美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年6月30日的季度
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的过渡 报告 |
对于 ，从_到_的过渡期
委托 第001-39338号文件
NUZEE，Inc.
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
德克萨斯州普莱诺首都大道1401号，B套房，邮编：75074
(主要执行机构地址 )(邮政编码)
(760) 295-2408
(注册人电话号码 ，含区号)
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示 注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司，还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ | |
| ☒ | 较小的报告公司 | |||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐否☒
截至2021年8月16日，注册人拥有17,820,390股已发行普通股。
目录表
| 页面 | |
| 第一部分 | |
| 第 项1.财务报表 | 4 |
| 合并 资产负债表(未经审计) | 4 |
| 合并 营业报表(未经审计) | 5 |
| 合并 全面收益表(亏损)(未经审计) | 6 |
| 合并 股东权益报表(未经审计) | 7 |
| 合并 现金流量表(未经审计) | 8 |
| 合并财务报表附注 (未经审计) | 9 |
| 项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 18 |
| 第 项3.关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
| 第 项4.控制和程序 | 22 |
| 第 第二部分 | 23 |
| 第 项1.法律诉讼 | 23 |
| 第 1A项。风险因素 | 23 |
| 第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用 | 23 |
| 物品 6.展品 | 23 |
| 签名 | 24 |
| 2 |
有关前瞻性陈述的特别 说明
本报告包括1933年证券法(经修订)第27A节(“证券法”)和1934年证券交易法(经修订)第21E节(“交易法”)所指的“前瞻性陈述”， 此类前瞻性陈述反映NuZee，Inc.(以下简称“NuZee”或“公司”)对未来事件和财务表现的看法。 这类前瞻性陈述反映了NuZee，Inc.(以下简称“NuZee”或“公司”)对未来事件和财务表现的看法。 这类前瞻性陈述反映了NuZee，Inc.(以下简称“NuZee”或“公司”)对未来事件和财务表现的看法。这些前瞻性陈述会受到某些不确定性和其他因素的影响，这些不确定性和其他因素可能会导致实际结果与此类陈述大不相同。我们的管理层或代表我们行事的人员可能会不时 发表前瞻性声明，告知现有和潜在的证券持有人有关公司的情况。除本报告中包含的有关我们未来运营的财务状况、业务战略、计划和管理目标 、行业状况和债务契约遵守情况或任何其他事项的历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。在本报告中使用 时，前瞻性陈述通常伴随“估计”、“预期”、 “项目”、“预测”、“相信”、“预期”、“预期”、“目标”、“ ”计划、“打算”、“寻求”、“目标”、“将”、“应该”、“可能”等术语或短语，以表达对未来事件或结果的不确定性。对实际或潜在的未来销售额、市场规模、合作以及趋势或经营业绩进行预期或做出假设的项目也构成此类前瞻性 陈述。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来 事件或其他原因。
本报告中的前瞻性 陈述可能包括但不限于以下陈述：
| ● | 我们的 计划为我们的运营获得资金，包括开发、制造 和将我们的产品商业化所需的资金； | |
| ● | 新冠肺炎全球危机对我们业务的影响； | |
| ● | 北美咖啡消费者不断变化的咖啡偏好； | |
| ● | 我们产品和服务的市场规模和增长； | |
| ● | 我们 与生产类似饮料产品的公司竞争的能力； | |
| ● | 我们 预期我们现有的资本资源将足以为我们的运营提供至少未来12个月的资金； | |
| ● | 美国和非美国国家的监管动态 ； | |
| ● | 我们 留住关键管理人员的能力； | |
| ● | 我们能够为涵盖我们的产品和技术的知识产权建立和维护的 保护范围 ； | |
| ● | 我们对费用、未来收入、资本需求和额外融资需求的估计的准确性 ； | |
| ● | 我们 开发和维护公司基础设施的能力，包括我们对财务报告的内部控制 ； | |
| ● | 我们开发创新新产品的能力；以及 | |
| ● | 我们的 财务业绩。 |
前瞻性陈述不是为了预测或保证实际结果、业绩、事件或情况，因此可能无法实现 ，因为它们是基于我们当前的预测、计划、目标、信念、预期、估计和假设， 受许多风险、不确定性和其他影响的影响，其中许多是我们无法控制的。由于 这些风险和不确定性，某些事件和情况的实际结果和时间可能与前瞻性陈述中描述的大不相同。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。您应仔细考虑我们于2020年12月28日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中标题为“风险因素”的章节中的 陈述，以及本报告中描述可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中陈述的不同的因素的章节 。
请读者 不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发表之日发表。除适用法律或法规可能要求的情况外，我们承担 没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本报告日期之后可能发生的任何事件或情况。我们呼吁读者仔细审阅和考虑我们在提交给美国证券交易委员会的报告中披露的各种 信息，这些信息试图就可能影响我们的业务、财务状况、运营结果和现金流的风险和因素向感兴趣的各方提供建议 。如果这些 风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的，我们的实际结果可能与 预期或预测的结果大不相同。
| 3 |
第 项1.财务报表
NuZee， Inc.
合并资产负债表
(未经审计)
| 2021年6月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款， 净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备， 净额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 使用权资产- 经营租赁 | ||||||||
| 使用权资产- 融资租赁 | - | |||||||
| 投资 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 长期应付贷款的当期部分 | ||||||||
| 租赁的当前部分 负债-经营租赁 | ||||||||
| 租赁当期部分 负债-融资租赁 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 租赁负债-经营性 租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 租赁负债-融资 租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 应付贷款-长期， 当期净额 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| *非流动负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股； 授权股份，$票面价值；和已发行股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 累计其他综合收入 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和 股东权益 | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 4 |
NuZee， Inc.
合并 运营报表
(未经审计)
| 三个月 结束 | 三个月 结束 | 九个月 结束 | 九个月 结束 | |||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投资于 未作废附属公司的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可归因于非控股权益的净 收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 可归因于NuZee，Inc. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股基本和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本和稀释加权平均数 已发行普通股平均数 | ||||||||||||||||
附注 是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 5 |
NuZee， Inc.
合并 全面收益表(亏损)
(未经审计)
| 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||
| NuZee， Inc. | 利益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 在6月30日之前的 三个月内 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 外币折算 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 综合 收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||
| NuZee， Inc. | 利益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 在6月30日所需的 9个月内 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 外币折算 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 综合 收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
附注 是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 6 |
NuZee ，Inc.
合并 股东权益报表
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 附加 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 实缴 | 累计 | 全面 | |||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 以现金形式发行的股权证券 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 以现金形式发行的股权证券 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通股摊销 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
NuZee ，Inc.
合并 股东权益报表
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 实缴 | 累计 | 非控制性 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 利息 | 损失 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额2019年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的股权证券 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 余额2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 余额2020年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的股权证券 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 余额2020年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
附注 是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
| 7 |
NuZee， Inc.
合并 现金流量表
(未经审计)
| 截至9个月 个月 | *截至 个月的9个月 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| 操作 活动： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 ，将净亏损与经营活动使用的净现金进行核对： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 非现金 租赁费 | ||||||||
| 股票 期权费用 | ||||||||
| 财产 和设备减损 | - | |||||||
| 存货 减值 | - | |||||||
| 为补偿而发行的普通股 | - | |||||||
| 销售额 津贴 | ( | ) | ||||||
| 延期发行成本核销 | - | |||||||
| 出售资产损失 | - | |||||||
| 投资未作废的附属物造成的损失 | - | |||||||
| 更改营业资产和负债 ： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 应收账款 应收关联方 | - | ( | ) | |||||
| 盘存 | ( | ) | ||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 流动资产关联方 | - | |||||||
| 其他 资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 其他 非流动负债 | ||||||||
| 递延 收入 | - | |||||||
| 营业 租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 流动负债 | - | |||||||
| 其他 流动负债关联方 | - | ( | ) | |||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资 活动： | ||||||||
| 购买固定资产支付的现金 ，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 设备销售收益 | - | |||||||
| 净额 由投资活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
| 资助 活动： | ||||||||
| 期权行使收益 | - | |||||||
| 偿还贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行股权证券所得收益(扣除发行成本) | ||||||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 外汇对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金净额 变化 | ||||||||
| 现金， 期初 | ||||||||
| 现金， 期末 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流信息披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳税款的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金交易 | ||||||||
| 采用ASU 2016-02时确认使用权资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 期内确认使用权资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 将普通股发行成本重新分类 为额外实收资本 | $ | $ | ||||||
| 融资 设备租赁以偿还应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 机器对NuZee拉丁美洲的贡献 | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 8 |
NuZee， Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
2021年6月30日
1. 重要会计政策的列报和汇总依据
随附的NuZee，Inc.(及其附属公司，本文简称为 本公司、“我们”或“NuZee”)未经审计的中期合并财务报表 已根据美国公认的会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规则 编制，应与本公司的 所载经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。2020年12月28日提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件。管理层认为， 为公平列报所列中期财务状况和运营结果所需的所有调整(包括经常性调整)均已在此反映。中期运营结果不一定代表全年的预期结果 。财务报表附注被省略，因为这些附注将与年度报告表格10-K中报告的经审计财务报表中的披露内容有很大的重复 。
合并原则
公司按权责发生制编制财务报表。随附的综合财务报表包括 本公司、其全资子公司及其前控股子公司(于2020年9月28日出售，如下所述)的账目，其会计年度截止于9月30日。合并后，所有重要的公司间帐户、余额和交易均已注销 。
于二零二零年九月二十八日，本公司与江口控股有限公司(“EHCL”)订立股份转让协议，据此，本公司以合共约34,000美元的价格向EHCL出售其于其前持有多数股权的附属公司NuZee Japan Co.，Ltd.(“NuZee JP”)的全部股权，相当于NuZee JP已发行股权的70%。
公司在NuZee Korea Ltd.(“NuZee KR”)和NuZee Investment Co.，Ltd.(“NuZee INV”)有两家全资拥有的国际子公司。
库存 拆分
2019年10月28日，我们完成了l取3的反向股票拆分，并于2019年11月12日生效。这些财务报表及其附注中包含的所有股票和每股信息 均适用于反向股票拆分。
基本 普通股每股收益等于净收益或亏损除以报告期内已发行股票的加权平均值 。稀释后每股收益反映了如果行使股票期权、认股权证和发行普通股的其他承诺 或授予股权奖励导致发行普通股，从而在公司收益中分享 可能发生的潜在摊薄。截至2021年6月30日和2020年6月30日，普通股等价物总数分别为8,289,864股和1,725,000股， 包括截至2021年6月30日的股票期权和认股权证，以及截至2020年6月30日的全部股票期权。本公司于截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及九个月分别录得净亏损 ，因此该等期间的基本及摊薄每股盈利 相同，因为所有潜在普通股等值股份均为反摊薄股份。
资本 资源
自 成立以来，该公司几乎将所有努力都投入到业务规划、研发、招聘管理人员和技术人员、收购运营资产和筹集资金上。该公司的主要业务收入有限， 并且不能保证未来的收入。
截至2021年6月30日，该公司拥有现金12,704,257美元。然而，该公司自成立以来一直没有实现盈利运营。
主要客户
在截至2021年和2020年6月30日的9个月中，收入主要来自以下披露的主要客户。
截至2021年6月30日的9个月 ：
按主要客户列出的收入明细表
| 客户 名称 | 销售额 金额 | 总收入的% | 应收账款 应收金额 | 占总数的% 应收账款 | ||||||||||||
| 客户WP | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 9 |
截至2020年6月30日的9个月 ：
| C 客户名称 | 销售额 金额 | 总收入的% | 应收账款 金额 | 应收账款总额的% | ||||||||||||
| 客户K | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户WP | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户J | $ | % | $ | % | ||||||||||||
租赁
2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，租赁(主题842)，为在合并资产负债表上确认租赁资产和租赁负债提供指导，并披露有关租赁安排的关键信息，特别是区分不同类型的租赁。本公司于2019年10月1日执行ASU 2016-02号。
公司每季度对租约进行分析，以确定是否有任何运营租约需要根据ASC 842进行确认。 公司在德克萨斯州普莱诺拥有一份重要的办公和制造空间长期运营租约。德克萨斯州普莱诺的租赁物业的剩余租赁期至2024年6月。租约有权延期至声明的终止日期之后，但不太可能执行 此选项。本公司未将ASC 842的确认要求应用于剩余租期为12个月或更短的经营租约。
自2020年10月1日起，通过确认经营性租赁的使用权(“ROU”)资产和租赁负债，ASU 2016-02号(“租赁(主题842)”)对我们合并资产负债表的 影响如下：
ROU资产和租赁负债明细表
| 2020年10月1日 | ||||
| ROU资产 | $ | |||
| 租赁责任 | $ | |||
在 上一年的租约分析期间，我们决定续订位于加利福尼亚州Vista的办公和制造空间至2022年1月31日， 之前计划于2020年6月30日腾出。此外，韩国办公和制造空间租约延长至2022年6月，公寓租约延长至2022年6月。因此，我们在2020年6月30日添加了与 这些租赁相关的ROU资产和租赁负债。
位于加利福尼亚州维斯塔的 直租物业的剩余租赁期至2022年1月。韩国和加利福尼亚州 维斯塔的租赁物业可以选择延长到声明的终止日期之后，但不可能行使这些选择权。位于加利福尼亚州维斯塔的转租物业 按月租赁，并作为ROU资产与直租物业的共同终端计算。
2020年9月，我们签订了为期18个月的分租合同，从2020年10月1日起生效，减少了我们在德克萨斯州普莱诺的空间和期限。因此， 此租赁已添加到我们2020年9月30日的使用权资产余额中。本租约是为公司主要行政人员 办公室签订的，地址为德克萨斯州普莱诺75074，B套房资本大道1401号。
从2020年9月1日起，我们将我们在加利福尼亚州Vista的按月转租转换为截至2022年1月31日的17个月转租， 与我们在Vista的直接租赁同时终止。在我们2020年6月30日的分析中，按月转租被确认为使用权资产。 这份为期17个月的租约条款与2020年6月30日对使用权资产进行估值时使用的条款类似。
截至2021年6月30日 ，我们的运营租赁的加权平均剩余租期为1.9年，加权平均贴现率 为5%。与我们的经营租赁相关的其他信息如下：
与经营租赁有关的其他信息一览表
| ROU资产-2020年10月1日 | $ | |||
| 在 期间摊销 | ( | ) | ||
| ROU资产-2021年6月30日 | $ | |||
| 租赁责任-2020年10月1日 | $ | |||
| 在 期间摊销 | ( | ) | ||
| 租赁责任-2021年6月30日 | $ |
| 租赁负债--短期 | $ | |||
| 租赁责任- 长期 | ||||
| 租赁责任- 合计 | $ |
| 10 |
下面的 表将前五年每年的未贴现现金流的固定部分和剩余年份合计 与截至2021年6月30日的综合资产负债表中记录的租赁负债进行了核对：
6月30日起12个月内到期的金额 ，
经营租约未来最低租金付款表
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 最低租赁付款总额 | ||||
| 折扣效果较小 | ( | ) | ||
| 未来最低租赁付款的现值 | ||||
| 减去 经营租赁债务的当前部分 | ( | ) | ||
| 长期经营租赁义务 | $ |
2019年10月9日，本公司与Alliance Funding Group签订租赁协议，该协议规定对若干 包装设备进行回售租赁。这份协议的条款要求我们在接下来的60个月里每月支付2987美元。作为本协议的一部分， Alliance Funding Group向我们的设备供应商提供了124,540美元，用于购买此设备。此交易 作为融资租赁入账。截至2021年6月30日，我们的融资租赁剩余租期为3年，贴现率为12.75%。 截至2021年6月30日的9个月融资租赁负债利息支出为8896美元。
以下 汇总了2021年6月30日融资租赁项下的ROU资产：
融资租赁项下净收益资产汇总表
| ROU资产-2020年9月30日的融资租赁 | $ | |||
| 损损 | ( | ) | ||
| ROU资产-2021年6月30日融资租赁 | $ |
下表汇总了截至2021年6月30日的12个月的未来最低融资租赁付款：
融资租赁未来最低租赁付款表
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 最低租赁付款总额 | ||||
| 代表 利息的金额 | ( | ) | ||
| 最低租赁付款现值 | ||||
| 融资的当期部分 租赁债务 | ( | ) | ||
| 融资租赁债务， 减少当前部分 | $ |
公司租用办公空间，租期从按月到61个月不等。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，租金支出包括一般和行政费用 分别为251,164美元和251,207美元。
截至2021年6月30日的9个月与租赁相关的现金 和非现金活动如下：
租赁现金和非现金活动明细表
| 运营 租赁产生的运营现金流出： | $ | |||
| 融资租赁的经营性现金流出： | $ | |||
| 融资租赁现金流出： | $ |
在 2020年9月，我们以优惠条款转租了德克萨斯州普莱诺首都大道1700号的空间，从2020年10月1日起生效，这些优惠条款与原租约在2024年6月30日结束时同时终止。在截至2021年6月30日的9个月中，我们根据转租在财务报表中的其他收入确认转租收入59,439美元 。截至2021年6月30日，在截至6月30日的12个月内，根据该转租收到的未来最低租赁付款 ：
转租未来最低租金支付时间表
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 总计 | $ |
| 11 |
贷款
2019年4月1日，NuZee从福特汽车信贷(Ford Motor Credit)购买了一辆送货面包车，价格为41,627美元。该公司支付了3500美元作为首付，并以2.9%的利率为 提供了为期60个月的38127美元融资。这笔贷款由面包车担保。截至2021年6月30日和2020年9月30日，这笔贷款的未偿还余额分别为22,304美元和27,916美元。
2019年2月15日，NuZee KR与新韩银行签订了生产设备的设备融资协议，金额为60,563美元。2019年6月28日 NuZee KR购买了额外的设备，并将与新韩银行的贷款增加了86,518美元。贷款由我们在NuZee KR的生产设备 担保。融资期限为36个月，年利率为4.33%。本金支付始于2019年7月。截至2021年6月30日和2020年9月30日，这笔贷款的未偿还余额分别为50,206美元和85,001美元。
接下来的五个财年需要支付的贷款 如下：
贷款付款表
| 福特 汽车信贷 | 新韩银行 银行 | 总计 | ||||||||||
| 2021年(2021年7月至9月 2021年) | $ | $ | ||||||||||
| 2022年(2021年10月至2022年6月) | ||||||||||||
| 总电流部分 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2022年(2022年7月 -9月) | $ | $ | ||||||||||
| 2023 | - | |||||||||||
| 2024 | - | |||||||||||
| 2025 | - | - | ||||||||||
| 总LT部分 | $ | $ | $ | |||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
收入 确认
我们 根据FASB会计准则更新号2014-09号(主题606) “与客户签订合同的收入”(自2018年10月1日起在修改后的追溯基础上采用)通过以下步骤确定收入确认：
| ● | 与客户签订的一份或多份合同的标识 ； | |
| ● | 合同中履行义务的识别 ； | |
| ● | 交易价格的确定 ； | |
| ● | 将交易价格分配 到合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 当我们履行履约义务时，确认收入 。 |
收入 在承诺的商品或服务的控制权转让给我们的客户时确认，金额反映了我们预期有权交换这些商品或服务的对价 。主题606的采用并未对我们的 合并财务报表产生实质性影响。
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外币折算
本公司各境外子公司的 财务状况和经营业绩均以境外子公司的 当地货币作为本位币进行计量。每一家此类子公司的收入和支出均按期间的平均汇率 换算为美元。资产和负债已按资产负债表上的汇率折算 日期。由此产生的换算损益调整直接记录为股东权益的单独组成部分 ，除非标的外国投资被出售或完全清算。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，包括 累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整分别为2,374美元和59,510美元。
交易 以功能货币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的损益计入发生的运营结果 。
盘存
存货 主要由原材料、在制品和待生产和销售的产成品组成，按成本 或可变现净值中的较低者列报，成本采用加权平均成本法确定。公司至少每季度审查一次库存水平，并在适当的时候记录估值津贴。截至2021年6月30日和2020年9月30日，合并资产负债表上反映的存货 账面价值分别为428,856美元和245,370美元，扣除此次调整后的账面价值。
库存明细表
| 2021年6月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存减少 储备 | - | - | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
合资企业
2020年1月9日，工业马里诺S.A.de C.V.(50%)与NuZee，Inc.(50%)签署合资协议，组建NuZee 拉丁美洲(NLA)，S.A.de C.V.NLA根据墨西哥法律成立，公司注册地设在墨西哥马萨特兰。作为NLA资本化的一部分，NuZee向合资企业贡献了两台联合包装机。这些机器的总成本为313,012美元。NuZee从这笔捐款中获得了110,000美元的现金，并记录了对NLA的160,000美元的投资和机器对NLA的贡献造成的43,012美元的损失 。
公司使用权益会计方法对NLA进行核算，因为NLA的日常运营管理最终由公司的合资伙伴负责，因为NLA的运营以其合作伙伴设施为基础，而我们的合作伙伴任命了联合董事会的 主席。截至2021年6月30日，NLA中唯一的活动是上述两台机器的贡献以及 其他启动相关活动。在截至2021年6月30日的9个月内，根据权益会计方法确认了4077美元的亏损。
2. 地理集中
公司分为三个地理分区。该公司为客户联合包装产品，并直接在北美和韩国生产和销售其产品 。公司在日本有投资者关系业务，因为我们的大多数股东都在日本。 2021年3月，公司在北美注销了840,391美元的资产，因为这些资产被认为对当前的业务运营不再有用。 其中105,825美元的减值与ROU资产有关，734,566美元与财产和设备相关。 这笔冲销包括在我们2021年6月30日前9个月的综合运营报表的运营费用中。这些 资产是共包装设备，与公司目前使用的其他设备相比，其功能有限。 由于该设备自交付以来我们尚未使用，因此我们认为它们对我们未来运营的用处有限。 有关该公司地理运营的信息如下：
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| 地理集中度 |
《地理作业日程表》
| 截至9个月 | 截至9个月 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| 净收入 ： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 日本 | - | |||||||
| 韩国 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 房产 和设备，净额： | 截至 年 2021年6月30日 |
截至 年 2020年9月30日 |
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| 北美 | $ | $ | ||||||
| 日本 | ||||||||
| 韩国 | ||||||||
| $ | $ |
3. 关联方交易
在截至2021年6月30日的9个月中，我们向NLA出售了28,299美元的材料。
| 4. | 发行股权证券 |
在截至2021年6月30日的9个月内，本公司根据截至2020年10月26日的普通股购买协议和本公司有效的S-3表格(注册号为第333-248531号)招股说明书补充 ，以登记公开发行的方式向Triton Funds LP出售了72,955股普通股 ，总收益净额为534,494美元，以及(Ii)256,338股普通股 ，每股9.14美元486根据证券法第 S条和/或证券法第4(A)(2)节规定的注册豁免。此外，如下所述，在截至2021年6月30日的九个月内， 本公司根据日期为2021年3月19日的承销协议和本公司S-3表格(注册号333-248531) 有效货架登记声明的招股说明书附录 以承销的 注册公开发行方式出售2,777,777个单位(“单位”)，净收益总额为11,017,304美元，其中包括承销商全额发行的收益。如下所述，每个单位由(A)一股我们的普通股，(B)一份A系列认股权证(每份为“A系列认股权证”，统称为“A系列认股权证”)购买一股我们的普通股，初始行使价为每股4.50美元，以及(C)一份B系列认股权证(每份为“B系列认股权证”，统称为“B系列认股权证”)和 系列 组成。认股权证)购买我们普通股的一半股份，初始行使价为每股5.85美元 ，以及(Ii)416,666份A系列认股权证和416,666份B系列认股权证, 根据承销商就该等认股权证全面行使其 超额配售选择权。在截至2021年6月30日的9个月中，根据股票期权的行使 ，发行了6000股股票。作为这项工作的一部分，该公司收到了9180美元的收益。
2021年1月11日，公司董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)授予当时同时担任公司首席财务官和首席运营官的Shanoop Kothari 与委员会确定Kothari先生年度薪酬有关的152215股NuZee，Inc.2019年股票激励计划下的公司普通股限制性股票(“限制性 股”)。限制性股票归属如下： (I)50,739股立即归属的限制性股票(在没收15,000股归属的 股票以支付税款后，向Kothari先生发行了35,739股净股票)；(Ii)50,739股于2021年3月31日归属的限制性股票；以及(Iii)50,737股限制性股票，原定于2022年3月31日归属，但现在计划加速归属Kothari先生的股票
2021年3月11日，我们终止了与B.Riley Securities，Inc.(F/k/a/B.Riley FBR，Inc.)于2020年9月1日签订的At Market发行销售协议(以下简称ATM协议)。和Benchmark Company，LLC(统称为“代理”)，根据该协议，我们可以不时通过代理 以“证券法”第415条的规定，以“市场发售”的形式提供和出售总计5,000万美元的普通股。根据自动柜员机协议，我们没有出售任何普通股 。公司截至2021年6月30日的9个月的综合现金流量表包括与终止的自动取款机协议相关的股票 发行费用477,605美元。
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| 5. | 股票 期权和认股权证 |
选项
在截至2021年6月30日的9个月内，公司向独立承包商发放了15,000份期权，向独立董事会成员发放了1,369,938份期权，向员工发放了77万份期权。对于独立董事会成员，这些期权将在为期3年的 期间内授予并可行使，其中50%的期权立即授予，其余50%的期权在授予日期的前两个周年纪念日各授予25%。对于独立承包商，这些期权将在3年内授予并可行使，其中33%的期权 在授予日的每个周年日授予。对于员工而言，这些期权将根据公司在截至2021年9月30日、2022年9月30日、2022年2023年和2024年9月30日的财政年度内，公司在截至2021年、2022年、2023年和2024年的财政年度内完成薪酬委员会为每个会计年度设定的某些业绩里程碑的情况，授予并可行使(I)基于时间的期权，在授予日的每个周年日的三分之一；或(Ii)如果是基于绩效的期权(“基于绩效的期权”)，基于公司在截至2021年9月30日、2022年、2022年、2023年和2024年的9个月内的业绩里程碑。表示如果在适用的绩效周期内实现了所有绩效里程碑， 可能获得的基于绩效的期权的最大数量。
期权的行权价从每股2.91美元到16.79美元不等。除非期权协议规定提前 终止，否则期权将在授予之日起10年内到期。
每个期权奖励的 公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权估值模型估算的，该模型采用以下假设 ：预期波动率基于公司的历史股票表现。授予期权的预期期限 是使用合同条款确定的。无风险利率使用美国国债收益率曲线计算，并基于期权的预期 期限。
授予期权公允价值计量加权平均假设明细表
| 对于非员工， 员工和独立董事会成员 | 2021年6月30日 | |||
| 无风险利率 | – | % | ||
| 预期期权寿命 | ||||
| 预期波动率 | - | % | ||
| 预期股息收益率 | % | |||
| 行权价格 | $ | - $ | ||
对于 截至2021年6月30日的9个月，311,656个期权因终止雇佣和董事会 任期结束而被没收。在截至2021年6月30日的9个月中，行使股票期权时发行了6000股。
股票期权活动摘要
| 股份数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同期限(年) | 聚合 内在价值 | |||||||||||||
| 在2020年9月30日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 练习 | ( | ) | ||||||||||||||
| 过期 | ||||||||||||||||
| 没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于2021年6月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
公司在必要的服务期内以直线方式支付这些股票期权奖励费用。公司确认截至2021年6月30日的9个月的股票 期权费用为8,002,917美元。截至2021年6月30日，所有未偿还期权的未摊销期权费用为6,520,427美元。这些成本预计将在1.5年的加权平均期内确认。公司 确认截至2020年6月30日的9个月的股票期权费用为4,505,498美元。
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未归属股份摘要
未授予的 选项
| 非既得股数量 | 加权 平均授予日期公允价值 | |||||||
| 截至2020年9月30日的非既得股 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 没收 | ( |
) | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||||
| 截至2021年6月30日的非既得股 | ||||||||
认股权证
2020年6月23日，作为我们与Benchmark Company，LLC(本公司2020年6月注册公开发行普通股的承销商)协议的一部分，我们发行了40,250份认股权证，以每股9.00美元的行使价购买我们的普通股。这些认股权证 可于2020年12月23日行使，2025年6月18日到期。
于2021年3月19日 ，我们签订了一项承销协议，涉及(I)2,777,777个单位(“单位”)的注册公开发行(“发售”) ，向公众公布的价格为每单位4.50美元，每个单位包括(A)一股我们的普通股 ，(B)一份A系列认股权证，以及(C)一份B系列认股权证，以及(Ii)416,666份A系列认股权证和416,666份A系列认股权证
每份 A系列认股权证使登记持有人有权以每股4.50美元的行使价购买一股我们的普通股。每份 B系列认股权证的登记持有人有权以每股5.85美元 的行使价购买我们普通股的一半。这些认股权证的有效期为5年。
下表汇总了截至2021年6月30日的9个月的认股权证活动：
权证活动时间表
| 认股权证行使时可发行的股份数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同期限(年) | 总价值 内在价值 | |||||||||||||
| 在2020年9月30日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已发布 | ||||||||||||||||
| 练习 | ||||||||||||||||
| 过期 | ||||||||||||||||
| 未偿债务2021年6月30日 | $ | |||||||||||||||
| 可于2021年6月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
6. 后续事件
Shanoop 科塔里辞职和离职协议
2021年6月22日，Shanoop Kothari通知公司他辞去首席财务官一职。科塔里先生的辞职将 自2021年8月16日(“分居日期”)起生效。
关于Kothari先生的辞职 ，本公司于2021年7月2日与Kothari先生签订了离职协议和全面解除协议(“离职协议”)。根据分拆协议，Kothari先生持有的50,737股已发行的 普通股限制性股票加速于分拆日归属。
任命帕特里克·希勒 为首席财务官并发行期权
于2021年7月2日(“生效日期”)，公司任命帕特里克·希勒为新的首席财务官，立即生效 。
此外，根据希勒先生的雇佣协议，本公司于生效日期授予希勒先生购买200,000股我们普通股的期权 。在希勒先生继续受雇的情况下，该等购股权归属如下： (I)80,000份购股权将于生效日期一周年归属；(Ii)60,000份购股权将归属于生效日期两周年 ；及(Iii)60,000份购股权将归属于生效日期三周年。除非期权 协议规定提前终止，否则期权的行权价为每股3.12美元，自授予之日起10年期满。
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CEO 薪酬
2021年7月2日，薪酬委员会批准授予公司总裁兼首席执行官Masateru 东田雅治购买896,743股公司普通股， 这代表在实现所有业绩里程碑的情况下可能赚取的最大期权数量，如下所述。 期权将根据公司实现某些特定目标的程度授予(如果有的话)。 薪酬委员会批准授予不受限制的基于业绩的期权(“期权”)。 公司总裁兼首席执行官东田雅治购买896,743股公司普通股， 这代表如果实现所有业绩里程碑，可能获得的最大期权数量，如下所述。 期权将根据公司实现某些特定目标的程度授予(如果有的话)2022年(“2022财年”)、2023年9月30日(“2023财年”)和2024年9月30日(“2024财年”)。根据奖励协议，(I)179,349份期权应 归属于2022财年，(Ii)269,023份期权应归属于2023财年(如果有的话)，以及(Iii)448,371份期权应 归属于2024财年，每种情况下均基于我们在相应财年实现指定数额的所得税前收益。该等期权的行使价为每股3.12美元，并将自授出日期起计满十年，除非 根据期权协议的规定提前终止。同样在2021年7月2日，薪酬 委员会授予东田先生75,000美元的递延奖金，以表彰他在截至2020年9月30日的上一财年为本公司所做的服务。
同样 2021年7月2日，薪酬委员会批准了东田先生2022财年的现金奖金(“2022财年 现金奖金”)的参数。根据截至2017年8月15日东田先生的高管聘用协议， 薪酬委员会制定了相关绩效指标和目标，以确定东田先生有权获得的2022财年金额 现金奖金，前提是公司实现了为2022财年确定的各项指标下的各自目标和最高 绩效水平。支付给Higashida先生的2022财年现金奖金(如果有的话) 将根据公司在2022财年实现与公司净收入 和经营活动提供的净现金相关的某些业绩目标的程度来确定，目标2022财年现金奖金机会为105,000美元 ，2022财年现金奖金机会上限为210,000美元。此外，赔偿委员会于2021年7月2日批准将支付给东田先生的年度基本工资从18万美元增加到30万美元，自2021年5月23日起生效。
向新员工发放 期权
2021年7月29日，公司向新员工发放了总计115,000份 期权，其中包括92,000 份绩效期权，这代表了如果在适用的绩效周期内实现所有绩效 里程碑，可获得的绩效期权的最大数量，以及23,000份 份基于时间的期权。这些 期权将根据(A)公司在截至2021年9月30日、2022年9月30日、2022年2023年和2024年9月30日的财年中薪酬委员会为每个财年设定的某些业绩里程碑的完成情况，授予并可行使(I)时间期权，即每位 员工就业开始日起每一周年的三分之一；或(Ii)绩效期权，其依据是：(A)本公司在截至2021年、2022年、2023年和2024年9月30日的财政年度内，完成薪酬委员会为每个财年设定的某些业绩里程碑，或(B)员工在截至2022年、2022年、2023年和2024年9月30日的财年中实现的某些业绩 与薪酬委员会为每个财年确定的调整后销售总额相关的里程碑。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
我们 是一家专业咖啡公司，我们相信，我们是美国领先的单一服务倾倒咖啡联合包装商。我们的使命 是利用我们作为北美单份咖啡市场前沿合作包装商的地位，彻底改变美国人享用单份咖啡的方式 。虽然美国是我们的核心市场，但我们在韩国也有制造和销售业务，在拉丁美洲还有一家合资企业。
我们 相信我们是北美市场上唯一一家商业规模的单人倒咖啡产品生产商。我们打算 利用我们的地位，成为寻求进入北美单一服务咖啡市场的大公司的首选商业制造商。 我们瞄准现有的高利润率公司，并根据我们生产的咖啡产品的单份服务数量 按套餐支付报酬。因此，我们认为我们的商业模式是一种收费安排，因为我们几乎为我们的联合包装客户在北美市场销售的每一份咖啡产品收取 费用。虽然我们在财务上 受益于我们的制造客户通过销售他们各自的单一服务倾倒咖啡产品而取得的成功，但我们也能够避免与拥有和管理产品及其相关库存相关的风险。
我们 主要专注于在北美市场开发面向个人消费者的单份倒咖啡产品， 在家庭和办公室或其他环境中使用单份倒咖啡产品将使我们受益，并将我们定位为领先的 商业规模的单份倒咖啡产品联合包装商。我们还可以考虑联合包装其他与单一服务互补的产品 ，倒在滴答咖啡上，让我们更深入地接触我们的客户，如茶包咖啡。此外，我们正在 不断探索与现有和 未来业务合作伙伴的潜在战略合作伙伴关系、合资企业、合并、收购或其他交易，以创造更多业务、降低制造成本、拓展新市场，并进一步渗透我们目前运营的市场 。
自 2016年以来，我们主要专注于单份倒咖啡生产。在这段时间里，我们在加州维斯塔的工厂和韩国的生产运营中积累了操作我们复杂的包装设备和相关生产单份浇注产品的专业知识。 我们在加利福尼亚州维斯塔的工厂和我们在韩国的生产运营都积累了专业知识。我们计划将这方面的专业知识带到我们位于德克萨斯州普莱诺的制造工厂 ，作为我们新的单一服务中心和公司总部，以获取该位置的物流优势 和更低的成本结构。
2020年11月，我们宣布与Farmer Brothers Co.(“FBC”)建立战略合作伙伴关系，据此，我们可以(但不要求 )在Farmer Brothers位于德克萨斯州诺斯莱克的SQF认证工厂放置最多50台联合包装机。FBC打算使用 联合包装机，专门为我们、我们的客户和FBC的某些 客户制造我们的某些产品。通过将Farmer Brothers的制造和分销能力与NuZee的技术专长和产品与亚洲的历史需求相结合，预计这一合作伙伴关系将加快我们在美国的规模扩大，并将我们的产品高效地交付给 咖啡公司和品牌企业。
新冠肺炎大流行的影响
正在进行的新冠肺炎全球和国家卫生紧急情况对国际和美国经济以及金融市场造成了重大破坏。 在截至2021年6月30日的9个月中，由于新冠肺炎疫情和对疫情的应对措施，我们的某些客户 放缓或推迟了购买我们的联合包装服务或倒咖啡产品，我们还认为我们倒咖啡产品向酒店业新客户或潜在客户的潜在销售受到了不利影响。此外， 我们在提交和批准定制插图和包装以及向我们发运咖啡以进行 联合包装方面遇到了延误。但是，我们认为这些延迟不会对我们的业务或运营结果产生重大影响。 新冠肺炎危机可能会对我们未来的业务和财务业绩产生不利影响，我们目前无法 完全确定或量化这些影响。新冠肺炎危机可能会对我们的客户及时发货付款的能力产生不利影响 ，或者根本不影响。应收账款金额的任何增加或恶化都将对我们的 现金流和经营业绩产生不利影响，需要更多的营运资金。
地理 集中
我们的业务 主要分布在两个地理区域：北美和亚洲。
截至2021年6月30日的三个月，我们北美业务的净收入总计为419,648美元，而截至2020年6月30日的三个月，我们北美业务的净收入为119,313美元 。截至2021年6月30日的9个月，我们北美业务的净收入总计1,077,986美元，而截至2020年6月30日的9个月，我们北美业务的净收入为756,000美元。此外，截至2021年6月30日，我们的资产和设备净额为573,631美元，归因于我们的北美业务，而截至2020年9月30日的1,422,575美元归因于我们的北美业务 。2021年3月，该公司在北美注销了840,391美元的资产，因为这些资产被认为 不再适用于当前的业务运营。其中105,825美元的减值与ROU资产有关，734,566美元与财产和设备有关。此冲销包括在截至2021年6月30日的9个月的综合运营报表的运营费用中。这些资产是共包装设备，与公司目前使用的其他设备相比，其功能有限。 由于自交付以来我们尚未使用此设备，因此我们认为它们对我们未来运营的作用有限 。
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截至2021年6月30日的三个月，我们亚洲业务的净收入总计90,383美元，而截至2020年6月30日的三个月，我们亚洲业务的净收入为72,649美元。在截至2021年6月30日的9个月中，我们在亚洲业务的净收入总计364,097美元，而在截至2020年6月30日的9个月中，我们在亚洲业务的净收入为375,562美元 。此外，截至2021年6月30日，我们的财产和设备净额为234,217美元，归因于我们的亚洲业务 ，相比之下，截至2020年9月30日的245,773美元归因于我们的亚洲业务。
运营结果
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月比较 ：
收入
| 截至6月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 510,032 | $ | 191,962 | $ | 318,070 | 166 | % | ||||||||
截至2021年6月30日的三个月，我们的收入比截至2020年6月30的三个月增加了318,070美元，约166%。这一增长主要是由于联合包装收入的增加，部分被2020年9月28日将NuZee JP出售给Eguchi Holdings Co.，Ltd.(简称EHCL)的影响所抵消，因为截至2020年6月30日的三个月的业绩包括NuZee JP的 收入，而截至2021年6月30日的三个月的业绩不包括NuZee JP的收入。
销售成本 和毛利率
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 六月三十日， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| 销售成本 | $ | 413,446 | $ | 331,039 | $ | 82,407 | 25 | % | ||||||||
| 毛利 | 96,586 | ($ | 139,077 | ) | $ | 235,663 | 169 | % | ||||||||
| 毛利% | 19 | % | (72 | )% | ||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月，我们的产品销售和联合包装服务的毛利总额为96,586美元。 而截至2020年6月30日的三个月，我们的毛利总额为139,077美元。截至2021年6月30日的三个月的毛利率为19%，截至2020年6月30日的三个月的毛利率为72%。利润率的增长主要是由于与去年同期相比，本年度在共包装方面的经验增加而提高了效率 。在截至2020年6月30日的三个月中，该公司因继续扩大其联合包装业务而增加了成本。
| 19 |
运营费用
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 六月三十日， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| 运营费用 | $ | 3,206,552 | $ | 2,378,947 | $ | 827,605 | 35 | % | ||||||||
截至2021年6月30日的三个月，公司的运营费用总额为3,206,552美元，而截至2020年6月30日的三个月为2,378,947美元，增幅为35%。这一增长主要归因于基于股票的薪酬 费用的增加以及与更多员工数量相关的运营费用的增加。
净亏损
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 六月三十日， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| NuZee，Inc.的净亏损 | $ | 3,067,042 | $ | 2,542,418 | $ | 524,624 | 21 | % | ||||||||
截至2021年6月30日的三个月，NuZee，Inc.的净亏损为3,067,042美元，而截至2020年6月30日的三个月为2,542,418美元。净亏损的增加主要归因于股票补偿费用和运营费用的增加。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月比较 ：
收入
| 截至9个月 | ||||||||||||||||
| 六月 三十， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 1,442,083 | $ | 1,131,562 | $ | 310,521 | 27 | % | ||||||||
截至2021年6月30日的9个月，与截至2020年6月30的9个月相比，我们的收入增加了310,521美元，约占27%。这一增长主要是由于联合包装收入的增加，部分被2020年9月28日将NuZee JP出售给EHCL的影响所抵消，因为截至2020年6月30日的9个月的业绩包括NuZee JP的收入，而截至2021年6月30日的9个月的业绩 不包括NuZee JP的收入。
销售成本 和毛利率
| 截至9个月 | ||||||||||||||||
| 六月三十日， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| 销售成本 | $ | 1,352,843 | $ | 1,250,904 | $ | 101,939 | 8 | % | ||||||||
| 毛利 | $ | 89,240 | $ | (119,342 | ) | $ | 208,582 | 175 | % | |||||||
| 毛利% | 6 | % | (11 | )% | ||||||||||||
截至2021年6月30日的9个月，我们的产品销售和联装服务毛利总额为89,240美元。 而截至2020年6月30日的9个月，我们的毛利总额为119,342美元。截至2021年6月30日的9个月的毛利率为6%，截至2020年6月30日的9个月的毛利率为11%。利润率的增长主要是由于与去年同期相比，本年度在共包装方面的经验增加而提高了效率 。在截至2020年6月30日的9个月中，公司因继续扩大联合包装业务而增加了成本，并因为特定客户结清某些库存物品而蒙受损失 。
| 20 |
运营费用
| 截至9个月 | ||||||||||||||||
| 六月 三十， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | % | |||||||||||||
| 运营费用 | $ | 15,222,137 | $ | 8,342,412 | $ | 6,879,725 | 82 | % | ||||||||
截至2021年6月30日的9个月，公司的运营费用总额为15,222,137美元，而截至2020年6月30日的9个月为8,342,412美元，增幅为82%。这一增长主要归因于基于股票的薪酬 费用的增加以及与更多员工数量相关的运营费用的增加。
净亏损
| 截至9个月 | ||||||||||||||||
| 六月 三十， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元 | %. | |||||||||||||
| 可归因于NuZee，Inc.的净亏损 。 | $ | 15,048,722 | $ | 8,453,901 | $ | 6,594,821 | 78 | % | ||||||||
截至2021年6月30日的9个月，NuZee，Inc.的净亏损为15,048,722美元，而截至2020年6月30日的9个月为8,453,901美元。净亏损的增加主要归因于股票补偿费用和运营费用的增加。
流动性 与资本资源
自我们2011年成立以来，我们遭受了重大亏损，截至2021年6月30日，我们的累计赤字约为4900万美元 。我们尚未实现盈利，预计在从我们的运营中获得足够的收入以抵消这些费用之前，我们将继续产生巨额的销售和营销费用 。我们预计未来作为交易所上市上市公司运营的相关成本将导致额外的亏损 。到目前为止，我们的运营资金主要来自股票发行收益 。
我们 现金的主要用途是为我们的运营提供资金，包括将我们的倾倒咖啡产品商业化，继续 改进我们的产品，为我们的运营提供行政支持和其他营运资金要求。
我们 可能需要筹集额外资金来支持我们的运营活动，而这些资金可能无法以可接受的条款 提供给我们，或者根本无法获得。如果我们无法在需要时筹集更多资金，我们的运营和执行业务战略的能力可能会 受到不利影响。我们可能会寻求通过股权融资、股权融资或债务融资来筹集更多资金。如果我们通过负债筹集额外的 资金，这种负债将拥有优先于我们股权证券持有者的权利 ，并可能包含限制我们运营的契约。任何额外的股权融资都可能稀释我们的股东。
截至2021年6月30日，我们的现金余额为12,704,257美元。
现金流汇总
| 截至9个月 | ||||||||
| 六月三十日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 用于经营活动的现金 | $ | (5,204,587 | ) | $ | (3,003,714 | ) | ||
| 投资活动提供(用于)的现金 | $ | (141,445 | ) | $ | 93,694 | |||
| 融资活动提供的现金 | $ | 13,654,118 | $ | 6,777,931 | ||||
| 外汇对现金的影响 | $ | (2,374 | ) | $ | 21,858 | |||
| 现金净增 | $ | 8,305,712 | $ | 3,889,769 | ||||
操作 活动
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月中，我们 分别在运营活动中使用了5,204,587美元和3,003,714美元现金，主要 用于弥补我们的运营亏损。这一增长主要是由于本财年期间与人员配备增加 和专业服务费用增加相关的运营费用增加所致。
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投资 活动
在截至2021年6月30日和2020年6月的9个月中，我们 在投资活动中分别使用了141,445美元的现金，而提供了93,694美元的现金。 本期使用的现金用于购买设备，而上一期提供的现金主要来自设备销售 。
资助 活动
从历史上看， 我们主要通过发行普通股来为我们的运营提供资金。
融资活动提供的现金 从截至2020年6月30日的9个月的6,777,931美元增加到截至2021年6月30日的9个月的13,654,118美元。融资活动提供的现金增加主要与 发行股权证券的收益增加有关。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
我们 是根据交易法规则12b-2定义的较小的报告公司，不需要在此 项下提供信息。
第 项4.控制和程序
披露 控制程序是控制和其他程序，旨在确保在根据交易所法案提交或提交的 定期报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格中指定的 期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官 首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。我们的首席执行官 和首席财务官负责建立和维护公司的信息披露控制和程序。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，无论我们的披露控制和程序的构思和操作有多好，披露 控制和程序只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标 。
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至本季度报告(Form 10-Q)所涵盖的 期末(“评估日期”)，我们的“披露控制和程序”(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)中所定义的)的有效性 进行了评估。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官 得出结论，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的 ，以提供合理的保证，我们根据交易所 法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息(I)在SEC规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)被累积 并在适当的情况下传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时{
财务报告内部控制变更
在截至2021年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有 发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| 22 |
第 第二部分。
第 项1.法律诉讼
在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律诉讼和索赔的影响。未来任何诉讼的结果都无法确定 ，无论结果如何，诉讼都可能因为辩护和和解成本、管理资源转移以及其他因素而对我们产生不利影响。
第 1A项。风险因素
与我们于2020年12月28日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有 重大变化。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
物品 6.展品
| 证物 编号： | 描述 | |
| 10.1 | NuZee，Inc.和Patrick Sheeller之间的雇佣协议，日期为2021年7月2日(通过引用附件10.1并入公司于2021年7月7日提交的8-K表格的当前报告中，美国证券交易委员会档案号001-39338)(1) | |
| 10.2 | 由NuZee，Inc.和Shanoop Kothari(通过引用附件10.2并入本公司于2021年7月7日提交的8-K表格的当前报告，证券交易委员会档案号第001-39338号)签订的遣散费协议和全面释放，日期为2021年7月2日。 | |
| 10.3 | NuZee，Inc.2019年股票激励计划(基于业绩)下的股票期权协议表格(通过引用附件10.3并入本公司于2021年7月7日提交的8-K表格，证券交易委员会档案号第001-39338号)(1) | |
| 31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | |
| 31.2* | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
| 32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
| 32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档* | |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
(1) 根据S-K条例第601(B)(10)(Iii)项 要求提交作为本报告证物的管理合同或补偿计划或安排
*现送交存档。
**随函提供 。
*实例 文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
| 23 |
签名
根据1934年证券交易法的 要求，本报告已由以下人员代表注册人 以指定的身份和日期签署。
| 日期： | 2021年8月16日 | NUZEE， 公司 | ||
| 由以下人员提供： | /s/ 东田昌郎 | |||
| Higashida首席执行官兼总裁(首席执行官)、秘书、财务主管兼董事东田昌郎(Masateru Higashida) | ||||
| 由以下人员提供： | /s/ 帕特里克·希勒 | |||
| 帕特里克·希勒，首席财务官(首席财务官和首席会计官) | ||||
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