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错误Q2探路者银行股份有限公司(PathFinder 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区：20549

表格10-Q

☒	根据证券条例第13或15(D)条提交季度报告 1934年《交换法》

在截至本季度末的季度内六月三十日，2021

或

☐	根据证券条例第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《交换法》

由_至_的过渡期

(公司章程所指明的公司确切名称)

马里兰州

(法团的其他司法管辖权的述明)

001-36695

(委员会档案号)

38-3941859

(国际税务局雇主识别号码)

西第一街214号, 奥斯威戈, 纽约13126

(主要行政办公室地址)(邮编)

(315) 343-0057

(发行人电话号码包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	多溴联苯	纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的电子交互数据文件。

是☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器☐

加速文件管理器☐

非加速文件服务器☒

规模较小的报告公司☒

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。回答是☐*☒

截至2021年8月13日，有4,562,301登记人有表决权的普通股和已发行股票1,380,283注册人A系列非投票权普通股的流通股。

探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

索引

第一部分-财务信息		页码

第1项。	合并财务报表(未经审计)	3
	合并条件报表	3
	合并损益表	4
	综合全面收益表	5
	合并股东权益变动表	6
	合并现金流量表	8
	合并财务报表附注	10

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(未经审计)	56

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	84

第四项。	管制和程序	84

第二部分-其他资料

第1项。	法律程序	86
第1A项。	风险因素	86
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	86
第三项。	高级证券违约	86
第四项。	煤矿安全信息披露	86
第五项。	其他信息	86
第6项	陈列品	86

签名		87

第一部分-财务信息

项目1-合并财务报表

探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合并条件报表

(未经审计)

	六月三十日，			十二月三十一日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2021			2020
资产：
现金和银行到期款项(包括受限余额#美元1,600及$1,600，分别)	$	13,006		$	14,906
生息存款(包括受限余额#美元)。0及$0，分别)		28,148			28,558
现金和现金等价物合计		41,154			43,464
可供出售的证券，按公允价值计算		157,559			128,261
持有至到期证券，按摊销成本计算(公允价值为#美元)165,997及$174,935，分别)		162,432			171,224
按公允价值出售的股权证券		2,133			1,850
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		4,487			4,390
贷款		834,239			823,969
持有待售贷款		713			1,526
减去：贷款损失拨备		14,603			12,777
应收贷款净额		820,349			812,718
房舍和设备，净值		22,195			22,264
经营性租赁使用权资产		2,172			2,240
应计应收利息		4,539			4,549
无形资产，净额		125			133
商誉		4,536			4,536
银行自营人寿保险		23,117			17,864
其他资产		14,893			13,950
总资产	$	1,259,691		$	1,227,443

负债和股东权益：
存款：
计息	$	848,010		$	833,850
不计息		183,660			162,057
总存款		1,031,670			995,907
短期借款		2,000			4,020
长期借款		81,734			78,030
次级贷款		29,482			39,400
应计应付利息		145			193
经营租赁负债		2,467			2,525
其他负债		8,661			9,646
总负债		1,156,159			1,129,721
股东权益：
优先股，面值$0.01每股；不是清算优先权；10,000,000股票未获授权的；0和1,380,283分别发行和发行的股票		-			14
有投票权的普通股，面值$0.01; 25,000,000授权股份；股票4,562,301和4,531,383股票已发行债券和未偿还债券分别为		45			45
无投票权普通股，面值$0.01; 1,505,283授权股份；股票1,380,283和0股票已发行债券和未偿还债券分别为		14			-
额外实收资本		50,451			50,024
留存收益		54,545			50,284
累计其他综合损失		(1,235	)		(2,236	)
未赚取的员工持股计划		(585	)		(675	)
Total Pathfinder Bancorp，Inc.股东权益总额		103,235			97,456
非控股权益		297			266
总股本		103,532			97,722
总负债和股东权益	$	1,259,691		$	1,227,443

附注是综合财务报表的组成部分。

- 3 -

探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合并损益表

(未经审计)


	在截至的三个月内					在截至的六个月内
(单位为千，每股数据除外)	2021年6月30日		2020年6月30日			2021年6月30日		2020年6月30日
利息和股息收入：
贷款，包括手续费	$	9,784	$	8,832		$	18,631	$	18,074
债务证券：
应税		2,152		1,549			4,128		3,241
免税		42		52			71		59
分红		87		64			174		134
出售的联邦基金和赚取利息的存款		1		17			4		49
利息和股息收入合计		12,066		10,514			23,008		21,557
利息支出：
存款利息		1,144		2,204			2,671		4,760
短期借款利息		3		39			6		96
长期借款利息		296		439			591		884
次级贷款利息		408		192			965		398
利息支出总额		1,851		2,874			4,233		6,138
净利息收入		10,215		7,640			18,775		15,419
贷款损失准备金		929		1,146			1,957		2,213
计提贷款损失拨备后的净利息收入		9,286		6,494			16,818		13,206
非利息收入：
存款账户手续费		357		303			689		659
银行拥有的人寿保险的收益和收益		129		106			254		222
贷款服务费		11		79			101		128
出售和赎回投资证券的净收益		51		1,023			51		1,049
有价证券的收益(亏损)		49		(722	)		283		(916	)
出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的净收益		39		97			159		769
出售房舍和设备的净收益		-		-			201		-
借记卡转换费		241		205			462		368
保险代理收入		234		185			514		522
其他收费、佣金及收费		323		255			565		478
非利息收入总额		1,434		1,531			3,279		3,279
非利息支出：
薪金和员工福利		3,501		2,972			6,842		6,219
建筑和入住率		870		707			1,663		1,461
数据处理		654		552			1,330		1,152
专业及其他服务		451		301			868		617
广告		259		261			505		437
FDIC评估		232		150			430		339
审计和考试		177		125			379		250
保险代理费		194		212			400		404
社区服务活动		34		12			122		119
丧失抵押品赎回权的房地产费用		16		5			22		35
其他费用		457		461			920		970
总非利息费用		6,845		5,758			13,481		12,003
所得税前收入		3,875		2,267			6,616		4,482
所得税拨备		851		439			1,400		894
可归因于非控股权益和非控股权益的净收入 *Pathfinder Bancorp，Inc.		3,024		1,828			5,216		3,588
可归因于非控股权益的净收益(亏损)		15		(13	)		53		57
可归因于PathFinder Bancorp Inc.的净收入。	$	3,009	$	1,841		$	5,163	$	3,531

有投票权的每股普通股收益-基本	$	0.50	$	0.31		$	0.87	$	0.60
普通股每股投票权收益-摊薄	$	0.50	$	0.31		$	0.87	$	0.60
A系列非投票权每股普通股收益-基本	$	0.51	$	-		$	0.87	$	-
A系列非投票权每股普通股收益-稀释后	$	0.51	$	-		$	0.87	$	-
普通股每股股息(投票权和A系列非投票权)	$	0.07	$	0.06		$	0.14	$	0.12

附注是综合财务报表的组成部分。

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探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

综合全面收益表

(未经审计)

	在截至的三个月内						在截至的六个月内
(单位：千)	2021年6月30日			2020年6月30日			2021年6月30日			2020年6月30日
净收入	$	3,024		$	1,828		$	5,216		$	3,588

其他全面收益(亏损)

退休计划：
退休计划净亏损在计划费用中确认		26			59			53			117

可供出售证券的未实现持有损益：
期内产生的未实现持有收益(亏损)		597			4,393			963			760
计入净收益的重新分类调整一年的收入。		-			(873	)		-			(899	)
可供出售证券未实现净收益(亏损)		597			3,520			963			(139	)

衍生品和套期保值活动：
期内产生的未实现持有收益(亏损)		93			(184	)		327			(1,528	)
衍生工具和套期保值活动的未实现净收益(亏损)		93			(184	)		327			(1,528	)

转移到持有至持有的证券未实现净亏损的增加三个月的到期日。⁽¹⁾		6			10			13			19

税前其他综合收益(亏损)		722			3,405			1,356			(1,531	)
税收效应		(189	)		(715	)		(355	)		321
其他综合收益(亏损)，税后净额		533			2,690			1,001			(1,210	)
综合收益	$	3,557		$	4,518		$	6,217		$	2,378
可归因于非控股权益的综合收益(亏损)	$	15		$	(13	)	$	53		$	57
可归因于PathFinder Bancorp，Inc.的全面收入。	$	3,542		$	4,531		$	6,164		$	2,321

税收效应在其他综合指标各组成部分中的分配收益(亏损)
退休计划净亏损在计划费用中确认	$	(7	)	$	(12	)	$	(15	)	$	(24	)
可供出售证券的未实现持有损益在此期间出现的问题		(156	)		(923	)		(251	)		(160	)
计入净收益的重新分类调整一年的收入。		-			183			-			189
衍生工具和套期保值的未实现收益(亏损) -在这段时间里		(24	)		39			(85	)		321
转移到持有至持有的证券未实现净亏损的增加三个月的到期日。⁽¹⁾		(2	)		(2	)		(4	)		(5	)
与其他综合收益(亏损)相关的所得税效应	$	(189	)	$	(715	)	$	(355	)	$	321

(1)	2013年9月30日转让日累计其他综合亏损中未实现持有亏损的累加部分抵消了转让日投资证券票面价值与公允价值之差的摊销，是收益率的调整。

附注是综合财务报表的组成部分。

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探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合并股东权益变动表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月

(未经审计)





(以千为单位，不包括每股和每股数据)	优先股			普通股		无投票权普通股		额外实收资本		留存收益			累计其他综合损失			未赚取的员工持股计划			非控股权益			总计
平衡，2021年3月31日	$	14		$	45	$	-	$	50,258	$	52,020		$	(1,768	)	$	(630	)	$	304		$	100,243
净收入		-			-		-		-		3,009			-			-			15			3,024
优先股转换为无投票权普通股		(14	)		-		14		-		-			-			-			-			-
其他综合收益，税后净额		-			-		-		-		-			533			-			-			533
赚取的员工持股(ESOP)(6,110股票)		-			-		-		47		-			-			45			-			92
限制性股票单位(13,436已发行股份)		-			-		-		-		-			-			-			-			-
基于股票的薪酬		-			-		-		55		-			-			-			-			55
行使的股票期权		-			-		-		58		-			-			-			-			58
宣布的普通股股息($0.07每股)		-			-		-		-		(314	)		-			-			-			(314	)
宣布的无投票权普通股股息($0.07每股)		-			-		-		-		(97	)		-			-			-			(97	)
宣布的认股权证股息($0.07每股)		-			-		-		-		(8	)		-			-			-			(8	)
附属公司的资本转移		-			-		-		-		-			-			-			-			-
关联资本配置的累积效应		-			-		-		33		(65	)		-			-			32			-
来自附属公司的分销		-			-		-		-		-			-			-			(54	)		(54	)
余额，2021年6月30日	$	-		$	45	$	14	$	50,451	$	54,545		$	(1,235	)	$	(585	)	$	297		$	103,532

平衡，2020年3月31日	$	12		$	47	$	-	$	49,659	$	46,174		$	(7,077	)	$	(809	)	$	305		$	88,311
净收入		-			-		-		-		1,841			-			-			(13	)		1,828
其他综合收益，税后净额		-			-		-		-		-			2,690			-			-			2,690
赚取的员工持股(ESOP)(6,110股票)		-			-		-		15		-			-			44			-			59
限制性股票单位(13,437已发行股份)		-			-		-		-		-			-			-			-			-
基于股票的薪酬		-			-		-		73		-			-			-			-			73
行使的股票期权		-			1		-		-		-			-			-			-			1
宣布的普通股股息($0.06每股)		-			-		-		-		(279	)		-			-			-			(279	)
宣布的优先股息($0.06每股)		-			-		-		-		(69	)		-			-			-			(69	)
宣布的认股权证股息($0.06每股)		-			-		-		-		(7	)		-			-			-			(7	)
来自附属公司的分销		-			-		-		-		-			-			-			-			-
平衡，2020年6月30日	$	12		$	48	$	-	$	49,747	$	47,660		$	(4,387	)	$	(765	)	$	292		$	92,607

附注是综合财务报表的组成部分。

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探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合并股东权益变动表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月

(未经审计)





(以千为单位，不包括每股和每股数据)	优先股			普通股		无投票权普通股		额外实收资本		留存收益			累计其他综合损失			未赚取的员工持股计划			非控股权益			总计
余额，2021年1月1日	$	14		$	45	$	-	$	50,024	$	50,284		$	(2,236	)	$	(675	)	$	266		$	97,722
净收入		-			-		-		-		5,163			-			-			53			5,216
优先股转换为无投票权普通股		(14	)		-		14		-		-			-			-			-			-
其他综合收益，税后净额		-			-		-		-		-			1,001			-			-			1,001
赚取的员工持股(ESOP)(12,221股票)		-			-		-		84		-			-			90			-			174
已归属的限制性股票单位(13,436已发行股份)		-			-		-		-		-			-			-			-			-
基于股票的薪酬		-			-		-		148		-			-			-			-			148
行使的股票期权		-			-		-		162		-			-			-			-			162
宣布的普通股股息($0.14每股)		-			-		-		-		(626	)		-			-			-			(626	)
宣布的无投票权普通股股息($0.07每股)		-			-		-		-		(97	)		-			-			-			(97	)
宣布的优先股息($0.07每股)		-			-		-		-		(97	)		-			-			-			(97	)
宣布的认股权证股息($0.14每股)		-			-		-		-		(17	)		-			-			-			(17	)
关联资本配置的累积效应		-			-		-		33		(65	)		-			-			32			-
来自附属公司的分销		-			-		-		-		-			-			-			(54	)		(54	)
余额，2021年6月30日	$	-		$	45	$	14	$	50,451	$	54,545		$	(1,235	)	$	(585	)	$	297		$	103,532

平衡，2020年1月1日	$	12		$	47	$	-	$	49,362	$	44,839		$	(2,971	)	$	(855	)	$	235		$	90,669
净收入		-			-				-		3,531			-			-			57			3,588
递延税项资产估值准备的重新评估⁽¹⁾		-			-		-		-		-			(206	)		-			-			(206	)
其他综合亏损，税后净额		-			-		-		-		-			(1,210	)		-			-			(1,210	)
赚取的员工持股(ESOP)(12,221股票)		-			-		-		52		-			-			90			-			142
限制性股票单位(13,437已发行股份)		-			-		-		-		-			-			-			-			-
基于股票的薪酬		-			-		-		139		-			-			-			-			139
行使的股票期权		-			1		-		194		-			-			-			-			195
宣布的普通股股息($0.12每股)		-			-		-		-		(557	)		-			-			-			(557	)
宣布的优先股息($0.12每股)		-			-		-		-		(138	)		-			-			-			(138	)
宣布的认股权证股息($0.12每股)		-			-		-		-		(15	)		-			-						(15	)
来自附属公司的分销		-			-		-		-		-			-			-			-			-
平衡，2020年6月30日	$	12		$	48	$	-	$	49,747	$	47,660		$	(4,387	)	$	(765	)	$	292		$	92,607

(1)	2020年第一季度，管理层与政策一致，审查了与其递延税收相关的所有事实和情况，并根据未来纽约州纳税申报单的预期文件确定，不再需要2019年设立的估值免税额。因此，管理层选择在截至2020年3月31日的季度取消纽约州递延税净资产估值免税额。

附注是综合财务报表的组成部分。

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探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合并现金流量表

(未经审计)

	截至6月30日的6个月，
(单位：千)	2021			2020
经营活动
可归因于PathFinder Bancorp，Inc.的净收入。	$	5,163		$	3,531
将净收入与经营活动的净现金流量进行调整：
贷款损失准备金		1,957			2,213
营业租约摊销		10			11
出售贷款所得款项		4,634			40,498
持有待售贷款的来源		(3,662	)		(3,790	)
以下项目的销售、赎回和催缴已实现亏损(收益)：
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产		-			4
贷款		(159	)		(773	)
可供出售的投资证券		-			(1,014	)
持有至到期的投资证券		(51	)		(35	)
房舍和设备		(201	)		-
有价证券		(283	)		916
折旧		909			824
摊销按揭偿还权		(5	)		(298	)
递延贷款成本摊销		983			137
从次级债务摊销递延融资		82			17
银行自营寿险收益		(254	)		(222	)
投资证券溢价和折价净摊销		1,310			637
无形资产摊销		8			8
基于股票的薪酬和员工持股费用		322			281
应计应收利息净变动		10			(1,261	)
支付高管递延薪酬和SERP合同，前期支出		(571	)		-
其他资产和负债净变动		(1,617	)		(1,363	)
经营活动的净现金流量		8,585			40,321
投资活动
购买可供出售的投资证券		(72,642	)		(79,052	)
购买持有至到期的投资证券		(23,248	)		(39,552	)
购买联邦住房贷款银行股票		(3,562	)		(1,176	)
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益		3,465			1,919
投资证券到期和本金减少所得收益可供出售的商品		42,083			47,457
投资证券到期和本金减少所得收益债券持有至到期		30,753			19,523
以下项目的销售、赎回和催缴收益：
可供出售的投资证券		500			24,768
持有至到期的投资证券		1,112			1,589
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产		-			116
购买银行拥有的人寿保险		(5,000	)		-
贷款净变动		(10,571	)		(61,017	)
购置房舍和设备		(870	)		(436	)
出售房舍和设备所得收益		231			-
投资活动的净现金流		(37,749	)		(85,861	)

- 8 -

融资活动
活期存款、现在账户、储蓄账户、资金管理的净变化 *存款账户、MMDA账户和托管存款		65,864			100,069
定期存款净变动		(3,188	)		(39,454	)
经纪存款净变动		(26,913	)		28,085
短期借款净变化		(2,020	)		(14,980	)
偿还长期借款		(3,391	)		(18,060	)
长期借款收益		7,095			15,312
次级债务借款的偿付		(10,000	)		-
行使股票期权所得收益		162			195
支付给普通股股东的现金股利		(589	)		(567	)
支付给优先股股东的现金股息		(180	)		(139	)
认股权证支付的现金股息		(17	)		(15	)
非控股权益变动，净额		31			57
融资活动的净现金流量		26,854			70,503
现金及现金等价物变动		(2,310	)		24,963
期初现金及现金等价物		43,464			20,160
期末现金和现金等价物	$	41,154		$	45,123
期内支付的现金用于：
利息	$	4,282		$	6,259
所得税		755			550
非现金投资活动
以贷款换取的房地产		-			58
受限现金
套期保值头寸的抵押品存款，包括现金和来自银行的到期存款		1,600			1,600

附注是综合财务报表的组成部分。

- 9 -

合并财务报表附注(未经审计)

注1：陈述依据

Pathfinder Bancorp，Inc.，(“贵公司”)、Pathfinder Bank(“本行”)及其其他全资附属公司的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则、表格10-Q指示及S-X规则第8条编制。因此，该等报表并不包括按照公认会计原则完整列示综合财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有资料及附注。包括被认为是公平列报所必需的正常经常性应计项目。2020年合并财务报表中的某些金额可能已重新分类，以符合本期列报。*这些重新分类对净利润或全面收益没有影响，如之前报告的那样。*截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何其他中期的预期结果。

本公司的合并财务报表按照美国普遍接受的会计原则编制，并遵循银行业的惯例。这些原则的应用要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至合并财务报表日期可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，合并财务报表可能会反映不同的估计、假设和判断。因此，某些会计政策本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。这些估计、假设和判断当资产和负债需要按公允价值记录时，或者当资产或负债需要根据未来事件进行记录时，判断是必要的。如果以公允价值计入资产和负债，必然会导致更大的财务报表波动性。*用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息基于市场报价或由独立的第三方来源提供(如果有)。*当第三方信息不可用时，管理层真诚地估计估值调整。

尽管本公司通过其子公司Pathfinder Risk Management Company，Inc.51Fitzgibons Agency，LLC(“Agency”)会员权益的%，公司需要合并100在合并财务报表中占工程处的百分比。49本公司不拥有的非控股权益的百分比在合并财务报表中作为非控股权益单独入账。

注2：两份新的会计公告

财务会计准则委员会(FASB)和其他权威规则制定机构(程度较小)颁布公认会计原则(GAAP)来规范美国的会计准则。*FASB不时发布新的GAAP准则，称为会计准则更新(ASUS)，其中一些准则一旦采用，可能会改变公司在合并财务报表中确认或报告的方式。下表提供了对现有会计准则的描述

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截至2021年6月30日采用的标准
标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
补偿(ASU 2018-14：薪酬-退休福利-定义福利计划-一般[副主题715-20]：披露框架-更改定义福利计划的披露要求)	作为披露框架项目的一部分，FASB正在发布本ASU中的修正案。本ASU中的修正案修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。从副标题715-20中删除了以下披露要求： 1.预计将在下一财政年度确认为净定期收益成本组成部分的累计其他全面收益中的金额。 2.预计退还雇主的计划资产的数额和时间。 3.关联方披露保险和年金合同涵盖的未来年度福利金额，以及雇主或关联方与计划之间的重大交易。 4.假设健康护理成本趋势率每变动一个百分点，对(A)净定期福利成本的服务及利息成本部分的总和及(B)退休后健康护理福利的福利义务的影响。在副标题715-20中增加了以下披露要求： (一)现金余额计划和其他承诺利率计划的加权平均利率。 2.解释与当期福利义务变化有关的重大损益的原因。本ASU中的修订还澄清了第715-20-50-3段中的披露要求，其中规定应披露固定收益养老金计划的以下信息： (一)计划收益义务(PBO)和计划资产公允价值(PBO)超过计划资产的计划。 (二)计划资产超过计划资产的计划的累计受益义务(ABO)和计划资产的公允价值。	本ASU中的修正案适用于2020年12月15日之后的财年、公共企业实体和2021年12月15日之后的所有其他实体。所有实体都允许及早采用。	采用这种ASU对公司的合并条件或收益表没有实质性影响。
标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
投资(ASU 2020-01-股权证券[主题321]、投资-权益法和合资企业[主题323]、衍生工具和套期保值[主题815]--明确话题321、话题323、话题815之间的互动)	本次更新中的修订澄清了第321主题下的权益证券会计与第323主题中权益法会计核算下的投资之间的相互作用，以及第815主题下某些远期合同和购买期权的会计核算。*修正案澄清，实体应考虑要求其在立即应用或停止权益法之前或之后应用或停止权益法计量替代办法的可观察交易。修正案澄清，为适用第815-10-15-141(A)段的目的，一个实体不应考虑在远期合同结清或行使所购期权后，是否单独或与现有投资一起，按照第323条中的权益法或根据第825条中的金融工具指南的公允价值期权对相关证券进行会计处理。一个实体还将评估第815-10-15-141段中的其余特征，以确定这些远期合同和所购期权的会计处理。	本ASU中的修正案适用于2020年12月15日之后的财年、公共企业实体和2021年12月15日之后的所有其他实体。所有实体都允许及早采用。	采用这种ASU对公司的合并条件或收益表没有实质性影响。

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标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
所得税(ASU 2019-12-简化所得税会计)	作为降低会计准则复杂性的倡议(简化倡议)的一部分，财务会计准则理事会发布了这一最新信息。本次更新中的修订通过删除以下例外(以及其他不被认为适用于本公司的例外)，简化了所得税的会计处理： 1.当持续经营和收入出现亏损或其他项目(例如，非持续经营或其他全面收益)产生收益时，期间内税收分配的增量法除外。 (二)在年初至今亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法的例外情况。本次更新中的修订还通过执行以下操作简化了所得税的会计处理： 1.要求实体将部分基于收入的特许经营税(或类似税)确认为以收入为基础的税收，并将发生的任何增量金额作为非以收入为基础的税收进行核算。 2.要求一家实体评估何时提高商誉计税基础应被视为最初确认账面商誉的企业合并的一部分，以及何时应被视为单独的交易。 (三)明确一个单位在单独的财务报表中不需要将当期税费和递延税费的合并金额分配给不纳税的法人单位。但是，一个实体可以选择(逐个实体地)为一个既不纳税又不被税务机关忽视的法人实体纳税。 (四)要求单位在包括制定日在内的过渡期内的年度有效税率计算中反映制定的税法或税率变化的影响。 (五)对职工持股计划所得税和符合条件的保障性安居工程投资采用权益法核算的所得税进行小幅修改。	本ASU中的修正案适用于2020年12月15日之后的财年、公共企业实体和2021年12月15日之后的所有其他实体。允许及早采用修正案，包括在任何过渡期内采用(1)尚未发布财务报表的公共业务实体和(2)尚未发布财务报表的所有其他实体。选择在过渡期内提早通过修正案的实体应反映截至包括该过渡期在内的年度期间开始时的任何调整。此外，选举提前通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。	采用这种ASU对公司的合并条件或收益表没有实质性影响。
标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
参考汇率改革(ASU 2020-04-促进参考汇率改革对财务报告的影响)	修正案为将公认会计原则(GAAP)应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。修正案(1)适用于取代受参考汇率改革影响的参考利率的合同修改；(2)提供与因参考汇率改革而改变套期保值关系关键条款有关的现有指导的例外情况；(3)为公允价值对冲关系、现金流对冲关系和净投资对冲关系提供可选的权宜之计；以及(4)提供一次性选择，以出售、转让或同时出售和转让被归类为持有至到期日的债务证券，该债券被归类为参考受参考汇率改革影响的利率，并被归类为持有至到期之前。	本更新中的修订自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。	采用这种ASU对公司的合并条件或收益表没有实质性影响。

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截至2021年6月30日尚未采用的标准

标准

描述

所需日期

实施的

对合并财务报表的影响

金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13：金融工具-信贷损失[主题326](注：金融工具信贷损失计量)

修订后的指导意见取代了现行的已发生损失模型，用于确定信贷损失拨备。指导意见要求，按摊余成本计量的金融资产应按预计收取的净额列报。信贷损失拨备将代表从金融资产的摊余成本基础中扣除的估值账户，以按预期收取的金额列报其账面净值。损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的预期信贷损失的预期增减。在确定免税额时，金融资产合同期限内的预期信贷损失(计入预付款)将考虑有关过去事件、当前状况、以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。*修订后的指导意见还要求对自产生以来信用恶化幅度超过微不足道的已购买金融资产计入信贷损失拨备。*这些资产的初始拨备将在收购时计入收购价格，而不是报告为费用。*随后拨备的变化将通过损益表记录为费用调整。此外，修订后的指导意见还要求，与可供出售债务证券相关的信贷损失应通过拨备计入费用调整。*修订后的指导意见还要求，与可供出售债务证券有关的信贷损失应计入收购时的购买价格，而不是报告为费用。*此外，修订后的指导意见还要求，与可供出售债务证券相关的信贷损失应通过拨备计入可供出售证券的信用损失的计算将类似于在现有指导下确定的方法。

2023年1月1日(自2019年1月1日起允许提前领养)

该公司正在评估新的指导方针，以确定可能需要对现有信用评估流程进行哪些修改。新的指南很复杂，管理层仍在评估在此评估阶段开发的模型的初步输出。此外，未来的津贴水平还将反映新的要求，包括被归类为持有至到期的投资证券的估计信贷损失(如果有的话)。公司已成立一个执行委员会，其成员包括高级管理层的代表，以制定计划，该计划将包括：(1)内部方法变化(2)数据收集和管理活动，(3)内部沟通要求，以及(4)估计本指南的预计影响。*通常认为，根据当前GAAP的要求，从已发生损失模型转换，目前的预期信用损失(CECL)方法(根据本更新实施时的要求)很可能会导致许多金融机构的信用损失拨备增加。但是，新指导导致的信用损失拨备的任何变化最终都将受到本指导的规定以及采纳日期的贷款和债务证券组合构成和资产质量以及采用时的经济状况和预测的影响。本更新中的修订应在修改的追溯基础上适用，方法是对截至实体在2016-13年更新之日的财务状况表中的期初留存收益余额进行累计效果调整。此外，还应考虑新冠肺炎疫情的经济影响对贷款损失准备变化的累计影响, 目前还不能估计在实施CECL方法时所需的费用。

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标准

描述

所需日期

实施的

对合并财务报表的影响

ASU-2016-13实施的过渡性救济(ASU 2019-5：金融工具-信贷损失[主题326]：有针对性的过渡救济)

本ASU中的修改提供了在子主题326-20的范围内具有某些工具的实体，金融工具-信贷损失-按摊销成本计量，具有不可撤销地选择小标题825-10中的公允价值选项的选择权，金融工具--总体公允价值期权选择不适用于持有至到期的债务证券。选择公允价值选项的实体随后应应用副标题820-10中的指导，公允价值计量--总体，和825-10。关于使用公允价值选项的一般指南包含在小主题825-10中。公允价值选择权的不可撤销选择必须在符合条件的工具的基础上适用，其特征属于分主题326-20的范围。主题326通过后，对于根据第326-10-65-1(I)段按公允价值计量的项目，账面金额与公允价值之间的差额应以累计效果调整的方式记录在截至实体采用ASU 2016-13的第一个报告期开始时的期初留存收益余额。这些差异可能包括但不限于：(1)未摊销递延成本、手续费、保费和折扣(2)估值津贴(例如，贷款损失准备金)，或(3)应计利息。

请参阅上面与亚利桑那州立大学2016-13年度相关的评论。

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标准

描述

所需日期

实施的

对合并财务报表的影响

金融工具--信贷损失(ASU 2019-11-主题326的编纂改进)

2016年6月16日，FASB发布了会计准则更新第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失计量，引入了按摊余成本计量的金融资产减值预期信用损失模型。该模型取代了这些资产的可能发生损失模型。通过该更新中的修订，审计委员会增加了主题326，金融工具--信贷损失理事会的议程上有一个正在进行的项目，目的是改进编纂或纠正其无意的应用。该项目涉及的项目一般不会对目前的会计做法产生重大影响，也不会对大多数实体造成重大的行政成本。本次更新中的修改与这些项目类似。然而，审计委员会决定在更新2016-13年期间单独发布一份关于改进修正案的更新，以提高利益攸关方对这些修正的认识，并加快改进进程。修订内容包括利益相关者提请董事会注意的事项。本更新中的修订澄清或解决了利益相关者关于2016-13年更新中修订的某些方面的特定问题，如下所述：

1.信用恶化购买的金融资产的预期收回：*修正案明确，PCD资产的信贷损失准备应包括先前注销并预计由实体注销的金额的预期收回，且不应超过先前注销的、预计将由实体注销的摊销成本基础金额的总和。*此外，修正案还明确，当使用贴现现金流量法以外的方法估计预期信贷损失时，预期收回的金额不应包括任何金额。*此外，修正案还明确，当使用贴现现金流量法以外的其他方法估计预期信贷损失时，预期收回的金额不应包括任何金额。*此外，修正案还明确，当使用贴现现金流量法以外的方法估计预期信贷损失时，预期收回的金额不应包括任何一个实体可以包括收购后预期现金流的增加。

2.问题债务重组的过渡救济(TDR)：*修正案提供过渡救济，允许实体进行会计政策选举，以调整现有TDR的有效利率，使用主题326通过之日的预付款假设，而不是紧接重组前生效的预付款假设。

3.应计利息应收账款相关披露：修正案将对应收利息余额的披露减免扩大到涉及摊销成本基础的额外相关披露。修正案明确了实体应以抵押品维护条款担保的金融资产：修正案明确了实体应以抵押品维护条款担保的金融资产为主体。(三)应计利息应收账款披露：修正案将应计利息应收账款余额的披露减免扩大至涉及摊销成本基础的额外相关披露：修正案明确了一个实体应以抵押品维护条款担保的金融资产为担保的金融资产：修正案明确了实体应以抵押品维护条款担保的金融资产为担保的金融资产：修正案明确了实体应以抵押品维护条款担保的金融资产为抵押品维护条款担保的金融资产。不断补充担保金融资产的抵押品，以适用实际权宜之计。修正案明确，实施实际权宜之计的实体应估计摊余成本基础金额大于担保金融资产的抵押品公允价值之间的任何差额的预期信贷损失(即，摊销成本基础的无担保部分)。一个实体可能会确定，对等于担保金融资产的抵押品公允价值的摊余成本基础金额不付款的预期为零。该实体可能会确定，不支付等于担保金融资产抵押品公允价值的摊余成本的预期为零。该实体可能会确定，该实体对该金融资产的抵押品的抵押品金额的不付款预期为零。该实体可能会确定，该实体不支付该抵押品的摊余成本金额的预期为零。该实体可能会确定，该资产的摊余成本基础金额的不付款预期为零。该实体可能会确定，该资产的摊余成本基础金额的不付款预期为零。该实体可能会确定，该抵押品的摊余成本基础金额的不付款预期为零。*企业合并-可识别的资产和负债，以及任何非控股权益，删除了第805-20-50-1段中对分主题310-30的交叉引用，代之以对分主题326-20中关于PCD资产的指导的交叉引用，从而澄清了指南。

2023年1月1日(允许从2019年1月1日起提前采用)。*修正案的生效日期和过渡要求与更新2016-13中的生效日期和过渡要求相同。

该公司正在评估新的指导方针，以确定可能需要对现有信用评估流程进行哪些修改。新的指导方针很复杂，管理层仍在评估在此评估阶段开发的模型的初步输出。此外，未来的津贴水平还将反映新的要求，包括被归类为持有至到期的投资证券的估计信贷损失(如果有的话)。*公司已成立一个实施委员会，其成员包括高级管理层的代表，以制定计划，该计划将包括：(1)内部方法变化(2)数据收集和管理活动，(3)内部沟通要求，以及(4)对本指导方针的预计影响的估计。人们普遍认为，从现行GAAP要求的已发生损失模型转换为CECL方法将更有可能导致许多金融机构的信贷损失准备增加。然而，由于新指导方针而导致的信贷损失准备的任何变化的金额最终将受到本指导方针的规定以及采纳日的贷款和债务证券投资组合的构成和资产质量的影响，以及在采纳日的经济状况和预测的影响。然而，由于新的指导方针而导致的信贷损失准备金的任何变化，最终都将受到本指导方针的规定、贷款和债务证券投资组合的构成和资产质量的影响，以及在采纳日的经济状况和预测的影响。本更新中的修订应在修改的追溯基础上应用，方法是对截至实体采纳2016-13年更新中的修订之日的财务状况表中的期初留存收益余额进行累积效果调整。

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标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
每股收益、债务修改和清偿、股票补偿、衍生工具和套期保值-实体自身股权的联系(ASU 2011-04)	本次更新中的修订影响到所有发行独立书面看涨期权的实体，这些期权被归类为股权。具体地说，当独立的股权分类书面看涨期权被修改或交换，并在修改或交换后仍保持股权分类时，该等修订将影响该等实体。与独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的每股收益的确认和计量有关的修订影响到根据主题260，每股收益中的指导提出每股收益的实体。本更新中的修订不适用于另一个主题范围内的金融工具的修改或交换。也就是说，对这些工具的会计处理继续受制于其他主题中的要求。“本更新中的修订不影响持有人对独立看涨期权的会计处理。	本次更新中的修订适用于2021年12月15日之后开始的所有会计年度的所有实体，包括这些会计年度内的过渡期。任何实体应前瞻性地将修正案应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交流。允许所有实体及早采用，包括在过渡期内采用。如果某实体选择在过渡期内提早采用本更新中的修订，则应在包括该过渡期的会计年度开始时应用该指南。	由于本公司没有任何具有书面看涨期权的独立股票，因此采用该ASU预计不会对本公司的综合条件或收益表产生实质性影响。
标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
租赁-主题842(ASU 2021-05)	本次更新中的修订影响到租赁合同的出租人，这些租赁合同(1)具有不依赖于参考指数或费率的可变租赁付款，以及(2)如果被归类为销售型或直接融资，将导致在租赁开始时确认销售损失。修正案要求出租人根据指定的分类标准(见第842-10-25-2至25-3段)，在租约开始时决定租约应被归类为销售型租约还是直接融资型租约(见第842-10-25-2至25-3段)。根据ASC第3842条，出租人不允许估计大多数可变付款，必须排除未估计且不依赖于应收租赁的参考指数或利率的可变付款。随后，当这些可变报酬所依据的事实和情况发生变化时，这些被排除的可变报酬被完全确认为租赁收入。因此，不依赖参考指数或利率的销售型租赁或浮动支付一定数额的直接融资租赁的租赁净投资可能低于租赁开始时终止确认的标的资产的账面价值。结果, 出租人确认租赁开始时的销售亏损(以下称为当日亏损)，即使出租人预计安排总体上是盈利的。)本更新中的修订解决了利益相关者的担忧，修改了出租人的租赁分类要求，使其与ASC 840规定的做法保持一致。出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁费用的租赁分类并核算为经营性租赁，前提是同时满足以下两个标准：(1)根据第842-10-25-2至25-3段的分类标准，该租赁将被归类为销售型租赁或直接融资租赁；以及(2)出租人本来会确认一天的损失。(2)当租赁被归类为经营性租赁时，出租人不确认对租赁的净投资，也不确认净投资。(2)出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁费用归类为经营性租赁，如果同时满足以下两个标准：(1)根据第842-10-25-2至25-3段的分类标准，该租赁将被归类为销售型租赁或直接融资租赁；以及不确认销售利润或亏损。租赁资产在租赁交易前后仍须遵守其他适用的公认会计原则下的计量和减值要求。	本次更新中的修订修改了主题842，该主题对于公共业务实体和除公共业务实体之外的大多数实体具有不同的生效日期。修正案对所有实体在2021年12月15日之后的会计年度生效，对公共企业实体在这些会计年度内的过渡期，对2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期对所有其他实体生效。	目前预计采用这种ASU不会对公司的综合条件或收益表产生实质性影响。

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注3：每股普通股平均收益

在2021年6月4日获得股东批准后，该公司已转换为1,380,283将其B系列可转换永久优先股的股份减至与其新设立的A系列无投票权普通股同等数量的股份。本次转换于2021年6月28日生效，相当于本公司转换时已发行的可转换永久优先股的100%，并永久注销可转换永久优先股。

该公司拥有有投票权的普通股、无投票权的普通股和认股权证，它们都有资格参与每股相当于有投票权的普通股股息的股息。参与分红的证券，如本公司的无投票权普通股和认股权证，被认为是“参与证券”。因此，本公司使用包括参与证券在内的资本结构所需的两级法计算可供有投票权普通股股东使用的净收入。

在应用两级法时，每股基本净收入的计算方法是净收入(减去参与证券的任何股息)除以当期已发行的有投票权的普通股和参与证券的加权平均股数。稀释后每股收益可能包括其他证券(如果稀释)的额外影响，在这种情况下，此类证券的稀释效应是通过将两类法或库存股方法应用于假定的行使或归属潜在稀释性普通股来计算的。因此，最终将在适用期间报告产生更具稀释性结果的方法。潜在稀释普通股等价物主要包括员工股票期权和限制性股票单位。员工持股计划持有的未分配普通股在承诺释放给计划参与者之前，不包括在计算每股普通股收益的已发行普通股加权平均数中。

反稀释股票是普通股等价物，其平均行使价格超过所述期间的加权平均市场价格。以下计算中未包括的反稀释股票期权包括-0-截至2021年6月30日的三个月和六个月，以及256,145及$128,073分别为截至2020年6月30日的三个月和六个月。

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下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法.

	截至三个月				截至六个月
	六月三十日，				六月三十日，
(单位为千，每股数据除外)	2021		2020		2021		2020
可归因于PathFinder Bancorp，Inc.的净收入。	$	3,009	$	1,841	$	5,163	$	3,531
可转换优先股股息		83		69		180		138
A系列无投票权普通股分红		14		-		14		-
认股权证股息		9		7		17		15
分配给参与证券的未分配收益		653		322		1,093		612
普通股股东可获得的净收入-投票	$	2,250	$	1,443	$	3,859	$	2,766

可归因于PathFinder Bancorp，Inc.的净收入。	$	3,009	$	-	$	5,163	$	-
可转换优先股股息		83		-		180		-
表决普通股股利		314		-		626		-
认股权证股息		8		-		17		-
分配给参与证券的未分配收益		2,504		-		4,254		-
普通股股东可获得的净收入-A系列非投票权	$	100	$	-	$	86	$	-


基本加权平均已发行普通股-投票		4,464		4,639		4,453		4,623
基本加权平均已发行普通股-A系列非投票权		197		-		99		-
稀释加权平均已发行普通股-投票		4,464		4,639		4,453		4,623
稀释加权平均已发行普通股-A系列非投票权		197		-		99		-

普通股基本每股收益-投票权	$	0.50	$	0.31	$	0.87	$	0.60
普通股基本每股收益-A系列非投票权	$	0.51	$	-	$	0.87	$	-
稀释后每股普通股收益-投票权	$	0.50	$	0.31	$	0.87	$	0.60
稀释后每股普通股收益-A系列非投票权	$	0.51	$	-	$	0.87	$	-

补充信息：	2021年6月30日		2020年12月31日		2020年6月30日
期末已发行普通股投票权		4,562		4,531		4,754
期末发行的A系列无投票权普通股		1,380		-		-
期末已发行B系列可转换优先股		-		1,380		1,155
期末所有类别已发行股票的总股份		5,942		5,911		5,909

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注4：中国投资证券

投资证券的摊余成本和估计公允价值摘要如下：

	2021年6月30日
			毛收入		毛收入			估计数
	摊销		未实现		未实现			公平
(单位：千)	成本		收益		损失			价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	18,261	$	18	$	(25	)	$	18,254
州和政区		22,548		1,203		-			23,751
公司		12,830		486		(41	)		13,275
资产支持证券		14,279		30		(15	)		14,294
住房抵押贷款支持-美国机构		22,765		406		-			23,171
抵押贷款债券-美国机构		27,311		105		(427	)		26,989
抵押抵押债券--私人标签		37,263		401		(45	)		37,619
总计		155,257		2,649		(553	)		157,353
股权投资证券：
普通股-金融服务业		206		-		-			206
总计		206		-		-			206
可供销售总额	$	155,463	$	2,649	$	(553	)	$	157,559

持有至到期投资组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	-	$	-	$	-		$	-
州和政区		16,912		489		(149	)		17,252
公司		44,673		1,406		(50	)		46,029
资产支持证券		13,959		186		(92	)		14,053
住房抵押贷款支持-美国机构		10,714		408		-			11,122
抵押贷款债券-美国机构		13,312		580		(4	)		13,888
抵押抵押债券--私人标签		62,862		902		(111	)		63,653
持有至到期日合计	$	162,432	$	3,971	$	(406	)	$	165,997

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	2020年12月31日
			毛收入		毛收入			估计数
	摊销		未实现		未实现			公平
(单位：千)	成本		收益		损失			价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	6,428	$	12	$	(24	)	$	6,416
州和政区		23,235		538		(20	)		23,753
公司		12,393		275		-			12,668
资产支持证券		8,572		39		(4	)		8,607
住房抵押贷款支持-美国机构		24,856		355		-			25,211
抵押贷款债券-美国机构		26,776		149		(461	)		26,464
抵押抵押债券--私人标签		24,662		384		(110	)		24,936
总计		126,922		1,752		(619	)		128,055
股权投资证券：
普通股-金融服务业		206		-		-			206
总计		206		-		-			206
可供销售总额	$	127,128	$	1,752	$	(619	)	$	128,261

持有至到期投资组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	1,000	$	2	$	-		$	1,002
州和政区		16,482		527		(58	)		16,951
公司		36,441		1,101		(7	)		37,535
资产支持证券		18,414		217		(176	)		18,455
住房抵押贷款支持-美国机构		11,807		475		-			12,282
抵押贷款债券-美国机构		24,482		850		(1	)		25,331
抵押抵押债券--私人标签		62,598		902		(121	)		63,379
持有至到期日合计	$	171,224	$	4,074	$	(363	)	$	174,935

按合同到期日计算的债务投资在2021年6月30日的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，但有没有罚款。

	可供出售				持有至到期
	摊销		估计数		摊销		估计数
(单位：千)	成本		公允价值		成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	14,841	$	15,147	$	-	$	-
在一年到五年后到期		4,669		4,787		14,553		15,231
在五年到十年后到期		14,946		14,969		39,601		40,605
十年后到期		33,462		34,671		21,390		21,498
小计		67,918		69,574		75,544		77,334
住房抵押贷款支持-美国机构		22,765		23,171		10,714		11,122
抵押贷款债券-美国机构		27,311		26,989		13,312		13,888
抵押抵押债券--私人标签		37,263		37,619		62,862		63,653
总计	$	155,257	$	157,353	$	162,432	$	165,997

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本公司投资证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短合计如下：

	2021年6月30日
	不到12个月							12个月或更长时间							总计
	数量：							数量：							数量：
	个体		未实现			公平		个体		未实现			公平		个体		未实现			公平
(千美元)	有价证券		损失			价值		有价证券		损失			价值		有价证券		损失			价值
可供销售产品组合
美国财政部、机构和政府支持企业		1	$	(3	)	$	1,975		1	$	(22	)	$	4,957		2	$	(25	)	$	6,932
州和政区		-		-			-		-		-			-		-		-			-
公司		1		(41	)		713		-		-			-		1		(41	)		713
资产支持证券		1		(4	)		3,000		2		(11	)		2,062		3		(15	)		5,062
住房抵押贷款支持-美国机构		-		-			-		-		-			-		-		-			-
抵押贷款债券-美国机构		3		(151	)		8,713		3		(276	)		6,957		6		(427	)		15,670
抵押抵押债券--私人标签		3		(40	)		4,676		1		(5	)		953		4		(45	)		5,629
总计		9	$	(239	)	$	19,077		7	$	(314	)	$	14,929		16	$	(553	)	$	34,006
持有至到期投资组合
州和政区		4	$	(149	)	$	5,315		-	$	-		$	-		4	$	(149	)	$	5,315
公司		8		(50	)		7,311		-		-			-		8		(50	)		7,311
资产支持证券		-		-			-		2		(92	)		2,104		2		(92	)		2,104
住房抵押贷款支持-美国机构		-		-			-		-		-			-		-		-			-
抵押贷款债券-美国机构		1		(4	)		1,293		-		-			-		1		(4	)		1,293
抵押抵押债券--私人标签		2		(110	)		4,000		1		(1	)		532		3		(111	)		4,532
总计		15	$	(313	)	$	17,919		3	$	(93	)	$	2,636		18	$	(406	)	$	20,555

	2020年12月31日
	不到12个月							12个月或更长时间							总计
	数量：							数量：							数量：
	个体		未实现			公平		个体		未实现			公平		个体		未实现			公平
(千美元)	有价证券		损失			价值		有价证券		损失			价值		有价证券		损失			价值
可供销售产品组合
美国财政部、评级机构和政府证券交易所		-	$	-		$	-		1	$	(24	)	$	4,954		1	$	(24	)	$	4,954
州和政区		1		(20	)		2,521		-		-			-		1		(20	)		2,521
公司		-		-			-		-		-			-		-		-			-
资产支持证券		2		(2	)		2,487		1		(2	)		80		3		(4	)		2,567
住房抵押贷款支持-美国机构		-		-			-		-		-			-		-		-			-
抵押贷款债券-美国机构		2		(45	)		6,974		2		(416	)		5,683		4		(461	)		12,657
抵押抵押债券--私人标签		3		(78	)		8,071		4		(32	)		2,574		7		(110	)		10,645
总计		8	$	(145	)	$	20,053		8	$	(474	)	$	13,291		16	$	(619	)	$	33,344
持有至到期投资组合
美国财政部、评级机构和政府证券交易所		-	$	-		$	-		-	$	-		$	-		-	$	-		$	-
州和政区		3		(58	)		7,063		-		-			-		3		(58	)		7,063
公司		4		(7	)		3,775		-		-			-		4		(7	)		3,775
资产支持证券		4		(36	)		4,209		3		(140	)		4,683		7		(176	)		8,892
住房抵押贷款支持-美国机构		-		-			-		-		-			-		-		-			-
抵押贷款债券-美国机构		1		(1	)		1,496		-		-			-		1		(1	)		1,496
抵押抵押债券--私人标签		4		(115	)		6,442		1		(6	)		780		5		(121	)		7,222
总计		16	$	(217	)	$	22,985		4	$	(146	)	$	5,463		20	$	(363	)	$	28,448

- 21 -

剔除可能导致非临时性减值的个别债务证券特征变化的影响(“OTTI”)，如下所述，债务证券截至特定计量日期的公平市场价值高度依赖于计量日期的现行市场和经济环境因素(相对于收购债务证券时存在的现行市场和经济环境因素)。最重要的市场和环境因素包括但不限于(1)一般利率水平，(2)短期利率与长期利率之间的关系(称为利率收益率曲线的“斜率”)，(3)一般债券市场流动性，(4)类似债务证券最近和预期的近期新发行量，(5)抵押贷款支持债务证券基础上的个人贷款抵押品市值的变化。利率的变化通过影响适用于债券未来预期现金流的贴现率来影响债务证券的公平市场价值。贴现率越高，由此产生的证券价格越低。相反，贴现率越低，产生的证券价格就越高。此外，债务证券未贴现现金流的累计金额和时间也可能受到利率变化的影响。对于上述任何给定的一般市场变动水平和经济环境因素，任何特定债务证券的价格变化的幅度也将在很大程度上取决于证券特定的因素，如(1)证券的期限，(2)根据合同授予发行人的选择权。, (三)投资者对隐含信用风险证券要求的市场溢价水平的变化(如适用)。

本公司每季度就是否存在OTTI对投资证券进行正式审查。*本公司评估当债务证券的公允价值低于其在条件声明日的摊销成本基础时是否存在OTTI。*在这种情况下，OTTI被认为已经发生(1)如果我们打算出售证券；(2)如果“更有可能”，我们将被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券；(2)如果我们打算出售证券，我们将被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券；(2)如果我们打算出售该证券，我们将被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券；(2)如果我们打算出售该证券，则该公司将被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券；或(3)预期现金流的现值预计不足以收回全部摊销成本。“指导意见”要求与信贷相关的OTTI在收益中确认，而不预期出售的证券的非信贷相关OTTI在其他全面收益(OCI)中确认。非与信贷相关的OTTI基于其他因素，包括流动性不足和一般利率环境的变化。OTTI的列报以毛基为基础。包括在收益中确认的部分以及在保监处记录的部分，OTTI总额将被非信贷相关的OTTI金额抵消，显示净额对收益的影响。

管理层不认为截至2021年6月30日投资组合内的任何个人证券未实现亏损代表OTTI。*截至2021年6月30日，银行有以下证券，处于亏损状态12因此，披露的未实现亏损直接与收购个别证券后的利率变化有关。因此，本公司不打算出售这些证券，也不太可能要求本公司在收回摊销成本之前出售这些证券。

在所有的十截至2021年6月30日未实现亏损12个月或以上的证券，四证券，代表67.9所有处于12个月或更长时间未实现亏损头寸的证券的未摊销成本的%是由美国机构或政府支持的企业(GSE)发行的，包括抵押支持证券、抵押抵押债券和直接机构融资。由于美国政府机构和GSE的这些头寸被视为没有信用减损，因此，披露的未实现亏损主要与预付款假设的变化有关，这些假设与大流行的经济影响导致的一般利率大幅降低有关。

除了这四种证券外，该公司还持有以下六种非政府证券或GSE发行/支持证券，截至2021年6月30日，这些证券处于12个月或更长时间的未实现亏损状态：

•

一*私人发行的资产支持证券，分类为可供出售，并以轨道车租赁为抵押，总摊销历史成本为$2.0百万美元(未实现亏损$11,000，或0.6%)。该证券维持由一个或多个NRSRO建立的信用评级，高于被视为投资级的最低要求水平。因此，不会认为存在与信用相关的OTTI。

- 22 -

•

一*私人发行的资产支持证券，分类为可供出售，以消费分期付款贷款为抵押，总摊销历史成本为$78,000(未实现亏损低于$1,000)。这种证券在发行时没有得到任何NRSRO的评级，但通过从属关系和其他信用增强，仍然有很大的抵押品。因此，不存在与信用相关的OTTI。

•

一私人发行的抵押按揭债券证券，以商业按揭贷款作抵押，分类为可供出售，总摊销历史成本为$。958,000总市值为$953,000(未实现的总亏损为$5,000或者-0.5这只证券在发行时没有得到任何NRSRO的评级，但通过从属关系和其他信用增强，仍然有很大的抵押品。因此，不存在与信用相关的OTTI。

•

一*私人发行的资产支持证券，以小企业分期付款贷款为抵押，分类为持有至到期，总摊销历史成本为$486,000市值为$479,000(未实现亏损#美元7,000或者-1.4%)。该证券维持由一个或多个NRSRO建立的信用评级，高于被视为投资级的最低要求水平。因此，不会认为存在与信用相关的OTTI。

•

一私人发行的资产支持证券，以私人发行的学生贷款为抵押，分类为持有至到期，总摊销历史成本为$1.7百万美元，总市值为$1.6百万美元(未实现亏损$85,000或者-5.0%)。这种证券在发行时没有评级，但通过从属关系仍然有足够的抵押品。因此，没有与信用相关的OTTI被认为存在。

•

一*私人发行的抵押贷款抵押债券证券，由住宅抵押贷款担保，归类为持有至到期，总摊销历史成本为$532,000市值为$531,000(未实现亏损低于$1,000)。该证券维持一个或多个NRSRO建立的信用评级，高于被视为投资级的最低要求水平。因此，不会认为存在与信用相关的OTTI.

所有其他市值低于其摊销历史成本12个月或更长时间的证券均由美国机构或政府支持的企业发行，包括抵押支持证券、抵押贷款债券和直接机构融资。由于这些在美国政府机构和政府支持的企业的头寸被视为没有信用减损，因此披露的未实现亏损与收购个别证券后的利率变化直接相关。*本公司不打算出售这些证券，也不太可能要求本公司出售

在确定股权证券是否已发生场外交易时，本公司会考虑上述适用因素以及股权证券的公允价值低于账面价值的时间长度。公司没有在2021年6月30日或2020年12月31日减值的股权投资证券。

指定期间证券销售和赎回的已实现收益(亏损)总额详列如下：

	在这三个月里					在过去的六个月里
	截至6月30日，					截至6月30日，
(单位：千)	2021		2020			2021			2020
已实现的投资收益	$	51	$	917		$	58		$	950
已实现的投资亏损		-		(9	)		(7	)		(16	)
	$	51	$	908		$	51		$	934

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公允价值为美元的证券109.5百万美元和$96.4分别有100万人承诺抵押某些市政存款关系。截至同一日期，公允价值为1美元的证券11.9百万美元和$13.2分别有100万英镑被质押在某些借款安排上。

- 23 -

管理层已经审查了其贷款和抵押贷款支持证券组合，并确定，据其所知，对次级或其他高风险住宅抵押贷款的敞口仅为最低限度。除了涉及最高级证券化债券的公司投资组合中的有限例外，该公司并不从事投资或发起这类投资或贷款的业务。

- 24 -

注5：退休后养老金和退休后福利

该公司有一个覆盖大多数员工的非缴费固定收益养老金计划。该计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。2012年5月14日，公司通知其员工，决定冻结该计划下的参与和福利应计，主要是为了减少维持固定福利计划可能带来的部分收益波动。该计划于2012年6月30日被冻结。截至2012年6月30日，员工赚取的薪酬用于计算该计划下的福利，但该日期之后将不再有未来的福利应计。自2012年6月30日起，所有参与者在继续工作时，将继续就其冻结的应计福利获得既得抵免。此外，公司还为有限数量的符合条件的退休员工提供一定的健康和人寿保险福利。*医疗保健计划是缴费的，参保人的缴费每年都会调整；人寿保险计划是不缴费的。14截至1995年1月1日的服务年限，不符合享受健康和人寿保险退休福利的资格。

指定期间的定期养恤金计划净额和退休后计划费用的构成如下：

	养老金福利						退休后福利						养老金福利						退休后福利
	截至6月30日的三个月，												截至6月30日的6个月，
(单位：千)	2021			2020			2021			2020			2021			2020			2021			2020
服务成本	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-
利息成本		111			117			2			3			221			233			6			8
计划资产的预期回报率		(287	)		(274	)		-			-			(573	)		(547	)		-			-
摊销先前服务学分		-			-			(1	)		(1	)		-			-			(2	)		(2	)
净亏损摊销		25			57			2			3			50			114			4			5
定期福利计划(福利)净成本	$	(151	)	$	(100	)	$	3		$	5		$	(302	)	$	(200	)	$	8		$	11

公司将评估2021年期间是否需要进一步向固定收益养老金计划缴费，但预付养老金资产在截至2021年6月30日和2020年12月31日的状况说明书上计入其他资产。

- 25 -

注6：银行贷款

在注明日期的贷款主要分类如下：

	六月三十日，			12月31日，
(单位：千)	2021			2020
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	226,896		$	227,185
施工		8,133			6,681
持有待售贷款		713			1,526
住宅按揭贷款总额		235,742			235,392

商业贷款：
房地产		291,678			286,271
信用额度		60,097			49,103
其他工商业		74,416			78,629
工资保障计划贷款		53,611			60,643
免税贷款		6,554			7,166
商业贷款总额		486,356			481,812

消费贷款：
房屋净值和初级留置权		34,649			38,624
其他消费者		80,269			70,905
消费贷款总额		114,918			109,529

贷款总额		837,016			826,733
递延贷款净费用		(2,064	)		(1,238	)
贷款损失拨备减少		14,603			12,777
应收贷款净额	$	820,349		$	812,718

虽然银行有时可能会在其一级市场区域之外购买或资助贷款参与权益，但银行通常主要向奥斯威戈和奥农达加县的客户发放住宅抵押贷款、商业贷款和消费贷款。尽管世行拥有多样化的贷款组合，但其借款人履行贷款合同的能力很大程度上取决于各县的就业和经济状况。

作为公司整体资产负债表管理策略的一部分，本行收购由无关第三方发起的多元化贷款池。十从2019年开始并持续到2021年的单独交易，包括二截至2021年6月30日的六个月内的单独交易。

- 26 -

下表列出了与这些贷款交易相关的某些信息：

	六月三十日，			12月31日，
(单位：千，贷款额除外)	2021			2020
购入住宅房地产贷款
原始余额	$	4,300		$	4,300
电流平衡	$	4,200		$	4,300
未摊销保费(折扣)	$	265		$	273
拥有百分比		100	%		100	%
贷款数量	51			51
到期日范围	17-24岁			17-25岁
累计净冲销	$	-		$	-

购买其他商业和工业贷款
原始余额	$	6,800		$	6,800
电流平衡	$	4,800		$	5,500
未摊销保费(折扣)	$	-		$	-
拥有百分比		100	%		100	%
贷款数量	37			39
到期日范围	4-8年			5-9年
累计净冲销	$	-		$	-

购买的房屋净值信用额度：
原始余额	$	21,900		$	21,900
电流平衡	$	10,900		$	13,900
未摊销保费(折扣)	$	274		$	309
拥有百分比		100	%		100	%
贷款数量	226			275
到期日范围	3-28年			3-29年
累计净冲销	$	-		$	-

购买的汽车贷款：
原始余额	$	50,400		$	50,400
电流平衡	$	12,500		$	17,000
未摊销保费(折扣)	$	457		$	602
拥有百分比		90	%		90	%
贷款数量		1,041			1,257
到期日范围	0-5年			0-6岁
累计净冲销	$	231		$	230
购买的无担保消费贷款池1：
原始余额	$	5,400		$	5,400
电流平衡	$	3,000		$	3,600
未摊销保费(折扣)	$	-		$	-
拥有百分比		100	%		100	%
贷款数量	70			76
到期日范围	3-5年			3-6年
累计净冲销	$	-		$	-

- 27 -

	6月30日，			12月31日，
(单位：千，贷款额除外)	2021			2020
购买的无担保消费贷款池2：
原始余额	$	26,600		$	26,600
电流平衡	$	10,400		$	15,400
未摊销保费(折扣)	$	45		$	63
拥有百分比		59	%		59	%
贷款数量		1,878			2,246
到期日范围	1-3年			2-4年
累计净冲销	$	-		$	-

购买的无担保消费贷款池3：
原始余额	$	10,300		$	10,300
电流平衡	$	3,600		$	5,500
未摊销保费(折扣)	$	101		$	138
拥有百分比		100	%		100	%
贷款数量		2,127			2,958
到期日范围	0-6岁			0-6岁
累计净冲销	$	6		$	-

购买的担保消费贷款池1：
原始余额	$	14,500		$	14,500
电流平衡	$	13,800		$	14,500
未摊销保费(折扣)	$	(1,943	)	$	(2,124	)
拥有百分比		68	%		68	%
贷款数量		599			619
到期日范围	25年			25年
累计净冲销	$	-		$	-

购买的担保消费贷款池2：
原始余额	$	24,400		$	-
电流平衡	$	21,700		$	-
未摊销保费(折扣)	$	(633	)	$	-
拥有百分比		100	%		0	%
贷款数量		797			-
到期日范围	10-24年				-
累计净冲销	$	-		$	-

购买的商业信用额度：
原始余额	$	11,600		$	-
电流平衡	$	4,100		$	-
未摊销保费(折扣)	$	32		$	-
拥有百分比		12	%		0	%
贷款数量		1			-
到期日范围	3年				-
累计净冲销	$	-		$	-

- 28 -

截至2021年6月30日和2020年12月31日，账面价值为美元的住宅抵押贷款120.4百万美元和$115.6根据一揽子抵押品协议，本公司已分别向纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)质押了100万美元，以确保本公司的信贷额度和定期借款。

贷款发放/风险管理

公司的贷款政策和程序在2021年3月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K 2020年年度报告中包括的经审计的合并财务报表的附注5中介绍，并且没有变化。

为了制定和记录确定贷款损失拨备的系统方法，公司将贷款组合划分为三投资组合部分，每个投资组合部分具有不同的风险特征，但评估风险的方法相似。每个投资组合部分在适当的情况下被细分为贷款类别。贷款类别包含制定贷款损失拨备所需的独特的计量属性、风险特征和监测和评估风险的方法。借款人类型、贷款类型、抵押品类型和风险特征等独特的特征定义了每个类别。

下表说明了该公司贷款组合的投资组合细分和类别：

投资组合细分市场	班级

住宅按揭贷款	1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款
	施工

商业贷款	房地产
	信用额度
	其他工商业
	免税贷款

消费贷款	房屋净值和初级留置权
	其他消费者

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下表列出了贷款组合的类别，不包括递延贷款净成本，按截至所示日期公司内部风险评级系统内的合计合格评级和特别提及、不合格和可疑的分类评级汇总：

	截至2021年6月30日
			特价
(单位：千)	经过		提到		不合标准		疑团		总计
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	222,785	$	661	$	2,724	$	726	$	226,896
施工		8,133		-		-		-		8,133
持有待售贷款		713		-		-		-		713
住宅按揭贷款总额		231,631		661		2,724		726		235,742
商业贷款：
房地产		267,369		13,523		10,198		588		291,678
信用额度		51,881		4,981		3,107		128		60,097
其他工商业		62,711		3,860		6,810		1,035		74,416
工资保障计划贷款		53,611		-		-		-		53,611
免税贷款		6,554		-		-		-		6,554
商业贷款总额		442,126		22,364		20,115		1,751		486,356
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		33,632		108		647		262		34,649
其他消费者		79,876		86		220		87		80,269
消费贷款总额		113,508		194		867		349		114,918
贷款总额	$	787,265	$	23,219	$	23,706	$	2,826	$	837,016

	截至2020年12月31日
			特价
(单位：千)	经过		提到		不合标准		疑团		总计
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	222,386	$	1,151	$	3,196	$	452	$	227,185
施工		6,681		-		-		-		6,681
持有待售贷款		1,526		-		-		-		1,526
住宅按揭贷款总额		230,593		1,151		3,196		452		235,392
商业贷款：
房地产		267,736		9,541		8,615		379		286,271
信用额度		40,733		5,132		3,154		84		49,103
其他工商业		65,441		4,770		8,153		265		78,629
工资保障计划贷款		60,643		-		-		-		60,643
免税贷款		7,166		-		-		-		7,166
商业贷款总额		441,719		19,443		19,922		728		481,812
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		37,926		54		411		233		38,624
其他消费者		70,502		104		218		81		70,905
消费贷款总额		108,428		158		629		314		109,529
贷款总额	$	780,740	$	20,752	$	23,747	$	1,494	$	826,733

管理层已审查其贷款组合，并确定据其所知，不存在次级或其他高风险住宅抵押贷款的重大风险敞口。

应计和逾期贷款

当合同上的本金和利息支付逾期90天，或者管理层对本金或利息的进一步收回性有严重怀疑时，贷款被置于非应计项目上，即使贷款目前可能正在履行。

如果在付款到期日的30天内没有收到所需的本金和利息付款，贷款被视为逾期。

- 30 -

下表详细介绍了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按投资组合细分和贷款类别划分的逾期贷款的年龄分析，不包括净递延贷款成本：

	截至2021年6月30日

	30-59天		60-89天		90天		总计				银行贷款总额
(单位：千)	逾期		逾期		一遍又一遍		逾期		当前		应收账款
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	771	$	205	$	871	$	1,847	$	225,049	$	226,896
施工		-		-		-		-		8,133		8,133
持有待售贷款		-		-		-		-		713		713
住宅按揭贷款总额		771		205		871		1,847		233,895		235,742
商业贷款：
房地产		3,331		390		3,160		6,881		284,797		291,678
信用额度		572		1,654		172		2,398		57,699		60,097
其他工商业		2,749		3,008		1,257		7,014		67,402		74,416
工资保障计划贷款		-		-		-		-		53,611		53,611
免税贷款		-		-		-		-		6,554		6,554
商业贷款总额		6,652		5,052		4,589		16,293		470,063		486,356
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		156		-		291		447		34,202		34,649
其他消费者		535		235		419		1,189		79,080		80,269
消费贷款总额		691		235		710		1,636		113,282		114,918
贷款总额	$	8,114	$	5,492	$	6,170	$	19,776	$	817,240	$	837,016

	截至2020年12月31日。

	30-59天		60-89天		90天		总计				银行贷款总额
(单位：千)	逾期		逾期		一遍又一遍		逾期		当前		应收账款
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	1,250	$	570	$	1,098	$	2,918	$	224,267	$	227,185
施工		-		-		-		-		6,681		6,681
持有待售贷款		-		-		-		-		1,526		1,526
住宅按揭贷款总额		1,250		570		1,098		2,918		232,474		235,392
商业贷款：
房地产		480		913		2,511		3,904		282,367		286,271
信用额度		734		1,870		194		2,798		46,305		49,103
其他工商业		441		1,717		1,691		3,849		74,780		78,629
工资保障计划贷款		170		-		-		170		60,473		60,643
免税贷款		-		-		-		-		7,166		7,166
商业贷款总额		1,825		4,500		4,396		10,721		471,091		481,812
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		248		78		473		799		37,825		38,624
其他消费者		443		252		187		882		70,023		70,905
消费贷款总额		691		330		660		1,681		107,848		109,529
贷款总额	$	3,766	$	5,400	$	6,154	$	15,320	$	811,413	$	826,733

- 31 -

按贷款类别分类的非权责发生贷款如下：

	六月三十日，		12月31日，
(单位：千)	2021		2020
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	2,881	$	2,608
		2,881		2,608
商业贷款：
房地产		4,829		11,286
信用额度		172		194
其他工商业		6,802		6,498
		11,803		17,978
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		839		473
其他消费者		471		274
消费贷款总额		1,310		747
非权责发生制贷款总额	$	15,994	$	21,333

下表汇总了截至2021年6月30日按类别和状态划分的非权责发生贷款：

贷款类型	宣传品类型	贷款数量		贷款余额		平均贷款余额		发起/修改时的加权LTV			状态
有担保住宅按揭：
	房地产		33	$	2,881	$	87		88	%	在世行积极的清盘管理下。

有担保的商业地产：
	私人博物馆		1		1,385		1,385		79	%	世行正在与借款人一起进行修改。借款人在银行有大量存款。
	娱乐性		1		1,234		1,234		50	%	这笔贷款目前被归类为问题债务重组(TDR)。下一次付款将于2021年8月1日到期。
	所有其他		14		2,210		158		79	%	在世行积极的清盘管理下。

商业信用额度			4		172		43	不适用			在世行积极的清盘管理下。

工商业：
	房地产		1		4,485		4,485		41	%	银行修改了贷款，下一笔付款将于2021年8月1日到期。预计将从运营、质押和抵押品价值中偿还。
	所有其他		11		2,317		211	不适用			在世行积极的清盘管理下。

消费贷款			31		1,310		42	不适用			在世行积极的清盘管理下。
			96	$	15,994

- 32 -

本公司须根据会计指引披露与问题债务重组(“TDR”)有关的某些活动。某些贷款已经在TDR中进行了修改，在TDR中，已经向正在经历或预计将经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些经济让步可能包括降低贷款利率、延长付款期限、减少本金摊销，或者采取其他行动，否则它不会考虑对具有类似风险特征的新贷款采取其他行动。

本公司须就呈报损益表的每个报告期披露新的TDR。修改前未记录的投资是贷款本金余额减去贷款被修改为TDR之前的贷款损失拨备。修改后的未记录投资是本金余额减去贷款被修改为TDR后的贷款损失拨备。贷款损失的额外拨备是修改前的未记录投资和修改后的未记录投资之间的贷款损失拨备的变化。

该公司拥有不是在截至2021年6月30日的三个月内修改为TDR的贷款。

下表详细说明了截至2021年6月30日的六个月内被修改为TDR的贷款。

	截至2021年6月30日的三个月
(单位：千)	贷款数量		修改前未清偿入账投资			改装后未清偿入账投资			贷款损失附加准备金
商业贷款	2	$		961	$		967	$		6
住宅房地产贷款	2	$		389	$		389	$		12
房屋净值和初级留置权	1	$		200	$		504	$		219

在截至2021年6月30日的6个月里，评估减值的贷款已被归类为TDR，原因是给予了经济优惠，包括降低所述利率，付款时间大幅推迟，或到期日延长，这将导致付款从原始条款大幅延迟。

该公司拥有不是在截至2020年6月30日的三个月内修改为TDR的贷款。

该公司拥有不是在截至2020年6月30日的六个月内被修改为TDR的贷款。

本公司须披露重组后发生付款违约的前12个月内已修改为TDR的贷款，而本公司将付款违约定义为任何合约付款逾期90天的贷款。

该公司拥有不是在2021年6月30日之前的12个月内修改为TDR的贷款，这些贷款随后在截至2021年6月30日的6个月内违约。

该公司拥有不是在2020年6月30日之前的12个月内修改为TDR的贷款，这些贷款随后在截至2020年6月30日的6个月内违约。

当公司修改一个单独评估减值的投资组合部门内的贷款时，潜在的减值要么基于按原始贷款条件的利率贴现的预期未来现金流的现值，要么基于抵押品的公允价值减去出售成本。如果确定贷款价值低于其记录的投资，减值将被确认为贷款损失准备的一个组成部分，通过增加贷款损失拨备或作为本期贷款损失拨备的冲销。

- 33 -

不良贷款

下表汇总了在指定日期按投资组合类别划分的减值贷款信息。:

	2021年6月30日						2020年12月31日
			未付						未付
	录下来		校长		相关		录下来		校长		相关
(单位：千)	投资		天平		津贴		投资		天平		津贴
在没有记录相关津贴的情况下：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	1,006	$	1,006	$	-	$	665	$	665	$	-
商业地产		4,841		4,929		-		11,053		11,136		-
商业信用额度		100		100		-		-		-		-
其他工商业		4,881		4,881		-		5,114		5,132		-
房屋净值和初级留置权		72		72		-		75		75		-
其他消费者		79		79		-		81		81		-

在记录了津贴的情况下：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款		493		493		80		1,182		1,182		205
商业地产		2,105		2,105		222		1,729		1,729		231
商业信用额度		904		904		904		925		925		925
其他工商业		2,385		2,385		1,852		1,864		1,864		1,278
房屋净值和初级留置权		506		506		223		142		142		142
其他消费者		-		-		-		-		-		-
共计：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款		1,499		1,499		80		1,847		1,847		205
商业地产		6,946		7,034		222		12,782		12,865		231
商业信用额度		1,004		1,004		904		925		925		925
其他工商业		7,266		7,266		1,852		6,978		6,996		1,278
房屋净值和初级留置权		578		578		223		217		217		142
其他消费者		79		79		-		81		81		-
总计	$	17,372	$	17,460	$	3,281	$	22,830	$	22,931	$	2,781

下表列出了所示期间记录的平均减值贷款投资：

	在截至的三个月内				在截至的六个月内
	六月三十日，				六月三十日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	1,503	$	1,601	$	1,618	$	1,604
商业地产		10,234		4,544		11,083		4,511
商业信用额度		982		180		963		181
其他工商业		6,990		972		6,986		959
房屋净值和初级留置权		578		219		458		219
其他消费者		86		88		84		89
总计	$	20,373	$	7,604	$	21,192	$	7,563

- 34 -

下表列出了所示期间在减值贷款上确认的现金基础利息收入：

	在截至的三个月内				在截至的六个月内
	六月三十日，				六月三十日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	16	$	15	$	32	$	27
商业地产		44		38		109		69
商业信用额度		15		3		25		5
其他工商业		49		6		74		22
房屋净值和初级留置权		5		1		6		4
其他消费者		1		2		3		3
总计	$	130	$	65	$	249	$	130

注7：银行贷款损失拨备

管理层广泛审查历史损失、定性因素的最新趋势，包括对相关借款人的贷款集中程度和按抵押品类型划分的贷款集中程度，以及具体的贷款准备金需求。在确定贷款损失准备的充分性时，对减值进行单独评估。我们记录了$929,0002021年6月30日终了三个月期间的贷款损失准备金为#美元1.1在截至2020年6月30日的三个月内，我们记录了100万美元。在2021年前六个月，我们录得2.0贷款损失准备金为100万美元，而贷款损失准备金为#美元2.2在去年同期的6个月内，这一数字为600万美元。 2021年和2020年的拨备反映出管理层考虑到贷款结构变化、贷款在某些业务部门的集中程度、与贷款质量指标相关的因素以及持续的新冠肺炎相关经济不确定性，决定谨慎增加准备金。对信贷敏感的投资组合将继续受到仔细监测，世行将一贯应用其行之有效的保守贷款分类和储备建立方法来分析这些投资组合。

- 35 -

下表概述了所示期间贷款损失准备的变化，以及与贷款损失准备分配、贷款损失准备余额、以个人为基础的应收贷款以及按贷款组合类别进行的集体减值评估有关的信息。将一部分津贴分配给一个给定的投资组合类别并不限制公司吸收另一个投资组合类别的亏损的能力。

	截至2021年6月30日的三个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅									其他			薪水支票
	住宅			施工			商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款			房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失拨备：
期初余额	$	975		$	-		$	5,721		$	1,916		$	3,016		$	-
冲销		(20	)		-			(6	)		-			-			-
恢复		-			-			-			62			-			-
条文		(80	)		-			405			(168	)		432			-
期末余额	$	875		$	-		$	6,120		$	1,810		$	3,448		$	-
期末余额：与贷款相关三个人单独评估是否存在减损	$	80		$	-		$	222		$	904		$	1,852		$	-
期末余额：与贷款相关他们对减值进行集体评估	$	795		$	-		$	5,898		$	906		$	1,596		$	-
应收贷款：
期末余额	$	226,896		$	8,133		$	291,678		$	60,097		$	74,416		$	53,611
期末余额：个别对其进行减损评估	$	1,499		$	-		$	6,946		$	1,004		$	7,266		$	-
期末余额：集体对其进行减损评估	$	225,397		$	8,133		$	284,732		$	59,093		$	67,150		$	53,611

				家股权			其他
	免税			和初级留置权			消费者			未分配			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	1		$	827		$	1,237		$	-		$	13,693
冲销		-			-			(76	)		-			(102	)
恢复		-			-			21			-			83
条文		-			(22	)		68			294			929
期末余额	$	1		$	805		$	1,250		$	294		$	14,603
期末余额：与贷款相关三个人单独评估是否存在减损	$	-		$	223		$	-		$	-		$	3,281
期末余额：与贷款相关他们对减值进行集体评估	$	1		$	582		$	1,250		$	294		$	11,322
应收贷款：
期末余额	$	6,554		$	34,649		$	80,269		$	713		$	837,016
期末余额：个别对其进行减损评估	$	-		$	578		$	79		$	-		$	17,372
期末余额：集体对其进行减损评估	$	6,554		$	34,071		$	80,190		$	713		$	819,644

- 36 -

	截至2021年6月30日的6个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅								其他			薪水支票
	住宅			施工		商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款		房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失拨备：
期初余额	$	931		$	-	$	4,776		$	1,670		$	2,992		$	-
冲销		(20	)		-		(6	)		-			(100	)		-
恢复		-			-		-			63			-			-
条文		(36	)		-		1,350			77			556			-
期末余额	$	875		$	-	$	6,120		$	1,810		$	3,448		$	-

				房屋净值		其他
	免税			和初级留置权		消费者			未分配			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	1		$	739	$	1,123		$	545		$	12,777
冲销		-			-		(119	)		-			(245	)
恢复		-			-		51			-			114
条文		-			66		195			(251	)		1,957
期末余额	$	1		$	805	$	1,250		$	294		$	14,603

- 37 -

	截至2020年6月30日的三个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅								其他			薪水支票
	住宅			施工		商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款		房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失拨备：
期初余额	$	731		$	-	$	4,243		$	1,218		$	1,758		$	-
冲销		(99	)		-		-			(48	)		(9	)		-
恢复		-			-		-			-			-			-
条文		124			-		15			38			317			-
期末余额	$	756		$	-	$	4,258		$	1,208		$	2,066		$	-
期末余额：与贷款相关三个人单独评估是否存在减损	$	153		$	-	$	64		$	98		$	563		$	-
期末余额：与贷款相关他们对减值进行集体评估	$	603		$	-	$	4,194		$	1,110		$	1,503		$	-
应收贷款：
期末余额	$	212,741		$	3,678	$	260,824		$	53,509		$	83,167		$	73,774
期末余额：个别对其进行减损评估	$	1,598		$	-	$	4,661		$	178		$	1,062		$	-
期末余额：集体对其进行减损评估	$	211,143		$	3,678	$	256,163		$	53,331		$	82,105		$	73,774

				家股权		其他
	免税			和初级留置权		消费者			未分配			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	1		$	611	$	846		$	198			9,606
冲销		-			-		(52	)		-			(208	)
恢复		-			-		9			-			9
条文		-			33		252			367			1,146
期末余额	$	1		$	644	$	1,055		$	565		$	10,553
期末余额：与贷款相关三个人单独评估是否存在减损	$	-		$	142	$	-		$	-		$	1,020
期末余额：与贷款相关他们对减值进行集体评估	$	1		$	502	$	1,055		$	565		$	9,533
应收贷款：
期末余额	$	7,644		$	42,587	$	69,915		$	-		$	807,839
期末余额：个别对其进行减损评估	$	-		$	219	$	85		$	-		$	7,803
期末余额：集体对其进行减损评估	$	7,644		$	42,368	$	69,830		$	-		$	800,036

- 38 -

	截至2020年6月30日的6个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅									其他			薪水支票
	住宅			施工			商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款			房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失拨备：
期初余额	$	580		$	-		$	4,010		$	1,195		$	1,645		$	-
冲销		(125	)		-			-			(48	)		(9	)		-
恢复		1			-			-			2			-			-
拨备(积分)		300			-			248			59			430			-
期末余额	$	756		$	-		$	4,258		$	1,208		$	2,066		$	-

				房屋净值			其他
	免税			和初级留置权			消费者			未分配			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	1		$	553		$	413		$	272		$	8,669
冲销		-			(28	)		(185	)		-			(395	)
恢复		-			29			34			-			66
拨备(积分)		-			90			793			293			2,213
期末余额	$	1		$	644		$	1,055		$	565		$	10,553

公司确定贷款损失拨备的方法包括对定性因素的分析，这些定性因素被添加到历史损失率中，以得出这一一般贷款池所需的贷款损失拨备总额。此外，定性因素包括：

•

国家和地方经济走势的变化；

•

投资组合的增长率；

•

拖欠和非应计余额的趋势；

•

贷款政策的变化；以及

•

贷款管理经验和相关人员配置的变化。

根据管理层在评估时可获得的相关信息，根据管理层的最佳判断，为每个因素分配一个值，以反映改善、稳定或下降的情况。这些定性因素应用于每个产品类别，使评估本身具有主观性，因为它需要材料估计，随着获得更多信息，这些估计可能会进行重大修订。通过在贷款损失拨备分析和计算附带的说明中记录条件变化，可以支持对这些因素的进一步调整。

- 39 -

根据本公司的计算方法汇总的贷款损失拨备分配如下：

	2021年6月30日
	1-4个家庭
	第一留置权		住宅						其他
	住宅		施工		商业广告		商业广告		商业广告
(单位：千)	抵押贷款		抵押贷款		房地产		银行信贷额度		和中国的工业
特别保留	$	80	$	-	$	222	$	904	$	1,852
历史损失率		85		-		1		33		38
定性因素		710		-		5,897		873		1,558
总计	$	875	$	-	$	6,120	$	1,810	$	3,448

			房屋净值		其他
	免税		和初级留置权		消费者		未分配		总计
特别保留	$	-	$	223	$	-	$	-	$	3,281
历史损失率		-		325		992		-		1,474
定性因素		1		257		258		-		9,554
其他		-		-		-		294		294
总计	$	1	$	805	$	1,250	$	294	$	14,603

	2020年6月30日
	1-4个家庭
	第一留置权		住宅						其他
	住宅		施工		商业广告		商业广告		商业广告
(单位：千)	抵押贷款		抵押贷款		房地产		银行信贷额度		和中国的工业
特别保留	$	153	$	-	$	64	$	98	$	563
历史损失率		71		-		99		152		61
定性因素		532		-		4,095		958		1,442
总计	$	756	$	-	$	4,258	$	1,208	$	2,066

			房屋净值		其他
	免税		和初级留置权		消费者		未分配		总计
特别保留	$	-	$	142	$	-	$	-	$	1,020
历史损失率		-		211		805		-		1,399
定性因素		1		291		250		-		7,569
其他		-		-		-		565		565
总计	$	1	$	644	$	1,055	$	565	$	10,553

注8：美国丧失抵押品赎回权的房地产

本公司须披露因下列原因而持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面金额在每个报告期内取得财产的实际占有权。该公司拥有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日止赎的住宅房地产。截至2021年6月30日和2020年12月31日，该公司报告了$891,000及$182,000，分别，在住宅房地产贷款丧失抵押品赎回权的过程中.

- 40 -

注9：保险担保

除备用信用证外，本公司不出具任何要求责任确认或披露的担保。一般来说，所有信用证在出具时的到期日均在一年内。因此，本公司不会出具任何要求责任确认或披露的担保，以降低所涉及的信用风险签发信用证基本上与向客户提供贷款服务所涉及的信用证相同。*公司通常持有支持这些承诺的抵押品和/或个人担保。*公司有$2.6百万截至2021年6月30日，备用信用证的公允价值。公司管理层认为，通过清算抵押品和执行担保而获得的收益将足以覆盖相应担保项下要求的未来潜在付款金额。此外，备用信用证的公允价值对公司的合并财务报表并不重要。

注10：所有公允价值计量

与公允价值计量和披露相关的会计准则根据这些估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：

第1级-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

第2级-活跃市场中类似资产和负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重大价值驱动因素在活跃市场中均可观察到。

级别3-模型派生的估值，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。

公允价值层次中的资产或负债水平基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

在确定公允价值时，本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，尽可能最大限度地减少使用不可观察到的投入，并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。

该公司使用以下方法和重要假设来估计公允价值：

投资证券：可供出售和可出售的股权证券的公允价值是从独立的第三方获得的，并以国家认可的证券交易所的报价为基础，只要有(一级)。如果没有报价，公允价值通过矩阵定价来计量。(二)可供出售的和可交易的股权证券的公允价值是从独立的第三方获得的，并以国家认可的证券交易所的报价为基础(一级)。这是一种在业内广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第二级)。资产管理公司没有调整从独立第三方定价服务收到的公允价值报价。第三级证券是指其公允价值不能通过使用可观察的衡量标准(如市场价格或定价模型)来确定的资产。第三级资产通常流动性很差，公允价值只能使用估计或风险调整后的价值范围来计算。管理层将已知因素(如当前适用的贴现率)应用于这些投资的估值，以确定报告日期的公允价值。

该公司持有一种公司投资证券，根据其资产净值(NAV)分类，摊销历史成本为#美元。2.6百万美元，公平市值为$2.8截至2021年6月30日，为100万。这种证券的估值是根据对证券标的资产的分析得出的已公布资产净值(NAV)来确定的。该证券主要由广泛多样化的房地产组成，其公允价值由评估和其他不常用的贴现现金流评估方法确定。虽然这种证券至少每年都可以通过其各自发行人提出的投标要约赎回，但该证券的清算价值可能低于其声明的资产净值，而且还受到任何一次预定赎回可以赎回的证券金额的限制。公司预计，由于这项投资的管理层采用最终清算策略，该证券将在不确定的未来日期由其各自的发行人赎回。

- 41 -

投资s，总价值为$2.12021年6月30日，100万美元，利用现成的市场定价(1级)估值，从主要国家证券交易所的活跃交易中观察到。

利率衍生品：以公允价值或现金流对冲为特征的利率衍生品的公允价值是根据贴现现金流模型计算的。所有未来浮动利率现金流均被预测，浮动利率现金流和固定利率现金流均贴现至估值日。*用于预测现金流和应用适当贴现率的基准利率曲线是通过获得各种掉期到期日的公开可用的第三方市场报价来构建的。

减值贷款：减值贷款是指公司根据贷款抵押品的公允价值或预期未来现金流的折现值来计量减值的贷款。公允价值一般是根据第三方对物业的市场价值评估和/或管理层基于预期收益对营运资金抵押品或贴现现金流的估计来确定的。这些评估可能包括最多三种价值评估方法：销售比较法、收益法(对于创收物业)和成本法。管理层修改评估价值。例如，考虑到管理层的处置计划，从估值和预期销售价值开始的吸收率或市场状况的变化。但是，对评估价值的此类修改可能会导致此类抵押品的估值较低。出售的估计成本是基于类似资产的当前处置成本金额。因此，这些衡量标准在估值层次中被归类为3级。减值贷款在初始确认或随后的减值时进行非经常性公允价值调整。如果贷款价值被认为低于未偿还余额，则贷款损失拨备的一部分将分配给减值贷款。

丧失抵押品赎回权的房地产：丧失抵押品赎回权的公允价值最初是根据第三方的市场价值评估减去出售成本(“初始成本基础”)记录的。*在转让给丧失抵押品赎回权的房地产时，当相关应收贷款被交换为基础房地产抵押品时，所需的任何减记都将计入贷款损失拨备。这些价值是从基础抵押品的评估(类似于减值贷款)或贴现现金流分析得出的。在丧失抵押品赎回权之后，估值会定期更新。不得超过初始成本基础。在确定止赎后的公允价值时，管理层还会考虑其他因素或最近的发展，例如，考虑到管理层的处置计划，自估值之时起吸收率和市场状况的变化，以及预期销售价值的变化。任何一种变化都可能导致调整，以降低评估中显示的物业价值估计。*这些衡量标准被归类为公允价值层次结构中的第三级。

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下表汇总了截至指定日期按公允价值经常性计量的资产，按用于计量公允价值的层次结构内的估值投入水平划分：

	2021年6月30日
								总公平
(单位：千)	1级		2级			3级		价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	-	$	18,254		$	-	$	18,254
州和政区		-		23,751			-		23,751
公司		-		10,450			-		10,450
资产支持证券		-		14,294			-		14,294
住房抵押贷款支持-美国机构		-		23,171			-		23,171
抵押贷款债券-美国机构		-		26,989			-		26,989
抵押抵押债券--私人标签		-		37,619			-		37,619
总计				154,528					154,528
按资产净值衡量的公司		-		-			-		2,825
可供出售证券总额	$	-	$	154,528		$	-	$	157,353

有价证券	$	2,133	$	-		$	-	$	2,133

利率互换衍生工具公允价值对冲	$	-	$	878		$	-	$	878

利率互换衍生工具现金流对冲	$	-	$	(981	)	$	-	$	(981	)

	2020年12月31日
								总公平
(单位：千)	1级		2级			3级		价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	-	$	6,416		$	-	$	6,416
州和政区		-		23,753			-		23,753
公司		-		9,943			-		9,943
资产支持证券		-		8,607			-		8,607
住房抵押贷款支持-美国机构		-		25,211			-		25,211
抵押贷款债券-美国机构		-		26,464			-		26,464
抵押抵押债券--私人标签		-		24,936			-		24,936
总计		-		125,330			-		125,330
按资产净值衡量的公司		-		-			-		2,725
可供出售证券总额	$	-	$	125,330		$	-	$	128,055

有价证券	$	1,850	$	-		$	-	$	1,850

利率互换衍生工具公允价值对冲				136					136

利率互换衍生工具公允价值对冲	$	-	$	(1,308	)	$	-	$	(1,308	)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，探路者银行拥有以下按公允价值在非经常性基础上计量的资产：

			2021年6月30日
							总公平
(单位：千)	1级		2级		3级		价值
不良贷款	$	-	$	-	$	2,560	$	2,560

- 43 -

			2020年12月31日
							总公平
(单位：千)	1级		2级		3级		价值
不良贷款	$	-	$	-	$	14,701	$	14,701

下表提供了关于在非经常性基础上按公允价值计量的资产的额外量化信息，以及在指定日期使用3级投入来确定公允价值的资产。

		关于第3级公允价值计量的量化信息
	估值	看不见的	射程
	技术	输入	(加权平均)
2021年6月30日
不良贷款	抵押品的评估	评估调整	5% - 25% (16%)
	(销售方法)	销售成本	7% - 14% (5%)
	贴现现金流

		关于第3级公允价值计量的量化信息
	估值	看不见的	射程
	技术	输入	(加权平均)
2020年12月31日
不良贷款	抵押品的评估	评估调整	5% - 25% (18%)
	(销售方法)	销售成本	7% - 13% (12%)
	贴现现金流

在截至2021年6月30日的三个月或六个月内，没有资产转入或流出任何公允价值计量水平。

规定的披露包括金融工具的公允价值信息，无论是否在综合条件表中确认，对其进行估计是可行的。*在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。*这些技术受到使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，导出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下，无法在工具的即时结算中实现。

公司有各种流程和控制措施，以确保公允价值得到合理估计。本公司对第三方定价服务提供商执行尽职调查程序，以支持他们在估值过程中的使用。

虽然本公司相信其估值方法恰当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来厘定某些金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。

管理层在估计公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计方法都有其固有的弱点。因此，就大部分金融工具而言，本文中的公允价值估计不一定表明本公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。*估计公允价值金额已在各自的期末计量，并未在各自的日期之后就这些财务报表的目的进行重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期末报告的金额不同。

FASB ASC主题820关于公允价值计量和披露，金融资产和负债的估值价格代表公司的退出价格或这些工具将被出售或转让的价格。

以下信息不应被解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值的计算只针对公司的有限部分资产和负债。由于估值范围较广，因此不应将以下信息解释为对整个公司的公允价值的估计

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由于估计时使用的技术和主观程度，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。因此，本公司在估计其金融工具的公允价值披露时，使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物-这些资产的账面价值接近其公允价值，并被归类为第一级。

联邦住房贷款银行股票-这些资产的账面价值接近其公允价值，并被归类为2级。

净贷款-对于经常重新定价的可变利率贷款，公允价值基于账面价值。*其他贷款(例如，固定利率商业房地产贷款、抵押贷款和商业和工业贷款)的公允价值是根据贴现现金流分析估计的，基于市场上目前提供的与信用质量相似的借款人的类似条款的贷款的利率。公允价值估计包括基于预期提前还款额的判断。*对贷款(包括减值贷款)的公允价值的计量被归类为以下三级：

应计应收和应付利息-这些资产的账面价值接近其公允价值，并被归类为第一级。

存款-根据定义，活期存款(如有息和无息支票、存折储蓄和某些类型的资金管理账户)披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额(即，固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算方法将市场上当前提供的存单利率应用于定期存款预期月度累计到期日的时间表。定期存款公允价值的计量在公允价值层次的第二级分类。

借款-固定/可变期限“子弹头”结构使用重置资金成本法进行估值。这些借款被贴现到FHLBNY提前曲线。期权结构借款的公允价值由FHLB为包括赎回或转换期权的借款确定。*如果无法从这个来源获得市场定价，则从FHLBNY获得当前的市场指标，并将借款贴现到FHLBNY提前曲线减去适当的利差，以针对期权进行调整。这些计量在公允价值层次结构中被归类为第二级。

次级贷款-该公司基于贴现现金流方法从其定价服务中获得报价，或利用对最近高度相似的交易的观察，从而产生二级分类。

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下表列出了截至指定日期公司金融工具的账面价值和公允价值：

		2021年6月30日				2020年12月31日
	公允价值	携带		估计数		携带		估计数
(单位：千)	层次结构	金额		公允价值		金额		公允价值
金融资产：
现金和现金等价物	1	$	41,154	$	41,154	$	43,464	$	43,464
投资证券--可供出售	2		154,528		154,528		125,330		125,330
投资证券--可供出售	NAV		2,825		2,825		2,725		2,725
投资证券--有价证券	1		2,133		2,133		1,850		1,850
投资证券-持有至到期	2		162,432		165,997		171,224		174,935
联邦住房贷款银行股票	2		4,487		4,487		4,390		4,390
净贷款	3		820,349		824,686		812,718		816,626
应计应收利息	1		4,539		4,539		4,549		4,549
利率互换衍生工具公允价值对冲	2		878		878		191		191

财务负债：
活期存款、储蓄、现在和MMDA	1	$	668,156	$	668,156	$	598,683	$	598,683
定期存款	2		363,514		364,192		397,224		398,863
借款	2		83,734		84,710		82,050		84,065
次级贷款	2		29,482		31,184		39,400		39,416
应计应付利息	1		145		145		193		193
利率互换衍生工具公允价值对冲	2		-		-		55		55
利率互换衍生工具现金流对冲	2		981		981		1,308		1,308

注11：欧洲利率衍生品

本公司因其业务经营及经济状况变化而面临若干风险。*作为管理利率风险的一部分，本公司订立标准化利率衍生工具合约(指定为套期保值协议)，以调整本公司盈利资产及有息负债组合若干部分的重新定价特征。本公司将用于利率风险管理的利率套期保值协议指定为公允价值套期保值或现金流套期保值。利率对冲协议一般是与符合既定信用标准的交易对手签订的，协议包含保护风险方的总净额结算、抵押品和/或结算条款。基于对本公司信用标准的遵守以及净额结算、抵押品或结算条款的存在，本公司认为，于2021年6月30日，该等合约所固有的信用风险并不重大。其他利率对冲协议按公允价值计入其他资产或负债。*本公司于2021年6月30日或2020年12月31日并无未指定为对冲协议的衍生合约。

由于利率波动，固定利率资产和负债将按公允价值升值或贬值。当进行有效对冲时，这种升值或贬值通常会被与对冲资产和负债挂钩的衍生工具的公允价值波动所抵消。这种策略被称为公允价值对冲。在公允价值对冲中，衍生工具(利率对冲协议)的公允价值和被对冲项目的公允价值变动记录在公司的综合资产负债表中，并在当期收益中确认相应的损益，而利率对冲协议的公允价值变动和被对冲项目的公允价值变动之间的差额代表对冲无效，并被记录为对各自被对冲项目的利息收入或利息支出的调整。

与浮动利率资产和负债相关的现金流将随着基础利率指数的变化而波动。当有效对冲时，与浮动利率资产或负债相关的现金流的增加或减少通常会被指定为对冲的衍生工具的现金流变化所抵消。这一策略被称为现金流对冲。在现金流对冲中，衍生品损益的有效部分最初报告为其他全面收益的组成部分，随后在预测的交易影响收益时重新分类为收益。衍生品现金流对冲的无效部分与公允价值对冲的无效部分会计处理类似。

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在公司可能获得的一系列利率对冲合同中，有利率掉期和利率上限(或下限)合同。利率掉期、上限或下限合同是公司利率风险管理战略的一部分。利率掉期涉及从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内进行固定付款，而不交换标的名义金额。利率上限是一种利率衍生品，买方在结束时收到付款。上限合同的购买者将继续从高于执行价的利率上升中受益。同样，利率下限是一种衍生品合约，在这种合约中，买方在利率低于商定执行价的每个期间结束时收到付款。底价合约的购买者将继续从高于执行价的任何利率上升中受益。

本公司在综合条件报表中按公允价值记录各种套期保值。本公司对这些衍生工具的会计处理是基于在每种衍生工具的合同期限开始时确定的工具对冲名称。下表显示了该公司在2021年6月30日和2021年12月31日的未平仓公允价值对冲：

(单位：千)	套期保值资产的账面价值 2021年6月30日		2021年6月30日套期保值资产账面值计入公允价值套期保值调整累计金额			套期保值资产的账面价值 2020年12月31日		于2020年12月31日计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
资产负债表中包含套期保值项目的项目：
应收贷款⁽¹⁾	$	-	$	-		$	12,944	$	53
可供出售的证券⁽²⁾	$	16,369	$	(831	)	$	17,055	$	(191	)
应收贷款⁽³⁾	$	21,690	$	(47	)	$	-	$	-

⁽¹⁾

这些金额包括被指定为套期保值关系的标的资产的特定贷款池的摊销历史成本基础，其中被套期保值项目是预计将在套期保值工具的合同期限结束时保留的标的资产的摊销成本(最后一层)。该套期保值工具于2021年4月到期，不再是本公司于2021年6月30日的综合条件报表的组成部分。指定的被套期保值项目的金额为$9.2百万美元，套期保值工具的公允价值导致净负债头寸为#美元。55,000，由本公司于2020年12月31日在其他负债中记录。本公司参与公允价值对冲对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的记录利息收入产生了无形的影响。

⁽²⁾

该等金额代表指定为对冲关系相关资产的特定市政证券的摊余成本基础。指定对冲项目的名义金额为#美元。16.32021年6月30日和2020年12月31日均为100万美元。截至2021年6月30日，衍生品的公允价值导致净资产头寸为$831,000于2020年12月31日，衍生工具的公允价值导致净资产头寸为#美元，由本公司在其他资产中记录。*于2020年12月31日，衍生工具的公允价值导致净资产头寸为#美元。191,000*公司参与公允价值对冲对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的记录利息收入产生了无形的影响.

⁽³⁾

这些金额包括被指定为套期保值关系的标的资产的特定贷款池的摊销成本，其中被套期保值项目是预计将在套期保值工具的合同期限结束时保留的标的资产的摊销成本(最后一层)。指定的被套期保值项目的金额为$12.2于2021年6月30日，本公司并无此衍生工具协议。截至2021年6月30日，衍生工具的公允价值导致净资产头寸为$。47,000*本公司参与公允价值对冲对截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及六个月的入账利息收入有重大影响。*本公司参与公允价值对冲对截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及六个月的记录利息收入有重大影响.

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下表为本公司于2021年6月30日和2021年12月31日在其他综合收益中指定为现金流对冲的衍生品税前亏损情况：

(单位：千)	2021年6月30日			2020年12月31日
现金流对冲：
未摊销保费总额	$	178		$	204
公平市值调整利率上限		(166	)		(197	)
未摊销资本总额		12			7
公平市价调整利率互换		(815	)		(1,111	)
*综合收益总亏损	$	(981	)	$	(1,308	)

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内确认的现金流对冲无效金额对公司的综合运营业绩没有实质性影响。*如果部分或整个对冲不再被视为有效，累计其他全面亏损中包括的部分或全部金额将重新归类为当期收益。管理层认为，在各自对冲合同的剩余期限内，对冲将保持完全有效。*利率对冲协议的公允价值变化

本公司通过与每一合同对手方签订双边信贷支持协议来管理其在利率互换交易中的潜在信贷风险。这些协议要求对超过规定的最低门槛金额的信用风险敞口进行抵押。2021年6月30日，该公司以有息可退还的第三方托管安排持有现金，金额为#美元。1.6100万美元，以满足与其对冲合同相关的抵押品要求。

注12：累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了所示期间累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的税后净额组成部分的变动情况。

	截至2021年6月30日的三个月
(单位：千)	退休平面图			未实现的收益以及在以下方面的损失可供-用于- 出售证券		未实现亏损发生在衍生品和套期保值活动			未实现亏损论证券转接至持有至到期			总计
期初余额	$	(2,074	)	$	1,108	$	(793	)	$	(9	)	$	(1,768	)
改叙前其他综合收益		-			441		69			4			514
从AOCI重新分类的金额		19			-		-			-			19
期末余额	$	(2,055	)	$	1,549	$	(724	)	$	(5	)	$	(1,235	)

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	截至2020年6月30日的三个月
(单位：千)	退休平面图			未实现的收益以及在以下方面的损失可供-用于- 出售证券			未实现亏损发生在衍生品和套期保值活动			未实现亏损论证券转接至持有至到期			总计
期初余额	$	(2,859	)	$	(3,121	)	$	(1,062	)	$	(35	)	$	(7,077	)
递延税项资产估值准备的重新评估⁽¹⁾		-			-			-			-			-
改叙前其他综合收益		-			3,470			(145	)		8			3,333
从AOCI重新分类的金额		47			(690	)		-			-			(643	)
期末余额	$	(2,812	)	$	(341	)	$	(1,207	)	$	(27	)	$	(4,387	)

	截至2021年6月30日的6个月
(单位：千)	退休平面图			未实现的收益以及在以下方面的损失可供-用于- 出售证券		未实现亏损发生在衍生品和套期保值活动			未实现亏损论证券转接至持有至到期			总计
期初余额	$	(2,093	)	$	837	$	(966	)	$	(14	)	$	(2,236	)
改叙前其他综合收益		-			712		242			9			963
从AOCI重新分类的金额		38			-		-			-			38
期末余额	$	(2,055	)	$	1,549	$	(724	)	$	(5	)	$	(1,235	)

	截至2020年6月30日的6个月
(单位：千)	退休平面图			未实现的收益以及在以下方面的损失可供-用于- 出售证券			未实现亏损发生在衍生品和套期保值活动			未实现亏损论证券转接至持有至到期			总计
期初余额	$	(2,717	)	$	(216	)	$	-		$	(38	)	$	(2,971	)
递延税项资产估值准备的重新评估⁽¹⁾		(188	)		(15	)		-			(3	)		(206	)
改叙前其他综合收益		-			600			(1,207	)		14			(593	)
从AOCI重新分类的金额		93			(710	)		-			-			(617	)
期末余额	$	(2,812	)	$	(341	)	$	(1,207	)	$	(27	)	$	(4,387	)

(1)2020年第一季度，管理层与政策一致，审查了与其递延税收相关的所有事实和情况，并根据未来纽约州纳税申报单的预期文件确定，不再需要2019年设立的估值免税额。因此，管理层选择在截至2020年3月31日的季度取消纽约州递延税净资产估值免税额。

- 49 -

下表列出了AOCI各组成部分在指定期间重新分类的金额：

		金额重新分类						金额重新分类
		来自AOCI⁽¹⁾						来自AOCI⁽¹⁾
		(未经审计)						(未经审计)
(单位：千)		在截至的三个月内						在截至的六个月内
有关AOCI的详细信息⁽¹⁾组件	损益表中受影响的项目	2021年6月30日			2020年6月30日			2021年6月30日			2020年6月30日
退休计划项目
退休计划净亏损在计划费用中确认的费用⁽²⁾	薪金和员工福利	$	(26	)	$	(59	)	$	(53	)	$	(117	)
税收效应	所得税拨备		7			12			15			24
	净收入	$	(19	)	$	(47	)	$	(38	)	$	(93	)

可供出售的证券
出售证券的已实现收益	销售和赎回净收益投资证券市场	$	-		$	873		$	-		$	899
税收效应	所得税拨备		-			(183	)		-			(189	)
	净收入	$	-		$	690		$	-		$	710

(1)	括号中的金额表示净收入中的借方。

(2)	这些项目包括在定期养老金净成本中。

有关更多信息，请参见注释5。

- 50 -

注13：非利息收入

本公司已包括下表，说明本公司在报告期间的非利息收入。

	在这三个月里					在过去的六个月里
	截至6月30日，					截至6月30日，
(单位：千)	2021		2020			2021		2020
服务费
基金费用不足	$	208	$	148		$	398	$	423
存款相关费用		96		117			194		172
自动取款机收费		53		38			97		64
*服务费总额		357		303			689		659
手续费收入
保险佣金		232		184			511		519
投资服务收入		163		81			246		149
自动柜员机收费附加费		59		56			110		109
收取银行屋租金		62		71			125		142
*手续费收入总额		516		392			992		919
卡收入
借记卡转换费		241		205			462		368
商务卡手续费		15		15			31		31
*信用卡总收入		256		220			493		399
抵押手续费收入和出售贷款的实现收益没收和取消抵押品赎回权的房地产
贷款服务费		11		79			101		128
出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的净收益		39		97			159		769
抵押贷款手续费收入和出售的已实现收益总额抵押贷款和丧失抵押品赎回权的房地产		50		176			260		897
总计		1,179		1,091			2,434		2,874
银行拥有的人寿保险的收益和收益		129		106			254		222
销售和赎回投资的净收益美国证券公司		51		1,023			51		1,049
有价证券的损益		49		(722	)		283		(916	)
出售房舍和设备的净收益		-		-			201		-
其他杂项收入		26		33			56		50
非利息收入总额	$	1,434	$	1,531		$	3,279	$	3,279

- 51 -

以下是对新收入指引范围内关键收入的讨论：

•

服务费-收入来自不足的资金手续费、客户发起的活动或存款相关费用的时间流逝以及自动取款机服务费。基于交易的费用在交易执行时确认，也就是公司履行履约义务的同时。在履行每月对客户的维护履约义务时，当月将赚取大部分账户维护费。

•

手续费收入-收入来自保险和证券销售佣金、自动取款机附加费和银行房屋租金。*公司通过根据投资管理合同向客户提供投资管理服务来赚取投资顾问费收入。随着时间的推移，投资管理账户的方向被提供，对投资管理客户的业绩义务随着时间的推移而履行，因此，收入随着时间的推移而确认。

•

信用卡收入-卡收入包括来自消费者借记卡网络和其他相关服务的交换费。信用卡交换费由卡网络设定。交换费基于购买量和其他因素，并在交易发生时确认。

•

抵押手续费收入和出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的实现收益-抵押手续费收入和出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的实现收益是通过发放住宅和商业抵押贷款、销售一至四个家庭住宅抵押贷款、销售小企业管理局(SBA)贷款的政府担保部分以及销售丧失抵押品赎回权的房地产获得的，并在交易发生时赚取。

附注14：租约

根据不可取消的协议，该公司拥有某些银行办公室和土地的运营和融资租赁。我们的租约的剩余租期从不到两年最高可达29年，其中一些包括将租约延长到不同续约期的选项.*当我们合理确定续订选择权将被行使时，所有续订选择权均包括在当前租赁期内。

租赁费用的构成如下：

	在截至的三个月内				在截至的六个月内
(单位：千)	2021年6月30日		2020年6月30日		2021年6月30日		2020年6月30日
经营租赁成本	$	57	$	60	$	113	$	121
融资租赁成本		21		20		41		40

	在截至的三个月内				在截至的六个月内
(单位：千)	2021年6月30日		2020年6月30日		2021年6月30日		2020年6月30日
为计入租赁负债的金额支付的现金：
*来自经营租赁的营业现金流	$	51	$	55	$	103	$	111
*增加融资租赁的营业现金流		21		20		41		40
*支持融资租赁的融资现金流		18		17		36		35

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与租赁有关的补充资产负债表信息如下：

(单位：千，租期和贴现率除外)	2021年6月30日			2020年12月31日
经营租赁：
经营性租赁使用权资产	$	2,172		$	2,240
经营租赁负债	$	2,467		$	2,525

融资租赁：
财务负债	$	592		$	587

加权平均剩余租期：
经营租约	18.79年份			19.08年份
中国融资租赁公司	27.92年份			28.42年份

加权平均贴现率：
经营租约		3.72	%		3.73	%
中国融资租赁公司		13.75	%		13.75	%

租赁负债的到期日如下：

截至6月30日的12个月，
(单位：千)
2022	$	95
2023		104
2024		114
2025		122
2026		130
此后		2,494
最低租赁付款总额	$	3,059

该公司拥有某些物业，以市场价格出租给无关联的第三方。公司租赁的租金收入为$。62,000及$71,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，租赁租金收入分别为美元。125,000及$142,000分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月。*本公司为出租人的所有租赁协议均作为经营租赁入账。

注15：新冠肺炎

世界卫生组织于2020年3月11日宣布新冠肺炎为全球流行病。在美国，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的迅速传播促使联邦和纽约州各部门发表紧急声明并发布行政命令，以限制疾病的传播。这些措施包括严格限制国际和国内旅行，限制公共集会，执行社会距离和卫生协议，学校关闭，下令避难所到位，并强制关闭所有非必要企业。2021年第一季度和第二季度，美国在不同程度上逐步放松了对社会和经济活动的这些非常大幅度的强制削减。然而，在这种社会和经济限制的放松之前，2020年末首次向最脆弱的人群提供的疫苗越来越广泛地可用。但这些疫苗通常被认为在降低感染的严重性和减缓冠状病毒的传播速度方面有效。

由于最初和持续爆发的疫情，以及政府对此采取的应对措施，冠状病毒的传播导致我们修改了我们的业务做法，包括员工差旅、员工工作地点，以及取消亲自参加会议、活动和会议。在疫情爆发期间最严格的时期，公司的许多员工远程工作，大大减少了客户与员工和其他客户的实物接触，直到2021年第二季度，纽约州放松了大部分安全要求。等等。

- 53 -

2021年6月30日他是银行的办公室和分支机构是完全向公众开放。我们将在可能需要的情况下采取进一步行动，重点是安全在未来或者我们认为最符合我们的员工、客户和业务合作伙伴的利益。

对疫情蔓延的担忧及其对经济活动的预期负面影响严重扰乱了国内和国际金融市场，促使世界各国央行向各自经济注入大量货币刺激措施。在美国，联邦储备系统的联邦公开市场委员会迅速将联邦基金目标利率下调至0%至0.25%，截至本文件提交之日仍保持不变。*联邦基金目标利率的下调包括502020年3月3日联邦基金目标利率下调基点，并额外1002020年3月15日下调基点。此外，美联储启动了各种市场支持计划，以缓解金融市场的压力。尽管短期利率的大幅降低已经并将继续降低银行的资金成本和利息收益资产收益率，但只要这些央行的货币政策仍然有效，就会继续降低。当前利率环境对银行净息差的长期影响是由政府和中央银行对疫情作出的反应造成的，目前还不能确定。然而，当前货币政策的长期实施很可能会导致公司未来的净息差减少，这主要是由于利息收益-资产收益率随着时间的推移而下降的结果。在未来一段时间内，主要是由于利息收益-资产收益率的下降，目前的利率环境对银行净息差的长期影响还不能确切地预测。*然而，当前货币政策的长期实施很可能会导致公司未来的净息差减少。

2020年3月27日签署成为法律的《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称CARE法案)为企业和消费者提供了各种形式的财政援助，包括建立和资助Paycheck Protection Program(PPP)。此外，CARE法案还制定了许多影响金融服务提供商(如公司)运营的指令，包括针对联邦支持的抵押贷款的容忍计划，以及保护借款人免受因与国家银行有关的贷款安排而产生的负面信用报告的影响。此外，CARE法案还制定了许多影响金融服务提供商(如公司)运营的指令，包括联邦支持的抵押贷款的容忍计划，以及保护借款人免受由于与国家银行有关的贷款安排而产生的负面信用报告银行业监管机构也发布了指导意见，鼓励金融机构谨慎与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。本公司一直致力于帮助受新冠肺炎影响的企业和消费者客户。虽然CARE法案被广泛认为有利于经济复苏和支持本公司的业务活动，但目前还不能确定该法案对本公司运营的长期影响。

2020年12月27日，在美国国会通过后，唐纳德·J·特朗普总统将2021年综合拨款法案签署为法律，其中包括冠状病毒应对和救济补充拨款法案。这项立法的目的是向符合条件的个人和家庭提供新一轮经济影响付款，延长购买力平价计划以支持小企业及其员工，确保因新冠肺炎而失去工作的美国人获得必要的失业救济金，并为学校、疫苗分发提供额外资金。虽然中国铁路总公司被广泛认为有利于经济复苏和支持本公司的业务活动，但目前尚不能确定这项立法对本公司运营的长期影响。

2021年3月11日，美国总统约瑟夫·R·拜登签署了2021年美国救援计划法案。该法案的目的是为乡村医院和医疗保健提供者提供额外的新资金，用于新冠肺炎救援，增加联邦政府对眼镜蛇保险覆盖范围的补贴，并改变医疗保险工资指数。该法案还包括一些条款，通过在疫苗、治疗、个人防护用品、检测、接触者追踪和劳动力发展方面的额外资源来支持国家的新冠肺炎医疗响应。此外，还有非医疗领域的资源。并延长和扩大了对住房、儿童保育、食品和教育系统的支持。虽然预计2021年美国救援计划法案将有利于经济复苏并支持公司的业务活动，但目前还不能确定这项立法对公司运营的影响。

截至本文件提交之日，冠状病毒的一种新变种，通常被称为“Delta”变种，已经在美国出现，在一些地区，甚至可能在全国范围内仍然是一个严重的问题。*这种变种被认为比冠状病毒的早期变种的传染性要强得多。但是，在美国的一些地区，已经恢复了某些以前放松的社交距离和安全协议，未来可能会广泛恢复这样的协议。在美国的一些地区，已经恢复了某些以前放松的社会距离和安全协议，这些协议可能会在未来得到广泛恢复。这些不同的协议恢复行动对公司运营的经济影响目前还不能确定。

- 54 -

在流感大流行最严格的时期，银行向提出此类安排请求的绝大多数商业和消费者客户提供贷款延期。这些延期是在与每个借款人进行单独讨论后批准的，最初的期限通常为90天或180天。*在与某些借款人讨论后，最初的90至180天的延期期限结束后，将获得长达90天的额外贷款延期期限。通常情况下，进入延期状态的预定利息支付已被添加到未来的预定付款中，预计将被延长至90天。在最初的90天至180天延期期限结束后，银行将批准最长90天的额外贷款延期期限。通常，被置于延期状态的预定利息支付已被添加到未来的预定付款中，预计将被推迟贷款的到期日。自.起6月30日，2021年，世行拥有没有与大流行相关的积极延期贷款。

- 55 -

项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(未经审计)

一般信息

本公司是一家总部设在纽约州奥斯威戈的马里兰州公司。*本公司由公众股东100%拥有。*本公司的主要业务是其对纽约州特许商业银行Pathfinder Bank(“银行”)的投资，该银行由本公司100%拥有。*本银行有两个全资拥有的运营子公司，Pathfinder Risk Management Company，Inc.(“PRMC”)和Whispering Oaks Development Corp.。所有重要的公司间账户和活动在合并过程中均已取消。根据Fitzgibons LLC(“代理”)的规定，公司必须在合并财务报表内100%合并Fitzgibons。*本公司不拥有的49%的Fitzgibons在合并财务报表中作为非控制性权益单独核算。截至2021年6月30日，公司及其子公司的合并资产总额为13亿美元，合并负债总额为12亿美元，股东权益为1.032亿美元，非控制性权益为29.7万美元，相当于未拥有的Fitzgibons的49%的非控制性权益。在合并财务报表中，本公司及其子公司的合并资产总额为13亿美元，合并负债总额为12亿美元，股东权益为1.032亿美元，非控制性权益为29.7万美元，占合并财务报表中非控制性权益的49%。

下面的讨论回顾了该公司在2021年6月30日的财务状况，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的经营结果。截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。

以下资料的标题为“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”，并假设中期财务报表的使用者已阅读或有权查阅本公司最新经审计的财务报表及附注，以及管理层于2021年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日及截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(“综合年度财务报表”)中所包括的管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析(“综合年度财务报表”)。项目2的其余部分只讨论财务状况和经营结果的实质性变化。

有关前瞻性陈述的陈述

本报告中包含的某些陈述属于1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。本报告包含基于假设的前瞻性陈述，可能描述公司的未来计划、战略和预期。这些前瞻性陈述通常使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似的表达方式来识别。公司预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。可能对公司及其子公司的运营产生重大不利影响的因素包括但不限于：

•

信用质量以及信用质量对贷款损失拨备充足性的影响；

•

金融市场恶化，可能导致与我们的证券投资组合相关的减值费用；

•

我们主要市场领域的竞争；

•

利率和国家或地区经济状况的变化；

•

美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策；

•

重大的政府法规、法律和可能的变化；

•

由于遵守了更高的资本标准，我们创造或创造创收资产的能力下降；

•

由于加强了对银行和银行控股公司的监管、监督和审查，以及存款保险费上涨，增加了运营成本；

•

可能破坏我们网站或其他系统安全的网络攻击、计算机病毒和其他技术威胁；

•

可能比预期的更困难或更昂贵的技术变革；

- 56 -

•

由于预期会有更严格的消费者保护法律和法规，我们扩大消费产品和服务的能力受到限制；以及

•

本文以及我们提交给证券交易委员会的其他报告和声明中描述的其他风险。

除上述风险因素外，新冠肺炎疫情对经济的持续影响可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。新冠肺炎疫情在美国造成了严重的经济混乱，许多州和地方政府命令非必要的企业关闭，居民就地避难。虽然某些限制已经开始放松，特别是在最近新疫苗广泛可用的情况下，但目前还不能确切地预测经济复苏的速度和复苏的可持续性。他说：

鉴于情况的持续性和动态性，很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，包括冠状病毒何时可以控制和减弱，以及经济可能何时和如何重新开放。*由于新冠肺炎大流行以及相关的不利的地方和国家经济后果，我们可能面临以下任何额外风险，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响：

•

对我们的产品和服务的需求可能会下降，使资产和收入难以增长；

•

如果经济无法大幅重新开放，高失业率持续很长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致收费增加和收入减少；

•

贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能会导致贷款损失增加；

•

如果借款人遇到超过忍耐期的经济困难，我们的贷款损失拨备可能需要增加，这将对我们的净收入造成不利影响；

•

贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；

•

由于美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)将联邦基金目标利率降至接近0%，我们的资产收益率可能会比有息负债成本的下降幅度更大，从而缩小我们的净利差和利差，减少净收益；

•

净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们季度现金股息率的下降；

•

我们的网络安全风险由于远程工作员工数量的增加而增加；

•

我们依赖第三方供应商提供某些服务，而由于新冠肺炎爆发而导致关键服务不可用可能对我们产生不利影响；以及

•

如果联邦存款保险公司遇到额外的解决成本，保费可能会增加。

此外，我们未来的成功和盈利能力在很大程度上取决于我们的高管和董事的管理技能，他们中的许多人已经在我们公司担任了多年的高管和董事职位。由于疫情爆发而导致的关键员工意外流失或不可用，可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力。在关键员工流失或不可用的情况下，我们可能无法成功找到和整合合适的继任者。

上述因素中的任何一个或组合都可能对我们的业务、财务状况以及运营和前景产生负面影响。

在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。除非适用的法律或法规另有要求，否则公司不承诺，也特别不承担任何义务，公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映陈述日期之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

- 57 -

新冠肺炎回应

由于最初和持续爆发的疫情，以及政府对此采取的应对措施，冠状病毒的传播导致我们修改了我们的业务做法，包括员工差旅、员工工作地点，以及取消亲自参加会议、活动和会议。*在疫情爆发期间最严格的时期，公司的许多员工远程工作，大大减少了客户与员工和其他客户的实物接触，直到2021年第二季度，纽约州放松了大部分安全要求。从2021年6月30日起，银行的办公室和分行完全可以进入根据政府当局未来的要求，或我们认为最符合我们员工、客户和业务合作伙伴利益的情况。

对这种疾病蔓延的担忧及其对经济活动的预期负面影响，严重扰乱了国内和国际金融市场，促使世界各国央行向各自的经济注入大量货币刺激措施。在美国，美联储系统的联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee)迅速将联邦基金目标利率下调至0%至0.25%的范围，截至本文件提交之日，联邦基金目标利率仍保持在这一水平。联邦基金目标利率的下调包括2020年3月3日下调联邦基金目标利率50个基点，2020年3月15日再下调100个基点。此外，美联储启动了各种市场支持计划，以缓解金融市场的压力。尽管短期利率的大幅降低已经并将继续降低银行的资金成本和利息收益资产收益率，但只要这些央行的货币政策仍然有效，就会继续降低。当前利率环境对银行净息差的长期影响是由政府和中央银行对疫情作出的反应造成的，目前还不能确定。然而，当前货币政策的长期实施很可能会导致公司未来的净息差减少，这主要是由于利息收益-资产收益率随着时间的推移而下降的结果。在未来一段时间内，主要是由于利息收益-资产收益率的下降，目前的利率环境对银行净息差的长期影响还不能确切地预测。*然而，当前货币政策的长期实施很可能会导致公司未来的净息差减少。

- 58 -

优势赛尔至经济复苏和对公司业务活动的支持，长期目前尚不能确定这项法例对该公司运作的影响。

2021年3月11日，美国总统约瑟夫·R·拜登签署了《2021年美国救援计划法案》。该法案的目的是为乡村医院和医疗保健提供者提供额外的新冠肺炎救援资金，增加对眼镜蛇保险覆盖范围的联邦补贴，并改变医疗保险工资指数。该法案还包括一些条款，通过在疫苗、治疗、个人防护用品、检测、接触者追踪和劳动力发展方面的额外资源来支持国家的新冠肺炎医疗响应。此外，该法案还包括增加疫苗、治疗、个人防护装备、检测、接触者追踪和劳动力发展的资源。并延长和扩大了对住房、儿童保育、食品和教育系统的支持。虽然预计2021年美国救援计划法案将有利于经济复苏并支持公司的业务活动，但目前还不能确定这项立法对公司运营的影响。

在疫情最严格的时期，世行向提出此类安排的绝大多数商业和消费者客户提供了贷款延期。这些延期是在与每个借款人进行单独讨论后批准的，最初的期限通常为90天或180天。在与某些借款人讨论之后，最初的90至180天的延期期限结束后，世行会批准最长90天的额外贷款延期期限。通常情况下，在与某些借款人进行讨论后，银行会批准最长90天的额外贷款延期期限。通常情况下，在最初的90天至180天的延期期限到期后，会批准最长90天的额外贷款延期期限。通常情况下，在与某些借款人进行讨论后，银行会批准最长90天的额外贷款延期期限。通常情况下，被置于延期状态的预定利息支付已被添加到未来的预定付款中，预计将在贷款最初到期日全部收回。截至2021年6月30日，世行没有与大流行相关的积极延期贷款。

工资保障计划

世行参与了由美国财政部资助、由美国小企业管理局根据CARE法案和后续立法管理的PPP的所有回合，这些PPP贷款的利率为1.0%，贷款期限为两年或五年，直至到期。SBA为向符合条件的借款人发放的PPP贷款提供100%担保。借款人的PPP贷款的全部本金，包括任何应计利息，只要维持企业的员工和薪酬水平，并将贷款收益用于符合条件的费用，就有资格减去PPP下的贷款免赔额。*以下表格包括与公司PPP贷款相关的信息：

	在截至的三个月内				在截至的六个月里，
(单位：千，贷款额除外)	2021年6月30日		2020年6月30日		2021年6月30日		2020年6月30日
期内发放的购买力平价贷款数目		57		674		478		674
当期产生的购买力平价贷款资金余额	$	1,882	$	75,040	$	36,369	$	75,040
期内获豁免的购买力平价贷款数目	143			-	349			-
当期购买力平价贷款平均余额	$	68,927	$	48,029	$	69,410	$	24,015
当期免除的购买力平价贷款余额	$	23,985	$	-	$	42,566	$	-
当期确认的递延购买力平价手续费收入	$	735	$	289	$	1,147	$	289

		2021年6月30日				2020年6月30日
期末未赚取购买力平价递延费用收入		$	1,720			$	2,236

	数		天平
自成立以来的购买力平价贷款总额		1,177	$	111,721
自成立以来免除的购买力平价贷款总额		479	$	58,110
截至2021年6月30日的PPP贷款总额		698	$	53,611

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关键会计政策的应用

本公司的合并季度财务报表按照美国普遍接受的会计原则编制，并遵循银行业的惯例。这些原则的应用要求管理层作出影响合并季度财务报表和附注中报告金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能会反映不同的估计、假设和判断。因此，某些会计政策本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。这些估计、假设和判断可能与最初报告的结果大不相同。这些估计、假设和判断本身就更依赖于估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果大不相同的结果的可能性更大。当资产和负债需要按公允价值记录时，或者当资产或负债需要根据未来事件进行记录时，判断是必要的。如果以公允价值计入资产和负债，必然会导致更大的财务报表波动性。*用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息基于市场报价或由独立的第三方来源提供(如果有)。*当第三方信息不可用时，管理层真诚地估计估值调整。

本公司遵循的最重要的会计政策见于年度经审计的综合财务报表附注1。这些政策以及其他财务报表附注和本讨论中的披露，提供了有关合并季度财务报表中重大资产和负债如何估值以及如何确定这些价值的信息。*根据所使用的估值技术和财务报表金额对这些金额的方法、假设和估计的敏感性，管理层已确定贷款损失准备、递延所得税、养老金义务、投资证券的评估(临时减值除外)。而对减值商誉的评估将是最需要主观和复杂判断的会计领域。因此，随着新信息的出现，这些领域可能是最容易修改的领域。

贷款损失拨备代表管理层对贷款组合中固有的可能贷款损失的估计。确定贷款损失拨备的金额被认为是一项关键的会计估计，因为它需要对与不良贷款预期未来现金流的金额和时间相关的估计、基于历史损失经验的同质贷款池估计损失以及对当前经济趋势和条件的考虑做出重大判断，所有这些都可能受到重大变化的影响。

我们的贷款和租赁损失拨备政策根据以下各项确立了选择要计入减值的贷款的标准：

住宅和消费贷款：

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所有贷款评级为不达标或更差，非应计项目，高于我们的总相关信贷(“TRC”)门槛余额30万美元。

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所有问题债务重组贷款

商业额度和贷款、商业房地产和免税贷款：

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所有贷款评级为不达标或更差，非应计项目，超过我们TRC门槛余额10万美元。

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所有问题债务都进行了重组贷款。

减值是通过确定预期未来现金流的现值来衡量的，对于依赖抵押品的贷款，则是根据市场状况和销售费用与贷款账面价值相比调整后的抵押品的公允价值。对于所有其他贷款和租赁，公司使用一般分配方法，建立拨备来估计每个风险评级类别可能发生的损失。

递延所得税资产和负债采用负债法确定。在这种方法下，递延所得税资产或负债净额被确认为未来的税收后果。这是由于现有资产和负债的账面金额与其各自的计税基础以及净营业之间的差异所致。

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以及资本损失结转。*递延税项资产和负债是使用制定的税率来衡量的，这些税率适用于预计收回或结算这些临时差异的年度的应税收入。*税率变化对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的所得税费用中确认。*如果目前关于未来的现有证据对递延税项资产变现的可能性产生怀疑，则建立估值免税额。*对未来应税收入水平的判断，包括被认为是资本的。变化。

自2018年1月起，本公司采用了纽约州税法新提供的修改方法，影响了本公司的州所得税负债的计算方式。根据2019年第一季度管理层确定的采用的方法，本公司不太可能在未来根据该州当时的现行所得税法律向纽约州支付实质性所得税，因此，在截至2019年3月31日的季度，本公司通过计入收益建立了：一项13.6万美元的估值津贴，用于为与纽约州所得税相关的递延税项资产预留。建立这项与递延税项资产价值相关的估值免税额是为了将与纽约州所得税相关的递延税项净资产减少到0美元。管理层正在持续监测其未来的税收后果，以确定公司的递延税项是否正确陈述。*在2020年第一季度，管理层根据政策审查了与其递延税项相关的所有事实和情况，并根据未来纽约州纳税申报表的预期文件确定，2019年设立的估值免税额不再需要。因此，管理层选择在截至2020年3月31日的季度取消纽约州净递延税资产估值免税额。

2021年4月7日，纽约州议会批准了全面的税收立法，作为该州2022财年预算的一部分。这项立法包括增加对企业和高收入个人的税收，以及其他税法修订。其他条款包括修改房地产转让税。

对于营业收入基数超过500万美元的纳税人，从2021年1月1日或之后到2024年1月1日之前的纳税年度，公司特许经营税率从6.5%提高到7.25%。此外，此前计划逐步取消资本基税的计划也被推迟。此外，资本基税的税率原定于从2021年开始降至0。此外，该立法对2021年1月1日或之后到1月1日之前的纳税年度征收0.1875%的税。此外，该法案还规定，从2021年1月1日或之后到2024年1月1日之前的税收年度，资本基税的税率将降至0%.此外，法律还规定，从2021年1月1日或之后到2024年1月1日之前的税收年度，资本基税的税率将从6.5%降至7.25%随着0%的税率将于2024年生效，公司管理层正在评估对公司财务状况和运营结果的预期影响，并认为这些拨备可能会增加公司未来的所得税支出。然而，纽约州所得税的这些潜在增加预计不会对公司未来的运营业绩产生重大影响。

该公司的有效税率通常与21%的联邦法定税率不同，这主要是由于特定类型的投资证券和贷款、银行拥有的人寿保险的免税收入，以及低收入住房税收抵免的利用，以及与州所得税和应支付给纽约州以外的某些税收相关的过渡性调整的影响。在截至2021年6月30日的6个月期间，有效税率为21.5%。

我们维持一个覆盖大多数员工的非缴费固定收益养老金计划。该计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。2012年5月14日，我们通知我们的员工，我们决定冻结该计划下的参与和福利应计项目，主要是为了减少维持固定福利计划可能带来的收益波动。养老金和退休后福利计划的负债和费用是基于对未来事件的精算假设；包括计划资产的公允价值、利率和公司必须提供这些福利的时间长度。*管理层使用的假设在合并年度财务报表的附注14中进行了讨论。

除计入收益的债务证券减值损失和非暂时性减值(OTTI)中与信用相关的部分外，公司所有可供出售的投资均按公允价值计入任何未实现的收益或亏损(税后净额)，作为对股东权益的调整，并计入累计的其他全面收益(亏损)。*公司有能力充分实现其在各种证券(包括公司债务证券)投资的价值。取决于发行机构的基本信誉。在评估债务证券(可供出售和持有至到期)投资组合的非临时性减值损失时，管理层考虑(1)我们是否打算出售该证券；(2)如果“更有可能”，我们将被要求在收回摊销成本基础之前出售证券；或(3)如果预期现金流的现值是

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不足以收回整个摊余成本基础。当持有至到期或可供出售证券的公允价值低于其摊余成本基础时，将评估是否存在OTTI。公司在确定潜在OTTI是否存在以及债务证券预计收回的期限时，会考虑多种因素。考虑的主要因素包括：(1)公允价值低于摊余成本基础的时间长度和程度；(2)发行的财务状况和(担保人，如有)(3)证券发行人未能按计划支付利息或本金；(4)国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)对证券评级的任何改变；以及(5)存在信用增强(如果有的话)，包括联邦政府或其任何机构的担保。

公允价值的估计对我们的几项资产非常重要；包括可供出售和可销售的股权投资证券、无形资产、丧失抵押品赎回权的房地产，以及在评估贷款时的贷款抵押品价值。所有这些都是以公允价值、成本或公允价值中较低的一个来记录的。公允价值是根据可获得的第三方来源确定的。此外，美国普遍接受的会计原则要求披露金融工具的公允价值，作为年度经审计的合并财务报表附注的一部分。*我们可供出售证券的公允价值可能受到许多因素的影响，包括市场利率、提前还款速度、贴现率和收益率曲线的形状。

可供出售的证券的公允价值是从独立的第三方定价服务机构获得的。如果可能，公允价值是基于国家认可的证券交易所的报价。*如果没有报价，公允价值是使用类似基准证券的报价市场价格来衡量的。管理层没有调整定价来源提供的公允价值报价。可出售股权证券的公允价值是基于国家认可的类似基准证券交易所的报价。虽然止赎房地产的公允价值和不良贷款的基础抵押品价值通常是根据第三方的评估减去估计的出售成本来确定的。但必要时，评估会进行更新，以反映市场状况的变化。

管理层将在我们的每个报告单位对我们的商誉进行年度评估，以确定可能出现的减值。根据2020年12月31日的评估结果，管理层已确定截至该日商誉的账面价值没有减损。管理层将持续评估所有可能影响银行或其资产(包括商誉)的公允价值的相关经济和运营因素。如果当前的大流行或其未来的经济后果需要对银行的运营进行重大而持续的改变，管理层将继续评估。如果当前的大流行或其未来的经济后果需要对银行的运营进行重大和持续的改变，管理层将持续不断地评估可能影响银行的资产的公允价值。如果当前的大流行或其未来的经济后果需要对银行的运营进行重大和持续的改变，对本行商誉估值的重新评估将更频繁地进行。评估方法载于合并年度财务报表附注10。有关估计公允价值的进一步资料，请参阅综合年度财务报表附注22。

近期事件

在2021年6月4日获得股东批准后，公司将1,380,283股(或100%)之前发行的B系列可转换永久优先股转换为同等数量的新设立的A系列非投票普通股。*之前发行的B系列可转换永久优先股和新发行的A系列非投票普通股都没有或将拥有比公司现有的投票普通股更多的股息或清算优先权。与公司有投票权的普通股支付的每股金额相同。

2021年6月28日，公司宣布，董事会宣布季度现金股息为每股有投票权普通股和无投票权普通股0.07美元，发行权证的现金股息为每股名义股0.07美元。这些股息将于2021年8月13日支付给2021年7月16日登记在册的股东。

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运营概述和结果

以下是公司2021年第二季度至2020年第二季度经营业绩的重要亮点。

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净利润增长120万美元，增幅65.4%，至300万美元。

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有投票权的普通股每股基本收益和稀释后收益均为每股0.50美元，每股增加0.19美元。

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平均资产回报率上升32个基点至0.95%，因收入增幅超过平均资产增幅。

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扣除贷款损失拨备后的净利息收入增加280万美元，或43.0%，至930万美元；扣除拨备后，净利息收入增加260万美元，或33.7%，至1,020万美元。扣除贷款损失拨备后的净利息收入增加，主要是因为利息开支总额减少，加上赚取利息资产的平均结余增加。.

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净息差上升67个基点至3.42%，反映出生息资产的平均收益率上升25个基点，而计息负债的平均成本下降49个基点。

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截至2021年6月30日的三个月，有效所得税税率增长了3.0%，达到22.1%，而2020年同期为19.1%。与2020年同期相比，2021年第二季度的税率上升，主要是因为纽约州相关税收的应计项目增加，以及与纽约州应税收入相关的某些潜在扣减的时间安排。

以下是2021年前6个月至2020年前6个月期间公司经营业绩的重要亮点。

•净利润增长160万美元，增幅45.4%，至520万美元。

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具有投票权的普通股的基本收益和稀释后收益均为每股0.87美元，增加了每股0.27美元。

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平均资产回报率上升19个基点至0.81%，因收入增幅超过平均资产增幅。

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扣除贷款损失拨备后的净利息收入增加360万美元，增幅为27.4%，达到1,680万美元。扣除贷款损失拨备后净利息收入增加的主要原因是总利息支出减少，加上生息资产的平均余额增加。

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净息差上升25个基点至3.13%，主要原因是有息负债的平均成本下降50个基点，但生息资产的平均收益率下降19个基点部分抵消了这一影响。

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截至2021年6月30日的6个月，有效所得税税率增长1.0%，至21.5%，而2020年同期为20.5%。与2020年同期相比，2021年前六个月的税率上升，主要是因为纽约州相关税收的应计项目增加，以及与纽约州应税收入相关的某些潜在扣减的时间安排。

以下内容反映了2020年12月31日至2021年6月30日期间财务状况的重大变化。此外，以下数据反映了2020年6月30日至2021年6月30日期间资产质量指标的重大变化。

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截至2021年6月30日，总资产较2020年12月31日增加3220万美元，增幅2.6%，至13亿美元，主要原因是贷款和投资证券增加，这些增加的资金主要来自存款(包括经纪存款)的增加，以及投资证券到期和本金减少的现金流。

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2021年第二季度，以贷款净冲销与平均贷款之比衡量，世行的资产质量指标保持稳定。2021年第二季度，贷款净冲销与平均贷款之比为0.03%，而2020年第二季度为0.08%，截至2021年3月31日的季度为0.05%。

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截至2021年6月30日，不良贷款占总贷款的比例为1.92%，与2020年12月31日的2.58%相比下降了66个基点。与2020年12月31日相比，2021年6月30日不良贷款的减少主要是因为一笔商业房地产贷款，未偿还余额为740万美元，在经过六个月的及时本息支付后，截至2021年6月30日恢复了应计状态。管理层正在密切监测所有非权责发生贷款，并已将我们目前对这些贷款最终可收回能力的估计纳入到2021年6月30日报告的贷款损失拨备中。

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“公司”(The Company)净收入为$3.0百万在截至的三个月内6月30日, 2021相比之下，净收益为#美元180万在截至的三个月内6月30日, 2020*$120万英寸净利润的增长主要是由于$利息和股息收入增加160万美元，利息支出减少100万美元，贷款损失准备金减少21.7万美元。增加是部分偏移 a 非利息支出增加110万美元，增加41.2万美元所得税费用增加.

截至2021年6月30日的三个月，扣除贷款损失拨备前的净利息收入增加了260万美元，增幅为33.7%，达到1020万美元，而2020年同期为760万美元。这一增长主要是由于平均生息资产余额增加，以及贷款和投资证券组合的平均收益率上升。这些增加导致截至2021年6月30日的三个月的生息资产收益率上升25个基点至4.03%，而去年同期为3.78%。与2020年同季度相比，2021年第二季度有息负债的平均成本下降了49个基点，部分抵消了净利息收入的增加，这部分被有息负债平均余额增加4770万美元所抵消。

与2020年同期相比，截至2021年6月30日的季度非利息收入减少了9.7万美元，降幅为6.3%，主要是因为投资证券的销售和赎回净收益减少了97.2万美元，部分被股权证券净收益增加了77.1万美元所抵消。与三个月同期相比，本季度贷款和丧失抵押品赎回权的房地产销售净收益净减少5.8万美元，进一步导致非利息收入减少。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，所有其他非利息收入类别增加了10.4万美元，增幅6.8%，主要是由于存款账户的其他费用、佣金和手续费以及服务费的增加，分别增加了6.8万美元和5.4万美元。

与2020年同期相比，截至2021年6月30日的季度非利息支出增加了110万美元，主要原因是工资和员工福利支出、建筑和入住费、专业和其他服务、数据处理成本、FDIC评估以及审计和考试成本分别增加了52.9万美元、16.3万美元、15万美元、10.2万美元、8.2万美元和5.2万美元。工资和员工福利支出的增加主要是由于净工资支出增加了40.1万美元，佣金费用增加了14.4万美元。净工资支出增加的部分原因是2020年PPP贷款来源的增加以及与这些来源相关的员工相关支出的推迟。*与2020年同期相比，2021年第二季度所有其他与员工相关的支出总共减少了1.8万美元。由于PPP贷款的增加，建筑和入驻成本增加了。与2020年同期相比，2021年第二季度所有其他与员工相关的支出总共减少了1.8万美元。由于PPP贷款的增加，建筑和入驻成本也有所增加。与2020年同期相比，2021年第二季度所有其他与员工相关的支出总共减少了1.8万美元。由于PPP贷款的增加，建筑和入住成本也有所增加这些增长与该公司最近对某些分支机构和行政地点的整修以及某些维护活动的相对时间安排相一致。由于增加了对第三方服务的使用，IT专业人员和其他服务成本增加。由于网上银行成本和处理成本的增加，数据处理成本增加。*这些增长与公司的客户和运营增长一致。*审计和检查费用的增加主要与银行根据FDICIA对资产超过10亿美元的机构的要求增加内部控制测试的第一年有关，以及新冠肺炎疫情给公司带来的额外费用。

管理层在确定贷款损失拨备的充分性时，广泛审查了贷款组合规模和构成的变化趋势、历史损失经验、定性因素以及单独评估减值的贷款的特定准备金需求。在截至2021年6月30日的三个月里，我们记录了92.9万美元的贷款损失拨备，而去年同期为110万美元。这一拨备反映了(1)用于确定贷款损失拨备是否充足的定性因素，(2)贷款组合的规模，以及(3)拖欠和非应计贷款。(2)第二季度的贷款损失拨备反映了考虑到贷款增长和资产质量指标而审慎增加的准备金。对信贷敏感的投资组合将继续受到仔细监测，世行将一贯应用其行之有效的保守贷款分类和储备建立方法来分析这些投资组合。

与去年同期相比，由于净收入增加(比率中的分子)和平均资产增加(比率中的分母)的综合影响，公司的平均资产回报率上升32个基点至0.95%。由于平均投资证券和平均资产的增加，平均资产增加。

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贷款 of $74.6 百万和6010万美元，分别,在第二四分之一2021与相同20岁的四分之一20平均水平。计息存款增加$29.5百万美元第二季20个中21，与20年前同一季度相比20. 存款增加，是因为零售及商业关系存款增加。由于世行参与了购买力平价贷款计划. 平均tIME存款减少$45.9与2020年同一季度相比，增长了100万。

该公司截至2021年6月30日的6个月的净收益为520万美元，而截至2020年6月30日的6个月的净收益为360万美元。净收益增加160万美元的主要原因是净利息收入增加了340万美元，贷款损失拨备减少了256,000美元。这些波动被非利息支出增加150万美元和所得税支出增加506,000美元部分抵消。

截至2021年6月30日的六个月，扣除贷款损失拨备前的净利息收入增加了340万美元，达到1,880万美元，而2020年同期为1,540万美元。这一增长主要是由于利息和股息收入增加了150万美元，增幅为6.7%，这是平均生息资产比去年同期增长1.3亿美元的结果。2021年前六个月的平均贷款比去年同期增加了7430万美元，增幅为9.5%。而平均贷款的平均利息收益率则下降了27个基点。此外，与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的利息支出减少了190万美元，降至420万美元。截至2021年6月30日的6个月，有息负债的平均利率比去年同期下降了50个基点，但平均有息负债增加了7570万美元，增幅为8.5%。

与2020年同期相比，截至2021年6月30日的六个月，非利息收入保持不变。可上市股权证券的净收益增加了120万美元，但被出售和赎回投资证券的净收益减少了99.8万美元所抵消。与2020年同期相比，出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的净收益也减少了61万美元。不包括借记卡交换费、其他费用、佣金和手续费，银行拥有的人寿保险的收益和服务费用也与2020年同期相比减少了61万美元。这些类别的非利息收入净增加的部分原因是该公司加强了对改善经常性非利息收入的战略关注。“

2021年前6个月的非利息支出总额为1350万美元，比去年同期的1200万美元增加了150万美元，增幅为12.3%。增加的主要原因是工资和福利费用、专业和其他服务、建筑和入住费、数据处理费用以及审计和考试费用分别增加了62.3万美元、251000美元、20.2万美元、17.8万美元和12.9万美元。薪资支出净额增加的部分原因是2020年购买力平价贷款发放额增加，以及与这些发放额相关的员工相关费用推迟。*专业服务费和其他服务费以及审计和考试费用的增加主要与世行第一年根据FDICIA要求对资产超过10亿美元的机构增加内部控制测试以及新冠肺炎疫情给公司带来的额外费用有关。由于维修费用和折旧费用分别增加168000美元和51000美元，建筑费用和入住费增加。这些增长与公司最近对某些分支机构和行政地点的整修以及某些维护活动的相对时间安排是一致的。由于网上银行成本和处理成本的增加，数据处理成本增加了。但这些增长与公司的客户和运营增长是一致的。

2021年前六个月，我们记录了200万美元的贷款损失拨备，而去年同期为220万美元。*这一拨备反映了(1)确定贷款损失拨备的充分性时使用的定性因素，(2)贷款组合的规模，(3)拖欠和非应计贷款。信贷敏感型投资组合继续受到密切监控，世行将一贯使用其行之有效的保守贷款分类和准备金建立方法来分析这些投资组合。有关资产质量的进一步讨论，请参阅下面的资产质量部分，因为它与贷款损失拨备有关.

在截至2021年6月30日的6个月期间，平均资产回报率较上年同期上升19个基点至0.81%，这是因为截至2021年6月30日的6个月期间，净收益(比率的分子)的增幅高于同期平均资产(比率的分母)的增长率。平均资产增加，原因是前六个月平均贷款和投资证券分别增加了7430万美元和7300万美元

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截至6月30日的期间，2021年与去年同期相比期间2020年。平均计息负债年内增加7,570万美元截至6月30日的6个月2021年，与相同的期间2020年，存款增加是因为该行参与PPP贷款计划导致零售和商业关系存款增长。平均水平。 tIME存款同比减少2500万美元期间在2020年。

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净利息收入

净利息收入是公司用于支付营业费用和计提贷款损失的主要营业收入来源。净利息收入是指贷款、生息存款和投资证券赚取的利息超过存款和其他计息负债支付的利息的金额。净利息收入和净息差的变化是生息资产、计息负债、相关收益率和相关融资成本数量和构成相互作用的结果。

下表列出了所示期间的平均生息资产和有息负债及其平均收益率和利率的信息。表中的利息收入和由此产生的收益率信息没有根据税收等价性进行调整。这些平均值是根据该期间每个月的日平均余额除以该期间的天数计算的。收益和赚取的金额包括贷款费用。在这些计算中，非应计贷款已计入计息资产。


	截至6月30日的三个月，
	2021								2020
						平均值								平均值
	平均值					产量/			平均值					产量/
(千美元)	天平			利息		成本			天平			利息		成本
生息资产：
贷款	$	856,380		$	9,784		4.57	%	$	796,267		$	8,832		4.44	%
应税投资证券		303,858			2,239		2.95	%		230,943			1,613		2.79	%
免税投资证券		11,226			42		1.50	%		9,552			52		2.18	%
出售的联邦基金和赚取利息的存款		24,948			1		0.02	%		76,203			17		0.09	%
生息资产总额		1,196,412			12,066		4.03	%		1,112,965			10,514		3.78	%
无息资产：
其他资产		80,159								73,721
贷款损失拨备		(14,016	)							(10,076	)
未实现净收益购买可供出售的证券		1,872								(1,804	)
总资产	$	1,264,427							$	1,174,806
有息负债：
现在帐目	$	92,412		$	74		0.32	%	$	80,712		$	35		0.17	%
资金管理账户		15,988			4		0.10	%		15,826			4		0.10	%
MMDA帐户		238,791			241		0.40	%		202,136			355		0.70	%
储蓄和俱乐部账户		121,584			40		0.13	%		94,684			22		0.09	%
定期存款		372,807			785		0.84	%		418,722			1,788		1.71	%
次级贷款		32,643			408		5.00	%		15,139			192		5.07	%
借款		88,109			299		1.36	%		87,415			478		2.19	%
有息负债总额		962,334			1,851		0.77	%		914,634			2,874		1.26	%
无息负债：
活期存款		187,877								156,001
其他负债		11,598								12,828
总负债		1,161,809								1,083,463
股东权益		102,618								91,343
总负债和股东权益	$	1,264,427							$	1,174,806
净利息收入				$	10,215							$	7,640
净息差							3.26	%							2.52	%
净息差							3.42	%							2.75	%
平均生息资产比率降低平均有息负债							124.32	%							121.68	%

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	截至6月30日的6个月，
	2021								2020
						平均值								平均值
	平均值					产量/			平均值					产量/
(千美元)	天平			利息		成本			天平			利息		成本
生息资产：
贷款	$	852,972		$	18,631		4.37	%	$	778,709		$	18,074		4.64	%
应税投资证券		306,278			4,302		2.81	%		239,297			3,375		2.82	%
免税投资证券		11,495			71		1.24	%		5,458			59		2.16	%
出售的联邦基金和赚取利息的存款		28,660			4		0.03	%		45,943			49		0.21	%
生息资产总额		1,199,405			23,008		3.84	%		1,069,407			21,557		4.03	%
无息资产：
其他资产		81,248								75,263
贷款损失拨备		(13,539	)							(9,390	)
未实现净亏损关于可供出售的证券的信息		1,595								(843	)
总资产	$	1,268,709							$	1,134,437
有息负债：
现在帐目	$	93,598		$	130		0.28	%	$	78,247		$	65		0.17	%
资金管理账户		15,794			8		0.10	%		15,005			9		0.12	%
MMDA帐户		237,050			496		0.42	%		198,298			756		0.76	%
储蓄和俱乐部账户		116,479			72		0.12	%		90,901			48		0.11	%
定期存款		385,918			1,965		1.02	%		410,967			3,882		1.89	%
次级贷款		36,009			965		5.36	%		15,135			398		5.26	%
借款		86,598			597		1.38	%		87,217			980		2.25	%
有息负债总额		971,446			4,233		0.87	%		895,770			6,138		1.37	%
无息负债：
活期存款		184,180								134,179
其他负债		11,769								12,446
总负债		1,167,395								1,042,395
股东权益		101,314								92,042
总负债和股东权益	$	1,268,709							$	1,134,437
净利息收入				$	18,775							$	15,419
净息差							2.97	%							2.66	%
净息差							3.13	%							2.88	%
平均生息资产比率降低平均有息负债							123.47	%							119.38	%

如上表所示，截至2021年6月30日的三个月，扣除贷款损失拨备前的净利息收入增加了260万美元，增幅为33.7%，与上年同期的760万美元相比，增加了260万美元，增幅为33.7%。这主要是由于生息资产的平均余额增加了8340万美元，增幅为7.5%。加上这些资产的平均收益率上升25个基点，净利息收入的这些积极因素被4770万美元的平均有息负债余额增加(5.2%)部分抵消，但这些负债的平均利率下降了49个基点。净利差总共增加了67个基点，达到3.42%，这主要是由于平均生息资产的平均收益率上升，定期存款和借款的平均利率下降了87和83个基点。下面的分析也应结合下表来看待，该表报告了可归因于利率和交易量的净利息收入的变化。

截至2021年6月30日的三个月，利息和股息收入增加160万美元，增幅14.8%，达到1,210万美元，而2020年同期为1,050万美元。利息收入增加的主要原因是平均生息资产的增加(主要是应税投资证券、免税投资证券和贷款)。应税投资证券的利息收入增加主要是由于这些证券的平均余额增加。第二季度同比增长31.6%，贷款平均余额增加6010万美元，而这些贷款的平均收益率增加了13个基点。

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反映在贷款平均余额中外购贷款增长.*贷款平均收益率上升是由于在截至2021年6月30日的三个月中，由于宽恕水平提高，确认了期内确认的递延PPP手续费收入。(请参阅上面的PPP表格，了解PPP贷款对平均贷款收益率的全面影响。)

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的利息支出减少了100万美元，降幅为35.6%，降至190万美元。存款利息支出减少了110万美元，降幅为48.1%，主要原因是截至2021年6月30日的三个月，存款的年化利率下降了54个基点，降至0.54%，而截至6月30日的三个月的年化利率为1.09%。2020年。但这部分被同期有息存款平均余额增加2950万美元所抵消。存款平均成本下降的主要原因是，由于2021年第二季度市场利率普遍下降，截至2021年6月30日的三个月定期存款的平均利率与2020年同期相比下降了87个基点。

在截至2021年6月30日的6个月里，扣除贷款损失拨备之前的净利息收入增加了340万美元，增幅21.8%，达到1880万美元，而截至2020年6月30日的6个月，利息和股息收入为1540万美元，增幅为6.7%。截至2021年6月30日的6个月，利息和股息收入从2020年同期的2160万美元增加到2300万美元。利息收入增加的主要原因是贷款和应税平均余额的增加贷款平均余额的增加反映了其在大锡拉丘兹、纽约市场的扩张继续成功，购买贷款增长。而证券平均余额的增加反映了2021年与2020年相比购买的增加。这些增长被联邦基金售出和生息存款平均余额的减少所抵消，与去年同期相比，联邦基金售出存款和生息存款的平均余额下降了37.6%。2021年联邦基金售出和生息存款平均余额的下降主要是新冠肺炎疫情影响的结果。*世界银行在2020年大幅增加了现有流动性，以支持客户和其服务的社区在截至2020年6月30日的6个月期间的潜在需求。在2021年，这种流动性水平被认为没有必要。

截至2021年6月30日的6个月的利息支出减少了190万美元，降幅为31.0%，降至420万美元，而截至2020年6月30日的6个月的利息支出为610万美元。利息支出的下降主要是由于有息负债的平均利率下降了50个基点，至0.87%。这些负债的平均余额增加了7570万美元，部分抵消了利息支出的减少。利息支出的减少是由于存款利息支出减少了210万美元，借款费用减少了38.3万美元。但是，由于这些次级贷款期间的平均余额增加，次级贷款支出增加了56.7万美元，这部分抵消了这些减少的影响。在计息存款(包括经纪存款)的平均余额中，与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，有息存款的平均利率增加了5540万美元。截至2021年6月30日的6个月，有息存款的平均利率与2020年同期相比下降了57个基点，至0.63%。*这主要是由于截至2021年6月30日的6个月，定期存款的平均利率与2020年同期相比下降了87个基点。*这些存款的平均利率的下降反映了市场利率在截至2021年6月30日的6个月期间普遍下降

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速率/体积分析

净利息收入也可以从利率变化对生息资产和有息负债的影响以及这些资产和负债的数量或金额的变化来分析。下表显示了利率的变化以及生息资产和有息负债数量的变化对本公司在所示期间的利息收入和利息支出的影响程度。在每个类别中都提供了关于以下方面的信息：(I)可归因于数量变化的变化(数量变化乘以先前的速率)；(Ii)可归因于速率变化的变化(速率变化乘以先前的数量)；以及(Iii)总的增加或减少。可归因于速率和体积的变化均按比例分配。有关截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的PPP贷款及其对贷款收入的影响，请参阅上一节中的PPP表格。

	截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
	2021年与2020年									2021年与2020年
	因…而增加/(减少)									因…而增加/(减少)
							总计									总计
							增加									增加
(单位：千)	卷			费率			(减少)			卷			费率			(减少)
利息收入：
贷款	$	2,285		$	(2,270	)	$	15		$	5,110		$	(2,840	)	$	2,270
应税投资证券		867			(417	)		450			524			(964	)		(440	)
免税投资证券		70			(93	)		(23	)		(31	)		(30	)		(61	)
生息存款		(5	)		(9	)		(14	)		222			(457	)		(235	)
利息收入总额		3,217			(2,789	)		428			5,825			(4,291	)		1,534
利息支出：
现在帐目		7			15			22			15			4			19
资金管理账户		-			-			-			2			(3	)		(1	)
MMDA帐户		294			(394	)		(100	)		149			(427	)		(278	)
储蓄和俱乐部账户		4			7			11			11			(16	)		(5	)
定期存款		(80	)		(530	)		(610	)		1,436			(2,725	)		(1,289	)
次级贷款		341			24			365			3			(64	)		(61	)
借款		(12	)		(168	)		(180	)		145			(268	)		(123	)
利息支出总额		554			(1,046	)		(492	)		1,761			(3,499	)		(1,738	)
净利息收入变动净额	$	2,663		$	(1,743	)	$	920		$	4,064		$	(792	)	$	3,272

贷款损失准备金

我们建立了贷款损失拨备，计入运营费用，在管理层认为合适的水平上吸收了贷款组合中可能发生的信贷损失。在评估贷款损失拨备的水平时，管理层考虑了历史损失经验、贷款组合中的贷款类型和贷款金额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值以及当前的经济状况。这种评估本身就是主观的，因为它需要的估计值可能会随着获得更多信息或未来的事件而进行重大修订。贷款损失准备金是管理层对将贷款损失拨备维持在适当水平所需金额的估计。.

管理层在厘定贷款损失拨备的充足性时，广泛审阅个别评估减值的贷款的历史亏损、定性因素及特定拨备需求的最新趋势。截至2021年6月30日的三个月，我们记录了92.9万美元的贷款损失拨备，而截至2020年6月30日的三个月为110万美元。2021年前六个月，我们记录了200万美元的贷款损失拨备，而去年同期为220万美元。2021年和2020年的拨备反映出管理层考虑到贷款结构变化、贷款在某些业务部门的集中程度、与贷款质量指标相关的因素以及持续的新冠肺炎相关经济不确定性，决定谨慎增加准备金。对信贷敏感的投资组合将继续受到仔细监测，世行将一贯应用其行之有效的保守贷款分类和储备建立方法来分析这些投资组合。

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本公司根据逾期贷款金额占总贷款的百分比来衡量拖欠情况。2021年6月30日，拖欠贷款占总贷款的比例从2020年12月31日的1.85%上升到2.36%。与2020年12月31日相比，2021年6月30日的拖欠贷款(分子)增加了450万美元，总贷款余额(分母)增加了580万美元。*逾期贷款的增加主要是由于拖欠30-59天的贷款增加了430万美元，其中340万美元涉及单个商业借款人。

截至2021年6月30日，逾期贷款为1980万美元，其中逾期30-59天的贷款为810万美元，逾期60-89天的贷款为550万美元，逾期90天或以上的贷款为620万美元。截至2020年12月31日，逾期贷款为1530万美元，其中逾期30-59天的贷款为380万美元，逾期60-89天的贷款为540万美元，逾期90天以上的贷款为610万美元。

非利息收入

该公司的非利息收入主要包括存款账户余额和交易的费用、贷款服务、佣金(包括保险代理佣金)以及证券、贷款和丧失抵押品赎回权的房地产销售的净收益。

下表列出了所示期间非利息收入的某些信息：

	在截至的三个月内										在截至的六个月里，
(千美元)	2021年6月30日		2020年6月30日			变化					2021年6月30日		2020年6月30日			变化
存款账户手续费	$	357	$	303		$	54		17.8	%	$	689	$	659		$	30			4.6	%
银行拥有的人寿保险的收益和收益		129		106			23		21.7	%		254		222			32			14.4	%
贷款服务费		11		79			(68	)	-86.1	%		101		128			(27	)		-21.1	%
借记卡转换费		241		205			36		17.6	%		462		368			94			25.5	%
保险代理收入		234		185			49		26.5	%		514		522			(8	)		-1.5	%
其他收费、佣金及费用		323		255			68		26.7	%		565		478			87			18.2	%
损益前非利息收入		1,295		1,133			162		14.3	%		2,585		2,377			208			8.8	%
销售和赎回的净收益中国投资证券		51		1,023			(972	)	-95.0	%		51		1,049			(998	)		-95.1	%
有价证券的损益		49		(722	)		771		106.8	%		283		(916	)		1,199			-130.9	%
出售贷款和丧失抵押品赎回权的净收益中国房地产市场		39		97			(58	)	-59.8	%		159		769			(610	)		-79.3	%
出售房舍和设备的收益		-		-			-		-			201		-			201		>100%
非利息收入总额	$	1,434	$	1,531		$	(97	)	-6.3	%	$	3,279	$	3,279		$	-			0.0	%

截至2021年6月30日的季度，与2020年同期相比，非利息收入减少了9.7万美元，降幅为6.3%，主要是因为与投资相关的合并活动的收入减少了20.1万美元，这些活动包括(1)投资证券的销售和赎回净收益，以及(2)股权证券的净亏损。*2021年第二季度，投资证券的销售和赎回净收益与去年同期相比减少了97.2万美元，这一下降被以下因素部分抵消非利息收入减少的进一步原因是当期贷款和丧失抵押品赎回权的房地产销售净收益净减少5.8万美元。

剔除上述季度环比波动的影响，在截至2021年6月30日的三个月里，所有其他非利息收入类别与去年同期相比增加了162,000美元，增幅为14.3%。*2020年第二季度，由于客户交易活动水平下降，以及银行为应对新冠肺炎疫情对当地经济的影响，提高了手续费减免和其他准备金水平，非利息收入大幅减少。

与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，非利息收入保持不变。可上市股权证券的净收益增加了120万美元，部分被投资证券销售和赎回净收益减少99.8万美元所抵消。与2020年同期相比，出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的净收益也减少了61万美元。此外，借记卡交换费、其他费用、

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佣金和手续费，银行拥有的人寿保险的收益和存款账户手续费增加94,000美元，8美元分别为7,000美元、32,000美元和30,000美元。这些类别的非利息收入净增加的部分原因是该公司加强了对改善经常性非利息收入的战略关注。“

非利息支出

下表列出了所示期间的非利息费用的某些信息：

	在截至的三个月内									在截至的六个月里，
(千美元)	2021年6月30日		2020年6月30日		变化					2021年6月30日		2020年6月30日		变化
薪金和员工福利	$	3,501	$	2,972	$	529		17.8	%	$	6,842	$	6,219	$	623		10.0	%
建筑和入住率		870		707		163		23.1	%		1,663		1,461		202		13.8	%
数据处理		654		552		102		18.5	%		1,330		1,152		178		15.5	%
专业及其他服务		451		301		150		49.8	%		868		617		251		40.7	%
广告		259		261		(2	)	-0.8	%		505		437		68		15.6	%
FDIC评估		232		150		82		54.7	%		430		339		91		26.8	%
审计和考试		177		125		52		41.6	%		379		250		129		51.6	%
保险代理费		194		212		(18	)	-8.5	%		400		404		(4	)	-1.0	%
社区服务活动		34		12		22		183.3	%		122		119		3		2.5	%
丧失抵押品赎回权的房地产费用		16		5		11		220.0	%		22		35		(13	)	-37.1	%
其他费用		457		461		(4	)	-0.9	%		920		970		(50	)	-5.2	%
非利息费用总额	$	6,845	$	5,758	$	1,087		18.9	%	$	13,481	$	12,003	$	1,478		12.3	%

第二季度非利息支出同比增长110万美元，增幅18.9%这主要是由于工资和员工福利费用、建筑和占用费用、专业和其他服务以及数据处理费用增加所致。非利息费用总体增加的组成部分详情如下：

•

薪金和雇员福利开支增加的主要原因是净薪金和雇员福利开支增加401000美元，佣金开支增加14.4万美元。工资和雇员福利开支同比增加的部分原因是与购买力平价贷款有关的因素，如下所述。

•

大楼占用费用、专业和其他服务以及数据处理费用分别增加了163,000美元、150,000美元和102,000美元，这与公司的客户和运营增长以及下文讨论的其他因素是一致的。

•

与去年同期相比，所有其他非利息支出总计增加了143,000美元，增幅为2.5%。

工资和员工福利支出的增加主要是由于净工资和福利支出增加了40.1万美元，佣金费用增加了14.4万美元。在截至2021年6月30日的三个月里，与2020年同期相比，净工资和福利支出增加了40.1万美元，部分原因是与前一年相比，2021年与PPP贷款发放相关的工资支出延期金额减少了41.6万美元，因为PPP贷款发放量从7500万美元下降佣金支出增加的主要原因是，2021年第二季度全面恢复了与员工和官员激励计划相关的应计项目。但这些应计项目在2020年第二季度大幅减少，以应对疫情带来的不确定性。与2020年同期相比，2021年第二季度所有其他与员工相关的支出总计减少了1.8万美元。建筑和入住费增加的主要原因是维修费用和折旧费用分别增加了12.2万美元和2.7万美元。这些增长与该公司最近对某些分支机构和行政地点的整修以及某些维护活动的相对时间安排相一致。由于增加了对第三方服务的使用，专业和其他服务成本增加。由于网上银行成本和处理成本的增加，数据处理成本增加。*这些增长与公司的客户增长和运营增长，以及目前向商业客户提供的更多功能和公司电子产品和服务渠道的更高利用率是一致的。

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$1.5 百万，或12.3%, 在……里面之间的非利息支出增加这个六个月截至6月30日的期间，2021也是一样的前六个月期间年主要是因为工资和员工福利支出增加，专业和其他服务、建筑和占用费用、数据处理费用，以及审计和考试费用. 组件的详细信息的总体而言在……里面非利息支出增加的原因是以下是：

•

与2020年同期相比，2021年前六个月的工资和员工福利支出增加了62.3万美元，主要原因是净工资支出和佣金支出分别增加了41万美元和23.7万美元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月工资和福利支出净额增加了41万美元，部分原因是与前一年相比，2021年与PPP贷款发放相关的工资支出延期金额减少了132,000美元，因为PPP贷款发放量从2020年上半年的7500万美元下降到2021年上半年的3640万美元。佣金支出增加的主要原因是，2021年上半年恢复了与员工和官员激励计划相关的应计项目。但这些应计项目在2020年上半年大幅减少，以应对疫情带来的不确定性。与2020年同期相比，2021年上半年所有其他与员工相关的支出总计减少了25,000美元。

•

专业和其他服务增加了251,000美元，审计和检查费用增加了129,000美元，这主要是因为世界银行第一年根据联邦存款保险公司协会的要求对资产超过10亿美元的机构进行了更多的内部控制测试，以及公司因新冠肺炎疫情而产生的额外开支。

•

建筑和入住费增加的主要原因是维护费用和折旧费用增加#美元。1683,000元和1,000元51分别是，000,000。这些增长与该公司最近对某些分支机构和行政地点的整修以及某些维护活动的相对时间安排相一致。

•

由于网上银行成本和处理成本的增加，数据处理成本增加。*这些增长与公司的客户增长和运营增长、目前向商业客户提供的增强功能的成本以及对公司电子产品和服务交付渠道的普遍提高的利用是一致的。

•

所有其他非利息支出在去年同期的6个月中总计增加了9.5万美元，增幅为0.8%，原因是各种单独的非实质性差异很大。

截至2021年6月30日，世行为518笔住宅抵押贷款提供了服务，总金额为5430万美元，这些贷款已在无追索权的基础上出售给FNMA。FNMA是唯一获得由世行发起的贷款的无关第三方。在极少数情况下，以前出售给FNMA但随后违约的贷款可能被发现存在承保缺陷，使贷款不符合世行做出的陈述和担保。但在贷款未偿还期间，这种情况随时可能发生。因此，在这种情况下，世行被要求从FNMA回购违约贷款。银行遭受的回购损失包括FNMA在丧失抵押品赎回权过程中发生的所有成本，包括拖欠财产税和法律费用等项目。*FNMA在截至2021年6月30日或2020年6月30日的三个月或六个月期间没有向银行提出此类索赔。管理层继续透过其品质控制程序监察适用于所有住宅按揭贷款发放及其后销售的承保标准，并视该等事件及其相关开支为个别个案。

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在2020年3月开始的新冠肺炎疫情爆发后限制最严格的时期，本公司几乎所有形式的非利息支出都出现了实质性下降。但这些非利息支出的减少是由于在此期间削减或取消了很大一部分非关键业务和业务发展活动。由于公司和/或其客户发起的内部安全和社会距离协议，在政府官员施加的大量限制期间，这些活动被减少或取消。这些影响在2020年第二季度和第三季度最为明显，并至少持续到2021年第一季度末，并在一定程度上有所减弱。因此，随着公司逐步恢复限制较少的运营，非利息支出逐渐恢复到管理层认为对公司有效长期管理是审慎的水平。管理层已选择提供2021年非利息支出与2019年相同的3个月和6个月期间的补充比较，这是最近不受大流行影响的3个月和6个月期间。下表详细列出了截至2021年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的非利息支出构成：

	在截至的三个月内									在截至的六个月里，
(千美元)	2021年6月30日		2019年6月30日		变化					2021年6月30日		2019年6月30日		变化
薪金和员工福利	$	3,501	$	3,454	$	47		1.4	%	$	6,842	$	7,104	$	(262	)	-3.7	%
建筑和入住率		870		632		238		37.7	%		1,663		1,287		376		29.2	%
数据处理		654		587		67		11.4	%		1,330		1,162		168		14.5	%
专业及其他服务		451		380		71		18.7	%		868		716		152		21.2	%
广告		259		242		17		7.0	%		505		481		24		5.0	%
FDIC评估		232		130		102		78.5	%		430		241		189		78.4	%
审计和考试		177		100		77		77.0	%		379		200		179		89.5	%
保险代理费		194		229		(35	)	-15.3	%		400		428		(28	)	-6.5	%
社区服务活动		34		144		(110	)	-76.4	%		122		282		(160	)	-56.7	%
丧失抵押品赎回权的房地产费用		16		59		(43	)	-72.9	%		22		296		(274	)	-92.6	%
其他费用		457		582		(125	)	-21.5	%		920		1,053		(133	)	-12.6	%
非利息费用总额	$	6,845	$	6,539	$	306		4.7	%	$	13,481	$	13,250	$	231		1.7	%

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所得税费用

截至2021年6月30日的季度，所得税支出增加了41.2万美元，达到85.1万美元，实际税率为19.2%，而2020年同期为43.9万美元，实际税率为19.2%。所得税支出增加了506,000美元，达到140万美元，截至2021年6月30日的6个月的实际税率为21.5%，而2020年同期为894,000美元，有效税率为20.5%。与2020年同期相比，本季度和今年迄今所得税支出的增加，主要是由于第二季度和6个月的税前净收入同比增长。

自2018年1月起，本公司采用了纽约州税法新提供的修改方法，影响了本公司州所得税负债的计算方式。根据2019年第一季度管理层确定的采用的方法，本公司不太可能在未来根据该州当时的现行所得税法向纽约州支付实质性所得税，因此，在截至2019年3月31日的季度，本公司通过计入收益，设立了136,000美元的估值免税额，以储备与纽约州所得税相关的递延税项资产。根据这些递延税项资产的价值建立的这一估值津贴是为了将与纽约州所得税相关的递延税项净资产减少到0美元。管理层正在持续监测其未来的税收后果，以确定公司的递延税项是否正确陈述。*在2020年第一季度，管理层根据政策审查了与其递延税项相关的所有事实和情况，并根据未来纽约州纳税申报单的预期文件确定，2019年设立的估值免税额不再需要。因此，管理层选择在截至2020年3月31日的季度取消纽约州净递延税资产估值免税额。

对于营业收入基数超过500万美元的纳税人，从2021年1月1日或之后到2024年1月1日之前的纳税年度，公司特许经营税率从6.5%提高到7.25%。此外，此前计划逐步取消资本基税的计划也被推迟。此外，资本基税的税率原定于从2021年开始降至0。此外，该立法对2021年1月1日或之后到1月1日之前的纳税年度征收0.1875%的税。此外，该法案还规定，从2021年1月1日或之后到2024年1月1日之前的税收年度，资本基税的税率将降至0%.此外，法律还规定，从2021年1月1日或之后到2024年1月1日之前的税收年度，资本基税的税率将从6.5%降至7.25%0%的税率将于2024年生效。公司管理层正在评估对公司财务状况和运营结果的预期影响，并认为这些条款可能会增加公司未来的所得税支出。然而，纽约州所得税的这些潜在增加预计不会对公司未来的运营业绩产生重大影响。

该公司的有效税率通常与21%的联邦法定税率不同，这主要是由于特定类型的投资证券和贷款、银行拥有的人寿保险的免税收入，以及低收入住房税收抵免的利用，以及与州所得税和支付给纽约州以外的某些州的某些税收相关的过渡性调整的影响。此外，某些激励性股票期权活动的税收影响还可能偶尔降低公司的有效税率。

每股收益

2021年第二季度，有投票权的普通股基本和稀释后每股收益为0.50美元，而2020年同季度基本和稀释后每股收益为0.31美元。

在截至2021年6月30日的6个月里，具有投票权的普通股的基本和稀释后每股收益为0.87美元，而去年同期为0.60美元。“这两个时期每股收益的增加是由于这两个时期之间净收益的增加。有关每股收益的更多信息可以在本10-Q表格的注释3中找到。

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财务状况的变化

资产

截至2021年6月30日，总资产从2020年12月31日的12亿美元增加到13亿美元，增幅为3220万美元，增幅为2.6%。*这一增长主要是由于贷款和投资证券的增加。

截至2021年6月30日，应收贷款净额增加760万美元，增幅0.9%，从2020年12月31日的8.127亿美元增至8.203亿美元。但这一增长主要是消费贷款增加540万美元和商业贷款增加450万美元的结果。

截至2021年6月30日，现金和现金等价物减少230万美元，降幅5.3%，至4120万美元，而2020年12月31日为4350万美元。*截至2021年6月30日和2020年12月31日，限制性现金总额均为160万美元。

截至2021年6月30日，投资证券增加了2080万美元，增幅6.9%，达到3.221亿美元，而2020年12月31日为3.013亿美元，主要原因是在2021年前六个月购买了证券。

负债

截至2021年6月30日，总负债增加2640万美元，增幅2.3%，至12亿美元，2020年12月31日为11亿美元。存款总额增加3580万美元，增幅3.6%，至10亿美元，2020年12月31日为9.959亿美元。截至2021年6月30日，无息存款总额1.837亿美元，比2020年年底增加2160万美元，增幅13.3%，增加2350万美元，增幅14.7%2020年6月30日，无息存款的增加主要是由于世行参与了PPP，以及商业银行关系的持续增长。截至2021年6月30日，无息存款总额为8.48亿美元，2020年底增加了1420万美元，增幅为1.7%。有息存款增长是与季节性税收相关的市政存款流入，以及零售和商业存款增加的结果。截至2021年6月30日，从FHLB-NY借入的资金余额增加了170万美元，增幅为2.1%，从2020年12月31日的8,210万美元增至8,370万美元。截至2021年6月30日，次级贷款为2,950万美元，较截至2020年年底的3,940万美元减少25.2%。2021年4月1日，该公司行使了赎回2021年6月30日未偿还贷款中1,000万美元的选择权。这一未偿债务的赎回预计将使2021年4月1日之后的利息支出每年减少62.5万美元。

股东权益

截至2021年6月30日，公司不包括非控股权益的股东权益增加了580万美元，增幅为5.9%，从2020年12月31日的9750万美元增至1.032亿美元。这一增长主要是由于留存收益增加了430万美元，额外支付的资本增加了42.7万美元，员工持股计划的收益增加了9万美元，综合收益增加了100万美元。综合收益的增加主要是由于可供出售投资组合的未实现收益在这六个月期间增加了。而留存收益的增长是由于2021年前六个月录得的520万美元的净收入。部分抵消了留存收益增长的是2021年前六个月录得的520万美元的净收益。在我们的优先股上宣布的现金股息为97,000美元，在我们发行的认股权证上宣布的现金股息为17,000美元，以及我们附属公司资本分配的累积效果为65,000美元。

不具投票权的普通股已正式发行。

2021年第二季度，公司将1,380,283股(或100%)之前发行的B系列可转换永久优先股转换为同等数量的新设立的A系列无投票权普通股。*之前发行的B系列永久优先股和新发行的A系列无投票权普通股都没有或将拥有比公司现有有投票权普通股更多的股息或清算优先权。新的A系列无投票权普通股的股东将与公司有投票权的普通股支付的每股金额相同。

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资本

资本充足性的评估主要通过使用资本与总资产的比率，以及根据定义的风险特征加权的总资产来衡量。*公司的目标是保持强大的资本状况，与其银行业务的风险状况保持一致。*这种强大的资本状况有助于支持增长和扩张活动，同时超过监管标准。*到2021年6月30日，银行符合监管机构对“资本充足”机构的定义，即杠杆资本比率超过5%，即基于风险的一级资本。*在2021年6月30日，银行符合监管机构对“资本充足”机构的定义，即杠杆资本比率超过5%，即基于风险的一级资本。*到2021年6月30日，银行符合监管机构的定义，即杠杆资本比率超过5%，即基于风险的一级资本一级普通股权益超过6.5%，总风险资本比率超过10%。

除了建立最低监管资本要求外，如果机构没有持有超过其基于风险的最低资本要求所需金额的由普通股一级资本的2.5%组成的“资本保存缓冲”，法规还限制资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层。此外，该缓冲与快速纠正行动(PCA)标准所要求的资本比率是分开的。为了避免这些限制，资本保存缓冲有效地提高了以下资本与风险加权资产比率的最低水平：(1)核心资本、(2)总资本和(3)普通股。目前，资本保存缓冲要求全面实施在风险加权资产的2.5%。截至2021年6月30日，该行超过了所有监管机构要求的最低资本充足率，包括资本缓冲要求。

根据最近颁布的“经济增长、监管救济和消费者保护法案”，联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”(一家银行的一级资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构在评估一家金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可能会考虑该机构的风险状况。联邦银行机构已将社区银行杠杆率设定为9%。根据CARE法案，联邦银行机构于2020年4月发布临时最终规则，从2020年第二季度开始至2020年底将社区银行杠杆率设定为8%。从2021年开始，社区银行的杠杆率在本日历年提高到8.5%。社区银行将在2022年1月1日之前，社区银行杠杆率要求将恢复到9%。金融机构可以选择遵守这一新定义。世行没有选择接受社区银行杠杆率的约束。

下表列出了探路者银行截至指定日期的资本金额和比率：

	实际					符合以下条件的最低要求资本充足率目的					最低要求为 “资本充足” 在提示下纠正规定					符合以下条件的最低要求资本充足率带缓冲区
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率			金额		比率
截至2021年6月30日：
核心资本总额(相对于风险加权资产)	$	120,708		14.82	%	$	65,174		8.00	%	$	81,468		10.00	%	$	85,541		10.50	%
一级资本(风险加权资产)	$	110,470		13.56	%	$	48,881		6.00	%	$	65,174		8.00	%	$	69,247		8.50	%
第一级普通股(风险加权资产)	$	110,470		13.56	%	$	36,660		4.50	%	$	52,954		6.50	%	$	57,027		7.00	%
一级资本(至资产)	$	110,470		8.83	%	$	50,046		4.00	%	$	62,557		5.00	%	$	62,557		5.00	%
截至2020年12月31日。
核心资本总额(相对于风险加权资产)	$	115,289		13.13	%	$	70,270		8.00	%	$	87,838		10.00	%	$	92,230		10.50	%
一级资本(风险加权资产)	$	104,287		11.87	%	$	52,703		6.00	%	$	70,270		8.00	%	$	74,662		8.50	%
第一级普通股(风险加权资产)	$	104,287		11.87	%	$	39,527		4.50	%	$	57,095		6.50	%	$	61,487		7.00	%
一级资本(至资产)	$	104,287		8.63	%	$	48,314		4.00	%	$	60,392		5.00	%	$	60,392		5.00	%

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非GAAP财务指标

法规G是美国证券交易委员会(SEC)采纳的一项规则，适用于美国证券交易委员会(SEC)提交的某些文件，包括包含“非GAAP财务指标”的注册公司发布的财报.GAAP是美国公认的会计原则.*根据规则G，公开披露包含非GAAP财务指标的公司还必须披露某些额外信息，以及每个非GAAP财务指标，包括非GAAP财务指标与最接近的可比GAAP财务指标(如果存在可比GAAP指标)的对账，以及公司将非GAAP财务指标用作其财务披露的一部分的原因的声明。*SEC已豁免某些不基于GAAP的常用财务指标，使其不受“非GAAP财务指标”的定义影响.*当这些豁免措施包括在公开披露中时，不需要补充信息。像本公司及其附属银行这样的金融机构必须遵守一系列银行监管资本措施，这些措施本质上是金融的，但不是基于公认会计准则(GAAP)的。该公司遵循行业惯例，在提交给证券交易委员会的定期报告中，根据这些不同的监管资本措施，包括子公司银行的期末监管资本比率，披露其财务状况。作为补充信息，本公司在下面解释了合并年度财务报表中包括的非GAAP措施的计算。此外，本公司还对其子公司银行披露的监管资本措施进行了对账，如下所示。

	六月三十日，				12月31日，
(千美元)	2021				2020
监管资本比率(仅限银行)
总资本(与风险加权资产之比)
总股本(GAAP)	$	113,896			$	106,720
商誉		(4,536	)			(4,536	)
无形资产		(125	)			(133	)
回拨：累计其他综合收益		1,235				2,236
*总一级资本(Total Tier 1 Capital)	$	110,470			$	104,287
贷款和租赁损失准备		10,238				11,002
*总二级资本(Total Tier 2 Capital)	$	10,238			$	11,002
*总计一级资本加二级资本(分子)	$	120,708			$	115,289
风险加权资产(分母)		814,675				878,380
**将核心资本总额与风险加权资产相提并论		14.82		%		13.13		%

一级资本(风险加权资产)
一级资本合计(分子)	$	110,470			$	104,287
风险加权资产(分母)		814,675				878,380
**将总资本与风险加权资产相提并论		13.56		%		11.87		%

一级资本(调整后资产)
一级资本合计(分子)	$	110,470			$	104,287
总平均资产		1,255,806				1,212,512
商誉		(4,536	)			(4,536	)
无形资产		(125	)			(133	)
调整后的资产(分母)	$	1,251,145			$	1,207,843
**将总资本调整为调整后的资产		8.83		%		8.63		%

第一级普通股(风险加权资产)
一级资本合计(分子)	$	110,470			$	104,287
风险加权资产(分母)		814,675				878,380
**将总一级普通股权益调整为风险加权资产		13.56		%		11.87		%

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贷款与资产质量及贷款损失拨备

下表列出了有关指定日期不良资产总额的信息：

	六月三十日，			12月31日，			六月三十日，
(千美元)	2021			2020			2020
非权责发生制贷款：
商业和商业房地产贷款	$	11,803		$	17,978		$	6,807
消费者		1,310			747			540
住宅按揭贷款		2,881			2,608			1,038
非权责发生制贷款总额		15,994			21,333			8,385
不良贷款总额		15,994			21,333			8,385
丧失抵押品赎回权的房地产		-			-			26
不良资产总额	$	15,994		$	21,333		$	8,411

累积问题债务重组	$	5,315		$	3,554		$	2,020

不良贷款占总贷款的比例		1.92	%		2.58	%		1.04	%
不良资产占总资产的比例		1.27	%		1.74	%		0.72	%

不良资产包括非应计贷款、非应计问题债务重组(“TDR”)和丧失抵押品赎回权的房地产(“FRE”)。公司通常以非权责发生制状态发放贷款，并在认为贷款支付情况不令人满意且贷款逾期90天或更长时间时停止计息。没有逾期90天或更长时间且仍在计息的贷款。如果由于借款人的财务困难，公司向借款人做出了否则不会考虑的让步，则这些贷款被视为在TDR中进行了修改。这些修改可能包括延长贷款期限，并授予只能支付利息的期限，本金在贷款剩余期限内或到期时支付。TDR包括在上表中的非应计贷款或应计TDR类别中。截至2021年6月30日，有一笔非应计TDR贷款，其账面总价值为7.4万美元，包括在上表中详细列出的2021年6月30日的非应计贷款中。

根据CARE法案以及2021年综合拨款法案的延长，金融机构可以选择在有限的一段时间内暂停美国公认会计原则中与问题债务重组相关的某些要求，以说明新冠肺炎的影响。这一规定允许金融机构选择不将问题债务重组会计指导应用于2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内与新冠肺炎相关的贷款修改，例如延期或延期。这项减免仅适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的修改。世行选择采纳CARE法案的这些条款。

如上表所示，截至2021年6月30日的不良资产为1600万美元，比2020年12月31日报告的2130万美元减少了530万美元，这是由于商业房地产非应计贷款减少了620万美元。这主要是由于截至2021年6月30日的一笔总计740万美元的商业房地产贷款由于连续6个月恢复及时本金和利息支付而从非应计项目中扣除。但这一减少被2021年6月30日商业房地产非应计贷款增加了56.3万美元所部分抵消。

商业性FRE的公允价值最初是根据第三方的市场价值评估减去销售成本(“初始成本基础”)记录的。*在预期的基础上，住宅FRE资产最初将按应收贷款净额或房地产公允价值减去出售成本中的较低者进行记录。*当相关应收贷款在转移到FRE时交换为基础房地产抵押品时，所需的任何减记都将计入贷款损失拨备。这些价值是从评估中得出的，类似于减值。估值定期更新，资产标记为当前公允价值，不超过FRE物业的初始成本基础。

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贷款损失拨备是指管理层对截至#年的贷款组合中固有的可能损失的估计。条件声明。他说：“这是一份条件声明。”贷款损失津贴为#美元。14.6 百万美元和$12.8百万美元6月30日, 2021和12月31日、20日20分别提高了损失免税额的比例。对…的损失总计贷款在……里面折痕20 基点至1.75% 在…6月30日, 2021 从…1.55% 在…12月31日、20日20...管理层根据定量和定性因素对贷款损失拨备进行季度评估，并已确定目前的贷款损失拨备水平足以吸收损失在贷款组合中，截至六月 30, 2021.

当根据目前的信息和事件，公司很可能无法收回按照贷款合同条款到期的预定本金和利息时，公司认为贷款是减值贷款。减值贷款的计量一般以抵押品的公允价值为基础。部分不良贷款根据未来现金流的现值按历史有效利率贴现。如果不良贷款的账面价值超过其估计公允价值，则为其设立特定准备金。*本公司大部分不良贷款的估计公允价值是根据贷款抵押品的估计公允价值计量的。对于以房地产为担保的贷款，估计公允价值主要通过第三方评估或经纪人价格意见确定。当一笔贷款被确定为减值时，银行将重新评估贷款的公允价值。如果贷款是以房地产抵押的，估计公允价值主要通过第三方评估或经纪人价格意见来确定。当一笔贷款被确定为减值时，银行将重新评估贷款的估计公允价值。对于以房地产为抵押的贷款，估计公允价值主要通过第三方评估或经纪人价格意见来确定。对于房地产，公司将获得新的评估或经纪人意见，以被认为在出售时提供最准确价值的那个为准。对作为抵押品的设备的评估将从能够提供此类评估的公司获得。所有不良贷款的抵押品将不少于每年进行一次检查，并将不少于每两年进行一次重新评估。评估价值和经纪人意见价值被贴现。由于市场对银行自有物业降价的看法，以及该行希望更快出售物业，以达致抵押品的估计售价(即被视为估计公允价值)，因此折扣亦包括出售物业的估计成本。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司分别有1,730万美元和2,280万美元的贷款被视为减值，并分别为这些贷款建立了330万美元和280万美元的专项准备金。*这两个日期期间不良贷款的减少主要是由于商业房地产减值贷款和住宅房地产贷款分别减少了580万美元和34.8万美元。与2021年6月30日相比，不良贷款专项准备金增加了50万美元。*截至2021年6月30日，公司分别有1730万美元和2280万美元的贷款被视为减值，并分别为这些贷款建立了330万美元和280万美元的特定准备金。*这两个日期期间不良贷款的减少主要是由于商业房地产减值贷款和住宅房地产贷款分别减少了580万美元和34.8万美元。2020年的主要原因是其他商业和工业贷款的特定准备金增加了57.4万美元。

管理层已经发现了潜在的信用问题，这些问题可能导致借款人无法遵守当前的偿还贷款条款，并可能导致这些贷款被纳入未来的减值贷款报告。截至2021年6月30日，潜在问题贷款总额为3240万美元，比2020年12月31日的2320万美元增加了920万美元，增幅39.8%。所有这些贷款已在内部被归类为特别提及、不合格或可疑，但目前尚未被视为减值。

评估是在房地产担保贷款发放时获得的。对于作为抵押品的商业房地产，房产每两年检查一次。

在正常业务过程中，本行很少出售住宅按揭贷款和商业贷款的参股权益。正如行业中的典型做法，银行会向买家做出某些陈述和担保。*银行对关闭的贷款维持着一个质量控制程序，并认为与潜在回购要求相关的风险和不确定性最小。

在信贷损失方面，公司贷款组合的未来表现将高度依赖于与疫情有关的公共健康和经济因素的进程和持续时间，以及公司贷款组合中的集中度。贷款组合中向单个借款人、相关借款人群体或有限数量的行业发放的贷款集中程度，通常被认为是估计未来信贷损失的额外风险因素。因此，公司监控其所有信贷关系，以确保或对一组相关借款人而言，不超过适用法规定义的最高允许水平或本公司通常更具限制性的内部政策限制。

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向单个借款人或向一组相关借款人发放的贷款称为相关信贷。相关信贷总额包括所有相关或关联借款人的贷款余额，包括个人和企业可用的未使用信贷额度贷款。截至2021年6月30日，公司共有30个相关信贷关系，其中包括273笔个人贷款，未偿还余额超过500万美元。截至2021年6月30日，这些相关信贷总额在500万美元至1500万美元之间，总余额为2.582亿美元。在2.582亿美元的相关信贷总额中，2.384亿美元由各种抵押品资产担保，主要是商业房地产，950万美元是无担保贷款，1030万美元是PPP贷款。

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此外，贷款组合未来的信贷相关表现通常取决于组合内的贷款类型、贷款类型的集中度以及担保贷款的抵押品的质量。下表详细介绍了截至2021年6月30日本公司主要类别内的抵押品类型的贷款组合：

(千美元)	天平			数的贷款		平均值贷款天平		最低/ 极大值贷款余额					贷款损失拨备		百分比的总计贷款
住宅按揭贷款	$	235,742			2,104	$	112	$	0	-	$	1,529	$	875		0	%

商业地产：
混合使用	$	50,280			56	$	898	$	39	-	$	11,341	$	1,055		6	%
多户住宅		44,043			59		746		24	-		6,269		924		5	%
酒店和汽车旅馆		35,595			10		3,560		327	-		11,500		747		4	%
办公室		33,921			62		547		-	-		4,799		712		4	%
零售		23,614			46		513		31	-		5,092		495		3	%
1-4个家庭住宅		19,639			152		129		3	-		1,207		412		2	%
汽车经销商		16,815			11		1,529		3	-		6,691		353		2	%
熟练护理设施		11,555			2		5,778		3,800	-		7,755		242		1	%
娱乐/高尔夫球场/ 港口码头		11,286			15		752		13	-		3,150		237		1	%
货仓		9,836			13		757		71	-		2,664		206		1	%
制造业/工业		7,592			16		475		89	-		1,402		159		1	%
饭馆		6,131			24		255		40	-		1,231		129		1	%
汽车修理		6,098			29		210		15	-		737		128		1	%
医院		4,671			11		425		45	-		2,288		98		1	%
非营利和社区服务房地产		3,639			3		1,213		77	-		3,105		76		1	%
土地		3,421			3		1,140		105	-		1,758		72		1	%
所有其他		3,542			6		590		67	-		2,000		74		0	%
商业房地产贷款总额	$	291,678			518	$	563						$	6,120		35	%

工商业：
有担保的定期贷款	$	57,901			369	$	157	$	-	-	$	4,485	$	2,263		7	%
无担保定期贷款		16,515			114		145		3	-		2,244		646		2	%
有担保的信贷额度		50,885			263		193		-	-		6,787		1,989		6	%
无担保信贷额度		9,212			142		65		-	-		4,052		360		1	%
合计商业和中国的工业贷款	$	134,513			888	$	151						$	5,258		16	%

免税贷款	$	6,554			20	$	328	$	6	-	$	2,248	$	1		1	%

工资保障贷款	$	53,611			698	$	77	$	-	-	$	2,628	$	-		6	%

消费者：
房屋净值信贷额度	$	34,649			957	$	36	$	-	-	$	504	$	805		4	%
车辆		22,645			1,543		15		0	-		348		353		3	%
消费者安全		38,484			1,466		26		20	-		119		599		5	%
消费者不安全		17,003			4,377		4		-	-		99		265		2	%
所有其他		2,137			598		4		-	-		58		33		0	%
消费贷款总额	$	114,918			8,941	$	13						$	2,055		14	%

递延贷款净费用		(2,064	)		-		-							-		-
未分配的津贴减少贷款损失		-			-		-							294		-
贷款总额	$	834,952			13,169	$	63						$	14,603		100	%

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包括新冠肺炎疫情对公司贷款组合的潜在影响，疫情的持续和动态性质，以及由此带来的潜在严重和长期的经济混乱，很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，包括冠状病毒何时可以控制和减弱，以及经济可能何时和如何重新开放。*由于新冠肺炎大流行以及相关的不利的地方和国家经济后果，我们可能面临以下任何风险，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响：

•

对我们的产品和服务的需求可能会下降，使资产和收入难以增长；

•

如果经济无法大幅重新开放，高失业率持续很长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致收费增加和收入减少；

•

贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能会导致贷款损失增加；

•

如果借款人遇到超过忍耐期的经济困难，我们的贷款损失拨备可能需要增加，这将对我们的净收入造成不利影响；

•

贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；

•

净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们季度现金股息率的下降；

•

我们的网络安全风险由于远程工作员工数量的增加而增加；

•

我们依赖第三方供应商提供某些服务，而由于新冠肺炎爆发而导致关键服务不可用可能对我们产生不利影响；以及

•

如果联邦存款保险公司遇到额外的解决成本，保费可能会增加。

上述因素中的任何一个或组合都可能对我们的业务、财务状况以及运营和前景产生负面影响。

流动性

流动性管理涉及公司以合理利率产生现金或以其他方式获得资金的能力，以支持资产增长、满足存款提款、维持准备金要求，以及以其他方式持续运营公司。*公司的主要资金来源是存款、借款、贷款的摊销和预付以及投资证券和其他短期投资的到期日，以及运营提供的收益和资金。虽然贷款的预定本金偿还是相对可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付受到一般利率的很大影响。经济条件和竞争。*本公司管理存款定价，以维持所需的存款构成和余额。*此外，本公司将多余资金投资于短期可赚取利息的资产和其他资产，这些资产提供流动性，以满足放贷要求。

通过从纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)借款的能力，公司的流动性得到了增强。FHLBNY具有竞争力的预付款计划和信用额度为公司提供了安全、可靠和方便的资金来源。*未来存款的大幅减少可能导致公司不得不寻求其他资金来源以实现流动性目的。这些来源可能包括但不限于额外借款、中介存款、协商定期存款、出售可供出售的投资证券。

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贷款，或出售全部贷款。这样的行动可能会导致更高的利息支出和/或出售证券或贷款的损失。

如综合现金流量表所示，2021年前六个月，公司报告经营活动的现金流量净额为860万美元，与投资活动相关的现金净流出为3770万美元。投资活动的现金净流出主要是由于所有其他投资活动的现金净流出总额增加了2080万美元，加上贷款余额增加了950万美元。*公司报告的融资活动的现金流量净额为2690万美元，主要是由于存款余额增加了6270万美元。减少的经纪存款余额2690万美元和所有其他融资来源的现金净流出830万美元以及支付给普通股股东的股息59万美元抵消了这一影响。

该公司有许多现有的信贷安排可供其使用。截至2021年6月30日，根据现有信贷额度，公司在FHLBNY、联邦储备银行和另外两家代理银行可获得的信贷总额约为1.474亿美元。截至2021年6月30日，该公司现有信贷额度中的可用信贷额度为8370万美元，可用信贷额度为6370万美元。

本公司资产负债管理委员会负责执行维持审慎流动性水平的政策和指引，截至2021年6月30日，管理层向董事会报告本公司遵守其流动性政策指引。

表外安排

本公司亦为在正常业务过程中有表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。*这些金融工具包括承诺展期信贷和备用信用证.(截至20日6月30日)21，公司有1.964亿美元的未偿还承诺，用于延长信用证和备用信用证。

项目3--关于市场风险的定量和定性披露

规模较小的申报公司不需要提供与本项目有关的信息。

项目4--控制和程序

披露控制和程序

在我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)(本公司的首席执行官和首席财务官)的参与下，管理层对截至2021年6月30日我们的披露控制和程序(根据交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)的设计和运行的有效性进行了评估。指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。

管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。

根据对截至2021年6月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，仅由于以下所述的财务报告内部控制存在重大弱点(截至2021年6月30日仍然存在)，我们的披露控制和程序截至2021年6月30日没有生效。

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此前披露的实质性弱点

本公司在截至2020年12月31日的年度报告中的第8项-财务报表和补充数据中披露了两个领域，根据适用的SEC会计规则，这两个领域各自构成了一个“重大弱点”。*第一个重大弱点是在与关联方(定义见适用法规)交易相关的控制中发现的无效，这些交易包括与承销风险评级和借款人审查的完整性相关的程序和文件缺陷。*第二个确定的重大弱点是与贷款授权、支付和文件维护控制相关的。*由于以下原因而造成的。我们对财务报告的内部控制是无效的。

管理层的财务报告补救措施

为了弥补与相关方交易相关的重大弱点，管理层已开始启动强化培训计划，并修订旨在识别、汇总和监控所有此类交易和关系的内部操作程序。

为了弥补与贷款授权、支付和文件维护控制有关的重大缺陷，管理层已开始重新设计与每项贷款业务相关的具体流程和控制，并将酌情增加人员配备，改进培训，增加某些自动化生产力工具的使用，并安装强化的流程监督和功能控制，以确保这些内部控制有效。

管理层致力于维持一个强大的内部控制环境，并相信这些补救努力将导致现有控制的改善。管理层预计，新的控制措施在实施和测试足够长的一段时间后，将弥补重大缺陷。随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制，我们可能决定采取额外的措施来解决控制缺陷或修改上述补救措施的某些活动。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年6月30日的季度内，我们的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化.

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第二部分-其他资料

项目1--法律诉讼

于2021年6月30日，本公司目前并非法律诉讼的指名方，诉讼结果将对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

项目1A--风险因素

规模较小的申报公司不需要提供与本项目有关的信息。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

期间	购买的股份总数⁽¹⁾		平均支付价格每股		总人数以下列方式购买的股份公开的一部分已宣布的计划或节目		根据计划或计划可以购买的最大股票数量
2021年4月1日至2021年4月30日		-	$	-		-		74,292

2021年5月1日至2021年5月31日		-	$	-		-		74,292

2021年6月1日至2021年6月30日		-	$	-		-		74,292

(1)2016年8月29日，我们的董事会批准回购最多217,692股我们的普通股，或公司截至当日已发行股票的5%。

第3项-高级证券违约

无

项目4--矿山安全信息披露

不适用

项目5--其他信息

无

项目6--展品

证物编号：	描述

31.1	细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明
31.2	细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
32	第1350条对行政总裁和首席财务官的证明
101	(I)综合条件表，(Ii)综合损益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表，及(Vi)综合财务报表附注，以文本块标示，包括：(I)综合条件表，(Ii)综合损益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表，及(Vi)综合财务报表附注，以文本块标示。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

探路者银行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

(注册人)

2021年8月16日	/s/托马斯·W·施耐德
	托马斯·W·施耐德
	总裁兼首席执行官

2021年8月16日	/s/沃尔特·F·鲁斯纳克
	沃尔特·F·鲁斯纳克
	高级副总裁兼首席财务官

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