美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至2021年6月30日的季度
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
对于 ,从_到_的过渡期
委托 档号:000-55723
Guardion 健康科学公司
(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
里士满大道2925
套房 1200
德克萨斯州休斯顿,邮编:77098
电话: 800-873-5141
(主要执行机构地址和电话: )
不适用
(前 名称、前地址和前会计年度,如果自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
这个 |
用复选标记表示注册人:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内), 和(2)是否在过去90天内符合此类备案要求。☒是,或者☐No(否)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内), 和(2)是否已提交根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告。 和(2)在过去90天内,注册人是否符合此类提交要求。?
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。☒:是,☐:否
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件服务器 | ☐ |
☒ | 较小的报告公司 | ||
新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守 根据☐交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐:是,☒:否
截至2021年8月16日,共有26,426,993人公司普通股,每股票面价值0.001美元,已发行和已发行。
目录表
第 页,第 | ||
第一部分-财务信息 | ||
项目 1。 | 简明合并财务报表 | 3 |
资产负债表-截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日 | 3 | |
营业报表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 | 4 | |
股东权益报表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 | 5 | |
现金流量表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月 | 6 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 | |
第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 项4. | 控制和程序 | 38 |
第二部分-其他资料 | ||
项目 1。 | 法律程序 | 39 |
第 1A项。 | 危险因素 | 39 |
第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
第 项3. | 高级证券违约 | 39 |
第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 39 |
第 项5. | 其他信息 | 39 |
第 项6. | 展品 | 40 |
签名 | 41 |
2 |
第 部分i-财务信息
第 项1.精简合并财务报表
Guardion 健康科学公司
压缩 合并资产负债表
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
短期投资 | - | |||||||
应收账款 | ||||||||
盘存 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
存款 | ||||||||
预付费用 | - | |||||||
财产和设备,净值 | ||||||||
使用权资产净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | - | |||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债与股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
经营租赁负债-流动 | ||||||||
须付予前人员 | - | |||||||
衍生权证责任 | - | |||||||
流动负债总额 | ||||||||
经营租赁负债--长期 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,$ | 票面价值; 授权股份, 已发行和已发行股份- | - | ||||||
普通股,$ | 票面价值; 授权股份; 股票和 分别于2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
参见 简明合并财务报表附注。
3 |
Guardion 健康科学公司
精简 合并业务报表(未经审计)
截至三个月 六月三十日, | 截至六个月 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
临床营养 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
诊断设备 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
总收入 | ||||||||||||||||
销货成本 | ||||||||||||||||
临床营养 | ||||||||||||||||
诊断设备 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
商品销售总成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
研发 | ||||||||||||||||
销售和市场营销 | ||||||||||||||||
一般事务和行政事务 | ||||||||||||||||
与收购Activ Nutritional,LLC相关的交易成本 | - | - | ||||||||||||||
与前官员辞职有关的费用(包括冲销以前确认的股票薪酬费用#美元)。 | 及$ 分别在截至2020年6月30日的三个月和六个月内)- | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
持有待售设备的减值损失 | - | - | ||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||
利息支出 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
利息收入 | - | - | ||||||||||||||
衍生负债公允价值变动 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(费用)合计 | ( | ) | ||||||||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股每股净亏损-基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 |
参见 简明合并财务报表附注。
4 |
Guardion 健康科学公司
精简 股东权益合并报表
(未经审计)
普通股 | 其他内容 实缴 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
采用ASU 2020-06对权证相关影响的累积效果调整(见附注 2和9) | - | - | - | |||||||||||||||||
既得股票期权的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||
既有限制性股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股,扣除发行成本 | - | |||||||||||||||||||
因行使认股权证而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
2021年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
既得股票期权的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||
既有限制性股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通股 | 其他内容 实缴 | 累计 | 股东合计 | |||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||
截至2020年6月30日的3个月和6个月 | ||||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
既得股票期权的公允价值-高级职员和董事 | - | - | - | |||||||||||||||||
既得股票期权的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||
发行服务性普通股 | - | |||||||||||||||||||
发行普通股认股权证 | - | |||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ||||||||||||||
2020年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
既得股票期权的公允价值-高级职员和董事 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
既得股票期权的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||
发行普通股认股权证 | - | |||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
2020年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
参见 简明合并财务报表附注。
5 |
Guardion 健康科学公司
压缩 现金流量表合并表
(未经审计)
截至六个月 | ||||||||
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动 | ||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
持有待售设备的减值损失 | - | |||||||
经营性租赁使用权资产摊销 | ||||||||
既得股票期权的公允价值 | - | |||||||
既有限制性股票的公允价值 | ||||||||
既得股票期权的公允价值-高级职员和董事 | - | ( | ) | |||||
衍生负债公允价值变动 | - | |||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
(增加)/减少: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
盘存 | ( | ) | ||||||
预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
增加/(减少): | ||||||||
应付帐款 | ( | ) | ||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计费用 | ( | |||||||
须付予前人员 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置房产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买美国国库券 | ( | ) | - | |||||
出售美国国库券 | - | |||||||
收购支付的现金,扣除收购的现金 | ( | ) | - | |||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动 | ||||||||
出售普通股所得款项,净额 | - | |||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金: | ||||||||
净(减)增 | ( | ) | ||||||
期初余额 | ||||||||
期末余额 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流信息: | ||||||||
支付的现金: | ||||||||
所得税 | $ | - | ||||||
非现金融资活动: | ||||||||
将预付成本重新分类到库存 | $ | $ | ||||||
将出售的设备从财产和设备重新分类为待售设备 | $ | $ | ||||||
调整采用ASU 2020-06的权证责任 | $ | $ | ||||||
将财产和设备重新分类到库存 | $ | $ |
参见 简明合并财务报表附注。
6 |
Guardion 健康科学公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月零六个月
1. 组织和业务运营
业务
Guardion Health Sciences,Inc.(“本公司”)是一家临床营养和诊断公司,开发和分销临床支持的营养、医疗食品、补充剂和医疗设备。该公司提供一系列基于科学、临床支持的产品和设备,旨在支持医疗保健专业人员和提供者以及他们的患者和消费者。2021年6月, 公司收购了Viactiv®系列可咀嚼矿物质补充剂的所有者和分销商Activ Nutional,LLC(“Activ”)(见注3)。在收购Activ之前,公司主要从事研发、产品商业化和融资活动。
公司成立于2009年12月,是一家加州有限责任公司,名称为P4L Health Sciences,LLC。2015年6月30日,该公司从加利福尼亚州的有限责任公司转变为特拉华州的公司,并将其名称从Guardion Health Sciences,LLC更名为Guardion Health Sciences,Inc.。
流动性
随附的 综合财务报表以持续经营为基础编制,考虑在正常业务过程中实现资产 以及清偿负债和承诺。截至2021年6月30日的6个月,公司 净亏损7,209,813美元,在经营活动中使用现金7,285,354美元。截至2021年6月30日,公司手头现金和短期投资总额为12,502,677美元,营运资金为14,741,926美元。尽管截至2021年6月30日的六个月出现净亏损,管理层相信其目前的现金余额足以确保本公司在本季度报告发布之日起至少一年内作为一家持续经营的企业继续经营。
未来现金需求的 金额和时间将在一定程度上取决于公司最终实现运营盈利的能力。 公司预计近期将继续出现净亏损和负运营现金流,并将继续为其临床营养产品(包括Viactiv® 产品线)的开发、商业化和分销、诊断设备的开发和商业化以及Viactiv®的成功开发和商业化 产生巨额 费用该公司还可能利用现金为额外的收购提供资金。
公司可能寻求筹集额外的债务和/或股权资本,为未来的运营和战略计划提供资金,但 不能保证公司能够以可接受的条款或根本不能保证获得足够金额的额外融资,以充分满足其运营 要求。随着时间的推移,如果公司无法及时获得足够的资本资源为其运营提供资金 ,公司可能被迫减少或停止部分或全部技术和产品开发计划 并缩减运营。
新冠肺炎
公司受到新冠肺炎疫情风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。该公司已实施 额外的健康和安全预防措施和协议,以应对疫情和政府指导方针,包括减少员工 出差和主要远程工作。2020年至2021年上半年,某些产品的销售额与之前的可比时期持平 ,因为许多专业办事处因新冠肺炎相关订单而长期关闭或运营能力有限 。在2020年至2021年第二季度,该公司没有经历过因新冠肺炎爆发而危及其供应链的情况 。
7 |
新冠肺炎疫情已经并将继续对本公司业务造成的影响 程度高度不确定, 难以预测和量化。新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响本公司的业务、运营业绩和财务状况,将取决于高度不确定的未来发展,包括可能出现的有关新冠肺炎的新信息和采取的控制或治疗措施(包括疫苗接种工作和新的病毒株),以及对当地、地区、国家和国际市场的经济影响。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的 简明合并财务报表未经审计。这些未经审计的中期简明综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)有关中期财务报告的适用 规则和规定编制的。通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息 和附注披露已根据 证券交易委员会的规则和规定进行了精简或省略。因此,这些中期简明综合财务报表应与公司提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。本文中包含的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表 源自截至该日的经审计综合财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露(包括附注) 。
在 管理层的意见中,随附的未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整,以 公平地反映本公司中期的财务状况和经营业绩。除特别说明外,此处包含的所有 调整均为正常循环性质。提交的中期运营结果不一定 表明截至2021年12月31日的整个财年的预期运营结果。
反向 股票拆分
2021年3月1日,经股东和董事会批准,公司实施了6取1 反向拆分其已发行和已发行的普通股 股票,面值不变。普通股的法定股数不受 反向股票拆分的影响。没有发行与反向股票拆分相关的零碎股票,因为所有零碎股票都四舍五入 到下一个完整股票。
因此, 本文中显示的与普通股相关的所有股票和每股金额均已追溯调整,以反映上述所有期间的反向股票拆分 。
合并原则
合并财务报表包括公司及其全资子公司、VectorVision眼科健康公司、NutriGuard配方公司、经颅多普勒解决方案公司和Activ Nutriv营养有限责任公司的账户。所有公司间余额和交易记录 都已在合并中冲销。
使用预估的
根据GAAP编制我们的财务报表要求管理层做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响 报告的资产、负债、收入和费用金额,以及或有资产和负债的披露。实际结果 可能与这些估计值不同。管理层会持续审查其估计数,如果认为合适,则会对这些估计数进行 调整。重大估计包括与按可变现净值对存货进行估值时使用的假设、对业务收购中收购的资产进行估值时使用的假设、商誉和其他长期资产的减值测试、评估基于股票的薪酬时使用的 假设、递延税项资产的估值拨备、潜在负债的应计项目以及确定公司流动性时使用的假设 有关的假设。实际结果可能与这些估计不同。
8 |
收入 确认
公司的收入来自两个业务部门:
● | 临床营养 | |
● | 诊断设备 |
公司根据会计准则编纂(“ASC”)606确认收入,收入来自与 客户签订的合同。当承诺的商品或服务的控制权转让给客户时,收入即确认,金额反映了公司预期有权获得的对价,以换取这些产品或服务。公司审查其销售 交易以确定合同权利、履约义务和交易价格,包括将价格分配给单独的 履约义务(如果适用)。
本公司销售的所有 产品均为独立产品,仅作为成品出售,客户不需要在发货后履行 义务以获得预期价值。与客户签订的合同不包含可能导致收入随时间分配或调整的奖励 或折扣。
发货 和搬运活动在客户获得货物控制权之前执行,因此代表履行活动 ,而不是向客户承诺的服务。从历史上看,该公司没有遭遇过客户的任何重大付款延误。
在某些情况下,允许退货。退货权利并不代表单独的履约义务,但由于允许 客户退回产品,因此公司期望享有的对价是可变的。在对历史产品退货进行评估 后,公司确定此类退货很可能不会导致未来收入大幅逆转 。由于历史回报微不足道,以及公司产品的独立性 以及对公司销售合同的履约义务和交易定价的评估,公司目前没有 保持合同资产或负债余额。该公司每季度评估其合同及其结论的合理性 。
按细分市场划分的收入 如下:
按部门划分的收入明细表
截至6月30日的三个月, | 截至六个月 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
临床营养 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
诊断设备 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
该公司在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内赚取的临床营养收入来自北美的 分销商和个人零售客户。诊断设备的收入来自由零售客户和分销商组成的全球客户群 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的 六个月中,对总代理商的销售额分别约占总收入的81%和58%,其中包括2021年6月1日至2021年6月30日期间的Viactiv®产品线。
按地理区域划分的收入 如下:
按地理区域划分的收入明细表
截至三个月 六月三十日, | 截至六个月 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
马来西亚 | ||||||||||||||||
亚洲-其他 | ||||||||||||||||
欧洲和其他地区 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
9 |
业务 组合
公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算,收购对价根据收购日各自的公允价值 分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。 公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算,购买对价根据收购日期的各自公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超过收购净资产的估计公允价值的部分计入商誉 。在确定收购的资产和承担的负债的公允价值时,管理层做出重大估计和 假设,特别是关于无形资产。评估无形资产的关键估计包括但不限于预期的未来现金流,其中包括对未来增长和利润率、未来技术变化、品牌知名度和贴现率的考虑 。公允价值估计基于管理层认为市场参与者将在为资产或负债定价时使用的假设 。
投资
截至2021年6月30日的短期投资 由美国国库券组成,被归类为持有至到期。公司的美国国库券 于2021年7月29日到期,所得资金再投资于另一张美国国库券,该国库券定于购买之日起30天左右到期。未实现的损益微乎其微。截至2021年6月30日,由于短期到期,公司的 美国国库券的账面价值接近其公允价值。
应收账款
应收账款 是扣除预期损失准备后入账的。管理层评估其应收贸易账款的可收款性 ,并根据历史注销、已知或预期趋势以及根据客户的财务状况、信用记录和当前经济状况确定被视为无法收回的特定余额,确定坏账准备。
没有 津贴 截至2021年6月30日和2020年12月31日的可疑账户。
盘存
存货 按成本或可变现净值中较低者列示,成本以先进先出(“FIFO”)为基础确定。 公司记录其存货调整,其估计可变现净值等于存货成本与估计可变现净值之间的差额 。当有证据表明存货 的可变现净值低于其成本时,差额在发生期间确认为亏损。存货减记后, 它会为存货创建一个新的成本基础,以后可能不会记账。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里,没有减记库存。
无形资产
可摊销 有限寿命可识别无形资产包括在收购Activ时获得的商号和客户关系,从2021年6月1日起生效(见附注3),并按成本减去累计摊销进行列报。商号和客户关系将在10年内摊销 。本公司按照ASC 360对寿命有限的无形资产进行会计处理,要求在存在减值指标且资产估计产生的未贴现现金流低于资产账面金额时计入减值损失 。截至2021年6月30日,该公司确定其 无形资产没有减值指标。
10 |
在2021年6月30日和2020年12月31日,公司拥有价值50,000美元的商标,被归类为无限期无形资产。
*商誉
商誉 包括活动成本(见附注3)超出分配给收购资产和承担负债的金额的公允价值。 在ASC 350的指导下,商誉不摊销,而是每年进行减值测试,如果发生事件或情况变化表明账面价值可能减值,商誉将在年度测试之间进行减值测试 。减值 亏损一般将在报告单位净资产的账面价值超过报告单位的估计公允价值 时确认,并将按商誉的超额账面价值超过衍生的商誉公允价值计量。公司的 政策是在每个会计年度的12月31日对其报告单位进行年度减值测试。
浓度
在截至2021年6月30日的三个月中,两个客户约占39%
和
在截至2021年6月30日的六个月中,两个客户分别占公司销售额的33%和11%。没有其他 客户占比超过10% 截至2021年或2020年6月30日的六个月的销售额。
现金 余额在大型、成熟的金融机构维护。有时,现金余额会超过联邦保险的限额。保险 每家金融机构的每位储户承保限额为250,000美元。本公司认为其现金余额不存在明显的信贷集中 风险,因为其对持有此类现金余额的金融机构的信誉和财务可行性进行了评估 。
研究 和开发成本
研究和开发成本主要包括支付给顾问和外部服务提供商的费用,以及与公司临床营养产品的 收购、设计、开发和测试相关的其他费用。研发支出 在截至2021年和2020年6月30日的三个月中分别计入已发生的费用和总额为16,756美元和44,581美元,在截至2021年和2020年6月30日的六个月中分别为37,364美元 和75,769美元。
专利 成本
公司在加拿大拥有四项已颁发的国内专利、两项正在申请的国内专利和一项已授予的专利。
由于基于公司的研究成果和任何相关专利申请成功开发一个或多个商业上可行的产品存在重大不确定性,专利成本(包括与专利相关的法律费用、申请费和内部产生的
成本)将计入已发生的费用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,专利成本为34,940美元及$
股票薪酬
公司定期向非融资交易中的员工和非员工发放基于股票的薪酬,用于服务 和融资成本。此类赠款根据发行日确定的条款授予并到期。本公司根据ASC 718“补偿-股票补偿”对此类 授予和归属进行会计处理,因此奖励的价值在授予之日进行计量,并在归属期间以直线或分级方式确认为员工的补偿费用。非员工薪酬费用的确认 与公司为服务支付现金的期限和方式相同。
11 |
授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,该模型使用了与无风险利率、预期波动率、预期寿命和未来股息相关的某些假设。Black-Scholes期权 定价模型中使用的假设可能会对未来期间记录的薪酬费用产生重大影响。
基本 每股亏损的计算方法是净亏损除以一段时间内已发行的加权平均普通股。每股摊薄收益是根据按库存股方法计算的期间内已发行的加权平均普通股加上稀释性潜在已发行普通股的影响 计算得出的。 每股摊薄收益是根据已发行的加权平均普通股加上稀释潜在已发行普通股的影响来计算的。稀释性潜在普通股包括来自未行使认股权证的股份 和期权。潜在的普通股等价物已被排除在外,因为它们的纳入将是反稀释的。本公司的 每股基本及摊薄净亏损在所有呈报期间均相同本公司于所有呈列期间均录得净亏损,因此所有可于行使认股权证及期权后发行的 股份均为反摊薄股份。
不计入每股收益计算的反摊薄证券附表
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
认股权证 | ||||||||
选项 | ||||||||
金融工具的公允价值
会计准则 要求某些资产和负债在财务报表中按公允价值报告,并为确定 该公允价值提供了框架。公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间进行 有序交易时在出售资产时收到的价格或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,本公司考虑其交易所在的主要 或最有利的市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设 。确定公允价值的框架基于对用于衡量公允价值的输入和估值技术进行优先排序的层次结构 :
级别 1-截至测量日期公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的报价 。
第 2级-除包括在第1级内的报价外,可直接观察到的资产或负债或通过与可观察到的市场数据证实而间接观察到的 投入。
第 3级-无法观察到的输入,其中资产或负债的市场数据很少或根本没有,这需要报告实体 制定自己的假设。
公司根据对整个公允价值计量具有重要意义的 最低水平输入,确定公允价值体系中每个公允价值计量的整体水平。在确定适当水平时,公司 在每个报告期末对资产和负债进行分析。
由于金融工具的短期性质, 公司认为其金融工具(包括现金、短期投资、应收账款以及 应付账款和应计负债)的账面价值接近公允价值。
截至2020年12月31日,公司的资产负债表包括2级负债,包括25,978美元的权证负债公允价值
(参见
注9)。截至2021年6月30日,公司拥有
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最近 会计声明
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年, 信用损失-金融工具信用损失计量(ASU 2016-13年)。该标准显著改变了 实体衡量大多数金融资产(包括应收账款和票据)的信用损失的方式。该标准将 今天的“已发生损失”方法替换为“预期损失”模型,在该模型下,公司将根据预期损失而不是已发生损失来确认津贴 。自指导意见生效的第一个报告期开始,各实体将把该准则的规定作为累积效果调整 应用于留存收益。作为一家较小的报告公司, ASU 2016-13将从2023年1月1日起对本公司生效,并允许提前采用。公司目前正在评估采用该标准对公司财务报表和相关披露的影响。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04、无形资产-商誉和其他(主题350),简化了商誉减值测试 (“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04取消了两步商誉减值测试的第二步,即通过将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较来计量商誉减值损失。 ASU 2017-04只要求进行一步量化减值测试,因此商誉减值损失以报告单位的账面价值超过其公允价值(不得超过分配给该报告单位的商誉总额)计量。实体 需要根据预期申请ASU 2017-04。ASU 2017-04于2020年1月1日生效。采用ASU 2017-04对本公司的综合财务报表列报或披露没有任何影响 。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740):简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。 ASU 2019-12通过删除某些例外简化了所得税会计,并增强和简化了ASC 740中所得税会计指导的各个方面。ASU 2019-12于2021年1月1日生效。采用ASU 2019-12对本公司的综合财务报表列报或披露没有任何 影响。
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)以及实体自有股权的衍生品和对冲合同 (分主题815-40)(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06通过取消现金转换和受益转换模式,减少了可转换债务工具的会计模式数量 。因此,可转换债务工具将 计入按其摊销成本计量的单一负债,只要没有其他特征需要将其分开并确认 为衍生工具。对于实体自身权益中的合同,受此次更新主要影响的合同类型是独立的 和嵌入的功能,这些功能由于未能满足衍生产品范围例外的结算条件 而在当前指导下作为衍生产品入账。此更新简化了相关结算评估,取消了以下要求:(I)考虑 合同是否以登记股票结算,(Ii)考虑是否需要发布抵押品,以及(Iii)评估 股东权利。ASU 2020-06对本公司生效日期为2024年1月1日,本次更新的条款可采用 修改后的追溯方法或完全追溯方法。允许提前领养,但不得早于2021年1月1日 。
于2020年12月31日,本公司已记录与2019年发行的10,417份认股权证有关的衍生负债25,978美元,因为认股权证的结算 条款载有认股权证相关股份须登记的措辞。自2021年1月1日起,公司使用修改后的追溯方法提前采用了ASU 2020-06。ASU 2020-06取消了考虑认股权证是否将以记名股票结算的要求,因此,采用ASU 2020-06导致2021年1月1日累计赤字减少25,978美元,衍生权证负债减少25,978美元。
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2021年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04,每股收益(主题260),债务修改和清偿(主题470-50), 补偿-股票补偿(主题718),以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(子主题 815-40):发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计(“ASU 2021-04ASU 2021-04提供了关于发行人应如何考虑条款或条件的修改或 交换独立的股权分类书面赎回期权(即权证)的指南,该期权在修改或交换后仍被归类为将原始票据交换为新票据的 。发行人应以修改或交换权证的公允价值与紧接修改或交换前该权证的公允价值之间的差额来衡量修改或交换的效果 ,然后应用一个确认模型,该模型包括四类交易和每一类的相应会计处理 (股权发行、债务发行、债务修改以及与股票发行和债务发行无关的修改 或修改)。ASU 2021-04适用于2021年12月15日之后的所有财年,包括这些财年内的过渡期 。实体应前瞻性地将ASU 2021-04中提供的指导应用于在生效日期或之后发生的修改或交换 。允许所有实体及早采用,包括在过渡期内采用。如果实体选择在过渡期内提前采用ASU 2021-04, 该指导应在包括 该过渡期的会计年度开始时应用。采用ASU 2021-04预计不会对公司的综合财务报表 列报或披露产生任何影响。
财务会计准则委员会、其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和证券交易委员会最近发布的其他 会计声明没有或不被管理层认为会对公司当前或未来的财务报表产生实质性影响。
3. 收购Activ Nutritional,LLC。
2021年6月1日,公司完成了对Activ的收购。此次收购是根据公司、Adare PharmPharmticals,Inc.和Activ于2021年5月18日达成的股权购买协议进行的。本公司以26,000,000美元现金从Adare手中收购了Activ的全部已发行 和已发行股本,但须按照股权购买 协议的规定进行某些调整。
Activ 拥有Viactiv®系列补充剂咀嚼片,用于骨骼健康、免疫保健和其他应用,目前通过 许多全国最大的零售商销售,其中包括沃尔玛(零售和在线)、塔吉特(Target)和亚马逊(Amazon)。Viactiv产品 系列预计将在可预见的未来成为公司最重要的产品系列。
公司根据ASC 805《企业合并》使用了对收购进行会计处理的收购方法。 公司按收购之日的 估计公允价值将收购价格分配给Activ的有形资产、可识别的无形资产和承担的负债。无形资产的公允价值采用收益法进行估计, 据此,税后现金流量根据预测和其他现有财务数据贴现至现值。现金流 基于用于评估收购价值的估计值,应用的贴现率参考交易模型中隐含的 回报率以及加权平均资本成本作为基准。估值假设考虑了 公司对客户流失和收入增长预测的估计。本公司支付的收购价超出已确认有形和无形资产的估计公允价值的部分 已记录为商誉。
下表汇总了收购对价的公允价值与Activ在收购日的有形资产、可确认无形资产和承担负债的公允价值的分配情况:
购入资产公允价值及承担负债明细表
公允对价价值: | ||||
经调整后的购买价格,以现金支付。 | $ | |||
将对价分配给收购的资产和承担的负债的公允价值: | ||||
现金 | $ | |||
应收账款 | ||||
盘存 | ||||
预付费 | ||||
应付帐款 | ( | ) | ||
*有形资产净值 | ||||
商号和商标包括在内。 | ||||
客户关系 | ||||
*可识别无形资产净值 | ||||
商誉 | ||||
购入净资产的公允价值 | $ | |||
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公司从2021年6月1日交易结束之日起将Activ的业务与公司的业务合并。 Activ的业务包括在公司的临床营养部门。截至2021年6月30日的三个月和六个月,Activ 包括在公司综合经营报表中的收入和净收入分别为1,049,803美元和231,288美元。
与收购相关的 交易成本(例如,法律、尽职调查、估值、投资银行和其他专业费用)不作为转让对价的组成部分 计入,但在发生时计入费用。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司 发生了约2,104,000美元的收购相关成本,这些成本作为项目列在公司的综合 运营报表中。
PRO 表单信息
以下 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的未经审计的备考简明综合经营报表在实施某些备考调整后,就好像收购Activ发生在2020年1月1日一样。 经营的备考结果仅供参考,并不代表如果收购实际在2020年1月1日完成,将会实现的经营业绩 。这些结果是根据ASC 606 准备的。
备考财务信息一览表
截至三个月未经审核备考表格 | 未经审计的备考表格 在截至的六个月内 | |||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股净亏损-基本和摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
商号和商标以及客户关系无形资产将在预计使用年限10%内摊销好几年了。预计调整包括净增加
摊销费用,以记录#年的摊销费用。
4. 盘存
库存 包括以下内容:
库存明细表
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
$ | $ |
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公司的存货以先进先出(FIFO)为基础,以成本或可变现净值中较低者为准。
5. 财产和设备,净值
财产 和设备,净额由以下各项组成:
财产和设备明细表
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
租赁权的改进 | $ | $ | ||||||
测试设备 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
计算机设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
减去累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
截至2021年和2020年6月30日的6个月,折旧和摊销费用分别为41,107美元和46,619美元。
6. 无形资产净额
无形资产 净额包括:
无形资产明细表
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
商号 | $ | $ | ||||||
客户关系 | - | |||||||
商标 | ||||||||
累计摊销较少 | ( | ) | - | |||||
$ | $ |
商号和客户关系是在收购Activ时于2021年6月1日获得的(请参阅注释3),并将 在10年内摊销。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,摊销费用为99,167美元。
截至2021年6月30日,可摊销 有限寿命无形资产的预期未来摊销费用如下:
有限年限无形资产摊销费用明细表
总计 | ||||
2021年(剩余6个月) | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
此后 | ||||
未来预期摊销费用总额 | $ |
7. 经营租约
公司以两个运营租约租赁了一个办公室和一定的仓库空间。在截至2021年和2020年6月30日的三个月内,租赁成本总额分别为52,585美元和30,488美元;在截至2021年和2020年6月30日的六个月内,租赁成本总额分别为98,486美元和74,069美元。 在截至2021年和2020年6月30日的六个月内,本公司的租赁成本总额分别为52,585美元和30,488美元。 截至2021年和2020年6月30日的六个月内,租赁成本总额分别为58,486美元和74,069美元。
截至2020年12月31日,公司的净使用权资产总额为418,590美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司分别记录了39,470美元和79,328美元的使用权资产摊销。截至2021年6月30日,使用权净资产为339,262美元。
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截至2020年12月31日,公司的经营租赁负债总额为434,748美元。在截至2021年6月30日的六个月内, 公司为经营租赁负债支付了101,993美元。截至2021年6月30日,经营租赁负债总额为355,127美元。
截至2021年6月30日 ,经营性租赁加权平均剩余租期为2.04年,经营性租赁加权平均贴现率 为3.9%。
租约规定的未来 最低租赁付款如下:
租赁责任明细表
年终 | 经营租约 | |||
2021年剩余时间 | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:推算利息/现值折扣 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | ||||
减:当前部分 | ( | ) | ||
$ |
8. 须付予前廉署人员
自2020年6月15日起,Michael Favish辞去公司首席执行官一职,并辞去公司董事会职务 。双方和解协议的条款包括在他辞职后的12个月内继续支付他以前325,000美元的工资。总计325,000美元的和解付款计入截至2020年6月30日的三个月和六个月的综合运营报表中与前官员辞职相关的费用 。这位前官员的最后一笔款项是在2021年6月15日支付的。
9. 衍生负债
2019年4月9日,公司向承销商发行了10,417份认股权证,行使价为每股30.00美元,与公司首次公开募股(IPO)相关。本公司在财务报表中将该等认股权证作为衍生负债入账 因为该等认股权证与首次公开发售(注册发售)有关,而和解条款载有 认股权证相关股份须登记的措辞。认股权证的公允价值在每个 报告期重新计量,公允价值的变动在营业报表的收益中确认。截至2020年12月31日, 衍生权证负债的公允价值为25,978美元。
自2021年1月1日起,公司使用修改后的追溯方法提前采用了ASU 2020-06。ASU 2020-06取消了 考虑认股权证是否以登记股份结算的要求,因此,ASU 2020-06的采用导致 于2021年1月1日累计赤字减少25,978美元,衍生权证负债减少25,978美元。
在2020年12月31日,使用Black-Scholes期权定价模型,利用 以下假设确定该认股权证的公允价值为2.49美元:
权证责任公允价值假设明细表
权证责任截至 | ||||
2020年12月31日 | ||||
股票价格 | $ | |||
无风险利率 | % | |||
预期波动率 | % | |||
预期寿命(以年为单位) | ||||
预期股息收益率 | % | |||
手令的数目 | ||||
认股权证的公允价值 | $ |
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10. 股东权益
普通股 股
2021年1月和2021年2月在市场上提供
2021年1月8日,本公司与Maxim Group LLC(“Maxim”)签订了一项销售协议,根据该协议,公司 最高可出售1000万美元通过Maxim(“2021年1月1日自动柜员机发售”)“在市场上”发售的普通股价值。股票的要约和出售是根据S-3表格中的货架登记声明 作出的。该公司同意向Maxim支付相当于每次出售股票的总毛收入的3.0%的佣金。2021年1月15日,本公司完成了2021年1月1日自动柜员机的发售,据此,本公司共出售了普通股和募集净收益 (扣除销售佣金后)约970万美元.
2021年1月28日,公司与Maxim签订了一项销售协议,根据该协议,公司的销售额最高可达25,000,000美元通过Maxim“按市场”发行的普通股价值(“2021年1月第2次自动取款机发售”)。2021年2月10日,本公司 完成2021年1月2日自动取款机发售,据此,本公司共售出普通股和募集的净收益(扣除销售佣金后)约为24,250,000美元.
公司与这些融资相关的成本约为327,000美元,反映为 股票发行收益的减少。扣除所有费用后,从这两次发行中获得的现金净额约为3362.3万美元。
认股权证
本公司认股权证活动摘要如下:
认股权证活动时间表
股票 | 加权平均 行权价格 | 加权 平均值 剩余 合同 期限(年) | ||||||||||
2020年12月31日 | $ | |||||||||||
授与 | - | |||||||||||
没收 | - | |||||||||||
到期时间 | - | |||||||||||
练习 | ( | ) | - | |||||||||
2021年6月30日,全部可以行使 |
截至2021年6月30日,已发行和可行使权证的 行权价格如下:
未到期及可行使认股权证行权价表
未偿还及可行使认股权证(股份) | 行权价格 | |||||
$ | ||||||
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在截至2021年6月30日的6个月内,投资者共为1,647,691股普通股行使了1,647,691股认股权证。认股权证 可按每股2.26美元的平均价格行使,这为公司带来了3568415美元的现金收益。
股票 期权
基于股票的薪酬、股票期权、活动明细表
股票 | 加权平均 行权价格 | 加权 平均值 剩余 合同 期限(年) | ||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||
授与 | ||||||||||||
没收 | ( | ) | - | |||||||||
到期时间 | - | |||||||||||
练习 | - | |||||||||||
2021年6月30日,未偿还 | $ | |||||||||||
2021年6月30日,可行使 | $ |
未到期及可行使期权行权价表
选项 突出 | 行权价格 | |||||
(股票) | ||||||
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于截至2021年6月30日止六个月内,本公司根据以下假设,采用Black-Scholes期权定价模型,向 董事会员工及成员授予购买269,339股普通股的选择权,公允价值为652,360美元: (I)波动率为117%至119%,(Ii)折现率为0.38%至1.28%,(Iii)预期股息收益率为零,及(Iv)预期寿命 为6年。 (I)波动率为117%至119%,(Ii)折现率为0.38%至1.28%,(Iii)预期股息率为零,及(Iv)预期寿命为6年。 这些期权的行权价为每股1.61美元至3.95美元。其中67,558个期权将在授予日的一年 日授予,其余135,113个期权将在两年内按月授予。66,668股票的期权在三年内按比例授予 。作为他们在董事会任职的年度报酬的一部分,四名非公职董事中的每一位 在股东周年大会的较早的 日或6月30日获得16,333股本公司普通股的年度股票期权授予。期权将在授予日期之后的八个日历季度末日期的最后一天分八个等额分期付款授予并可行使 。
本公司普通股的波动率 是根据同行业同类公司的平均波动率计算的。无风险利率 基于联邦储备银行制定的利率。预期股息率是基于 公司过去没有向普通股股东支付股息,并且预计未来也不会向普通股股东支付股息 。授予的股票期权的预期寿命是使用“简化”方法估计的,即预期的 期限等于归属期限和原始合同的平均值。
在截至2021年和2020年6月30日的六个月内,公司确认了与既得股票期权公允价值相关的股票补偿费用分别为389,224美元和940,936美元,并记录在一般和行政费用中。
截至2021年6月30日,本公司共有472,131份未归属期权未偿还,剩余公允价值为715,836美元 ,加权平均剩余寿命为9.31年。截至2021年6月30日,未偿还期权的内在价值总计为19,208美元。
受限 普通股
2021年1月,公司授予152,671名向公司首席执行官(“CEO”) 出售公司普通股。这些股票在奖励一周年时归属。如果首席执行官 因任何原因终止在公司的雇佣关系,任何当时未授予的股份将被没收。还将于2021年1月生效。 本公司授予将公司普通股出售给 一名服务顾问,4167股立即归属的股份和以下各项的余额 股票归属至2021年8月15日。如果 顾问在公司的服务终止,则所有当时未归属的股份将被没收。在截至2021年6月30日的季度内,公司发放了50,000以 归属条款将公司普通股股份授予公司首席商务官。在奖励周年纪念日 ,股票在三年内每年奖励三分之一。
根据授予日期公司普通股的每股价格,244,338股股票的总公允价值被确定为742,912美元 。本公司在 必需服务期内使用直线归属或分级归属方法核算股票奖励,前提是在任何日期确认的补偿成本金额不得低于授予日期 奖励的公允价值部分。在截至2021年6月30日的六个月中,与既得限制性股票相关的已确认基于股份的总费用总计365,295美元。截至2021年6月30日,与这些 奖励相关的未归属补偿金额为1,035,796美元,将在剩余3.3年的归属期限内摊销。
下表汇总了截至2021年6月30日的6个月的受限普通股活动:
股份数量 | 股份公允价值 | |||||||
非既得股,2020年12月31日 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
没收 | ||||||||
非既得股,2021年6月30日 | $ |
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11. 关联方交易
戴维·埃文斯博士在2020年6月12日至2021年1月6日期间担任本公司临时首席执行官,他和他的配偶全资拥有Ceatus Media Group LLC(“Ceatus”)和DWT Evans LLC(“DWT”)。在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月中,公司分别向Ceatus支付了19,500美元和13,750美元,以及42,000美元和27,500美元,以购买与公司数字营销相关的 服务。该公司的全资子公司VectorVision眼科健康公司从DWT租赁了办公和仓库空间 。截至2021年6月30日及2020年6月30日止六个月,本公司分别支付DWT租金11,142美元及10,708美元
2017年9月,该公司从David Evans手中收购了VectorVision,Inc.。同时,该公司还从David Evans手中收购了AcQviz,这是一种获得专利的方法,用于自动校准和标准化计算机生成视觉测试 系统的测试光级。大卫·埃文斯(David Evans)有权从AcQviz获得净收入的特许权使用费。作为CSV-2000开发的一部分,Radiant Technologies,Inc.将AcQviz 嵌入到该产品中,以换取AcQviz销售的3%版税。Radiant Technologies由大卫·埃文斯(David Evans)的兄弟约瑟夫·埃文斯(Joseph Evans)所有。在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内,本公司不会 产生任何与AcQviz收入相关的版税。
12. 细分市场报告
公司根据ASC 280“分部报告”确定其报告单位。该公司目前经营 两个可报告的细分市场:临床营养和诊断设备。
临床营养部分提供一系列以科学为基础、临床支持的营养、医疗食品和补充剂。 诊断设备部门包括目前专注于眼部空间和对比测试的医疗诊断设备组合。 该公司的诊断设备和附件用于测量 眼睛的视觉功能和某些解剖特征,以发现早期疾病并监控随时间的变化。
部门基于首席执行官审核的离散财务信息,首席执行官是公司的首席运营 决策者(“CODM”),用于做出资源分配决策和评估业绩。每个可报告的细分市场都是 单独管理的,因为它们制造和分销不同的产品或提供不同流程的服务。报告的所有 细分市场收入均来自外部客户。
公司应报告部门的 会计政策与重要会计政策摘要 中所述的会计政策相同(见附注2)。某些公司一般和行政费用,包括一般间接费用功能,如信息 系统、会计、人力资源、董事会费用、公司法律费用、其他合规成本和某些行政 费用,以及利息和税费,不分配给这些部门。下表按部门列出了我们的运营结果 :
按部门划分的部门报告信息明细表
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床 营养 | 诊断 设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销货成本 | - | |||||||||||||||
毛利 | - | |||||||||||||||
股票补偿费用 | - | - | ||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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截至2020年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床 营养 | 诊断 设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销货成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
股票补偿费用 | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床 营养 | 诊断 设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销货成本 | - | |||||||||||||||
毛利 | - | |||||||||||||||
股票补偿费用 | - | - | ||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2020年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床 营养 | 诊断 设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销货成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
股票补偿费用 | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
下表按部门列出了我们的总资产。已删除段间余额和事务处理:
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截至2021年6月30日 | ||||||||||||||||
公司 | 临床 营养 | 诊断 设备 | 总计 | |||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期投资 | - | - | ||||||||||||||
盘存 | - | |||||||||||||||
应收账款 | - | |||||||||||||||
其他 | - | |||||||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||||||
使用权资产净额 | - | |||||||||||||||
财产和设备,净值 | - | |||||||||||||||
无形资产,净额 | - | - | ||||||||||||||
商誉 | - | - | ||||||||||||||
其他 | - | - | ||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ |
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
公司 | 临床 营养 | 诊断 设备 | 总计 | |||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
盘存 | - | |||||||||||||||
其他 | - | |||||||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||||||
使用权资产 | - | |||||||||||||||
财产和设备,净值 | - | |||||||||||||||
无形资产,净额 | - | - | ||||||||||||||
其他 | - | - | ||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ |
13. 承诺和或有事项
公司在正常业务过程中因运营而定期受到各种未决或威胁的法律诉讼和索赔。 公司在正常业务过程中经常受到各种未决或威胁的法律诉讼和索赔。本公司管理层认为,本公司于2021年6月30日及2020年12月31日的财务报表 已就任何该等事宜作出足够拨备。
自2021年1月6日起,董事会任命Bret Scholtes为公司总裁、首席执行官和董事。 公司和Scholtes先生签订了雇佣协议,根据该协议,Scholtes先生的年基本工资为40万美元。 雇佣协议规定,Scholtes先生的年度目标现金奖金应不低于40万美元,这是基于董事会确定的业绩目标 。
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此外,如果公司实现了董事会为截至2021年12月31日和2022年12月31日的公司财政年度设定的特定业绩目标, 先生将获得(I)相当于公司已发行普通股和已发行普通股2%的股票期权。以及(Ii)如果公司在2021年1月6日之后的头五年内实现某些财务目标,相当于公司在授予日已发行普通股和已发行普通股的2%或 3%的额外股票期权 。如果Scholtes先生的雇佣被公司无故终止, 根据他的雇佣协议的定义,如果期限在公司发出不续签通知后届满,或者如果Scholtes先生的雇佣在控制权变更后被终止,根据定义,Scholtes先生将有权获得(A)12个月的 基本工资,(B)任何奖金的按比例分配,基于实际业绩,以及(C)基本工资和通过 累积的福利
14. 后续事件
公司对截至向证券交易委员会提交这些合并财务报表之日为止的后续事件进行了评估。 没有重大后续事件影响或可能影响合并财务报表中的金额或披露。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本 截至2021年6月30日的6个月的Form 10-Q季度报告包含经修订的1933年证券法(“证券法”)和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”) 所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述包含有关我们对产品开发和商业化努力、业务、财务状况、运营结果、战略或 前景以及其他类似事项的预期、信念或意图 的信息。这些前瞻性表述基于管理层目前对未来事件的预期和假设 ,这些预期和假设本身就会受到难以预测的不确定性、风险和环境变化的影响。 这些表述可以通过诸如“预期”、“计划”、“项目”、“将”、“ ”、“可能”、“预期”、“相信”、“应该”、“打算”、“估计”、“ ”“希望”和其他含义相似的词语来识别。
实际 结果可能与前瞻性陈述中包含的结果大不相同。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同 ,包括以下讨论的事项。敬请读者阅读公司最近提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中列出的风险因素 ,包括公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告以及公司不时提交给SEC的其他文件中的 。这些文件可在证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上查阅。
可能还会不时出现其他 未知或不可预测的因素,这些因素也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响 。鉴于这些风险和不确定性,本报告中讨论的前瞻性陈述可能被证明是不准确的。 因此,您不应过度依赖这些前瞻性陈述,它们仅反映了截至本报告日期公司 管理层的观点。除非法律另有要求,否则我们没有义务更新或修改前瞻性陈述,以反映变化的 假设、意外事件的发生或未来经营结果或预期的变化。
信息展示
正如本季度报告中在Form 10-Q中使用的 ,除非上下文另有规定,否则术语“我们”、“我们”和“公司” 指的是Guardion Health Sciences,Inc.及其附属公司。以下讨论和分析 应与本报告其他部分的经审计财务报表和相关附注以及本公司截至2020年12月31日的年度经审计财务报表及其附注一并阅读,这些附注载于公司的 2020年度报告Form 10-K中。除非另有说明,所有美元金额均指美元。
概述
Guardion Health Sciences,Inc.是特拉华州的一家公司(“公司”或“我们”),是一家临床营养和诊断公司,开发和分销临床支持的营养、医疗食品、补充剂和医疗设备。该公司提供 一系列基于科学、临床支持的产品和设备,旨在支持医疗保健专业人员和提供者及其患者和消费者。
我们 看到了通过获取、开发和分销经过临床验证的特定条件的营养、医疗食品、补充剂和诊断设备来发展业务和创造价值的机会。我们看到了发展业务和创造价值的机会,方法是开发和分销经过临床验证的针对具体情况的营养、医疗食品、补充剂和诊断设备。我们的 基于科学、临床支持的产品组合支持医疗保健专业人员、他们的患者和消费者实现健康目标。
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公司的形象和重点在2021年6月收购了Viactiv®系列咀嚼矿物质补充剂的所有者和分销商Activ Nutritional,LLC(“Activ”),公司的形象和重点发生了根本性的变化。Viactiv®系列是用于骨骼健康、免疫健康和其他应用的咀嚼矿物质补充剂系列的所有者和分销商。
收购和整合Viactiv系列产品改变了公司的财务状况、市场状况和品牌重点, 还扩大了公司在短期内和外部寻找更多商业机会的范围。
公司相信,收购Viactiv增加了宝贵的价值,包括(1)Viactiv的品牌知名度和消费者接受度;(2) 经验丰富的管理;(3)已建立的分销网络和关系;(4)产品开发潜力;以及(5)长期的收入增长和盈利记录。
● | 品牌知名度-Viactiv最初是由行业领袖美赞臣/强生在大约20年前推出的 我们相信,这段历史,加上产品的营销活动、品味简介和对持续积极的消费者评价的接收 ,已经导致消费者强烈的认知度和接受度。 | |
● | 经验丰富的 管理-作为Activ收购的一部分,公司任命Craig Sheehan为首席商务官。Sheehan 先生是Adare制药公司执行领导团队中负责Viactiv品牌的高级管理人员。 | |
● | 建立 分销-Viactiv的产品目前通过全国许多最大的零售商进行营销,其中包括沃尔玛(零售和在线)、Target、CVS和亚马逊。 | |
● | 产品开发潜力 -Viactiv品牌通过扩大 产品开发、增加营销计划和产品线延伸,具有良好的有机增长潜力。Viactiv最近 推出了其钙加免疫产品,该公司正在考虑将其他补充产品 推向市场。盈利记录-Viactiv 2020年的净收入约为11,900,000美元,2020年的运营收入约为1,200,000美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中,预计Guardion的总收入将分别为3,137,736美元和7,273,595美元,而Viactiv产品将分别占94%和94%。 在预计的基础上,Guardion的总收入将分别为3,137,736美元和7,273,595美元,而Viactiv产品将分别占94%和94%。占Guardion这些时期的预计总收入的 。公司预计收购Viactiv 将为公司带来不断增加的收入、稳定的营业利润率和盈利能力,以及大量的增长机会。 |
最近 发展动态
收购Activ Nutional
2021年6月1日,该公司完成了之前宣布的对Activ的收购。此次收购是根据公司、Adare PharmPharmticals,Inc.(“Adare”)和Activ于2021年5月18日达成的股权收购协议进行的。。本公司以2,600万美元现金从Adare手中收购了Activ的所有已发行和流通股 ,但须遵守股权购买协议中规定的某些调整。
Activ 拥有Viactiv®系列补充剂咀嚼片,用于骨骼健康、免疫保健和其他应用,目前通过 许多全国最大的零售商销售,其中包括沃尔玛(零售和在线)、塔吉特(Target)和亚马逊(Amazon)。在可预见的未来,Viactiv产品线 将成为公司最重要的产品线。
公司根据ASC 805《企业合并》使用了对收购进行会计处理的收购方法。 公司按收购之日的 估计公允价值将收购价格分配给Activ的有形资产、可识别的无形资产和承担的负债。无形资产的公允价值采用收益法 ,即第三方评估公司根据本公司管理层提供的预测和财务数据将税后现金流量折现至现值 。现金流基于用于评估收购价值的估计值,应用的贴现率 参考交易模型的隐含回报率以及加权平均资本成本作为基准。 估值假设考虑了我们对客户流失和收入增长预测的估计值。本公司支付的收购价超出已确认有形和无形资产的估计公允价值的部分计入商誉。
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任命 首席执行官
自2021年1月6日起,董事会任命Bret Scholtes为总裁兼首席执行官以及 公司董事。
公司和Scholtes先生签订了雇佣协议,根据该协议,Scholtes先生的年基本工资为40万美元。 雇佣协议规定,Scholtes先生的年度目标现金红利机会不少于400,000美元(“红利”) ,这是根据公司业绩和个人业绩目标确定的,具体金额将由董事会决定。
根据本公司2018年股权激励计划(“激励计划”),Scholtes先生获授予相当于本公司普通股 已发行及已发行股份(“购股权”)百分之一(1%)的购股权。 行权价相当于本公司普通股于生效日期的收市价(152,671股,行权价 每股3.95美元)。三分之一(1/3)的购股权将于生效日期一周年时归属并可行使, 而购股权余额将按比例在其后二十四(24)个月按比例分期付款归属,但须 继续服务,并应于控制权变更(定义见激励计划)时全数归属。此外,本公司将根据奖励计划向Scholtes先生 授予未归属普通股,金额相当于生效日期(“股票授予”)已发行和 发行的公司普通股股数的百分之一(1%)(152,671股)。股票授予相关股份 将于生效之日起一周年全数归属。此外,如果公司实现了董事会为截至2021年12月31日和12月31日的财政年度确定的特定书面业绩目标,则Scholtes先生将 被授予(I)相当于公司已发行普通股和已发行普通股2%(2%)的额外股票期权。 如果公司实现了董事会为截至2021年12月31日和12月31日的财政年度设定的特定书面业绩目标,则Scholtes先生将被授予(I)相当于公司已发行和已发行普通股的2%(2%)的额外股票期权。2022年及(Ii)相当于本公司于授出日已发行及已发行普通股的百分之二(2%)或三 %(3%)的额外购股权,前提是本公司在生效日期后首五年内达到若干财务 目标。
如果 斯科尔特斯先生的雇佣被公司无故终止(根据其雇佣协议的定义),如果在公司发出不续签通知后任期届满 ,或者如果斯科尔特斯先生的雇佣关系因控制权变更而终止 (如激励计划中的定义),则斯科尔特斯先生将有权获得(A)12个月基本工资,(B)根据实际情况, 终止年度奖金的比例部分
2021年1月和2月在市场上提供产品
于2021年1月8日,本公司与Maxim Group LLC(“Maxim”)订立一项销售协议,根据该协议,本公司 可透过Maxim以“按市价”发售价值高达10,000,000美元的普通股(“Maxim于2021年1月1日发售”)。2021年1月15日,公司完成了2021年1月1日自动取款机的发售,据此,公司 出售了总计2,559,834股普通股,并筹集了约 $9700,000的毛收入(扣除销售佣金)。
2021年1月28日,本公司与Maxim签订了一项销售协议,根据该协议,本公司可通过Maxim“按市场”发售价值高达25,000,000美元的普通股 (“2021年1月第2次自动柜员机发售”)。 于2021年2月10日,本公司完成2021年1月2日第2次自动柜员机发售,据此,本公司出售合共5,048,840股普通股,并筹集毛利(
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公司产生的与这些融资相关的成本约为327,000美元,这些成本在APIC中反映为减值,以抵消 发行股票的收益。扣除所有费用后,从这两次发售中获得的净现金约为3362.3万美元。
授权 演习
从2021年1月1日至2021年6月30日,本公司通过行使1,647,691份认股权证共获得3,568,415美元的总收益 。
最近 会计声明
请参阅 简明合并财务报表附注2,了解管理层对最近会计声明的讨论。
风险集中
现金 余额在大型、成熟的金融机构维护。有时,现金余额会超过联邦保险的限额。保险 每家金融机构的每位储户承保限额为250,000美元。本公司从未经历过与这些 余额相关的任何损失。
在截至2021年6月30日的六个月中,两个客户约占公司销售额的44%。在2021年或2020年的六个月期间,没有其他客户占此类销售额的10%以上 。
关键会计政策和估算
公司的财务报表是按照公认会计准则编制的。按照公认会计准则 编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的或有资产和负债以及 报告期内报告的或有资产和负债以及报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。本公司的财务报表包括所有调整, 仅由正常的经常性调整组成,为公平反映公司的财务状况、经营业绩和现金流 是必要的。
以下关键会计政策会影响公司编制财务报表时使用的更重要的判断和估计。
收入 确认
公司根据会计准则汇编(ASC)606“与客户签订合同的收入”确认收入。 当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时,收入确认,金额反映公司预期有权获得的对价 ,以换取这些产品或服务。公司审查其销售交易以确定合同权利、履约义务和交易价格,包括将价格分配给单独的履约义务 (如果适用)。
本公司销售的所有 产品均为独立产品,仅作为成品出售,客户不需要在发货后履行 义务以获得预期价值。与客户签订的合同不包含可能导致收入随时间分配或调整的奖励 或折扣。
盘存
存货 按成本或可变现净值中较低者列示,成本以先进先出(“FIFO”)为基础确定。 公司记录其存货调整,其估计可变现净值等于存货成本与估计可变现净值之间的差额 。差额在 发生期间确认为亏损。一旦库存被减记,它就会为库存创建一个新的成本基础,而不会在随后进行减记。
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业务 组合
公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算,收购对价根据收购日各自的公允价值 分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。 公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算,购买对价根据收购日期的各自公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超过收购净资产的估计公允价值的部分计入商誉 。在确定收购的资产和承担的负债的公允价值时,管理层做出重大估计和 假设,特别是关于无形资产。评估无形资产的关键估计包括但不限于预期的未来现金流,其中包括对未来增长和利润率、未来技术变化、预期成本 以及开发过程中研发、品牌知名度和贴现率的时间的考虑。公允价值估计基于管理层认为市场参与者将在为资产或负债定价时使用的假设 。
股票薪酬
公司定期向非融资交易中的员工和非员工发放基于股票的薪酬,用于服务 和融资成本。此类赠款根据发行日确定的条款授予并到期。本公司根据ASC 718“补偿-股票补偿”对此类 授予和归属进行会计处理,因此奖励的价值在授予日期 进行计量,并在归属期间以直线或分级方式确认为员工的补偿费用。非员工薪酬费用的确认 与公司为服务支付现金的期限和方式相同。
授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,该模型使用了与无风险利率、预期波动率、预期寿命和未来股息相关的某些假设。Black-Scholes期权 定价模型中使用的假设可能会对未来期间记录的薪酬费用产生重大影响。公司定期向高级管理人员、董事、承包商和顾问发放基于股票的薪酬 。此类发行将根据发行日确定的条款授予并到期 。
最近 动态-市况;新冠肺炎
新冠肺炎大流行已经并将继续影响世界各地的经济和企业。大流行的影响可能是重大的, 但由于这种情况的演变性质,我们目前无法估计对我们的财务或运营业绩的影响 。可能影响我们业绩的因素包括新冠肺炎缓解措施和疫苗接种措施的有效性;新冠肺炎变体的发展 ;全球经济状况;消费者支出;在家工作趋势;供应链可持续性;以及其他因素。 这些因素可能导致对我们产品和服务的需求增加或减少,并影响我们为客户提供服务的能力。
运营计划
常规 概述
公司致力于打造一家领先的临床营养公司,目标是成为业绩最好的成长型公司。 我们的团队在2021年上半年评估了公司的业务、核心基本面以及公司 产品和服务的市场机遇。管理层相信,通过收购Activ,公司将能够加速增长和 发展。
我们的 团队致力于通过开发专为长期商业成功而设计的业务模式和基础设施来奠定坚实的基础。 这一过程需要时间,但我们正在采取必要的重要步骤来打造更强大的公司,例如收购Activ。 此外,在截至2021年3月31日的前三个月,我们成功进行了两次市场股权融资,公司实施了反向股票拆分,使我们能够完全遵守纳斯达克持续上市 关于最低出价股票价格的规则。 此外,我们在截至2021年3月31日的前三个月成功筹集了两笔市场股权融资,该公司实施了反向股票拆分,使我们能够完全遵守纳斯达克关于最低出价股票价格的持续上市 规则。在资金充足的基础上,公司打算增加商业化 和业务开发活动,包括进行进一步的战略收购,以利用增长机会。
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从长远来看,我们相信,我们成功的关键之一将是通过 经过临床验证的强有力的主张,为差异化和强健的品牌创造价值,满足国内外不断增长的市场中的消费者需求。我们承诺 在强大的科学支持下,以有意义的差异化品牌将有吸引力的产品推向市场。
我们 目前正在制定实现这些长期目标所需的多项计划。这些措施包括:
增长 计划侧重于增加收入,并以有意义的差异化品牌将极具吸引力的产品推向市场,这些品牌 有强大的科学支持。
● | 品牌战略-品牌是我们战略的重要组成部分,Guardion的团队正在评估管理其 品牌组合的最佳方式。特别是,我们正在寻求制定一种战略,最大限度地利用Viactiv强大的消费者意识和 接受度。 | |
● | 科学 工作-我们的团队不断评估科学期刊和临床证据,以提高我们现有 产品背后的科学性,并推动我们的产品开发流程。此外,我们正在与医疗保健专业人员合作,以增加现有产品的临床 证据。 | |
● | 产品 战略-我们的团队正在评估我们当前的产品组合,并寻找机会改进或停止我们现有的 产品和技术并开发新的产品和技术。我们专注于差异化配方、产品口味、引人注目的产品 格式和具有竞争力的成本结构。 | |
● | 销售渠道-我们的团队正在评估通过更好地利用销售渠道来增加产品商业化的机会。 Viactiv产品通过传统零售商和第三方电子商务零售商享有既定的分销渠道。我们的其他临床 营养产品通过公司网站直接销售给消费者。通过利用我们在 这些渠道销售的集体经验,我们寻求增加我们产品的分销。 | |
● | 现有 业务线-我们的团队正在评估公司的非Viactiv业务线,以确定它们是否符合公司的战略 方向。正如我们在其他地方以及我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中所讨论的,产品 开发和成功商业化可能是一个昂贵且耗时的过程。管理层希望专注于那些在合理的时间内拥有最大的商业成功机会并合理配置资本的产品和技术 。 |
效率 专注于提高盈利能力的计划
● | 物流 -我们的团队正在评估我们产品的处理、储存和运输方式。我们相信有机会 提高效率并潜在地降低仓库成本。 | |
● | 办公成本 -我们已将执行办公室迁至德克萨斯州休斯顿。由于此次搬迁以及公司成功使用虚拟管理,我们正在评估降低成本的方案 。 | |
● | 投资组合 评估-我们正在评估我们的整个产品组合,目的是确定效率并确保符合 公司的战略。 | |
● | 信息 技术-我们的团队正在实施多个信息技术项目,旨在提高效率和营销效果 并管理风险。 |
运营结果
截至2021年6月30日,公司主要从事产品开发、商业化和融资。该公司已经并将继续在其产品和知识产权(包括营养、医疗食品、补充剂和诊断设备)的开发方面产生重大支出。 这些产品和知识产权包括: 营养、医疗食品、补充剂和诊断设备。这些产品支持医疗保健专业人员、他们的患者和 消费者实现健康目标。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里,该公司的收入有限。
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月比较
截至 个月的三个月 六月 三十, | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 变化 | ||||||||||||||
收入 | $ | 1,223,720 | $ | 1,190,909 | $ | 32,811 | 3 | % | ||||||||
销货成本 | 665,219 | 644,579 | 20,640 | 3 | % | |||||||||||
毛利 | 558,501 | 546,330 | 12,171 | 2 | % | |||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
研发 | 16,756 | 44,581 | (27,825 | ) | (62 | )% | ||||||||||
销售和市场营销 | 440,793 | 519,067 | (78,274 | ) | (15 | )% | ||||||||||
一般事务和行政事务 | 2,537,826 | 1,712,183 | 825,643 | 48 | % | |||||||||||
收购交易成本 | 2,103,680 | - | 2,103,680 | |||||||||||||
与前人员辞职有关的讼费 | - | (1,052,223 | ) | 1,052,223 | ||||||||||||
持有待售设备的减值损失 | - | 30,948 | (30,948 | ) | ||||||||||||
总运营费用 | 5,099,055 | 1,254,556 | 3,844,499 | 306 | % | |||||||||||
运营亏损 | (4,540,554 | ) | (708,226 | ) | (3,832,328 | ) | 541 | % | ||||||||
其他费用(收入): | ||||||||||||||||
利息支出 | - | 1,790 | (1,790 | ) | (100 | )% | ||||||||||
利息收入 | (266 | ) | - | (266 | ) | |||||||||||
衍生权证的公允价值变动 | - | (2,856 | ) | 2,856 | (100 | )% | ||||||||||
净亏损 | $ | (4,540,288 | ) | $ | (707,160 | ) | $ | (3,833,128 | ) | (542 | )% |
收入
截至2021年6月30日的三个月,产品销售收入为1,223,720美元,而截至2020年6月30日的三个月为1,190,909美元,增加了32,811美元,增幅为3%。整体业绩相对持平反映了临床营养品销售额的改善 我们收购了Activ Nutritional,LLC,但主要是由于我们的许多客户群中的许多人受到新冠肺炎办事处关闭的影响,抵消了诊断设备销售额的下降 。Active于2021年6月1日被收购,在截至2021年6月30日的期间内, 在其作为公司一部分的一个月内贡献了1,049,803美元的收入。这一 贡献占公司本季度收入的86%。在截至2021年6月30日的三个月里,在形式基础上,我们本应将Activ的收入计入我们的综合业绩中的金额为2,842,177美元。
销售商品成本
截至2021年6月30日的三个月,销售成本为665,219美元,而截至2020年6月30的三个月为644,579美元。 增加了20,640美元,增幅为3%。这一增长主要是由于我们产品中增加了Viactiv产品系列。
毛利
截至2021年6月30日的三个月,毛利为558,501美元,而截至2020年6月30日的三个月毛利为546,330美元,增长 12,171美元或2%,主要原因是诊断设备销售额下降和销售成本上升。毛利润 在截至6月30日的每个三个月期间占收入的46%。Active于2021年6月1日被收购,在成为公司一部分的一个月内贡献了503,073 美元的毛利。这一贡献占公司本季度毛利润的90%。
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研究和开发
截至2021年6月30日的三个月,研发成本为16,756美元,而截至2020年6月30日的三个月为44,581美元,减少了27,825美元,降幅为62%,这主要是由于定期进行某些研究的时间安排所致。研究和开发成本主要包括与我们的诊断设备相关的工程工作和与我们的 医疗食品相关的临床研究。
销售 和市场营销
截至2021年6月30日的三个月,销售和营销费用为440,793美元,而截至2020年6月30的三个月为519,067美元,与前三个月相比,销售和营销费用减少了78,274美元或15%。减少的 主要是由于营销和广告增加了约187,000美元,部分被工资减少 和前几年分配给销售和营销的股票薪酬约233,000美元(现在是一般情况)以及 管理成本和邮资成本减少约20,000美元所抵消。
常规 和管理
截至2021年6月30日的三个月,一般和行政费用为2,537,826美元,而截至2020年6月30的三个月为1,712,183美元。与上一季度相比增加了825,643美元或48%,这主要是由于基于股票的薪酬增加了约767,000美元,专业费用增加了约409,000美元,但主要被工资 成本减少约268,000美元所抵消。
收购 交易成本
截至2021年6月30日的三个月,收购交易成本为2,103,680美元,全部与我们收购Activ有关。 在2020年的可比三个月期间,我们没有任何收购成本。
与前军官辞职有关的费用
自2020年6月15日起,Michael Favish辞去了公司首席执行官和员工的职务,并辞去了公司董事会的职务。 和解协议的条款包括在接下来的12个月内继续支付他之前的325,000美元的工资。325,000美元的和解金额已记录在附带的截至2020年6月30日的三个月简明综合运营报表中与前官员辞职相关的成本中。 截至2020年6月30日的三个月的简明综合运营报表中记录了这笔325,000美元的和解费用。
与他的 分离有关,他的既得股票期权的到期日从2020年6月15日起延长了12个月。根据ASC 718,延长既得期权的行权期构成对原有期权协议的修改。在修改的会计 中,公司使用当前估值 计算了紧接修改前的既有期权的公允价值 ,包括公司在2020年6月15日的收盘价0.49美元,波动率指标142%,无风险利率 0.22%。本公司还利用延长的 12个月行权期计算了修改后立即归属期权的公允价值。与前 官员辞职有关的费用中记录了24359美元的增量股票补偿费用。
法维什在离职时未授予的 期权被没收。之前与这些未归属期权相关的所有薪酬都被冲销, 导致在截至2020年6月30日的三个月内,股票薪酬支出调整为1,401,582美元,计入与前高管辞职相关的费用 。
持有待售设备的减值损失
在2020年6月期间,为了降低成本,公司开始逐步关闭TDSi子公司。清盘工作于2020年第三季度完成。 台积电拥有一批超声波机作为固定资产。我们打算出售这些机器,因此已将其价值 反映为账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者。在截至2020年6月30日的三个月的精简 综合经营报表中记录了30,948美元的减值费用。截至2021年6月30日的三个月未记录减值费用 。
利息 费用
截至2021年6月30日的三个月,利息支出为0美元,而截至2020年6月30日的三个月为1,790美元。在2020年,我们 为各种保单的费用提供了资金,并产生了利息支出。我们没有支付2021年保单的费用 因此,我们在截至2021年6月30日的季度没有产生利息。
净亏损
截至2021年6月30日的三个月,公司净亏损4,540,288美元,而截至2020年6月30日的三个月净亏损为707,160美元。净亏损较上年同期增加3,833,128美元或542%,主要归因于销售商品成本、一般及行政成本以及上述收购交易成本增加 。
细分市场 信息
以下表格按细分市场列出了我们的运营结果:
临床营养部门的Viactiv®系列补充剂咀嚼片用于骨骼健康、免疫健康和其他应用,目前通过许多全国最大的零售商进行营销,其中包括沃尔玛(零售和在线)、塔吉特和亚马逊。 该公司相信Viactiv产品系列将成为公司最重要的产品系列。我们在 临床营养领域的其他产品包括Lumega-Z、Glauco Cetin和ImmuneSF。
诊断设备部门包括目前专注于眼部空间的医疗诊断设备组合,在对比测试方面处于行业 领先地位。我们的产品包括VectorVision CSV-1000、CSV-1000HGT、CSV-2000和相关附件以及MapcatSF。
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有关我们的可报告分部的详细信息,请参阅简明合并财务报表的附注12(见 附注12)。
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床营养 | 诊断设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | - | $ | 1,171,445 | $ | 52,275 | $ | 1,223,720 | ||||||||
销货成本 | - | 639,188 | 26,031 | 665,219 | ||||||||||||
毛利 | - | 532,257 | 26,244 | 558,501 | ||||||||||||
股票补偿费用 | 343,092 | - | - | 343,092 | ||||||||||||
运营费用 | 2,759,319 | 1,938,799 | 57,845 | 4,755,963 | ||||||||||||
运营亏损 | $ | (3,102,411 | ) | $ | (1,406,542 | ) | $ | (31,601 | ) | $ | (4,540,554 | ) |
截至2020年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床营养 | 诊断设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | 2,700 | $ | 1,152,894 | $ | 35,315 | $ | 1,190,909 | ||||||||
销货成本 | 1,096 | 628,205 | 15,278 | 644,579 | ||||||||||||
毛利 | 1,604 | 524,689 | 20,037 | 546,330 | ||||||||||||
股票补偿费用 | (1,335,441 | ) | - | - | (1,335,441 | ) | ||||||||||
运营费用 | 1,423,869 | 1,072,508 | 93,620 | 2,589,997 | ||||||||||||
运营亏损 | $ | (86,824 | ) | $ | (547,819 | ) | $ | (73,583 | ) | $ | (708,226 | ) |
收入
截至2021年6月30日的三个月,我们临床营养部门的收入为1,171,445美元,而截至2020年6月30日的三个月为1,152,894美元,增幅为18,551美元或2%。截至2021年6月30日的三个月,我们诊断设备 部门的收入为52,275美元,而截至2020年6月30日的三个月为35,315美元,增长了16,960美元或48%,这主要是由于在2020年第一季度销售了MapcatSF设备。
销售商品成本
截至2021年6月30日的三个月,我们临床营养部门的销售成本为639,188美元,而截至2020年6月30的三个月的销售成本为628,205美元,增加了10,983美元或2%。截至2021年6月30日的三个月,我们诊断设备部门的销售成本为26,031美元,而截至2020年6月30日的三个月为15,278美元,增加了10,753美元 或70%。
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毛利
截至2021年6月30日的三个月,临床营养部门的毛利润为532,257美元,而截至2020年6月30日的三个月为524,689美元,增幅为7,568美元或1%。截至2021年6月30日的三个月,诊断设备部门的毛利润为26,244美元,而截至2020年6月30日的三个月为20,037美元,减少了6,207美元,降幅为31%。 毛利润总额占截至2021年6月30日的三个月收入的46%,占截至2020年6月30日的三个月收入的46%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月比较
截至 个月的6个月 六月 三十, | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 变化 | ||||||||||||||
收入 | $ | 1,457,017 | $ | 1,436,633 | $ | 20,384 | 1 | % | ||||||||
销货成本 | 798,255 | 753,688 | 44,567 | 6 | % | |||||||||||
毛利 | 658,762 | 682,945 | (24,183 | ) | (4 | )% | ||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
研发 | 37,364 | 75,769 | (38,405 | ) | (51 | )% | ||||||||||
销售和市场营销 | 898,520 | 1,007,913 | (109,393 | ) | (11 | )% | ||||||||||
一般事务和行政事务 | 4,829,277 | 3,228,698 | 1,600,579 | 50 | % | |||||||||||
收购交易成本 | 2,103,680 | - | 2,103,680 | |||||||||||||
与前人员辞职有关的讼费 | - | (615,936 | ) | 615,936 | (100 | )% | ||||||||||
持有待售设备的减值损失 | - | 30,948 | (30,948 | ) | (100 | )% | ||||||||||
总运营费用 | 7,868,841 | 3,727,392 | 4,141,449 | 111 | % | |||||||||||
运营亏损 | (7,210,079 | ) | (3,044,447 | ) | (4,165,632 | ) | 137 | % | ||||||||
其他费用(收入): | ||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | % | |||||||||||
利息收入 | (266 | ) | - | (266 | ) | |||||||||||
衍生权证的公允价值变动 | - | 6,088 | (6,088 | ) | (100 | )% | ||||||||||
净亏损 | $ | (7,209,813 | ) | $ | (3,054,073 | ) | $ | (4,155,740 | ) | 136 | % |
收入
截至2021年6月30日的6个月,产品销售收入为1,457,017美元,而截至2020年6月30日的6个月为1,436,633美元。 产品销售收入增加了20,384美元,增幅为1%。整体业绩相对持平反映了 临床营养部销售额的提高,这是我们收购和整合Activ的直接结果,但部分被诊断设备销售额的下降所抵消 主要是由于我们的许多客户群中的许多人受到新冠肺炎办事处关闭的影响。在截至2021年6月30日的6个月中,预计我们将从Activ获得的收入为6,582,596美元。
销售商品成本
截至2021年6月30日的6个月,销售成本为798,255美元,而截至2020年6月30的6个月为753,688美元,增长 44,567美元或6%。这一增长主要是由于我们对Activ的收购和整合导致产品组合发生变化。 在截至2021年6月30日的六个月中,该公司记录了与Vector Vision 原材料库存相关的约6,000美元的库存减记。
毛利
截至2021年6月30日的六个月,毛利为658,762美元,而截至2020年6月30日的六个月为682,945美元,减少了24,183美元,降幅为4%,主要原因是诊断设备销售额下降,以及收购和整合Activ导致 销售商品成本上升。截至2021年6月30日的6个月,毛利润占收入的46%,而截至2020年6月30日的6个月,毛利润占收入的48%。
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研究和开发
截至2021年6月30日的6个月,研发成本为37,364美元,而截至2020年6月30日的6个月为75,769美元,减少了38,405美元,降幅为51%,这主要是由于定期进行某些研究的时间安排所致。研究和 开发成本主要包括与我们的诊断设备相关的工程工作和与我们的医疗 食品相关的临床研究。
销售 和市场营销
截至2021年6月30日的六个月,销售和营销费用为898,520美元,而截至2020年6月30日的六个月为1,007,913美元,与前六个月相比,销售和营销费用减少了109,393美元,降幅为11%。
常规 和管理
截至2021年6月30日的6个月,一般和行政费用为4,829,277美元,而截至2020年6月30的6个月为3,228,698美元。与前一时期相比增加了1600579美元或50%。主要原因是专业费用增加了约 178,000美元,股票薪酬增加了687,000美元,咨询费增加了303,000美元,保险费增加了61,000美元,计算机和互联网费用增加了64,000美元,部分被办公室费用减少48,000美元和公司差旅费用减少38,000美元所抵消。
收购 交易成本
截至2021年6月30日的6个月,收购交易成本为2,103,680美元,全部与我们对Activ的收购有关。我们 在2020年的可比六个月期间没有任何收购成本。
与前警官辞职有关的费用
自2020年6月15日起,Michael Favish辞去公司首席执行官和员工职务,并辞去公司董事会职务。和解协议的条款包括在接下来的12个月内继续支付他之前325,000美元的工资。325,000美元的和解金额记录在附带的截至2020年6月30日的六个月简明的 综合运营报表中与前官员辞职有关的费用中。
与他的分离有关,他的既得股票期权的到期日从2020年6月15日起延长了12个月。根据ASC 718,延长已授予期权的行权期构成对原有期权协议的修改。 根据ASC 718,延长已授予期权的行权期构成对原有期权协议的修改。在对修改进行核算时,公司使用当前估值输入计算了紧接修改前的既有期权的公允价值 ,包括公司在2020年6月15日的收盘价0.49美元,波动率指标142%, 和无风险利率0.22%。本公司还利用延长的12个月行权期计算了修改后立即归属期权的公允价值 。与前军官辞职有关的费用中记录了24,359美元的增量库存补偿费用 。
法维什先生在离职时的未授权期权被没收。与这些未授予的 期权相关的所有前期薪酬都被冲销,导致在截至2020年6月30日的六个月内,股票薪酬支出调整为(965,295)美元 ,这笔费用记录在与前官员辞职相关的成本中。
减值 持有待售设备的损失
在 2020年6月期间,为降低成本,公司开始逐步关闭台积电子公司。收尾工作于2020年第三季度完成 。天达国际拥有一批超声波机作为固定资产。我们打算出售这些机器,因此已将 它们的价值反映为账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者。截至2020年6月30日止六个月的简明综合经营报表已计入减值费用30,948美元 。截至2021年6月30日的六个月内, 未记录减值费用。
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利息 费用
截至2021年6月30日的6个月,利息支出为0美元,而截至2020年6月30日的6个月为3,538美元。在2020年,我们为各种保单的成本和利息支出提供了资金 。我们没有支付2021年保单的费用,因此在截至2021年6月30日的六个月内没有产生利息。
净亏损
截至2021年6月30日的六个月,公司净亏损7,209,813美元,而截至2020年6月30日的三个月净亏损3,054,073美元。净亏损较上年同期增加4,155,740美元或136%,主要归因于销售商品成本以及上述一般和行政成本的增加 。
细分市场 信息
以下表格按细分市场列出了我们的运营结果:
临床营养部分提供一系列以科学为基础、临床支持的营养、医疗食品和补充剂。我们的 产品包括Lumega-Z、GlaucoCetin和ImmuneSF等。
诊断设备部门包括目前专注于眼部空间的医疗诊断设备组合,在对比测试方面处于行业 领先地位。我们的产品包括VectorVision CSV-1000、CSV-1000HGT、CSV-2000和相关附件以及MapcatSF。
有关我们的可报告分部的详细信息,请参阅简明合并财务报表的附注12(见 附注12)。
截至2021年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床营养 | 诊断设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | - | $ | 1,333,588 | $ | 123,429 | $ | 1,457,017 | ||||||||
销货成本 | - | 724,105 | 74,150 | 798,255 | ||||||||||||
毛利 | - | 609,483 | 49,279 | 658,762 | ||||||||||||
股票补偿费用 | 730,707 | - | - | 730,707 | ||||||||||||
运营费用 | 3,909,898 | 3,114,926 | 113,310 | 7,138,134 | ||||||||||||
运营亏损 | $ | (4,640,605 | ) | $ | (2,505,443 | ) | $ | (64,031 | ) | $ | (7,210,079 | ) |
截至2020年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||
公司 | 临床营养 | 诊断设备 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | 6,100 | $ | 1,304,028 | $ | 126,505 | $ | 1,436,633 | ||||||||
销货成本 | 2,477 | 695,291 | 55,920 | 753,688 | ||||||||||||
毛利 | 3,623 | 608,737 | 70,585 | 682,945 | ||||||||||||
股票补偿费用 | (831,573 | ) | - | - | (831,573 | ) | ||||||||||
运营费用 | 1,004,484 | 3,344,411 | 210,070 | 4,558,965 | ||||||||||||
运营亏损 | $ | (169,288 | ) | $ | (2,735,674 | ) | $ | (139,485 | ) | $ | (3,044,447 | ) |
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收入
截至2021年6月30日的6个月,我们临床营养部门的收入为1,333,588美元,而截至2020年6月30日的6个月为1,304,028美元,增长29,560美元或2%。截至2021年6月30日的6个月,我们诊断设备部门的收入为123,429美元,而截至2020年6月30日的6个月为126,505美元,减少了3,076美元,降幅为2%。
销售商品成本
截至2021年6月30日的6个月,我们临床营养部门的销售成本为724,105美元,而截至2020年6月30的6个月为695,291美元,增加了28,814美元或4%。这一增长主要是由于我们收购了Activ导致临床营养部门的产品组合发生了变化。 截至2021年6月30日的6个月,我们诊断设备部门的销售成本为74,150美元,而截至2020年6月30日的6个月为55,920美元,增加了18,230美元或33%。这一增长 主要是由诊断设备业务的产品组合变化推动的。
毛利
截至2021年6月30日的三个月,临床营养部门的毛利为609,483美元,而截至2020年6月30日的六个月为608,737美元,增幅为746美元或不到1%。截至2021年6月30日的6个月,诊断设备部门的毛利润为49,279美元,而截至2020年6月30日的6个月为70,585美元,减少了21,306美元或30%。 截至2021年6月30日的6个月,毛利润占收入的45%,而截至2020年6月30日的6个月占收入的48%。
流动性 与资本资源
自2009年 成立以来,公司在与其候选产品相关的开发和商业化活动 上投入了大量的精力和资本资源。截至2021年6月30日的6个月,公司净亏损7,209,813美元,在经营活动中使用的现金为7,285,354美元。截至2021年6月30日,公司手头现金为5,502,411美元,短期投资为7,000,266美元 ,营运资金为14,741,926美元。尽管2021年半个季度出现净亏损,但管理层相信,其目前的现金 余额足以为至少未来12个月的运营提供资金。
公司的融资历来主要来自发行可转换票据、期票以及出售 普通股和优先股。该公司将继续承担与其临床营养产品线、诊断设备和基础设施建设相关的持续商业化活动的巨额费用。 临床营养产品和诊断设备的开发和商业化涉及一个漫长而复杂的过程。此外,公司的长期生存和增长可能取决于新的补充产品或产品线的成功开发和商业化。
公司可能会根据需要继续寻求筹集额外的债务和/或股权资本,为未来的运营和收购提供资金, 但不能保证公司能够以可接受的条款或根本不能保证获得足够金额的额外融资,为 其运营需求提供全部资金。随着时间的推移,如果公司无法及时获得充足的资本资源 ,公司可能被迫减少或停止其技术和产品开发计划,并缩减或 停止运营。
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现金的来源和用途
下表列出了公司在以下各个时期的主要现金来源和用途:
截至 个月的6个月 六月 三十, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
用于经营活动的现金净额 | $ | (7,285,354 | ) | $ | (4,020,731 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | (32,961,980 | ) | (40,733 | ) | ||||
融资活动提供的现金净额 | 37,231,013 | 4,549,421 | ||||||
现金净(减)增 | $ | (3,016,321 | ) | $ | 487,957 |
操作 活动
截至2021年6月30日的6个月中,运营活动中使用的净现金为7,285,354美元,而去年同期为4,020,731美元。与2020年相比增长的主要原因是,我们在当前三个月期间支付了与收购Activ、Higher Legal、 保险和专业服务相关的交易成本。
投资 活动
截至2021年6月30日的三个月,用于投资活动的现金净额为32,961,980美元,截至2020年6月30日的六个月,用于投资活动的现金净额为40,733美元。这一增长主要是为了为2021年6月收购Activ提供资金。上一年度的现金用于购买测试设备、家具和固定装置 。在截至2021年6月30日的季度中,有家具、固定装置和设备的非物质采购。
资助 活动
截至2021年6月30日的6个月,融资活动提供的净现金为37,231,013美元,包括出售普通股 ,净收益为33,662,599美元,以及在此期间行使认股权证,收益为3,568,414美元。截至2020年6月30日的6个月,融资 活动提供的净现金为4,459,421美元,全部归因于认股权证的行使。
表外安排 表内安排
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司没有任何可被视为表外安排的交易、义务或关系。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
第 项4.控制和程序
在 监督下,在我们管理层(包括首席执行官和首席会计官)的参与下,我们根据1934年证券交易法规则13a-15(F)对我们的披露控制和程序进行了评估 。根据这项评估,我们的首席执行官和首席会计官得出结论,截至2021年6月30日,公司的 披露控制和程序无效。截至2021年6月30日,管理层的评估发现 公司财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
职责分离 -公司没有维护有效的政策,以确保其会计流程中的职责充分分工 。具体地说,由于公司的规模和部门团队的规模较小,机会仅限于分离 个职责,导致一个人几乎完全负责某些财务信息的处理。
虽然 我们已经设计并实施或预计将实施我们认为可解决或将解决此控制弱点的措施,但我们 仍在继续发展我们的内部控制、流程和报告系统,其中包括聘请具有专业知识的合格人员 执行特定职能,并设计和实施改进的流程和内部控制,包括持续的高级管理层 审查和审计委员会监督。我们计划通过重新分配工作职责、 增聘高级会计人员以及通过设计和实施额外的内部控制来弥补已发现的重大弱点,以促进 充分的职责分工。我们预计在制定各种 业务计划的同时,于2021年完成补救工作。我们预计会产生额外的成本来弥补这一弱点,主要是人员成本。
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财务报告内部控制变更
本公司在截至2021年6月30日止期间或之后发生的与评估 有关的财务报告内部控制并无 发生重大影响或合理可能重大影响财务报告内部控制的变化。
第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
本公司目前不是任何重大法律诉讼的一方,也不知道有任何针对本公司的未决或威胁的法律诉讼,本公司认为该诉讼可能对其业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响 。本公司在正常业务过程中经常受到来自其运营的各种未决或威胁的法律诉讼和索赔 。无论结果如何,此类诉讼或索赔都可能对公司产生不利影响,因为 辩护和和解成本、资源转移和其他因素,并且不能保证会获得有利的结果 。
第 1A项。危险因素
我们的 业务、财务状况、运营结果和现金流可能受到许多因素的影响,其中许多因素 超出我们的控制范围,包括我们在10-K表格中陈述的那些因素,其中任何一个因素的发生都可能对我们的 实际结果产生重大不利影响。
我们之前在10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第 项3.高级证券违约
不适用 。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
不适用 。
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物品 6.展品
附件 编号: | 描述 | |
10.1 | 公司、Adare PharmPharmticals,Inc.和Activ Nutional,LLC之间签订的、日期为2021年5月18日的股权购买协议(合并于2021年5月21日提交给证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1) | |
10.2+* | 公司与Craig Sheehan于2021年6月1日签订的雇佣协议 | |
31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席执行官证书 | |
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席会计官的认证 | |
32.1* | 根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》(Sarbanes Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18.U.S.C.第1350条对首席执行官和首席会计官的认证。 |
101.INS* | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展定义 Linkbase文档 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义 Linkbase文档 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase 文档 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿 Linkbase文档 | |
104* | 封面互动数据文件-注册人截至2021年6月30日季度的Form 10-Q季度报告中的封面 页采用内联XBRL格式。 |
* | 谨此提交。 |
+ | 指管理合同或任何补偿性 计划、合同或安排。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已于2021年8月16日正式授权以下签名者代表注册人在本报告上签名 。
签名 | 标题 | 日期 | ||
/s/ Bret Scholtes | 首席执行官 | 2021年8月16日 | ||
布雷特 学者 | (首席执行官 ) | |||
/s/ 杰弗里·本杰明 | 首席财务官 | 2021年8月16日 | ||
(负责人 财务会计官) |
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