演示基础

随附的 简明合并财务报表未经审计。这些未经审计的中期简明综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)有关中期财务报告的适用 规则和规定编制的。通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息 和附注披露已根据 证券交易委员会的规则和规定进行了精简或省略。因此，这些中期简明综合财务报表应与公司提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。本文中包含的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表 源自截至该日的经审计综合财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露(包括附注) 。

在 管理层的意见中，随附的未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整，以 公平地反映本公司中期的财务状况和经营业绩。除特别说明外，此处包含的所有 调整均为正常循环性质。提交的中期运营结果不一定 表明截至2021年12月31日的整个财年的预期运营结果。

反向 股票拆分

2021年3月1日，经股东和董事会批准，公司实施了6取1 反向拆分其已发行和已发行的普通股 股票，面值不变。普通股的法定股数不受 反向股票拆分的影响。没有发行与反向股票拆分相关的零碎股票，因为所有零碎股票都四舍五入 到下一个完整股票。

因此， 本文中显示的与普通股相关的所有股票和每股金额均已追溯调整，以反映上述所有期间的反向股票拆分 。

合并原则

合并财务报表包括公司及其全资子公司、VectorVision眼科健康公司、NutriGuard配方公司、经颅多普勒解决方案公司和Activ Nutriv营养有限责任公司的账户。所有公司间余额和交易记录 都已在合并中冲销。

使用预估的

根据GAAP编制我们的财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响 报告的资产、负债、收入和费用金额，以及或有资产和负债的披露。实际结果 可能与这些估计值不同。管理层会持续审查其估计数，如果认为合适，则会对这些估计数进行 调整。重大估计包括与按可变现净值对存货进行估值时使用的假设、对业务收购中收购的资产进行估值时使用的假设、商誉和其他长期资产的减值测试、评估基于股票的薪酬时使用的 假设、递延税项资产的估值拨备、潜在负债的应计项目以及确定公司流动性时使用的假设 有关的假设。实际结果可能与这些估计不同。

收入 确认

公司的收入来自两个业务部门：

公司根据会计准则编纂(“ASC”)606确认收入，收入来自与 客户签订的合同。当承诺的商品或服务的控制权转让给客户时，收入即确认，金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些产品或服务。公司审查其销售 交易以确定合同权利、履约义务和交易价格，包括将价格分配给单独的 履约义务(如果适用)。

本公司销售的所有 产品均为独立产品，仅作为成品出售，客户不需要在发货后履行 义务以获得预期价值。与客户签订的合同不包含可能导致收入随时间分配或调整的奖励 或折扣。

发货 和搬运活动在客户获得货物控制权之前执行，因此代表履行活动 ，而不是向客户承诺的服务。从历史上看，该公司没有遭遇过客户的任何重大付款延误。

在某些情况下，允许退货。退货权利并不代表单独的履约义务，但由于允许 客户退回产品，因此公司期望享有的对价是可变的。在对历史产品退货进行评估 后，公司确定此类退货很可能不会导致未来收入大幅逆转 。由于历史回报微不足道，以及公司产品的独立性 以及对公司销售合同的履约义务和交易定价的评估，公司目前没有 保持合同资产或负债余额。该公司每季度评估其合同及其结论的合理性 。

按细分市场划分的收入 如下：

该公司在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内赚取的临床营养收入来自北美的 分销商和个人零售客户。诊断设备的收入来自由零售客户和分销商组成的全球客户群 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的 六个月中，对总代理商的销售额分别约占总收入的81%和58%，其中包括2021年6月1日至2021年6月30日期间的Viactiv®产品线。

业务 组合

公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算，收购对价根据收购日各自的公允价值 分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。 公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算，购买对价根据收购日期的各自公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超过收购净资产的估计公允价值的部分计入商誉 。在确定收购的资产和承担的负债的公允价值时，管理层做出重大估计和 假设，特别是关于无形资产。评估无形资产的关键估计包括但不限于预期的未来现金流，其中包括对未来增长和利润率、未来技术变化、品牌知名度和贴现率的考虑 。公允价值估计基于管理层认为市场参与者将在为资产或负债定价时使用的假设 。

投资

截至2021年6月30日的短期投资 由美国国库券组成，被归类为持有至到期。公司的美国国库券 于2021年7月29日到期，所得资金再投资于另一张美国国库券，该国库券定于购买之日起30天左右到期。未实现的损益微乎其微。截至2021年6月30日，由于短期到期，公司的 美国国库券的账面价值接近其公允价值。

应收账款

应收账款 是扣除预期损失准备后入账的。管理层评估其应收贸易账款的可收款性 ，并根据历史注销、已知或预期趋势以及根据客户的财务状况、信用记录和当前经济状况确定被视为无法收回的特定余额，确定坏账准备。

没有 津贴 截至2021年6月30日和2020年12月31日的可疑账户。

盘存

存货 按成本或可变现净值中较低者列示，成本以先进先出(“FIFO”)为基础确定。 公司记录其存货调整，其估计可变现净值等于存货成本与估计可变现净值之间的差额 。当有证据表明存货 的可变现净值低于其成本时，差额在发生期间确认为亏损。存货减记后， 它会为存货创建一个新的成本基础，以后可能不会记账。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里，没有减记库存。

无形资产

可摊销 有限寿命可识别无形资产包括在收购Activ时获得的商号和客户关系，从2021年6月1日起生效(见附注3)，并按成本减去累计摊销进行列报。商号和客户关系将在10年内摊销 。本公司按照ASC 360对寿命有限的无形资产进行会计处理，要求在存在减值指标且资产估计产生的未贴现现金流低于资产账面金额时计入减值损失 。截至2021年6月30日，该公司确定其 无形资产没有减值指标。

在2021年6月30日和2020年12月31日，公司拥有价值50,000美元的商标，被归类为无限期无形资产。

*商誉

商誉 包括活动成本(见附注3)超出分配给收购资产和承担负债的金额的公允价值。 在ASC 350的指导下，商誉不摊销，而是每年进行减值测试，如果发生事件或情况变化表明账面价值可能减值，商誉将在年度测试之间进行减值测试 。减值 亏损一般将在报告单位净资产的账面价值超过报告单位的估计公允价值 时确认，并将按商誉的超额账面价值超过衍生的商誉公允价值计量。公司的 政策是在每个会计年度的12月31日对其报告单位进行年度减值测试。

浓度

在截至2021年6月30日的三个月中，两个客户约占39% 和13占公司销售额的10%。 没有其他客户的销售额超过10% 截至2021年或2020年6月30日的三个月的销售额。

在截至2021年6月30日的六个月中，两个客户分别占公司销售额的33%和11%。没有其他 客户占比超过10% 截至2021年或2020年6月30日的六个月的销售额。

现金 余额在大型、成熟的金融机构维护。有时，现金余额会超过联邦保险的限额。保险 每家金融机构的每位储户承保限额为250,000美元。本公司认为其现金余额不存在明显的信贷集中 风险，因为其对持有此类现金余额的金融机构的信誉和财务可行性进行了评估 。

研究 和开发成本

研究和开发成本主要包括支付给顾问和外部服务提供商的费用，以及与公司临床营养产品的 收购、设计、开发和测试相关的其他费用。研发支出 在截至2021年和2020年6月30日的三个月中分别计入已发生的费用和总额为16,756美元和44,581美元，在截至2021年和2020年6月30日的六个月中分别为37,364美元 和75,769美元。

专利 成本

公司在加拿大拥有四项已颁发的国内专利、两项正在申请的国内专利和一项已授予的专利。 由于基于公司的研究成果和任何相关专利申请成功开发一个或多个商业上可行的产品存在重大不确定性，专利成本(包括与专利相关的法律费用、申请费和内部产生的 成本)将计入已发生的费用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中，专利成本为34,940美元及$60,501分别计入营业报表 一般和行政费用。

股票薪酬

公司定期向非融资交易中的员工和非员工发放基于股票的薪酬，用于服务 和融资成本。此类赠款根据发行日确定的条款授予并到期。本公司根据ASC 718“补偿-股票补偿”对此类 授予和归属进行会计处理，因此奖励的价值在授予之日进行计量，并在归属期间以直线或分级方式确认为员工的补偿费用。非员工薪酬费用的确认 与公司为服务支付现金的期限和方式相同。

授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，该模型使用了与无风险利率、预期波动率、预期寿命和未来股息相关的某些假设。Black-Scholes期权 定价模型中使用的假设可能会对未来期间记录的薪酬费用产生重大影响。

每股普通股亏损

基本 每股亏损的计算方法是净亏损除以一段时间内已发行的加权平均普通股。每股摊薄收益是根据按库存股方法计算的期间内已发行的加权平均普通股加上稀释性潜在已发行普通股的影响 计算得出的。 每股摊薄收益是根据已发行的加权平均普通股加上稀释潜在已发行普通股的影响来计算的。稀释性潜在普通股包括来自未行使认股权证的股份 和期权。潜在的普通股等价物已被排除在外，因为它们的纳入将是反稀释的。本公司的 每股基本及摊薄净亏损在所有呈报期间均相同本公司于所有呈列期间均录得净亏损，因此所有可于行使认股权证及期权后发行的 股份均为反摊薄股份。

金融工具的公允价值

会计准则 要求某些资产和负债在财务报表中按公允价值报告，并为确定 该公允价值提供了框架。公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间进行 有序交易时在出售资产时收到的价格或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，本公司考虑其交易所在的主要 或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设 。确定公允价值的框架基于对用于衡量公允价值的输入和估值技术进行优先排序的层次结构 ：

级别 1-截至测量日期公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的报价 。

第 2级-除包括在第1级内的报价外，可直接观察到的资产或负债或通过与可观察到的市场数据证实而间接观察到的 投入。

第 3级-无法观察到的输入，其中资产或负债的市场数据很少或根本没有，这需要报告实体 制定自己的假设。

公司根据对整个公允价值计量具有重要意义的 最低水平输入，确定公允价值体系中每个公允价值计量的整体水平。在确定适当水平时，公司 在每个报告期末对资产和负债进行分析。

由于金融工具的短期性质， 公司认为其金融工具(包括现金、短期投资、应收账款以及 应付账款和应计负债)的账面价值接近公允价值。

截至2020年12月31日，公司的资产负债表包括2级负债，包括25,978美元的权证负债公允价值 (参见 注9)。截至2021年6月30日，公司拥有没有 担保责任。

最近 会计声明

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年， 信用损失-金融工具信用损失计量(ASU 2016-13年)。该标准显著改变了 实体衡量大多数金融资产(包括应收账款和票据)的信用损失的方式。该标准将 今天的“已发生损失”方法替换为“预期损失”模型，在该模型下，公司将根据预期损失而不是已发生损失来确认津贴 。自指导意见生效的第一个报告期开始，各实体将把该准则的规定作为累积效果调整 应用于留存收益。作为一家较小的报告公司， ASU 2016-13将从2023年1月1日起对本公司生效，并允许提前采用。公司目前正在评估采用该标准对公司财务报表和相关披露的影响。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04、无形资产-商誉和其他(主题350)，简化了商誉减值测试 (“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04取消了两步商誉减值测试的第二步，即通过将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较来计量商誉减值损失。 ASU 2017-04只要求进行一步量化减值测试，因此商誉减值损失以报告单位的账面价值超过其公允价值(不得超过分配给该报告单位的商誉总额)计量。实体 需要根据预期申请ASU 2017-04。ASU 2017-04于2020年1月1日生效。采用ASU 2017-04对本公司的综合财务报表列报或披露没有任何影响 。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。 ASU 2019-12通过删除某些例外简化了所得税会计，并增强和简化了ASC 740中所得税会计指导的各个方面。ASU 2019-12于2021年1月1日生效。采用ASU 2019-12对本公司的综合财务报表列报或披露没有任何 影响。

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)以及实体自有股权的衍生品和对冲合同 (分主题815-40)(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06通过取消现金转换和受益转换模式，减少了可转换债务工具的会计模式数量 。因此，可转换债务工具将 计入按其摊销成本计量的单一负债，只要没有其他特征需要将其分开并确认 为衍生工具。对于实体自身权益中的合同，受此次更新主要影响的合同类型是独立的 和嵌入的功能，这些功能由于未能满足衍生产品范围例外的结算条件 而在当前指导下作为衍生产品入账。此更新简化了相关结算评估，取消了以下要求：(I)考虑 合同是否以登记股票结算，(Ii)考虑是否需要发布抵押品，以及(Iii)评估 股东权利。ASU 2020-06对本公司生效日期为2024年1月1日，本次更新的条款可采用 修改后的追溯方法或完全追溯方法。允许提前领养，但不得早于2021年1月1日 。

于2020年12月31日，本公司已记录与2019年发行的10,417份认股权证有关的衍生负债25,978美元，因为认股权证的结算 条款载有认股权证相关股份须登记的措辞。自2021年1月1日起，公司使用修改后的追溯方法提前采用了ASU 2020-06。ASU 2020-06取消了考虑认股权证是否将以记名股票结算的要求，因此，采用ASU 2020-06导致2021年1月1日累计赤字减少25,978美元，衍生权证负债减少25,978美元。

2021年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)， 补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(子主题 815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计(“ASU 2021-04ASU 2021-04提供了关于发行人应如何考虑条款或条件的修改或 交换独立的股权分类书面赎回期权(即权证)的指南，该期权在修改或交换后仍被归类为将原始票据交换为新票据的 。发行人应以修改或交换权证的公允价值与紧接修改或交换前该权证的公允价值之间的差额来衡量修改或交换的效果 ，然后应用一个确认模型，该模型包括四类交易和每一类的相应会计处理 (股权发行、债务发行、债务修改以及与股票发行和债务发行无关的修改 或修改)。ASU 2021-04适用于2021年12月15日之后的所有财年，包括这些财年内的过渡期 。实体应前瞻性地将ASU 2021-04中提供的指导应用于在生效日期或之后发生的修改或交换 。允许所有实体及早采用，包括在过渡期内采用。如果实体选择在过渡期内提前采用ASU 2021-04, 该指导应在包括 该过渡期的会计年度开始时应用。采用ASU 2021-04预计不会对公司的综合财务报表 列报或披露产生任何影响。

财务会计准则委员会、其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和证券交易委员会最近发布的其他 会计声明没有或不被管理层认为会对公司当前或未来的财务报表产生实质性影响。

下表汇总了收购对价的公允价值与Activ在收购日的有形资产、可确认无形资产和承担负债的公允价值的分配情况：

购入资产公允价值及承担负债明细表  

备考财务信息一览表 

库存 包括以下内容：

库存明细表 

财产 和设备，净额由以下各项组成：

财产和设备明细表 

无形资产 净额包括：

无形资产明细表 

截至2021年6月30日，可摊销 有限寿命无形资产的预期未来摊销费用如下：

有限年限无形资产摊销费用明细表

租约规定的未来 最低租赁付款如下：

租赁责任明细表 

在2020年12月31日，使用Black-Scholes期权定价模型，利用 以下假设确定该认股权证的公允价值为2.49美元：

权证责任公允价值假设明细表

本公司认股权证活动摘要如下：

认股权证活动时间表 

截至2021年6月30日，已发行和可行使权证的 行权价格如下：

未到期及可行使认股权证行权价表 

公司股票期权活动摘要如下：

基于股票的薪酬、股票期权、活动明细表 

截至2021年6月30日，未偿还和可行使期权的 行权价格如下：

未到期及可行使期权行权价表 

下表汇总了截至2021年6月30日的6个月的受限普通股活动：

非既得限制性普通股活动一览表

按部门划分的部门报告信息明细表