释后每股收益时,所有可转换工具均采用IF-转换方法。该标准适用于2021年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期。允许提前领养。该公司于2021年1月1日提前采用了新标准。该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
注:3.金融工具公允价值
我们根据美国会计准则第820主题,在合并财务报表中经常性报告按公允价值确认或披露的金融资产和负债以及非金融资产和负债。公允价值计量(“ASC 820”)。ASC 820将公允价值定义为在测量日期出售资产或支付在市场参与者之间有序交易中转移负债所获得的价格。在厘定须按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时,吾等会考虑我们将进行交易的本金或最有利的市场,以及市场参与者在为资产或负债定价时会使用的基于市场的风险计量或假设,例如固有风险、转让限制及信贷风险。
ASC820还建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个级别。公允价值指于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。GAAP建立了一个层次框架,根据计量的重要投入的可观测性对公允价值进行分类。公允价值层次结构的级别如下:
第一级:公允价值是使用活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价来确定的。
第二级:公允价值是使用第一级中可直接或间接观察到的报价以外的投入来估计的。
第三级:公允价值是使用对资产或负债的公允价值有重要意义的不可观察的输入来估计的。
该公司投资于购买三个月或以下的原始或剩余到期日的货币市场基金和美国国债,这些都是按公允价值定期计量和记录的。货币市场基金根据活跃市场的报价进行估值,并归入公允价值等级的第一级。美国国库券包括通常在30天内到期的国库券,并被归类在公允价值等级的第一级。这些金融工具的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:万人) |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 50,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,018 | |
现金等价物合计 | $ | 50,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,018 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:万人) |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 100,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | |
美国国债 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | |
现金等价物合计 | $ | 125,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,000 | |
应收账款和应付账款的账面价值由于到期日较短而接近其公允价值,不包括在上表中。
注:4.收购
CmdReporter
2021年2月26日,公司与cmdSecurity Inc.(“cmdSecurity”)签订了一项资产购买协议,以收购某些cmdSecurity资产,其中包括cmdReporter,这是一套专门为MacOS打造的安全和合规工具。有了cmdReporter,该公司进一步扩展了其扩展的Apple企业管理平台的安全能力。CmdSecurity的软件是对该公司现有产品的补充。本公司根据ASC主题805,应用企业合并核算收购方法对收购进行核算。业务合并(“ASC 805”)。最终的购买总价约为$。3.4百万美元。此次收购的资金来自该公司手头的现金,并包括应付给卖方的未来或有对价。商誉代表购买对价超过相关可确认净资产公允价值的部分。此次收购中确认的商誉主要归功于cmdSecurity集结的员工队伍,并不是实质性的。取得的无形资产和商誉可在所得税中扣除。
在收购时,或有对价价值为#美元。0.4300万美元,这是基于收购的业务在年内签署新业务或续签收购的合同90在收购结束后的几天内。这些或有付款的估计公允价值是使用预计赢得的合同确定的,该合同使用第3级投入进行公允价值计量,包括根据合同在销售过程中的当前阶段对合同成交概率的假设。截至2021年6月30日,或有对价的公允价值为零作为$0.3600万美元是由被收购的企业赚取的,而未赚取的部分为$0.12021年第二季度减记了1.8亿美元。由于被收购的企业直接从客户那里收到现金,公司没有对负债的赚取部分进行现金支付。因此,负债的减少被应收账款的减少所抵消。
收购价格代价几乎全部与收购的单独可识别无形资产的公允价值有关,该等资产与收购的已开发技术和正在进行的研发(“IPR&D”)有关。可识别无形资产的公允价值采用重置成本法估算,据此对收购的无形资产的组成部分进行审查,以确定每个组成部分的累计开发成本,包括开发商的利润和创业激励。由于重置成本已计入目前的开发项目,因此没有将累计开发成本打折以计入过时因素。开发的技术在其估计的加权平均使用寿命内摊销,该寿命被确定为5.0好几年了。知识产权研发是一种不确定的活体无形资产,不摊销,但至少每年评估一次减值。有关无形资产的更多信息,请参见附注5。
与收购有关的费用在发生时计入合计费用。零及$0.1截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。这些费用在合并业务报表中确认为一般购置费用和行政费用。
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
该公司根据收购时各自的公允价值将净购买对价分配给收购的净资产如下(以千计):
| | | | | |
现金对价 | $ | 3,041 | |
或有对价 | 359 | |
最终总收购价 | $ | 3,400 | |
| |
收购的无形资产: | |
发达的技术 | $ | 2,630 | |
知识产权研发 | 400 | |
商誉 | 370 | |
总购买注意事项 | $ | 3,400 | |
Digita Security Inc.LLC
于2019年,本公司记录了与购买Digita的未偿还会员权益相关的或有对价。或有代价的最高限额是$15.0如果被收购的业务在2022年12月31日之前达到一定的收入里程碑,将达到100万美元。在2021年第二季度,被收购的业务达到了最低收入里程碑,导致公司支付了#美元的现金。4.2向被收购的业务支付100万美元。如果收购的业务达到收入里程碑,将在2021年12月31日和2022年12月31日的30天内支付额外的现金。
这些或有付款的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的,该模型使用第3级投入进行公允价值计量,包括关于订阅服务增长概率和所提供服务的相关定价的假设。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,或有对价的公允价值增加了$4.0300万美元和300万美元4.3这笔费用分别反映在综合业务表中的一般费用和行政费用中。截至2021年6月30日的三个月和六个月的调整主要反映了对订阅服务增长概率的更新假设。截至2021年6月30日,或有对价的公允价值为$8.31000万美元,其中1,300万美元3.41000万美元计入应计负债和#美元。4.9600万美元计入综合资产负债表中的其他负债。截至2020年12月31日,或有对价的公允价值为$8.22000万美元,计入合并资产负债表中的其他负债。
注5。商誉和其他无形资产
商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
商誉,期初 | $ | 541,850 | | | $ | 539,818 | | | $ | 541,480 | | | $ | 539,818 | |
获得商誉 | — | | | — | | | 370 | | | — | |
商誉,期末 | $ | 541,850 | | | $ | 539,818 | | | $ | 541,850 | | | $ | 539,818 | |
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
商誉以外无形资产的账面总额和累计摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生活 | | 总产值 | | 累计 摊销 | | 净载客量 价值 | | 加权的- 平均值 剩余 有用的生活 |
| (单位:千) |
商标 | 8年份 | | $ | 34,320 | | | $ | 13,454 | | | $ | 20,866 | | | 4.8年份 |
客户关系 | 2 ‑ 12年份 | | 214,428 | | | 55,810 | | | 158,618 | | | 8.7年份 |
发达的技术 | 5年份 | | 54,563 | | | 31,173 | | | 23,390 | | | 2.3年份 |
竞业禁止 | 2年份 | | 90 | | | 86 | | | 4 | | | 0.1年份 |
平衡,2020年12月31日 | | | $ | 303,401 | | | $ | 100,523 | | | $ | 202,878 | | | |
| | | | | | | | | |
商标 | 8年份 | | $ | 34,300 | | | $ | 15,578 | | | $ | 18,722 | | | 4.3年份 |
客户关系 | 2 ‑ 12年份 | | 214,408 | | | 64,893 | | | 149,515 | | | 8.2年份 |
发达的技术 | 5年份 | | 57,193 | | | 36,809 | | | 20,384 | | | 2.2年份 |
竞业禁止 | 2年份 | | 90 | | | 90 | | | — | | | — |
知识产权研发 | 不定 | | 400 | | | — | | | 400 | | | |
余额,2021年6月30日 | | | $ | 306,391 | | | $ | 117,370 | | | $ | 189,021 | | | |
摊销费用为$8.5百万美元和$8.3截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为100万美元。摊销费用为$16.9百万美元和$16.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的前6个月分别为600万美元。
那里 是不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月记录的商誉或无形资产减值。
注6。租契
本公司决定一项安排在开始时是否为租约或包含租约,也就是同意合同条款和协议产生可强制执行的权利和义务的日期。根据ASC 842,当(I)明确或隐含识别的资产已在合同中部署,以及(Ii)客户从使用标的资产中获得几乎所有经济利益,并指示在合同期限内如何使用资产以及用于什么目的时,合同即为或包含租赁。该公司还考虑其服务安排是否包括控制资产使用的权利。有关公司租赁会计政策的更多信息,请参见附注2。
本公司根据经营租赁协议租赁办公设施和车辆,初始条款范围为1至9好几年了。某些租约包括一个或多个选项来续订,通常由我们自行决定,续订条款可将租期延长至10好几年了。此外,某些租约包含终止选择权,终止的权利由公司、出租人或双方持有。当合理确定本公司将行使该选择权时,该等延长或终止租约的选择权包括在租赁条款中。本公司的租约一般不包含任何重大限制性契诺或剩余价值担保。公司还根据融资租赁协议租赁办公设备,租赁期限为4好几年了。该公司的融资租赁对截至2021年6月30日的综合财务报表并不重要。
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(未经审计)
与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 资产负债表分类 | | 2021年6月30日 |
| | | | (单位:千) |
资产 | | | | |
经营性租赁资产 | | 其他资产 | | $ | 22,737 | |
| | | | |
负债 | | | | |
经营租赁负债-流动 | | 应计负债 | | $ | 4,826 | |
经营租赁负债--非流动负债 | | 其他负债 | | 22,063 | |
经营租赁负债总额 | | | | $ | 26,889 | |
本公司经营租约之加权平均剩余年期为6.4截至2021年6月30日。用于衡量经营租赁负债现值的加权平均贴现率为3.5截至2021年6月30日。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年6月30日 | | 截至六个月 2021年6月30日 |
| | (单位:千) |
经营租赁成本 | | $ | 1,369 | | | $ | 2,883 | |
短期租赁成本 | | 52 | | | 104 | |
可变租赁成本 | | 441 | | | 880 | |
租赁总费用 | | $ | 1,862 | | | $ | 3,867 | |
经营租赁成本在租赁期内按直线法确认。本公司与关联方租赁某些办公设施,包括位于威斯康星州Eau Claire的办公空间。与关联方的经营租赁成本为$0.2百万美元和$0.5截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
租赁费用总额,包括公司在出租人运营费用中的份额,为#美元。1.2百万美元和$2.5截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。此前报告的截至2020年6月30日的三个月和六个月的总租赁费用已被修订。有关详细信息,请参阅注释1。与关联方的租赁费用,包括公司在出租人运营费用中的份额为#美元0.3百万美元和$0.5截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
截至2021年6月30日的6个月,运营现金流包括美元2.6为经营租赁负债支付的百万现金。
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(未经审计)
截至2021年6月30日,公司的经营租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 经营租约 |
| | (单位:千) |
截至12月31日的年度: | | |
2021年(剩余6个月) | | $ | 2,887 | |
2022 | | 5,422 | |
2023 | | 5,347 | |
2024 | | 4,596 | |
2025 | | 2,519 | |
此后 | | 9,482 | |
租赁付款总额 | | 30,253 | |
减去:推定利息 | | 3,364 | |
租赁负债现值总额 | | $ | 26,889 | |
注7。债务
于2020年7月27日,本公司订立一项新的有担保信贷协议(“新信贷协议”),初始循环信贷额度为$。150.0百万美元(“新的循环信贷安排”),可在特定情况下增加或减少,金额为$25.0百万信用证升华和一美元50.0百万替代货币升华。此外,新信贷协议规定,公司有能力申请最低金额为#美元的递增定期贷款安排。5.0每座设施一百万美元。新信贷协议到期日为2025年7月27日。新信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定契约、报告义务、消极契约和违约事件。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们都遵守了这些公约。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们都有1.0在我们新的循环信贷安排项下,未付信用证金额为百万美元。
于2020年第三季,本公司录得债务发行成本为$1.3与新信贷协议相关的100万美元。在2021年第二季度,该公司记录的债务发行成本为#美元0.71.6亿美元与修订新信贷协议的增量贷款第1号修正案(“信贷协议修正案”)有关。有关信贷协议修正案的更多信息,请参见附注13。债务发行成本在协议期限内摊销为利息支出。截至2021年6月30日和2020年12月31日,发债成本为1.6百万美元和$1.1分别有100万美元计入合并资产负债表中的其他资产。
注8。承诺和或有事项
偶然事件
该公司一直在与一家实体就该实体的专利技术进行讨论,并就该公司侵犯该技术的指控进行了讨论。虽然尚未启动任何法律程序,但该公司已累计$4.2根据它与该实体的最新讨论,2021年第二季度将一般和行政费用增加到600万美元。估计的损失有可能会改变。截至2021年6月30日,超过应计金额的损失风险估计高达#美元。2.32000万。
本公司可能不时受到各种索赔、指控和诉讼。当负债很可能已经发生,并且损失金额可以合理估计时,公司记录负债。?公司为某些行为提供保险,并相信此类索赔、收费或诉讼的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。该公司拥有不是截至2020年12月31日记录的或有负债。
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(未经审计)
注9.每股净亏损
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (以千元为单位,不包括每股和每股金额) |
分子: | | | | | | | |
净损失 | $ | (16,467) | | | $ | (834) | | | $ | (21,056) | | | $ | (10,330) | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 117,909,720 | | | 102,862,404 | | | 117,649,467 | | | 102,861,475 | |
每股基本和摊薄净亏损 | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.10) | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。由于我们已经报告了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的净亏损,用于计算每股普通股稀释净亏损的股份数量与用于计算每股普通股基本净亏损的股份数量相同,因为如果计算在内,潜在稀释股票将是反稀释的。
下列可能稀释的已发行证券不包括在稀释加权平均流通股的计算中,因为这些证券由于报告的损失而具有反稀释影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未偿还股票期权 | 5,977,050 | | | 7,742,158 | | | 5,977,050 | | | 7,742,158 | |
未归属的限制性股票单位 | 3,093,800 | | | 36,520 | | | 3,093,800 | | | 36,520 | |
潜在稀释证券总额 | 9,070,850 | | | 7,778,678 | | | 9,070,850 | | | 7,778,678 | |
注10.基于股份的薪酬
2020年7月21日,公司通过了“JAMF控股公司综合激励计划”(“2020计划”)。2020年计划规定向本公司合资格雇员、非雇员董事及顾问授予(I)股票期权、(Ii)股票增值权、(Iii)限制性股份、(Iv)业绩奖励、(V)其他以股份为基础的奖励及(Vi)其他以现金为基础的奖励。我们最初预订了14,800,000根据2020年计划发行我们的普通股。根据2020年计划预留供发行的股票总数在每一年的1月1日增加10在2020年计划期限内的历年:(I)我们普通股的数量等于4占12月31日已发行普通股总数的百分比ST(Ii)本公司董事会决定的普通股数量。根据2020年计划,可供发行的普通股最大数量为。19,479,699截至2021年1月1日的股票.截至2021年6月30日,16,385,899根据2020年计划,普通股被保留用于额外的赠与。
2017年度股票期权计划(“2017年度期权计划”)经董事会批准后于2017年11月13日生效,并在2020年度计划通过之前,作为公司高管和其他符合条件的员工股票和现金激励薪酬计划的总括计划。“2017年股票期权计划”(以下简称“2017期权计划”)经董事会批准后于2017年11月13日生效,并在2020年计划通过之前,作为公司高管和其他符合条件的员工股票和现金激励薪酬计划的总括计划。根据2017年期权计划可发行的普通股总股数不得超过8,470,000股份。截至2021年6月30日,128,928普通股保留用于2017年期权计划下的额外授予。该公司授予的所有股票期权的行权价均等于或高于截至授予日该公司普通股的估计公允市值。不是期权是在截至2021年6月30日的6个月内授予的。
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表汇总了截至2021年6月30日的六个月的退货目标期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 集料 固有的 价值 (单位:万人) |
杰出,2020年12月31日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.8 | | $ | 85,444 | |
授与 | — | | | — | | | | | — | |
练习 | — | | | — | | | | | — | |
没收 | — | | | — | | | | | — | |
未完成,2021年6月30日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.3 | | $ | 98,904 | |
2021年6月30日可行使的期权 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
已归属或预计将于2021年6月30日归属 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
大约有一美元33.0截至2021年6月30日,与这些回报目标期权相关的未确认补偿支出为100万美元。上表中的内在价值总和代表期权持有人在所有期权持有人都行使期权的情况下本应收到的内在价值总额。
截至2021年6月30日的前六个月,限制性股票单位(RSU)活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 按单位计算 公允价值 |
杰出,2020年12月31日 | 1,293,107 | | | $ | 26.34 | |
授与 | 1,843,500 | | | 34.79 | |
限制失效 | — | | | — | |
没收 | (42,807) | | | 26.33 | |
未完成,2021年6月30日 | 3,093,800 | | | $ | 31.38 | |
2020年计划下的RSU按比例超过四年了。2017选件计划背心下的RSU100%,在一年期这是授予之日的周年纪念日。每个RSU的估计补偿成本,等于授予之日的公允价值,在归属期间以直线基础确认。有一块钱88.0与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总额的百万美元,预计将在加权平均期间确认3.6截至2021年6月30日。
下表汇总了截至2021年6月30日的六个月的基于服务的选项活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 集料 固有的 价值 (单位:万人) |
杰出,2020年12月31日 | 3,546,826 | | | $ | 5.65 | | | 7.1 | | $ | 86,098 | |
授与 | — | | | — | | | | | — | |
练习 | (1,257,440) | | | 5.62 | | | | | 36,219 | |
没收 | — | | | — | | | | | — | |
未完成,2021年6月30日 | 2,289,386 | | | $ | 5.66 | | | 6.6 | | $ | 63,896 | |
2021年6月30日可行使的期权 | 1,524,788 | | | $ | 5.49 | | | 6.4 | | $ | 42,813 | |
已归属或预计将于2021年6月30日归属 | 2,289,386 | | | $ | 5.66 | | | 6.6 | | $ | 63,896 | |
上表中的合计内在价值代表期权持有人如果所有期权持有人在期末最后一天行使期权将收到的总内在价值。截至2021年6月30日的6个月内,授予的基于服务的期权的公允价值总额为$1.3百万美元。有一块钱2.0与基于服务的股票期权相关的未确认薪酬支出,预计将在加权平均期间确认1.5截至2021年6月30日。
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
公司确认以股票为基础的薪酬费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 344 | | | $ | 38 | | | $ | 668 | | | $ | 76 | |
服务 | 75 | | | — | | | 152 | | | — | |
销售和市场营销 | 1,088 | | | 111 | | | 1,930 | | | 222 | |
研发 | 1,153 | | | 141 | | | 1,931 | | | 298 | |
一般事务和行政事务 | 1,446 | | | 474 | | | 2,257 | | | 979 | |
| $ | 4,106 | | | $ | 764 | | | $ | 6,938 | | | $ | 1,575 | |
注11.交易记录。所得税
本公司截至2021年、2021年及2020年6月30日止三个月的实际税率为0.4%和9.6%。截至2021年6月30日的三个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)节、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年6月30日的三个月的实际税率与法定税率不同,主要是由于国内估值免税额的原因。截至2021年6月30日的三个月的有效税率受到美元的影响。0.1百万美元的离散所得税优惠。本公司截至2021年、2021年及2020年6月30日止三个月的年度有效税率为(0.5)%和21.2%。
本公司截至2021年、2021年及2020年6月30日止六个月的实际税率为(0.3)%和23.2%。截至2021年6月30日的6个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)条、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年6月30日的6个月的实际税率与法定税率不同,主要是由于国内估值免税额的原因。截至2021年6月30日的6个月的有效税率受到美元的影响。0.1百万美元的离散所得税优惠。
注12。关联方交易
该公司向JAMF Nation Global Foundation(“JNGF”)承诺捐款$0.2百万美元和$0.3截至2021年6月30日的三个月和前六个月分别为100万美元。“公司”就是这么做的。不是Idon‘我不会就截至2020年6月30日的三个月和六个月向JNGF做出任何承诺。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司累计应计美元0.6百万美元和$0.9分别涉及JNGF认捐的100万美元,这些认捐包括在综合资产负债表的应计负债中。该公司与一家关联方为少数股东的实体签订了威斯康星州Eau Claire写字楼的持续租赁协议。有关本租赁协议的进一步讨论,见附注6。本公司可以在正常业务过程中与董事或高级管理人员也可能担任本公司董事或高级管理人员的其他公司进行交易。本公司按惯例条款进行这些交易。
Vista是一家总部位于美国的投资公司,控制着拥有该公司多数股权的基金。本公司已支付咨询服务和其他与Vista和Vista关联公司提供的服务相关的费用。该公司在这些服务方面的总开支不足$0.1截至2021年6月30日的三个月和六个月为100万美元。该公司在这些服务方面的总开支为$0.1百万美元和$0.3截至2020年6月30日的三个月和前六个月分别为100万美元。公司只有不到$0.1截至2021年6月30日和2020年12月31日,与这些费用相关的应付账款均为100万美元。
该公司还与Vista附属公司有收入安排。该公司确认与这些安排有关的收入为#美元。0.3截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月均为100万美元,0.5百万美元和$0.6截至2021年6月30日和2020年6月30日的前6个月分别为600万美元。该公司有$0.2百万美元和$0.3截至2021年6月30日和2020年12月31日,与这些协议相关的应收账款分别为100万美元。
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
此外,该公司还在正常业务过程中支付与Vista关联公司的服务费用。该公司与Vista关联公司提供服务所产生的总费用为$0.3百万美元和$0.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为100万美元和0.5百万美元和$0.3截至2021年6月30日和2020年6月30日的前6个月分别为600万美元。公司只有不到$0.1截至2021年6月30日,与这些费用相关的应付账款为百万美元,0.1截至2020年12月31日,与这些费用相关的应付账款为100万美元。
于二零二零年七月二十七日终止及全数偿还前,本公司与贷款人财团订立一项本金为$的定期贷款安排(“优先定期贷款”)及循环信贷安排。205.0百万及本金承诺额$15.0分别为百万美元。在截至2020年6月30日的三个月零六个月里,Vista的附属公司获得了$0.8百万美元和$1.6他们持有的优先定期贷款部分的利息分别为100万英镑。
13. 后续事件
2021年7月1日,根据截至2021年5月5日的协议和合并计划条款(“合并协议”),公司完成了先前宣布的对Wandera,Inc.(“Wandera”)的收购。根据合并协议的条款,公司支付的现金代价总额为#美元。409.22,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000总对价包括首期付款#元。359.22000万美元的成交和递延对价50.0300万美元,以美元支付25.02021年10月1日和2021年12月15日递增3.8亿。收购的资金来自手头的现金和下文所述的新定期贷款安排下的借款。
关于完成对Wandera的收购,本公司于2021年7月1日签订了信贷协议修正案,修订了本公司现有的新信贷协议。信贷协议修正案规定了一项新的364本金总额为$的天期定期贷款安排(“新定期贷款安排”)250.0以与本公司现有的新循环信贷安排基本相同的条款和条件,支付1,700万美元。新定期贷款工具到期日为2022年5月4日。
由于收购结束后的时间有限,ASC 805所需的信息尚未提供,并将在随后的时间段披露。
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。本季度报告10-Q表格中除有关历史事实的陈述外,其他所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述提供了与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务有关的当前预期和预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能有”、“可能”以及与任何关于未来经营或财务业绩或其他事件的时间或性质的讨论有关的其他类似含义的词语和术语。例如,我们做出的所有与我们的估计和预计成本、支出、现金流、增长率和财务结果有关的陈述,或者我们对未来运营、增长计划或战略的计划和目标,都是前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们预期的大不相同,包括:
•JAMF实现收购Wandera的潜在利益的能力;
•与JAMF整合Wandera的业务、团队和技术有关的其他风险;
•当前新冠肺炎疫情对我们运营和财务状况的影响;
•客户对苹果的不满或其他影响苹果服务和设备的负面事件的潜在影响,以及企业未能采用苹果产品;
•苹果在特性和功能上的变化对我们的工程重点或产品开发工作的潜在不利影响;
•我们与苹果持续关系的变化;
•我们不是与苹果公司任何排他性协议或安排的一方;
•我们在一定程度上依赖渠道合作伙伴来销售和分销我们的产品;
•如果用户认为我们的产品是设备故障的原因,声誉损害的影响;
•我们通过研发努力成功开发新产品或对现有产品进行实质性改进的能力;
•我们继续吸引新客户的能力;
•我们留住现有客户的能力;
•我们向现有客户销售附加功能的能力;
•我们有能力履行订阅协议下的服务级别承诺;
•正确估计市场机会和预测市场增长的能力;
•与不能继续保持我们最近的增长速度相关的风险;
•我们收入的很大一部分依赖于我们的一种产品;
•我们扩大业务规模和管理开支的能力;
•我们有能力改变我们的定价模式,如果有必要的话,以赢得竞争;
•我们的云服务因托管我们的云服务的第三方数据中心(包括Amazon Web Services(“AWS”))的任何中断、容量限制或干扰而延迟或中断的影响;
•我们维护、提升和保护我们品牌的能力;
•我们维持企业文化的能力;
•JAMF Nation在我们扩大业务的过程中蓬勃发展的能力;
•发布在JAMF Nation上的不准确、不完整或误导性内容的潜在影响;
•我们有能力提供高质量的支持;
•与潜在收购和资产剥离相关的风险和不确定性,包括但不限于对持续运营的中断;管理层从日常责任中转移;对我们财务状况的不利影响;被收购企业未能推进我们的战略;协同效应的不确定性;人事问题;由此产生的诉讼和在尽职调查过程中未发现的问题;
•我们能够预测和响应快速发展的技术趋势和客户不断变化的需求;
•我们与现有公司和新公司竞争的能力;
•不利的一般和行业特定经济和市场条件的影响;
•减少IT开支的影响;
•我们吸引和留住高素质人才的能力;
•与客户面临的竞争挑战相关的风险;
•我们的销售周期往往很长且不可预测的影响;
•我们发展和扩大市场和销售能力的能力;
•与向新的和现有的企业客户销售相关的风险;
•与免费试用和其他入站、潜在客户销售策略相关的风险;
•与我们合同中的赔偿条款相关的风险;
•我们的管理团队管理上市公司的经验有限;
•任何灾难性事件的影响;
•全球经济状况的影响;
•与网络安全事件相关的风险;
•产品中真实或可感知的错误、故障或错误的影响;
•与我们的技术或基础设施相关的中断或性能问题的影响;
•普遍中断对数据传输的影响;
•与严格和不断变化的隐私法律、法规和标准以及与数据隐私和安全相关的信息安全政策和合同义务相关的风险;
•与知识产权侵权、挪用或其他索赔相关的风险;
•我们对第三方软件和知识产权许可证的依赖;
•我们获得、保护、执行和维护我们的知识产权和专有权利的能力;
•与我们在产品中使用开源软件相关的风险;以及
•本公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”一节和其他部分披露的其他因素,以及我们随后发布的10-Q表格季度报告补充的其他因素。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测,这些预算和预测基于许多详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的,但我们警告说,很难预测已知因素的影响,我们不可能预测所有可能影响我们实际结果的因素。可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重要因素或警告性声明,在我们的Form 10-K年度报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们随后的Form 10-Q季度报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”项下进行了披露。归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性声明,都明确地受到这些警告性声明以及我们在提交给证券交易委员会的其他文件和公共通讯中不时做出的其他警告性声明的限制。您应该在这些风险和不确定性的背景下评估所有前瞻性陈述。
我们提醒您,上面提到的重要因素可能并不包含对您重要的所有因素。此外,我们不能向您保证,我们将实现我们预期或预期的结果或发展,或者即使实质上实现了这些结果或发展,也不能保证它们将以我们预期的方式导致后果或影响我们或我们的运营。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求,否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下面的讨论和分析总结了影响我公司截至以下期间的综合经营结果、财务状况、流动性和现金流的重要因素。下面的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本Form 10-Q季度报告中其他地方的相关注释以及我们的合并财务报表和Form 10-K年度报告中的相关注释一起阅读。讨论包含前瞻性陈述,这些陈述基于管理层的信念,以及我们管理层所做的假设和目前可获得的信息。由于各种因素的影响,实际结果可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同,这些因素包括本Form 10-Q季度报告、截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告以及随后的Form 10-Q季度报告中题为“风险因素”和“前瞻性陈述”的章节中以下讨论的内容。
以下讨论和分析已更新,以反映对以前发布的合并财务报表的修订,以纠正前期错误,本公司得出的结论是,这些错误无论是单独还是总体上都没有导致其先前发布的合并财务报表出现重大错报。有关此次修订的更多信息包括在本季度报告10-Q表第I部分第1项中的综合财务报表的“注1-呈报基础和业务描述”中。
概述
我们是苹果企业管理的标配,我们的云软件平台是全球唯一垂直聚焦的苹果基础设施和规模化安全平台。我们帮助企业、医院、学校和政府机构等组织连接、管理和保护云中的苹果产品、应用程序和企业资源,而无需触摸设备。有了JAMF的软件,苹果设备可以被部署到收缩包装盒中全新的员工手中,在第一次开机时进行自动设置和个性化设置,并在设备的整个生命周期内持续管理。
JAMF成立于2002年,大约在同一时间,苹果正在引领一场行业转型。苹果通过专注于创造卓越的消费者体验,改变了人们获取和利用技术的方式。随着Mac、iPod、iPhone和iPad等革命性产品的发布,苹果打造了世界上最有价值的品牌,并在日常生活中变得无处不在。
我们通过专注于成为苹果在企业中的首要解决方案来建立我们的公司。通过与苹果的长期合作关系,我们积累了丰富的苹果技术经验和专业知识,使我们有能力充分、快速地利用和扩展苹果产品、操作系统和服务的功能。这些专业知识使我们能够在苹果提供新的创新和操作系统发布的那一刻就为它们提供全面的支持。这种专注使我们能够为苹果在企业中创造一流的用户体验。
我们通过订阅模式、通过直销团队、在线和间接渠道合作伙伴(包括苹果)销售SaaS解决方案。我们的多维入市模式和云部署产品使我们能够通过我们的软件解决方案接触到世界各地的大大小小的所有组织。因此,随着苹果在企业中的势头不断增强,我们的客户群继续快速增长和扩大。
2021年7月1日,我们完成了对Wandera的收购,Wandera是移动设备零信任云安全和访问领域的领先者,扩大了我们在苹果企业管理领域的领先地位。此次收购使我们能够帮助IT和安全团队保护设备、数据和应用程序,同时通过市场上最强大和可扩展的苹果企业管理平台扩展预期的苹果体验。我们用手头的现金和新定期贷款机制下的借款为收购提供资金。有关收购和债务融资的更多信息,请参阅本季度报告表格10-Q中第一部分第1项所列合并财务报表的“附注13-后续事项”。
对新冠肺炎的回应
随着社交距离措施的实施,以遏制新冠肺炎的传播,我们制定了强有力的业务连续性计划,包括针对所有员工的全球在家工作政策。随着世界各地的情况继续波动,随着某些地区疫苗接种的增加,以及对变种(如Delta变种)的持续不确定性,各国政府和组织做出了相应的反应,调整了他们的限制和指南。我们的重点仍然是促进员工的健康和安全,服务我们的客户,并确保
业务连续性。我们在个案基础上仔细评估和重新评估条件,以确定员工何时可以安全返回我们的办公室,因此我们重新开设了我们在捷克共和国、香港和某些美国办事处的办事处。随着我们逐步重新开设其他办事处,我们将实施我们为JAMF未来工作重新设想的框架,该框架植根于一种灵活的混合模式,这种模式基于数字优先的心态,将员工的选择、健康和安全放在首位。由于不同地区的复苏速度不同,我们继续评估重新开放剩余设施和恢复员工商务旅行的计划。我们相信,我们的内部云优先技术平台可以无缝过渡到混合工作环境,而不会对我们的业务产生任何实质性影响,这突显了我们业务模式的弹性。我们的产品组合和平台使我们的商业客户能够继续努力在混合环境中工作,我们的K-12和高等教育客户能够提供远程学习,我们的医疗保健客户能够通过远程医疗模式提供高质量的医疗服务,这是一种概念化并发布的解决方案。在.期间在当前的大流行之后。我们相信,像我们这样的企业非常适合在客户专注于有效远程开展业务的当前环境中导航,同时对我们核心产品的潜在需求保持相对不变。
虽然到目前为止,我们还没有受到新冠肺炎大流行的不利影响,但新冠肺炎大流行最终影响我们业务的程度仍然取决于美国和世界各地未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性和不可预测性,包括可能出现的关于病毒变体的新信息,以及控制和治疗病毒所需的行动等。尽管新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩的最终影响仍不确定,但持续和旷日持久的公共卫生危机,如新冠肺炎疫情,可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。有关更多信息,请参阅截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中包含的“风险因素-与我们的业务、运营和行业相关的风险-新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营业绩、财务状况和前景产生实质性不利影响”。
影响我们业绩的关键因素
我们历史上的财务业绩一直是,我们预计未来的财务业绩将是由我们以下能力推动的:
吸引新客户。我们吸引新客户的能力取决于许多因素,包括我们定价和解决方案的有效性、我们竞争对手产品的功能和定价、我们营销努力的有效性、我们的渠道合作伙伴在销售、营销和部署我们的软件解决方案方面的有效性,以及面向中小企业和企业的Apple设备和服务市场的增长。维持我们的增长需要新客户继续采用我们的平台。随着我们进一步渗透我们的潜在市场,我们打算继续投资于建立品牌知名度。我们打算通过继续在我们的直销和营销方面进行大量和有针对性的投资来扩大我们的客户基础,以吸引新客户,并推动人们对我们的软件解决方案的更广泛的认识。“
在我们的客户群中扩张。我们在现有客户群中增加收入的能力取决于许多因素,包括他们对我们的软件解决方案和支持的满意度、我们竞争对手产品的功能和定价,以及我们通过开发新产品和功能以及解决其他使用案例来有效增强我们平台的能力。我们的客户通常会从一开始的小部署开始,然后在意识到我们的平台的好处后,在企业中更广泛地使用他们的产品。我们相信,我们的“土地和扩张”业务模式使我们能够有效地增加现有客户群的收入。我们打算继续投资于提高人们对我们的软件解决方案的认识,创建更多的使用案例,并开发更多的产品、特性和功能,我们相信这些都是扩大我们现有客户群使用我们的软件解决方案的重要因素。我们相信,我们以美元为基础的净留存率证明了我们有能力保留和扩大现有客户群对我们软件解决方案的使用。
保持产品创新和技术领先。我们的成功取决于我们保持产品创新和技术领先的能力,以保持我们的竞争优势。我们相信,我们已经建立了一个高度差异化的平台,我们打算通过额外的创新进一步扩大对我们平台的采用。虽然我们JAMF Pro产品的订阅销售占了我们收入的大部分,但我们打算继续投资于构建更多的产品、特性和功能,以扩展我们的功能,并促进我们的平台扩展到新的使用案例。我们未来的成功取决于我们向新老客户成功开发、营销和销售更多产品的能力。例如,2018年,我们推出了JAMF Connect,为用户提供使用单一身份与企业资源的无缝连接;2019年,我们推出了JAMF Protect,通过定制远程监控和威胁检测和防御,为MacOS团队创造了前所未有的可见性,从而将苹果的安全和隐私模型扩展到企业团队。2021年7月,我们完成了对Wandera的收购,这增强了我们的苹果企业管理平台,并通过扩张机会巩固了我们在安全和移动领域的地位。Wandera解决方案
包括威胁防御、数据策略和专用访问,这使我们能够独一无二地定位于应对数字转型、远程工作和零信任网络访问的趋势。
继续加大对增长的投资力度。我们有效投资促进增长的能力取决于许多因素,包括我们用收入增长抵消运营费用预期增长的能力,我们高效或有效地将研发预算用于引人注目的创新和技术的能力,我们准确预测成本的能力,以及我们在员工人数扩大时保持企业文化的能力。我们计划继续投资我们的业务,这样我们就可以利用我们的市场机会。我们打算扩大我们的销售团队,以扩大我们的中端市场和企业客户的规模,并吸引新客户。我们希望继续在市场营销方面进行有重点的投资,以提高品牌知名度,提高我们客户获取模式的有效性。我们还打算继续增加研发团队的员工人数,以开发新的和改进的产品、特性和功能。虽然这些投资可能会增加我们的运营费用,从而在短期内对我们的运营业绩产生不利影响,但我们相信它们将为我们的长期增长做出贡献。
继续进行国际扩张。我们在任何地区的国际增长将取决于我们有效实施我们的业务流程和进入市场战略的能力、我们适应市场或文化差异的能力、总体竞争格局、我们在销售和营销渠道上的投资能力、各地区苹果设备和服务的成熟度和增长轨迹以及我们的品牌知名度和认知度。我们计划继续对我们的国际销售和营销渠道进行投资,以利用这一市场机会,同时根据当地市场动态完善我们的入市方式。虽然我们相信,随着国际市场对JAMF认识的提高,全球对我们平台的需求将会增加,但我们在国际上开展业务的能力将需要相当大的管理层关注和资源,并面临着在多语言、文化、海关、法律和监管体系(包括数据传输和隐私方面)、替代纠纷体系和商业市场的环境中支持不断增长的业务的特殊挑战。此外,全球对我们平台的需求和我们国际业务的增长取决于苹果产品在国际市场的市场采用率。我们对Wandera的收购进一步扩大了我们的国际影响力。Wandera是一家全球性公司,在伦敦、布尔诺和旧金山设有重要办事处。
通过我们的合作伙伴网络增强我们的产品。我们的成功不仅取决于我们在创新、扩大规模和直接接触更多客户方面的独立努力,也取决于我们的合作伙伴能否继续在企业中获得份额。以用户为重点,并成为关键技术之间的桥梁-苹果和微软就是两个例子-我们觉得我们可以帮助其他市场参与者利用JAMF的力量为企业用户提供更多服务。我们将继续投资于与我们现有的关键合作伙伴的关系,培育和发展新的关系,并在全球范围内这样做。我们将继续投资开发“加一”解决方案和工作流程,帮助将我们的软件解决方案与其他公司提供的解决方案联系在一起。
关键业务指标
除GAAP财务信息外,我们还审查几个运营和财务指标,包括以下关键指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
设备数量
我们相信,我们在软件平台上增加设备数量的能力是我们业务增长和未来商机的关键指标。我们将任何特定期间结束时的设备定义为客户拥有的设备,该设备根据有效订阅或支持和维护协议至少拥有一个JAMF产品,或者具有合理的续订概率。我们将任何特定期间结束时的客户定义为截至测量日期至少有一项有效订阅或支持和维护协议的实体,或具有合理续订概率的实体。当我们将单独开具发票的每个实体、子公司、部门或部门视为单个客户时,具有独立子公司、部门或部门的单个组织可能代表多个客户。如果客户通过我们的渠道合作伙伴订阅我们的平台,则每个最终客户将单独计算。单个客户可能在一台设备上有多个JAMF产品,但我们仍然只会将其算作一台设备。
截至2021年6月30日和2020年6月30日,设备数量分别为2320万台和1720万台,同比增长35%。我们已经看到教育技术和设备的增长率特别强劲
自从新冠肺炎的爆发增加了组织对远程连接、管理和保护其苹果设备的需求以来,移动工作变得越来越重要。
年度经常性收入
年度经常性收入(“ARR”)代表截至期末的所有订阅、支持和维护合同的年化价值。ARR可缓解季节性、合同期限以及基于期限的许可证和SaaS订阅的销售组合造成的波动。ARR没有任何标准化的含义,因此不太可能与其他公司提出的同名措施相提并论。应独立于收入和递延收入来看待ARR,并且不打算与这两个项目合并或替换这两个项目中的任何一个。ARR不是预测,我们的客户可能会延长或不会延长或续订报告期末用于计算ARR的有效合同。
截至2021年和2020年6月30日,我们的ARR分别为333.0美元和241.0美元,同比增长38%.我们ARR的增长主要是由我们的高设备扩展率、我们的新标识获取以及向我们的客户群追加销售和交叉销售产品所推动的。
基于美元的净留存率
为了进一步说明我们的客户关系的“土地和扩展”经济,我们检查了我们的客户增加他们的软件解决方案订阅的速度。我们以美元为基础的净留存率衡量了我们通过扩大使用我们的软件解决方案来增加现有客户群收入的能力,但被与我们签订的订阅合同没有续签或续订金额较低的客户所抵消。
我们计算一个期末的以美元为基础的净保留率,从所有客户队列中截至该期末前12个月的ARR开始(“前期ARR”)。然后,我们计算截至本期末这些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何扩张,扣除过去12个月的收缩或自然减员,但不包括本期新客户的ARR。然后,我们将本期ARR除以上期ARR,得出以美元为基础的净留存率。
在截至2021年和2020年6月30日的过去12个月里,我们基于美元的净保留率分别为119%和117%。我们以美元计算的高净留存率主要归因于设备的扩张。我们相信,我们能够向客户群交叉销售我们的新解决方案,特别是JAMF Connect和JAMF Protect,这将继续支持我们以美元计算的高净留存率。
非GAAP财务指标
除了根据GAAP确定的结果外,我们认为非GAAP毛利润、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业收入利润率、非GAAP净收入和调整后EBITDA的非GAAP衡量标准在评估我们的经营业绩时是有用的。我们认为,当非GAAP财务信息综合起来时,可能会对投资者有所帮助,因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性,并有助于与其他公司进行比较,其中一些公司使用类似的非GAAP信息来补充其GAAP结果。非GAAP财务信息仅供补充信息之用,不应被视为根据GAAP列报的财务信息的替代品,可能不同于其他公司使用的同名非GAAP衡量标准。下面提供了每个非GAAP财务指标与根据GAAP陈述的最直接可比财务指标的对账。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标,以及这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的协调情况。
非GAAP毛利
非GAAP毛利和非GAAP毛利率是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的毛利或毛利率的替代指标。我们将非GAAP毛利定义为毛利,
根据摊销费用和基于股票的薪酬费用进行调整。我们将非GAAP毛利率定义为非GAAP毛利占总收入的百分比。
我们使用非GAAP毛利和非GAAP毛利率来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,并编制和批准我们的年度预算。我们相信,非GAAP毛利和非GAAP毛利率对我们和我们的投资者来说是帮助评估我们核心经营业绩的有用指标,因为它提供了与我们过去的财务业绩和会计期间之间的一致性和直接可比性,因为该指标消除了基于股票的薪酬费用的可变性和所收购的开发技术的摊销的影响,这些非现金支出可能会因为与整体经营业绩无关的原因而波动。虽然收购的开发技术的摊销费用不包括在非GAAP毛利中,但与收购的开发技术相关的收入反映在非GAAP毛利润中,因为这些资产为我们创造了收入。
非GAAP毛利和非GAAP毛利率作为分析工具有局限性,您不应孤立地考虑它们,或将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,非GAAP毛利和非GAAP毛利率不应被视为GAAP确定的毛利或毛利率的替代品,也不应被视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
非GAAP毛利与毛利(GAAP最直接的可比性指标)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
毛利 | $ | 66,896 | | | $ | 48,636 | | | $ | 130,367 | | | $ | 93,674 | |
摊销费用 | 2,860 | | | 2,678 | | | 5,637 | | | 5,355 | |
基于股票的薪酬 | 419 | | | 38 | | | 820 | | | 76 | |
非GAAP毛利 | $ | 70,175 | | | $ | 51,352 | | | $ | 136,824 | | | $ | 99,105 | |
非GAAP毛利率 | 81% | | 82% | | 82% | | 81% |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
非GAAP营业收入
非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的营业收入(亏损)或营业收入(亏损)利润率的替代指标。我们将非GAAP营业收入定义为营业收入(亏损),经摊销费用、基于股票的补偿费用、与收购相关的费用、与收购相关的派息、与我们的二次发行相关的成本、与基于股票的补偿相关的工资税和法定准备金进行了调整。2021年第一季度,我们开始将与股票薪酬相关的工资税从我们的非GAAP衡量标准中剔除,因为这些费用与基础股权奖励的行使或归属以及我们普通股在归属或行使时的价格挂钩。因此,这些税收在任何特定时期都可能不同,与我们业务的财务和经营业绩无关。在2021年第一季度之前,与股票薪酬相关的工资税并不重要。我们将非GAAP营业收入利润率定义为非GAAP营业收入占总收入的百分比。
我们使用非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期经营计划。我们相信,非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率有助于在一致的基础上比较我们在不同时期的经营业绩,当与我们根据GAAP编制的业绩相结合时,有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。而获得的商标、客户关系和开发的技术的摊销费用是
从非GAAP营业收入中剔除,与获得的商标、客户关系和开发的技术相关的收入反映在非GAAP营业收入中,因为这些资产为我们创造了收入。
非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率作为分析工具具有局限性,您不应单独考虑它们,或将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率不应被视为GAAP确定的营业收入(亏损)或营业收入(亏损)利润率的替代,也不应被视为我们盈利能力的衡量标准。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
非GAAP营业收入与营业收入(亏损)(GAAP最直接的可比性衡量标准)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:千) |
营业收入(亏损) | $ | (16,055) | | | $ | 3,744 | | | $ | (20,248) | | | $ | (3,749) | |
摊销费用 | 8,483 | | | 8,312 | | | 16,887 | | | 16,663 | |
基于股票的薪酬 | 4,106 | | | 764 | | | 6,938 | | | 1,575 | |
收购相关费用 | 2,215 | | | 1,636 | | | 2,325 | | | 3,236 | |
收购相关溢价 | 3,937 | | | (3,700) | | | 4,237 | | | (3,700) | |
报价成本 | 594 | | | — | | | 594 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 221 | | | — | | | 616 | | | — | |
法定准备金 | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | — | |
非GAAP营业收入 | $ | 7,701 | | | $ | 10,756 | | | $ | 15,549 | | | $ | 14,025 | |
非GAAP营业收入利润率 | 9% | | 17% | | 9% | | 11% |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
非GAAP净收入
非GAAP净收入是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的净亏损的替代方案。我们将非GAAP净收益定义为净亏损,经摊销费用、股票补偿费用、外币交易损失、债务清偿损失、收购相关费用、收购相关派息、与我们二次发行相关的成本、与基于股票的补偿相关的工资税、法定准备金、离散税目和所得税拨备(福利)调整后为净亏损。
我们使用非GAAP净收入来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期经营计划。我们相信,非GAAP净收入有助于在一致的基础上比较我们在不同时期的经营业绩,当与我们根据GAAP编制的业绩相结合时,有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。虽然获得的商标、客户关系和开发的技术的摊销费用不包括在非GAAP净收入中,但与获得的商标、客户关系和开发的技术相关的收入反映在非GAAP的净收入中,因为这些资产为我们创造了收入。
非GAAP净收入作为一种分析工具有其局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,非GAAP净收入不应被视为由GAAP确定的净亏损的替代,也不应被视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
非GAAP净收益与净亏损(GAAP最直接的可比性衡量标准)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
净损失 | $ | (16,467) | | | $ | (834) | | | $ | (21,056) | | | $ | (10,330) | |
摊销费用 | 8,483 | | | 8,312 | | | 16,887 | | | 16,663 | |
基于股票的薪酬 | 4,106 | | | 764 | | | 6,938 | | | 1,575 | |
外币交易损失 | 308 | | | 13 | | | 526 | | | 317 | |
收购相关费用 | 2,215 | | | 1,636 | | | 2,325 | | | 3,236 | |
收购相关溢价 | 3,937 | | | (3,700) | | | 4,237 | | | (3,700) | |
报价成本 | 594 | | | — | | | 594 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 221 | | | — | | | 616 | | | — | |
法定准备金 | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | — | |
离散税目 | (101) | | | 108 | | | (51) | | | (277) | |
所得税拨备(福利)(3) | — | | | (1,486) | | | — | | | (3,828) | |
非GAAP净收入 | $ | 7,496 | | | $ | 4,813 | | | $ | 15,216 | | | $ | 3,656 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(3) 于截至二零二零年六月三十日止三个月及六个月,非公认会计准则净收入调整的相关税项影响乃使用适用司法管辖区各自的法定税率计算,与我们于二零二零年全年约25%的年度有效税率并无重大差异。截至2021年6月30日的三个月和六个月,我们的年度有效税率受到国内估值免税额变化的影响。因此,我们在截至2021年6月30日的三个月和六个月使用了零税率,因为这个税率与我们的法定税率有很大不同。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的净亏损的替代方案。我们将调整后的EBITDA定义为净亏损,经利息支出、净额、所得税收益、折旧和摊销费用、股票补偿费用、外币交易损失、债务清偿损失、收购相关费用、收购相关派息、与我们二次发售相关的成本、与基于股票的补偿相关的工资税和法定准备金进行了调整。
我们使用调整后的EBITDA来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期经营计划。我们相信,调整后的EBITDA有助于在一致的基础上比较我们在不同时期的经营业绩,当与我们根据公认会计原则编制的业绩结合起来看时,有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。
调整后的EBITDA作为一种分析工具有其局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,调整后的EBITDA不应被视为GAAP确定的净亏损的替代,也不应被视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
调整后的EBITDA与净亏损(GAAP最直接的可比性指标)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
净损失 | $ | (16,467) | | | $ | (834) | | | $ | (21,056) | | | $ | (10,330) | |
利息支出,净额 | 167 | | | 4,690 | | | 222 | | | 9,468 | |
所得税拨备(福利) | (63) | | | (89) | | | 60 | | | (3,113) | |
折旧费用 | 1,271 | | | 1,189 | | | 2,651 | | | 2,507 | |
摊销费用 | 8,483 | | | 8,312 | | | 16,887 | | | 16,663 | |
基于股票的薪酬 | 4,106 | | | 764 | | | 6,938 | | | 1,575 | |
外币交易损失 | 308 | | | 13 | | | 526 | | | 317 | |
收购相关费用 | 2,215 | | | 1,636 | | | 2,325 | | | 3,236 | |
收购相关溢价 | 3,937 | | | (3,700) | | | 4,237 | | | (3,700) | |
报价成本 | 594 | | | — | | | 594 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 221 | | | — | | | 616 | | | — | |
法定准备金 | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 8,972 | | | $ | 11,981 | | | $ | 18,200 | | | $ | 16,623 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
经营成果的构成要素
收入
我们在履行履约义务时确认ASC 606项下的收入。我们的收入主要来自SaaS订阅和支持和维护合同的销售,其次是内部部署订阅和永久许可证和服务的销售。
订阅。订阅收入包括SaaS订阅以及支持和维护合同的销售。我们主要以一年的合同期销售我们的软件解决方案。我们通常每年预先开具SaaS订阅费、支持和维护费的发票,并在适用的协议期限内按比例确认收入,前提是所有其他收入确认标准均已满足。在2020年第四季度,我们在追溯的基础上将内部部署订阅收入中的许可部分从许可收入重新分类为合并运营报表中的订阅收入。请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项中的合并财务报表“附注1--业务列报和说明的依据”中的其他信息。假设满足所有收入确认标准,则预先确认内部部署订阅收入的许可证部分。有关更多信息,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关键会计政策”。我们预计,随着我们扩大客户群,订阅收入将随着时间的推移而增加,因为面向新客户的销售预计将主要是SaaS订阅。
驾照。许可收入包括主要销售给现有客户的JAMF Pro产品的内部永久许可收入。假设所有收入确认标准都满足,我们会预先确认许可证收入。我们预计许可证收入将减少,因为对新客户的销售主要是基于云的订阅安排,因此反映在订阅收入中。
服务。服务收入主要包括为我们的客户提供的专业服务,以配置和优化我们的软件解决方案的使用,以及与我们的软件解决方案的操作相关的培训服务。我们的服务按固定费用定价,通常在服务交付之前开具发票。收入在提供服务时确认。我们预计服务收入占总收入的比例将下降,因为对我们服务的需求预计不会以与我们订阅解决方案的需求相同的速度增长。
收入成本
订阅费。订阅收入成本主要包括与支持我们的订阅、支持和维护安排相关的员工的员工补偿成本、我们的客户成功职能,以及与我们的云服务相关的第三方托管费。员工薪酬和相关成本包括员工的现金薪酬和福利,以及相关的间接成本。我们预计,以绝对美元计算,订阅收入成本将增加,但相对于我们业务的增长幅度,订阅收入占订阅收入的比例将保持相对一致。
服务成本。服务成本收入主要包括与提供专业服务和培训直接相关的员工薪酬成本、第三方集成商成本以及其他相关管理成本。我们预计,相对于我们服务业务的减少,服务成本收入以绝对值计算将会下降。
毛利
毛利润(即收入减去收入成本)一直并将继续受到各种因素的影响,包括基于云的订阅客户组合、与支持我们的云解决方案相关的成本、我们扩大客户支持团队的程度,以及我们可以通过技术改进提高技术和基础设施效率的程度。我们预计我们的毛利按绝对美元计算将会增加。
运营费用
销售部和市场部。销售和营销费用主要包括员工薪酬成本、销售佣金、一般营销和促销活动成本、与差旅有关的费用和分配的管理费用。销售佣金以及相关的工资税和退休计划缴款是获得客户合同的增量,将在估计为5年的受益期内递延和摊销。我们预计,随着我们扩大销售人员和营销努力,我们的销售和营销费用在绝对美元的基础上将会增加。销售佣金以及相关的工资税和退休计划缴费(合在一起,合同成本)是获得客户合同的增量,它们被资本化。
研究和开发。研发费用主要由人员成本和已分配的管理费用组成。我们将继续投资于创新,以便为我们的客户提供新的解决方案,并增强我们现有的解决方案。有关更多信息,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“业务合作-研究与开发”。我们预计,随着我们业务的增长,按绝对美元计算,这类投资将会增加。
一般和行政。一般和行政费用主要包括公司人员的员工薪酬成本,如我们的高管、人力资源、设施、会计和财务、法律和合规以及信息技术部门的员工薪酬成本。此外,一般和行政费用包括与收购有关的费用,主要由第三方费用组成,如法律和会计费用,以及或有对价的调整。一般和行政费用还包括在二次发行中发生的成本。我们预计,随着业务的增长,特别是在我们继续投资于技术基础设施和扩大全球业务的情况下,我们的一般和行政费用将以美元为基础增加。此外,我们作为上市公司运营会产生额外的一般和行政费用,包括遵守适用于在国家证券交易所上市的公司的规则和法规的成本,与根据SEC的规则和法规承担合规和报告义务相关的成本,以及增加的保险、投资者关系和会计费用。
摊销。摊销费用主要包括对获得的商标、客户关系和开发技术的摊销。
利息支出,净额
除利息支出外,净额主要包括我们在信贷安排下未偿还借款的利息支付以及相关递延融资成本的摊销。见“流动性和资本资源计划--信贷安排”.
外币交易损益
我们的报告货币是美元。我们所有国际业务的功能货币是美元。我公司对外业务的资产、负债、收入和费用按照美国会计准则第830号主题重新计量。
外币事务。重新计量调整在合并经营报表中记为外币交易损益。
所得税(拨备)优惠
所得税(规定)福利主要包括与美国联邦和州所得税相关的所得税,以及我们开展业务的外国司法管辖区的所得税。
其他收入
其他收入主要包括转租租金收入。转租于2020年第二季度终止。
经营成果
下表列出了我们在指定时期的综合运营报表数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
综合运营报表数据: | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 80,718 | | | $ | 58,600 | | | $ | 155,200 | | | $ | 112,804 | |
服务 | 3,929 | | | 2,632 | | | 7,932 | | | 6,719 | |
许可证 | 1,591 | | | 1,032 | | | 3,833 | | | 2,794 | |
总收入 | 86,238 | | | 62,264 | | | 166,965 | | | 122,317 | |
收入成本: | | | | | | | |
订阅费(3)(5)(不包括如下所示的摊销费用) | 13,875 | | | 8,740 | | | 25,889 | | | 17,988 | |
服务成本(3)(5)(不包括如下所示的摊销费用) | 2,607 | | | 2,210 | | | 5,072 | | | 5,300 | |
摊销费用 | 2,860 | | | 2,678 | | | 5,637 | | | 5,355 | |
总收入成本 | 19,342 | | | 13,628 | | | 36,598 | | | 28,643 | |
毛利 | 66,896 | | | 48,636 | | | 130,367 | | | 93,674 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销(3)(4)(5) | 32,617 | | | 20,781 | | | 62,784 | | | 43,785 | |
研发(3)(4)(5)(6) | 17,203 | | | 11,949 | | | 32,829 | | | 24,587 | |
一般事务和行政事务(3)(4)(5)(6) | 27,508 | | | 6,528 | | | 43,752 | | | 17,743 | |
摊销费用 | 5,623 | | | 5,634 | | | 11,250 | | | 11,308 | |
总运营费用 | 82,951 | | | 44,892 | | | 150,615 | | | 97,423 | |
营业收入(亏损) | (16,055) | | | 3,744 | | | (20,248) | | | (3,749) | |
利息支出,净额 | (167) | | | (4,690) | | | (222) | | | (9,468) | |
外币交易损失 | (308) | | | (13) | | | (526) | | | (317) | |
其他收入,净额 | — | | | 36 | | | — | | | 91 | |
所得税(拨备)利益前亏损 | (16,530) | | | (923) | | | (20,996) | | | (13,443) | |
所得税(拨备)优惠 | 63 | | | 89 | | | (60) | | | 3,113 | |
净损失 | $ | (16,467) | | | $ | (834) | | | $ | (21,056) | | | $ | (10,330) | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(3)包括基于股票的薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 344 | | | $ | 38 | | | $ | 668 | | | $ | 76 | |
服务 | 75 | | | — | | | 152 | | | — | |
销售和市场营销 | 1,088 | | | 111 | | | 1,930 | | | 222 | |
研发 | 1,153 | | | 141 | | | 1,931 | | | 298 | |
一般事务和行政事务 | 1,446 | | | 474 | | | 2,257 | | | 979 | |
| $ | 4,106 | | | $ | 764 | | | $ | 6,938 | | | $ | 1,575 | |
(4)包括与基于股票的薪酬相关的工资税,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
销售和市场营销 | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
研发 | 24 | | | — | | | 117 | | | — | |
一般事务和行政事务 | 138 | | | — | | | 353 | | | — | |
| $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 616 | | | $ | — | |
(5)包括折旧费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 249 | | | $ | 245 | | | $ | 512 | | | $ | 500 | |
服务 | 38 | | | 50 | | | 81 | | | 107 | |
销售和市场营销 | 524 | | | 472 | | | 1,098 | | | 998 | |
研发 | 277 | | | 281 | | | 582 | | | 594 | |
一般事务和行政事务 | 183 | | | 141 | | | 378 | | | 306 | |
| $ | 1,271 | | | $ | 1,189 | | | $ | 2,651 | | | $ | 2,505 | |
(6) 包括与收购相关的费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
研发 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | |
一般事务和行政事务 | 2,174 | | | 1,636 | | | 2,284 | | | 3,236 | |
| $ | 2,215 | | | $ | 1,636 | | | $ | 2,325 | | | $ | 3,236 | |
一般和行政管理还包括截至2021年6月30日的三个月的与收购相关的派息和法律准备金分别为390万美元和420万美元,截至2021年6月30日的六个月分别为420万美元和420万美元。一般和行政部门还包括截至2020年6月30日的前三个月和六个月与收购相关的溢价370万美元(370万美元)。与收购相关的溢价是截至2021年6月30日的三个月和六个月的支出,而上一年同期的福利反映了由于我们的JAMF Protect产品的销售增长而导致的Digita收购或有负债的公允价值变化。
下表列出了我们的合并运营报表数据,以所示期间总收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 (2) | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (AS占其总营收的个百分点) |
综合运营报表数据: | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
订阅 | 94 | % | | 94 | % | | 93 | % | | 92 | % |
服务 | 4 | | | 4 | | | 5 | | | 6 | |
许可证 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
总收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 16 | | | 14 | | | 16 | | | 15 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 4 | |
摊销费用 | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 4 | |
总收入成本 | 22 | | | 22 | | | 22 | | | 23 | |
毛利 | 78 | | | 78 | | | 78 | | | 77 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 38 | | | 34 | | | 37 | | | 36 | |
研发 | 20 | | | 19 | | | 20 | | | 20 | |
一般事务和行政事务 | 32 | | | 10 | | | 26 | | | 15 | |
摊销费用 | 7 | | | 9 | | | 7 | | | 9 | |
总运营费用 | 97 | | | 72 | | | 90 | | | 80 | |
营业收入(亏损) | (19) | | | 6 | | | (12) | | | (3) | |
利息支出,净额 | — | | | (7) | | | — | | | (8) | |
外币交易损失 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
其他收入,净额 | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(拨备)利益前亏损 | (19) | | | (1) | | | (13) | | | (11) | |
所得税(拨备)优惠 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
净损失 | (19) | % | | (1) | % | | (13) | % | | (8) | % |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 (2) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
SaaS订阅以及支持和维护 | $ | 72,121 | | | $ | 52,830 | | | $ | 19,291 | | | 37 | % | | $ | 138,897 | | | $ | 102,494 | | | $ | 36,403 | | | 36 | % |
内部部署订阅 | 8,597 | | | 5,770 | | | 2,827 | | | 49 | | | 16,303 | | | 10,310 | | | 5,993 | | | 58 | |
订阅收入 | 80,718 | | | 58,600 | | | 22,118 | | | 38 | | | 155,200 | | | 112,804 | | | 42,396 | | | 38 | |
专业服务 | 3,929 | | | 2,632 | | | 1,297 | | | 49 | | | 7,932 | | | 6,719 | | | 1,213 | | | 18 | |
永久许可证 | 1,591 | | | 1,032 | | | 559 | | | 54 | | | 3,833 | | | 2,794 | | | 1,039 | | | 37 | |
非订阅收入 | 5,520 | | | 3,664 | | | 1,856 | | | 51 | | | 11,765 | | | 9,513 | | | 2,252 | | | 24 | |
总收入 | $ | 86,238 | | | $ | 62,264 | | | $ | 23,974 | | | 39 | % | | $ | 166,965 | | | $ | 122,317 | | | $ | 44,648 | | | 37 | % |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2) 包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的总收入增加了2,400万美元,增幅为39%。由于订阅收入、服务收入和许可证收入增加,整体收入有所增加。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月里,订阅收入占总收入的94%。订阅收入的增长是由设备扩张、新客户的增加和交叉销售推动的。服务收入增加是培训课程收入增加的结果,这一点在去年同期受到新冠肺炎的影响。由于现有客户获得了额外的许可证,许可证收入有所增加。
截至2021年6月30日的6个月,总收入比截至2020年6月30日的6个月增加了4460万美元,增幅为37%。由于订阅收入、服务收入和许可证收入增加,整体收入有所增加。截至2021年6月30日的6个月,订阅收入占总收入的93%,而截至2020年6月30日的6个月,这一比例为92%。订阅收入的增长是由设备扩张、新客户的增加和交叉销售推动的。服务收入增加是培训课程收入增加的结果,这一点在去年同期受到新冠肺炎的影响。由于现有客户获得了额外的许可证,许可证收入有所增加。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | $ | 13,875 | | | $ | 8,740 | | | $ | 5,135 | | | 59 | % | | $ | 25,889 | | | $ | 17,988 | | | $ | 7,901 | | | 44 | % |
服务成本(不包括摊销费用,如下所示) | 2,607 | | | 2,210 | | | 397 | | | 18 | | | 5,072 | | | 5,300 | | | (228) | | | (4) | |
摊销费用 | 2,860 | | | 2,678 | | | 182 | | | 7 | | | 5,637 | | | 5,355 | | | 282 | | | 5 | |
总收入成本 | $ | 19,342 | | | $ | 13,628 | | | $ | 5,714 | | | 42 | % | | $ | 36,598 | | | $ | 28,643 | | | $ | 7,955 | | | 28 | % |
毛利率 | 78% | | 78% | | | | | | 78% | | 77% | | | | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的收入成本增加了570万美元,增幅为42%,原因是订阅收入成本和服务收入成本上升。订阅收入成本增加了510万美元,增幅为59%,主要原因是员工薪酬成本增加了170万美元以支持订阅客户群的增长,第三方托管费增加了240万美元以支持我们的增长,计算机硬件和软件成本增加了40万美元以支持业务增长,以及基于股票的薪酬支出增加了30万美元。由于服务收入增加,服务成本收入增加了40万美元,增幅为18%。
由于订阅收入成本上升,截至2021年6月30日的6个月,收入成本比截至2020年6月30日的6个月增加了800万美元,增幅为28%。订阅收入成本增加了790万美元,增幅为44%,主要原因是员工薪酬成本增加了320万美元,以支持订阅客户群的增长,第三方托管费用增加了360万美元,因为我们增加了容量以支持我们的增长,计算机硬件和软件成本增加了30万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了30万美元,基于股票的薪酬支出增加了60万美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,总毛利率均为78%。截至2021年和2020年6月30日的前六个月,总毛利率分别为78%和77%,因为我们的收入增长速度快于实现收入所需的成本。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 (2) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | $ | 32,617 | | | $ | 20,781 | | | $ | 11,836 | | | 57 | % | | $ | 62,784 | | | $ | 43,785 | | | $ | 18,999 | | | 43 | % |
研发 | 17,203 | | | 11,949 | | | 5,254 | | | 44 | | | 32,829 | | | 24,587 | | | 8,242 | | | 34 | |
一般事务和行政事务 | 27,508 | | | 6,528 | | | 20,980 | | | NM | | 43,752 | | | 17,743 | | | 26,009 | | | NM |
摊销费用 | 5,623 | | | 5,634 | | | (11) | | | — | | | 11,250 | | | 11,308 | | | (58) | | | (1) | |
运营费用 | $ | 82,951 | | | $ | 44,892 | | | $ | 38,059 | | | 85 | % | | $ | 150,615 | | | $ | 97,423 | | | $ | 53,192 | | | 55 | % |
NM没有意义。
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2) 包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
销售部和市场部。与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的销售和营销费用增加了1180万美元,即57%,这主要是由于员工人数增长推动的员工薪酬成本增加了710万美元,营销成本增加了160万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了100万美元,基于股票的薪酬支出增加了100万美元。营销成本增加的主要原因是以获取新客户为重点的需求激发计划、广告和品牌宣传活动的增加。
截至2021年6月30日的前六个月,销售和营销费用比截至2020年6月30日的前六个月增加了1,900万美元,增幅为43%,这主要是由于员工人数增长推动的员工薪酬成本增加了1,280万美元,营销成本增加了300万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了130万美元,以及基于股票的薪酬支出增加了170万美元,但由于新冠肺炎导致差旅减少,与差旅相关的支出减少了100万美元,部分抵消了这一增长。营销成本增加的主要原因是以获取新客户为重点的需求激发计划、广告和品牌宣传活动的增加。
研究和开发。与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的研发费用增加了530万美元,增幅为44%,这主要是由于员工人数增加导致员工薪酬成本增加了290万美元,外部服务增加了80万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了60万美元,股票薪酬支出增加了110万美元。
截至2021年6月30日的前六个月,研发费用与截至2020年6月30日的前六个月相比增加了820万美元,增幅为34%,这主要是由于员工人数增加导致员工薪酬成本增加510万美元,外部服务增加150万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加60万美元,以及基于股票的薪酬支出增加160万美元,但由于新冠肺炎导致差旅相关费用减少40万美元,这部分抵消了这一增加。
一般和行政。与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的一般和行政费用增加了2100万美元。增加的主要原因是增加了3.2美元。
为支持我们的持续增长而增加的员工薪酬成本增加了180万美元,作为上市公司运营导致的额外支出180万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了70万美元,基于股票的薪酬支出增加了90万美元,与收购相关的支出增加了60万美元,与发售成本相关的增加了60万美元,法定准备金增加了420万美元,与收购相关的溢价增加了760万美元。
截至2021年6月30日的前6个月,与截至2020年6月30日的前6个月相比,一般和行政费用增加了2600万美元。增加的主要原因是员工薪酬成本增加了590万美元,以支持我们的持续增长,上市公司的运营增加了380万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了160万美元,股票薪酬支出增加了130万美元,与发行成本相关的增加了60万美元,法定准备金增加了420万美元,与收购相关的溢价增加了790万美元,但被收购减少了90万美元部分抵消了
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
利息支出,净额 | $ | 167 | | | $ | 4,690 | | | $ | (4,523) | | | (96) | % | | $ | 222 | | | $ | 9,468 | | | $ | (9,246) | | | (98) | % |
在截至2021年6月30日的三个月中,利息支出净额比截至2020年6月30日的三个月减少了450万美元,降幅为96%,反映了优先定期贷款安排的偿还。
利息支出,与截至2020年6月30日的前六个月相比,截至2021年6月30日的前六个月净减少920万美元,或98%,反映了优先定期贷款安排的偿还。
外币交易损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 (1) | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
外币交易损失 | $ | 308 | | | $ | 13 | | | $ | 295 | | | NM | | $ | 526 | | | $ | 317 | | | $ | 209 | | | 66 | % |
NM没有意义。
(1) 包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月外币交易损失增加了30万美元。
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月外币交易损失增加了20万美元,增幅为66%。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
其他收入,净额 | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | (36) | | | (100) | % | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | (91) | | | (100) | % |
截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他收入净额减少是由于我们在2020年第二季度终止了转租。
所得税(拨备)优惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 变化 | | 截至六个月 六月三十日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 (2) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
所得税(拨备)优惠 | $ | 63 | | | $ | 89 | | | $ | (26) | | | (29) | % | | $ | (60) | | | $ | 3,113 | | | $ | (3,173) | | | NM |
NM没有意义。
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月,已进行修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,所得税优惠均为10万美元。截至2021年和2020年6月30日止三个月的有效税率分别为0.4%和9.6%。截至2021年6月30日的三个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)节、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年6月30日的三个月的有效税率受到10万美元离散所得税优惠的影响。本公司截至2021年、2021年及2020年6月30日止三个月的年度有效税率分别为(0.5%)及21.2%。
截至2021年和2020年6月30日的6个月,所得税(拨备)福利分别为10万美元和310万美元。截至2021年和2020年6月30日止六个月的有效税率分别为(0.3%)和23.2%。截至2021年6月30日的6个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)条、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年6月30日的6个月的有效税率受到10万美元离散所得税优惠的影响。
流动性与资本资源
一般信息
截至2021年6月30日,我们的主要流动性来源是现金和现金等价物总计2.265亿美元,这些现金和现金等价物是为了营运资本目的持有的,以及我们新的循环信贷安排的可用余额,如我们合并财务报表附注7所述。我们的现金等价物包括货币市场基金和/或在购买三个月或更短时间内原始或剩余到期日的美国国债。我们来自运营的正现金流使我们能够继续进行投资,以支持我们的业务增长。我们预计,除了现金和现金等价物外,我们的运营现金流将使我们能够在未来继续进行此类投资。
我们相信,我们的现金和现金等价物、我们的新循环信贷安排以及通过销售我们的软件解决方案和服务提供的现金将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求以及我们的偿债需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、支持开发努力的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、新的和增强的产品和服务的推出,以及我们的产品继续被市场接受。未来,我们可能会使用现金收购或投资于互补的业务、服务和技术,包括知识产权。
我们的大多数客户预先支付订阅以及支持和维护合同的费用,其中一部分记录为递延收入。递延收入包括我们订阅的账单费用中未赚取的部分,根据我们的收入确认政策,这些费用后来被确认为收入。截至2021年6月30日,我们已递延营收2.385亿美元,其中1.807亿美元被记录为流动负债,预计将在未来12个月计入营收,前提是所有其他营收确认标准都已满足。
2021年7月1日,我们完成了对Wandera的收购,总对价为4.092亿美元,但需进行合并协议中规定的某些成交调整。总对价包括3.592亿美元的初步成交和递延对价,5000万美元将于2021年10月1日和2021年12月15日以2500万美元的增量支付。我们用手头的现金和公司2.5亿美元的新定期贷款融资为此次收购提供资金。2021年7月1日,本公司签订了《信贷协议修正案》,修订了本公司现有的新信贷协议。信贷协议修正案规定了一项本金总额为2.5亿美元的新的364天新定期贷款安排,其条款和条件与公司现有的新信贷协议基本相同。定期贷款工具到期日为2022年5月4日。
根据信贷协议适用于借款的利率为:(I)基本利率,等于(A)最优惠利率、(B)联邦基金实际利率加0.5%和(C)调整后的伦敦银行间同业拆借利率(以下限为准)中较大者,期限为一个月(信贷协议中定义的每一期限)加1%,(I)基本利率,等于(A)最优惠利率,(B)联邦基金实际利率加0.5%,(C)调整后的libo利率(以下限为准),期限为一个月(信贷协议中定义的每个期限)加1%,或(Ii)经调整的Libo利率(以0.0%为下限)等于适用利息期的Libo利率(定义见信贷协议)乘以法定储备金利率(定义见信贷协议),就第(I)及(Ii)款的每一项而言,加上适用利率(定义见信贷协议)。基本利率贷款的适用利率(I)由年息0.25厘至1.0厘不等,而libo利率贷款的适用利率则由年息1.25厘至2.0厘不等,两者均以高级担保净杠杆率(定义见信贷协议)为基准。
新定期贷款工具下的借款可在任何时间和不时全部或部分偿还,而不需要溢价或罚款,而不需要支付惯常的分手费。新定期贷款融资项下的借款须以实际从股票发行或债券发行(各条款定义见信贷协议)所得款项净额偿还。
现金流
下表汇总了我们的经营、投资和融资活动产生的综合现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) |
| (单位:千) |
经营活动提供的净现金 | $ | 38,022 | | | $ | 9,515 | |
用于投资活动的净现金 | (8,230) | | | (1,366) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 2,084 | | | (2,100) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (259) | | | — | |
现金及现金等价物净增加情况 | 31,617 | | | 6,049 | |
期初现金和现金等价物 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 226,485 | | | $ | 38,424 | |
支付利息的现金 | $ | 6 | | | $ | 9,262 | |
购买设备和改善租赁条件所支付的现金 | 5,211 | | | 1,366 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
经营活动
我们最大的运营现金来源是从客户那里收取的现金用于认购。我们从经营活动中获得的现金主要用于与员工相关的支出、营销费用和第三方托管成本。
截至2021年6月30日的6个月,运营活动提供的净现金为3800万美元,反映我们净亏损2110万美元,调整后的非现金费用为3900万美元,以及我们运营资产和负债变化带来的现金净流入2010万美元。非现金费用主要包括财产、设备和无形资产的折旧和摊销、递延合同成本的摊销、非现金租赁费用、基于股票的补偿以及对我们Digita收益的430万美元的调整。来自经营资产和负债变化的现金净流入的主要驱动因素包括由于订阅收入的增长而增加的递延收入3260万美元,以及由于从我们的客户收到现金的时间安排和更高的收款而减少的220万美元的贸易应收账款。由于资本化成本增加以及预付费用和其他资产增加300万美元,递延合同成本增加1180万美元,部分抵消了这些变化。
截至2020年6月30日的6个月,运营活动提供的净现金为950万美元,反映我们净亏损1030万美元,经非现金费用1860万美元和我们运营资产和负债变化带来的120万美元现金净流入调整后。非现金费用主要包括财产、设备和无形资产的折旧和摊销、递延合同成本的摊销、债务发行成本的摊销、坏账支出和回报的拨备以及基于股票的补偿,部分被递延税款和与我们的Digita分红调整相关的370万美元的利益所抵消。经营资产和负债变化带来的现金净流入的主要驱动因素
包括递延收入增加1680万美元和其他负债增加120万美元。这些变化因递延合同费用增加800万美元、应收贸易账款增加730万美元以及应付账款和应计负债减少220万美元而被部分抵消。
投资活动
在截至2021年6月30日的6个月中,用于投资活动的净现金为820万美元,主要是由于购买了520万美元的设备和租赁改进,主要反映了办公空间以及硬件和软件的更新,以及以300万美元收购了cmdReporter。
在截至2020年6月30日的6个月中,投资活动中使用的净现金为140万美元,原因是购买了设备和租赁改进,以增加办公空间和硬件和软件,以支持我们更多的员工。
融资活动
在截至2021年6月30日的6个月里,融资活动提供的现金净额为210万美元,主要是由于行使股票期权的收益,部分被支付给或有对价的现金、债务发行成本和发售成本所抵消。
在截至2020年6月30日的6个月中,融资活动中使用的净现金为210万美元,这是由于为发行成本支付的现金,但部分被行使股票期权的收益所抵消。
合同义务和承诺
截至2021年6月30日,我们的主要承诺包括办公空间运营租赁项下的义务。在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中,我们披露了截至2020年12月31日的全部合同义务。除上述及在正常业务过程中进行的例行交易外,本公司于截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报所披露的合约责任并无重大变动。
赔偿协议
在正常业务过程中,我们签订不同范围和条款的协议,根据这些协议,我们同意就某些事项赔偿客户、渠道合作伙伴、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方,包括但不限于因违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权、挪用或其他侵权索赔而造成的损失。请参阅截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-我们与客户、渠道合作伙伴和其他第三方的合同中有赔偿条款,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响”。此外,我们已经与我们的董事和某些高管签订了赔偿协议,其中包括要求我们赔偿他们因其董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。根据此类协议,没有要求我们提供赔偿,据我们所知,没有任何索赔可能对我们的综合资产负债表、综合业务表和全面亏损或综合现金流量表产生重大影响。
就业法案
根据“就业法案”的规定,我们目前有资格成为一家“新兴成长型公司”。只要我们是一家“新兴成长型公司”,我们就可以利用适用于其他非“新兴成长型公司”的上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求,减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,免除就高管薪酬举行咨询性“薪酬话语权”投票和就黄金分割进行股东咨询投票的要求。
就业法案还允许像我们这样的新兴成长型公司利用延长的过渡期,遵守适用于上市公司的新的或修订后的会计准则。我们已选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,因此,我们将不会受到相同的新会计准则的约束。
或修订后的会计准则,与其他非延迟遵守该新会计准则或修订后的会计准则的上市公司一样。
2021年6月30日,也就是我们2021年第二财季的最后一天,我们非附属公司持有的普通股市值超过7.0亿美元。因此,自2021年12月31日起,我们将被视为大型加速申报公司,将不再有资格成为新兴成长型公司,并能够利用上述报告要求的豁免或延长的时间表,从我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K开始,遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。
关键会计政策
我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的。根据公认会计原则编制我们的财务报表要求我们作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。我们根据经验和其他我们认为在这种情况下是合理的假设来评估我们的估计,并且我们会在持续的基础上对这些估计进行评估。实际结果可能与这些估计不同,影响我们报告的运营结果和财务状况。
除因采用新会计准则而更新的租赁会计政策外,我们在截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策及估计并无重大变动。有关更多信息,请参阅本季度报告(Form 10-Q)第I部分第1项中包含的合并财务报表的“附注2-重要会计政策摘要”。
近期会计公告
有关我们最近采用的会计声明和最近发布的尚未采用的会计准则的说明,请参阅本季度报告第一部分Form 10-Q中包含的合并财务报表的“附注2-重要会计政策摘要”。
第三项:披露关于市场风险的定量和定性信息
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是由于通胀或利率的潜在变化而造成的敞口。我们不持有用于交易目的的金融工具。
外币兑换风险
我们外国子公司的本位币是美元。我们的大部分销售额都是以美元计价的,因此我们的收入目前不会受到重大外汇风险的影响。我们的运营费用是以我们业务所在国家的货币计价的,这些国家主要在美国,
波兰和荷兰。因此,我们的综合经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动,未来可能会因外汇汇率的变化而受到不利影响。到目前为止,我们还没有就外币风险或其他衍生金融工具达成任何对冲安排。在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内,假设适用于我们业务的外币汇率变化10%,不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
通货膨胀的影响
虽然通胀可能会影响我们的净收入和收入成本,但我们相信,通胀对我们的经营业绩和财务状况的影响(如果有的话)并不是很大。然而,我们不能保证我们的经营业绩和财政状况在未来不会受到通胀的重大影响。
第四项:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持“交易法”下规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”,旨在提供合理的保证,确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于,旨在提供合理保证的控制和程序,确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已积累并传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年6月30日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于下面描述的重大弱点,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序没有生效。尽管财务报告的内部控制存在这样的重大缺陷,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,本季度报告10-Q表格中包含的未经审计的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在各个时期的财务状况、经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不能得到及时预防或发现。由于以下描述的控制缺陷可能导致我们年度或中期财务报表的重大错报,我们认定这一缺陷构成重大缺陷。
在编制截至2021年6月30日的季度的财务报表时,我们发现了会计中与某些佣金相关的错误陈述,这些佣金在前几个时期被错误地资本化。错误陈述是由于对佣金程序的控制不力造成的。我们没有设计或保持有效的控制,以确定哪些佣金应该作为已发生的佣金支出,而不是根据公认会计准则资本化。具体地说,我们不能控制(I)销售和会计团队之间佣金计划变化的沟通,以确定并正确说明财务报表中佣金计划的变化,以及(Ii)审查佣金计划中各个术语对相关会计指导的评估。因此,销售和营销费用被低估,递延合同成本在前几个时期被夸大。这一重大疲软导致我们修订了之前发布的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每个季度以及截至2021年3月31日的季度的合并财务报表。
我们的管理层致力于弥补这一重大弱点,并已确定并开始实施几个步骤,以加强我们的内部控制和佣金流程。到目前为止,我们已经开始采取行动,开始聘请第三方顾问来帮助我们标准化和自动化我们的佣金流程。此外,我们已开始进行有重点的风险评估,以确定针对已确定风险的控制活动。我们还成立了一个由首席财务官和首席运营官组成的指导委员会,以监督和指导我们的补救行动。补救工作仍在进行中,尚未完成。虽然我们打算尽快完成补救程序,但目前我们不能估计需要多长时间才能补救这一重大弱点。在经过一段持续的时间以允许管理层测试纠正措施的设计和操作有效性之前,不会认为重大缺陷已得到补救。此外,我们可能会发现需要额外时间和资源才能补救的其他重大弱点,我们可能会决定采取其他措施来解决这些重大弱点或修改上述补救步骤。在这一弱点得到弥补之前,我们计划继续执行额外的分析和其他程序,以确保我们的合并财务报表是按照公认会计原则编制的。
浅谈内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第II部
其他信息
项目1.提起法律诉讼
本季度报告10-Q表第一部分第一项合并财务报表附注8中的信息在此并入作为参考。
项目1A。风险因素
阅读本季度报告时,应结合我们截至2020年12月31日的Form 10-KFOR年度报告中包含的风险因素,以及我们截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告的补充。除了以下所列风险因素为新的风险因素或含有与本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中标题类似的风险因素有关的变化外,本公司在截至2020年12月31日的Form 10-KFOR年度报告中披露的第1部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素并未发生实质性变化,并在截至2021年3月31日的10-Q表季报中第II部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素补充了这些风险因素。
与我们收购Wandera相关的风险
我们最近对Wandera的收购涉及许多风险,这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响,我们可能无法实现预期的财务和战略目标。
2021年7月1日,根据合并协议的条款,我们完成了之前宣布的对Wandera的收购。收购Wandera涉及某些风险,包括:
•我们未能实现收购Wandera的预期收益或协同效应;
•整合Wandera的人员、运营、技术、解决方案和系统的困难和延迟;
•经营Wandera遇到困难,以推进我们的目标和战略;
•未检测到的错误或未授权使用Wandera解决方案中的第三方代码;
•我们正在进行的业务可能会被中断,我们管理层的注意力可能会被涉及Wandera的过渡或整合活动转移,这可能会推迟创新,等等;
•在Wandera的业务中实施充分和适当的控制、程序和政策方面的挑战;
•在完成与Wandera正在进行的研发相关的项目方面存在潜在困难;
•Wandera关键员工的潜在流失;
•将Wandera的解决方案和服务整合到我们的销售渠道的潜在困难或销售Wandera产品的挑战;
•假定我们不会与Wandera建立预先存在的合同关系,终止或修改这些合同关系可能会对我们的业务造成代价高昂或造成中断;
•为收购Wandera而招致大量债务,这增加了我们的偿债要求、费用和杠杆率;
•向Wandera的员工发放股权奖励,这可能会更快地耗尽我们股东批准的股权激励计划下的可用股票储备;以及
•由于我们在美国以外的员工数量增加,增加了与海外业务相关的风险敞口。
由于这些或其他因素,我们未能成功整合Wandera或实现收购的预期收益,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外,如果我们不能成功整合和运营Wandera,我们可能无法加快我们的战略、增强我们的增长或加快Wandera的增长预期、提供由我们或Wandera的客户购买的补充解决方案、接触新用户和扩大我们的客户基础、在Wandera的市场上有效竞争或实现合并的其他预期好处。
偿还我们因收购Wandera而产生的债务将需要大量现金,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们为收购Wandera支付的对价为4.092亿美元,受合并协议中规定的某些调整的影响。我们用新定期贷款机制的收益为2.5亿美元的对价提供了资金。 在产生与Wandera收购相关的新定期贷款安排之前,我们的负债有限。未来新定期贷款机制和/或其他替代融资导致的杠杆率增加,再加上我们的其他财务义务和合同承诺,可能会对我们的业务产生重要影响。例如,它可以:
•使我们更容易受到美国和世界经济、行业和竞争状况的不利变化以及政府监管的不利变化的影响;
•限制我们计划或应对业务和行业变化的灵活性;
•使我们与负债较少的竞争对手相比处于劣势;
•限制我们为收购、营运资金和其他一般公司目的而借入额外金额的能力。
这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
与我们的财务报告和资本资源相关的风险
我们在财务报告的内部控制中发现了一个重大缺陷,如果我们不能弥补这一重大缺陷,我们可能就不会有能力的准确或及时地报告我们的财务状况或经营结果,这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响,从而影响我们普通股的价值。
正如第一部分第4项“控制和程序”所披露的那样,我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不能得到及时预防或发现。由于以下描述的控制缺陷可能导致我们年度或中期财务报表的重大错报,我们认定这一缺陷构成重大缺陷。关于编制我们截至2021年6月30日的季度的财务报表, 我们发现会计中的错误陈述与某些错误资本化的佣金有关。错误陈述是由于对佣金程序的控制不力造成的。我们没有设计或保持有效的控制,以确定哪些佣金应该作为已发生的佣金支出,而不是根据公认会计准则资本化。具体地说,我们不能控制(I)销售和会计团队之间佣金计划变化的沟通,以确定并正确说明财务报表中佣金计划的变化,以及(Ii)审查佣金计划中各个术语对相关会计指导的评估。因此,销售和营销费用被低估,递延合同成本在前几个时期被夸大。这一重大疲软导致我们修订了之前发布的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每个季度以及截至2021年3月31日的季度的合并财务报表。
我们的管理层致力于弥补这一重大弱点,并已确定并开始实施几个步骤,以加强我们的内部控制和佣金流程。到目前为止,我们已经开始采取行动,开始聘请第三方顾问来帮助我们标准化和自动化我们的佣金流程。此外,我们已开始进行有重点的风险评估,以确定针对已确定风险的控制活动。我们还成立了一个由首席财务官和首席运营官组成的指导委员会,以监督和指导我们的补救行动。补救工作仍在进行中,尚未完成。虽然我们打算尽快完成补救程序,但目前我们不能估计需要多长时间才能补救这一重大弱点。这个
在经过一段持续的时间以允许管理层测试纠正措施的设计和操作有效性之前,不会认为重大缺陷已得到补救。此外,我们可能会发现需要额外时间和资源才能补救的其他重大弱点,我们可能会决定采取其他措施来解决这些重大弱点或修改上述补救步骤。在这一弱点得到弥补之前,我们计划继续执行额外的分析和其他程序,以确保我们的合并财务报表是按照公认会计原则编制的。如果我们对财务报告的内部控制或我们的披露控制和程序不有效,我们可能无法准确报告我们的财务结果,防止欺诈或及时提交我们的定期报告,这可能会导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,并可能导致我们的股价下跌。
作为一家上市公司,我们有义务制定和保持对财务报告的适当和有效的内部控制,以遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条。我们可能不能及时完成对我们财务报告内部控制的分析,这些内部控制可能不被确定为有效,我们的独立注册会计师事务所可能会发布不利意见,这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响,从而影响我们普通股的价值。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制财务报表提供合理保证的过程。我们正处于成本高昂且极具挑战性的编制系统和处理必要文档的过程的早期阶段,这些文档是执行符合萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)第404条所需的评估所必需的。我们可能无法及时完成评估、测试和任何必要的补救。见“-我们已经发现我们在财务报告的内部控制方面存在重大缺陷,如果我们不能弥补这一重大缺陷,我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营结果,这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响,从而影响我们普通股的价值。”如果我们不能断言我们对财务报告的内部控制是有效的,我们可能会失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心,这将导致我们的普通股价格下跌,我们可能会受到SEC的调查或制裁。
根据SOX第404条的规定,我们必须在提交下一份Form 10-K年度报告时,由管理层提交一份报告,其中包括截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。这项评估需要包括披露管理层在财务报告内部控制中发现的任何重大弱点,包括现有的重大弱点,如果不加以补救的话。我们还被要求每季度披露内部控制和程序方面的变化。此外,由于从2021年12月31日起,我们将被视为大型加速申报公司,我们将不再有资格成为新兴成长型公司,我们的独立注册会计师事务所将被要求在我们提交下一份Form 10-K年度报告时,根据SOX第404条,于2021年12月31日报告我们对财务报告的内部控制的有效性。此时,我们的独立注册会计师事务所可能会出具一份不利的报告,如果我们在一段持续的时间内无法补救和/或测试、补救上述现有重大缺陷,或者我们的独立注册会计师事务所对我们的控制记录、设计或操作的水平不满意的情况下,我们的独立注册会计师事务所可能会出具一份不利的报告。
此外,任何重大缺陷的存在,包括我们现有的佣金资本化方面的重大缺陷,或重大缺陷的存在,需要管理层投入大量时间和产生大量费用来补救任何此类重大缺陷或重大缺陷,而管理层可能无法及时补救任何此类重大弱点或重大缺陷。我们对财务报告的内部控制存在任何重大缺陷也可能导致我们的财务报表出现错误,要求我们重新陈述我们的财务报表,导致我们无法履行我们的报告义务,并导致股东对我们报告的财务信息失去信心,所有这些都可能对我们的业务和股票价格产生实质性的不利影响。为了符合上市公司的要求,我们可能需要采取各种昂贵和耗时的行动,例如实施新的内部控制和程序,以及聘请会计或内部审计人员,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
第二项:股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
第三项高级证券的债务违约
没有。
第(4)项:煤矿安全信息披露
不适用。
第五项:信息和其他信息
没有。
项目6.所有展品
以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证物的清单:
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展品 数 | | 描述 |
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2.1 | | 协议和合并计划,日期为2021年5月5日,由JAMF控股公司、JAMF Software,LLC、White Wolf Merge Sub,Inc.、Wandera,Inc.和股东代表服务有限责任公司(通过引用2021年5月11日提交给证券交易委员会的注册人10-Q季度报告中的附件2.1并入)。 |
| | |
10.1 | | 第一修正案,日期为2021年4月22日,是JAMF控股公司和Dean Hager之间的信函协议(通过引用附件10.1并入注册人于2021年4月26日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| | |
10.2 | | 第一修正案,日期为2021年4月22日,是JAMF控股公司和Jill Putman之间的信函协议(通过引用附件10.2并入注册人于2021年4月26日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
| | |
10.3 | | 第一修正案,日期为2021年4月22日,是JAMF控股公司和John Strosahl之间的信函协议(通过引用附件10.3并入注册人于2021年4月26日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| | |
10.4 | | JAMF控股公司(JAMF Holdings,Inc.)以JAMF控股公司(JAMF Holdings,Inc.)为借款人,Juno Intermediate,Inc.为担保人,Juno Parent,LLC为担保人,其其他贷款方、贷款方和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)为行政代理人,于2021年7月1日签署了第1号增量融资修正案。 |
| | |
31.1 | | 兹提交根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易法规则规则第13a-14(A)条对首席执行官的证明。 |
| | |
31.2 | | 兹提交根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易法规则规则第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
| | |
32.1* | | 根据“美国法典”第18编第1350节的规定提交的首席执行官证书。 |
| | |
32.2* | | 现依照“美国法典”第18编第1350节的规定提供首席财务官证明。 |
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
104 | | 交互式数据文件的封面(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
*本合同附件32.1和附件32.2中提供的证明被视为随附于本季度报告的Form 10-Q中,不会被视为就修订后的1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(18)节的目的而言已提交,除非注册人通过引用明确将其并入其中。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| JAMF控股公司(注册人) |
| |
日期:2021年8月20日 | 由以下人员提供: | /s/伊恩·古德金德 |
| | 伊恩·古德金德 |
| | 首席会计官 (首席会计官) |