波提奇金融科技收购公司
公园大道280号3楼
纽约,NY 10017
2021年7月7日
途经埃德加
美国证券交易委员会
公司财务部
能源和运输办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
注意:蒂莫西·柯林斯(Timothy Collins)和劳拉·尼科尔森(Laura Nicholson)
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表格S-1上的注册声明
提交日期为2021年6月21日
第333-257185号档案号
女士们、先生们:
本函件陈述Porage金融科技 收购公司(“本公司”)对贵公司于2021年7月6日致函美国证券交易委员会(“本会”)公司财务部(“职员”) 就上述S-1表格中的注册声明(“注册声明”)的意见所作的回应。
为方便起见,本信函中包含了员工意见的正文 ,我们对以下段落进行了编号,以与员工信函中的编号相对应。 为方便起见,我们还列出了公司对紧接在每个编号为 的意见下面的每条编号意见的回应。
此外,公司已针对员工的意见提交了修订后的注册声明 。
于2021年6月21日提交的S-1表格登记声明
摘要
赎回方式,第27页
1. | 员工评论:我们注意到您披露,如果您不能根据交易所法案下的第14A条与委托书征集同时进行 您的公开股票赎回,您将被要求根据收购要约规则进行赎回。 您的修订和重述 章程大纲和章程细则将要求您根据要约收购规则进行赎回。如果属实,请修改以澄清 如果您不召开股东大会批准业务合并,您将根据要约收购规则进行赎回。 |
响应:本公司 敬告员工,本公司将被要求向其股东提供对任何业务合并进行投票的能力。 因此,预计将召开股东大会,并根据交易所法案第14A条的规定,结合委托书征集来赎回本公司公开发行的股票。 然而,本公司经修订及重述的组织章程大纲及章程细则 亦将规定,可根据证券交易委员会的要约收购规则进行赎回。 我们已相应修订第28、101及146页的注册说明书。
陈列品
2. | 员工评论:我们注意到作为附件10.5提交的 《行政和服务协议表》第3和4节中规定的免责和赔偿条款。请在您的招股说明书摘要中披露此类规定,并 包含相关风险因素披露。 |
响应:公司确认 员工的意见,并已修订了第11、31、75和96页的注册说明书,以包括对这些规定的说明 ,并修订了第42页的风险因素,标题为“我们可能没有足够的资金来满足我们的 董事和高管或我们的赞助商及其附属公司的赔偿要求。“,以强调此类风险也存在于《行政和服务协议》赔偿条款的 上下文中。
我们希望上述内容对 工作人员的意见作出了回应。如果您有任何与本信相关的问题,请致电(713)836-3630联系Debbie Yee,电话:(713)836-3630,电话:(713)836-3630 of Kirkland& Ellis LLP。
诚心 | ||
由以下人员提供: | /s/Ajay Chowdhery | |
阿贾伊·乔德利(Ajay Chowdhery) |
通过电子邮件:
抄送: | 黛比·易(Debbie Yee) |
Kirkland&Ellis LLP