美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
在截至本季度末的季度内
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程) |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) | |
| ||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码:(
不适用
(前姓名、前地址和前三个月,如自上次报告以来有所改变)
每节课的标题 |
| 商品代号 |
| 每个交易所的名称 在其上注册的 |
|
| OTCQX |
检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13条或第15条(D)项要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | |
(不要检查是否有规模较小的报告公司) | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第7(A)(2)(B)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2021年8月16日,已发行股票17,318,486股,
宇宙控股公司(Cosmos Holdings Inc.)
目录
第一部分-财务信息 | ||||
| ||||
第1项。 | 财务报表(未经审计)。 | 3 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 38 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 45 | ||
第四项。 | 控制和程序。 | 45 | ||
第二部分-其他资料 | ||||
第1项。 | 法律诉讼。 | 47 | ||
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|
第1A项 | 风险因素 |
| 47 |
|
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用。 | 47 | ||
第三项。 | 高级证券违约。 | 47 | ||
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 47 | ||
第五项。 | 其他信息。 | 47 | ||
第6项 | 展品。 | 48 | ||
| ||||
签名 | 49 |
2 |
目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.) |
| |||||||
压缩合并资产负债表 |
| |||||||
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| ||||
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| 六月三十日, 2021 |
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| 十二月三十一日, 2020 |
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| (未经审计) |
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| |||
资产 |
| |||||||
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
| $ |
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| $ |
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应收账款净额 |
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| ||
应收账款关联方 |
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有价证券 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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预付费用和其他流动资产关联方 |
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经营性租赁使用权资产 |
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融资租赁使用权资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净值 |
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商誉和无形资产净额 |
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| ||
其他资产 |
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| ||
递延税项资产 |
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| ||
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|
总资产 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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负债和股东权益(赤字) | ||||||||
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流动负债: |
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|
应付账款和应计费用 |
| $ |
|
| $ |
| ||
应付账款和应计费用关联方 |
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| ||
应计利息 |
|
|
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| ||
客户预付款 |
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| ||
应付可转换票据,扣除未摊销折扣$ |
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| ||
衍生负债-可转换票据 |
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| ||
应付票据 |
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| ||
应付票据-关联方 |
|
|
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|
| ||
信用额度 |
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| ||
应付贷款-关联方 |
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| ||
应缴税款 |
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|
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|
| ||
经营租赁负债,本期部分 |
|
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|
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| ||
融资租赁负债,本期部分 |
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|
| ||
其他流动负债 |
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| ||
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流动负债总额 |
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| ||
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|
股份清偿债务 |
|
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| ||
应付票据--长期部分 |
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| ||
经营租赁负债,扣除当期部分后的净额 |
|
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| ||
融资租赁负债,扣除当期部分 |
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| ||
其他负债 |
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| ||
总负债 |
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承付款和或有事项(见附注13) |
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股东权益(赤字): |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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| ||
额外实收资本 |
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国库股, |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计其他综合收益 |
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| ||
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|
股东权益合计(亏损) |
|
| 384,548 |
|
|
| ( | ) |
|
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|
总负债和股东权益(赤字) |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。 |
3 |
目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.) | ||||||||||||||||
简明合并经营报表和全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||
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| ||||||||
|
| 截至6月30日的三个月, |
|
| 截至6月30日的六个月, |
| ||||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||||
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| ||||
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| ||||
收入 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
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销货成本 |
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| ||||
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毛利 |
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| ||||
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运营费用 |
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|
一般和行政费用 |
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| ||||
销售和营销费用 |
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| ||||
折旧及摊销费用 |
|
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| ||||
总运营费用 |
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|
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| ||||
|
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|
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|
|
营业收入(亏损) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
其他收入(费用) |
|
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|
|
|
其他费用,净额 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
利息收入(费用) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
非现金利息支出 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
股权投资收益(亏损),净额 |
|
| ( | ) |
|
|
|
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|
|
|
| |||
债务清偿收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||||
衍生负债公允价值变动 |
|
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| ||||
外币交易,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
其他收入(费用)合计(净额) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
所得税前亏损 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税受益(拨备) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
外币折算调整,净额 |
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|
| ( | ) |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
综合收益(亏损)总额 |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本净收益(亏损) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
稀释后每股净收益(亏损) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股数 |
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|
|
基本信息 |
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| ||||
稀释 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。 |
4 |
目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合并股东亏损变动表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| ||||||||||||||||
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|
|
|
| 累计 |
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| 其他 |
|
|
| |||||||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 其他内容 |
|
| 库存股 |
|
|
|
| 全面 |
|
| 总计 |
| |||||||||||||||
|
| 不是的。的 股票 |
|
| 价值 |
|
| 实缴 资本 |
|
| 不是的。的 股票 |
|
| 价值 |
|
| 累计 赤字 |
|
| 收入 (亏损) |
|
| 股东的 赤字 |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
2020年1月1日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||
外币折算调整,净额 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||
净损失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||
2020年3月31日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||
外币折算调整,净额 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
净损失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2020年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他 |
|
|
| |||||||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 其他内容 |
|
| 库存股 |
|
|
|
| 全面 |
|
| 总计 |
| |||||||||||||||
|
| 不是的。的 股票 |
|
| 价值 |
|
| 实缴 资本 |
|
| 不是的。的 股票 |
|
| 价值 |
|
| 累计 赤字 |
|
| 收入 (亏损) |
|
| 股东的 赤字 |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
2021年1月1日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | ||||
外币折算调整,净额 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||
向第三方出售库存股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
向顾问发行的受限股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
将应付票据转换为普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
净损失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||
2021年3月31日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | ||||
外币折算调整,净额 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
转换关联方债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
免除关联方债务 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| ||
向顾问发行的受限股票 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
净损失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
2021年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。 |
5 |
目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.) | ||||||||
简明合并现金流量表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
|
|
| ||||||
|
| 截至6月30日的六个月, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
| ||
净损失 |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
调整以调节净亏损与经营活动中使用的净现金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销费用 |
|
|
|
|
|
| ||
使用权资产摊销 |
|
|
|
|
|
| ||
债务折价摊销 |
|
|
|
|
|
| ||
租赁费 |
|
|
|
|
|
| ||
融资租赁利息 |
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应收账款净额 |
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应收账款关联方 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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预付费用和其他流动资产关联方 |
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其他资产 |
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应付账款和应计费用 |
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其他负债 |
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经营活动中使用的现金净额 |
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投资活动的现金流: |
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融资活动的现金流: |
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支付应付可转换票据 |
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信贷额度的支付 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金净变动 |
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现金流量信息的补充披露 |
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将应付票据转换为普通股 |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。 |
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
注1-陈述依据
本报告中使用的“COSM”、“我们”、“本公司”和“我们”是指Cosmos Holdings,Inc.。所附的截至2021年6月30日的未经审计简明综合资产负债表和截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明综合经营报表是根据公认的中期财务信息会计原则以及表格10-Q和S-X规则第8条的指示编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。COSM管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。这些未经审计的综合财务报表和附注应与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“10-K表格”)中包含的截至2020年12月31日和2019年12月31日的两个年度的财务报表一并阅读。随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表是从我们提交的10-K表格中经审计的财务报表中衍生出来的,并包含在随附的资产负债表中以供比较。
注2-组织、业务性质和持续经营
概述
Cosmos Holdings Inc.(“我们”、“我们”或“公司”)是一家跨国制药公司。该公司通过其已建立的网络进出口和分销名牌和仿制药、非处方药以及各种膳食补充剂和维生素补充剂等药品。目前,该公司通过其三家全资子公司经营业务:(I)总部设在希腊塞萨洛尼基的SkyPharm公司;(Ii)总部设在英国哈洛的Decahedron有限公司;以及(Iii)总部设在希腊雅典的Cosmofield公司。Cosmofield于2018年被收购,我们相信,随着我们垂直整合业务模式,这一扩张提高了我们的销售额和利润率。该公司还在欧洲联盟(EU)拥有广泛和成熟的直接和间接分销网络。
该公司的跨境药品业务通过一个由三个战略分销中心以及一个额外的仓储设施组成的网络,为欧盟各地的药品批发分销商和独立零售药店提供服务。制药商通常在欧盟市场内实施可变定价策略。识别和评估欧盟成员国之间的价差使该公司能够从出厂价格相对较低的国家采购品牌药品,并将其出口到相同产品价格较高的国家。该公司专注于利用其日益增长的采购规模和供应商关系来获得折扣并以更低的价格提供药品,并继续推动其跨境药品批发业务以诱人的利润率实现有机增长。
该公司定期评估并采取战略举措,以扩大其分销范围,提高利润率,并加强其竞争地位。2018年,该公司进入维生素和膳食补充剂领域,2018年第四季度,该公司公布了自有品牌营养食品:Sky Premium Life的首次销售。通过2018年12月收购Cosmofield,公司进入全线药品批发分销细分市场。Cosmoarm目前通过提供品牌和仿制药、非处方药、维生素和膳食补充剂,为希腊大雅典地区约1500家独立零售药店和40家药品批发商提供服务。我们投资于提高安全、配送和仓储效率和可靠性的技术。Cosmofield运营着两个机器人ROWA,这是一种德国全自动仓储系统,可确保0%的错选率,加快订单履行速度,并在我们的雅典配送中心产生更高的成本效益。
我们利用我们遍布欧盟的药品批发分销商和独立零售药店网络的分析和客户反馈,来识别和评估要开发哪些保健产品代码以添加到我们的天价人寿公文包。我们打算继续把天价人寿产品主要通过我们现有的160多家药品批发客户和供应商以及欧盟约370家独立零售药店的网络投放市场。对维生素和食品补充剂的需求不断增长,我们致力于开发高质量的产品,创造更高的客户价值。
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
随着大麻产品处方和非处方衍生品在欧洲的发展,我们还在密切监测其法律框架。由于法律框架和程序是在每个欧盟国家制定和实施的,我们打算利用我们现有的网络向我们现有的客户群分销大麻产品的处方药和非处方药衍生品。我们目前只打算向获得批准的欧盟国家分销大麻产品的处方药和非处方药衍生品,而不是在美国。
我们定期评估收购目标,以扩大我们的分销范围和/或垂直整合到我们目前分销的产品的供应链中。我们认为,随着人们预期寿命的延长,未来几年对价格合理、按时交付和质量最好的药品的需求将会增加。通过我们的专利和非专利药品产品组合,我们为优化高效的医疗保健做出了贡献,从而降低了医疗保险基金、公司和患者的成本。我们还认为,随着个人营养摄入量的增加,对食品和膳食补充剂等非处方药保健产品的需求将继续增加。
我们相信欧盟药品进出口市场将继续增长。随着我们的成长,我们继续在市场上遇到竞争。竞争的形式是服务水平、可靠性和产品质量。在采购方面,我们继续扩大我们的供应商基础。为了将经营风险降到最低,我们使供应来源多样化。我们通过仔细选择和鉴定我们的供应商,以及积极确保我们的供应商持续符合我们的质量控制标准,来保持我们的高质量标准。
2015年7月22日,希腊卫生部,更具体地说,国家药品组织(National Organization For Medicines)向天合药业发放了人用药品批发许可证。根据欧盟指令(2013/C343/01),许可证有效期为五年。根据欧盟指令(2013/C 343/01),本公司必须遵守“人用医疗产品良好分销规范”的指导方针。该公司在许可证到期前一个月向希腊共和国国家组织提交了续签申请,但根据EMA(eudragmdp.ema.europa.eu/inspections/view/wda/WDAHomePage.xhtml的说法):“由于新冠肺炎的限制,旅游局、水务局、药品生产总值和国内生产总值证书的有效期自动延长至2021年底。一旦达成公共卫生危机时期已经过去的共识,将立即恢复现场检查。个别MIA证书、WDA证书、GMP证书和GDP证书的澄清备注部分将指明任何例外情况。如有需要,主管当局保留视察生产地点的权利。“因此,该公司有资格至少在2021年底之前继续运营,并预计在2021年底之前获得临时牌照。
十面体公司于2013年11月7日根据“2012年人类药品条例”(SI 2012/1916)第18条获得了英国药品和保健产品监管机构(MHRA)颁发的人类使用批发分销授权,并受这些条例和1971年“药品法”的约束。本许可证将自授权机构发出之日起继续有效,除非授权持有人取消、暂停、吊销或更改本许可证的有效期或放弃本许可证。
我们的子公司通过了药品贸易和分销管理体系的ISO 9001认证。作为国际标准化组织认证过程的一部分,我们需要遵守欧盟通过的一般数据保护条例(GDPR)。GDPR适用于由控制器或处理器处理在欧盟人员的个人数据,而这两者均不适用于我们的业务。
公司历史和结构
科斯莫斯控股公司于2009年7月21日在内华达州成立,名称为Prime EStates and Developments,Inc.2013年11月14日,我们更名为Cosmos Holdings,Inc.
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
2013年9月27日,本公司收购了在塞浦路斯注册成立的Amplerissimo Ltd.(“Amplerissimo”)100%(100%)的已发行普通股,Amplerissimo Ltd.成为本公司的全资子公司。
2017年11月21日,本公司实施了十分之一(1:10)的反向股票拆分,即本公司以十分之一(1:10)的比例减少了普通股的已发行和流通股数量。反向股票拆分的比例调整对公司的已发行股票期权和认股权证(包括所有股票和每股数据)进行了调整,涉及合并财务报表中列报的所有金额和期间。
2018年12月19日,本公司完成了对总部位于希腊雅典的药品批发商Cosmoarm Ltd.(以下简称“Cosmofield”)全部股本的收购。出售股东的主要股东是Panagiotis Kozaris,他在Cosmofield成为公司的全资子公司后继续担任董事和首席运营官。该公司首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯成为宇宙农场的新任首席执行官。除作为独立股东外,Kozaris先生以前与本公司没有任何关系。应付购买价格为20万欧元,由一张期票证明。
持续经营的企业
公司的综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的,美国公认会计原则考虑将公司作为持续经营的企业继续经营。截至2021年6月30日的6个月,该公司的收入为
公司已经进行了战略审查程序,以帮助找到解决公司累积赤字限制的最终解决方案。战略评估过程中考虑的选项包括(但不限于)获得新债务、债转股、将现有债务安排从短期调整为长期,以及采取适当行动筹集新资金。
简明综合财务报表不包括任何调整,以反映这一不确定性的结果可能对资产的可回收性和分类或负债的金额和分类产生的未来可能影响。
本公司是否有能力继续经营下去,取决于本公司能否获得足够的资本为其运营提供资金。如果该公司不能获得足够的资本,它可能会被迫停止发展业务。
为了继续经营下去,开发可靠的收入来源,实现盈利水平,该公司将需要额外的资本资源。管理层继续经营的计划包括通过增加产品销售以及出售股权和/或债务筹集额外资本。然而,管理层不能保证公司将成功完成其任何计划。该公司能否继续经营下去,取决于它能否成功完成本文所述的计划,并最终获得其他融资来源并实现盈利运营。
重要会计政策摘要
财务报表列报基础
随附的简明综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
合并原则
我们的简明合并账户包括我们的账户和我们的全资子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.和CosmoFarm Ltd的账户。所有重要的公司间余额和交易都已被冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
新冠肺炎的效应
由于新冠肺炎大流行,全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。该公司不知道有任何具体事件或情况需要更新其估计或判断,或修订其截至2021年8月16日,也就是本季度报告10-Q表格发布之日的资产或负债账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会改变。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
就现金流量表而言,本公司将所有购买的原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有现金等价物。
该公司在美国、希腊和保加利亚设有以美元计价的银行账户,全部以欧元计价。该公司还在英国设有以欧元和英国英镑(英镑)计价的银行账户。
对上期财务报表和调整的重新分类
公司上一期的财务报表中进行了某些重新分类,以符合本年度的列报方式。在截至2020年6月30日的三个月和六个月里,销售和营销费用分别为380,326美元和434,056美元,从一般和行政费用中重新分类。此外,在截至2020年6月30日的6个月中,
应收账款净额
应收账款按其可变现净值列报。应收账款总额的坏账拨备反映了根据历史经验、已知问题账款的具体拨备和其他现有信息确定的对应收账款组合中可能固有损失的最佳估计。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司的坏账拨备分别为693,485美元和693,485美元。
应收税金
该公司在其经营的大多数国家和地区在其正常业务过程中支付增值税(“增值税”)或类似税(“进项增值税”)、所得税和其他与采购其收购的商品和/或服务和/或销售和/或应纳税收入有关的税款。该公司还代表政府对其销售的商品和/或服务征收增值税或类似税(“产出型增值税”)。如果产出型增值税超过进项型增值税,就会产生应向政府缴纳的增值税。如果进项增值税超过销项增值税,就会产生从政府应收的增值税。增值税纳税申报单按月报税,用应收账款抵销应收账款。根据欧盟关于欧盟内部跨境销售的规定,我们在希腊的子公司SkyPharm和Cosmoarm对在其他欧盟成员国注册的药品批发分销商的销售不收取增值税。应收增值税净额在简明合并资产负债表中计入预付费用和其他流动资产。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
库存
存货采用加权平均法按可变现净值列报。库存主要包括成品和包装材料,即包装的医药产品以及销售这些产品的包装物和容器。定期盘点系统保持100%的盘点。定期更换库存,以保持手头可立即装运的最佳库存。
该公司根据实际情况、到期日、当前市场状况以及预测的需求,将库存减记为可变现净值。该公司的库存不太容易过时。当预先商定的产品要求(包括但不限于实物条件和有效期)未得到满足时,公司的许多库存项目都有资格退还给我们的供应商。
财产和设备,净值
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧在资产的使用年限内按直线计算(租赁改进除外,租赁期或使用年限中较短者折旧的租赁改进除外)如下:
| 预计使用寿命 | |||
租赁权的改进和技术工作 |
| |||
车辆 |
| |||
机械设备 |
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家具、固定装置和设备 |
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计算机和软件 |
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折旧费用为$
长期资产减值
根据美国会计准则第360-10条,只要发生事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法收回,就会对长期资产、物业和设备以及无形资产进行减值审查。将持有和使用的长期资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果一项资产的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流量,则按该资产账面金额超过该资产公允价值的金额确认减值费用。公允价值通常使用资产的预期未来贴现现金流或市场价值(如果容易确定)来确定。
商誉和无形资产,净额
本公司定期审核不需摊销的无形资产(包括商誉)的账面价值,以确定是否存在减值。商誉及某些无形资产每年或当某些触发事件发生时,使用公允价值计量技术评估减值。这些事件可能包括商业环境的重大变化、法律因素、经营业绩下降、竞争、很大一部分业务的出售或处置,或其他因素。具体地说,商誉减值是通过两步法确定的。商誉减值测试的第一步是通过比较报告单位的公允价值及其账面金额(包括商誉)来识别潜在的减值。该公司使用第三级投入和贴现现金流方法来估计报告单位的公允价值。贴现现金流分析要求人们做出各种判断假设,包括对未来现金流、增长率和贴现率的假设。对未来现金流和增长率的假设是基于公司的预算和长期计划。折现率假设是基于对各自报告单位固有风险的评估。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则认为报告单位的商誉没有减值,不需要进行第二步减值测试。报告单位账面金额超过公允价值的,进行第二步商誉减值测试,计量减值损失金额。, 如果有的话。商誉减值测试的第二步将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较。如果报告单位商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值,则确认减值损失的金额等于超出的金额。商誉的隐含公允价值的确定方式与企业合并中确认的商誉金额相同。即,报告单位的公允价值分配给该单位的所有资产和负债(包括任何未确认的无形资产),犹如该报告单位是在企业合并中收购的,而报告单位的公允价值是收购该报告单位所支付的收购价。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
2018年12月19日,由于收购Cosmofield,公司记录了$
具有确定使用年限的无形资产以成本为基础进行记录,并在其预计使用年限内按直线摊销。本公司使用的有效寿命为
摊销费用为$
权益法投资
对于本公司有能力对被投资方的经营和财务政策产生重大影响的普通股或实质普通股投资,该投资按权益法入账。该公司将在被投资方的收益中记录其份额,并将其计入精简的综合经营报表。当事件或环境变化显示投资之账面值可能无法收回时,本公司会评估其投资之非暂时性减值,并确认减值亏损以将投资调整至其当时之公平值。
股票证券投资
股权证券投资按公允价值计入,公允价值变动计入净收益(亏损)。股权证券根据证券的性质及其可获得性被分类为短期或长期证券,以满足当前的运营要求。在当前业务中随时可用的股本证券在随附的综合资产负债表中作为流动资产的组成部分报告。不能在当前业务中使用的股本证券将在随附的综合资产负债表中作为长期资产的组成部分报告。对于无法轻易确定公允价值的股权证券,本公司选择公允价值以外的计量选择。根据这一替代方案,本公司按成本减去任何减值计量投资,并根据被投资人相同或相似投资的交易中可见的价格变化进行调整。选择使用计量替代方案是为每项符合条件的投资做出的。
截至2021年6月30日,投资包括
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
公允价值计量
公司对按公允价值定期计量的资产和负债适用FASB ASC 820公允价值计量和披露(“ASC 820”)。ASC820为公允价值建立了一个通用定义,适用于要求使用公允价值计量的现有公认会计原则,建立了计量公允价值的框架,并扩大了对此类公允价值计量的披露。
ASC 820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债的价格。此外,ASC 820要求使用估值技术,以最大限度地利用可观察到的输入,并最大限度地减少使用不可观察到的输入。这些输入的优先顺序如下:
第1级:可观察到的投入,如相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级:直接或间接可观察到的报价以外的投入。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
第三级:不可观测的输入,其中市场数据很少或根本不存在,因此使用我们开发的估计和假设进行开发,这些估计和假设反映了市场参与者将使用的估计和假设。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日在经常性基础上按公允价值计量和确认的资产:
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| 2021年6月30日 |
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| 总计 携带 |
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| 1级 |
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| 2级 |
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| 3级 |
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| 价值 |
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有价证券-国际商会国际大麻公司 |
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| $ |
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有价证券-Divsersa S.A. |
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有价证券--希腊国家银行 |
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| $ |
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| $ |
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| 2020年12月31日 |
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| 总计 携带 |
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| 1级 |
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| 2级 |
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| 3级 |
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| 价值 |
| ||||
有价证券-国际商会国际大麻公司 |
| $ |
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| $ |
| ||||
有价证券-Divsersa S.A. |
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| ||||
有价证券--希腊国家银行 |
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| $ |
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| $ |
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此外,FASB ASC 825-10-25,公允价值选项(“ASC 825-10-25”)扩大了在财务报告中使用公允价值计量的机会,并允许实体选择按公允价值计量许多金融工具和某些其他项目。该公司没有为其任何符合条件的金融工具选择公允价值选项。
客户预付款
本公司在某些客户拥有本公司产品之前收到这些客户对医药产品的预付款;本公司将这些收据记录为客户预付款,直到它满足确认收入的所有标准,包括将产品控制权移交给其客户,此时本公司将减少客户和存款余额,并贷记本公司的收入。
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
收入确认
根据ASC 606“与客户签订合同的收入”,该公司采用五步模式确认收入,包括以下步骤:(1)确定与客户的合同,(2)确定合同中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给合同中的履约义务,以及(5)在通过向客户转让承诺的货物履行履约义务时(或作为履行义务)确认收入。(2)确定合同中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给合同中的履约义务,以及(5)在通过向客户转让承诺的货物来履行履约义务时(或作为履行义务)确认收入。一旦达到这些步骤,收入就会在产品转让给客户时确认。
基于股票的薪酬
公司根据ASC 718、股票补偿(“ASC 718”)和关于其对ASC 718的解释的第107号员工会计公告(“SAB 107”)记录基于股票的薪酬。ASC 718要求授予员工的所有基于股票的员工补偿的公允价值应记录为相关必要服务期内的费用。公司使用Black-Scholes期权定价模型,以公允价值对任何员工或非员工的股票薪酬进行估值。
公司根据ASU 2018-07“薪酬-股票薪酬-非员工股票支付会计的改进”的计量和确认标准对非员工股票薪酬进行会计核算。
外币换算和交易
所有涉外业务的资产和负债均按年终汇率折算,营业报表按当年平均汇率折算。折算外币财务报表产生的收益或损失在股东赤字的单独组成部分中累积,直到该实体被出售或大量清算为止。
外币交易(以实体当地货币以外的货币计价的交易)的收益或损失计入净收益。
所得税
公司按照所得税会计标准ASC 740的要求,按照资产负债法核算所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面值与各自的计税基础之间的差异以及结转的净营业亏损所产生的未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量,该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。
本公司在希腊和英国缴纳所得税。公司所得税税率为
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
吾等定期检视递延税项资产以评估其潜在变现,并为部分该等资产设立估值拨备,以降低账面价值(如吾等认为递延税项资产不太可能变现)。我们的审查包括评估可能影响我们递延税项资产变现的正面证据(如应税收入来源)和负面证据(如近期历史损失)。截至2021年6月30日,本公司已对其应缴纳所得税的每个司法管辖区的所有递延税净资产维持估值津贴。
该公司定期审查与在几个司法管辖区应用复杂的所得税法规以确定所得税负债有关的不确定性和判断。该公司采用“更有可能”的标准来确认不确定税种的所得税优惠,并建立所得税优惠的衡量标准。本公司已经评估了这些状况的影响,由于2013-2014财政年度未经希腊税务机关审计,由于税务机关可以追溯审计的期间有限制,因此尚未确定潜在的纳税义务。
退休和离职福利
根据希腊劳动法,员工在解雇或退休时有权获得一次性补偿。这一数额取决于员工在离职或退休当天的工作经验和薪酬。如果雇员留在公司直到全额福利退休,该雇员有权获得相当于该雇员在同一天被解雇时所获得补偿的40%的一次过付款。该公司定期审查与应用相关劳动法法规以确定其希腊子公司的退休和解雇福利义务有关的不确定性和判断。本公司已经评估了这些规定的影响,并确定了潜在的退休和离职福利责任。截至2021年6月30日和2020年12月31日,负债金额为$
普通股基本和稀释净亏损
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄收益的计算方法是:普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数,当摊薄时,用库存股方法从股票期权和认股权证中除以购买普通股的潜在股份。根据ASC 260,每股收益,下表将基本流通股与完全稀释后的流通股进行了核对。
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| 截至三个月 六月三十日, |
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| 截至六个月 六月三十日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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已发行普通股加权平均数基本 |
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潜在稀释普通股等价物 |
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已发行普通股和等值股的加权平均数-稀释 |
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普通股等价物只有在期权行使价格低于所述期间普通股的平均市场价格时才包括在每股摊薄收益的计算中。
近期会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号(“ASU 2020-06”)债务--带有转换和其他选择权的债务(子题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权的合约(子题815-40):实体自有股权的可转换工具和合约的会计。“ASU 2020-06将通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量,简化可转换工具的会计处理。与当前的GAAP相比,限制会计模型将导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换特征更少。继续受分离模式约束的可转换工具包括:(1)具有与宿主合同不明确和密切相关、符合衍生工具定义且不符合衍生工具会计例外范围的嵌入转换特征的可转换债务工具;(2)溢价记为实收资本的已发行溢价较高的可转换债务工具。ASU 2020-06还修订了关于实体自有权益合同的衍生品范围例外的指南,以减少基于形式而不是实质的会计结论。ASU 2020-06将于2024年1月1日对公司生效。允许提前领养,但不得早于2021年1月1日,包括该年内的过渡期。管理层目前正在评估采用ASU 2020-06对合并财务报表的影响。
管理层认为,如果目前采用任何最近发布但未生效的会计准则,将不会对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
附注3-有价证券
分配和股权协议
2018年3月19日,本公司与在加拿大安大略省注册成立的马拉松全球公司(以下简称马拉松)订立分销及股权收购协议(“分销及股权收购协议”)。马拉松成立的目的是成为大麻、大麻二醇(CBD)和/或任何大麻提取物产品、提取物、辅料和衍生物(统称为“产品”)的全球供应商。该公司最初被指定为该产品在整个欧洲的独家经销商,并在任何其他合法允许的地方以非独家的方式销售。该公司目前无意在美国分销本协议项下的任何产品,或以其他方式参与美国的大麻业务。在决定是否进入国内市场之前,该公司打算等待美国政府对大麻监管的进一步澄清。
分销和股权收购协议将无限期有效,除非马拉松未能提供具有市场竞争力(定义)的产品定价,且马拉松在五年内未实现盈利(
由于马拉松是一家新成立的实体,没有资产,也没有活动,该公司将作为分销服务对价收到的500万股马拉松股票没有任何价值。如下所述,公司于2018年5月和7月交换了马拉松股票。
换股协议
2018年5月17日,公司与马拉松公司、国际商会国际大麻公司(“ICC”)(前身为Kaneh Bosm Biotechnology Inc.(“KBB”))以及马拉松公司股本的若干其他卖方签订了换股协议(“SEA”)。在海底,该公司将马拉松公司的250万股股份转让给国际商会,国际商会是一家根据不列颠哥伦比亚省法律成立的公司,也是加拿大证券交易所的公开报告发行人,以换取国际商会500万股。该公司按公允价值计入交换,并确认其在马拉松的投资的交换收益为#美元。
于2018年7月16日,本公司与马拉松、ICC及若干其他马拉松股本卖方完成换股协议(“新海”),据此,本公司将其于Marathon剩余的一半权益(250万股)转让予KBB,以换取额外500万股ICC股份。该公司按公允价值计入交换,并确认其在马拉松的投资的交换收益为#美元。
该公司根据在交换马拉松股票时收到的国际商会的积极报价确定两家交易所的公允价值。该公司继续对其在国际商会的投资进行公允价值评估,每期收益都会发生变化,在截至2021年6月30日的6个月中被记录为0美元的投资交换未实现收益。截至2021年6月30日和2020年12月31日,这些投资的价值为
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
截至2021年6月30日,除了
CosmoFarmacy LP
2019年6月,本公司与一家独立第三方签订协议,将CosmoFarmacy L.P.注册成立,目的是提供战略管理咨询服务和医药产品零售,并向药店提供非处方药。CosmoFarmacy成立,期限为30年,至2049年5月31日。非关联第三方是有限合伙企业的普通合伙人(“GP”),负责与CosmoFarmacy相关的管理和决策。初始股本设定为欧元。
附注4--财产和设备,净额
财产和设备,网络包括以下内容:
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| 六月三十日, 2021 |
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| 十二月三十一日, 2020 |
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租赁权的改进 |
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车辆 |
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家具、固定装置和设备 |
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计算机和软件 |
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减去:累计折旧和摊销 |
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总计 |
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| $ |
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
附注5--商誉和无形资产净额
无形资产净值由以下各项组成:
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| 六月三十日, 2021 |
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| 十二月三十一日, 2020 |
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许可证 |
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商号/商标 |
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客户群 |
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减去:累计摊销 |
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小计 |
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商誉 |
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总计 |
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附注6--所得税
本公司在美利坚合众国注册成立,需缴纳美国联邦税收。由于该公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月没有美国应税收入,因此没有为所得税拨备。
公司在希腊的子公司受希腊所得税法管辖。经过适当的税收调整后,希腊法定财务报表中报告的收入的企业税率为22%。
该公司在英国的子公司受英国所得税法管辖。
截至2021年6月30日和2020年6月30日,公司的有效税率与美国联邦法定税率不同,主要是由于在美国的递延税净资产计入了估值津贴。
吾等定期检视递延税项资产以评估其潜在变现,并为部分该等资产设立估值拨备,以降低账面价值(如吾等认为递延税项资产不太可能变现)。我们的审查包括评估可能影响我们递延税项资产变现的正面证据(如应税收入来源)和负面证据(如近期历史损失)。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司仅对美国的所有递延税净资产维持估值津贴。自2020年12月31日起,外国估值津贴已被逆转。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司在其应缴纳所得税的任何司法管辖区记录的税收优惠金额为$
附注7-资本结构
优先股
本公司获授权发行1亿股优先股,可不时按董事会授权的一个或多个系列发行。截至2021年6月30日,未发行优先股。
普通股
该公司被授权发行3亿股普通股。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司拥有
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
购买库存股
于2020年7月31日,本公司与一名股东订立购股协议(“七月SPA”)。7月份的SPA规定公司购买
2020年8月31日,本公司与一名股东签订了两份股票购买协议(“八月水疗”)。8月份的水疗中心为该公司总共购买了
于2020年9月30日,本公司与一名股东订立购股协议(“七月SPA”)。7月份的SPA规定公司购买
于2020年10月31日,本公司与一名股东订立购股协议(“七月SPA”)。7月份的SPA规定公司购买
于2020年11月30日,本公司与一名股东订立购股协议(“七月SPA”)。7月份的SPA规定公司购买
出售库存股
于2021年2月5日,本公司与一名非关联第三方订立购股协议(“二月份SPA”)。二月份的SPA规定公司可以出售
咨询协议
本公司与一名非关联顾问(“顾问”)签订了自2021年2月5日起生效的咨询协议(“协议”)。本公司聘请该顾问就涉及本公司及任何新成立或现有实体的任何资本化交易提供有关本公司管理、债务结构、业务计划及业务发展的咨询服务。该协议的期限为九(9)个月,初始期限为九十(90)天(“初始期限”)。本协议可由本公司在初始期限后的任何时间以书面通知以任何理由终止。
公司同意向顾问及其受让人支付总计
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
债务交换协议
于二零二一年六月二十三日,本公司订立债务交换协议(“六月债务交换协议”),以交换关联方贷款人据此作出的各项贷款(见附注8),本金总额为$
潜在稀释证券
截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别没有期权、权证或其他潜在稀释证券发行。
附注8-关联方交易
在我们成立之日,我们向我们的三名高级管理人员和董事发行了200万股普通股,这些普通股都没有记录在案(抵消了普通股的增减和额外的实收资本)。
Doc Pharma S.A.
截至2021年6月30日,公司的预付余额为2917,334美元,应付账款余额为#美元。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内,公司总共购买了
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内,公司总共购买了
2020年10月10日,该公司与DOC Pharma公司签订了一项制造商外包合同协议,根据该协议,DOC Pharma公司负责根据公司基于严格的药品标准和GMP(Good Manufacturing Practice)协议的规格,按照国家药品组织的要求开发和制造药品和营养补充剂。该公司拥有自有品牌营养补充剂“Sky Premium Life”(简称“SPL”)的独家经营权和经销权。协议的期限为
Doc Pharma S.A.被认为是公司的关联方,因为Doc Pharma的首席执行官是公司首席执行官兼主要股东格里戈里奥斯·西奥卡斯(Grigorios Siokas)的妻子,后者过去也曾担任Doc Pharma S.A.的负责人。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
应付票据-关联方
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司应付关联方票据摘要如下:
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期初余额 |
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付款 |
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外币折算 |
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期末余额 |
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格里戈里奥斯·西奥卡斯
2018年12月20日,欧元1,500,000欧元(1欧元兑1欧元)
格里戈里奥斯·西奥卡斯是该公司的首席执行官和主要股东。
迪米特里奥斯·古列尔莫斯
2014年11月21日,本公司与Dimitrios Goulielmos签订协议,并于2016年11月4日修订。根据修正案,这笔贷款没有到期日,也不计息。截至2020年12月31日,该公司的本金余额为10200欧元(美元
迪米特里奥斯·古里尔莫斯(Dimitrios Goulielmos)是该公司的现任董事和前任首席执行官。
上述余额是根据截至资产负债表日的外币汇率进行调整的。在截至2021年6月30日的6个月中,该公司录得亏损15670美元。
应付贷款关联方
本公司截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的年度应付关联方贷款摘要如下:
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期初余额 |
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收益 |
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付款 |
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债项的转换 |
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诉讼和解 |
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外币折算 |
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期末余额 |
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格里戈里奥斯·西奥卡斯
Grigorios Siokas不时以无息、无定期贷款的形式向公司资金提供贷款。截至2020年12月31日,该公司在这些贷款项下的未偿还本金余额为$
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
于2021年5月10日,本公司就2019年7月25日左右的一宗诉讼订立债务交换协议(“五月债务交换”),据此Mark Rubenstein以本公司个人及股东身分提出诉讼。Rubenstein诉Siokas等人案。,案件编号1:19-cv-06976-kpf(S.D.N.Y)起诉Grigorios Siokas追回根据1934年“证券交易法”第16(B)条赚取的所谓利润。虽然只向Siokas先生寻求赔偿,但该公司也被列为名义上的被告。该公司和西奥卡斯都为这起诉讼进行了有力的辩护。在2020年9月18日左右,为了避免诉讼的不确定性和进一步的法律费用,西奥卡斯同意通过同意向公司偿还总计60万英镑(合80万美元)的方式了结诉讼
于2021年6月23日,本公司与本公司订立交换协议(“6月交换协议”)
上述余额是根据截至资产负债表日的外币汇率进行调整的。截至2021年6月30日的六个月,公司录得亏损$
除上文所述外,我们并未与任何董事、行政人员及发起人、持有本公司普通股百分之五或以上的实益拥有者或该等人士的家庭成员进行任何重大交易。
附注9-信贷额度
本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的信用额度摘要如下:
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| 六月三十日, 2021 |
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| 十二月三十一日, 2020 |
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全国 |
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Alpha |
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胰腺 |
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国家-COVID |
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总计 |
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希腊国家银行的信贷额度每年更新一次,目前利率为6.00%。
允许的最大借款是$
希腊阿尔法银行的信贷额度每年续签一次,目前利率为6.00%。允许的最大借款是$
该公司于2021年2月23日与Pancreta银行签订了信贷额度。信贷额度每年续签一次,目前利率为6.10%。允许的最大借款是$
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月期间的利息支出为137,088.11美元和
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的利息支出为$
根据协议,该公司须维持若干财务比率和契约。这些信贷额度是在公司收购Cosmofield时承担的。在截至2021年6月30日和2020年12月31日的三个月和六个月内,本公司遵守了这些比率和公约。
“新冠肺炎”政府性资金
2020年6月23日,该公司的子公司Cosmofield与“希腊国家银行”(下称“银行”)签订了一项最高借款50万欧元(合1美元)的协议。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的利息支出为0美元。
附注10-可转换债务
公司在截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的年度的可转换债务摘要如下:
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| 2021 |
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期初余额可转换票据 |
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新纸币 |
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付款 |
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小计附注 |
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年终债务贴现 |
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可转换应付票据扣除贴现后的净额 |
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所有可转换债务在合并资产负债表中都被归类为短期债务,因为它们都将到期,并将在2021财年内偿还。
2019年5月15日签署的证券购买协议
2019年5月15日,本公司与机构投资者(“买方”)订立证券购买协议。本次融资结束后,本公司于2019年5月17日发行,收购价为1美元。
于二零二零年三月二十三日,本公司与一名机构投资者(“买方”)订立“容忍及修订协议”(“该协议”)。该协议规定,买方将(A)不得(I)就现有违约采取任何行动,及(Ii)不得根据现有违约发出任何赎回票据的要求,直至:(1):(2020年9月16日(或如较早,则为根据该票据支付所有未清偿款项或根据该日期转换为普通股的日期,如较早)及(2)本公司违反协议或发生不符合本协议的违约事件的时间:(2)本公司违反本协议或发生违约事件的时间(如较早,则为根据该日期全额支付或转换为普通股)及(2)本公司违反本协议或发生不符合本协议规定的违约事件的时间(以较早者为准);及(2)本公司违反协议或发生违约事件的时间(以较早者为准)。(B)在忍耐期内免除任何公司可选择赎回的预付款溢价,及(C)在忍耐期内,免除在2020年9月16日之前全额偿还除规定付款(定义)以外的票据。计划要求的预付款为$
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2021年6月30日
于二零二零年九月二十三日,本公司与买方订立第二份容忍及修订协议(“协议”)。根据2020年3月23日的《容忍与修正协议》。该票据本应在2020年9月16日或之前全额支付,但没有支付(“现有违约”)。
该协议规定,买方将(A)不得(I)就现有违约采取任何行动,及(Ii)不得根据现有违约发出任何赎回票据的要求,直至:(1):2021年6月16日(或如较早,则须悉数支付票据下所有已发行款项的日期或根据该日期将票据转换为普通股的日期,以较早者为准)及(2)
于二零二一年六月十八日,本公司修订其未偿还债务条款,订立第三忍让协议(“第三协议”),根据该协议,本公司同意向债权人支付若干款项,而债权人将接受该等付款,作为悉数清偿未偿还债务。该协议规定,买方将(A)不得(I)就现有违约采取任何行动,及(Ii)不得根据现有违约发出任何赎回票据的要求,直至:(1):2021年11月16日(或如较早,则为根据票据支付所有未清偿款项或根据该日期转换为普通股的日期,如较早)及(2)本公司违反协议或发生不符合本协议的违约事件的时间(以较早者为准);及(2)本公司违反协议或发生违约事件的时间(以较早者为准);及(2)本公司违反协议或发生违约事件的时间(如较早,则为根据该日期支付全部款项或将票据转换为普通股的日期)及(2)本公司违反协议或发生非违约事件的时间。(B)在容忍期内(定义)豁免任何公司可选择赎回的预付溢价(这将导致120%的赎回溢价实际上被100%取代),及(C)在容忍期内,免除在2021年11月16日之前全额偿还票据,但规定的付款(定义为)除外。
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2021年6月30日
2019年5月的票据可由持有人随时转换为
2019年5月的票据优先于本公司所有其他现有及未来的债务,但准许优先债务(定义见2019年5月票据)除外,包括根据现有优先贷款协议本公司及其附属公司的1200万美元优先担保债务,加上与善意收购相关的限定金额的购买资金债务。
2019年5月票据的转换受阻止条款的约束,该条款阻止任何持有人将2019年5月票据转换为普通股,如果其实益拥有
截至2019年12月31日,公司本金余额为$
2020年12月21日证券购买协议
于2020年12月21日(“发行日”),Cosmos Holdings,Inc.(“Cosmos”,“借款人”或“公司”)与Platinum Point Capital,LLC(“持有人”、“贷款人”或“白金”)订立可转换本票。
该公司发行了$
票据可自发行日期起全部或部分预付,直至不迟于其后180天为止,本公司有权透过向持有人支付相等于一百二十(120%)乘以(W)当时本票据未偿还本金金额加上(X)未付本金加(Y)违约利息(如有)之和的方式,全数预付票据项下尚未偿还的全部金额(本金及累算利息),而本公司将有权向持有人支付相等于一百二十(120%)乘以(W)本票当时未偿还本金金额加(Y)违约利息(如有)的全部未偿还本金金额(本金及累算利息)。
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2021年6月30日
持有人有权自发行日起随时将票据的全部或部分未偿还本金按以下定义的转换价格转换为普通股。
| a) | 折算价格。转换价格应等于可变转换价格(取决于股票拆分、分红、配股或类似事件),即75%(75%)乘以市场价格,市场价格定义为普通股在截至转换日期前最后一个完整交易日的十五(15)个交易日内的三(3)个最低交易价格的平均值。 |
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| b) | 在符合条件的融资条件下进行转换。如果公司进行登记发行,导致“上升”到更高层次的交易市场(“合格融资”),持有人有权按每股发行价的75%(75%)转换根据本票据到期的任何未偿债务。 |
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|
|
| c) | 重大公告期间的折算价格。如果借款人(I)公开宣布其打算与任何其他公司合并或合并(借款人是尚存或持续的公司且其股本保持不变的合并除外),或(Ii)任何个人、集团或实体(包括借款人)公开宣布投标要约购买借款人50%(50%)或以上的普通股(或任何其他收购计划),则转换价格应:于公告日期生效的换股价格应等于(X)适用于公告日期进行的换股的换股价与(Y)原本有效的换股价中的较低者。 |
本公司认定,可转换本票的嵌入转换特征符合单独核算的有益转换特征和衍生负债的定义。该公司在2020年12月16日衡量了受益转换功能的内在价值,并确定嵌入的衍生品价值为$
2021年1月7日订阅协议
于2021年1月7日(“发行日期”),本公司与一名非关联第三方订立认购协议,据此本公司以收购价$
在完成新业务上市后,票据上已发行的本金和应计利息总额将转换为本公司普通股,价格较与新业务上市同时进行的融资中出售的普通股价格有25%的折让。如果NEO上市没有在2021年10月31日或之前完成,票据持有人将可以选择部分或全部连本带息偿还票据,或将票据转换为公司普通股。
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目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
本公司认定,可转换本票的嵌入转换特征符合单独核算的有益转换特征和衍生负债的定义。该公司在2021年1月7日测量了受益转换功能的内在价值,并确定嵌入的衍生品的价值为$
衍生负债
下表汇总了公允价值的变化,包括在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,使用重大不可观察到的投入(第三级),以公允价值经常性计量的所有金融负债的净转账和/或净转出:
|
| 金额 |
| |
2020年12月31日余额 |
| $ |
| |
发行债务贴现 |
|
|
| |
衍生负债公允价值变动 |
|
| ( | ) |
2021年6月30日的余额 |
| $ |
|
截至2021年6月30日的衍生转换特征和认股权证负债的公允价值是使用蒙特卡洛期权模型计算的,估值如下:
|
| 六月三十日, 2021 |
| |
股息率 |
|
| % | |
预期波动率 |
| % | ||
无风险利率 |
| % | ||
合同条款(年) |
|
|
附注11-债务
本公司截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的年度的第三方债务摘要如下:
2021年6月30日 |
| 贷款 设施 |
|
| 贸易 设施 |
|
| 第三 聚会 |
|
| COVID 贷款 |
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| 总计 |
| |||||
期初余额 |
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收益 |
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| |||||
付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
债项的转换 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
外币折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| (213,382 | ) |
小计 |
|
|
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|
|
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|
|
| |||||
对债务的长期部分进行重新分类 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
期末余额 |
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|
|
|
|
|
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宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
2020年12月31日 |
| 贷款 设施 |
|
| 桥牌 贷款 |
|
| 贸易 设施 |
|
| 第三 聚会 |
|
| COVID 贷款 |
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| 总计 |
| ||||||
期初余额 |
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| ||||||
收益 |
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| ||||||
付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
债项的转换 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
债务清偿 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
外币折算 |
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| ||||||
小计 |
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|
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| ||||||
对债务的长期部分进行重新分类 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
期末余额 |
|
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贷款安排协议
于2020年6月30日,天药与综合P2P收入基金就一项现有贷款安排协议达成和解协议,根据该协议,本公司同意向债权人支付若干款项,而债权人将接受该等款项作为全数清偿未偿债务。根据和解协议,利息将由2020年6月30日起计至全数偿还,第一年年利率为6%,第二年年利率为5.25%,按期间内每日未偿还余额计算。利息将于10日到期。每个日历月的哪一天。如果任何金额的本金或利息在到期日仍未支付,应从到期日起至支付之日止,按7.25%的年利率计息。
债务在发生违约时会加速(定义见附注)。本协议由Grigorios Siokas个人担保担保,担保担保金额为
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目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
贸易融资协议
2017年5月12日,天药与综合结构性商品贸易融资有限公司(“贷款人”)签订了贸易融资融资协议(下称“天药融资协议”)。SkyPharm设施提供以下材料条款:
| • | 该贷款机构将向SkyPharm提供高达200万欧元(合1美元)的贷款 | |
| • | 设施总数将计算为 | |
| • | 天药基金的期限为12个月。 | |
| • | 天药公司的义务由公司根据交叉担保和赔偿协议提供担保。 | |
| • | 贷款人有权直接向SkyPharm的供应商付款。 | |
| • | 以下费用应与SkyPharm设施相关: | |
| o | ||
| o | A1%( |
在获得贷款人方面,本公司获得了综合P2P收入基金的同意。
2017年11月16日,SkyPharm与综合结构性商品贸易融资有限公司签署了一项修订后的协议,将最高总贷款限额从200万欧元(美元)提高到
2018年5月12日,该公司又借入27万欧元(1美元
于2018年5月16日,作为商品买家,SkyPharm S.A.与综合结构性商品贸易融资有限公司(“综合”)签订了一份关于经修订的贸易融资机制(日期为2017年5月12日)的补充修订契据(“该契约”),作为应收贷款的发起人。根据2017年5月12日首次签订的经修订的贸易融资机制(“TFF”),本金余额为5,866,910欧元(#美元)。
该框架经修订后,除其他事项外,包括:
| • | 经批准的购买者名单; |
| • | 允许天药要求合成公司根据TFF直接向天药支付款项,以便天药可以直接履行其对商品卖家的义务; |
| • | 禁止SkyPharm签订商品合同,该商品合同 |
| • | 如果Cosmos控股公司(“Cosmos”)首席执行官Grigorios Siokas停止拥有或控制至少51( |
| • | TFF的最高总金额是欧元。 |
| • | 以下项目的TFF利率: |
| • | 综合可以随时终止TFF,并要求在通知之日起六(6)个月内全额偿还所有未偿还本金和利息。 |
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目录 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
除其他事项外,该契约的条件是签署并完善保加利亚修订的质押(“BAP”),该质押优先于保加利亚在Unicredit Bulbank AD的质押账户;经批准的购买者应直接向BAP支付SkyPharm的所有款项。
2018年5月16日,作为上述契约的一项要求,SkyPharm and Composite也签订了账户合并协议(“质押”)。根据这项承诺,合成公司将获得保加利亚银行账户下SkyPharm公司未付应收账款的一流证券权益。
2018年10月17日,公司与综合公司达成了一项进一步修订的协议,根据该协议,截至2018年10月1日,TFF的当前余额为4,866,910欧元($
截至2020年12月31日,该公司的本金余额为2,000,000欧元(1美元
第三方债务
2015年11月16日,公司与前董事兼前首席执行官Panagiotis Drakopoulos签订了一项贷款协议,根据该协议,公司借入了4万欧元(#美元)
上一年度高级期票的折算
于截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司执行高级本票(“债务”)总额为$
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目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
所有应计和未付利息,$
2020年5月18日和2020年7月3日高级本票
2020年5月18日高级本票
2020年5月18日,本公司签署了一张本金为2,000,000美元的高级本票(“5月18日票据”),应付给一家独立的第三方贷款人。五月十八日发行的债券,年息率为百分之十八(18%),每季派息一次。5月18日发行的票据于2020年12月31日到期。票据并无违约,本公司目前正与贷款人磋商延长到期日。
5月18日发行的票据在发生违约时可能会加速发行。该公司首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯(Grigorios Siokas)亲自担保偿还5月18日的票据。保函是无条件的、不可撤销的,不仅是对收款的保证,而且是对履约和到期付款的保证。截至2021年6月30日和2020年12月31日,本票据本金余额为200万美元。
2020年7月3日高级本票
2020年7月3日,本公司签署了本金为#美元的高级期票(“7月3日票据”)。
7月3日的票据在发生违约(如定义)时会加速发行。该公司首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯(Grigorios Siokas)亲自担保偿还7月3日的票据。保函是无条件的、不可撤销的,不仅是对收款的保证,而且是对履约和到期付款的保证。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司本金余额为$
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司累计累计金额为
2020年8月4日高级本票
2020年8月4日,公司签署了本金为#美元的高级期票(“八四期票”)。
8月4日的票据在发生违约(如定义)时可能会加速发行。该公司首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯(Grigorios Siokas)亲自担保偿还8月4日的票据。保函是无条件的、不可撤销的,不仅是对收款的保证,而且是对履约和到期付款的保证。
于2020年10月29日,本公司与贷款人订立债务交换协议,据此本公司发行
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
2020年11月19日债务协议
2020年11月19日,该公司与第三方贷款人签订了一项本金为50万欧元(#美元)的协议
新冠肺炎政府贷款
2020年5月12日,该公司获批,2020年5月22日,该公司获得30万欧元(约合180万美元)的资金
在2020年6月24日,
分配和股权协议
如上文附注3所述,本公司与马拉松订立分销及股权收购协议。该公司最初被指定为产品的独家分销商(根据定义),最初在欧洲和任何其他合法允许的非独家基础上。作为其服务的对价,公司收到了:(A)
如附注3所述,根据上文(A)项,本公司于Marathon收到的股份并无价值。关于
上述贷款均不是由任何关联方发放的。
附注12-租契
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
营运及融资租赁的资产及负债于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值,使用本公司的有担保递增借款利率或隐含利率(如可随时厘定)确认。初始期限为12个月或更短的短期租赁不会记录在资产负债表上。
该公司的经营租约并未提供可轻易厘定的隐含比率。因此,我们使用基于增量借款利率的贴现率,增量借款利率是根据我们长期债务的利率在成立之日确定的。
公司与其经营租赁相关的加权平均剩余租赁期为
该公司的经营租赁发生租赁费用#美元。
下表列出了截至2021年6月30日该公司经营租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性的信息。
租赁负债到期日 |
|
|
| |
2021年剩余时间 |
| $ |
| |
2022 |
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| |
2023 |
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2024 |
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| |
2025 |
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| |
此后 |
|
|
| |
未贴现的经营租赁付款总额 |
| $ |
| |
减去:推定利息 |
|
| ( | ) |
经营租赁负债现值 |
| $ |
|
公司与融资租赁相关的加权平均剩余租赁期为
下表列出了截至2021年6月30日该公司融资租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性的信息。
租赁负债到期日 |
|
|
| |
2021年剩余时间 |
| $ |
| |
2022 |
|
|
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
此后 |
|
|
| |
未贴现融资租赁付款总额 |
| $ |
| |
减去:推定利息 |
|
| ( | ) |
融资租赁负债现值 |
| $ |
|
该公司的运营现金流用于融资租赁#美元。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
该公司的融资租赁产生利息支出#美元。
附注13--承付款和或有事项
法律事项
本公司可能不时涉及与本公司在正常业务过程中经营所引起的索偿有关的诉讼。截至2021年6月30日,没有任何悬而未决或受到威胁的诉讼可以合理地预期会对公司的运营结果产生实质性影响。
咨询协议
2018年4月18日,SkyPharm S.A.与综合管理有限公司(“顾问”)签订了一份为期十年的咨询协议。该顾问被保留下来,以协助SkyPharm获得公司融资资本。
关联方研发协议
2021年5月17日,Doc Pharma和该公司签订了一项研发协议,根据该协议,DOC Pharma将负责研究、开发和设计250种营养补充剂,用于名为“Sky Premium Life”的最终产品。这些产品将在希腊和国外销售。这个项目的总成本为142.5万欧元,外加增值税,将分三个阶段完成:设计与开发(72.5万欧元);控制与产品制造(25万欧元);临床研究与研究(45万欧元)该协议将于2025年12月31日终止。
附注14-股票期权及认股权证
截至2021年6月30日,有
本公司截至2021年6月30日的6个月的期权活动摘要如下:
|
|
|
|
|
|
|
| 加权 |
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| ||||
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| 加权 |
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| 平均值 |
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|
| ||||
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|
|
|
| 平均值 |
|
| 剩余 |
|
| 集料 |
| ||||
|
| 数量 |
|
| 锻炼 |
|
| 合同 |
|
| 固有的 |
| ||||
选项 |
| 股票 |
|
| 价格 |
|
| 术语 |
|
| 价值 |
| ||||
未偿还余额,2020年12月31日 |
|
|
|
| $ |
|
|
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| $ |
| ||||
授与 |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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| - |
|
没收 |
|
| - |
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|
| - |
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|
| - |
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|
| - |
|
练习 |
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| - |
|
|
| - |
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|
| - |
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|
| - |
|
过期 |
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
未偿还余额,2021年6月30日 |
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| $ |
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|
| $ |
| ||||
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|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
可行使,2021年6月30日 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
截至2021年6月30日,有
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目录 |
宇宙控股公司(Cosmos Holdings,Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
公司在截至2021年6月30日的6个月内的认股权证活动摘要如下:
|
|
|
|
|
|
|
| 加权 |
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| ||||
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|
| 加权 |
|
| 平均值 |
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| ||||
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|
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| 平均值 |
|
| 剩余 |
|
| 集料 |
| ||||
|
| 数量 |
|
| 锻炼 |
|
| 合同 |
|
| 固有的 |
| ||||
认股权证 |
| 股票 |
|
| 价格 |
|
| 术语 |
|
| 价值 |
| ||||
未偿还余额,2020年12月31日 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
授与 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
没收 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
练习 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
过期 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
未偿还余额,2021年6月30日 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可行使,2021年6月30日 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
附注15-收入分类
ASC 606-10-50-5要求实体按类别(如商品或服务类型、地理位置、市场、合同类型等)披露分类收入信息。ASC 606-10-55-89解释说,实体收入的分类程度取决于与实体与客户的合同有关的事实和情况,一些实体可能需要使用一种以上的类别来实现收入分解的目标。
该公司按国家/地区对收入进行分类,以描述影响收入的性质和经济特征。
下表列出了我们在截至三个月的三个月中按国家/地区分类的收入:
|
| 六月三十日, |
|
| 六月三十日, |
| ||
国家 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
法国 |
| $ |
|
|
|
| ||
德国 |
|
|
|
|
|
| ||
希腊 |
|
|
|
|
|
| ||
匈牙利 |
|
|
|
|
|
| ||
爱尔兰 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
意大利 |
|
|
|
|
|
| ||
约旦 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
丹麦 |
|
|
|
|
|
| ||
塞浦路斯 |
|
|
|
|
|
| ||
英国 |
|
|
|
|
|
| ||
克罗地亚 |
|
|
|
|
|
| ||
利比亚 |
|
|
|
|
|
| ||
荷兰 |
|
|
|
|
|
| ||
波兰 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
总计 |
| $ |
|
| $ |
|
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目录 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
下表列出了我们在截至6个月的6个月中按国家/地区分类的收入:
国家 |
| 六月三十日, 2021 |
|
| 六月三十日, 2020 |
| ||
克罗地亚 |
| $ |
|
| $ |
| ||
丹麦 |
|
|
|
|
|
| ||
法国 |
|
|
|
|
|
| ||
德国 |
|
|
|
|
|
| ||
希腊 |
|
|
|
|
|
| ||
匈牙利 |
|
|
|
|
|
| ||
爱尔兰 |
|
|
|
|
|
| ||
意大利 |
|
|
|
|
|
| ||
约旦 |
|
|
|
|
|
| ||
利比亚 |
|
|
|
|
|
|
| |
荷兰 |
|
|
|
|
|
| ||
波兰 |
|
|
|
|
|
| ||
塞浦路斯 |
|
|
|
|
|
| ||
英国 |
|
|
|
|
|
| ||
总计 |
| $ |
|
| $ |
|
附注16-后续事件
咨询协议
2021年7月1日,公司与第三方(“顾问”)签订了一项为期两年的咨询协议,提供与公司有意在纳斯达克上市相关的咨询和咨询服务。该公司董事彼得·戈尔茨坦(Peter Goldstein)是该顾问公司的负责人。作为对所提供服务的补偿,公司将每月向顾问支付4000美元,直到公司在纳斯达克开始交易。在纳斯达克上市时,公司应支付$
2021年7月7日,本公司与一家非独家财务顾问和配售代理订立协议。
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目录 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年6月30日
2021年7月7日,本公司与本公司任何证券发行的非独家代理、顾问或承销商签订了为期6个月的协议。在任何发行结束时,公司将补偿代理人:a)现金费用或作为承销发行,承销商给予相当于每次发行总毛收入7%的折扣。对于由代理人直接推荐给本公司的所有投资者,现金费用或作为承销要约提供相当于该等投资者总投资毛收入5%的承销商折扣。B)公司应在每次交易结束时向斯巴达人或其指定人发行认股权证,以购买相当于每次发行中配售的普通股总数5%的公司普通股。C)从每次交易的收益中,公司还同意向代理人支付最高3.5万美元的非实报实销费用(公开募股最高为5万美元),以及最高5万美元的法律顾问费用和其他自付费用(公开募股最高可增加至10万美元),外加额外的杂项成本。该代理人还将有权优先拒绝从协议之日起至任何发行完成后12个月的周年纪念日,由该代理人介绍的投资者筹集的总收益至少为300万美元。
关联方债务交换协议
2021年7月13日,公司与公司首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯签订了债务交换协议(“协议”)。该协议规定由本公司发行
2021年7月19日,公司与公司首席执行官Grigorios Siokas签订债务交换协议(“7·19协议”)。七月十九日协议规定本公司发行
可转换债券的转换
2021年7月14日,根据转换通知,$
关联方可转换票据
2021年7月20日,公司与首席执行官Greg Siokas签订了本金为美元的可转换本票
债务交换协议
2021年8月4日,本公司与一家高级机构贷款人和首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯(Grigorios Siokas)作为担保人签订了债务交换协议(以下简称《协议》)。协定各方于2020年6月30日签订了经修订的优先贷款(“贷款”),根据该贷款,贷款已减至2,700000欧元(见附注11)。该协议规定由本公司发行
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第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
可用的信息
以下讨论应与我们的中期简明综合财务报表、本报告其他部分的相关说明和其他财务信息以及管理层对截至2020年12月31日的10-K表格(“10-K表格”)中所包含的财务状况和经营结果的讨论和分析以及本截至2021年6月30日的10-Q表格季度报告一起阅读。
前瞻性陈述
除纯粹的历史信息外,某些陈述,包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营结果有关的陈述,以及这些陈述所依据的假设,都是“前瞻性陈述”,符合1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E节的定义。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、“将会”、“将继续”、“可能结果”以及类似的表达方式来识别。
我们打算将这类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款中,并将本声明包括在内,以遵守这些安全港条款。前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述大不相同。我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。
在综合基础上可能对我们的运营和未来前景产生重大不利影响的因素包括但不限于:经济条件的变化、立法/法规的变化、资本的可获得性、利率、竞争和公认的会计原则。在评估前瞻性陈述时也应考虑这些风险和不确定性,不应过分依赖此类陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。关于我们业务的更多信息,包括可能对我们的财务结果产生重大影响的其他因素,都包括在本文和我们提交给证券交易委员会的其他文件中。
概述
摘要
Cosmos Holdings,Inc.成立于2009年7月7日,是内华达州的一家公司,以Prime EStates&Developments Inc.的名义成立。从2013年9月27日起,我们收购了Amplerissimo Ltd.的100%所有权,这是一家私人公司,其主要业务包括为各个行业提供咨询服务。2013年11月14日,我们更名为Cosmos Holdings,Inc.,并将重点和业务战略改为医疗保健和制药行业。该公司通过Amplerissimo Ltd于2014年8月1日成立了SkyPharm S.A.,这是一家专注于医药产品的希腊公司,在欧盟成员国从事品牌和仿制药产品以及药品的交易。2017年2月10日,我们收购了十面体有限公司100%的股权,这是一家英国公司,其主要活动与SkyPharm S.A.的业务相同。此外,2018年12月19日,该公司收购了希腊公司Cosmoarm Ltd的100%股权,Cosmoarm Ltd是一家药品批发商,拥有1500多家药店。
业务部门
该公司经营品牌药品、仿制药、非处方药(OTC)产品和各种保健品的进出口和批发经销业务,包括它自己的品牌标签。
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批发进出口
我们通过子公司SkyPharm S.A.和Decahedron Ltd在欧洲各地批发进出口品牌药品。我们从批发商那里以较低的成本采购许可药品,主要是在希腊和英国,然后销售给其他欧洲批发商。
全线批发
我们通过子公司Cosmoarm S.A.直接分销和销售药品、医疗器械、仿制药和非处方药产品。我们在希腊的分销网络超过1500家药店。由于我们的机器人系统和集成自动化(ROWA机器人),我们在希腊创建了一个升级的高端配送中心。
保健品
我们已经创建和开发了自己的自主品牌营养食品产品,名为“天空保费生活”,于2018年推出。我们的产品组合包括至少67个产品代码,包括维生素、矿物质和其他草本提取物。我们预计到2021年底将达到71个产品代码。我们的保健产品由本公司的关联方Doc Pharma S.A.独家生产。我们的营养产品在2021年内渗透到英国、德国和中国市场,并增加了我们的数字渠道,如亚马逊和天猫(B2C)。
我们专注于保健品,因为我们预计它在整个欧洲是一个相对渗透不足的市场,由于其巨大的市场规模和利润率贡献,随着全球对保健品的需求不断增加,其潜在的高增长机会。
仿制药
我们在欧洲各地从事仿制药的分销和销售。通过我们的关联公司Doc Pharma,我们拥有超过47个快速移动产品代码的通用许可证的分销权。
法规和执照
我们子公司的执照帮助我们建立和提高了我们的市场份额。根据第1316/1983号法律,SkyPharm于2015年7月22日获得了希腊共和国国家药品组织的人用医疗产品批发分销授权,并根据2013/C31/01指南于2015年7月16日接受了国家药品组织的检查。许可证有效期为五年,2020年7月22日到期。根据欧盟指令(2013/C 343/01),本公司必须遵守“人用医疗产品良好分销规范”的指导方针。该公司在许可证到期前一个月向希腊共和国国家组织提交了续签申请,但根据EMA(eudragmdp.ema.europa.eu/inspections/view/wda/WDAHomePage.xhtml的说法):“由于新冠肺炎的限制,旅游局、水务局、药品生产总值和国内生产总值证书的有效期自动延长至2021年底。一旦达成公共卫生危机时期已经过去的共识,将立即恢复现场检查。个别MIA证书、WDA证书、GMP证书和GDP证书的澄清备注部分将指明任何例外情况。如有需要,主管当局保留视察生产地点的权利。“因此,该公司有资格至少在2021年底之前继续运营,并预计在2021年底之前获得临时牌照。
根据2012年人类药品条例(SI 2012/1916)第18条的规定,我们的子公司十面体于2021年2月获得了人用药品批发许可证。它符合批发分销授权(Human)的指导方针。最后,我们的子公司Cosmoarm S.A.根据欧盟指令(2013/C 343/01)于2019年2月获得了人用药品批发许可证。它符合“人用医疗产品良好分销规范”的指导方针。所有许可证都是根据检查授予的,除非当前检查会修改其状态,否则所有许可证都是有效的。
该公司采用差异化的经营模式,其基础是精简、灵活和分散的结构,强调低风险的许可证获取,以及研发和我们成为比其他公司更好的制药资产所有者的能力。这种运营模式和我们公司战略的执行使公司能够实现可持续增长并创造股东价值。
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我们目前正将现有业务的重点放在扩大子公司的业务上。我们的运营模式和公司战略的执行旨在使公司实现可持续增长并创造股东价值。
风险
供应链中断是欧洲制药业日益担忧的问题,因为该行业越来越多地寻求通过依赖“新兴市场”来削减成本。在“新兴市场”,合规、道德以及健康和安全方面的标准可能会更低。
药品价格的上涨及其对医疗体系可持续性的影响正引起越来越多的关注。欧洲监管机构愿意在保障持续获得安全有效药物方面发挥自己的作用。监管机构可以加快仿制药和生物仿制药的审批,以促进竞争并压低价格。
自本世纪头十年末的金融危机以来,医疗支出的削减一直在发生。欧洲缓慢的复苏一直是不均衡的,紧缩和经济不确定性,特别是在希腊等欧盟较贫穷的成员国。
新冠肺炎对我们2021年运营的影响
世界卫生组织(WHO)于2020年3月11日宣布冠状病毒爆发为大流行。自2019年12月中国爆发疫情以来,新冠肺炎已经将影响力扩大到欧洲,我们所有的业务以及我们的员工、供应商和客户都在欧洲。迄今为止,我们的运营受到以下新冠肺炎风险的不利影响:
不利风险
| · | 由于出口禁令而导致的药品短缺 |
| · | 供应链中的问题/限制 |
| · | 物流延误 |
| · | 国家或欧盟长期衰退
· 对雇员工作能力的限制 · 流动性问题(应收账款/应收账款)-付款延迟和冻结付款条件的新政府规定
在年终之后,管理层已经确定了以下列出的机会,这至少可以部分平衡2020财年末和2021财年新冠肺炎的不利影响。然而,不能保证这会在疫苗和治疗生效之前发生。
机遇
· 非处方药品牌产品销量增长 · 食品补充剂(维生素D3、维生素C、复合维生素)销量增长 · 抗菌产品和医用口罩销量增长 · 获得新冠肺炎检测试剂盒的独家分销权 · 与流动性相关的政府融资激励措施 · 与休假计划相关的政府财政支持 |
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管理层对新冠肺炎的期望
管理层认为,新冠肺炎可能会带来积极的长期结果,这可能会导致场外品牌产品、保健品、抗菌产品、手套、血氧计、温度计和医用口罩的销售增加。然而,不能保证会有这样的结果。因此,我们将加大研发力度,因为我们的目标是创新和创造新产品,以帮助对抗新冠肺炎。我们已经调整了我们的战略,以应对新冠肺炎,并将继续这样做,因为我们预计新冠肺炎的影响将在未来18-24个月内持续。
新冠肺炎将对公司的披露控制产生什么影响?
管理层认为新冠肺炎不会对我们的披露控制产生重大影响,因为到目前为止还没有任何变化。我们的运营一直在正常进行,至少90%的员工继续在现场工作,这些远程工作的员工对我们的信息披露控制没有任何影响。
经营成果
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月
收入
截至2021年和2020年6月30日止三个月,该公司的收入分别为14,846,925美元和12,819,972美元(增长15.81%),截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为26,466,001美元和24,753,220美元(增长6.92%)。这一增长主要归功于我们的子公司Cosmofield的有机增长,该子公司继续在当地开展扩张和销售计划。此外,本季度对我们自有品牌的保健品;“天空保费人寿”和全线批发的需求也有所增加。我们的子公司Skypharm本季度专注于“天空保费人寿”产品的销售。该公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月收入为14,846,925美元,净亏损2,379,056美元,而收入12,819,972美元,净利润为1,377,311美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,该公司收入26,466,001美元,净亏损4552,959美元,收入24,753,220美元,净收益894,001美元。
销货成本
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,该公司的商品销售成本分别为12,810,082美元和10,471,841美元(增长22.33%)。此外,在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,该公司的商品销售成本分别为23,427,823美元和21,211,918美元(增长10.45%)。这一增长与“天价人寿”保健品和全线批发需求增加所带来的收入增长是一致的。然而,由于全线批发产品的增长与保健品相比利润率较低,销售商品成本的增长与收入的增长不成比例。
预计我们未来的收入增长将继续受到各种因素的影响,包括行业增长趋势,包括药物使用、新的创新品牌疗法的推出、品牌制药商持有的某些药物专利到期可能导致未来几年可获得的仿制药数量增加,以及品牌产品向仿制药的转化率、价格上涨和价格通缩、一般经济状况,包括欧洲联盟成员国冠状病毒的影响、行业内的竞争、客户整合、制药行业的变化。加大了政府和其他第三方客户报销比例的下行压力,以及政府规章制度的变化。
毛利
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,该公司的毛利润分别为2,036,843美元和2,348,131美元(下降13.26%)。此外,该公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的毛利分别为3,038,178美元和3,541,302美元(下降14.21%)。毛利的下降是由于对全线批发和保健品产品的需求不成比例地增加,以及COGS的增加。
运营费用
在截至2021年和2020年6月30日的三个月中,公司的一般和行政成本分别为3,165,268美元和870,704美元,销售和营销费用分别为139,633美元和380,326美元,折旧和摊销费用分别为108,413美元和110,788美元,净营业亏损为1,376,470美元,净营业收入为986,313美元(减少239.58%)。这一减少主要是由于与2021年2月签订的咨询协议有关的基于股票的薪酬增加,以及本年度法律、咨询和外包会计成本的增加。
在截至2021年和2020年6月30日的6个月中,公司的一般和行政成本分别为5,385,535美元和1,684,573美元,销售和营销费用分别为544,725美元和434,056美元,折旧和摊销费用分别为215,486美元和210,796美元,净营业亏损为3,107,568美元,净营业收入为1,211,877美元(减少356.43%)。费用增加的主要原因是在截至2021年6月30日的6个月内签订的基于股票的薪酬(3157,451美元)咨询协议。
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其他收入(费用)
公司的其他收入(支出)主要包括与应付票据和应付可转换票据相关的利息支出780,608美元与651,867美元,与债务摊销相关的非现金利息支出88,979美元与0美元,股权投资亏损161美元与收益32,418美元,债务清偿收益0美元与779,224美元,这是由于截至2021年2月5日修订的债务交换协议,衍生债务的公允价值变化为2626美元。此外,在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,公司的其他支出为39415美元,而其他收入为39383美元。
公司的其他收入(支出)主要包括与应付票据和应付可转换票据相关的利息支出,分别为1,512,433美元和1,063,988美元;与债务摊销相关的非现金利息支出分别为139,088美元和29,509美元;股权投资收益分别为279美元和10,246美元;由于截至2021年2月5日修订的债务交换协议,债务清偿收益分别为445,636美元和779,224美元,这是公允价值的变化。此外,在截至2021年和2020年6月30日的6个月里,公司的其他支出为217,626美元,而其他收入为27,949美元。
未实现的外币损失
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,该公司的未实现外汇收益为284美元,而收益为182,840美元,净综合亏损为2,378,772美元,利润为1,560,151美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,该公司的未实现外币亏损为473,294美元,而收益为39,078美元,净综合亏损为5,026,253美元,利润为933,079美元。
流动性与资本资源
截至2021年6月30日,该公司的营运资本为10,417,725美元,而截至2020年12月31日的营运资本为5,979,870美元。
截至2021年6月30日和2020年12月,该公司的现金分别为805772美元和628395美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,公司在经营活动中使用的净现金分别为2519,394美元和5876,080美元。本公司投入几乎所有现金资源,通过有机业务增长以及在适当情况下通过实施选择性的公司收购进行扩张,并产生了大量的一般和行政费用,以支持其业务和运营的融资和增长。
在截至2021年和2020年6月30日的6个月里,该公司用于投资活动的净现金分别为12,100美元和86,378美元。在截至2021年6月30日和2021年6月30日的6个月里,这是由于购买了固定资产。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,该公司通过融资活动提供的现金净额分别为2724871美元和8301 764美元。
在截至2021年6月30日的季度,该公司还收到了12311,882美元的信贷额度收益和12,189,057美元的信贷额度付款,信贷额度净减少122,825美元。
我们预计,到2021年6月30日,我们的银行账户中将使用现金、公司及其运营子公司的运营产生的现金、债务或股权融资产生的现金,或者管理层的贷款产生的现金,只要资金可用来在来年开展我们的业务。管理层没有义务提供这些资金或任何其他资金。如果我们不能达到这些要求,我们可能会失去报价资格,我们的证券将不再在场外市场交易。此外,因此,我们将无法履行我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的报告义务,投资者将持有一家不提供提交给SEC的季度和年度报告中提供的披露信息的公司的股票,投资者出售股票的难度可能会增加,因为我们将不报告。
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未来12个月的经营计划
制药行业是一个充满活力、充满挑战的行业。瞬息万变的环境要求我们公司进行有效的战略规划和监控,以便对这些挑战做出反应和适应。
我们的多目标方法是试图通过对本组织的目标进行客观评估来减少障碍。我们根据过去的业绩、细分市场和驱动因素设定可实现的未来目标。此外,我们还对不同的场景进行规划和建模,并评估以后的战略决策对业务的短期和长期影响。
我们未来12个月的工作重点如下:
有机生长
我们正计划通过获得新客户以及扩大与现有客户的业务量,来有机地发展和扩大我们的业务。我们的资源、行业知识、技能、设备以及与客户的长期关系为我们提供了专注于增加分销渠道的机会。此外,我们的有机增长将通过分销更有利可图的药品、非处方药和保健品来推动。我们致力于通过扩大我们在整个欧洲市场的客户渠道以及进入欧盟以外的市场来利用销售增长机会。
我们还打算收购更多在制药行业运营的公司,这将为我们的公司及其股东增加价值,使我们有机会进入新的市场和产品。
保健品
该公司打算通过在欧洲各地的数字渠道扩大和提高其自有品牌保健产品“Sky Premium Life”的销售。此外,未来12个月的计划是打入英国市场,并利用其英国子公司Decaheheon目前的分销渠道。截至今天,我们现有的自有品牌保健产品组合达到67个SGU,公司计划在未来12个月内将其增加到150个SGU。
仿制药
我们打算扩大我们在仿制药市场的业务,并在欧洲获得更多独家经销权。这些行业竞争激烈,可能会对公司这些产品的销售产生重大影响,包括但不限于价格和成本效益、营销效果、产品标签、质量控制和质量保证。通过我们的关联方Doc Pharma(拥有47个以上快速移动产品代码的通用许可证),我们将使用创新产品分销。
B2B/B2C平台
我们打算开发用于企业对企业和企业对客户交易的平台。我们预计我们与客户和供应商的关系将得到重新定义,我们的供应链管理将得到改善,我们的客户忠诚度将会提高,从而改善销售。我们希望这些平台将通过自动化过程降低成本并避免错误。
机器人自动化系统
该公司在本季度内又收购了一个机器人系统,用于快速移动物品,这将从根本上节省成本、提高时间效率、避免错误和提高效率。预计这将提高我们的生产率,将交货时间缩短三分之二,提高安全性,并使我们的子公司Cosmoarm S.A.成为医药产品分销领域的领先者之一。
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如果服务、价格和质量严格针对客户的要求,制药部门在欧洲药品市场上提供了巨大的增长潜力。我们将继续通过产品、服务、可靠性和高水平的质量来迎接市场的竞争。在采购方面,我们可以获得广泛的供应可能性。为了将业务风险降至最低,我们在欧洲各地实现供应来源的多元化。我们通过仔细的供应商资格认证和选择,以及积极的供应商系统管理,确保我们的高质量需求。
我们认为公司的可预见发展是积极的。从中期来看,我们假设我们将能够进一步扩大我们的市场份额。然而,在进一步优化组织的过程中,可能会产生额外的额外成本。
我们仍然看到,在困难和竞争的环境下,采购价格上涨和销售价格水平停滞不前的情况下,未来发展仍存在风险。不过,在本港金融稳定的背景下,我们认为自己已做好准备,可以管理未来的风险。目前无法确定可能危及本公司生存的风险。
表外安排
截至2021年6月30日,没有表外安排。
关键会计政策
2001年12月,美国证券交易委员会要求所有注册者在管理层的讨论和分析部分列出他们最“关键的会计政策”。美国证交会指出,“关键会计政策”既对公司财务状况和业绩的描述很重要,又要求管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断,这往往是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。
收入确认:公司于2018年1月1日采用主题606来自与客户的合同收入。因此,它改变了收入确认的会计政策,如上所述。
外币。所有涉外业务的资产和负债均按年终汇率折算,营业报表按当年平均汇率折算。折算外币财务报表所产生的收益或损失将在股东权益的单独组成部分中累积,直到该实体被出售或大量清算为止。外币交易(以非当地货币计价的交易)的收益或损失计入净(亏损)收益。
所得税。根据所得税会计标准ASC 740的要求,该公司按照资产负债法核算所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的计税基础之间的差异以及结转的净营业亏损所产生的未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量,该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。
该公司有责任在希腊和英国缴纳所得税。希腊的企业所得税税率为22%(税收损失从2013年1月1日起结转五年),英国为19%。根据有关所有权变更的某些规则,损失也可能受到限制。
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吾等定期检视递延税项资产以评估其潜在变现,并为部分该等资产设立估值拨备,以降低账面价值(如吾等认为递延税项资产不太可能变现)。我们的审查包括评估可能影响我们递延税项资产变现的正面证据(如应税收入来源)和负面证据(如近期历史损失)。
我们认识到财务报表中不确定的税收状况的影响,如果管理层根据该状况的技术价值进行审计后认为该状况不是更有可能然后是不可持续的。这涉及识别潜在的不确定税收状况,评估适用的税法,以及评估是否有必要对不确定的税收状况承担责任。我们在多个税务辖区运营并接受审计。
我们将与所得税相关的利息和罚金分别记录为利息和其他费用的组成部分。
所得税损失的潜在利益不会在账目中确认,直到实现的可能性更大。自成立之日起,该公司已采用ASC 740“所得税会计”。根据美国会计准则第740条,公司必须为结转的净营业亏损计算税收资产收益。净营业亏损的潜在好处没有在本财务报表中确认,因为公司不能保证它更有可能在未来几年利用结转的净营业亏损。
公司在母公司Cosmos Holdings Inc.结转了净营业亏损,适用于未来在美国的应税收入(如果有的话)。此外,该公司在英国还有所得税债务。所得税资产和负债不能实现净额结算。因此,我们保留了适用于美国的所得税资产,但确认了希腊和英国的所得税负债。根据有关所有权变更的某些规则,损失也可能受到限制。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。较小的申报公司不需要提供本项目所要求的信息。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
公司拥有信息披露控制和程序(根据证券交易法第13a-15(E)条的定义),旨在确保公司证券交易法报告中需要披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并酌情传达给公司管理层,包括其首席执行官/首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序部分有效。公司的内部审计师已经制定并纠正了一些现有的内部控制和流程。该公司在本季度内又聘请了一名人员加入内部审计团队,以确保监管机构遵守证券交易委员会的报告要求。
财务报告内部控制的变化
该公司增加了人力资源,以消除到目前为止已发现的重大弱点。该公司聘请了一名内部审计师助理,以纠正和加强现有程序,检查和改进运营做法、财务风险管理程序,以及制定和制定新的政策和控制措施,以提高披露的准确性。
我们在截至2021年12月31日的财年内任命了一名新成员,以便向我们提供建议并帮助我们确保我们的系统、控制程序和程序的完整性、完整性、可靠性和准确性。我们现有的审计委员会正在评估我们现有的控制措施和程序,同时每季度与管理层沟通。我们正在任命提名和补偿委员会,并准备相关的程序和章程。
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审计委员会
我们有一个单独指定的常设审计委员会,由Cosmos Holdings Inc.的董事会任命。我们的三名独立董事John Hoidas,Demetrios Demetriades和Peter Goldstein是审计委员会的成员。该委员会的主要职能是协助董事会监督(1)公司的财务报告和会计程序,以及(2)公司的财务报表审计。委员会亦根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的适用规则及规例,编制一份书面报告,以纳入本公司的年度委托书内。为促进这些目的,委员会应保持公司独立审计师和董事会之间的直接沟通。为本公司编制或发布审计报告或提供其他审计审查或见证服务的独立审计师和任何其他注册会计师事务所应直接向委员会报告,并最终向委员会和董事会负责。
在履行监督职责时,委员会有权调查提请其注意的任何事项,并有权全面接触本公司的所有账簿、记录、设施和人员。委员会有权由本公司自费聘请外部法律、会计或其他顾问向委员会提供意见,并由委员会决定从本公司收取适当资金,以支付该等顾问的薪酬及支付执行其职责所需的委员会一般行政开支。委员会可要求本公司任何高级职员或雇员或本公司外部法律顾问或独立核数师出席委员会会议,或与委员会任何成员或顾问会面。委员会还可能会见公司的投资银行家或跟踪公司的金融分析师。
委员会每年应举行不少于四次会议,并视情况需要增加会议。委员会还应在单独的执行会议上定期与管理层、内部审计员(如果有)和独立审计员举行会议。委员会应记录所有此类会议的记录,并将会议记录提交董事会,或与董事会讨论每次会议审议的事项。公司首席财务或会计官应担任委员会的管理联络官。
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第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
正如之前在2021年5月17日提交的10-Q表格中披露的那样,公司于2021年5月10日与其首席执行官格里戈里奥斯·西奥卡斯签订了债务交换协议(“协议”)。根据这份作为10-Q表格附件10.1提交的协议,Siokas先生同意放弃偿还公司根据2020年9月18日就第16(B)条诉讼达成的和解而欠他的60万美元债务。西奥卡斯解决了这起诉讼,以避免诉讼的不确定性和进一步的法律费用。在截至2021年6月30日的季度里,公司获得了60万美元的额外实收资本,并减少了60万美元的关联方贷款。
第1A项。风险因素
不适用。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。之前在Form 8-K中报告过。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
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目录 |
第六项展品
(A)展品。
证物编号: | 文档描述 | |
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10.1 |
| 2021年7月1日资本市场咨询协议 |
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31.1* |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官。 |
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31.2* |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
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32.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典第18编第1350条》规定的首席执行官证书。 | |
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32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证书。 | |
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101.INS | XBRL实例文档** | |
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101.SCH | XBRL分类扩展架构文档** | |
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101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档** | |
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101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档** | |
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101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档** | |
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101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档** |
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* | 就1934年“证券交易法”第18条或以其他方式承担该条款的责任而言,本展览不应被视为“存档”,也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年“证券法”或1934年“证券交易法”提交的任何文件中,无论是在本文件日期之前或之后进行的,也不应考虑在任何文件中使用的任何一般合并语言。 |
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** | XBRL(可扩展商业报告语言)信息是根据1933年证券法(修订本)第11或12条的规定提供的,或者注册说明书或招股说明书的一部分被视为没有根据1934年证券交易法(修订本)第18条的规定提交,其他方面不承担这些条款下的责任,因此XBRL(可扩展商业报告语言)信息是提供的,不需要提交,或者登记声明或招股说明书的一部分被视为没有根据1934年证券交易法(修订本)第18条的规定提交。 |
48 |
目录 |
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的规定,注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
宇宙控股公司(Cosmos Holdings Inc.) | |||
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日期:2021年8月16日 | 由以下人员提供: | /s/Grigorios Siokas | |
格里戈里奥斯·西奥卡斯 | |||
| 首席执行官 | ||
| (首席行政主任) |
日期:2021年8月16日 | 由以下人员提供: | /s/Georgios Terzis |
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乔治奥斯·特尔齐斯 |
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| 首席财务官 |
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| (首席财务官, 和委托人会计 官员) |
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目录 |
展品索引
证物编号: | 文档描述 | |
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10.1 |
| 2021年7月1日资本市场咨询协议 |
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31.1* |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官。 |
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31.2* |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
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32.1* |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典第18编第1350条》规定的首席执行官证书。 |
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32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证书。 | |
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101.INS | XBRL实例文档** | |
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101.SCH | XBRL分类扩展架构文档** | |
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101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档** | |
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101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档** | |
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101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档** | |
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101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档** | |
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展品101 | 以XBRL(EXtensible Business Reporting Language)格式的交互式数据文件:(I)合并资产负债表,(Ii)合并经营报表,(Iii)合并现金流量表,(Iv)合并财务报表附注。** |
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* | 就1934年“证券交易法”第18条或以其他方式承担该条款的责任而言,本展览不应被视为“存档”,也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年“证券法”或1934年“证券交易法”提交的任何文件中,无论是在本文件日期之前或之后进行的,也不应考虑在任何文件中使用的任何一般合并语言。 |
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** | XBRL(可扩展商业报告语言)信息是根据1933年证券法(修订本)第11或12条的规定提供的,或者注册说明书或招股说明书的一部分被视为没有根据1934年证券交易法(修订本)第18条的规定提交,其他方面不承担这些条款下的责任,因此XBRL(可扩展商业报告语言)信息是提供的,不需要提交,或者登记声明或招股说明书的一部分被视为没有根据1934年证券交易法(修订本)第18条的规定提交。 |
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