CHCI-202106302021年6月30日2021Q2000129996912-31错误纳斯达克00012999692021-01-012021-06-30Xbrli:共享0001299969美国-GAAP:公共类别成员2021-08-160001299969US-GAAP:CommonClassBMember2021-08-16Iso4217:美元00012999692021-06-3000012999692020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享0001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember2021-06-300001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember2020-12-310001299969美国-GAAP:公共类别成员2020-12-310001299969美国-GAAP:公共类别成员2021-06-300001299969US-GAAP:CommonClassBMember2021-06-300001299969US-GAAP:CommonClassBMember2020-12-3100012999692021-04-012021-06-3000012999692020-04-012020-06-3000012999692020-01-012020-06-300001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember美国-GAAP:首选股票成员2020-12-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-12-310001299969US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001299969美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-01-012021-03-310001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100012999692021-01-012021-03-310001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember美国-GAAP:首选股票成员2021-03-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-03-310001299969US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001299969美国-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-3100012999692021-03-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-04-012021-06-300001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember美国-GAAP:首选股票成员2021-06-300001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-06-300001299969US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001299969美国-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember美国-GAAP:首选股票成员2019-12-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2019-12-310001299969US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001299969美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100012999692019-12-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-01-012020-03-310001299969美国-GAAP:公共类别成员2020-01-012020-03-310001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100012999692020-01-012020-03-310001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember美国-GAAP:首选股票成员2020-03-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-03-310001299969US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001299969美国-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-3100012999692020-03-310001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-04-012020-06-300001299969美国-GAAP:公共类别成员2020-04-012020-06-300001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001299969美国-GAAP:系列CPferredStockMember美国-GAAP:首选股票成员2020-06-300001299969美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-06-300001299969US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001299969US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001299969美国-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300001299969美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-3000012999692020-06-30CHCI:子公司0001299969CHCI:Investors 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PartnersLCMember2019-12-302019-12-300001299969CHCI:DWCOperatingAgreement成员SRT:AffiliatedEntityMember2020-02-070001299969CHCI:HartfordInvestmentMemberSRT:AffiliatedEntityMember2020-02-070001299969CHCI:WallStreetJournalPrimeRateMemberChci:RevolvingCapitalLineOfCreditAgreementMemberSRT:AffiliatedEntityMemberCHCI:Comstock DevelopmentServicesMember2020-03-192020-03-190001299969Chci:RevolvingCapitalLineOfCreditAgreementMemberSRT:AffiliatedEntityMemberCHCI:Comstock DevelopmentServicesMember2020-03-192020-03-190001299969美国-GAAP:SecuredDebtMemberChci:RevolvingCapitalLineOfCreditAgreementMemberSRT:AffiliatedEntityMemberCHCI:Comstock DevelopmentServicesMember2020-03-270001299969SRT:AffiliatedEntityMemberCHCI:Comstock GrowthFundMember2020-04-102020-04-10CHCI:细分市场00012999692021-01-012021-06-2900012999692021-06-302021-06-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
__________________________________________________________________________
表格10-Q
__________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2021年6月30日的季度
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号1-32375
__________________________________________________________________________
Comstock Holding Companies,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________________________________________
| | | | | |
特拉华州 | 20-1164345 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
1900雷斯顿新城广场, 10楼
雷斯顿, 维吉尼亚20190
(703) 230-1985
(主要执行办公室的地址,包括邮政编码和电话号码,包括区号)
__________________________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股票面价值0.01美元 | | CHCI | | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(第232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》规则第312B-2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
|
非加速文件服务器 | ☒ | | 规模较小的报告公司 | ☒ |
|
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年8月16日,8,099,431A类普通股,每股票面价值0.01美元,以及220,250注册人的B类普通股,每股票面价值0.01美元是流通股。
Comstock Holding Companies,Inc.
表格10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | 1 |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计): | 1 |
| | |
| 简明综合资产负债表 | 1 |
| | |
| 简明合并操作报表 | 2 |
| | |
| 简明合并股东权益变动表 | 3 |
| | |
| 现金流量表简明合并报表 | 5 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 24 |
| | |
第二部分-其他资料 | 26 |
| | |
第1项。 | 法律程序 | 26 |
| | |
第六项。 | 展品 | 26 |
| | |
签名 | 28 |
第一部分-财务信息
项目1.编制财务报表
Comstock Holding Companies,Inc.
压缩合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 10,205 | | | $ | 7,032 | |
贸易应收账款 | 26 | | | 62 | |
应收贸易账款关联方 | 3,038 | | | 3,568 | |
预付资产和其他资产 | 265 | | | 215 | |
持有待售流动资产 | 4,100 | | | 1,477 | |
流动资产总额 | 17,634 | | | 12,354 | |
| | | |
递延所得税,净额 | 11,310 | | | — | |
公允价值权益法投资 | 3,652 | | | 6,307 | |
固定资产净额 | 188 | | | 170 | |
经营性租赁使用权资产 | 7,582 | | | 7,914 | |
持有待售的长期资产 | — | | | 1,834 | |
总资产 | $ | 40,366 | | | $ | 28,579 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应计人事费用 | $ | 1,572 | | | $ | 2,333 | |
应付账款和应计负债 | 664 | | | 854 | |
短期经营租赁负债 | 592 | | | 569 | |
| | | |
短期应付票据 | 48 | | | 5 | |
持有待售流动负债 | 2,147 | | | 742 | |
流动负债总额 | 5,023 | | | 4,503 | |
| | | |
长期应付票据-到期应付关联公司 | 5,500 | | | 5,500 | |
| | | |
长期经营租赁负债,扣除当期部分 | 7,059 | | | 7,361 | |
总负债 | $ | 17,582 | | | $ | 17,364 | |
| | | |
承担和或有事项(附注9) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
C系列优先股$0.01面值,20,000,000授权股份,3,440,690已发行、未偿还及清盘优先权为$17,2032021年6月30日和2020年12月31日 | $ | 6,765 | | | $ | 6,765 | |
A类普通股,$0.01面值,59,779,750授权股份,8,093,778和7,953,729已发布,并且8,008,208和7,868,159未偿还日期分别为2021年6月30日和2020年12月31日 | 81 | | | 79 | |
B类普通股,$0.01面值,220,250于2021年6月30日和2020年12月31日授权、发行和发行的股票 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 200,262 | | | 200,147 | |
库存股,按成本计算(85,570A类普通股) | (2,662) | | | (2,662) | |
累计赤字 | (181,664) | | | (193,116) | |
股东权益总额 | $ | 22,784 | | | $ | 11,215 | |
总负债和股东权益 | $ | 40,366 | | | $ | 28,579 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Comstock Holding Companies,Inc.
简明合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 6,324 | | | $ | 4,505 | | | $ | 13,164 | | | $ | 9,939 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
降低成本,降低直接成本 | 5,502 | | | 3,213 | | | 11,580 | | | 7,849 | |
**总务省和行政部 | 322 | | | 390 | | | 631 | | | 707 | |
该公司负责销售和营销。 | 8 | | | 1 | | | 18 | | | 1 | |
营业收入 | 492 | | | 901 | | | 935 | | | 1,382 | |
利息支出 | (58) | | | (77) | | | (116) | | | (226) | |
其他收入,净额 | 29 | | | 28 | | | 18 | | | 25 | |
所得税前持续经营所得 | 463 | | | 852 | | | 837 | | | 1,181 | |
所得税优惠(费用) | 11,316 | | | (13) | | | 11,314 | | | (14) | |
按公允价值列账的权益损失法投资 | (131) | | | (41) | | | (112) | | | (88) | |
持续经营收入 | 11,648 | | | 798 | | | 12,039 | | | 1,079 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (443) | | | 382 | | | (587) | | | 89 | |
净收入 | $ | 11,205 | | | $ | 1,180 | | | $ | 11,452 | | | $ | 1,168 | |
| | | | | | | |
每股收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.42 | | | $ | 0.10 | | | $ | 1.47 | | | $ | 0.13 | |
停产经营 | $ | (0.05) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.07) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
每股收益(亏损) | | | | | | | |
稀释: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.29 | | | $ | 0.10 | | | $ | 1.34 | | | $ | 0.13 | |
停产经营 | $ | (0.05) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.07) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 8,215 | | | 8,056 | | | 8,191 | | | 8,003 | |
稀释加权平均流通股 | 9,061 | | | 8,348 | | | 9,014 | | | 8,294 | |
| | | | | | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Comstock Holding Companies,Inc.
简明合并股东权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | C系列 优先股 | | 甲类 | | B类 | | 其他内容 实缴 资本 | | 财务处 库存 | | 累计 赤字 | | 总计 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
2020年12月31日的余额 | | 3,441 | | | $ | 6,765 | | | 7,953 | | | $ | 79 | | | 220 | | | $ | 2 | | | $ | 200,147 | | | $ | (2,662) | | | $ | (193,116) | | | $ | 11,215 | |
股票补偿和发行 | | — | | | — | | | 143 | | | 2 | | | — | | | — | | | 182 | | | — | | | — | | | 184 | |
通过发行股票结清的应计负债 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
与限制性股票奖励的净股票结算相关的被扣留股份 | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | — | | | — | | | (195) | | | — | | | — | | | (195) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247 | | | 247 | |
2021年3月31日的余额 | | 3,441 | | | $ | 6,765 | | | 8,058 | | | $ | 81 | | | 220 | | | $ | 2 | | | $ | 200,141 | | | $ | (2,662) | | | $ | (192,869) | | | $ | 11,458 | |
股票补偿和发行 | | — | | | — | | | 51 | | | 1 | | | — | | | — | | | 180 | | | — | | | — | | | 181 | |
通过发行股票结清的应计负债 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
与限制性股票奖励的净股票结算相关的被扣留股份 | | — | | | — | | | (16) | | | (1) | | | — | | | — | | | (66) | | | — | | | — | | | (67) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,205 | | | 11,205 | |
2021年6月30日的余额 | | 3,441 | | | $ | 6,765 | | | 8,094 | | | $ | 81 | | | 220 | | | $ | 2 | | | $ | 200,262 | | | $ | (2,662) | | | $ | (181,664) | | | $ | 22,784 | |
Comstock Holding Companies,Inc.
简明合并股东权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | C系列 优先股 | | 甲类 | | B类 | | 其他内容 实缴 资本 | | 财务处 库存 | | 累计 赤字 | | 总计 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
2019年12月31日的余额 | | 3,441 | | | $ | 6,765 | | | 7,850 | | | $ | 78 | | | 220 | | | $ | 2 | | | $ | 199,372 | | | $ | (2,662) | | | $ | (195,198) | | | $ | 8,357 | |
股票补偿和发行 | | — | | | — | | | 52 | | | 1 | | | — | | | — | | | 212 | | | — | | | — | | | 213 | |
通过发行股票结清的应计负债 | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
与限制性股票奖励的净股票结算相关的被扣留股份 | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | |
净损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
2020年3月31日的余额 | | 3,441 | | | $ | 6,765 | | | 7,897 | | | $ | 79 | | | 220 | | | $ | 2 | | | $ | 199,573 | | | $ | (2,662) | | | $ | (195,210) | | | $ | 8,547 | |
股票补偿和发行 | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 204 | | | — | | | — | | | 204 | |
通过发行股票结清的应计负债 | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
与限制性股票奖励的净股票结算相关的被扣留股份 | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,180 | | | 1,180 | |
2020年6月30日的余额 | | 3,441 | | | $ | 6,765 | | | 7,942 | | | $ | 79 | | | 220 | | | $ | 2 | | | $ | 199,767 | | | $ | (2,662) | | | $ | (194,030) | | | $ | 9,921 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Comstock Holding Companies,Inc.
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | |
| 2021 | | 2020 | |
可归因于持续经营的经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | $ | 12,039 | | | $ | 1,079 | | |
调整以将净收入与经营活动中使用的净现金进行核对 | | | | |
摊销折旧费用 | 42 | | | 61 | | |
未合并合资企业的收益,扣除分配后的净额 | 12 | | | 93 | | |
股票薪酬 | 306 | | | 373 | | |
权益法投资的公允价值变动 | 112 | | | 88 | | |
| | | | |
递延所得税,净额 | (11,310) | | | — | | |
营业资产和负债变动情况: | | | | |
应收贸易账款关联方 | 530 | | | 756 | | |
贸易应收账款 | 36 | | | 21 | | |
| | | | |
预付资产和其他资产 | (63) | | | (164) | | |
应计人事费用 | (759) | | | (2,087) | | |
应付账款和应计负债 | (174) | | | 408 | | |
租赁负债 | 51 | | | — | | |
经营活动提供的净现金 | 822 | | | 628 | | |
可归因于持续经营的投资活动的现金流: | | | | |
按公允价值列账的权益法投资分配 | 2,543 | | | 717 | | |
固定资产购置 | (60) | | | (43) | | |
| | | | |
投资活动提供的净现金 | 2,483 | | | 674 | | |
可归因于持续经营的融资活动的现金流: | | | | |
应付票据收益 | 120 | | | 5,554 | | |
应付票据的付款 | (77) | | | (5,750) | | |
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款 | (211) | | | (50) | | |
用于融资活动的净现金 | (168) | | | (246) | | |
可归因于非持续经营的现金流: | | | | |
营业现金流,净额 | 92 | | | (690) | | |
投资现金流,净额 | (36) | | | (30) | | |
融资现金流,净额 | (20) | | | (704) | | |
非持续经营提供(用于)的现金净额 | 36 | | | (1,424) | | |
现金及现金等价物净增(减) | 3,173 | | | (368) | | |
期初现金和现金等价物 | 7,032 | | | 3,511 | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 10,205 | | | $ | 3,143 | | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
支付的利息 | $ | 116 | | | $ | 256 | | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | | |
通过发行股票结清的应计负债 | $ | 14 | | | $ | 40 | | |
免除购买力平价贷款 | $ | 1,954 | | | $ | — | | |
| | | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
合并财务报表附注(未经审计)
1. 陈述的组织和基础
随附的Comstock Holding公司及其附属公司(“Comstock”、“CHCI”或“本公司”)的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)、表格10-Q和S-X规则第8条以及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的其他适用规则和规定编制。此类简明财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有披露。我们认为,所有仅由正常经常性调整组成的调整,被认为是公平列报所必需的,都已包括在随附的未经审计的简明综合财务报表中。自这些简明合并财务报表发布之日起,该公司对后续事件进行了评估,并包括了所有必要的调整和披露。有关详细信息和对我们重要会计政策的讨论(以下讨论除外),请参阅我们在截至2020年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中的经审计的合并财务报表。
康斯托克控股公司成立于2004年,是特拉华州的一家公司,是一家主要专注于华盛顿大都会统计地区的多方面资产管理和服务公司。2021年2月,公司修改了几家子公司的实体名称,作为2021年第一季度启动的运营效率提升的一部分。公司以下子公司的实体名称已变更:(A)CDS Asset Management,LC现为CHCI Asset Management,LC;(B)Comstock Commercial Management,LC现为CHCI Commercial Management,LC;(C)Comstock Residential Management,LC现为CHCI Residential Management,LC;(D)CDS Capital Management,L.C.现为CHCI Capital Management,LC。
本公司通过四主要以房地产为重点的子公司-CHCI Asset Management,LC(“CAM”),CHCI Residential Management,LC,CHCI Commercial Management,LC和Park X Management,LC。这些合并财务报表中提及的“Comstock”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Comstock Holding Companies,Inc.和我们的子公司,除非上下文另有暗示。
该公司的A类普通股在纳斯达克资本市场交易,代码为“CHCI”。
在本季度报告Form 10-Q中,除每股数据、股票期权数量、股票奖励数量或另有说明外,金额均以千计。
截至2020年12月31日的综合资产负债表是从2020年Form 10-K中包含的经审计财务报表得出的。
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月,全面收益等于净收入;因此,附带的精简合并财务报表中不包括单独的全面收益表。
前一期间的若干金额已重新分类,以符合本年度合并综合资产负债表中“应付账款”和“应计负债”的列报方式。重新分类对以前报告的流动负债总额没有影响。
最新发展动态
于2021年4月,本公司接获小企业管理局(“SBA”)通知,本公司的Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款已获豁免,而SBA贷款人已收到全数付款(见附注8-冠状病毒援助及救济及经济保障法)。
2021年6月16日,公司作出战略决策,出售根据资产管理业务的持续增长及其未来前景,康斯托克环境服务有限责任公司(“CES”)是康斯托克的子公司。在列报的所有期间,相关的经营结果在简明综合经营报表上作为非持续经营的收入(亏损)列报。CES的资产和负债也在简明综合资产负债表中指定为持有待售(见附注3-非持续经营)。
预算的使用
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些简明合并财务报表时,我们需要做出影响报告期报告金额的估计和判断。我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他因素作出这些估计和判断。我们会在持续的基础上评估这些估计和判断。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。重大估计用于递延税项资产的估值、商誉减值分析、基于股权的薪酬的估值以及金融工具的公允价值(包括我们权益法投资的公允价值)。
最近采用的会计准则
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,简化了所得税会计,旨在简化与所得税会计相关的各个方面。ASU 2019-12删除了ASC 740所得税中一般原则的某些例外,并澄清和修改了现有的指导方针,以改善一致性应用。ASU 2019-12将在2020年12月15日之后开始的年度报告期内对公共业务实体有效,并在这些期间内的过渡期内生效。自2021年1月1日起,公司采用ASU 2019-12。此次采用并未对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
近期发布的会计准则
2016年6月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2016-13号“金融工具-信贷损失(主题326),金融工具信用损失的衡量”,修改了公司如何确认金融工具的预期信贷损失,以及在每个报告日期延长实体持有的信贷的其他承诺。现行的公认会计原则要求采用一种“已发生损失”的方法,即在损失很可能已经发生之前,禁止公司记录预期损失。ASU 2016-13要求公司使用一种反映当前预期信用损失(CECL)的方法,并要求考虑广泛的合理和可支持的信息来记录和报告信用损失估计,即使CECL离得很远。公司将被要求记录信贷损失拨备,并从资产基础上扣除这一金额。该指南在2022年12月15日之后的财务报表期间对本公司有效,但允许提前采用。该公司目前正在评估这一指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。
我们评估了截至2021年6月30日的三个月和六个月发布或生效的其他会计声明,认为它们要么不适用于我们,要么预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。该公司以前发布和采用的其他标准已在以前提交的文件中披露。
2. 对未合并实体的投资
按公允价值列账的投资
根据投资日期作出的选择,本公司按公允价值报告权益法对房地产企业的投资。对于这类投资,公司在每个报告期通过公允价值的变化增加或减少投资,并在合并综合经营报表中的“按公允价值列账的权益损失法投资”项目中报告公允价值调整。本公司对投资者X的投资(定义见下文)的公允价值变动受分派的影响,因为公允价值基于该实体清盘产生的有限现金流。
投资者X
该公司已选择对Comstock Investors X,L.C.(“Investors X”)的股权方法投资进行会计处理。Comstock Investors X,L.C.(“Investors X”)是一家可变利益实体(“VIE”),以公允价值拥有公司剩余的房屋建筑业务。公允价值是根据标的资产的收入和变现事件的预期未来现金流量使用贴现现金流量模型确定的。预期的未来现金流包括合同固定的收入和支出,以及对目前不存在合同的未来收入和支出的估计。这些估计是基于先前的经验以及可比的第三方数据。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司对投资者X的投资公允价值为$X2.5百万美元和$5.1分别为百万美元。该公司收到的分配金额为#美元。895一千美元2.5在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,107按公允价值计算的千元损失。我们在这个实体中的最大损失敞口仅限于我们的投资。
哈特福德酒店
2019年12月30日,本公司进行了一项与购买位于弗吉尼亚州阿灵顿县克拉伦登地区威尔逊大道3101号的稳定商业写字楼(简称哈特福德)相关的投资。该公司拥有一家2.5该资产的%股权,成本约为$1.2百万美元。本公司已选择按公允价值对哈特福德的权益法投资进行会计处理。公允价值采用收益法和销售可比法模型确定。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司在哈特福德的投资的公允价值为$1.2百万美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司确认亏损$24公允价值上千美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司没有收到任何分销。
权益法投资的公允价值被归类为公允价值层次的第三级。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司对房地产企业的权益法投资公允价值为1美元。3.7百万美元和$6.3分别为百万美元。下表显示了按公允价值报告的公司对房地产企业投资的变化:
| | | | | |
截至2020年12月31日的投资公允价值 | $ | 6,307 | |
分配 | (2,543) | |
公允价值变动 | (112) | |
截至2021年6月30日的投资公允价值 | $ | 3,652 | |
见附注13-关联方交易有关我们以公允价值投资房地产企业的额外讨论。
权益法投资
本公司使用权益会计方法核算其在其产权保险合资企业中的权益,并调整其在收益、亏损和分配中的比例份额的账面价值。在未合并的合资企业中的投资额为$。17一千美元29截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为1000美元,并计入随附的简明综合资产负债表中的“预付资产和其他资产净额”。
公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间从这家未合并的合资企业中获得的收益份额为$30一万两千美元181,000美元分别计入随附的简明综合经营报表中的“其他收益(亏损),净额”。公司截至2020年6月30日的三个月和六个月的收益份额为$18一万两千美元15分别为10000人。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司收取了$30从这家合资企业中拿出1000美元作为投资回报。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内,公司收集不是分发和$108从这家合资企业中拿出1000美元作为投资回报。
3. 停产经营
2021年6月16日,公司做出了继续销售CES的战略决策提供的服务包括咨询、环境研究、补救服务,以及针对可能对环境产生影响的项目的现场解决方案。本公司基于资产管理业务的持续增长和未来前景,决定专注于其核心资产管理业务。行政长官会见标准将被归类为2021年6月的停产运营。 TCES的销售预计将在接下来的几年内完成12月份。
简明综合资产负债表中指定为待售的主要资产和负债类别如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
贸易应收账款 | 2,459 | | | 1,420 | |
应收贸易账款关联方 | 90 | | | 30 | |
预付资产和其他资产 | 66 | | | 27 | |
持有待售流动资产总额 | 2,615 | | | 1,477 | |
| | | |
固定资产净额 | 105 | | | 96 | |
商誉 | 1,377 | | | 1,702 | |
无形资产,净额 | 3 | | | 36 | |
持有待售资产总额 | $ | 4,100 | | | $ | 3,312 | |
| | | |
负债 | | | |
应计人事费用 | $ | 135 | | | $ | 109 | |
应付账款和应计负债 | 1,982 | | | 633 | |
应付票据 | 30 | | | — | |
持有待售负债总额 | $ | 2,147 | | | $ | 742 | |
以下是CES的经营业绩,这些业绩已反映在非持续经营的收入中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 2,626 | | | $ | 1,960 | | | $ | 4,103 | | | $ | 3,491 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
*直接成本--房地产服务 | 1,958 | | | 1,097 | | | 3,045 | | | 2,479 | |
**总务省和行政部 | 653 | | | 247 | | | 1,039 | | | 526 | |
该公司负责销售和营销。 | 132 | | | 220 | | | 280 | | | 379 | |
营业收入 | (117) | | | 396 | | | (261) | | | 107 | |
利息支出 | (1) | | | (16) | | | (1) | | | (31) | |
其他收入 | — | | | 2 | | | — | | | 13 | |
非持续经营收益(亏损),分类亏损前 | (118) | | | 382 | | | (262) | | | 89 | |
持有待售的分类损失 | (325) | | | — | | | (325) | | | — | |
停业收入(亏损) | $ | (443) | | | $ | 382 | | | $ | (587) | | | $ | 89 | |
与CES结果相关的所得税支出不是实质性的。
4. 商誉
商誉是指在企业收购中收购的净资产的总收购价超过其公允价值的部分。收购后,我们进行分析,对被收购公司的有形和可识别的无形资产和负债进行估值。截至收购日期,商誉主要包括因以下原因而产生的协同效应
这两个因素结合在一起,预计将扩大增长和生产机会,并节省企业管理费用。由于在2021年第二季度将消费电子交易归类为非持续经营,该公司按其公允价值减去销售成本计量消费电子交易,并确认了1美元325千元费用,作为持有待售的分类亏损,计入非持续经营收入和商誉调整。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,商誉余额为美元。1.4百万美元和$1.7在简明综合资产负债表上分类为持有待售。
5. 租契
有关安排是否包含租赁及租赁分类(如适用)的决定于租赁开始时作出,届时本公司亦会计量及确认代表本公司使用相关资产权利的ROU资产及代表本公司根据该安排条款支付租赁款项的责任的租赁负债。为了识别
考虑到与本公司租赁相关的ROU资产和租赁负债,本公司选择了实际权宜之计,不确认期限为12个月或以下的短期租赁的ROU资产或租赁负债。租赁期被定义为租赁期的不可取消部分加上延长租期的选择权所涵盖的任何期限,如果有合理确定该选择权将被行使的话。
净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。公司租约中隐含的利率一般不能确定,因此,公司的递增借款利率被用来确定租赁付款的现值。公司递增借款利率的确定需要判断。该公司在确定递增借款利率时,会参考类似的公司信用评级和债券收益率。自2020年11月1日起,在新的十年关于弗吉尼亚州雷斯顿新公司办公室的租赁协议,公司的递增借款利率被确定为4.25%。租约是与我们的首席执行官和家族作为房东控制和拥有的附属公司签订的。本租约被归类为经营性租赁,剩余期限为九年了。这份租约要求我们每年支付固定的租金,并支付我们应分担的公共区域、房地产和水电费。
该公司的租约可以包含各种续签和终止选项。受延长租约选择权制约的期限,如果合理地确定选择权将被行使,则包括在租赁期内。在合理确定不会行使选择权的情况下,受终止租约选择权制约的期限也包括在内。与本公司经营租赁有关的租赁成本一般确认为租赁期内的单一应课差饷租赁费。
与本公司经营租赁相关的租赁成本反映在简明综合经营报表中的“直接成本”内,因为这是根据2019年资产管理协议(“AMA”)应偿还的成本。租赁费如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁成本 | | | | | | | |
固定租赁成本 | $ | 249 | | | $ | — | | | $ | 497 | | | $ | — | |
可变租赁成本 | 88 | | | — | | | 163 | | | — | |
经营租赁总成本 | $ | 337 | | | $ | — | | | $ | 660 | | | $ | — | |
与租赁有关的补充现金流信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 280 | | | $ | — | |
截至2021年6月30日的经营租赁负债到期日如下(单位:千):
| | | | | |
2021 | $ | 449 | |
2022 | 917 | |
2023 | 939 | |
2024 | 961 | |
2025 | 984 | |
此后 | 5,099 | |
租赁付款总额 | 9,349 | |
减去:推定利息 | 1,698 | |
租赁负债现值 | $ | 7,651 | |
6. 收入
该公司的收入主要包括
•资产管理;
•物业管理;
•资本市场;
•租赁;以及
•项目和开发服务。
资产管理
资产管理主要为CDS投资组合提供全面的房地产资产管理服务,代表着随着时间的推移而交付的一系列日常业绩义务。定价包括成本加管理费、市场费率费用或可变对价的市场费率费用形式。本公司的收入以较高者为准。请参阅附注13-关联方交易。
确认的收入金额是在我们控制员工提供的任何服务的基础上按毛数列示的。我们对他们的表现负有义务,我们有能力指导和改变他们的工作方向,并就此类服务的价值进行谈判,这就证明了这一点。在我们不控制交付给客户的第三方服务的情况下,我们报告扣除第三方报销后的收入。与将不同的日常服务的控制权移交给客户相一致,收入通常在每个期间结束时确认与所执行的服务相关的费用。
物业管理
物业管理为写字楼、零售、多户住宅和各种其他类型物业的业主提供现场日常管理服务,代表着一系列随着时间的推移而交付的日常履行义务。定价通常是以每月管理费的形式,基于物业水平的现金收入、管理的面积或其他一些可变指标。项目管理收入还可能包括偿还提供服务人员的工资和相关费用以及分包供应商费用。项目管理服务代表随着时间的推移提供的一系列不同的日常服务。与将不同的日常服务的控制权移交给客户相一致,收入通常在每个期间结束时确认与所执行的服务相关的费用。
在我们控制员工提供的任何服务的情况下,确认的收入总额将显示在毛收入中。我们对他们的表现负有义务,我们有能力指导和改变他们的工作方向,并就此类服务的价值进行谈判,这就证明了这一点。在我们不控制交付给客户的第三方服务的情况下,我们报告扣除第三方报销后的收入。
资本市场
我们为客户提供商业抵押和结构性融资服务。我们通过从第三方贷款人获得成功的商业融资所支付的费用来补偿我们的服务。赚取的费用取决于贷款的资金,这意味着将服务控制权转移给客户。因此,我们通常在贷款融资的时间点履行我们的履约义务,此时有当前的支付权。
租赁
我们为业主、投资者和房地产占有者提供与租赁写字楼、工业和零售空间相关的战略建议和执行。我们的服务是以佣金的形式得到补偿的。我们的佣金在租客签订租约时支付。我们在某个时间点履行我们的履约义务;通常是在合同事件发生时,也就是有当前支付权的地方。
项目和开发服务
我们为房地产业主和占用人提供与办公、工业和零售空间的管理和租赁相关的项目和建设管理服务。我们赚取的费用通常根据项目成本的百分比而变化。我们的服务以管理费的形式得到补偿。项目和施工管理服务代表了随着时间的推移而交付的一系列绩效义务,收入随着时间的推移而确认。
合同费用
租赁和资本市场交易产生的费用,主要是员工佣金,几乎代表了我们获得收入合同的所有增量成本。由于摊销期限为一年或更短时间,我们将这些成本在发生时确认为运营费用。
下表列出了该公司与客户签订的合同销售额,这些合同按类别分类,最能代表销售的性质、数量、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 |
按客户划分的收入 | | | | | | |
关联方 | $ | 6,268 | | | $ | 4,493 | | $ | 13,093 | | | $ | 9,891 | |
商业广告 | 56 | | | 12 | | 71 | | | 48 | |
按客户划分的总收入 | $ | 6,324 | | | $ | 4,505 | | $ | 13,164 | | | $ | 9,939 | |
| | | | | | |
按合同类型划分的收入 | | | | | | |
固定价格 | $ | 873 | | | $ | 1,066 | | $ | 1,688 | | | $ | 2,025 | |
成本加成 | 3,925 | | | 2,758 | | 8,215 | | | 6,191 | |
时间和材料 | 1,526 | | | 681 | | 3,261 | | | 1,723 | |
按合同类型划分的总收入 | $ | 6,324 | | | $ | 4,505 | | $ | 13,164 | | | $ | 9,939 | |
| | | | | | |
截至2021年6月30日的三个月和六个月,6.3百万美元和$13.1我们的收入中分别有100万是通过收入随时间确认的合同赚取的。截至2020年6月30日的三个月和六个月,美元4.1百万美元和$9.4我们的收入中分别有100万是通过收入随时间确认的合同赚取的。
截至2021年6月30日的三个月和六个月,45一千美元54我们分别有数千的收入是通过在某个时间点确认收入的合同赚取的。截至2020年6月30日的三个月和六个月,美元384一千美元571我们分别有数千的收入是通过在某个时间点确认收入的合同赚取的。
7. 债务
应付票据包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
应付票据-到期给关联公司,无担保 | 5,500 | | | 5,500 | |
无担保融资 | 48 | | | 5 | |
应付票据总额 | $ | 5,548 | | | $ | 5,505 | |
截至2021年6月30日,所有借款的净到期日和/或削减义务如下:
| | | | | |
2021 | $ | 48 | |
2022 | — | |
2023 | 5,500 | |
| |
总计 | $ | 5,548 | |
无担保融资
本公司为其专业责任保险单提供资金,这些保险单根据保费融资协议于每年3月1日续签,保费融资协议应在一年学期。截至2020年12月31日,这笔贷款的余额为美元。5一千美元,利率是3.3%。截至2021年6月30日,这笔贷款的余额为美元。48一千美元,利率是2.4%.
应付票据,应付联属公司-无担保
循环资本信用额度
于二零二零年三月十九日,本公司与正大房地产服务有限公司(前身为Comstock Development Services,LC)订立循环资本信贷额度协议(“贷款文件”),据此,本公司取得一笔$10.0百万资本信用额度(Revolver)。根据贷款文件的条款,Revolver规定初始可变利率为华尔街日报最优惠利率加1.00根据Revolver支付的预付款的年利率,每月支付欠款。五年期定期贷款允许期中提款的到期日为12自最初付款日期起数月,除非CDS同意更长的初始期限。*2020年3月27日,该公司借入了$5.5《左轮车》下的百万美元。$5.5借款百万的到期日是2023年4月30日。2021年6月30日和2020年12月30日的实际利率为4.25%.
康姆斯托克增长基金
二零一四年十月十七日,本公司与Comstock Growth Fund,L.C.(“CGF”)订立无抵押本票,据此CGF向本公司提供一笔初始本金为#美元的贷款。10.01000万美元,最高可借款金额不超过$20.01000万美元,三年学期。2014年12月18日,贷款协议被修改和重述,规定最高限额为#美元。252000万。于2018年5月23日,本公司订立会员权益交换及认购协议(“会员权益交换协议”),连同经修订的本票协议,其中一张本金未偿还及应计利息余额为#美元的本票(“CGF票据”)7.7一百万美元被兑换成1,482,300公司C系列不可转换优先股的股票,面值$0.01每股,声明清算价值为$5.00每股(“C系列优先股”),由公司向CDS发行。公司将优先股交换为91.5CGF本票中CDS会员权益的%。同时,CGF期票票面金额降至#美元。5.72000万。于截至2020年12月31日止年度内,CGF票据于到期前偿还。
截至2021年6月30日止三个月及六个月,本公司为所有债务安排支付利息$59一千美元116分别是上千个。截至2020年6月30日止三个月及六个月,本公司为所有债务安排支付利息$77一千美元226分别是上千个。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,该公司做到了不是Idon‘我不会为这辆左轮车支付本金。在截至2020年6月30日的三年和六年中,公司报废了$5.7CGF票据的未偿还借款达百万美元。
8. 冠状病毒艾滋病救助与经济安全法
工资保障计划贷款
为应对新冠肺炎疫情,支付支票保护计划(PPP)根据CARE法案设立,由美国小企业管理局(SBA)管理。符合购买力平价规定的资格要求的公司可以有资格获得由本地贷款人提供的购买力平价贷款,这笔贷款支持工资、租金和公用事业费用(“合格费用”)。如果按照购买力平价的进一步定义,贷款收益被完全用于支付覆盖期间内的合格费用,则购买力平价贷款的全部本金可能有资格获得贷款减免,但可能会根据该组织在覆盖期间与基准期间相比保持的全职员工水平而减少。
2020年4月,该公司收到收益#美元。1.95在MainStreet Bank(“贷款人”)提供的购买力平价(PPP)贷款(“购买力平价贷款”)下,贷款金额为300万美元。根据贷款协议的条款和条件,PPP贷款的期限为两年,年利率为1%,贷款期限的前六个月将推迟本息支付,该贷款期限已根据2020年的Paycheck Protection Program灵活性法案(《灵活性法案》)进行了更新。在截至2020年6月30日的三个月中,该公司将PPP资金确认为抵销费用,当时发生了符合条件的费用。贷款人收到通知称,2021年4月,SBA完全免除了PPP贷款。
9. 承诺和或有事项
诉讼
目前,我们没有受到任何实质性法律程序的影响。在我们的正常业务活动所引起的法律诉讼中,我们不时被列为被告。虽然我们无法准确预测因对我们提出的法律诉讼而可能产生的负债金额(如果有的话),但我们认为此类负债不可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。我们相信,我们已经获得了足够的保险范围、获得赔偿的权利,或者在适当的情况下,已经为任何此类法律程序建立了适当的准备金。
10. 公允价值披露
简明综合资产负债表中报告的现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值是根据其短期到期日对其公允价值的合理估计。固定利率和浮动利率债务的公允价值是基于不可观察到的市场利率(3级投入)。固定利率和浮动利率债务的公允价值是通过对公司目前可用于类似条款贷款的混合借款人利率进行贴现现金流分析来估计的。根据分析,固定利率和浮动利率债务的公允价值接近账面价值。
公允价值估计是根据有关金融工具的相关市场信息在特定时间点作出的。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
以公允价值投资房地产企业
我们以公允价值报告我们在房地产企业中的两项投资。对于这类投资,我们在每个报告期内根据公允价值的变化增加或减少我们的投资,并在简明综合经营报表中报告这些公允价值调整。
对于我们以公允价值进行的房地产投资,我们使用第三级收益法或销售可比法来估计公允价值,以确定公允价值。公允价值估计的关键投入包括各种3级投入,如基础房地产资产和借款的估值,其中纳入了特定于投资的假设,如贴现率、资本化率、租金和费用增长率以及特定于资产的市场借款利率。截至2021年6月30日和2020年12月31日,这些房地产企业的公允价值投资约为美元。3.7百万美元和$6.3分别为百万美元。
非经常性公允价值计量
如确定已发生减值,本公司亦可按公允价值对其非金融资产及负债(包括长期资产等项目)进行非经常性估值。此类公允价值计量使用重大的不可观察的投入,并被归类为第3级。
由于CES被归类为非持续经营,本公司进行了一项中期商誉测试,以确定账面金额是否超过其公允价值减去出售成本。CES的公允价值采用市场法和收益法两种方法确定。市场法是根据市场上其他买家和卖家同意作为可比企业的价格来估计价值的。该公司在估值中使用了一系列EBITDA倍数作为重要投入。收益法利用了诸如贴现率、未来现金流和收入增长率等假设。所有使用的投入都是重要的不可观察的投入,被归类为3级。然后,该公司对使用基于市场和收入的方法确定的价值进行加权,以确定CES的整体公允价值。账面价值$1.7百万美元超过公允价值减去销售成本$1.4百万美元,导致持有待售分类亏损$3251000美元(见附注3--非连续性运营)。
11. 限制性股票、股票期权和其他股票计划
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,本公司发行了不是股票期权和165,809对员工的限制性股票奖励。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内,本公司发行了不是股票期权和630,352对员工的限制性股票奖励。
与限制性股票和股票期权相关的基于股票的补偿费用是根据授予日期在其归属期间的奖励的公允价值确认的。下表反映了所示期间基于库存的报酬的业务简明合并报表行项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
一般事务和行政事务 | $ | 154 | | | $ | 182 | | | $ | 306 | | | $ | 373 | |
根据目前适用于我们针对员工的未偿还限制性股票奖励的净结算程序,在每个结算日期和员工选择时,限制性股票奖励将被预扣,以支付所需的预扣税,这是基于结算日限制性股票奖励的价值,该价值由我们的A类普通股在紧接适用结算日期前一个交易日的收盘价确定。剩余的金额作为我们A类普通股的股份交付给接受者。
截至2021年6月30日,未行使股票期权的加权平均剩余合约期限为6好几年了。截至2021年6月30日和2020年12月31日,1.2百万美元和$1.1与股票期权和限制性股票奖励相关的未确认补偿成本分别为100万美元。
该公司打算在授予限制性股票或行使股票期权后发行其A类普通股的新股。
12. 每股收益(亏损)
用于计算截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的持续经营和非持续经营的基本和稀释(亏损)收入的加权平均股份和股份等价物载于随附的简明综合经营报表。截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的限制性股票奖励、股票期权和认股权证,都包括在使用库存股方法计算的稀释每股收益(亏损)和期间的平均市场价格中,除非它们的纳入是反稀释的。
以下股份等价物已被排除在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的持续运营稀释股份计算中,因为纳入它们将是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
限制性股票奖励 | — | | | 2 | | | — | | | 3 | |
股票期权 | 33 | | | 193 | | | 39 | | | 209 | |
认股权证 | 89 | | | 657 | | | 116 | | | 688 | |
| 122 | | | 852 | | | 155 | | | 900 | |
13. 关联方交易
北京公司总部租赁合同
该公司之前从我们的首席执行官及其家族控制和拥有的一家附属公司租用了公司总部。2020年11月1日,公司根据一项新规定将公司总部迁至新的办公场所。十年与我们的首席执行官和家族作为房东控制和拥有的附属公司签订租赁协议。
资产管理协议(“AMA”)
2018年3月30日,本公司全资拥有的实体CAM与CDS签订AMA。AMA的生效日期为2018年1月2日。根据资产管理协议,CDS已聘请CAM管理和管理CDS的商业地产投资组合,以及CDS和CDS旗下每一家拥有物业的子公司(以下简称CDS)的日常运营
根据资产管理协议的条款,CAM将提供建设、稳定和管理某些资产所需的投资咨询、开发和资产管理服务。
根据AMA,CDS将每年向CAM支付一笔成本加成费用(“年费”),总金额相当于(I)根据AMA专门为CDS投资组合提供服务的人员的雇佣费用,(Ii)本公司与维持其股票在证券交易所上市和履行作为公众公司的监管和报告义务有关的成本和开支,以及(Iii)每年固定支付$。1,000,000.
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司拥有3.0百万美元和$3.6来自关联方的应收账款分别为100万美元,主要与2019年AMA以及关联物业的工资和费用报销有关。由于应收账款的关联方性质,本公司不计入坏账准备。
2019年修订后的资产管理协议(《2019年AMA》)
2019年4月30日,CAM与CDS签订了2019年AMA,CDS对AMA进行了整体修正和重述。根据2019年AMA,CDS将聘请CAM来管理Anchor投资组合以及CDS和CDS的每个拥有财产的子公司(统称为CDS实体)的日常运营。“Anchor Portfolio”由我们目前管理的大部分物业组成。
根据2019年AMA,公司提供与锚投资组合的建设、租赁和稳定以及管理相关的资产管理服务。CDS向本公司及其附属公司支付的年费等于以下两者中较大的一项:(I)相当于(A)等于以下两项中较大者的资产管理费之和2.5锚定资产组合中包括的物业产生的收入的%;(B)相当于以下金额的建筑管理费4与正在开发的锚定组合项目相关的所有成本的%;(C)相当于以下金额的物业管理费1%的锚定投资组合收入,(D)相当于以下金额的收购费0.5收购资产收购价的%;及(F)相当于以下金额的处置费0.5资产出售价格的%;或(Ii)相当于(X)根据2019年资产管理协议(AMA)专门为锚投资组合提供服务的人员的雇佣费用,(Y)公司与维持其股票公开上市和遵守相关监管和报告义务有关的成本和支出,以及(Z)每年固定支付的金额之和:(X)根据2019年资产管理协议(AMA)专门为锚投资组合提供服务的人员的雇佣费用,(Y)公司与维持其股票公开上市和遵守相关监管和报告义务有关的成本和支出,以及(Z)每年固定支付$1,000,000.
除每年支付市场费率费用或成本加费用(定义见2019年AMA)中较大者外,本公司还有权每年获得以下额外费用:(I)相当于10在计算复合优先收益后,组成锚定投资组合的每项房地产资产的自由现金流的百分比8CDS投资资本的%;(Ii)相当于1筹集资本的%;(Iii)相当于#美元的租赁费1.00/SF(新租约)和$0.50/SF用于续签;以及(Iv)与Anchor投资组合相关的双方同意的贷款发放费。
2019年AMA将于2027年12月31日(“初始期限”)终止,较原终止日期2022年12月31日延长,并将自动续签后续附加条款一年除非CDS至少提交2019年AMA不续签的书面通知,否则本协议条款(每个条款均为“延期条款”)180在初始期限或任何延期期限终止日期的前几天。二十四个月在2019年AMA生效日期后,CDS有权在以下情况下无故终止2019年AMA180提前几天书面通知CAM。在发生此类终止的情况下,除了支付截至终止日到期和应付的任何应计年费外,CDS还需要支付相当于(I)终止前一个历年支付给CAM的市场费率费用或成本加费用,以及(Ii)一次性支付激励费(如2019年AMA所定义),就像CDS投资组合在终止日以公平市场价值清算一样;或继续支付激励费。
住宅、商业和停车场物业管理协议
公司与CDS实体拥有的物业签订了单独的住宅物业管理协议,根据这些协议,公司收取管理和运营物业的费用,包括租户通信、公寓租赁、收取租金、大楼维护和日常运营、聘用和监督为大楼提供服务的承包商和供应商,以及预算编制和监督。
公司与CDS实体拥有的物业签订了单独的商业物业和停车场管理协议,根据这些协议,公司收取管理和运营物业写字楼和零售部分的费用,包括租户通信、收取租金、大楼维护和日常运营、聘用和监督为大楼提供服务的承包商和供应商,以及预算编制和监督。
这些物业管理协议分别适用于一年初始术语为连续的、自动的一年续订条款,除非提前终止。根据这些协议,公司通常收取基本管理费
除偿还指定开支(包括本公司雇用于各物业管理及营运的人员的雇佣开支)外,另按物业管理部分租金收入总额的百分比计算。
施工管理协议
公司与CDS实体拥有的物业签订了建设管理协议,根据这些协议,公司收取费用以提供某些建设管理和监督服务,包括对某些租户处所的建筑进行建设监督和管理。*公司根据适用租户租约中规定的建设管理费或监理费,就工程授权下的每次聘用收取单位建设管理费,该费用通常为1%至4承租人改善房屋的总成本(或总硬成本)的%,或双方另有约定的。
业务管理协议
于2019年4月30日,CAM与投资者X订立业务管理协议(“BMA”),根据该协议,CAM将向投资者X提供有关本公司剥离的房屋建设业务的结束及与本公司剥离的土地开发活动相关的服务的资产及专业服务。根据管理协议,投资者X向CAM支付的费用总额为$937,500,须于十五每季度分期付款$62,500每个人。
哈特福德投资公司
2019年12月30日,本公司进行了一项与购买Hartford相关的投资,Hartford是一座位于弗吉尼亚州阿灵顿县克拉伦登地区威尔逊大道3101号的稳定商业写字楼。该公司与购买哈特福德酒店有关的初始投资为#美元1.2百万美元。
在进行这项投资的同时,该公司与Comstock Partners,LC(“Partners”)签订了一项经营协议(“原始经营协议”),组建Comstock 3101 Wilson,LC(“Hartford Owner”),以购买哈特福德酒店。根据原来的经营协议,本公司持有Hartford所有者的少数成员权益,而Hartford所有者的剩余成员权益由合伙人持有,而Partners又是Hartford所有者的经理。在完成对哈特福德的收购时,公司收到了一笔#美元的收购费。500根据哈特福德业主或其联营公司与本公司或其联营公司之间的单独协议,哈特福德业主或其联营公司有权就其物业管理收取资产管理、物业管理、建筑管理及租赁费。该公司还有权获得与投资业绩相关的奖励费用。
2020年2月7日,本公司、合伙人和DWF VI 3101 Wilson Member,LLC(“DWF”)(哈特福德的独立第三方股权投资者)签订了一项有限责任公司协议(“DWC运营协议”),成立DWC 3101 Wilson Venture,LLC(“DWC”),其中包括收购、拥有和持有Hartford所有者的所有权益。为此,在2020年2月7日,哈特福德所有者的原始运营协议被修订和重述(“A&R运营协议”),以纪念公司和合作伙伴将100将其在哈特福德所有者中的会员权益的%转让给DWC。因此,DWC是Hartford所有者的唯一成员。公司和合伙人分别持有DWC的少数会员权益,DWF持有DWC的多数会员权益。该公司在哈特福德的所有权权益仍为2.5%.
私募及承付票
2020年3月19日,公司与CDS签订了贷款文件,据此,公司为Revolver提供了担保。根据贷款文件的条款,Revolver提供了华尔街日报最优惠利率加的初始浮动利率1.00根据Revolver支付的预付款的年利率,每月支付欠款。五年期定期贷款允许期中提款的到期日为12除非CDS同意一个更长的初始期限,否则从最初付款日期起数月。2020年3月27日,该公司借入美元5.5《左轮车》下的百万美元。2020年4月10日,革命者提供给公司的资本被用来报废公司的所有10欠CGF的公司债务百分比。
见注7-债务为进一步描述CGF私募和左轮车。
见附注6-收入有关从关联方获得的收入的详细信息.
14. 所得税
截至2021年6月30日止三个月及六个月,本公司确认递延所得税利益为$11.3百万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月,公司确认递延所得税支出为$1一千美元13分别是上千个。截至2021年和2020年6月30日止六个月的实际税率为(8191.72)%和%(0.85)%。实际税率下降是由于估值免税额的部分释放,如下文进一步讨论的那样。
法定税率和有效税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
联邦法定利率 | 21.00 | % | | 21.00 | % |
州所得税-扣除联邦福利后的净额 | 4.93 | % | | 4.74 | % |
永久性差异 | (60.56 | %) | | 0.16 | % |
返回拨备调整 | — | % | | (2.45 | %) |
更改估值免税额 | (8154.87 | %) | | (18.43 | %) |
其他,净额 | (2.22) | % | | (5.87) | % |
实际税率 | (8191.72) | % | | (0.85) | % |
该公司此前记录了一项估值津贴,以将其递延税项资产降至零。根据2021年6月30日的现有证据,本公司确定与NOL结转相关的部分递延税项资产更有可能在未来期间使用。 该公司在分析时考虑了所有可获得的证据,包括近几年的累计收入和目前对未来收入的预测。本公司的结论是,自本公司于2018年推出经修订的经营策略及相关的长期关联方合约(2019年AMA)以来所取得的累积正面成果,已有足够的正面证据,该合约确立了对未来应纳税所得额的合理预期.因此,公司部分释放了针对这些递延税项资产的估值津贴,并记录了递延所得税收益#美元。11.3截至2021年6月30日的三个月和六个月为100万美元。虽然该公司相信其对未来收入的预测是合理的,但它本身也存在不确定性。如果公司对未来收入的预测低于预期,公司可能需要重新建立估值免税额。
递延所得税反映了用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于所得税的金额之间的临时差异的净税收影响。本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的递延税项资产和负债构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
递延税项资产: | | | |
| | | |
| | | |
净营业亏损和税收抵免结转 | $ | 37,841 | | | $ | 37,899 | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 641 | | | 648 | |
对关联公司的投资 | 299 | | | 264 | |
其他 | 18 | | | 14 | |
折旧及摊销 | 20 | | | 37 | |
| 38,819 | | | 38,862 | |
减值免税额 | (27,500) | | | (38,780) | |
递延税项净资产 | 11,319 | | | 82 | |
递延税项负债: | | | |
商誉摊销 | (9) | | | (103) | |
递延税项净负债 | (9) | | | (103) | |
递延税金净资产(负债) | $ | 11,310 | | | $ | (21) | |
该公司目前约有$146.0在联邦和州的NOL中有100万美元。如果不使用,这些NOL将于2027年开始到期。根据国内收入法典第382条(“第382条”),如果所有权变更被触发,公司的NOL资产和可能的某些其他递延税项资产可能会受损。
该公司评估不确定的税收状况,并已不是T记录了截至2021年6月30日和2020年6月与不确定税收头寸相关的任何应计项目。我们在不同限制法规的司法管辖区提交美国和州所得税申报单。2017年至2020年的纳税年度仍需接受联邦和大多数州税务机关的审查。
15. 分部披露
在2021年6月30日之前,我们通过二细分市场:资产管理和房地产服务。在将CES分类为非连续性运营(包括在房地产服务部分中的注释-非连续性运营)后,我们现在通过以下方式运营我们的业务一可报告部门,资产管理。
在我们的资产管理部门,我们专注于为广泛的房地产业主和企业提供管理服务,包括各种商业房地产用途,包括公寓、酒店、写字楼、商业车库、租赁土地、零售店、混合用途开发项目和以城市交通为导向的开发项目。我们目前管理的物业和业务主要位于费尔法克斯和劳登县的华盛顿特区地铁银线沿线,但我们也管理包括马里兰州和弗吉尼亚州在内的其他司法管辖区的项目。我们还提供资本市场和经纪服务。
Comstock Holding Companies,Inc.
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。有关更多信息,请参阅“有关前瞻性陈述的告诫说明”。由于各种因素的影响,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括但不限于本报告下面和其他地方讨论的因素,特别是在“有关前瞻性陈述的告诫”标题下。除每股数据或另有说明外,对美元金额的引用以千为单位。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包括根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“估计”、“可能”、“可能”、“打算”、“预期”、“将会”、“应该”、“寻求”或其他类似的词语或表达来识别。前瞻性陈述在很大程度上是基于我们的预期,涉及固有的风险和不确定性,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。您不应过分依赖任何前瞻性陈述,因为这些陈述仅说明了所作日期的情况。一些可能影响前瞻性陈述准确性的因素一般适用于房地产行业,而其他因素则具体适用于我们。
任何可能导致实际结果与前瞻性表述中的结果大不相同的重要因素包括:总体经济和市场状况,包括利率水平;房地产市场的变化;房地产投资的固有风险;吸引和留住客户的能力;我们在运营的市场上竞争的能力;监管行动;经营业绩的波动;劳动力或材料成本的短缺和增加;不利的天气条件和自然灾害;突发公共卫生事件,包括与新冠肺炎(CoronaVirus)大流行有关的潜在风险和不确定性;我们举债的能力。以及我们与附属公司的持续关系。
我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预测或建议的结果大不相同。除法律要求外,公司没有义务根据新信息或未来事件公开更新或修改任何前瞻性陈述。
我们在向美国证券交易委员会提交或提交这些表格后,在合理可行的情况下,尽快在我们的网站上免费提供我们的10-K年度报告、10-Q季度报告、8-K表格的当前报告以及根据1934年证券交易法(经修订)第13(A)或15(D)节提交或提供的对这些报告的修订。我们网站上的信息或可通过我们的网站访问的信息,Www.comstockcompanies.com,并未以引用方式并入本Form 10-Q季度报告中。
概述
Comstock Holding Companies,Inc.(以下简称“CHCI”或“本公司”)是大华盛顿特区大都会地区混合用途和交通导向型开发物业的开发商、运营商和资产管理公司,我们主要专注于选定的高增长城市和转型的“郊区”市场。我们提供广泛的房地产资产管理服务,包括开发和建设管理服务、租赁和物业管理服务、债务和股权融资发起以及其他房地产相关服务。我们的客户主要包括我们管理的房地产的私人和机构所有者和投资者,以及在公私合作伙伴关系中拥有既得利益的各种政府机构,这些机构负责我们开发和管理的某些房地产的开发。我们还代表我们的资产管理客户和机构房地产投资者向写字楼、零售、住宅和综合用途物业投入资金,总体上为公司保留经济利益并为该等物业提供管理服务,从而使公司能够增加其管理资产(“AUM”),以实现规模竞争优势,提高我们的整体回报。该公司还提供额外的收费房地产服务,包括资本市场、经纪和对公司管理的资产组合中的物业的所有权保险。
截至2021年6月30日,我们的AUM由26个运营资产组成,其中包括13个商业资产,总面积约190万平方英尺,4个多家庭资产,总计1,123个单位,以及9个商业车库,其中超过8,000个停车位。此外,我们还有:(I)一项商业资产目前正在建设中,计划于#年交付。
2022年,总面积约25万平方英尺,已预租99%;(Ii)18个开发管道资产,包括约200万平方英尺的额外计划商业开发项目,约1700个多户住宅单元和2个酒店资产,其中将包括370个钥匙。
作为一家垂直整合的房地产运营和投资公司,我们从多种来源获得收入,包括我们代表资产管理客户向我们管理的房地产资产组合提供的资产管理服务产生的费用,以及额外房地产相关服务的费用。
根据涵盖我们AUM物业的资产管理协议,我们提供的服务因物业而异,包括物业管理、开发和建设管理、租赁管理、收购和处置管理、债务和股权融资的发起和谈判、风险管理以及各种其他特定于物业的服务。我们管理的资产组合中包含的几乎所有物业都由全面服务资产管理协议涵盖,这些协议基本上涵盖了与主题物业相关的开发、建设和运营管理的所有方面。我们的长期资产管理合同通常包括在资产所有者提前终止合同的情况下向我们支付的重大提前解约金。我们管理的资产组合中有限数量的物业由特定于服务的资产管理合同涵盖,这些合同将我们的服务集中在定义的运营关键要素上,如营销、租赁和施工管理,其中物业所有者继续管理其他运营职能。我们的有限服务资产管理协议一般都是短期的,不包括重大的提前终止处罚。
支撑公司资产管理服务平台的是与公司首席执行官克里斯托弗·克莱门特(Christopher Clemente)拥有的一家附属公司签订的长期全面服务资产管理协议(“2019年AMA”),该协议涵盖了我们目前管理的大部分物业,包括华盛顿特区最大的两个以交通为导向的综合用途开发项目:莱斯顿车站(Reston Station),位于弗吉尼亚州雷斯顿(Reston),一个面向交通的混合用途开发项目,位于弗吉尼亚州雷斯顿(Reston),以及劳顿车站(Loudoun Station),一个近250万平方英尺的以交通为导向的综合开发项目。它们共同构成了我们的锚定投资组合(“锚定投资组合”)。我们Anchor投资组合的2019年AMA是一项原始期限为10年的长期协议,规定在资产所有者提前终止的情况下向Comstock支付大量财务款项。
除了公司收到的各种经常性资产管理费收入外,我们还通过与我们的投资伙伴共同投资于某些物业收购获得额外收入,并预计从我们锚投资组合中的资产和我们管理投资组合中的其他资产中获得基于业绩的激励补偿。在发生某些与交易相关的事件时,包括资产收购或处置、与资产相关的资本市场交易、租赁、营销和物业管理、开发和建设管理、物权服务,以及当主题物业的表现达到规定的业绩标准时,公司可以赚取这些基于奖励的费用。共同投资业务计划是特定于物业的,因此预期期限各不相同,但一般预期为四至七年;但可能会根据市场状况或主题合资企业的战略目标而加速或延长。
展望
尽管新冠肺炎疫情对大华盛顿特区地区商业房地产市场的长期影响仍不确定,但我们相信,我们的锚定投资组合已做好充分准备,能够承受新冠肺炎疫情的潜在负面影响。我们还相信,我们的管理团队与公司及其股东的利益完全一致,并致力于实现公司的目标,即在提高股东价值的同时,为与我们有业务往来的人提供非凡的体验。此外,我们相信,我们拥有适合当前市场条件和可预见未来的适当人员配备,我们公司有能力管理风险,并在市场条件允许的情况下寻求额外增长的机会。我们的房地产开发和管理业务主要集中在大华盛顿特区地区,我们相信,在那里,我们30多年的经验为我们提供了继续利用我们获得、开发和管理高质量房地产资产的重要经验并利用积极增长趋势的最佳机会。
托管产品组合
雷斯顿站
莱斯顿站位于地铁银线一期的终点站,地理位置优越,位于泰森角和杜勒斯国际机场之间。莱斯顿站是华盛顿特区最大的综合用途、以交通为导向的开发项目之一,莱斯顿站附近横跨杜勒斯收费公路,环绕着杜勒斯走廊的第一个也是目前唯一的一个地铁站。康斯托克管理的资产总面积约为60英亩,覆盖60英亩社区中的约37个,建成后将包括约500万平方英尺的混合用途开发项目。目前,康斯托克管理的雷斯顿车站已完成约170万平方英尺的综合用途开发,包括448个住宅单元、约120万平方英尺的写字楼、约4万平方英尺的零售和6000多个停车位,其中包括该地区最大的地下通勤停车库和公交设施之一。根据2019年AMA,该公司将为该项目提供广泛的房地产和资产管理服务,包括开发和建设管理服务、租赁管理服务、物业管理服务和资本市场服务。
娄敦站
娄敦站位于地铁银线二期的终点站,是娄敦县第一个与地铁相连的开发项目,代表着娄敦县开始转型为一个交通相连的社区,与杜勒斯国际机场、莱斯顿、泰森角和华盛顿市中心有直接的地铁连接。目前,娄敦站已建成约100万平方英尺的综合用途开发项目,其中包括675个住宅单元,约5万平方英尺的甲级写字楼空间,约15万平方英尺的零售空间地铁车库是该公司的一家附属公司与弗吉尼亚州劳登县之间公私合作的重点,由该公司的一家子公司管理。地铁银线二期正在建设中,预计将于2021年底或2022年初开始客运服务。根据2019年AMA,公司提供与现有建筑和未来发展相关的各种房地产和资产管理服务,包括开发和建设管理服务、租赁管理服务、物业管理服务和资本市场服务。
赫恩登车站
赫恩登车站将包括大约34万平方英尺的住宅、零售和娱乐空间,包括一个表演艺术中心,以及一个大约700个停车位的车库,位于弗吉尼亚州费尔法克斯县西部赫恩顿镇的历史悠久的市中心部分。商业车库是该公司的一家附属公司和赫恩登镇之间公私合作的重点。该开发项目还将改善与邻近WO&D小径的现有连接,这是一条颇受欢迎的步行和自行车路线,由北弗吉尼亚州地区公园管理局和费尔法克斯县公园部门管理。本公司根据2019年AMA提供与Herndon Station开发相关的各种资产管理和开发服务。
国际网关
自2018年以来,根据与一家独立物业所有者达成的资产管理协议,该公司为弗吉尼亚州泰森斯角(Tysons Corner)的两座混合用途零售/写字楼(称为International Gateway)的私人投资组合提供资产管理、物业管理、租赁管理和咨询服务。
哈特福德大厦
2019年末,公司与由首席执行官控制、由Clemente先生和某些家族成员全资拥有的实体Partners合作,在阿灵顿县主要的交通导向型写字楼市场Rosslyn-Ballston Corridor收购了紧邻地铁橙线Clarendon车站的甲级写字楼。这座建于2003年的多用途建筑占地21.1万平方英尺,获得了LEED黄金认证。2020年2月,公司安排DivcoWest购买哈特福德大厦的多数股权,并从大都会人寿获得8700万美元的贷款。作为交易的一部分,该公司签订了资产管理和物业管理协议,以管理该物业。
经营成果
以下讨论与我们持续运营的结果有关。
截至2021年6月30日的三个月和六个月与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比
收入
截至2021年和2020年6月30日的三个月,营收分别为630万美元和450万美元。与上年相比,这一数字增加了180万美元,增幅为40.4%。截至2021年和2020年6月30日的六个月,营收分别为1,320万美元和990万美元。与上年相比,这一数字增加了320万美元,增幅为32.4%。所有时期的收入都有所增加,主要是因为根据2019年AMA,可从CDS报销的成本增加,并随着管理的资产(主要是停车场)的增长而确认为收入,以及
建设管理费。由于根据CARE法案提供的PPP贷款,上期收入也减少了140万美元。
直接成本
截至2021年和2020年6月30日的三个月,直接成本分别为550万美元和320万美元。这71.3%的增长意味着直接成本增加了230万美元,这主要是由于我们的物业管理和资产管理业务的增长导致人员支出的增加。由于根据CARE法案提供的购买力平价贷款,上期工资和租金费用也减少了190万美元。
截至2021年和2020年6月30日的6个月,直接成本分别为1160万美元和780万美元。这47.5%的增幅,相当於直接成本增加370万元。这主要是由于我们的物业管理和资产管理业务的增长导致人员费用增加。由于根据CARE法案提供的购买力平价贷款,上期工资和租金费用也减少了190万美元。
一般事务和行政事务
截至2021年和2020年6月30日的三个月,一般和行政费用分别为32万2千美元和39万美元。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,一般和行政成本减少了7.6万美元,降幅为10.7%。这两个时期的减少主要归因于股票补偿费用的减少。
销售和营销
截至2021年和2020年6月30日的三个月,销售和营销费用分别为8000美元和1000美元。截至2021年和2020年6月30日止的六个月支出分别为18,000美元和1,000美元。增加的原因是物业管理业务的销售和市场推广费用增加。
利息支出
截至2021年和2020年6月30日止三个月,公司的利息支出分别为5.8万美元和7.7万美元。利息支出比上一季度减少了24.6%,这意味着利息支出减少了1.9万美元,这主要与康斯托克增长基金贷款的剩余利息支出有关,这笔贷款已于上一年报废。
截至2021年和2020年6月30日止六个月,公司的利息支出分别为11.6万美元和22.6万美元。利息支出比上一季度减少了48.6%,这意味着利息支出减少了11万美元,这主要是因为在截至2020年3月30日的三个月里,Comstock Growth Fund贷款的偿还。
所得税
在截至2021年和2020年6月30日的三个月,公司分别确认了1130万美元的递延所得税收益和1.3万美元的所得税支出。截至2021年和2020年6月30日的6个月,公司分别确认了1130万美元的递延所得税收益和1.4万美元的所得税支出。所得税支出的大幅减少是由于本公司于2021年6月30日发放了针对NOL结转的估值津贴。
停业收入(亏损)
截至2021年6月30日止三个月及六个月,非持续经营亏损分别为443,000美元及587,000美元,代表CES产生的亏损,主要是由于重新分类确认为持有待售的减值亏损所致。截至2020年6月30日的三个月和六个月的非持续运营收入分别为382000美元和89000美元,这是CES产生的收入,主要是由于PPP贷款减少了工资支出。
流动性与资本资源
我们利用内部产生的资金、权益法投资的分配和信贷工具的借款,为我们的资产管理业务、资本支出和业务收购提供资金。有关我们的债务和信贷安排的更多详情,请参阅随附的简明综合财务报表中的附注7。
持续经营的现金流
截至2021年6月30日的6个月,经营活动提供的净现金为82.2万美元,这主要与使用权租赁资产摊销和股票补偿的非现金费用增加有关。增加的另一个原因是关联方应收账款减少,但与发放估值津贴有关的递延所得税增加以及应计人事费用的支付抵消了这一减少额。福R截至2020年6月30日的6个月,经营活动提供的净额为62.8万美元,主要用于非现金股票薪酬和应收贸易账款的增加,但被人员成本的减少所抵消。
截至2021年和2020年6月30日的6个月,投资活动提供的净现金分别为250万美元和67.4万美元,主要与权益法投资的分配有关。
截至2021年6月30日的6个月,融资活动中使用的净现金为16.8万美元,这主要与扣除应付票据收益后的股权奖励净份额结算相关的税款有关。在截至2020年6月30日的6个月里,融资活动提供的净现金为24.6万美元,这主要与Revolver的550万美元的收益有关,这些收益被Comstock Growth Fund贷款的报废所抵消。
关键会计政策和估算
在截至2021年6月30日的六个月里,我们的关键会计政策和估计与我们在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的那些政策和估计没有其他重大变化。
近期发布的会计准则
见注1-陈述的组织和基础请参阅本季度报告10-Q表格所附的简明综合财务报表。
表外安排
没有。
第三项:披露关于市场风险的定量和定性信息
不适用。
第四项:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
对控制措施有效性的限制
我们不期望我们的披露控制和内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和操作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来下都能成功地实现其规定的目标。
条件;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且可能无法检测到。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
第一项:继续进行法律诉讼
有关法律程序的资料以引用方式并入附注9-承诺和或有事项请参阅本季度报告第I部分以Form 10-Q格式提供的简明综合财务报表。
项目6.所有展品和展品
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3.1 | | 修订和重新发布的公司注册证书(以2015年11月16日提交给委员会的10-Q表格的形式通过引用注册人季度报告的证物并入公司)。 |
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3.2 | | 修订和重新修订的附例(通过参考2005年3月31日提交给证监会的注册人年度报告表格10-K的附件3.2并入)。 |
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3.3 | | 公司于2015年3月26日向特拉华州国务卿提交的A系列初级参与优先股注销证书(通过引用注册人于2015年3月27日提交给委员会的当前8-K表格报告的一份证物而并入)。 |
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3.4 | | 本公司于2015年3月26日向特拉华州州务卿提交的A系列初级参与优先股指定证书(通过引用注册人于2015年3月27日提交给委员会的当前8-K表格报告的一份证物而并入)。 |
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3.5 | | 公司于2015年12月29日向特拉华州国务卿提交的B系列不可转换优先股指定证书(通过参考注册人于2016年1月4日提交的当前8-K表格报告的一份证物而并入)。 |
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3.6 | | Comstock Holding Comstock Holding,Inc.C系列不可转换优先股指定证书,于2017年3月22日提交给特拉华州国务卿(通过引用注册人于2017年3月28日提交给委员会的当前8-K表格报告的一份证物纳入)。 |
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3.7 | | 2019年2月15日提交给特拉华州州务卿的Comstock Holding公司C系列不可转换优先股指定证书修正案证书(通过引用注册人于2019年2月19日提交给委员会的当前8-K表格报告的一份证物而并入)。 |
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3.8 | | 修订和重新修订的Comstock Holding Comstock,Inc.公司注册证书(通过参考注册人于2019年2月19日提交给证监会的当前8-K表格报告的一份证物而合并)。 |
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4.1 | | 样品库存证书(通过引用注册人注册声明的附件4.1并入,表格S-1经修订,最初于2004年8月13日提交给委员会(档案号:第333-118193号))。? |
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31.1* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席执行官的认证 |
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31.2* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官的认证 |
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32.1* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官 |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档 |
| | |
101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101、DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 | | 注册人截至2021年6月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中) |
*在此提交的文件。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| Comstock Holding Companies,Inc. |
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日期:2021年8月16日 | 由以下人员提供: | /s/克里斯托弗·克莱门特 |
| | 克里斯托弗·克莱门特 董事长兼首席执行官 (首席行政主任) |
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日期:2021年8月16日 | 由以下人员提供: | /s/克里斯托弗·格思里 |
| | 克里斯托弗·格思里 首席财务官 (首席财务官和首席会计官) |