美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表单
(标记 一)
对于
截至的季度期间
或
对于 从到的过渡期
佣金
文件号
| (注册人名称与其章程中规定的准确 ) |
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
| (主要执行机构地址 ) | (ZIP 代码) |
| ( |
| (注册人电话号码 ，含区号) |
新的 普罗维登斯收购公司 |
| (前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告后更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人
被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则
405要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☐ 大型加速滤波器 | ☐ 加速文件管理器 |
| ☒ |
|
如果
是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐
截至2021年8月13日，有A类普通股，每股价值0.0001美元， B类普通股，面值0.0001美元， 和C类普通股，面值0.0001美元，已发行并已发行。
AST SPACEMOBILE，Inc.
截至2021年6月30日的季度报表 10-Q
目录表
| 页面 | ||
| 第 部分：财务信息 | 1 | |
| 第 项1.中期财务报表 | 1 | |
| 精简 截至2021年6月30日和2020年12月31日的合并资产负债表(未经审计) | 1 | |
| 精简 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表(未经审计) | 2 | |
| 精简 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月综合全面亏损报表(未经审计) | 3 | |
| 简明 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月股东权益合并报表(未经审计) | 4 | |
| 简明 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月现金流量表合并表(未经审计) | 5 | |
| 未经审计的简明财务报表附注 | 6 | |
| 项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 29 | |
| 第 项3.关于市场风险的定量和定性披露 | 39 | |
| 第 项4.控制和程序 | 39 | |
| 第 部分II.其他信息 | 40 | |
| 第 项1.法律诉讼 | 40 | |
| 第 1A项。风险因素 | 40 | |
| 第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用 | 49 | |
| 第 项3.高级证券违约 | 49 | |
| 第 项4.矿山安全信息披露 | 49 | |
| 项目 5.其他信息 | 50 | |
| 物品 6.展品 | 50 | |
| 第 部分III.签名 | 51 |
| i |
第 部分i-财务信息
第 项1.中期财务报表
AST SPACEMOBILE，Inc.
精简 合并资产负债表(未经审计)
(千美元 ，每股数据除外))
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 物业 和设备： | ||||||||
| 蓝行者 3号卫星-建造中 | ||||||||
| 财产 和设备，净额 | ||||||||
| 财产和设备合计 净额 | ||||||||
| 其他 非流动资产： | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他 资产和存款 | ||||||||
| 其他非流动资产合计 净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 流动 负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 当前 经营租赁负债 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 担保 责任 | - | |||||||
| 非流动 经营租赁负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款 和或有事项(注6) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股 ，$ 票面 值， 授权股份，截至2021年6月30日的已发行和已发行股票 | - | - | ||||||
| 第 类普通股，$面值，授权股份，截至2021年6月30日的已发行和已发行股票 | ||||||||
| B类普通股，$面值，授权股份，截至2021年6月30日的已发行和已发行股票 | ||||||||
| C类普通股，$面值，授权股份，截至2021年6月30日的已发行和已发行股票 | ||||||||
| 追加 实收资本 | - | |||||||
| 普通股 股本(合并前) | - | |||||||
| 累计 其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股 权益 | ||||||||
| 股东权益合计 | ||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
见 简明合并财务报表附注
| 1 |
AST SPACEMOBILE，Inc.
精简 合并业务报表(未经审计)
(千美元 ，每股数据除外)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月 个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 (不包括下面单独显示的项目) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||||||
| 工程 服务 | ||||||||||||||||
| 一般费用 和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研究 和开发成本 | - | |||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 其他 收入和支出： | ||||||||||||||||
| 权证负债公允价值变动 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 利息 收入 | ||||||||||||||||
| 利息 费用 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 费用，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入合计 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税费用前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税费 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 新增： 可归因于非控股权益的净亏损 | ||||||||||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本 和稀释后每股净亏损(1) | $ | ( | ) | 不适用 | $ | ( | ) | 不适用 | ||||||||
| 用于计算每股净亏损的基本 和稀释加权平均股份(1) | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
| (1) |
见 简明合并财务报表附注
| 2 |
AST SPACEMOBILE，Inc.
精简 合并全面损失表(未经审计)
(千美元 )
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月 个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他 综合亏损 | ||||||||||||||||
| 国外 货币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他综合损失合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合计 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 添加： 可归因于非控股权益的综合损失 | ||||||||||||||||
| 全面 普通股股东应占亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
见 简明合并财务报表附注
| 3 |
AST SPACEMOBILE，Inc.
精简 合并股东权益报表(未经审计)
(千美元 ，每股数据除外)
截至2021年6月30日的三个月
A类 普通股 股 | B类 普通股 股 | 类别 C 普通股 股 | 其他内容 实缴 | 普通股 权益 (预先合并) | 累计 其他 全面 | 累计 | 非控制性 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 值 | 股票 | 值 | 股票 | 值 | 资本 | 股票 | 值 | 损失 | 赤字 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年3月31日(1) | $ | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本重组
交易，扣除交易成本$ | ( | ) | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在AST LLC发行激励单位时将 调整为非控股权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的 外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的六个月
A类 普通股 股 | B类 普通股 股 | 类别 C 普通股 股 | 其他内容 实缴 | 普通股 权益 (预先合并) | 累计 其他 全面 | 累计 | 非控制性 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 值 | 股票 | 值 | 股票 | 值 | 资本 | 股票 | 值 | 损失 | 赤字 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年12月31日(1) | $ | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 业务前合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本重组
交易，扣除交易成本$ | ( | ) | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在AST LLC发行激励单位时将 调整为非控股权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票型 薪酬岗位业务组合 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的 外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的三个月
A类 普通股 股 | B类 普通股 股 | 类别 C 普通股 股 | 其他内容 实缴 | 普通股 权益 (预先合并) | 累计 其他 全面 | 累计 | 非控制性 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 值 | 股票 | 值 | 股票 | 值 | 资本 | 股票 | 值 | 损失 | 赤字 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年3月31日(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的 外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的6个月 个月
A类 普通股 股 | B类 普通股 股 | 类别 C 普通股 股 | 其他内容 实缴 | 普通股 权益 (预先合并) | 累计 其他 全面 | 累计 | 非控制性 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 值 | 股票 | 值 | 股票 | 值 | 资本 | 股票 | 值 | 损失 | 赤字 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2019年12月31日(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行B系列可转换优先股
，扣除发行成本$ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的 外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) |
见 简明合并财务报表附注
| 4 |
AST SPACEMOBILE，Inc.
简明 合并现金流量表(未经审计)
(千美元 )
| 截至6月30日的6个月 个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 ： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 以调节净亏损与经营活动中使用的现金： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 权证负债公允价值变动 | - | |||||||
| 使用权资产账面金额变动 | ||||||||
| 股票薪酬 | ||||||||
| 营业资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 营业 租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 其他 资产和负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 购买 房产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 蓝行者 3号卫星-建造中 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净额 用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 企业合并收益 | - | |||||||
| 业务合并产生的直接 和增量成本 | ( | ) | - | |||||
| 偿还方正过桥贷款 | - | ( | ) | |||||
| 发行B系列优先股的收益 | - | |||||||
| 发行 发行B系列优先股的成本 | - | ( | ) | |||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物净增长 | ||||||||
| 期初现金 和现金等价物 | ||||||||
| 现金 和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流信息披露： | ||||||||
| 非现金 投资活动： | ||||||||
| 购买 应付账款中在建工程的费用 | $ | $ | ||||||
| 购买 应付账款中的财产和设备 | ||||||||
| 采用ASC 842后，自2020年1月1日起以经营性租赁负债换取的使用权 资产 | - | |||||||
见 简明合并财务报表附注
| 5 |
AST SPACEMOBILE，Inc.
简明合并财务报表附注
2021年6月30日
(未经审计)
1. 运营的组织和性质
AST
SpaceMobile，Inc.与其子公司(“SpaceMobile”或“公司”)统称为是一家创新的卫星设计和制造商
。SpaceMobile目前正在组装、集成和测试其蓝行者3号(“BW3”)
测试卫星以及SpaceMobile星座卫星的设计和开发，然后制造和
发射第一个通过低地球轨道卫星星座分布的天基全球蜂窝宽带网络(
“AST卫星星座”)。一旦部署并投入使用，AST卫星星座将直接为标准/未经修改的蜂窝电话或任何支持2G/3G/4G LTE和5G的设备(“SpaceMobile服务”)提供连接
。届时，我们打算通过与全球蜂窝服务提供商的批发商业漫游协议
向蜂窝用户和其他用户提供SpaceMobile服务。
于2021年4月6日(“截止日期”)，本公司根据截至2020年12月15日的若干股权购买协议(“股权购买协议”)， 由AST&Science LLC(“AST LLC”)、新普罗维登斯收购公司(“NPA”)、AST LLC的现有 股权持有人、新普罗维登斯收购管理有限责任公司(以下简称“新普罗维登斯收购管理有限责任公司”)的现有 股权持有人 完成了一项业务合并(“业务合并”)。 该协议由AST&Science LLC(“AST LLC”)、新普罗维登斯收购管理有限公司(New Providence Acquisition Management LLC)、特拉华州一家有限责任公司(业务合并完成后，NPA立即更名为AST SpaceMobile，Inc.，并且 AST LLC成为AST SpaceMobile，Inc.的子公司。业务合并在注释 3中有更详细的记录。
业务合并(“结束”)完成后，合并后的公司以“Up-C” 结构组织，AST SpaceMobile，Inc.及其子公司的业务由AST SpaceMobile，Inc.持有，并将通过AST LLC的子公司继续运营，SpaceMobile的唯一直接资产将包括AST LLC的股权。 本公司的普通股和认股权证目前在纳斯达克资本市场挂牌上市，交易名称为作为AST LLC的管理成员，SpaceMobile将拥有完全、唯一和完全的自由裁量权来管理和控制AST LLC的业务，并采取其认为必要、适当、明智、附带或方便的一切行动来实现AST LLC的目的，因此，财务报表将在与SpaceMobile合并的基础上编制。
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的流行仍然存在不确定性，该公司正在密切关注新冠肺炎对其业务方方面面的影响，包括它将如何影响其客户、员工、供应商、供应商和 业务合作伙伴。本文中所作的任何估计可能会随着新事件的发生和获得更多信息而改变，实际结果 可能与本文在不同假设或条件下所作的任何估计大不相同。本公司评估了截至2021年6月30日期间新冠肺炎疫情的影响 ，尚未意识到对本公司的技术 开发工作或运营产生实质性影响。由于众多不确定性，公司无法预测新冠肺炎未来可能对其财务状况和运营产生的影响 。公司将继续评估新冠肺炎的发展影响。
| 6 |
2. 重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的未经审核简明综合财务报表及相关附注 由本公司根据美国公认的中期报告会计原则(“美国公认会计原则”)及根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)表格10-Q及条例S-X第8条的指示而编制。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些 信息和脚注披露已根据与中期财务报表相关的规则和法规进行了精简或省略。合并财务报表 包括AST SpaceMobile，Inc.及其子公司的账户。合并后已取消公司间交易和余额 。本文报告的2020年12月31日余额来自AST LLC经审计的综合财务报表 。管理层认为，该等未经审核的简明综合财务报表包含公平陈述简明综合财务报表所需的所有调整 (仅包括正常经常性调整)。
根据业务合并，本公司与AST LLC之间的交易根据美国公认会计原则(GAAP)作为反向资本重组入账 。在这种会计方法下，NPA被视为财务报告用途的“被收购”公司 。因此，出于会计目的，该业务合并被视为相当于AST LLC发行股票 作为公司净资产，并伴随资本重组。AST LLC的净资产按历史成本列报，NPA的净资产按公允价值列报，未记录商誉或其他无形资产。业务合并前的合并资产、负债和经营业绩为AST LLC的资产、负债和经营业绩。业务合并前的股份及相应资本金额已追溯重列为反映股权购买协议所确立的交换比率的股份 。
随附的 未经审计的简明综合财务报表和相关附注应与本公司于2021年4月12日的8-K表格中包含的截至2020年12月31日的年度财务报表 一并阅读。本报告期间的 运营结果并不代表截至2021年12月31日的年度或任何 其他过渡期或未来一年的预期结果。
新兴 成长型公司
公司是“新兴成长型公司”，根据修订后的“1933年证券法”第2(A)节(“证券 法”)，经2012年“启动我们的企业创业法案”(“JOBS法”)修订，我们可以利用 适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免 ，包括但不限于，不需要遵守审计师的要求。 我们可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些报告要求的豁免 ，包括但不限于，不需要遵守审计师的要求。 我们可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些报告要求的豁免，包括但不限于，不需要遵守审计师的要求减少了我们定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，并免除了 就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞付款进行不具约束力的咨询投票的要求 。如果一些投资者因此发现我们的证券吸引力下降，我们证券的交易市场可能会变得不那么活跃 ，我们证券的价格可能会更加波动。
使用预估的
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响 截至报告期和报告期内报告的资产、负债、收入和费用，以及或有资产和负债的披露。本公司的估计和假设基于历史经验(如有)以及其他特定市场 或其认为在当时情况下合理的其他相关假设。这些财务报表反映的重大估计和假设 包括但不限于分配给物业和设备的使用年限、认股权证负债的公允价值、商誉、无形资产和长期资产的估值和潜在减值，以及基于股权的 补偿费用。该公司持续评估评估结果；但是，实际结果可能与那些 评估结果大不相同。
| 7 |
现金 和现金等价物s
公司的现金包括在FDIC保险金融机构的标准银行账户内保存的现金。该公司的现金等价物由短期货币市场基金组成。本公司将购买日到期日为90天或以下的所有高流动性投资 视为现金等价物。
金融工具的公允价值
美国公认会计原则(GAAP)要求在可行的范围内披露资产负债表中已确认或未确认的金融工具的公允价值。本文披露的金融工具的公允价值不一定具有可变现或结算金额的代表性 ，公允价值金额也不考虑变现或结算的税务后果。
在 评估金融工具的公允价值时，本公司使用多种方法和假设，这些方法和假设基于对当时市场状况和风险的估计 。对于某些工具，包括现金、应收账款、应付账款、 和应计费用，由于这些工具的到期日较短，估计账面值接近公允价值。
盘存
存货
以成本或可变现净值中较低者入账。成本由先进先出(FIFO)方法确定。在制品成本
包括原材料、卫星组件、直接人工和其他直接工程成本。本报告所列期间未确认超额和/或陈旧库存的准备金
。该公司的存货余额为#美元。
财产 和设备
公司按成本价记录财产和设备。未延长资产使用寿命或提高其生产能力的维修和维护成本作为已发生的费用计入随附的 综合运营报表，并作为一般和行政运营费用的一部分记录在随附的 综合运营报表中。当财产和设备报废或处置时，本公司将不再确认与资产相关的成本和 累计折旧余额，出售所产生的损益计入净收益或损失的确定 。维护和维修在发生时计入费用，任何延长资产使用寿命或提高生产能力的增加或改进都将资本化。折旧费用按公司分配给其标的资产类别的预计使用年限使用直线 法计算，具体如下：
| 预计使用寿命 | ||
| 计算机、 软件和设备 | ||
| 租赁改进 | ||
| 卫星 天线 | ||
| 测试 和实验室设备 | ||
| 阶段性 阵列测试设备 | ||
| 组装 和集成设备 | ||
| 家具 和固定装置 | ||
| 车辆 |
| 8 |
长寿资产
除商誉外，长期资产包括财产和设备以及确定的长期获得的无形资产，如已开发的
技术和商号。长期资产(商誉除外)在发生事件或业务环境变化表明资产的账面价值可能无法完全收回时进行回收测试
。本公司不断评估
是否发生表明长期资产和确定寿命无形资产的预计剩余使用年限可能需要修订的事件或情况，或者如果事件或情况表明这些资产的账面价值可能减值。
为计算资产是否已减值，将资产的估计剩余使用年限的估计未贴现未来现金流量与账面价值进行比较。如果未来现金流量低于账面价值，资产
将减记至该资产的估计公允价值。有几个
商誉
公司每年评估商誉减值，如果事件或环境变化表明商誉 可能减值，则会更频繁地评估商誉减值。商誉在报告单位层面进行测试，这被认为是运营部门或低于运营 部门的一个级别。该公司有两个报告单位：AST LLC和Nano。然而，鉴于没有商誉分配给AST LLC 报告单位，本公司确定Nano为商誉减值测试的唯一报告单位。
年度商誉减值测试基于定性或定量评估。我们可以选择执行定性评估
，以确定报告单位的公允价值是否更有可能小于其账面价值。
如果管理层确定是这样，我们需要执行定量评估。量化评估是对报告单位的公允价值与其账面价值进行比较的分析。账面金额超过报告单位公允价值的部分计入商誉减值费用。本公司每年第四季度进行年度商誉减值测试。有几个
担保 责任
公司根据对权证具体条款的评估和会计准则编纂(“ASC”)480中适用的权威指导，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。- 区分负债和权益(“ASC 480”)和ASC 815-衍生品 和套期保值(“ASC 815”)。管理层的评估考虑权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具， 它们是否符合ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求，包括权证是否与本公司自己的普通股挂钩，权证 持有人是否可能在本公司无法控制的情况下要求“现金净结算”，以及股权分类的其他 条件。此评估需要使用专业判断，在权证 发行时以及在权证未结清时的每个后续季度期末日期进行。
对于满足所有股权分类标准的 已发行或修改的权证，它们在发行时被记录为额外实收资本的组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或经修改的认股权证， 在发行当日按其初始公允价值记录，并在每个资产负债表日根据权证的 估计公允价值的变化重新计量，以在经营报表中确认为非现金损益。
工程 成本
工程 成本在发生时计入费用。工程成本主要包括与我们为确定卫星可行性而进行的 工程工作相关的费用，以及支持这些工作的内部员工(如工程师和 顾问)的费用。目前，主要的工程活动包括在该公司位于德克萨斯州米德兰的工厂制造和组装BW3测试卫星所需的卫星部件，以及 为20颗卫星的第一星座阶段( “BB1卫星”)开发和设计首批商业卫星发射。BW3卫星目前的目标是在2022年3月开始的发射窗口内发射。然而，这种发射的确切时间取决于一系列因素，包括令人满意并及时 完成BW3的建造和测试。此外，本公司已确定BW3的替代用途(单独的 经济价值)，因此，仅与本公司BW3开发相关的硬成本(即测试设备、天线、传感器、电缆、运载火箭)和其他 非经常性成本在 进度(“CIP”)账户中计入其建设，并在其简明合并资产负债表中列示。
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研究 和开发成本
研究 和开发成本在发生时计入费用。研发成本主要包括非经常性工程 开发工作，公司通常与第三方供应商合作，包括BB1卫星材料和用品的工程、设计和开发 、许可证成本、合同服务和其他外部费用。使用公司供应商提供的实际成本信息，根据特定任务的完成情况确认特定研究和开发活动的成本 。这些活动的付款基于个别安排的条款，这些条款可能与所发生的成本模式不同，并在财务报表中反映为预付或应计研究和开发。
收入 确认
公司确认与销售制造的小型卫星及其组件以及发射相关服务相关的收入。 本公司根据会计准则 更新(“ASU”)第2014-09号确认收入-与客户签订合同的收入(主题606)及其相关修正案(统称为“ASC 606”)。根据ASC 606，收入在客户获得对承诺商品或服务的控制权时确认。收入金额反映公司预期有权获得的对价，以换取 这些商品或服务。为实现这一核心原则，公司采用以下五个步骤：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易 价格分配到合同中的履约义务，以及(5)在公司履行履约义务时确认收入。
获得公司合同的成本 在预期客户受益期内资本化和摊销，通常包括支付给外部方或总代理商的佣金 。销售佣金被视为获得新合同的增量成本 ，因此应适当资本化。履行本公司合同的成本，如我们给制造商的管理费用和第三方成本 不符合规定的资本化标准(即，不产生或增强本公司的资源)，因此 此类费用按发生的费用计入。截至2021年6月30日和2020年6月30日，获得和履行该公司合同的成本并不重要。
| 10 |
所得税 税
本公司遵循ASC 740项下的资产和负债 所得税会计方法-所得税(“ASC 740”)。递延税项资产及负债 确认可归因于现有资产及负债的账面金额 与其各自税基之间的差额的估计未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定税 税率计量，预计适用于预计收回或结算暂时性差异的年度的应税收入。 税率变化对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期 日期的期间的收入中确认。
在评估递延税项资产的变现能力时，管理层考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现 。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额可抵扣期间 未来应税收入的产生情况。管理层在进行此评估时会考虑递延税项负债的预定冲销情况、预计的未来应纳税所得额以及税务筹划策略。
ASC 740规定了确认
门槛和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的
纳税头寸的财务报表确认和计量。要确认这些优惠，税务机关审核后维持纳税状况的可能性(即，
超过50%的可能性)必须大于不可能维持的可能性(即，
超过50%的可能性)。然后，确认的税收头寸以最大的
受益金额进行计量
应收税金协议
结合业务 合并，公司还与AST LLC签订了应收税金协议(“TRA”)。根据TRA， 公司需要向卖方支付(I)公司实际实现的美国联邦、州、地方和外国所得税节省金额的85%(如果有的话) 由于(A)AST LLC及其子公司的某些资产的现有计税基础，(B) 公司收购的AST LLC Common Unit的应税交换导致的 税基调整，(C)对某些付款的部分进行减税 (D) 公司根据重组交易直接或间接获得的某些税收属性。向AST LLC的现有股东支付的所有此类款项均为 本公司的义务，而不是AST LLC的义务。截至2021年6月30日，没有将AST LLC单位交换为公司的A类普通股，因此，目前不存在TRA负债。
公司使用 Black-Scholes期权定价模型估算授予员工和董事会成员的股票期权授予日期的公允价值。使用Black-Scholes模型需要公司对股票期权的预期 期限、普通股的预期波动率 与期权的预期寿命一致、无风险利率和普通股的预期股息收益率做出假设。对于仅根据服务条件的完成情况授予的奖励，公司在获奖者提供此类服务期间以直线方式确认费用 。对于同时基于服务和绩效条件授予的奖励， 公司仅在其认为有可能达到绩效条件的范围内，才会对此类奖励使用分级方法确认费用。 本公司在发生没收时予以确认，并冲销之前确认的与 没收奖励相关的任何补偿成本。公司对发放给非员工的奖励进行股票薪酬核算的方式与对员工进行股票薪酬核算的方式类似。
该公司的非全资子公司AST LLC向其员工发放基于股票的薪酬奖励。 行使这些奖励将减少SpaceMobile在AST LLC的所有权权益。公司对与这些奖励相关的补偿进行了 会计处理，类似于上述奖励；但是，对费用的抵销被记录在非控股权益而不是额外的实收资本中。
协作 协议
公司考虑一项安排的性质和合同条款，并评估该安排是否涉及一项联合经营活动 ，根据该联合经营活动，公司是该安排的积极参与者，并面临与该安排相关的重大风险和回报。如果公司 是积极参与者，并面临与该安排相关的重大风险和回报，则根据ASC主题808-协作安排由ASU 2018-18修订(“ASC 808”)，并采用系统和合理的方法确认收入(除非部分安排属于其他权威会计文献的范围或可以适当地与其他权威会计文献相类比)。 该安排由ASU 2018-18修订(“ASC 808”)，并采用系统和理性的方法确认收入(除非部分安排属于其他权威会计文献的范围或可以适当地与其他权威会计文献相类比)。
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公司报告基本每股收益和稀释后每股收益。每股基本收益以已发行普通股的加权平均数 计算，不包括认股权证、股票期权和其他类型的可转换证券 的稀释效应。稀释每股收益是根据已发行普通股的加权平均股数计算的，并计入了股票期权、认股权证和其他类型的可转换证券的稀释效应。如果稀释证券 的影响是反稀释的，则稀释证券 不包括在稀释每股收益计算中，例如在我们报告 净亏损的期间。
信用风险集中度
可能使公司面临严重集中信用风险的金融
工具主要包括现金和现金等价物
以及贸易应收账款。本公司在金融机构的账户中保留现金，有时可能超过联邦保险的
限额。这些金融机构的现金余额由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达$。
公司的子公司Nano，它占了
外币折算和交易损益
本公司境外子公司的 财务报表按资产负债结算日的现行汇率和当期的加权平均汇率 折算为报告货币，即 美元。本公司境外子公司的本位币 被视为各实体的当地货币，因此，这些子公司的换算调整计入股东权益内累计的其他全面亏损 。
已实现的 和以本位币以外的货币计价的外币交易产生的未实现损益在合并经营报表中反映为其他收入(费用)净额。外币折算损益 计入公司简明综合资产负债表的累计其他全面亏损。
细分市场
运营 部门被定义为实体的组成部分，可获得单独的财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何将资源分配给单个部门和评估 业绩时定期审查 。该公司的CODM是其首席执行官。本公司已确定其在一个运营部门运营， 因为CODM为制定运营决策、分配资源和评估财务业绩而综合审查提交的财务信息 。
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最近 采用了会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-06，债务-带转换和其他期权的债务 (分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权中的合同(分主题 815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计，以降低将美国公认会计原则(GAAP)应用于某些具有负债和股权特征的金融工具的复杂性。ASU 2020-06中的指导简化了可转换债券和可转换优先股的会计处理，取消了在股权中单独显示某些转换 特征的要求。ASU 2020-06中的修正案对符合SEC备案程序定义的公共实体有效，不包括SEC定义的 个较小的报告公司，从2021年12月15日之后的财年开始。允许提前采用，但 不得早于2020年12月15日之后的财年。各实体应在采用本财政年度开始时采用该指南，并且不能在中期报告期内采用该指南。本公司于2021年1月1日采用新准则。 截至2021年6月30日，新准则对财务报表没有实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12所得税(ASU 2019-12)， 修改了所得税会计。ASU 2019-12取消了与 期间税收分配方法、中期所得税计算方法和确认外部基差的递延税项负债相关的所得税指导的某些例外情况，并简化了特许经营税会计的各个方面，并颁布了 税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基准上升的交易的会计处理。 公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12，对其合并财务报表没有实质性影响。
会计准则 最近发布但尚未采用
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)， 补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生品和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)：发行人对独立股权分类书面赎回期权的某些修改或交换的会计处理(FASB新兴问题特别工作组的共识)。本指南澄清了当前指南的某些方面，以促进发行人 对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(例如，认股权证)的报告之间的一致性，这些期权在修改或交换后仍保留 股权分类。此更新中的修订适用于从2021年12月15日之后 开始的所有财年，包括这些财年内的过渡期。所有实体都允许提前采用，包括 在过渡期内采用。该公司正在评估这一采用对其精简合并财务报表 的潜在影响。
已发布但尚未生效或尚未采纳的所有其他 新会计公告均被视为与本公司无关，因此，预计一旦采纳不会产生实质性影响。
3. *业务合并
于2021年4月6日，本公司根据股权购买协议完成与AST LLC的业务合并。根据ASC 805-业务合并(“ASC 805”)，就财务会计及报告而言，AST LLC被视为会计收购方，本公司被视为会计收购方，业务合并 作为反向资本重组入账。因此，该业务合并被视为相当于AST LLC为NPA的净资产发行 股票(“AST LLC Common Units”)，并伴随着资本重组。在这种 会计方法下，本公司的营业前合并合并财务报表为AST LLC的历史财务报表 。NPA的净资产按公允价值列报，没有商誉或其他无形资产根据美国公认会计原则 记录，并与AST LLC在结算日的财务报表合并。由于与公司的业务合并，AST LLC A系列和B系列可转换优先股被转换为AST LLC普通股 单位。在业务合并前，本公司普通股持有人可得的股份及净收入(亏损) 已追溯重列为反映股权购买协议所确立的交换比率的股份。
关于业务合并，本公司与若干投资者(“PIPE
投资者”)订立认购协议，据此发行甲类
普通股价格为$每股(“定向增发股份”)
，总购买价为$
| 13 |
在业务合并结束日期
，公司完成了对AST LLC的收购，作为回报，AST LLC和AST LLC
现有股权持有人(“现有股权持有人”)收到了回报
(i) $
作为业务合并的结果，组织为C公司的AST SpaceMobile，Inc.拥有AST LLC的股权，这通常被称为“Up-C” 结构。AST LLC被视为美国联邦和州所得税的合伙企业。此外，本公司拥有立陶宛子公司的控股 所有权权益，该子公司需缴纳外国所得税，并被视为美国联邦 以及州和地方税的合伙企业。因此，出于美国联邦和州所得税的目的，所有收入、亏损和其他税收属性 都会转入成员的所得税申报表，合并财务报表中没有记录这些实体的美国联邦、州和地方所得税拨备 。某些外商独资实体在其经营的司法管辖区作为公司征税 ，该等税款的应计项目包括在合并财务报表中。
在业务合并的同时， 公司还与AST LLC签订了应收税金协议(“TRA”)。根据TRA，本公司必须 向卖方支付(I)本公司实际实现的美国联邦、州、地方和外国所得税节省金额的85%(如果有的话)，原因是(A)AST LLC及其子公司某些资产的现有计税基础，(B)本公司收购的AST LLC Common Units应税 交换产生的纳税基础调整，(C)根据{以及(D)本公司根据重组交易直接或间接获得的某些税务属性。 向AST LLC的现有股东支付的所有此类款项均为本公司的义务，而不是AST LLC的义务。截至2021年6月30日，没有将AST LLC单位交换为公司的A类普通股，因此，目前不存在TRA负债。
公司记录的递延税金净资产为#美元
4. 公允价值计量
公司遵循ASC 820中的指导-公允价值计量(“ASC 820”)指在每个报告期内按公允价值重新计量和报告的金融资产 和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
本公司金融资产及负债的 公允价值反映管理层对本公司在计量日期因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间有序交易中的负债转移而支付的金额的估计。 在计量日期，本公司的财务资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间的有序交易而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察的 投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构 用于根据可观察到的输入和不可观察到的输入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值 ：
| 水平 1: | 相同资产或负债的活跃市场报价 。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 |
| 14 |
| 水平 2: | 级别1输入以外的可观察输入。级别2输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价和非活跃市场中相同资产或负债的报价 。 | |
| 水平 3: | 不可观察的输入基于我们对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的评估。 |
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值经常性 计量的公司资产和负债的信息，并指出了公司用来 确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构(以千为单位)：
| 描述 | 水平 | 六月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 现金 等价物 | 1 | $ | $ | |||||||||
| 负债： | ||||||||||||
| 公共 担保责任 | 1 | $ | $ | |||||||||
| 私募 认股权证责任 | 2 | $ | $ | |||||||||
截至2021年6月30日，该公司拥有$
认股权证 负债包括公开发行的认股权证(“公开认股权证”)和私募认股权证(“非公开配售认股权证”)，可供本公司A类普通股行使。权证负债在附注10中有更详细的记录 。截至2021年6月30日，由于在股票代码为ASTSW的活跃市场中使用可观察到的市场报价，公募权证被归类为1级。
私募认股权证使用Black-Scholes-Merton模型进行估值。截至2021年6月30日，私募认股权证被归类为 2级，因为私募认股权证转让给一小部分获准受让人以外的任何人将导致私募认股权证与公开认股权证的条款基本相同。因此，公司确定 每份私募认股权证的波动率与每份公共认股权证的波动率相等。
公司评估私募认股权证的Black-Scholes-Merton模型要求使用以下主观假设输入：
| ● | ||
| ● |
预期波动率假设基于公司公开交易权证的隐含波动率，截至2021年6月30日，该隐含波动率为 |
| 15 |
5. 财产和设备
截至2021年6月30日和2020年12月31日，财产 和设备净额包括以下内容(单位：千)：
六月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||
| 卫星 测试和实验室设备 | $ | $ | ||||||
| 计算机、 软件和设备 | ||||||||
| 租赁改进 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 财产 和设备 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产 和设备，净额 | ||||||||
| 蓝行者 3号卫星-建造中 | ||||||||
| 财产和设备合计 净额 | $ | $ | ||||||
折旧
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的折旧费用约为$
6. 承诺和或有事项
租契
2018年11月13日，AST LLC与米德兰开发公司(Midland Development Corporation)签订了经济发展协议(“EDA”)和转租协议 。EDA的前提是在得克萨斯州米德兰地区创造就业机会，并让AST LLC改善得克萨斯州米德兰国际航空航天港的土地、办公和机库空间。
可出租空间包括办公空间(44,988 SF)、机库A(28,480 SF)、机库B(11,900 SF)和土地(约238,000 SF)。租赁期 从2018年11月21日开始，一直持续到2033年11月20日。根据该协议，只要公司在每个期间预付租金，并实现更高水平的财务承诺(按租赁前五年每年的3月31日计算)，前五年的基本租金支付将会减少 。公司可以获得额外的 五年(期限六年至十年)的减税，这取决于公司通过租赁的前五年实现其承诺，并在 期限的第六年至第十年维持或超过这些第五年的承诺水平。(br}期限的第六年至第十年)，这取决于公司通过租赁的前五年实现其承诺，并在 期限的第六年至第十年维持或超过这些第五年的承诺水平。这些承诺包括1)全职工作总数和相关的年度工资成本，以及2)对个人财产和改善现有土地/结构的累计资本 投资。本公司确认租赁报销为 当意外情况可能得到解决时相关可报销月份的租赁资产、负债和租金费用的抵销 。
| 16 |
公司的其他未偿还经营租赁义务包括在马里兰州、西班牙、以色列、英国和立陶宛的额外办公空间。本公司的租约确立了固定付款条款，在每个租赁协议的有效期内，这些条款每年都会增加租金。 公司的租赁协议有不同的不可取消租期，其中包括公司延长部分租赁条款的选项 。公司很早就采用了ASU 2016-02-租约(“ASC 842”) 截至2020年1月1日(“采纳日期”)，使用修改后的追溯法，该方法不需要重述之前的 期间，对留存收益没有影响。管理层认为，不能合理确定是否会行使其租赁安排中截至采用日未完成的任何 延期选择权(德克萨斯州转租除外)。 此外，本公司的租约也有类似条款，可在截止日期前终止租约，但必须提前通知 。本公司不能合理确定是否行使终止协议的权利。
公司还选择应用ASC 842规定的实际权宜之计，该条款规定，初始期限为12个月或以下的租赁 且不包括本公司合理确定将行使的任何购买选择权的租赁将不计入其简明综合资产负债表的租赁使用权 资产和租赁负债。公司还选择采用实际的权宜之计， 将非租赁部分(包括公共区域维护、税收和保险)与相关租赁部分合并。公司 将这些实用的权宜之计应用于所有资产类别。
递增 借款利率
公司在确定租赁付款现值
时，根据租赁开始日可获得的信息计算其递增借款利率。递增借款利率代表公司在类似期限内借款
所需支付的抵押利率，其金额相当于类似经济环境下的租赁付款。该公司的租赁协议
不提供隐含费率。由于本公司于采纳日并无任何与其租赁
协议条款相若的外部借款，本公司根据市场上与关联租赁相同期限的
债务最低等级估计其递增借款利率。该公司选择使用
运营 租约
租赁费用的 组成部分如下(以千为单位)：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
| 短期经营租赁费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 经营租赁费用 | ||||||||||||||||
| 租赁总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年6月30日的6个月与租赁相关的补充现金流信息 如下(单位：千)：
| 截至六个月 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 以租赁义务换取的经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
截至2021年6月30日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| 加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | ||||
| 加权平均贴现率-营业租赁 | % |
| 17 |
截至2021年6月30日 ，本公司的经营租赁负债到期日如下(以千计)：
| 截止到12月31日的年份 ， | 金额 | |||
| 2021年 (剩余) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁支付总额 | ||||
| 减少折扣的 影响 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ | |||
根据本公司的经营租赁安排，净租金支出约为
美元。
法律诉讼
截至2021年6月30日和2020年12月31日， 公司不是任何重大诉讼的当事人，也没有为任何诉讼责任设立应急准备金。
7. 商誉与无形资产
商誉
截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的年度的商誉账面金额变化 摘要 如下(以千为单位)：
六月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 翻译 调整 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
无形资产
截至2021年6月30日和2020年12月31日，已确认的 无形资产包括以下内容(单位：千)：
| 有用的 条生命 | 六月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | ||||||||||
| 需摊销的无形资产 ： | ||||||||||||
| 开发 技术 | $ | $ | ||||||||||
| 商标和域名 | ||||||||||||
| 应摊销的无形资产总额 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 应摊销的无形资产净值合计 | $ | $ | ||||||||||
| 18 |
截至2021年6月30日和2020年6月的6个月的摊销费用总额约为$
| 财政 年度 | 摊销费用 | |||
| 2021年 (剩余) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025年 及以后 | ||||
| $ | ||||
8. 收入
收入分解
公司的子公司Nano将与销售制造的小型卫星及其组件相关的收入确认为 以及与发射相关的服务。目前，这是该公司唯一的收入来源。一般而言，本公司确认 随时间提供的服务的收入，因为本公司的业绩不会产生具有替代用途的资产， 本公司有权因迄今完成的业绩而获得补偿。公司根据产出方法确认一段时间内提供的服务的收入 ，在此方法下，收入的总价值根据每个合同的交付成果在完成时和价值转移到客户时确认。本公司的某些绩效义务不符合随时间推移认可的标准 。在这些情况下，公司在将履约义务控制权移交给客户时确认收入 。截至2021年6月30日和2020年6月30日的期间，随时间确认的收入与转移时确认的收入 如下(以千为单位)：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月 个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 随时间推移确认的履约义务收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在时间点转移时确认的履约义务收入 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合同余额
合同
资产涉及我们在合同项下完成的履约的有条件对价权利。合同负债与根据合同在履行之前收到的付款相关
。合同负债(即递延收入)在公司根据合同履行时(或当合同履行时)确认为收入
。在截至2021年6月30日的六个月内，公司确认了约
美元
截至2021年6月30日，公司已递延收入$
应收账款
公司根据我们合同中确定的计费时间表接收客户付款。应收账款包括 开票金额和当前从客户那里到期的金额。应收账款在对价权变得无条件时入账。鉴于历史经验和管理层对期末应收账款的评估， 公司没有为截至2021年6月30日的六个月或截至2020年12月31日的年度预留坏账准备。
| 19 |
9. 股东权益
在业务合并之前，NPA是特殊目的收购公司或“空白支票公司”，
定义为发展阶段的公司，其成立的唯一目的是与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。截至收盘，
公司举行了
非控股权益
非控股权益指由本公司以外的持有人持有的AST LLC的股权
。于2021年4月6日，业务合并完成后，
现有股东在AST LLC的股权比例约为
A类普通股
在2021年6月30日，有发行和流通的A类普通股100万股 。A类普通股持有者每股享有一票投票权。 公司有权发行面值为$的A类普通股 股票每股。
B类普通股
在2021年6月30日，有已发行和已发行的B类普通股 股。B类普通股已就业务合并向AST LLC的现有 权益持有人(Abel Avellan先生除外)发行，属非经济性质，但 赋予持有人每股一票的权利。本公司获授权发行面值为$的B类普通股 股票每 份。
这个现有 股东(Abel Avellan先生除外)拥有AST LLC的经济权益，可一对一赎回为 A类普通股股份，或由特别赎回委员会选择以现金赎回。于现有股东(Abel Avellan先生除外)赎回 AST LLC普通股后，该等现有股东所持有的相应数目的 B类普通股将会注销。B类普通股受到禁售期 ，在此期间，股票不能转让，直到2022年4月6日，也就是企业合并结束一周年。
C类普通股
在2021年6月30日，有发行和流通的百万股C类普通股 股。C类普通股是向Abel Avellan先生发行的，与企业合并有关 ，不经济，但持有者有权每股10票(“超级投票权”)。 公司有权发行面值为$的C类普通股 股票每股。
Abel Avellan先生拥有AST LLC的经济权益，该等权益可按一对一方式赎回为A类普通股 ，或由特别赎回委员会选择以现金赎回。Avel Avellan先生赎回AST LLC普通股后，Abel Avellan先生持有的相应数量的C类普通股将被注销。相应地，与C类普通股相关的超级投票权 将被终止。C类普通股有一年的禁售期， 在此期间，股票不能转让，直到2022年4月6日，也就是企业合并结束一周年。
优先股 股
在2021年6月30日，有 已发行或已发行的优先股。公司 有权发行 面值为$的优先股股票可按本公司董事会不时厘定的名称、权利及优惠 换取每股股份。
| 20 |
10. 认股权证负债
截至2021年6月30日，有
T他 公司可在以下情况下赎回公开 认股权证：
| ● | 全部(而不是部分); | |
| ● | 价格为 $每个;授权证 | |
| ● | 向每位权证持有人发出不少于30天的提前书面赎回通知(“30天赎回期”)； 及 | |
| ● | 在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前30个交易日内的任何20个交易日内，每股 股。 |
以上讨论的赎回标准阻止赎回赎回，除非 在赎回时存在对认股权证行使价格的重大溢价。如果满足上述条件，并且SpaceMobile 发布了认股权证赎回通知，每个认股权证持有人将有权在预定的赎回日期 之前行使其认股权证。然而，A类普通股的价格可能会跌破1美元。赎回触发价格(根据股票拆分、股票 股息、重组、资本重组等进行调整)以及$赎回通知发出后认股权证行权价。
私募认股权证与公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证可在无现金基础上行使，且只要由初始购买者或其获准受让人持有，则不可赎回。 如果非初始购买者或其获准受让人持有私募认股权证，则私募认股权证 可由本公司赎回
截至2021年6月30日，公司记录的认股权证负债为$
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基于股票的 薪酬费用
| 截至6月30日的6个月 个月， | 截至6月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 工程 服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般费用 和行政费用 | ||||||||||||||||
| 蓝行者 3号卫星-建造中 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
AST 有限责任公司2019年股权激励计划
业务合并之前的 ，在根据2019年股权激励计划(“AST LLC激励计划”)，AST LLC被授权发行普通股，以及普通股可行使的期权，作为对其员工、顾问和董事会成员的激励。认股权和普通股的发行由董事会使用标准化认股权和股份认购协议进行管理。在 业务合并之后，AST LLC奖励计划将不再提供进一步的奖励。但是，AST LLC奖励计划将继续 管理根据该计划授予的未完成奖励的条款和条件。
AST LLC奖励计划授予 两种类型的期权：(1)基于服务的期权和(2)基于绩效的 期权。基于服务的期权通常授予 服务期限为奖励的% 在员工开始工作一周年时授予，此后的余额分48个月等额 分期付款。如果AST LLC奖励计划定义的控制权或其他性能条件发生变化，某些基于服务的选项还可提供加速授予 。基于业绩的期权通常在下列情况发生的最早日期授予：(I)AST LLC进行首次公开募股(IPO)并成为一家报告公司，(Ii)AST LLC经历 控制权变更，或(Iii)其他指定的业绩条件。基于服务和基于绩效的选项通常在授予之日起不晚于10年内过期 。
于 结束时，AST LLC订立第五份经修订及重新签署的有限责任营运协议( “A&R营运协议”)，其中包括重组AST LLC的资本化，将所有现有的AST LLC购股权重新分类为AST LLC激励性股权单位(“AST LLC激励性股权单位”)。关于将AST LLC期权重新分类为AST LLC激励股权单位，根据AST LLC激励计划可发行的AST LLC激励股权的最大数量已按比例调整为等于(A)AST LLC激励计划下截至应收账款经营协议生效日期的股份限额乘以(B)14.50149869(向下舍入为最接近的AST LLC激励股权单位的整数)此外，每个未到期和未行使的AST LLC期权，无论是否已授予，按比例调整，以便(A)每个AST有限责任公司的期权将可按该数量的AST有限责任公司激励 股权单位行使，乘以(X)在紧接收盘前行使时可发行的AST有限责任公司期权数量 乘以(Y)14.50149869(向下舍入到最接近的整数个AST有限责任公司激励股权单位)和(B)在行使此类激励股权单位时可发行的AST有限责任公司激励股权单位的每 单位行权价，该乘积是通过(X)在紧接收盘前的行使时可发行的AST有限责任公司期权数量 乘以(Y)14.50149869(四舍五入到最接近的整数)而确定的紧接收盘前每个AST LLC期权的行权价格除以(Y)14.50149869(向下舍入到最接近的第 百万分之一位)。每个AST LLC选项继续受制于AST LLC奖励计划的条款和证明该AST LLC选项的适用奖励协议 , 此外，根据A&R经营协议的条款，每个AST LLC奖励股权单位可于(I)业务合并完成24个月及(Ii)归属日期起计6个月 两者中较后的日期赎回1股A类普通股 。 此外，根据A&R经营协议的条款，每个AST LLC奖励股权单位可于(I)业务合并完成24个月及(Ii)归属日期起计6个月 两者中较后的日期赎回一股A类普通股 。作为业务合并的结果，没有增加补偿成本， 未完成奖励的条款(包括公允价值、归属条件和分类)保持不变。
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截至2020年6月30日，AST LLC被授权发行普通 基于服务和基于业绩的股票，在为股权奖励预留的准备金下。截至2021年6月30日，有AST LLC奖励计划下未完成的选项 。
| 选项 | 加权平均 行权价 | 加权平均 剩余合同 期限 (年) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的未偿还 | $ | |||||||||||
| 授与 | - | |||||||||||
| 练习 | ( | ) | - | |||||||||
| 取消 或没收 | ( | ) | - | |||||||||
| 2021年6月30日未偿还的 | $ | |||||||||||
| 截至2021年6月30日可行使的期权 | $ | |||||||||||
| 已授予 ，预计于2021年6月30日授予 | $ | |||||||||||
| 股份数量 | 加权平均 授予日期公允价值 | ||||||||
| 未授权 在2020年12月31日 | $ | ||||||||
| 授予 | |||||||||
| 已授权 | ( | ) | |||||||
| 被没收 | ( | ) | |||||||
| 2021年6月30日的未授权 | $ | ||||||||
在截至2021年6月30日的 期间，与基于股票的未授予员工和董事奖励相关的未确认薪酬支出总额为$ 百万美元，预计将在 加权平均期 内确认好几年了。
公司使用Black-Scholes期权定价模型估算员工和非员工股票奖励的公允价值， 该模型需要输入主观假设，包括(I)股票的预期波动性、(Ii)奖励的预期期限、(Iii)无风险利率和(Iv)任何预期股息。由于缺乏特定于公司的历史和隐含波动率数据 ，本公司根据具有代表性的上市公司 集团的估计和预期波动率来估计预期波动率。对于这些分析，本公司选择具有可比特征的公司，包括企业 价值、风险概况、在行业内的地位，以及其历史股价信息足以满足基于股票的奖励的预期寿命 。本公司使用选定公司的 股票在计算的股票奖励预期期限的等价期内的每日收盘价来计算历史波动性数据。本公司将继续应用此 流程，直到有足够数量的有关本公司股价波动的历史信息可用。 对于符合“普通”期权资格的奖励，本公司使用“简化”方法估计员工股票期权的预期寿命 。, 预期寿命等于期权的归属期限和原始合同期限的平均值 。授予非员工的股票期权的预期期限等于期权奖励的合同期限。 无风险利率是根据授予奖励时有效的美国国债收益率曲线确定的，时间段大约等于奖励的预期期限。预期股息收益率是基于本公司 从未派发过现金股息，预计在可预见的未来不会派发任何现金股息。公司选择在没收发生时将其计入 ，而不是将估计的罚没率应用于基于股票的支付费用。
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SpaceMobile 2020年奖励计划
结合业务合并，本公司通过了2020年度激励奖励计划(“2020计划”)。 2020年度计划可奖励的A类普通股总数相当于。 根据授权书分配的任何股份可以全部或部分由在公开市场购买的授权和未发行普通股、库藏普通股或普通股组成。2020计划规定授予股票期权、 限制性股票、股息等价物、限制性股票单位、激励单位奖励、股票增值权和其他股票或 现金奖励。根据奖励发行的每个奖励单位(如果有)应计为一股，以便 计算2020年计划下可供发行的股票总数。截至2021年6月30日，本公司尚未根据本计划颁发任何奖励 。
SpaceMobile 2020员工购股计划
关于业务合并，本公司通过了2020年员工购股计划(“ESPP”)。 根据ESPP授予的权利，可能发行的普通股总数为股份。如果根据ESPP授予的任何权利因任何原因终止而未行使，则未根据该权利购买的股票将再次可根据ESPP发行 。截至2021年6月30日，本公司尚未根据该计划颁发任何奖励。
基本 A类普通股每股收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收入除以期内A类普通股的加权平均数 。A类普通股的稀释每股收益的计算方法是 除以根据所有潜在稀释证券的假设交换调整后的普通股股东应占净收益， 除以为实施潜在稀释因素而调整的A类普通股的加权平均流通股数量。 所有呈报期间的稀释每股亏损与每股基本亏损相同，因为计入潜在可发行股票 将是反稀释的。
在业务合并之前，AST LLC的成员结构包括分担AST LLC损益的单位。该公司分析了业务合并前各期间的单位收益计算，并确定 其产生的值对这些未经审计的简明合并财务报表的用户没有意义。 因此，在2021年4月6日业务合并之前的各期间没有提供每股收益信息。 截至2021年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和稀释后每股收益仅代表2021年4月6日至2021年6月30日期间。
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| 截至 个月的三个月 | 截至 个月的6个月 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| (千美元 ，每股除外) | ||||||||
| 分子 -基本和稀释： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 减去： AST LLC业务前合并造成的净亏损 | - | ( | ) | |||||
| 减去： 企业合并后非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股股东应占净收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母 -基本和稀释: | ||||||||
| 加权平均 已发行A类普通股 | ||||||||
| A类普通股每股收益 -基本和摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司B类和C类普通股的股票 不参与公司的收益或亏损，因此 不是参与证券。因此，B类和C类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益在两类法下没有单独列报 。
于2021年6月30日，本公司将稀释后每股收益排除在计算范围之外B类普通股，C类普通股股份，未执行的公共逮捕令，未偿还的私人认股权证，以及AST LLC激励性股权单位 因为它们的效果将是反稀释的。
13. 关联方
方正过桥贷款
2019年7月11日，本公司与AST LLC创始人兼首席执行官(“创始人
票据”)签订了本票协议。根据日期为2019年9月10日的原始和修订协议条款，本公司借款本金为$
CFO 备注
2017年12月15日，AST LLC发布将现有AST LLC通用单位出售给其首席财务和运营官托马斯·塞弗森(Thomas Severson)，以换取$
InMotion 控股有限责任公司
AST
拥有
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支持 服务协议和生产服务协议
2020年1月20日，本公司与Finser Corporation(“Finser”)签订了支持服务协议，Finser是Cisneros集团公司的一部分
，其中董事会成员Adriana Cisneros女士担任首席执行官，据此Finser将为本公司提供咨询和行政支持服务。该公司产生了$
2021年1月28日，AST LLC与隶属于Cisneros Group of Companies的
Cisneros Media Distribution LLC(“Cisneros Media”)签订了制作服务协议(“制作服务协议”)。根据制作服务协议的条款，Cisneros Media担任AST LLC的12个系列视频的制片人
。对于此类服务，Cisernos Media有权收取$
沃达丰 协议
关于截至2020年2月4日修订和重新签署的B系列优先股购买协议(“B系列购买协议”)，AST LLC和沃达丰同意就预期使用SpaceMobile服务的商业合作伙伴关系 达成一项或多项最终协议(“沃达丰商业协议”)。根据B系列购买协议， AST LLC同意其及其子公司和附属公司不会签订任何协议、条款说明书或意向书， 在执行沃达丰商业协议之前 授予另一方与在沃达丰市场或沃达丰合作伙伴市场提供移动服务相关的权利。
沃达丰商业协议将包括相互排他性，条件是沃达丰在所有沃达丰市场向所有客户提供SpaceMobile服务， 从推出基于SpaceMobile服务第三阶段的商业服务开始，为期五年；沃达丰合作伙伴市场的优惠商业条款； SpaceMobile服务在沃达丰独家市场的收入分成为50%；以及到目前为止，我们与沃达丰之间尚未根据预期的沃达丰 商业协议支付任何款项。
此外， AST LLC于2020年12月15日与沃达丰签订了一封附函，根据该信，AST LLC同意(I)不与沃达丰及其附属公司以外的任何一方 签订任何实质性的公司战略关系或重大商业协议 ，这将合理地预计会严重阻碍其履行沃达丰商业协议项下义务的能力 ， 除某些例外情况外，(Ii)在资本预算中拨出足够的资金，以促进遵守 项下的义务。 除某些例外情况外，AST LLC同意(I)不与沃达丰及其附属公司以外的任何一方 签订任何实质性的公司战略关系或重大商业协议 以及(Iii)不得以对AST LLC履行沃达丰商业协议项下义务的能力造成重大损害的方式修改业务计划。
美航 塔楼协议
关于B系列优先股购买协议(“购买协议”)，AST LLC和American Tower签订了附带信函协议，该协议随后于2020年12月15日修订和重述，以反映AST LLC和NPA之间的股权购买协议(“修订和重新签署的信函协议”)预期的交易 和协议。 修订和重新签署的信函协议预期，我们和American Tower将签订商业协议，将American Tower的设施用于我们与American Tower之间的运营协议期限是AST LLC最初推出商业移动服务后的五年。
| 26 |
在沃达丰运营的 市场，AST LLC将与沃达丰和American Tower合作，评估和规划优先 供应商身份的部署。在沃达丰市场上使用任何American Tower服务将在所有 三方之间的商业协议中进行记录。在沃达丰未开展业务的市场(“运营商中性市场”)，AST LLC和American Tower 可能会签订协议，由American Tower管理在该市场部署的网关设施的运营。在运营商中立 市场中，AST LLC需要第三方提供网关设施或服务，AST LLC同意不接受任何 低于American Tower对此类网关设施或服务的最佳和最终报价。AST LLC还同意 在(I)沃达丰决定不使用其设施的沃达丰市场、(Ii)电信中性市场以及(Iii)AST LLC需要第三方供应商的情况下使用American Tower设施。
此外，AST LLC将与American Tower合作，评估和规划具有 优先供应商地位的网关设施和无线接入网络数据中心部署，以便在某些赤道市场提供运营商中立的托管设施。American Tower将作为运营商中立托管设施的首选 供应商。AST LLC将为使用运营商中立的托管设施每月向American Tower支付连接费 ，该费用将退还给每个适用的移动网络运营商。如果AST LLC和American Tower 同意建造新的运营商中立托管设施或改进现有设施，并且American Tower选择为所有此类资本支出提供资金，American Tower将向AST LLC提供此类设施的公平市场长期租赁。
乐天 商业协议
2020年2月4日，AST LLC与乐天签订了一项商业协议，将在
日本开发与乐天及其附属公司的移动网络兼容的独家网络能力，该协议于2020年12月15日修订并重述(“乐天协议”)。根据乐天协议的条款，AST LLC同意在日本投资建设
与乐天及其附属公司的移动网络兼容的网络能力。此外，AST LLC将
与乐天合作，以确保乐天授权频率的网络能力，包括在日本使用具有多输入多输出(“MIMO”)功能的3GPP频带3频率的全覆盖
。在推出此类保险后，
乐天将获得在日本的无限制独家权利和使用容量，以换取$
乐天协议的 期限将一直有效，直到AST LLC或我们的继任者履行我们在乐天协议下的义务。 到目前为止，AST LLC和乐天之间没有根据乐天协议支付任何款项。
14. 所得税
截至2021年6月30日的三个月和六个月的综合有效税率为(
公司记录的递延税金净资产为#美元
该公司拥有
关于结账， 公司签订了应收税金协议。根据应收税金协议，本公司一般须向TRA持有人支付美国联邦、州、地方及外国税项节省金额(如有)的85%(如有)，该等节余以净收入或利润为基础或就其计算 ，以及本公司及任何适用的合并、单一或 合并附属公司(“税务集团”)因某些“税务属性”而变现或被视为变现的任何与此有关的利息。
| ● | AST LLC及其某些直接或间接子公司的某些资产的现有税基，包括公司从TRA持有人手中收购的AST LLC公用单位(包括我们在重组交易中收购的 Blocker Corporation持有的AST LLC公用单位)(见应收税款协议)，包括在相关收购时确定的资产，这些资产一旦投入 服务，最终将受到折旧或摊销的影响。 本公司从TRA持有人手中收购的AST LLC公用单位(包括我们在重组交易中收购的 Blocker Corporation持有的AST LLC公用单位)均在相关收购时确定 ； | ||
| ● | 由AST LLC应税交换产生的税基调整 本公司根据A&R运营协议的条款从TRA持有人手中收购的共同单位(包括我们根据应收税金协议支付的某些款项而产生的任何此类调整) ； | ||
| ● | 对根据 应收税金协议支付的某些款项的部分减税；以及 | ||
| ● | 持有AST LLC Common 公司根据重组交易直接或间接收购的Blocker公司的某些税务属性。 |
| 27 |
应收税金协议 项下的支付一般将基于公司确定的纳税申报立场(主题付款金额由咨询公司 与咨询公司协商并经TRA持有人代表审核和同意)，美国国税局或另一税务机关可以就税务属性或其使用以及公司采取的其他 税务立场的全部或任何部分提出质疑，法院可以承受此类挑战。如果税务集团最初申报或使用的任何税收属性被拒绝，则TRA持有人将不需要向公司偿还之前根据应收税金协议支付的任何超额款项，例如，由于 税务机关审查产生的调整。相反，支付给该等TRA持有人的任何超额款项将在确定 该等超额款项后，用来抵销并减少本公司根据应收税金协议以其他方式须支付给适用TRA持有人的任何未来现金付款 。然而，税务集团最初申报或使用的任何税务属性在首次付款后的 年内可能不会出现异议，即使在较早前提出异议，该等超额现金支付金额也可能大于根据应收税金协议条款我们可能需要支付的未来现金付款金额 。在此情况下，税务集团最初申报或使用的任何税务属性可能不会受到质疑，即使在此之前提出异议，我们也可能会超过根据应收税金协议条款我们可能需要支付的未来现金支付金额 。因此， 未来可能不会有该等超额款项可用于支付，公司可能被要求根据 应收税金协议支付超过税务集团在税务属性方面的实际节省的款项。
此外，应收税款协议 规定，如果(I)本公司根据应收税款协议行使其提前 终止权利，(Ii)本公司或AST LLC发生某些控制权变更(如A&R经营协议中所述 )，(Iii)本公司在某些情况下未能在其最终付款日期前支付根据 应收税款协议规定的款项，(br}或(Iv)除上述第(Iii)款所述外，本公司严重违反(或被视为实质性违反)应收税金协议项下的任何重大义务，在第(Iii)和(Iv)条的情况下，除非适用某些流动性 相关或限制性契约相关的例外情况，否则应收税金协议项下的义务将加速(如果 TRA持有人代表当选本公司将被要求向所有TRA持有人一次性支付现金 ，其金额等于根据应收税金协议支付的所有预计未来付款的现值 ，该一次性支付将基于某些假设，包括与税务集团在某些指定时间段内有足够的 未来应纳税所得额以充分利用税收属性以及所有AST LLC Common Units(包括AST LLC Common Units)在特定时间段内充分利用税收属性有关的假设。 本公司将被要求向所有TRA持有人一次性支付现金 ，这笔一次性支付将基于某些假设，包括税务集团有足够的 未来应纳税所得额，以充分利用某些指定时间段的税收属性，以及所有AST LLC Common Units(包括AST LLC Common Units)一次性支付可能是实质性的，并可能大大超过税务 集团在支付此类款项后实现的任何实际税收优惠。
应收税金协议项下的付款 将是本公司的义务，而不是AST LLC的义务。本公司在 AST LLC及其相关子公司在相关资产中的可分配份额的任何实际增加，以及根据 应收税金协议支付的任何款项的金额和时间，都将因一系列因素而异，包括交换的时间、TRA持有人根据A&R运营协议的条款交换AST LLC普通股时的A类普通股的市场价格 以及金额和时间虽然 将决定公司根据应收税金协议需要支付的金额的许多因素不在 公司的控制范围内，但公司预计根据应收税金协议需要支付的款项总额可能会很大，如果这些款项大幅超过我们在给定年度或总体上实现的税收优惠， 可能会对财务状况产生不利影响，这可能是实质性的。
本公司根据 应收税金协议支付的任何款项通常会减少本公司原本可获得的整体现金流金额。 如果本公司因任何原因无法根据应收税金协议及时付款，则未付款项 将延期支付，并将计息直至支付。此外，在指定期限和/或特定情况下不付款 可能构成对应收税金协议项下重大义务的实质性违反，从而加速应收税金协议项下的到期付款 。此外，未来根据应收税金协议支付款项的义务可能会降低公司 作为收购目标的吸引力，特别是在收购人无法使用根据应收税金协议可能被视为已实现的部分或全部税项属性 的情况下。所得税税率的变化、所得税法的变化或与税务机关的分歧 可能会对本公司、AST LLC或其子公司的业务、财务状况 或经营业绩产生不利影响。
在报告期内，TRA持有人并未按照应收税金协议的定义，在交换或重组交易中收购任何A类普通股。 因此，截至2021年6月30日，未记录应收税金协议负债。
截至2021年6月30日，没有将AST LLC单位交换为公司的A类普通股，因此，目前不存在TRA负债。
15. 后续事件
2021年8月8日，公司董事会薪酬委员会批准发行选项和根据SpaceMobile 2020激励奖励计划，将股票单位限制为 名员工。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提到的“我们”、“我们”或“公司”是指AST SpaceMobile， Inc.(前身为新普罗维登斯收购公司)。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队” 指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“赞助商”指的是新普罗维登斯收购管理公司 LLC。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读 。以下 讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的特别 说明
本季度报告包括 针对联邦证券法的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险 和不确定性，可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本10-Q表格中包含的有关历史事实的陈述(包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务 战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述)外，其他所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务 战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述。诸如“预期”、 “相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”和变体以及 类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来 事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于当前可用信息的当前信念。许多因素 可能导致实际事件、绩效或结果与前瞻性 陈述中讨论的事件、绩效和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅我们于2021年6月25日提交给证券交易委员会的S-1表格登记声明中的风险因素部分(文件编号333-257425)，以及本表格10-Q第II部分第1A项中包含的风险因素。该公司的 证券备案文件可在证券交易委员会网站(www.sec.gov)的EDGAR部分获得。除适用的证券法明确要求外 , 公司没有任何意图或义务根据新信息、未来事件或其他情况更新或修改任何前瞻性陈述。
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于2021年4月6日(“截止日期”)，本公司根据该特定股权购买协议完成了一项业务合并(“业务合并”) ，由AST&Science LLC(“AST LLC”)、新普罗维登斯 收购公司(“NPA”)、AST LLC的现有股东(“AST LLC现有股东”)、 保荐人和Abel Avellan先生完成。如股权购买协议所预期的：
(A)任命NPA为AST LLC的管理成员，AST LLC成为NPA的子公司；
(B) NPA更名为“AST SpaceMobile，Inc.”；
(C) 在紧接企业合并前，保荐人(“保荐人股票”)持有的所有当时已发行的国家保荐人持有的B类普通股(“保荐人股票”)B类普通股(每股面值$0.0001 )转换为在紧接业务合并前的国家保荐人A类普通股(“保荐人股票”)的股份(每股面值$0.0001) ；
(D) 新巴A类普通股每股，包括上文(C)项所述经转换的A类普通股，转换为本公司一股A类普通股，每股面值$0.0001(“A类普通股”)，而每股新巴A类普通股(“新巴 认股权证”)转换为本公司一份认股权证(“认股权证”)；
(E) AST LLC重组其资本化，任命本公司为其管理成员，并向本公司发行了AST LLC的51,729,704个单位 的所有权权益(“AST LLC共同单位”)，赋予持有人根据AST LLC的第五次修订和重新签署的有限责任公司运营协议( “A&R运营协议”)享有分派、 分配和其他权利的权利。作为交换，AST LLC收到了NPA信托账户中约2.264亿美元的剩余 ，其中包括(I)480万美元的递延承销佣金支付(Ii)20万美元的赎回 与NPA的股东特别会议(“br}协议”)和NPA的年度股东大会批准的交易有关的赎回 ，除其他事项外，该公司还在NPA的信托账户中获得了约2.264亿美元的剩余 ，其中包括：(I)480万美元的递延承销佣金(Ii)20万美元的赎回 与NPA的股东特别会议有关的交易 章程 修正案，以延长其必须完成初始业务合并的日期，以及(Iii)偿还发起人与NPA之间60万美元的相关政党贷款；
(F) AST LLC向本公司发行认股权证，购买最多17,600,000台AST LLC普通股；
(G) 某些投资者(“管道投资者”)以每股10美元 的收购价购买了23,000,000股A类普通股；
(H) 公司发行51,636,922股B类普通股，每股面值0.0001美元，每股有一票投票权，但对AST LLC现有股东(Abel Avellan先生除外)没有经济权利(“B类普通股”)；以及
(I) 本公司向Abel Avellan先生发行78,163,078股C类普通股，每股面值0.0001美元，每股有10票投票权，但并无经济权利(“C类普通股”)( (A)至(I)条所述交易统称为“企业合并”)。
公司收到净收益4.169亿美元。由于 业务合并的结束，公司额外产生了3030万美元的或有交易成本， 在完成合并时支付。
概述
我们 是一家创新的卫星设计和制造商。我们在六个地点运营，包括我们的公司总部和位于得克萨斯州米德兰的85,000平方英尺的卫星组装、集成和测试设施，以及在马里兰州、西班牙、英国和以色列的业务。此外，我们51%拥有和控制的子公司NanoAvionika UAB(“Nano”)位于立陶宛。
我们 和我们的全球合作伙伴正在建设我们认为是第一个也是唯一一个可以通过标准智能手机访问的天基蜂窝宽带网络 。我们的SpaceMobile服务预计将为所有最终用户(无论他们在哪里居住或工作)提供经济高效的高速移动宽带服务，覆盖全球 ，而无需购买特殊设备。我们相信，SpaceMobile 服务将是第一个使用低地球轨道(“LEO”)卫星的全球直接移动宽带网络，为任何标准、未经修改的现成移动电话或2G/3G/4G LTE/5G和物联网设备提供连接 。我们打算与移动网络 运营商(“MNO”)合作，向MNO的最终用户客户提供SpaceMobile服务。我们的愿景是，用户 将不需要直接向我们订阅SpaceMobile服务，也不需要购买任何新的或额外的设备。 相反，当用户在其移动设备上提示他们不再 在MNO运营商的陆上设施范围内时，他们将能够访问SpaceMobile服务，或者将能够直接与其现有的移动 提供商购买套餐。
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空间移动服务计划通过一个由168颗高功率大型相控阵卫星组成的网络在低轨卫星上提供。全球移动流量将由SpaceMobile服务定向到地面网关，然后到达国内MNO连接到互联网的核心蜂窝网络 。我们的目的是让用户能够像 使用本地基站一样连接到SpaceMobile服务，与现有的地球同步卫星通信系统相比，通信延迟影响更小。
2019年4月1日，我们发射了第一颗测试卫星蓝行者1号(“BW1”)，它用于验证我们的卫星是否符合 蜂窝架构，并且能够使用4G-LTE协议管理从LEO轨道到 地面蜂窝环境的通信延迟以及卫星多普勒对 地面蜂窝环境的影响。我们目前正在组装、集成和测试我们的蓝行者3号(“BW3”)测试卫星所需的卫星 组件。截至本报告日期，我们已产生约5170万美元的与BW3测试卫星相关的资本化成本(包括非经常性工程)，预计 将额外产生1400万至1600万美元(包括非经常性工程)以完成此项目。BW3测试卫星使用SpaceX作为发射服务提供商，发射窗口从2022年3月开始。然而， 发射的确切时间取决于一系列因素，包括令人满意并及时完成施工 和BW3测试。此外，我们还在开发和设计我们的第一个星座阶段的20颗卫星 (“BB1卫星”)。
假设BW3测试 发射成功，我们目前正在计划BB1卫星的首次商业卫星发射，将于2022年最后一个季度开始，并在2023年前两个季度或可能的前三个季度继续进行。这一阶段的卫星 预计将覆盖49个赤道国家，总人口约为16亿 ，共有20颗卫星。我们目前计划在发射完成后实现全球移动全覆盖，这需要 部署另外90颗卫星，我们的目标是在2023年最后一个季度开始部署，并在2024年继续进行。 假设第一阶段在预期时间框架内成功完成。假设我们能够充分实现 全球移动覆盖，我们目前正计划从2024年第四季度至2025年第三季度开始部署另外58颗具有多输入多输出(“MIMO”)能力的卫星所需的发射。虽然这代表我们目前的 计划，但我们的发射计划和时间表受许多因素的影响，其中许多因素超出了我们的控制范围，包括 制造时间表和我们与发射供应商成功签订合同的能力，这些供应商能够适应我们BB1卫星的技术规格、建议的轨道和由此产生的卫星覆盖范围、以及建议的发射时间和成本，以及 其他可能影响确定发射供应商的因素。此外，上述计划反映了当前的估计。 如果我们确定需要部署更多卫星或更改发射计划，可能会产生额外的成本， 可能是实质性的。此外，鉴于我们正在开发新技术和首个此类服务, 我们的 测试和开发流程可能会导致我们修改计划，这可能会影响时间安排并导致额外成本，而这些成本 可能是实质性的。请参阅我们于2021年6月25日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明中的风险因素部分(文件编号333-257425)，以及本表格10-Q第II部分第1A项中包含的风险因素，以了解可能 影响发布计划和时间表的其他因素。
收入 目前来自Nano，包括卫星开发和制造、采购和安排发射服务、 以及在轨运营。此外，在较小的规模上，Nano还提供托管有效载荷服务、销售单个卫星部件和子系统以及软件许可证。除了Nano之外，我们目前不会产生任何收入。
我们 是一家初创和新兴成长型公司，因此，我们要承担与初创和新兴成长型公司相关的所有风险 。有关此类风险的描述，请参阅我们于2021年6月25日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-257425)中的风险因素部分以及本表格10-Q第II部分第1A项中包含的风险因素 。
新冠肺炎大流行的影响
随着新冠肺炎疫情持续在全球蔓延，我们实施了旨在应对和缓解新冠肺炎疫情对其业务的 影响的业务连续性计划。新冠肺炎大流行对我们的业务、研发工作和股权价值的影响程度 将取决于目前高度不确定和无法充满信心的未来发展 ，例如大流行的最终持续时间、旅行限制、隔离、社会距离和企业关闭 要求，以及全球采取的控制和治疗疾病的行动的有效性。全球经济放缓、全球医疗体系整体中断以及与疫情相关的其他风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利 影响。此外，持续的新冠肺炎疫情 对我们的业务和运营结果产生不利影响，还可能增加该行业特有的许多其他风险 和不确定性。到目前为止，这场流行病还没有对我们的技术开发努力或我们的运营结果产生实质性影响 。然而，考虑到新冠肺炎疫情的每日演变以及全球遏制其传播的应对措施， 我们无法估计新冠肺炎疫情未来对我们的运营业绩、财务状况或流动性的影响。
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运营结果的组成部分
收入
截至 目前为止，我们尚未产生可观的收入，预计在2023年之前不会开始从我们的SpaceMobile服务中产生收入。 我们拥有51%股权的子公司Nano在欧洲和美国通过辅助销售和服务获得收入，但主要从事卫星技术的开发和制造。Nano还向客户的卫星销售单独的卫星部件、子系统和软件 ，并签订“搭便车”类型的协议，根据该协议，Nano使用客户的有效载荷与Nano拥有的卫星巴士集成在一起提供托管 有效载荷服务，以进行预定的发射。鉴于上述信息， 此处提供的任何收入确认主要涉及Nano的商业可用商品和服务。
销售成本
销售成本 包括用于根据Nano的收入安排执行任务的各种产品和服务的购买价格。 销售成本还包括满足Nano客户订单的运营成本，包括Nano员工的成本和管理费用。
工程服务 服务
工程成本在发生时计入 费用。工程成本主要包括与我们为确定我们卫星的可行性而进行的工程工作 相关的费用，以及支持这些工作的内部员工(如工程师和顾问)的费用。目前， 主要工程活动包括在该公司位于德克萨斯州米德兰的工厂制造和组装BW3 测试卫星所需的卫星部件，以及为BB1卫星开发和设计首颗商业卫星发射 。BW3卫星目前的目标是在2022年3月开始的发射窗口内发射。然而，发射的确切时间取决于多个因素，包括令人满意的 和BW3建造和测试的及时完成。此外，公司已确定BW3的替代用途(单独的经济 价值)，因此，仅与公司的BW3开发相关的硬成本(即，测试设备、天线、传感器、电缆、运载火箭)和其他非经常性 成本将计入其在建工程(“CIP”) 账户。
研究 和开发成本
我们的 研发(“R&D”)成本主要由非经常性工程开发组成，在这些开发中，我们通常 与第三方供应商接洽。目前，主要的研发活动包括与供应商合作，帮助开发BB1卫星第一个商业卫星发射阶段使用的电子元件和软件，预计BB1卫星将为赤道沿线的某些国家提供20颗卫星的卫星 覆盖。
一般 和管理成本
我们的 一般和行政成本包括保险、人事和外部专业服务的成本，包括会计和 法律费用。由于业务合并，鉴于遵守SEC规则和适用于美国上市公司的法规以及一般和董事及高级管理人员保险、投资者关系和专业服务所需费用的增加，我们的一般和行政成本目前与上年同期相比有所增加。 我们的一般和行政成本与前一年相比有所增加，因为遵守SEC规则和适用于美国上市公司的法规以及一般和董事及高级管理人员保险、投资者关系和专业服务所需的费用有所增加。
折旧 和摊销
折旧 和摊销费用包括与财产和设备有关的金额以及确定的活的无形资产。一旦 BW3完成并成功启动，我们预计很大一部分折旧费用将与此资产的折旧 相关，因为其指定的使用寿命为两年。
利息 收入
我们的 利息收入主要包括我们在有息活期存款账户中持有的现金和现金等价物所赚取的利息。
利息 费用
我们的利息支出包括创始人兼首席执行官Abel Avellan先生借款的利息。截至2020年3月3日，我们偿还了此借款项下的所有到期金额 。
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其他 收入和(费用)，净额
我们的 其他收入或支出包括各种非经营性项目，如汇兑损益。
收入 税费
作为业务合并的结果，AST SpaceMobile，Inc.以C公司的形式组织，拥有AST LLC的股权， 通常称为“UP-C”结构。出于美国联邦和州所得税的目的，AST LLC被视为合伙企业。 此外，本公司还拥有立陶宛子公司的控股权，该子公司需缴纳外国所得税， 还被视为美国联邦、州和地方税的合伙企业。因此，出于美国联邦和州所得税的目的， 所有收入、损失和其他税收属性都会转入成员的所得税申报单，合并财务报表中没有记录这些实体的美国联邦、州和 地方所得税拨备。某些外商独资的 实体在其经营所在的司法管辖区作为公司征税，此类税收的应计项目包括在合并 财务报表中。
公司记录了7170万美元的递延税净资产，用于公司在业务合并时对AST LLC的投资的账面价值和纳税基础之间的差额。本公司已评估其递延税项资产的变现能力 ，并在该分析中考虑了可获得的相关正面和负面证据，以确定部分或全部递延税项资产是否比 更有可能实现。因此，本公司已就业务合并所产生的递延税项资产记入全额估值免税额 。
非控股 权益
作为业务合并的结果，我们将AST LLC产生的净收益或亏损的一部分归因于AST SpaceMobile，Inc.的非控股权益 。
运营结果
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比
下表概述了我们在下面指示的时段的综合运营结果以及 这些时段之间的变化。
| 截至6月30日的三个月 (未经审计) | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ 更改 | ||||||||||
| (千美元 ) | ||||||||||||
| 收入 | $ | 2,773 | $ | 402 | $ | 2,371 | ||||||
| 销售成本 | (1,112 | ) | (772 | ) | (340 | ) | ||||||
| 毛利 | 1,661 | (370 | ) | 2,031 | ||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||
| 工程 服务 | 6,321 | 2,775 | 3,546 | |||||||||
| 一般费用 和行政费用 | 9,157 | 2,635 | 6,522 | |||||||||
| 研究 和开发成本 | 9,052 | - | 9,052 | |||||||||
| 折旧 和摊销 | 567 | 185 | 382 | |||||||||
| 运营费用总额 | 25,097 | 5,595 | 19,502 | |||||||||
| 其他 收入和支出： | ||||||||||||
| 权证负债公允价值变动 | (41,677 | ) | - | (41,677 | ) | |||||||
| 利息 收入 | 6 | 17 | (11 | ) | ||||||||
| 利息 费用 | - | 13 | (13 | ) | ||||||||
| 其他 费用，净额 | (6 | ) | (3 | ) | (3 | ) | ||||||
| 其他(费用)收入合计 | (41,677 | ) | 27 | (41,704 | ) | |||||||
| 所得税费用前亏损 | (65,113 | ) | (5,938 | ) | (59,175 | ) | ||||||
| 收入 税费 | (56 | ) | - | (56 | ) | |||||||
| 净亏损 | $ | (65,169 | ) | $ | (5,938 | ) | $ | (59,231 | ) | |||
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收入
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的总收入 增加了240万美元，达到280万美元。这一增长主要是由于与Nano公司第三方客户的合同实现了里程碑。
销售成本
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的销售总成本 增加了30万美元，达到110万美元。这一增长与收入的增长相关，主要是因为在截至2021年6月30日的三个月里，向Nano客户交付 新的和现有的收入合同的成本增加。
工程服务 服务
截至2021年6月30日的三个月，工程服务总额 与截至2020年6月30的三个月 相比增加了350万美元，达到630万美元。增加的主要原因是内部工程师人数增加了230万美元，内部顾问费用增加了50万美元 。与经常性工程师和顾问有关的费用，这些费用并非完全与BW3和BB1卫星的开发 相关，而是作为工程服务支出。其余70万美元的增长涉及其他运营 费用，例如40万美元的消耗品和组件，以及30万美元的设施费用。我们预计，随着SpaceMobile服务的发展，未来几年的工程费用将继续增加。
一般 和管理成本
截至2021年6月30日的三个月，与截至2020年6月30的三个月 相比，一般和行政成本总额增加了650万美元，达到920万美元。增加的主要原因是员工和顾问相关费用增加了220万美元， 员工人数增加导致的工资和招聘费用增加了 ，法律和会计服务的增加导致专业成本增加了140万美元 ，保险费增加了130万美元 ，以及其他杂项费用增加了160万美元，如公司办公室费用、执照、 和其他成本。
研究 和开发成本
截至2021年6月30日的三个月的研发总成本为910万美元，而截至2020年6月30的三个月的研发总成本为零。这一增长主要是由于与SpaceMobile星座相关的开发努力，该星座在2021年第二季度开始大幅增长，预计未来将继续增长。
折旧 和摊销
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的折旧和摊销费用总额 增加了40万美元，达到60万美元。这一增长主要是由于在两个时期之间购买了额外的固定资产和租赁改善 。
其他(费用)收入合计
截至2021年6月30日的三个月的总 其他费用为4170万美元，而截至2020年6月30的三个月几乎为零。这一增长是由于自2021年第二季度业务合并结束日期以来认股权证负债的公允价值变化亏损4170万美元。由于权证负债是在2021年第二季度因业务合并而记录的，因此我们在比较期间内权证负债的公允价值没有类似的变化。 我们在比较期间内权证负债的公允价值没有类似的变化，因为权证负债是在2021年第二季度因业务合并而记录的。
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截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月相比
下表 汇总了我们在以下过渡期的综合运营结果以及这些期间之间的变化 。
| 截至6月30日的6个月 个月(未经审计) | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ 更改 | ||||||||||
| (千美元 ) | ||||||||||||
| 收入 | $ | 3,735 | $ | 1,175 | $ | 2,560 | ||||||
| 销售成本 | (2,019 | ) | (1,801 | ) | (218 | ) | ||||||
| 毛利 | 1,716 | (626 | ) | 2,342 | ||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||
| 工程 服务 | 11,978 | 4,924 | 7,054 | |||||||||
| 一般费用 和行政费用 | 14,693 | 4,813 | 9,880 | |||||||||
| 研究 和开发成本 | 9,356 | 43 | 9,313 | |||||||||
| 折旧 和摊销 | 1,182 | 305 | 877 | |||||||||
| 运营费用总额 | 37,209 | 10,085 | 27,124 | |||||||||
| 其他 收入和支出： | ||||||||||||
| 权证负债公允价值变动 | (41,677 | ) | - | (41,677 | ) | |||||||
| 利息 收入 | 8 | 53 | (45 | ) | ||||||||
| 利息 费用 | - | (9 | ) | 9 | ||||||||
| 其他 费用，净额 | (36 | ) | (6 | ) | (30 | ) | ||||||
| 其他(费用)收入合计 | (41,705 | ) | 38 | (41,743 | ) | |||||||
| 所得税费用前亏损 | (77,198 | ) | (10,673 | ) | (66,525 | ) | ||||||
| 收入 税费 | (57 | ) | - | (57 | ) | |||||||
| 净亏损 | $ | (77,255 | ) | $ | (10,673 | ) | $ | (66,582 | ) | |||
收入
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的总收入 增加了260万美元，达到370万美元。 这一增长主要是由于对新的第三方客户的销售额增加，以及与Nano现有第三方客户的 合同实现了里程碑。
销售成本
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的销售总成本 增加了20万美元，达到200万美元。这一增长与收入增长相关，主要是因为在截至2021年6月30日的6个月内，向Nano客户交付新的 和现有收入合同的成本增加。
工程服务 服务
与截至2020年6月30日的6个月 相比，截至2021年6月30日的6个月工程服务总额增加了710万美元，达到1,200万美元。增加的主要原因是内部工程师人数增加了430万美元，内部顾问费用增加了110万美元 。与经常性工程师和顾问有关的费用，这些费用并非完全与BW3和BB1卫星的开发 相关，而是作为工程服务支出。其余170万美元的增长与其他运营 费用有关，例如110万美元的消耗品和组件，以及60万美元的设施费用。我们预计，随着SpaceMobile服务的发展，未来几年的工程费用将继续增加。
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一般 和管理成本
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的一般和行政总成本 增加了990万美元，达到1,470万美元。增加的主要原因是员工和顾问相关费用增加了380万美元， 如员工人数增加导致的工资和招聘费用增加，专业成本增加了210万美元 ，法律和会计服务增加了210万美元，保险费增加了140万美元 ，以及其他杂项费用增加了260万美元，如公司办公室费用、执照、 和其他成本。
研究 和开发成本
与截至2020年6月30的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的研发总成本增加了930万美元，达到940万美元。这一增长主要是由于与将在SpaceMobile星座中使用的BB1卫星 有关的第三方开发工作。
折旧 和摊销
截至2021年6月30日的6个月，总折旧和摊销费用 与截至2020年6月30日的6个月相比增加了90万美元，达到120万美元。 增加的主要原因是在2021年期间购买了额外的固定资产和租赁改善。
其他(费用)收入合计
截至2021年6月30日的6个月的总 其他费用为4170万美元，而截至2020年6月30的6个月几乎为零。这一增长是由于权证负债自业务合并截止日期 结束以来的公允价值变动亏损4170万美元。我们于 比较期间内认股权证负债的公平值并无类似变动，因为认股权证负债是于2021年第二季因业务合并而入账。
流动性 与资本资源
我们 需要资本来支付我们的运营费用和资本支出。我们预计，随着我们 业务的扩大，我们的资本需求将会增加。作为2021年4月6日业务合并的结果，NPA贡献了大约4.169亿美元的净收益。截至2021年6月30日，我们手头有4.026亿美元的现金和现金等价物。我们相信，我们手头的现金(包括从业务合并中获得的现金 )足以满足我们目前的营运资本和资本支出要求 至少18个月，从本季度报告10-Q表格之日起算。
卫星及相关部件和相关地面基础设施的设计、制造、集成、测试、组装和发射 是一项资本密集型项目。我们估计，制造和发射20颗SpaceMobile卫星第一阶段所需的资本资产投资约为2.6亿至3亿美元，预计将在2021年剩余时间、2022年和2023年期间发生。假设我们能够按照目前的计划时间表执行任务，我们估计制造和发射计划星座所有阶段所需的资本 资产投资，包括我们 目前预计的168颗卫星，需要通过MIMO功能达到相当大的全球移动覆盖范围，约为17亿至19亿美元，预计将在2021年剩余时间和2025年第三季度产生。至少到 2023年底，甚至可能到2024年，我们的运营费用(不包括折旧和摊销)预计将按季度增加 原因是以下方面的费用增加：1)雇佣所需员工在2021年期间完成BW3卫星和2022年至2023年期间BB1卫星的制造、组装、集成和测试，2)与成长中的上市公司的运营相关的额外一般和行政成本 (法律和会计费、D&O和其他保险等以及相关的 公司员工数量的增加，3)与BB1卫星所需的设计和采购相关的谈判和采购活动相关的费用，以及与所需的监管批准相关的努力, 以及4)与BB1卫星的开发和设计要素相关的第三方研究 和开发工作。我们相信，我们有足够的资本 为计划中的运营和资本投资提供至少18个月的资金。完成SpaceMobile星座所需的资本资产投资和相关运营成本是初步估算。随着我们完成BB1卫星的设计、开发、 组件和发射采购、组装、集成和测试，我们的估计可能会发生变化， 实际成本可能会大大高于我们目前的估计。我们需要筹集更多资金来继续开发和发射完成SpaceMobile服务所需的卫星。我们预计将通过发行股权、股权相关证券或债务证券，或者通过从政府、金融机构或商业合作伙伴那里获得信贷来筹集更多资金。这笔 资金可能是为持续运营、继续研究、开发和设计工作、改善基础设施和发射卫星 提供资金所必需的。如果需要，我们不能确定是否会以优惠的条件向我们提供额外的资金，或者根本不能。如果我们不能在需要时 筹集更多资金，我们的财务状况、运营结果、业务和前景可能会受到实质性的不利影响 。
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现金流
历史现金流
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月我们的现金来源和使用情况：
| 截至6月30日的6个月 个月(未经审计) | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (千美元 ) | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | 402,612 | $ | 78,128 | ||||
| 经营活动中使用的现金 | $ | (38,372 | ) | $ | (9,389 | ) | ||
| 用于投资活动的现金 | (18,598 | ) | (9,277 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金 | 416,878 | 70,338 | ||||||
操作 活动
截至2021年6月30日的6个月，运营活动中使用的现金 为3840万美元，而2020年同期运营活动中使用的现金 为940万美元。在截至2021年6月30日的六个月中，经营活动中使用的现金增加了2,900万美元 主要是由于我们的业务合并以及相关的 我们业务和卫星技术开发努力的扩大导致净亏损增加6,660万美元，扣除非现金成本项目和运营营运资本的变化 。非现金成本项目同比增加4320万美元，主要是由于权证负债的公允价值变化 为4170万美元，以及运营营运资本同比减少560万美元。
投资 活动
截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金 为1860万美元，而2020年同期用于投资活动的现金 为930万美元。在2021年6月30日的6个月中，用于投资活动的现金增加了930万美元，这主要是由于BW3卫星建造成本增加了360万美元，以及购买包括卫星天线、测试设备和租赁改进在内的财产和设备的费用增加了570万美元。
资助 活动
2021年6月30日的6个月，融资活动提供的现金 为4.169亿美元，而2020年同期融资活动提供的现金 为7030万美元。截至2021年6月30日的六个月，融资活动提供的现金增加3.466亿美元，主要是由于业务合并的现金收益4.564亿美元，以及与上一时期相比，创始人过桥贷款的偿还减少180万美元，但被与NPA合并产生的3950万美元的直接成本 以及2020年期间发行AST LLC系列 B优先股的净收益减少7210万美元所抵消。
资金需求
我们 相信，我们现有的现金和现金等价物，以及从与NPA的业务合并中获得的净收益，将足以满足从本协议之日起至少18个月的预期现金需求 。但是，我们对财务资源足以支持运营的时间段的预测 属于前瞻性陈述，涉及风险和不确定性， 实际结果可能与此大不相同。我们基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计，我们可能会比预期更快地花费 资本资源。
未来 资本要求将取决于许多因素，包括：
| ● | 寻求 并获得市场准入批准； | |
| ● | 与第三方建立和维护供应和制造关系，在数量和质量上都能提供足够的产品和服务来支持我们的卫星发展； | |
| ● | 应对 任何相互竞争的技术和市场发展； | |
| ● | 技术 或制造困难、设计问题或其他不可预见的事项; | |
| ● | 协商发射协议、发射延迟或失败或部署失败或在轨卫星故障 ；以及 | |
| ● | 吸引、招聘和留住人才。 |
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在 我们能够产生可观的收入来支持我们的成本结构之前，我们预计将通过 股权发行、债务融资、商业和其他类似安排的组合来为现金需求融资。如果我们通过出售股权或可转换债务证券筹集额外的 资本，股东的所有权权益将被稀释，或可能被稀释，这些证券的条款可能包括清算或其他对普通股股东权利产生不利影响的优惠。 债务融资和股权融资(如果可用)可能涉及协议，其中包括限制或限制我们采取具体行动的能力的契约，例如招致额外债务、进行资本支出或宣布股息。如果我们通过 商业协议或与第三方的其他类似安排筹集资金，我们可能不得不放弃对我们的技术和/或未来收入流的宝贵权利，或者以可能对我们不利和/或可能降低我们普通股价值的条款授予许可证。 此外，我们筹集必要融资的能力可能会受到新冠肺炎疫情及其对市场状况的影响。 如果我们无法在需要时通过股权或债务融资筹集更多资金，我们可能会减少 或终止我们的商业化努力或授予开发和营销其他服务的权利，即使我们更愿意 自行开发和营销这些服务或可能停止运营。
表外安排 表内安排
截至2021年6月30日，我们 没有任何表外安排。
合同义务
下表反映了公司截至2021年6月30日的合同义务：
| 按期到期付款 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 不到1年 | 超过1年但不超过 3 | 超过3年但不超过 5 | 5年以上 | ||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁义务(1) | $ | 13,448 | $ | 1,371 | $ | 2,580 | $ | 2,286 | $ | 7,211 | ||||||||||
| 总计 | $ | 13,800 | $ | 1,403 | $ | 2,595 | $ | 2,347 | $ | 7,455 | ||||||||||
| 1) | 该公司主要根据运营租赁协议租赁办公空间，其中与其位于德克萨斯州米德兰的国际航空航天港有关的租赁材料最多 。请参阅附注6-1承付款和 或有事项请参阅简明综合财务报表附注，了解有关本公司租赁的其他信息 。 |
关键会计政策
我们的 未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则 编制的。编制财务报表需要我们的管理层做出影响收入和费用、资产和负债的报告金额以及或有资产和负债披露的判断、估计和假设。 当(1)估计或假设性质复杂或 需要高度判断，以及(2)使用不同的判断、估计和假设可能对我们的未经审计的简明合并财务报表产生重大影响时，我们认为会计判断、估计或假设至关重要。我们的重要会计政策在本报告其他部分包括的本公司 未经审计的简明综合财务报表的附注2中进行了说明。我们的关键会计政策介绍如下 。
BlueWalker3大写
我们根据ASC 730中的指导来核算与BW3测试 卫星相关的研发成本-研究与开发(“ASC 730”)。在得出这一结论时， 我们已确定本指南中定义的BW3未来还有其他用途。根据ASC 730，与BW3测试卫星建造 相关的某些成本被资本化，并在我们的压缩 综合资产负债表中报告为在建工程(“CIP”)。我们只资本化那些可直接归因于建设 阶段并因将BW3投入其预期位置和使用而必然产生的支出和辅助成本。到目前为止，资本化支出包括 卫星部件的成本和与BW3开发直接相关的其他非经常性成本。其他非经常性成本主要包括 专门为组装BW3而聘请的第三方工程师和顾问，他们负责项目的价值和进度 。内部、经常性工程师和顾问的成本作为工程服务支出，而不是记入我们简明合并资产负债表上的CIP账户 ，因为这些员工与BW3的开发没有直接关联 。不直接归因于施工阶段或将BW3放置到预定 位置和使用而必然发生的成本被确认为已发生的费用。
担保 责任
我们 根据对权证具体条款的评估和会计准则编纂(“ASC”)480中适用的权威指导，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理-区分负债和权益 (“ASC 480”)和ASC 815-衍生工具与套期保值(“ASC 815”)。我们的评估考虑 认股权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否满足ASC 815规定的所有股权分类要求，包括认股权证 是否与我们自己的普通股挂钩，权证持有人是否可能在我们无法控制的 情况下要求“现金净结算”，以及股权分类的其他条件。此评估需要使用专业的 判断，在权证发行时以及在权证未结清的每个季度期末日期进行。
对于满足所有股权分类标准的 已发行或修改的权证，它们在发行时被记录为额外实收资本的组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或经修改的认股权证， 在发行当日按其初始公允价值记录，并在每个资产负债表日根据权证的 估计公允价值的变化重新计量，以在经营报表中确认为非现金损益。
商誉、无形资产和长期资产
我们 在第四季度至少每年以报告单位为基础评估商誉减值，或更频繁地在事件和 情况发生表明记录的商誉可能减值时评估商誉减值。截至2020年12月31日止年度，我们的商誉减值 流程包括应用量化减值分析，将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。我们聘请了独立的第三方估值专家，根据管理层提供的投入和假设，协助确定报告单位的公允价值 。报告单位的公允价值基于收入和市场方法的同等权重，利用估计的现金流和终端价值，按反映现金流相对风险的收益率 贴现，以及从可比上市公司获得的估值倍数( 应用于报告单位的经营业绩)。这些分析中固有的重大判断包括估计 未来现金流的数量和时机，以及选择适当的贴现率和长期增长率假设。这些估计和假设的变化 可能会对报告单位的公允价值的确定产生重大影响，并可能导致 减值费用，这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生重大影响。根据量化的 减值分析结果，确定截至2020年12月31日没有与报告单位相关的商誉减值。
只要事件或环境变化表明账面价值可能无法收回，我们 就会评估无形和长期资产的减值。我们认为在确定减值时重要的因素包括相对于历史或预期未来经营业绩的显著表现不佳 ，我们使用收购资产的方式发生重大变化，以及重大的 负面行业或经济趋势。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
根据交易法第12b-2条的定义，我们 是一家较小的报告公司，不需要提供本项目要求的其他信息 。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 披露控制和程序旨在确保在我们根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告 ，并且该等信息被累积 并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时 做出有关要求披露的决定。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下， 评估了截至2021年6月30日我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性 。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的 披露控制和程序自2021年6月30日起生效。
财务报告内部控制变更
除以下所述的 外，在与本报告相关的会计季度内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化(该术语在交易法下的规则 13a-15(F)和15d-15(F)中定义)对我们的财务报告内部控制产生了重大影响 或可能产生重大影响。
在 重述NPA 2020年财务报表时，NPA管理层重新评估了截至2020年12月31日NPA 披露控制和程序的有效性。NPA管理层得出结论，NPA的披露控制和程序 截至2020年12月31日没有生效，原因是对复杂会计工具的财务报告的内部控制存在重大缺陷，这完全是因为我们将权证归类为股权组成部分，而不是衍生品负债 。SpaceMobile认为，合并后发现的实质性弱点得到了补救。在 合并之前，NPA不在SpaceMobile当前的内部控制和审查流程中，这包括(I)扩大复杂证券和相关会计标准的审查流程，(Ii)利用第三方专业人员和咨询 复杂的会计应用，以及(Iii)拥有必要经验和培训的更多会计人员，以补充现有的会计专业人员 。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
我们可能会不时卷入法律诉讼或受到正常业务过程中产生的索赔的影响。我们 目前未参与任何重大法律程序。无论结果如何，由于辩护和和解成本、资源转移和其他因素，此类诉讼或索赔可能会对我们产生不利影响 ，并且不能保证会获得有利的 结果。
第 1A项。风险因素。
有许多因素可能会对我们的业务、财务业绩或股价产生不利影响。这些风险在本报告或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中 进行了描述，包括我们于2021年6月25日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-257425)中题为“风险因素”的章节。我们目前 不知道或当前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务，或对我们的财务业绩或股价产生不利影响。
我们 提供上述注册声明中“与我们的业务和行业相关的风险”标题和“与我们的卫星和计划的SpaceMobile 服务相关的风险”标题下包含的第一个风险因素的最新信息。这些风险因素应与此类注册声明中包含的其他风险因素一起考虑。
与我们的业务和行业相关的风险
我们的SpaceMobile服务正在 开发中，可能无法按时完成或根本无法完成，与此相关的成本可能会高于预期。
虽然我们估计制造和推出SpaceMobile服务所需的资本 资产投资约为17亿美元至19亿美元 ，但不能保证我们会按时、按预算或完全不按预算完成SpaceMobile服务和相关的基础设施、产品和服务。卫星系统的设计、制造和发射非常复杂，在历史上经常受到延误和成本超支的影响。使用新技术的SpaceMobile服务的开发可能会受到许多因素的影响 延迟、中断或成本增加，其中一些因素可能超出我们的控制范围，包括：
| ● | 由于技术或制造困难、设计问题或其他不可预见的事项导致SpaceMobile服务未能按预期工作 ； | |
| ● | 总体上对SpaceMobile服务和移动卫星服务的需求和接受度低于预期； | |
| ● | 无法以可接受的条款或根本不能获得资金来资助SpaceMobile服务 和相关的基础设施、产品和服务； | |
| ● | 工程和/或制造业绩不合格或低于预期产量或效率水平 ； | |
| ● | 拒绝或延迟收到监管批准或不遵守监管部门规定的条件 ； | |
| ● | 设备或系统出现故障或故障 ；
| |
| ● | 无法与发射提供商达成商业上可行的协议，以适应我们卫星的技术规格、建议的轨道和由此产生的卫星覆盖范围以及建议的发射时间； | |
| ● | 第三方承包商或供应商不履行义务； | |
| ● | 无法在商业上 合理条款或根本无法开发或许可必要的技术； | |
| ● | 发射延迟或失败或部署失败或在轨卫星发射后出现故障 ； |
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| ● | 无法与一个或多个MNO达成商业上可行的合作协议 以许可频谱； | |
| ● | 劳动争议、劳动生产率中断或者技术工人缺勤 ； | |
| ● | 材料或者服务成本增加； | |
| ● | 项目范围的变化； | |
| ● | 竞争加剧； | |
| ● | 法律或法规变更带来的附加要求； 或 | |
| ● | 恶劣天气或灾难性事件，如火灾、地震、风暴或爆炸。 |
如果发生上述 事件，可能会对我们继续开发SpaceMobile服务和相关的 基础设施、产品和服务的能力产生重大不利影响，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们未来执行业务计划和开发SpaceMobile服务将产生巨额费用 和资本支出，因此我们可能无法充分 控制我们的费用。
我们将在未来产生大量费用和资本支出来推进我们的业务计划和开发SpaceMobile服务，包括 用于：
| ● | 设计、开发、组装和发射我们的卫星； | |
| ● | 设计和开发SpaceMobile服务的组件； | |
| ● | 进行研究和开发； | |
| ● | 采购原材料和零部件； | |
| ● | 启动并测试我们的系统； | |
| ● | 扩展我们的设计、开发、维护和维修能力； 和 | |
| ● | 增加我们的一般和行政职能，以支持我们 不断增长的运营和上市公司的管理。 |
由于我们将在收到任何相关收入之前 产生这些努力的成本和支出，因此我们未来的损失将是巨大的 。此外，我们可能会发现这些努力的成本比我们目前预期的要高，或者这些努力可能不会带来收入 ，这将进一步增加我们的损失。我们未来盈利的能力不仅取决于我们成功发射卫星和建立SpaceMobile服务的能力，还取决于我们控制成本的能力。如果我们无法有效地设计、 制造、发射和服务我们的卫星，或者在此类开发过程中遇到重大延误，我们的潜在利润率、潜在盈利能力和前景将受到重大不利影响。
我们需要筹集额外的 资金来全面实施我们计划的SpaceMobile服务。当我们需要这些资金时，这些资金可能无法以优惠条款提供 或根本无法使用。如果我们不能在需要时筹集更多资金，我们的业务和前景可能会受到负面影响。
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卫星及相关部件和相关地面基础设施的设计、制造、 集成、测试、组装和发射是一项资本密集型风险 。我们估计，制造和发射20颗SpaceMobile卫星第一阶段所需的资本资产投资大约在2.6亿至3亿美元之间 。我们预计，我们将有足够的资金为未来18个月的计划运营和开发提供资金。如果与SpaceMobile 服务的设计、建造和推出相关的总成本高于预期，我们可能会比预期更快地耗尽现有资本。我们将需要筹集额外资金 以继续开发和发射卫星，以完成SpaceMobile服务的后续阶段。我们预计将通过发行股票、股权相关证券或债务证券，或通过从政府或金融机构或商业合作伙伴获得信贷来筹集额外的 资金。 这笔资金可能是为我们正在进行的运营提供资金、继续研究、开发和设计工作、改善基础设施和发射卫星所必需的。 如果需要，我们不能确定是否会以优惠条件向我们提供额外资金 ，或者根本不能。如果我们不能在需要时筹集更多资金，我们的财务状况、运营结果、业务和 前景可能会受到实质性的不利影响。
我们是一家处于早期阶段的公司 ，有亏损的历史，可能永远不会盈利。
我们在截至2020年12月31日的一年中净亏损2,440万美元，从我们 成立到2020年12月31日，净亏损约为4,060万美元。我们每个季度都将继续出现运营和净亏损，直到我们开始 因商业卫星计划发射而产生收入为止，目前预计要到2022年最后一个季度才会开始，而且可能会更晚。我们的业务计划成功的可能性必须考虑到在发展和扩大早期业务时经常遇到的重大挑战、费用、困难、复杂情况和延误 以及我们运营所处的竞争环境。基于卫星的全球直接无线宽带网络和相关知识产权的开发是一项投机事业，涉及很大程度的风险，是一项资本密集型业务， 可能最终会失败。如果我们不能成功执行利用LEO卫星开发全球直接无线宽带网络(称为SpaceMobile服务)的计划，我们的业务将不会成功。
我们潜在的 盈利能力取决于SpaceMobile服务的成功开发以及成功的商业引入和接受，而这可能不会发生。 即使我们能够成功开发我们的SpaceMobile服务，也不能保证它会在商业上取得成功并持续盈利(如果有的话)。由于研究、开发、制造费用以及制造和发射SpaceMobile服务星座卫星所需的投资 ，我们预计收入、支出 和资本支出将出现季度间波动，其中一些波动可能会很大。
我们将依赖MNO，并需要 监管部门批准才能访问SpaceMobile服务运行所需的频谱。
与传统的 移动卫星服务不同，SpaceMobile服务不通过分配给移动卫星使用的频谱提供服务。相反， SpaceMobile服务旨在通过分配给地面移动使用的频谱提供服务。为此，我们将提供SpaceMobile服务的每个 国家/地区的监管机构需要批准SpaceMobile服务以这种方式使用频谱。 我们不能确定这些监管批准是否即将到来，或者如果收到，是否会在允许我们满足业务计划的 条款和条件下发放。我们还需要与MNO达成合作协议，根据该协议， 他们将同意以适当的条款和条件向我们提供对其许可频谱的访问。我们不能确定是否能达成此类协议 ，或者此类协议的条款是否允许我们在足够的时间内提供SpaceMobile服务 ，或者是否按照允许我们满足业务计划的条款和条件提供SpaceMobile服务。
我们的运营历史有限 并且在快速发展的行业中运营，这使得我们很难评估我们的业务和未来前景，并增加了您的投资风险 。
我们成立于2017年5月 ，在卫星通信行业的运营历史有限，该行业正在快速发展。因此，可供投资者评估我们的业务、战略、运营计划、结果和前景的信息 有限。我们打算 将我们几乎所有的收入都来自SpaceMobile服务，该服务仍处于开发的初级阶段。 也不能保证我们将能够确保未来与MNO的业务，而MNO将作为最终用户向其现有客户营销和销售SpaceMobile 服务。
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很难预测未来的收入和适当的费用预算，而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力有限 。我们是一家营收前的公司，面临着巨大的业务和运营风险，包括相对未经考验的市场 战略，所有这些都使得预测未来的业务结果变得特别困难，并导致巨大的执行风险 。
我们成功 实施业务计划的能力将取决于许多我们无法控制的因素。
我们的业务计划能否成功取决于许多我们无法控制的因素，包括：
| ● | 发射后保持SpaceMobile服务和卫星网络的功能、容量和控制的能力 ； | |
| ● | 能够以适合我们的条款访问MNO频谱； |
| ● | 跨国公司及其最终用户客户对我们的产品和服务的市场接受度和需求水平； | |
| ● | 能够推出满足市场需求的创新产品和服务； | |
| ● | 在我们计划开展业务的国家/地区遵守所有适用法规要求的能力； | |
| ● | 竞争对手在开发和提供类似服务和产品方面的有效性；
| |
| ● | 消费者 接受SpaceMobile服务的初始阶段； | |
| ● | 找到第三方成功发射我们卫星的能力；以及 | |
| ● | 能够为我们的产品和服务保持有竞争力的价格，并控制我们的费用。 |
此外，如果SpaceMobile服务最终用户的体验 不能合理地等同于他们使用地面网络的体验，我们 可能无法获得消费者的广泛接受。
我们高度依赖我们的创始人、董事长兼首席执行官Abel Avellan的服务，如果我们不能留住Avellan先生、吸引和留住关键员工并聘用合格的管理、技术和工程人员，我们的竞争能力可能会受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于我们留住关键人员的能力。我们高度依赖我们的创始人、董事长兼首席执行官Abel Avellan的服务。Avellan先生是我们许多独特技术和业务发展的源泉。如果Avellan先生 因死亡、残疾或任何其他原因终止其在公司的雇佣关系，我们将处于严重不利地位。 意外失去或未能留住一名或多名关键员工可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的成功还在一定程度上取决于我们持续发现、聘用、吸引、培训和发展其他高素质人才的能力，特别是 工程师。有经验和高技能的员工需求量很大，对这些员工的竞争可能会很激烈，可能会 担心新员工未经授权泄露竞争对手的商业机密，我们招聘、吸引和留住他们的能力取决于我们提供有竞争力的薪酬的能力。由于我们的卫星基于与传统LEO卫星不同的技术 平台，因此可能无法聘用接受过充分技术培训的人员，因此，我们将需要花费大量时间和费用来培训其聘用的员工。我们未来可能无法吸引、吸收、 培养或留住合格的人才，如果我们做不到这一点，可能会对我们的业务产生不利影响，包括我们全球业务战略的执行 。如果我们的管理团队和员工的表现不能达到预期，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利的 影响。
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快速而重大的技术变革 可能会使SpaceMobile服务过时，削弱我们的竞争能力。
卫星通信业受到技术快速进步和创新的影响。我们未来可能会面临来自使用新技术和新卫星系统的公司 的竞争。新技术可能会以更具吸引力的方式或通过引入不兼容的标准来满足客户需求，从而使计划中的SpaceMobile服务过时或竞争力下降 。可能对业务计划产生负面影响的特定技术 发展可能包括我们的竞争对手部署比我们更强大的 功率、灵活性、效率或功能的新卫星，以及地面无线技术的持续改进。为使 我们跟上技术变革的步伐并保持竞争力，我们可能需要投入大量资本支出，包括设计和推出新产品和服务的资本 。客户对我们提供的产品和服务的接受度可能会受到产品和服务与竞争对手相比的技术差异的持续影响 。新技术也可能受专利或其他知识产权法保护 ，因此可能无法使用。任何未能在我们的 SpaceMobile服务中实施新技术的情况都可能影响我们的竞争能力。
如果我们不能有效地管理我们未来的增长 ，我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
随着我们开发SpaceMobile服务并开始商业运营，我们打算 大幅扩展我们的业务。要妥善管理我们的增长， 我们需要招聘和保留更多人员，升级我们现有的运营管理以及财务和报告系统， 并改进我们的业务流程和控制。我们未来的扩展将包括：
| ● | 招聘和培训新员工； | |
| ● | 组装和维修卫星网络； | |
| ● | 开发新技术； | |
| ● | 控制费用和投资，以期扩大 业务； | |
| ● | 升级现有运营管理和财务报告 系统和团队，以符合上市公司的要求；以及 | |
| ● | 实施和增强管理基础设施、系统 和流程。 |
如果不能有效地管理 增长，可能会对我们业务计划的执行质量、我们吸引和留住专业人员的能力以及我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，当我们推出新服务或进入新市场时，我们可能会面临新的市场、技术、运营、合规和管理风险以及 挑战，包括我们不熟悉的风险和挑战。我们可能无法缓解这些风险和挑战以实现我们的 预期增长或成功执行大型复杂项目，这可能会对我们的业务、前景、 财务状况和运营结果产生重大不利影响。
由于来自无线通信行业公司(包括无线和其他卫星运营商)的日益激烈的竞争，以及陆基通信服务或新技术的扩展，我们可能无法实现收入， 或经历收入下降。
我们可能面临来自新竞争者、新技术或新设备的日益激烈的 竞争，包括新的LEO星座和现有地球静止卫星系统的扩展，或者可以消除对卫星系统需求的新技术。卫星服务提供商或其他依赖卫星进行商业目的和终端市场(包括我们)的公司面临着当前具有挑战性的行业，OneWeb和Intelsat最近的破产就证明了这一点。当容量超过需求时，基于卫星的服务和产品的提供受到价格下行压力的影响 。除了基于卫星的竞争对手外，地面语音和数据服务提供商(有线和无线)还可以进一步扩展到农村和偏远地区，并提供我们打算 提供的相同一般类型的服务和产品。虽然卫星通信服务和地面通信服务不是完美的替代品，但这两种服务在一些市场和某些服务上存在竞争，如果SpaceMobile服务被证明是成功的，这种竞争可能会加剧。消费者通常 认为地面无线语音通信产品和服务比基于卫星的产品更便宜、更方便。 由于竞争，我们可能无法成功推出SpaceMobile服务或产品、留住客户和吸引新客户 。
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我们在电信行业面临来自现有 和潜在竞争对手的竞争，包括地面和基于卫星的网络系统。
移动卫星 整个服务行业竞争激烈，我们目前面临着来自提供一系列移动和固定通信选项的其他服务提供商的激烈竞争 。还有许多竞争对手正在努力开发创新的解决方案 以在该行业中展开竞争。此外，虽然我们认为我们的服务通过我们的MNO合作伙伴关系在很大程度上是对地面有线和无线通信网络的补充，但我们也间接地与它们竞争。
我们面临着来自提供一系列移动和固定通信选项的其他服务提供商的竞争 ，例如Inmarsat、Globalstar、ORBCOMM、瑟拉亚电信公司和铱通信公司。此外，我们还将面临来自寻求开发新的LEO网络的公司的竞争，如SpaceX的Starlink、OneWeb和亚马逊的Kuiper。此外，电信行业整合和战略联盟的持续趋势，以及新卫星星座的潜在开发，可能会催生 重要的新竞争对手。
我们还在多个地理市场与地区性移动卫星通信服务 展开竞争。在这些情况下，我们的大多数竞争对手的 客户都需要地区性而非全球性的移动语音和数据服务，因此竞争对手可能会为SpaceMobile 服务提供可行的替代方案。这些地区性竞争对手运营或计划运营地球同步卫星。在某些市场，我们直接或间接 与超小口径终端运营商竞争，这些运营商使用超小口径终端 或混合系统通过专用网络提供通信服务，以瞄准商业用户。我们还与地面有线和无线通信网络进行间接竞争 ，就地面通信公司在欠发达地区的投资而言，我们可能在这些领域面临日益激烈的竞争 。此外，一些外国竞争对手可能会受益于本国提供的政府补贴或其他保护措施 。
其中一些 竞争对手可能会提供比我们所能提供的更高效的产品或服务，这可能会降低我们的市场份额，并 对我们的收入和业务产生不利影响。
我们将依赖第三方 来营销和销售我们的产品和服务。
我们 打算与MNO合作，相应地将依靠他们向最终用户营销和销售我们的产品和服务，并确定最终用户支付的价格。作为这些安排的结果，我们将依赖我们商业合作伙伴的表现来创造我们的大部分收入 。这些商业合作伙伴将独立于我们运营，我们将对他们的运营进行有限的控制， 这将使我们面临重大风险。商业合作伙伴不得将必要的资源用于营销和销售我们的产品和服务，也可以营销和销售有竞争力的产品和服务。此外，此类商业合作伙伴可能不遵守当地司法管辖区的法律 和监管要求，这可能会限制他们营销或销售我们的产品和服务的能力。
我们 目前与跨国公司签署了许多谅解备忘录或类似协议。但是，在我们提供服务之前， 我们需要与MNO协商最终的商业协议，该协议将取代谅解备忘录。 不能保证我们能够以我们可以接受的条款谈判这样的最终协议。如果当前或未来的商业 合作伙伴表现不佳或同意我们可以接受的商业合理条款，我们可能无法在这些市场增加我们的 收入或进入新市场，我们可能无法实现预期增长，我们的品牌形象和声誉可能会 受损。
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我们依赖第三方提供设备、卫星组件和服务。
我们的业务在很大程度上取决于我们在德克萨斯州米德兰的设施中执行组装、集成和测试我们的卫星和组件的计划的能力。 我们依赖多家供应商供应和生产某些高科技部件。如果这些供应商或其他供应商 未能履行职责，我们可能需要寻找替代供应商或扩大我们的生产能力，这可能会产生额外成本 ，并对我们的成本或组件供应产生负面影响。此外，供应或生产区的生产或物流或运往最终目的地的运输 可能由于各种原因而中断，包括但不限于自然灾害和人为灾难、信息 技术系统故障、运输困难、商业纠纷、军事行动、经济、商业、劳工、环境、 公共卫生或政治问题或国际贸易争端。如果我们的任何供应商终止了与我们的关系， 未能及时提供设备或服务，或未能达到性能预期，我们可能无法以具有竞争力的方式向客户提供产品或 服务，这反过来可能会对我们的财务业绩和声誉产生负面影响。
我们继续 开发SpaceMobile服务现在和将来都会面临风险，包括以下方面：
| ● | 以可接受的条件及时确保必要组件的安全 ； | |
| ● | 延迟向供应商交付最终部件设计； | |
| ● | 我们吸引、招聘、聘用和培训熟练员工的能力； | |
| ● | 质量控制； | |
| ● | 由于地缘政治行动或其他原因而对我们的发射提供商施加的法律或法规限制 ； |
| ● | 卫星 发射或部署失败； | |
| ● | 与发射提供商谈判协议 ； | |
| ● | 供应链延误或中断 ；以及 | |
| ● | 其他 延迟和成本超支。 |
我们不知道 我们是否能够开发高效、自动化、低成本的生产能力和流程，以及可靠的组件供应来源 ，这将使我们能够成功运营SpaceMobile服务。任何未能在我们的预计成本和时间表内开发此类生产流程和能力的情况 都可能对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
我们和我们的供应商依赖 复杂的系统和组件，这在运营性能和成本方面涉及很大程度的风险和不确定性。
我们和我们的供应商 依赖复杂的系统和组件来操作和组装我们的卫星，这在操作性能和成本方面涉及很大程度的不确定性 和风险。这些组件可能会不时出现意外故障， 可能需要维修和备件才能恢复运行，而这些备件在需要时可能不会随时可用。这些 组件的意外故障可能会严重影响预期的运行效率。运营绩效和成本可能难以预测 ，并且经常受到我们无法控制的因素的影响，例如但不限于自然资源稀缺、环境 危害和修复、获得政府许可的困难或延误、各种组件的损坏或缺陷、工业 事故、火灾、地震活动和自然灾害。如果操作风险成为现实，可能会导致金钱损失、 延误、生产的意外波动、环境破坏、行政罚款、增加的保险成本和潜在的 法律责任，所有这些都可能对我们的业务、前景、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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我们面临着与我们的国际业务相关的重大风险 。
我们计划在全球范围内提供我们的SpaceMobile服务，并打算与多家外国MNO合作。此外，我们在西班牙、英国和以色列设有开发办事处或团队，并拥有位于立陶宛的一家公司的控股权。我们还从国际 供应商处采购物资。在国外经营会带来很大的风险，包括：
| ● | 难以开发适合当地客户需求的产品和服务 ； | |
| ● | 无法获得或难以与当地MNO建立关系 ； | |
| ● | 国际经济和政府的不稳定； | |
| ● | 影响其他司法管辖区贸易和投资的法律和政策变化，包括英国退出欧盟； | |
| ● | 暴露于不同的法律标准，包括数据隐私、安全 和其他司法管辖区的知识产权保护； | |
| ● | 难以获得所需的监管授权； | |
| ● | 在其他司法管辖区执行法律权利的困难； | |
| ● | 当地国内所有权要求； | |
| ● | 要求某些业务活动在国内进行； | |
| ● | 不断变化和相互冲突的国家和地方监管要求； | |
| ● | 外币汇率和外汇管制；以及 | |
| ● | 持续遵守美国《反海外腐败法》、 美国出口管制、反洗钱和贸易制裁法律，以及 其他国家的类似反腐败和国际贸易法律。 |
MNO将使我们面临汇率 汇率风险，我们无法预测未来汇率波动对我们的业务和经营业绩的影响。
SpaceMobile服务推出后，我们预计将从与国际MNO签订的协议中获得很大一部分收入。因此，我们的国际业务将对货币兑换风险非常敏感。我们预计外汇风险来自 以外币计价的销售和购买，以及公司间交易。我们预计进行交易的外币和美元之间的汇率发生重大变化 可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响 。
进行战略交易 可能会导致我们承担额外的风险。
我们可能会不时进行 收购、合资或其他战略交易。我们可能面临任何此类交易产生的成本和风险， 包括将新业务整合到我们的业务中或管理合资企业。这些风险可能包括不利的法律、组织和财务后果、关键客户和分销商的流失以及管理层时间的转移。
此外，任何主要的 业务合并或类似的战略交易都可能需要大量额外融资。此外，根据市场状况、 投资者对我们的看法以及其他因素，我们可能无法以可接受的条款、可接受的金额或 在适当的时间获得融资以实施任何此类交易。
我们可能会受到全球经济状况的负面影响 。
我们的运营 和业绩在很大程度上取决于全球经济状况。全球经济状况的不确定性构成风险，因为个人 消费者、企业和政府可能会因信贷紧缩、负面金融消息、收入或资产价值下降 或预算限制而推迟支出。需求减少可能会导致我们卫星的发射或SpaceMobile服务的开发 出现重大延迟，进而可能导致我们未来的预期收入下降，并使我们未来更难盈利运营 ，这可能会影响我们执行业务计划的能力。我们预计我们未来的增长率将 受到全球经济状况、竞争加剧、卫星通信业的成熟，以及随着我们规模的扩大而难以保持高增长率的 影响。
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持续的新冠肺炎疫情 可能会扰乱我们的运营，并影响我们及时成功完成SpaceMobile服务的研发 。
新冠肺炎疫情 对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链(包括计算机芯片供应链)，并造成了金融和资本市场的显著波动和中断 。我们无法准确预测持续的新冠肺炎疫情将对我们计划中的SpaceMobile服务开发、我们的财务状况和运营 活动产生的全面影响，原因是许多我们无法控制的因素，包括爆发的持续时间和严重程度、在家 订单、企业关闭、政府分发疫苗的努力和总体疫苗接种率、旅行限制、供应链中断以及员工患病或隔离，这些因素可能导致我们的运营中断，并对我们的此外，新冠肺炎大流行导致金融和资本市场持续波动。如果我们 获得资金的渠道受到限制或相关借款成本因新冠肺炎疫情相关金融市场的发展而增加，我们的运营和财务状况可能会受到不利影响。新冠肺炎未来的任何延误都将 推迟我们的阶段性发展。
我们的管理层在运营上市公司方面的经验有限 。
我们的某些高管在管理上市公司方面经验有限。我们的管理团队可能无法成功或 有效地管理我们向受联邦证券法 规定的重大监管和报告义务约束的上市公司的过渡。他们在处理与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限， 可能会导致他们投入到这些活动中的时间越来越多，从而减少了 用于管理和发展我们业务的时间。我们可能没有足够的人员在美国上市公司要求的会计政策、实践或财务报告内部控制方面具备适当的知识、经验和 培训。我们正在 将我们的财务和会计系统升级为适合上市公司的企业系统，延迟可能会 影响我们的能力，或者使我们无法及时报告我们的经营业绩，无法及时向SEC提交所需的报告，也无法 遵守萨班斯-奥克斯利法案的第404条。制定和实施我们实现美国上市公司要求的会计准则水平所需的标准和控制措施可能需要比预期更高的成本。我们可能需要 扩大员工基础并雇用更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这将增加我们未来的运营成本 。
我们可能无法成功发射卫星 。发射过程中丢失卫星可能会延迟或削弱我们提供服务的能力，或减少我们 预期的潜在收入，而发射保险即使可用，也不能完全覆盖这一风险。
我们将依靠 第三方发射我们的卫星。如果我们找不到第三方发射我们的卫星，未能协商可接受的发射协议，或者第三方未能履行或推迟履行其职责，SpaceMobile服务可能无法在预期的时间范围内运行 或根本无法运行。
我们目前希望 确保全部或部分168颗卫星的发射按计划运行SpaceMobile服务，但不打算 在卫星发射后为其剩余在轨运行寿命提供保险。发射保险目前的费用约为卫星保险价值的5%至10%(包括发射成本)，但可能会根据市场状况和运载火箭的安全记录而有所不同 。我们可以选择不为每一次发射投保，或者只为部分或全部发射投保。即使丢失的 卫星已全部投保，获取替换卫星也可能是困难和耗时的。此外，保险不包括 收入损失。
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我们希望我们获得的任何 发布失败保险单都包括指定的免赔额、免赔额和重大变更限制。通常， 这些保险单不包括战争行为、激光和其他类似潜在风险造成的损害，在撰写保险单时，这些风险是行业惯例的例外情况 。
如果发射保险 费率大幅上涨，所有发射成本都将增加。此外，鉴于成本增加、保险范围 排除和限制我们可以获得保险的损失的性质或其他商业原因，我们可能会得出结论 获得第三方保险没有商业意义，并可能决定采取其他策略来降低卫星发射失败的风险 ，例如从发射提供商获得重新发射担保。保险也可能 在一般情况下或特定运载火箭上不可用，或者新保险可能受到更广泛的 承保范围的限制，在这种情况下，我们将承担发射失败的风险。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
不适用 。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
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第 项5.其他信息
没有。
物品 6.展品
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
| 不是的。 | 展品说明 | |
| 3.1 | AST SpaceMobile，Inc.的第二次修订和重新注册证书(通过引用附件3.1并入注册人于2021年4月12日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。 | |
| 3.2 | 修订和重新修订AST SpaceMobile，Inc.的章程(通过引用注册人于2021年4月12日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.2)。 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席财务官认证 | |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书 | |
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.DEF | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 50 |
签名
根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
AST SPACEMOBILE，Inc. (前身为新普罗维登斯收购公司) | ||
| 日期： 2021年8月16日 | 由以下人员提供： | /s/ Abel Avellan |
| 名称： | Abel Avellan | |
| 标题： | 董事长 和首席执行官 | |
| 首席执行官 | ||
| 日期： 2021年8月16日 | 由以下人员提供： | /s/ 汤姆·塞弗森 |
| 姓名： | 汤姆 塞弗森 | |
| 标题： | 首席运营官和首席财务官 | |
| 负责人 财务官 | ||
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