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BondSecuritiesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001703489Pdlb：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001703489Pdlb：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001703489Pdlb：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001703489Pdlb：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001703489Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-06-300001703489Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001703489SRT：最大成员数2019-01-012019-12-310001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-12-310001703489Pdlb：PonceBankMember2020-12-310001703489Pdlb：HousingAndUrbanDevelopmentMemberPdlb：MortgageWorldBankersIncMember2021-06-300001703489Pdlb:NewYorkDepartmentOfFinancialServicesMemberPdlb：MortgageWorldBankersIncMember2021-06-300001703489Pdlb：其他州银行部门成员Pdlb：MortgageWorldBankersIncMember2021-06-300001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-06-300001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310001703489Pdlb：PonceBankMember2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：MortgageWorldMember2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：消除成员2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2020-04-012020-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-04-012020-06-300001703489Pdlb：消除成员2020-04-012020-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：MortgageWorldMember2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：消除成员2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2021-06-300001703489Pdlb：MortgageWorldMember2021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-06-300001703489Pdlb：消除成员2021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2020-12-310001703489Pdlb：MortgageWorldMember2020-12-310001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-12-310001703489Pdlb：消除成员2020-12-310001703489Pdlb：PonceBankMember2020-01-012020-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-01-012020-06-300001703489Pdlb：消除成员2020-01-012020-06-300001703489美国-GAAP：次要事件成员SRT：ParentCompanyMember2021-08-092021-08-100001703489美国-GAAP：次要事件成员SRT：ParentCompanyMember2021-08-10

 

 

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

 

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

 

在截至本季度末的季度内2021年6月30日

或

 

☐

根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

 

的过渡期                   至                   

委托文件编号：001-38224

 

PDL社区银行

(注册人的确切姓名载于其约章)

 

 

联邦制

82-2857928

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主
识别号码)

韦斯特切斯特大道2244号

布朗克斯, 纽约

10462

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(718) 931-9000

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件管理器

 

☐

  

加速的文件管理器

 

☐

 

 

 

 

非加速文件服务器

 

☒  

  

规模较小的新闻报道公司

 

☒

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☒

 

 

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒

根据该法第12(B)节登记的证券：

 

每节课的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

 

PDLB

 

纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)

截至2021年8月12日，注册人拥有17,330,942普通股，每股面值0.01美元， 太棒了。

 

 

 

 

 

目录

 

 

 

 

 

页面

第一部分：

 

财务信息

 

1

第1项。

 

合并财务报表

 

1

 

 

合并财务状况表(未经审计)

 

1

 

 

合并业务报表(未经审计)

 

2

 

 

综合全面收益表(未经审计)

 

3

 

 

合并股东权益报表(未经审计)

 

4

 

 

合并现金流量表(未经审计)

 

5

 

 

合并财务报表附注(未经审计)

 

6

第二项。

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

48

第三项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

76

第四项。

 

管制和程序

 

76

第二部分。

 

其他信息

 

77

第1项。

 

法律程序

 

77

第1A项。

 

风险因素

 

77

第二项。

 

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

82

第三项。

 

高级证券违约

 

82

第四项。

 

煤矿安全信息披露

 

82

第五项。

 

其他信息

 

82

第6项

 

陈列品

 

83

签名

 

85

 

 

 

i

 

第一部分-财务信息

第一项：合并财务报表。

PDL Community Bancorp及其子公司

 

合并财务状况表(未经审计)

2021年6月30日和2020年12月31日

(千美元，共享数据除外)

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及银行到期款项(附注3)：

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

$

32,541

 

 

$

26,936

 

银行的有息存款

 

 

33,551

 

 

 

45,142

 

现金和现金等价物合计

 

 

66,092

 

 

 

72,078

 

可供出售证券，按公允价值计算(附注4)

 

 

48,536

 

 

 

17,498

 

持有至到期证券，按摊销成本计算(公允价值-2021年美元1,671, 2020 $1,722)(注4)

 

 

1,720

 

 

 

1,743

 

在银行的安置

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

按公允价值持有供出售的按揭贷款

 

 

15,308

 

 

 

35,406

 

应收贷款，扣除贷款损失拨备后的净额--2021年美元15,875; 2020 $14,870(注5)

 

 

1,343,578

 

 

 

1,158,640

 

应计应收利息

 

 

13,134

 

 

 

11,396

 

房舍和设备，净额(附注6)

 

 

34,057

 

 

 

32,045

 

纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)股票，按成本计算

 

 

6,156

 

 

 

6,426

 

递延税项资产(附注9)

 

 

5,493

 

 

 

4,656

 

其他资产

 

 

10,837

 

 

 

12,604

 

总资产

 

$

1,547,650

 

 

$

1,355,231

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款(注7)

 

$

1,236,161

 

 

$

1,029,579

 

应计应付利息

 

 

55

 

 

 

60

 

借款人预付税款和保险费

 

 

7,682

 

 

 

7,019

 

FHLBNY和其他机构的进展(注8)

 

 

109,255

 

 

 

117,255

 

仓库信贷额度(附注8)

 

 

13,084

 

 

 

29,961

 

应付按揭贷款额(附注8)

 

 

743

 

 

 

1,483

 

其他负债

 

 

8,780

 

 

 

10,330

 

总负债

 

 

1,375,760

 

 

 

1,195,687

 

承付款和或有事项(附注12)

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.01票面价值；10,000,000授权股份，无已发布

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01票面价值；50,000,000授权股份；18,463,028新发行的股票

和17,327,942截至2021年6月30日的已发行股票和18,463,028

已发行和未发行的新股17,125,969截至2020年12月31日的流通股数量

 

 

185

 

 

 

185

 

库存股，按成本价计算；1,135,086截至2021年6月30日的股票和1,337,059股票

截至2020年12月31日(注10)

 

 

(15,069

)

 

 

(18,114

)

额外实收资本

 

 

85,956

 

 

 

85,105

 

留存收益

 

 

105,925

 

 

 

97,541

 

累计其他全面收益(附注15)

 

 

(41

)

 

 

135

 

非劳动报酬─员工持股计划；506,625截至2021年6月30日的股票和530,751

截至2020年12月31日的新股(注10)

 

 

(5,066

)

 

 

(5,308

)

股东权益总额

 

 

171,890

 

 

 

159,544

 

总负债和股东权益

 

$

1,547,650

 

 

$

1,355,231

 

 

附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。

 

1

 

PDL Community Bancorp及其子公司

 

合并业务报表(未经审计)

截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月

(千美元，共享数据除外)

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

利息和股息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收贷款利息

 

$

15,603

 

 

$

12,162

 

 

$

30,528

 

 

$

24,944

 

银行存款利息

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

69

 

可供出售证券和FHLBNY股票的利息和股息

 

 

239

 

 

 

228

 

 

 

489

 

 

 

410

 

利息和股息收入合计

 

 

15,844

 

 

 

12,393

 

 

 

31,021

 

 

 

25,423

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存单利息

 

 

1,108

 

 

 

1,730

 

 

 

2,327

 

 

 

3,557

 

其他存款的利息

 

 

382

 

 

 

534

 

 

 

764

 

 

 

1,226

 

借款利息

 

 

622

 

 

 

608

 

 

 

1,306

 

 

 

1,195

 

利息支出总额

 

 

2,112

 

 

 

2,872

 

 

 

4,397

 

 

 

5,978

 

净利息收入

 

 

13,732

 

 

 

9,521

 

 

 

26,624

 

 

 

19,445

 

贷款损失准备金(附注5)

 

 

586

 

 

 

271

 

 

 

1,272

 

 

 

1,417

 

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

13,146

 

 

 

9,250

 

 

 

25,352

 

 

 

18,028

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务费及收费

 

 

366

 

 

 

145

 

 

 

695

 

 

 

393

 

经纪佣金

 

 

430

 

 

 

22

 

 

 

653

 

 

 

72

 

滞纳金和预付费

 

 

298

 

 

 

13

 

 

 

542

 

 

 

132

 

出售按揭贷款的收入

 

 

1,288

 

 

 

—

 

 

 

2,796

 

 

 

—

 

贷款来源

 

 

971

 

 

 

—

 

 

 

1,510

 

 

 

—

 

出售不动产的收益

 

 

4,176

 

 

 

—

 

 

 

4,839

 

 

 

—

 

其他

 

 

812

 

 

 

394

 

 

 

1,199

 

 

 

599

 

非利息收入总额

 

 

8,341

 

 

 

574

 

 

 

12,234

 

 

 

1,196

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

4,212

 

 

 

4,645

 

 

 

9,876

 

 

 

9,653

 

入住率和设备

 

 

2,838

 

 

 

2,277

 

 

 

5,472

 

 

 

4,294

 

数据处理费用

 

 

733

 

 

 

496

 

 

 

1,327

 

 

 

963

 

直接贷款费用

 

 

1,151

 

 

 

199

 

 

 

2,160

 

 

 

411

 

保险及保证债券保费

 

 

143

 

 

 

128

 

 

 

289

 

 

 

249

 

办公用品、电话和邮资

 

 

467

 

 

 

312

 

 

 

876

 

 

 

628

 

专业费用

 

 

2,902

 

 

 

1,336

 

 

 

4,164

 

 

 

2,963

 

营销和促销费用

 

 

48

 

 

 

145

 

 

 

86

 

 

 

379

 

董事酬金

 

 

69

 

 

 

69

 

 

 

138

 

 

 

138

 

监管费用

 

 

120

 

 

 

56

 

 

 

180

 

 

 

102

 

其他运营费用

 

 

958

 

 

 

772

 

 

 

1,988

 

 

 

1,477

 

非利息支出总额

 

 

13,641

 

 

 

10,435

 

 

 

26,556

 

 

 

21,257

 

所得税前收入(亏损)

 

 

7,846

 

 

 

(611

)

 

 

11,030

 

 

 

(2,033

)

所得税拨备(福利)(附注9)

 

 

1,914

 

 

 

(40

)

 

 

2,646

 

 

 

(249

)

净收益(亏损)

 

$

5,932

 

 

$

(571

)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

每股盈利(亏损)(注11)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

稀释

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

加权平均已发行股份(附注11)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

16,737,037

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,643,138

 

 

 

16,761,993

 

稀释

 

 

16,773,606

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,661,423

 

 

 

16,761,993

 

 

附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。

 

2

 

PDL Community Bancorp及其子公司

综合全面收益表(亏损)(未经审计)

截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月

(千美元)

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

净收益(亏损)

 

$

5,932

 

 

$

(571

)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

可供出售证券未实现收益(亏损)净变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现(亏损)收益

 

 

(89

)

 

 

50

 

 

 

(169

)

 

 

165

 

所得税(福利)效应

 

 

20

 

 

 

(10

)

 

 

(7

)

 

 

(35

)

扣除税后的其他综合(亏损)收入总额

 

 

(69

)

 

 

40

 

 

 

(176

)

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合收益(亏损)总额

 

$

5,863

 

 

$

(531

)

 

$

8,208

 

 

$

(1,654

)

 

附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。

 

3

 

PDL Community Bancorp及其子公司

合并股东权益报表(未经审计)

截至2021年和2020年6月30日的6个月

(千美元，共享数据除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计

 

 

未分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财务处

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

普普通通

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

股票，

 

 

实缴

 

 

留用

 

 

全面

 

 

库存

 

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

按成本计算

 

 

资本

 

 

收益

 

 

收益(亏损)

 

 

员工持股计划的

 

 

总计

 

余额，2019年12月31日

 

 

17,451,134

 

 

$

185

 

 

$

(14,478

)

 

$

84,777

 

 

$

93,688

 

 

$

20

 

 

$

(5,790

)

 

$

158,402

 

净损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,213

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,213

)

其他综合收益，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

—

 

 

 

90

 

库存股

 

 

(151,394

)

 

 

—

 

 

 

(2,012

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,012

)

承诺发行的员工持股计划股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121

 

 

 

124

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

平衡，2020年3月31日

 

 

17,299,740

 

 

$

185

 

 

$

(16,490

)

 

$

85,132

 

 

$

92,475

 

 

$

110

 

 

$

(5,669

)

 

$

155,743

 

净损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(571

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(571

)

其他综合收益，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

40

 

库存股

 

 

(65,449

)

 

 

—

 

 

 

(682

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(682

)

承诺发行的员工持股计划股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

120

 

 

 

123

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

346

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

346

 

平衡，2020年6月30日

 

 

17,234,291

 

 

$

185

 

 

$

(17,172

)

 

$

85,481

 

 

$

91,904

 

 

$

150

 

 

$

(5,549

)

 

$

154,999

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年12月31日

 

 

17,125,969

 

 

$

185

 

 

$

(18,114

)

 

$

85,105

 

 

$

97,541

 

 

$

135

 

 

$

(5,308

)

 

$

159,544

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,452

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,452

 

其他综合亏损，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(107

)

 

 

—

 

 

 

(107

)

库存股

 

 

(107,717

)

 

 

—

 

 

 

(1,171

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,171

)

承诺发行的员工持股计划股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121

 

 

 

134

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

平衡，2021年3月31日

 

 

17,018,252

 

 

$

185

 

 

$

(19,285

)

 

$

85,470

 

 

$

99,993

 

 

$

28

 

 

$

(5,187

)

 

$

161,204

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,932

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,932

 

其他综合亏损，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(69

)

 

 

—

 

 

 

(69

)

库存股

 

 

309,690

 

 

 

—

 

 

 

4,216

 

 

 

91

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,307

 

承诺发行的员工持股计划股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121

 

 

 

164

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

平衡，2021年6月30日

 

 

17,327,942

 

 

$

185

 

 

$

(15,069

)

 

$

85,956

 

 

$

105,925

 

 

$

(41

)

 

$

(5,066

)

 

$

171,890

 

 

 

附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。

 

4

 

PDL Community Bancorp及其子公司

合并现金流量表(未经审计)

截至2021年和2020年6月30日的6个月

(千美元)

 

 

 

六个月后结束

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

证券溢价/折价摊销净额

 

 

25

 

 

 

25

 

出售贷款的收益

 

 

(171

)

 

 

—

 

出售不动产的收益

 

 

(4,839

)

 

 

—

 

衍生品收益

 

 

(283

)

 

 

—

 

贷款损失准备金

 

 

1,272

 

 

 

1,417

 

折旧及摊销

 

 

1,239

 

 

 

1,226

 

员工持股薪酬

 

 

330

 

 

 

247

 

基于股份的薪酬费用

 

 

704

 

 

 

698

 

递延所得税

 

 

(873

)

 

 

(640

)

资产负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售按揭贷款减少，公允价值

 

 

19,064

 

 

 

—

 

应计应收利息增加

 

 

(1,738

)

 

 

(3,695

)

其他资产减少(增加)

 

 

7,027

 

 

 

(4,203

)

应计应付利息减少

 

 

(5

)

 

 

(49

)

借款人增加(减少)预付款

 

 

663

 

 

 

(341

)

应付按揭贷款资金减少

 

 

(740

)

 

 

—

 

(减少)其他负债增加

 

 

(1,696

)

 

 

3,232

 

经营活动提供(用于)的现金净额

 

 

28,363

 

 

 

(3,867

)

投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

赎回FHLBNY股票所得收益

 

 

947

 

 

 

4,109

 

购买FHLBNY股票

 

 

(677

)

 

 

(4,796

)

购买可供出售的证券

 

 

(35,237

)

 

 

(9,130

)

出售可供出售证券所得款项

 

 

2,641

 

 

 

—

 

可供出售证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益

 

 

1,531

 

 

 

16,955

 

出售贷款所得款项

 

 

4,030

 

 

 

3,530

 

贷款净增加

 

 

(194,013

)

 

 

(121,627

)

出售不动产所得款项

 

 

8,152

 

 

 

—

 

购置房舍和设备

 

 

(6,564

)

 

 

(582

)

用于投资活动的净现金

 

 

(219,190

)

 

 

(111,541

)

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款净增量

 

 

206,582

 

 

 

154,176

 

库存股回购

 

 

(1,607

)

 

 

(2,694

)

出售库存股所得款项

 

 

4,743

 

 

 

—

 

来自FHLBNY预付款的收益

 

 

11,500

 

 

 

179,130

 

偿还FHLBNY预付款

 

 

(19,500

)

 

 

(166,250

)

仓库信贷额度净预付款

 

 

(16,877

)

 

 

—

 

融资活动提供的现金净额

 

 

184,841

 

 

 

164,362

 

现金及现金等价物净(减)增

 

 

(5,986

)

 

 

48,954

 

现金和现金等价物，包括限制性现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

起头

 

 

72,078

 

 

 

27,677

 

收尾

 

$

66,092

 

 

$

76,631

 

现金流量信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

为存款和借款利息支付的现金

 

$

4,402

 

 

$

6,028

 

缴纳所得税的现金

 

$

2,288

 

 

$

91

 

附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。

 


 

5

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注1。

业务性质和重要会计政策摘要

列报和合并的基础：

本文介绍的PDL Community Bancorp(“公司”)未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则编制的，用于10-Q表格的季度报告，不包括美国公认会计原则(“GAAP”)所要求的所有信息和票据披露。管理层认为，为公平列报随附的综合财务报表所需的所有调整和披露均已包括在内。中期业绩不一定反映全年或其他任何时期的业绩。随附的未经审计综合财务报表应与公司年度报告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。

未经审计的中期综合财务报表包括本公司、其全资子公司Ponce Bank(“银行”)和Mortgage World Bankers，Inc.(“Mortgage World”)以及本行的全资子公司的账目。该银行的子公司包括PFS Service Corp.和Ponce de Leon Mortgage Corp.，前者拥有该行的一处房地产，后者是一家抵押贷款银行实体。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。

运营性质：

本公司是一家金融控股公司，成立于2017年9月29日，与本行重组为共同控股公司架构有关。本公司受美联储理事会的监管和审查。公司的业务是通过行政办公室进行的，18抵押贷款和银行办公室。银行办事处位于纽约市布朗克斯区(Bronx：行情)。4分支机构)，曼哈顿(2分行)，皇后区(3分支机构)，布鲁克林(3分支机构)和联合城市(1分支机构)，新泽西州。抵押贷款办公室位于皇后区(2)和布鲁克林(1)，纽约和恩格尔伍德悬崖(1)和新泽西州伯根菲尔德(1)。该公司目前的主要市场区域包括纽约市大都市区。

该银行是一个联邦特许的股票储蓄协会，总部设在纽约布朗克斯区。它最初是1960年特许成立的，是一个联邦特许的互助储蓄和贷款协会，名称为庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款协会(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association)。1985年，该银行更名为“庞塞德莱昂联邦储蓄银行”。1997年，世行更名为“庞塞德莱昂联邦银行”。在完成向共同控股公司结构的重组后，庞塞德莱昂联邦银行的资产和负债被转移到该银行并由其承担。世行是少数族裔托管机构、社区发展金融机构和认证的小企业管理贷款机构。银行须接受货币监理署(OCC)的全面监管和审查。

世行的业务主要包括吸收公众存款，并将这些存款与经营和借款产生的资金一起投资于抵押贷款，包括一至四户家庭住宅(包括投资者所有和业主自住)、多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地，其次是商业和消费贷款。该银行还投资于证券，这些证券历来由美国政府和联邦机构证券以及由政府支持或拥有的企业发行的证券、抵押贷款支持证券和纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)股票组成。银行提供多种存款账户，包括活期账户、储蓄账户、货币市场账户和存单账户。

在……上面2020年7月10日，本公司已完成对抵押贷款世界。抵押贷款世界是一家受纽约州金融服务部监管和审查的抵押贷款银行实体。Mortgage World的主要业务是接受公众对住宅按揭贷款的申请，按照投资者的标准进行承销，关闭并提供资金，然后持有这些贷款，直到将其出售给投资者。尽管Mortgage World获准在多个州(纽约州、新泽西州、宾夕法尼亚州、佛罗里达州和康涅狄格州)开展业务，但它主要在纽约市大都市区运营。

 


6

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

风险和不确定性：

新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行继续扰乱全球和美国的经济以及世界各地个人的生活。纽约市大都会地区继续出现新冠肺炎大流行的病例。政府、企业和公众正在采取前所未有的行动，以遏制新冠肺炎疫情的传播，减轻其影响，包括接种疫苗和隔离，在一定程度上还包括限制旅行。

新冠肺炎疫情的财务影响目前仍不得而知。然而，如果大流行持续一段时间，它可能会继续对我们地理范围内的几个行业造成不利影响，并削弱公司客户履行对公司的合同义务的能力。这可能导致该公司对其业务运营、贷款组合、财务状况和运营结果产生重大不利影响。在截至2021年6月30日的6个月中，贷款损失准备金为#美元。1.3这主要是由于公司继续评估新冠肺炎疫情对当地经济和贷款组合的经济影响而增加了质量储备。因此，公司截至2021年6月30日的贷款损失拨备有合理概率在此之后可能发生变化，并可能导致公司的贷款损失、收益和资本拨备发生重大不利变化。

 

重要会计政策摘要：   

预算的使用：在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设影响截至合并财务状况表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失拨备的确定、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产估值、持有待售贷款的估值、递延税项资产和投资证券的估值以及与股票奖励估值相关的估值。

中期财务报表：截至2021年6月30日以及截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务报表未经审计，反映了管理层认为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营结果并不一定表明截至2021年12月31日的今年剩余时间或任何其他时期将取得的结果。

信用风险的显著集团集中度：银行的大部分活动都是与位于纽约市的客户进行的。因此，本行大部分贷款组合的最终可收回性，以及Mortgage World在二级市场出售已发放贷款的能力，都会受到本地市场情况变化的影响。附注4讨论本行投资的证券种类。附注5和12讨论了世行从事的贷款类型和其他集中度。

现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金和银行应付金额(包括清算过程中的项目)。为了报告现金流，本公司将购买的期限在三个月或以下的所有高流动性债务工具视为现金等价物。本公司贷款、金融机构有息存款和存款的现金流均为净额报告。现金和现金等价物中包括来自第三方托管和诚信存款的受限现金。第三方托管包括美国住房和城市发展部(“HUD”)预付的抵押贷款保险费和代表借款人持有的未售出抵押贷款的第三方托管。诚信存款是指从商业贷款客户那里收到的存款，用于支付与商业贷款结清有关的各种支出。限制性现金包括在合并现金流量表中的现金和现金等价物中。

有价证券：管理层在获得单个投资证券之日确定证券的适当分类，并在每个财务状况报表日重新评估这种分类的适当性。

管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券(如果有的话)被归类为“持有至到期日”，并按摊销成本入账。交易证券(如果有的话)按公允价值列账，未实现收益和亏损在收益中确认。

未归类为持有至到期或交易的证券被归类为“可供出售”，并按公允价值记录，未实现的收益和亏损不包括在收益中，而在扣除税后的其他综合收益(亏损)中报告。购买溢价和折扣在利息收入中确认，采用高于证券条款的利息方法。

7

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值(“OTTI”)，并在经济或市场状况需要这样的评估时更频繁地进行评估。对于处于未实现亏损状态的证券，管理层会考虑未实现亏损的范围和持续时间，以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估它是否打算在收回其摊余成本基础之前出售处于未实现亏损状态的证券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券，减值金额分为两部分：(1)与信用损失相关的OTTI，必须在合并经营表中确认；(2)与其他因素相关的OTTI，在其他全面收益中确认。

信用损失被定义为预期收取的现金流的贴现现值与摊销成本基础之间的差额。对于股权证券，减值的全部金额通过收益确认。

出售证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定识别方法确定。持有至到期日证券在到期日起三个月内或在收取至少85就分类和披露而言，获得证券时未偿还本金的%被视为到期。

 

纽约联邦住房贷款银行股票：世行是FHLBNY的成员。根据借款水平和其他因素，会员被要求持有一定数量的股票，并可以投资额外的金额。FHLBNY股票按成本列账，分类为受限证券，并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金和股票股息都报告为收入。

应收贷款：管理层有意和有能力在可预见的未来持有的应收贷款，或直至到期或偿还的应收贷款，在扣除贷款损失拨备并包括递延贷款发放费和成本净额后，以当前未偿还本金余额列报。

利息收入是根据未付本金余额应计的。贷款发放费，扣除某些直接发端成本，使用利息方法递延并在利息收入中确认，而不预期提前付款。

根据公司的政策，贷款被转移到非应计项目状态，通常是在90天不付款之后。抵押贷款和商业贷款的应计利息通常在贷款逾期90天时停止，除非贷款有良好的担保和正在收款过程中。消费贷款通常不晚于逾期120天冲销。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将被置于非权责发生状态或注销。所有非权责发生制贷款都被认为是减值贷款。

所有应计但未收到的非应计贷款利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按收付实现制记账或以本金余额记账，直到有资格恢复权责发生制为止。收付实现制利息确认仅适用于具有足够抵押品保证金的非权责发生制贷款，以确保本金的可收回性毋庸置疑。当合同到期的所有本金和利息都是现款，并在一段时间内(通常是六个月)保持现值，并且对未来的付款有合理的保证时，贷款就恢复到应计状态。 应计应收利息被密切监测是否可以收回，如果被认为无法收回，将及时注销。

贷款损失拨备：贷款损失拨备(“ALLL”)是对可能发生的信贷损失的估值拨备。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息以及估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的备付金余额。免税额可以分配给特定的贷款，但对于管理层认为应该注销的任何贷款，都可以获得全部免税额。该公司对新冠肺炎疫情对借款人的经济影响的评估表明，这很可能在短期内损害借款人的偿还能力，长期有害影响的可能性在很大程度上取决于恢复正常化的经济活动，这是一个尚不能确定的因素。

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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

津贴由具体部分和一般部分组成。具体部分涉及个别分类为减值的贷款，根据目前的信息和事件，银行很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额。条款被修改导致特许权的贷款，借款人正在经历财务困难的贷款，被认为是问题债务重组，并被归类为减值。

管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的差额，从而逐案确定延迟付款和付款短缺的严重程度，并考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的短缺金额。

减值贷款使用抵押品的公允价值、现金流的现值或票据的可观察市场价格来计量减值。所有抵押品依赖型贷款(不包括应计问题债务重组)的减值计量是基于抵押品的公允价值，如果必要的话，减去出售成本。如果预计贷款的偿还完全通过出售或运营基础抵押品来提供，则贷款被视为抵押品相关。

当贷款被修改为不良债务重组时，管理层使用贴现现金流量法评估任何可能的减值，其中修改后贷款的价值基于预期现金流的现值(按原始贷款协议的合同利率贴现)，或如果根据修订条款偿还变得可疑，则使用抵押品的公允价值减去销售成本。

一般部分包括非减值贷款，并基于根据当前因素调整后的历史损失经验。历史亏损经验由投资组合细分确定，并基于滚动过程中经历的实际亏损历史。12季度平均周期。根据每个投资组合部门存在的风险，这种实际亏损经验还加上其他经济因素。这些经济因素包括考虑以下因素：拖欠和不良贷款的水平和趋势；注销和收回的水平和趋势；贷款数量和条款的趋势；风险选择和承保标准任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度；国家和地方经济趋势和条件；行业状况；以及信贷集中变化的影响。

在确定贷款损失拨备时，管理层将贷款分类为反映个人借款人收入、流动性、杠杆和现金流以及标的抵押品性质的风险类别。这些风险类别和相关风险特征如下：

 

住宅及多户按揭贷款：住宅和多户抵押贷款由第一抵押担保。这些贷款通常以贷款与价值比率为基础进行承销，范围为65%至90%。住房抵押贷款涉及的主要风险是借款人失业或其他对还款来源产生负面影响的重大事件。此外，如果基础抵押品需要清算以偿还贷款，房屋价值的严重下降可能会危及还款。

非住宅按揭贷款：非住宅抵押贷款主要由商业建筑、写字楼和工业建筑、仓库、小型零售购物中心和各种特殊用途物业担保，包括酒店、餐馆和疗养院。这些贷款的承销价格通常不超过75%的贷款与价值比率。虽然条款不同，但商业房地产贷款的摊销期限一般为15至15年。30几年，以及10年后到期的气球付款15年限，以及规定利率按一定比例调整的条款5-年度时间表。

建筑和土地贷款：建设房地产贷款包括空置土地和正在改善的物业。这些贷款的偿还可能取决于将房产出售给第三方或建筑商为最终用户成功完成改善工程。如果贷款的对象是计划中的开发项目尚未得到改善的物业，那么政府的审批就有可能得不到批准或延迟。建筑贷款还面临着不能按时或根据规格和预计成本完成改善的风险。建筑房地产贷款一般有以下条款六个月至两年在建设期内，以固定利率或以指定指标为基础的利率，一般具有向永久性融资转换的特点。

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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

商业贷款：商业贷款是用于商业、公司和商业目的的贷款，包括开立信用证。这些贷款由企业资产担保，也可能是无担保的，还款直接取决于借款人业务的成功运营以及借款人将资产转换为营业收入的能力。它们比大多数其他类型的贷款具有更大的风险，因为借款人的偿还能力可能会变得不足。商业贷款一般有五到五年的期限。七年了或更少的利率，以及根据指定的公布指数浮动的利率。基本上，所有这类贷款都是由企业主的个人担保支持的。

消费贷款：消费贷款的利率一般比抵押贷款高。消费贷款涉及的风险是抵押品的类型和性质，在某些情况下，还包括抵押品的缺乏。消费贷款包括存折贷款和其他有担保和无担保的贷款，这些贷款是为各种消费目的而发放的。

抵押贷款持有待售贷款，按公允价值计算：按公允价值持有供出售的按揭贷款，包括根据二级市场定价和承保标准发放的住宅按揭。这些贷款是由Mortgage World发起的，该公司打算在二级市场上出售这些贷款。持有待售的按揭贷款根据金融资产和金融负债的公允价值期权会计指引按公允价值列账。这些贷款公允价值变动的损益计入综合经营报表上抵押贷款的销售收入。持有待售按揭贷款的利息收入根据公允价值期权计量，按贷款本金金额计算，并计入综合经营报表的应收贷款利息。

衍生金融工具：该公司通过Mortgage World使用衍生金融工具作为其价格风险管理活动的一部分。所有该等衍生金融工具均被指定为独立衍生工具。根据FASB ASC 815-25衍生工具和套期保值，所有衍生工具都按其公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。这些衍生品的公允价值变动在当期收益中报告。

此外，为了促进按揭贷款的销售，Mortgage World可能会建立证券远期出售头寸和强制性交割头寸。对这些头寸的损失或收益的风险敞口仅限于计算出的应收账款和应支付账款之间的净差额。截至2021年6月30日，本公司未就其金融工具建立任何远期出售或强制性交割头寸。

与客户签订合同的收入：该公司在ASC 606范围内与客户签订合同的收入在非利息收入中确认。ASC 606概述了实体在核算从与客户签订的合同中产生的收入时使用的单一综合模型。该公司的主要收入来源是金融资产的利息收入和抵押贷款银行活动的收入，这两项明确地排除在ASC 606的范围之外。

新冠肺炎大流行与CARE法案：2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)签署成为法律。CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”为银行提供了一种选择，在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则中与问题债务重组相关的某些要求，以说明新冠肺炎大流行的影响。此外，2020年4月7日，包括美联储系统理事会和货币监理局在内的银行机构发布了一份声明，名为“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明(修订)”(“机构间声明”)，以鼓励银行与借款人谨慎合作，并描述各机构对ASC310-40“债权人问题债务重组”会计规则如何适用于某些与新冠肺炎大流行相关的修改的解释。此外，2020年8月3日，联邦金融机构审查委员会发布了一份关于与新冠肺炎大流行相关的额外贷款宽松的联合声明，以提供审慎的风险管理和消费者保护原则，供金融机构在与借款人作为贷款进行合作时考虑，这些贷款的初始宽松期限即将结束。

根据CARE法案和相关的机构间声明，公司可能会暂时停止对某些贷款的拖欠和不良处理，这些贷款已获得有助于借款人克服疫情直接影响的支付通融。如果借款人在受到新冠肺炎疫情影响之前是当前借款人，那么由于新冠肺炎大流行的影响，他们将获得付款便利，并且如果所有付款都是根据修订后的贷款条款进行的，则一般不会被报告为逾期付款。本公司已选择使用CARE法案的这一部分，因为它与拖欠和不良贷款有关，不会将这些贷款报告为逾期。

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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

根据CARE法案第4013条，贷款条款的修改不会自动导致TDR，本公司一般不需要将与新冠肺炎大流行相关的修改归类为TDR。如果符合以下条件，本公司可选择不将贷款变更归类为TDR：(1)与新冠肺炎疫情有关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行，以较早者为准。2021年综合拨款法案将终止日期延长至国家紧急状态终止日期或2022年1月1日之后的60天。对于所有其他贷款修改，联邦银行机构已与财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)的工作人员确认，为应对新冠肺炎大流行而基于善意对在任何救济之前处于当前借款人的借款人进行的短期修改不是TDR。

这包括短期(例如六个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。在贷款修改期间，根据第4013条核算合格贷款的金融机构不需要将ASC子标题310-40应用于第4013条贷款。金融机构不必在监管报告(包括本表格10-Q)中将第4013条贷款报告为TDR。本公司已选择使用CARE法案的这一节，并且不将新冠肺炎大流行相关修改报告为TDR。

 

根据CARE法案和相关机构间声明，对于没有以其他方式报告为逾期的贷款，预计金融机构不会因为延期而将因新冠肺炎大流行而发放的延期贷款指定为逾期贷款。贷款的还款日期以法定协议约定的到期日为准。如果金融机构同意延期付款，这可能导致合同付款没有逾期，这些贷款在延期期间不被视为逾期。每家金融机构应参考适用的监管报告说明以及其内部会计政策，以确定向不良借款人提供的贷款是否应在监管报告中报告为非应计资产。然而，在短期安排期间，这些贷款一般不应报告为非应计项目。本公司选择遵循CARE法案的这一指导方针，并报告已获得延期付款的贷款，只要这些贷款在延期获得延期时是最新的。

金融资产的转让：金融资产的转让在所有组成部分均符合参与权益的定义且已交出对资产的控制权时计入销售。参与权益通常代表(1)整个金融资产的按比例(按比例)所有权权益，(2)从整个金融资产获得的所有现金流从转让之日起按比例在参与利益持有人之间按比例分配的关系，(3)现金流的优先顺序具有一定的特点，包括不降低优先权，从属于除标准陈述或担保外，任何一方均无权质押或交换全部金融资产，除非所有参与的利益持有人同意质押或交换全部金融资产。在下列情况下，转让资产的控制权被视为交出：(1)资产已与本公司隔离，(2)受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，以及(3)本公司未通过(A)在资产到期前回购资产的协议或(B)除通过清理通知以外的方式单方面促使持有人返还特定资产的能力，而不是通过清理通知保持对转让资产的有效控制。

房舍和设备：房舍和设备按成本减去累计折旧列报。

使用直线法计算折旧，并将折旧计入相应资产的估计使用年限，如下所示：

 

 

 

年数

建筑物

 

39

建筑改善

 

15 - 39

家具、固定装置和设备

 

3 - 10

租赁改进按改善的估计经济寿命或相关租赁期限(包括预期将行使的展期)中较短的时间摊销。处置损益在变现时确认。维护和维修在发生时计入费用，改进计入资本化。在资产投入运营之前，流程中的租赁改进不会摊销。

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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

长期资产减值：只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，包括房地和租赁改进在内的长期资产就会被审查减值。如果审查表明减值，资产将通过计入非利息费用减记至其估计公允价值。

 

拥有的其他房地产：其他拥有的房地产(“OREO”)是指通过或代替贷款止赎或其他程序获得的财产。奥利奥最初在丧失抵押品赎回权之日以公允价值减去估计的处置成本记录，这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后，房产将被保留以待售，并以成本或公允价值较低的价格出售，减去估计的处置成本。在转移到OREO时，对公允价值的任何减记都将计入贷款损失拨备。

物业会定期评估，以确保记录的金额得到现行公允价值的支持，并按需要记录收益的费用，以将账面金额降至公允价值，减去估计的处置成本。与物业发展及改善有关的成本会资本化，但须受该物业的公允价值限制，而与持有物业有关的成本则会计入开支。收益或亏损在出售时计入运营。

所得税：公司按资产负债法确认所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的未来税项后果。递延税项资产及负债按预计将于预期收回或结算该等暂时性差额的年度适用于应课税收入或其他适用税基的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。当管理层认为递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，递延税项资产会减去估值拨备。

在提交报税表时，可以高度肯定的是，有些立场会在税务机关审查后得到维持，而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终能够维持的立场金额的不确定性。税务头寸的利益在综合财务报表中确认，在此期间，根据所有可获得的证据，管理层认为，税务头寸在审查后(包括上诉或诉讼程序(如有)的解决方案)将更有可能得到维持。所持有的税务头寸不与其他头寸相抵或合计。符合确认门槛的税务头寸被衡量为超过以下税额的最大税收优惠额度50在与适用的税务机关达成和解后变现的可能性为%。与采取的税务头寸相关的利益超过上述计量的数额的部分，反映为未确认税收优惠的负债以及任何相关利息和罚款，这些利息和罚款将在审查时支付给税务机关。

与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)将在综合经营报表中归类为所得税的额外拨备。

 

关联方交易：本公司及其关联公司的董事和高级管理人员一直是本公司的客户，并与本公司有交易，预计该等人士未来将继续进行此类交易。管理层相信，构成该等交易的所有存款账户、贷款、服务及承诺均于正常业务过程中按大致相同的条款(包括利率及抵押品)作出，与当时与非董事或高级管理人员的其他客户进行可比交易时的条款大致相同。管理层认为，与关联方的交易没有超过正常的可收回风险，也没有优惠的待遇或条款，也没有出现其他不利的特征。附注16包含有关关联方交易的详细信息。

员工福利计划：公司拥有KSOP、纳入401(K)条款的员工持股计划、包括授予限制性股票单位和股票期权的长期激励计划以及补充性高管退休计划(“SERP”)。

KSOP，包含401(K)条款的员工持股计划：补偿开支计入，因股份承诺于期内按股份的平均公平市价连同相应的贷方拨入未赚取的KSOP权益帐户，而股份成为流通股以供计算每股盈利。薪酬费用根据管理层对KSOP预计分配的股份数量的估计，在服务期内按比例确认。KSOP分配的股票的平均公平市值和成本之间的差额被记录为对额外实收资本的调整。公司KSOP持有的未分配普通股显示为股东权益的减少，不包括在基本每股收益和稀释后每股收益计算中的加权平均已发行普通股，直到承诺释放为止。401(K)条款规定选择性的雇员/参与者推迟收入。可自由支配的配对、利润分享和避风港贡献，不得超过4可以提供员工薪酬和利润分享贡献的%。

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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

股票期权：公司在员工提供服务以换取奖励期间，将基于共享的支付交易的价值确认为财务报表中的补偿成本。股票期权的股票支付的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。本公司对在此期间发生的没收行为进行核算。

限制性股票单位： 本公司根据授予日股票单位在归属期间的市场价格确认与限制性股票单位相关的补偿成本，由授予数量与公司普通股授予日市场价格的乘积确定限制性股票单位的公允价值。本公司在必要的服务期内，以直线方式确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。

综合收益(亏损)：综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)，两者都被确认为股东权益的单独组成部分。其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现损益。

或有损失：或有损失，包括在正常业务过程中发生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失并且可以合理估计损失金额或范围时，记为负债。管理层不相信有任何该等事项会对本公司的营运及财务状况产生重大影响。

金融工具的公允价值：公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的汇兑价格(退出价格)：公允价值是指在计量日为资产或负债在本金或最有利的市场上进行有序交易而收到的或支付的交换价格。金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计，详见附注13。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定性及重大判断事项，尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。

细分市场报告：本公司的业务是通过二业务部门：庞塞银行(Ponce Bank)，涉及向客户提供贷款和存款产品；抵押贷款世界(Mortgage World)，包括抵押贷款承销和向投资者销售此类抵押贷款。因此，管理层认为本公司的金融服务业务将分两个经营分部报告，详情见附注17。

贷款承诺及相关金融工具：金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。  

每股收益(亏损)(“EPS”)：基本每股收益代表普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行基本加权平均普通股。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行基本加权平均普通股，再加上当期已发行的潜在稀释普通股等价物的影响。基本已发行加权普通股是加权平均已发行普通股减去加权平均未分配员工持股。

库存股：根据公司的股票回购计划回购的股份是在公开市场交易中购买的，并作为库存股持有。本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分计入。

上一年度列报的重新分类：为与本年度列报保持一致，对上一年的某些金额进行了重新分类。这些重新分类对业务报告结果没有影响，也不影响以前在合并业务报表中报告的金额.

最近的会计声明：

作为交易法第12b-2条规定的新兴成长型公司(“EGC”)，本公司选择利用延长的过渡期推迟采纳适用于公共企业实体的新的或重新发布的会计声明，直到此类声明适用于非公共企业。截至2021年6月30日，合并财务报表的可比性没有因为延长的过渡期而有显著差异。

 

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，“租赁(主题842)。”本ASU要求所有承租人在租赁开始日确认租赁负债和使用权资产，以未来最低租赁付款的现值计量。在新的指导方针下，出租人会计基本保持不变。该指导意见适用于2018年12月15日之后的财年，包括报告期内的中期报告期，适用于公共业务实体。由于公司正在利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则(假设它仍然是EGC)，因此它将在2021年12月15日之后的会计年度和2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期内采用本次更新中的修正案。

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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)

该公司已开始评估修订后的指引，包括对其综合财务报表的潜在影响。到目前为止，该公司已将其租赁的办公空间确定在指导范围内。该公司目前租赁13新的指导意见将导致设立资产使用权和相应的租赁义务。该公司继续评估该指导意见的影响，包括确定是否存在被视为在范围内的其他合同，以及随后的相关会计准则更新。公司已经成立了一个项目委员会，并启动了关于ASU 2016-02的培训。该公司正在对其13家租赁分支机构和抵押办事处的经营租赁的资产使用权和相应的租赁义务进行初步计算。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具信贷损失的计量。“这大大改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些资产和工具不是通过净收入以公允价值计量的。标准是用“预期损失”模型取代目前的“已发生损失”方法。新模型被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型，适用于：(1)受信用损失的金融资产，并按摊销成本计量；(2)某些表外信用风险敞口。(2)当前预期信用损失(CECL)模型适用于：(1)受信用损失影响并按摊销成本计量的金融资产；(2)某些表外信用风险。这包括但不限于贷款、租赁、持有至到期证券、贷款承诺和财务担保。CECL模型不适用于可供出售(AFS)债务证券。对于有未实现亏损的AFS债务证券，实体将以与今天类似的方式衡量信贷损失，不同之处在于这些损失将被确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少。因此，实体将立即在收益中确认估计的信贷损失的改善，而不是像现在这样，随着时间的推移作为利息收入。据报道，亚利桑那州立大学还简化了购买的信用受损债务、证券和贷款的会计模型。ASU 2016-13还扩大了关于实体估算贷款和租赁损失拨备的假设、模型和方法的披露要求。此外，实体将需要按信用质量指标披露每类金融资产的摊销成本余额，按发起年份分列。ASU 2016-13对2019年12月15日之后开始的年度报告期(包括这些财年内的过渡期)有效，适用于截至11月15日未被SEC定义为较小报告公司的公共业务实体, 2019年。由于公司正在利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则(假设它仍然是EGC)，因此它将在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)采用本次更新中的修正案。各实体必须将该准则的规定作为自指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益的累积效果调整(即修改后的追溯法)。

虽然允许提前采用，但该公司预计不会选择该选项。该公司已开始评估修订后的指引，包括对其综合财务报表的潜在影响。由于确定估计信贷损失的方法需要改变，从目前的“已发生损失”模式改为基于贷款合同期限内的估计现金流，并根据提前还款(“贷款期限”模式)进行调整，公司预计新的指导方针将导致增加贷款损失拨备，特别是较长期限贷款组合的贷款损失拨备。该公司还预计，新的指导意见可能会导致可供出售的债务证券的减值。该公司已经选择了CECL模式，并已开始运行场景。在这两种情况下，变化的程度目前都无法确定，因为这将取决于采用日期的投资组合构成和信贷质量，以及届时的经济状况和预测。

2017年3月，FASB发布了ASU 2017-08“应收账款--不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销.”ASU要求可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。修正案不要求对折价持有的证券进行会计变更；折价将继续摊销到到期日。ASU 2017-08对公共业务实体从2018年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效。允许从2018年12月15日之后开始提前采用，包括这些财年内的过渡期。本公司在2019年12月15日之后的会计年度和2020年12月15日之后的会计年度内的中期采用了本次更新中的修订。ASU 2017-08年度对公司的综合财务状况、经营业绩或披露没有实质性影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，披露框架-公允价值计量披露要求的变化“本会计准则取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不再被要求披露公允价值层次第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效，允许提前采用。本公司采用该准则，对本公司的合并财务报表没有实质性影响。

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注1。

业务性质和主要会计政策摘要(续)

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12所得税(话题740)：简化所得税会计“本次更新的目的是通过消除一般原则的某些例外，简化所得税的会计核算，并改进740专题其他领域的一致性应用和简化。本次更新中的修订适用于2020年12月15日之后的年度期间，以及这些会计年度内的过渡期。本公司采用该准则，对本公司的合并财务报表没有实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，《中间价改革(话题848)》.”本ASU为将GAAP应用于合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的手段和例外，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预计将因参考汇率改革而终止的参考利率。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。这一更新对合并财务报表没有实质性影响。

注2。业务采办

在……上面2020年7月10日，本公司已完成对以下公司普通股的100%收购抵押贷款世界。Mortgage World的股东收到的总对价为#美元。1.8百万现金。收购采用收购会计方法入账，因此，收购的资产和承担的负债按其截至收购日的估计公允价值入账。自2020年7月10日起，抵押贷款世界公司的经营业绩已包含在公司的综合经营报表中。

收购中收购的资产和承担的负债根据管理层的最佳估计，使用收购日期可获得的信息，按其估计公允价值入账。公允价值为初步估计，可在收购完成日期后最多一年内进行调整。“公司”就是这么做的。不是I don‘我不承认收购带来的商誉。

下表汇总了Mortgage World收购的资产和承担的负债的估计公允价值：

 

 

 

公允价值

 

 

 

(美元，单位：

数千人)

 

收购对价的公允价值

 

$

1,755

 

资产：

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

 

750

 

按公允价值持有供出售的按揭贷款

 

 

10,549

 

房舍和设备，净值

 

 

302

 

其他资产

 

 

772

 

总资产

 

$

12,373

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

仓库信贷额度

 

$

9,135

 

应付按揭贷款资金

 

 

1,237

 

其他负债

 

 

246

 

总负债

 

$

10,618

 

净资产

 

$

1,755

 

 

注意事项3.

对银行现金和到期款项的限制

此前，世行被要求根据存款的一定比例，以现金或存款的形式在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)维持储备余额。自2020年3月26日起，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)取消了存款机构的存款准备金率要求，以支持向家庭和企业放贷。

现金和现金等价物包括Mortgage World限制性现金，其中包括应由住房和城市发展部支付的预付抵押保险费的第三方托管，以及代表借款人持有的未售出抵押贷款的第三方托管，以及从商业贷款客户那里收到的与商业贷款关闭有关的善意存款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，受限现金总额为$78,718及$150,407这些都反映在合并财务状况表上。

15

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注意事项4.

可供出售的证券

证券于2021年6月30日和2020年12月31日的摊销成本、未实现损益总额和公允价值摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

 

 

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公允价值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府债券

 

$

2,979

 

 

$

8

 

 

$

—

 

 

$

2,987

 

公司债券

 

 

13,410

 

 

 

166

 

 

 

(2

)

 

 

13,574

 

抵押贷款支持证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押债券(1)

 

 

16,119

 

 

 

26

 

 

 

(183

)

 

 

15,962

 

FNMA证书

 

 

15,831

 

 

 

9

 

 

 

(58

)

 

 

15,782

 

GNMA证书

 

 

223

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

231

 

可供出售证券总额

 

$

48,562

 

 

$

217

 

 

$

(243

)

 

$

48,536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

$

1,720

 

 

$

—

 

 

$

(49

)

 

$

1,671

 

持有至到期证券总额

 

$

1,720

 

 

$

—

 

 

$

(49

)

 

$

1,671

 

 

 

(1)

由联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)、联邦全国抵押协会(FNMA)和Ginnie Mae(GNMA)发行证券.

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

 

 

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公允价值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

10,381

 

 

$

95

 

 

$

(13

)

 

$

10,463

 

抵押贷款支持证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

 

3,201

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

3,196

 

FNMA证书

 

 

3,506

 

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

3,567

 

GNMA证书

 

 

263

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

272

 

可供出售证券总额

 

$

17,351

 

 

$

165

 

 

$

(18

)

 

$

17,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

$

1,743

 

 

$

—

 

 

$

(21

)

 

$

1,722

 

持有至到期证券总额

 

$

1,743

 

 

$

—

 

 

$

(21

)

 

$

1,722

 

 

 

曾经有过一截至2021年6月30日和2020年12月31日，证券被归类为持有至到期证券。曾经有过一可供出售的证券，金额为$2.6百万和不是在截至2021年6月30日的6个月内出售的持有至到期证券。有几个不是在截至2020年12月31日的年度内出售的可供出售证券和持有至到期证券。不是在截至2021年6月30日的六个月内到期和/或被赎回的证券和17.8在截至2020年12月31日的一年中，有100万证券到期和/或被赎回。该公司购买了$35.2截至2021年6月30日的6个月内可供出售的证券为百万美元，13.6百万可供出售的证券和1.7截至2020年12月31日的一年中，持有至到期证券为100万美元。

16

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合并财务报表附注(未经审计)

 

注4.可供出售证券(续)

下表列出了该公司在2021年6月30日和2020年12月31日的未实现亏损总额及其证券的公允价值，按个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长短汇总：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

出现严重未实现亏损的证券

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

 

总计

 

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

 

价值

 

 

损失

 

 

价值

 

 

损失

 

 

价值

 

 

损失

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

446

 

 

$

(2

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

446

 

 

$

(2

)

抵押贷款支持

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押债券

 

 

11,079

 

 

 

(183

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,079

 

 

 

(183

)

FNMA证书

 

 

13,601

 

 

 

(58

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,601

 

 

 

(58

)

可供出售证券总额

 

$

25,126

 

 

$

(243

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

25,126

 

 

$

(243

)

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

持有至到期证券总额

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

出现严重未实现亏损的证券

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

 

总计

 

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

 

价值

 

 

损失

 

 

价值

 

 

损失

 

 

价值

 

 

损失

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

1,717

 

 

$

(13

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,717

 

 

$

(13

)

抵押贷款支持

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

 

3,196

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,196

 

 

 

(5

)

可供出售证券总额

 

$

4,913

 

 

$

(18

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,913

 

 

$

(18

)

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

持有至到期证券总额

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

 

该公司的投资组合有16和八分别于2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的证券，以及一2021年6月30日和2020年12月31日的持有至到期证券。于2021年6月30日及2020年12月31日，本公司七和三可供出售的证券分别为，及一 2021年6月30日和2020年12月31日的持有至到期证券有未实现的总亏损头寸。管理层审查了两家证券相关实体的财务状况2021年6月30日和2020年12月31日并确定它们只是暂时减值，因为这些证券的未实现亏损与市场利率变化有关。本公司有能力持有该等证券，并无意出售该等证券，而在收回成本基准前，本公司不太可能会被要求出售该等证券。此外，管理层还认为证券发行人的财务状况良好，并相信公司将获得与这些投资有关的所有合同本金和利息。

17

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注4.可供出售证券(续)

以下为在2021年6月30日和2020年12月31日两天的证券到期日摘要。金额按合同到期日显示。由于抵押贷款支持证券的借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务，因此在任何时候，这些证券都会作为一个总额包括在表格中。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

价值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府债券：

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月或更短时间

 

$

—

 

 

$

—

 

三个月到一年后

 

 

—

 

 

 

—

 

一年到五年后

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

五年多到十年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

公司债券：

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月或更短时间

 

$

—

 

 

$

—

 

三个月到一年后

 

 

—

 

 

 

—

 

一年到五年后

 

 

2,660

 

 

 

2,702

 

五年多到十年

 

 

10,750

 

 

 

10,872

 

 

 

 

13,410

 

 

 

13,574

 

抵押贷款支持证券

 

 

32,173

 

 

 

31,975

 

可供出售证券总额

 

$

48,562

 

 

$

48,536

 

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

$

1,720

 

 

$

1,671

 

持有至到期证券总额

 

$

1,720

 

 

$

1,671

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

价值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券：

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月或更短时间

 

$

—

 

 

$

—

 

三个月到一年后

 

 

—

 

 

 

—

 

一年到五年后

 

 

2,651

 

 

 

2,728

 

五年多到十年

 

 

7,730

 

 

 

7,735

 

 

 

 

10,381

 

 

 

10,463

 

抵押贷款支持证券

 

 

6,970

 

 

 

7,035

 

可供出售证券总额

 

$

17,351

 

 

$

17,498

 

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

$

1,743

 

 

$

1,722

 

持有至到期证券总额

 

$

1,743

 

 

$

1,722

 

 

有几个不是2021年6月30日和2020年12月31日质押的证券。

2021年6月30日和2020年12月31日持有的持有至到期证券将于2050年10月1日到期。

 

18

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注意事项5.

应收贷款及贷款损失拨备

2021年6月30日和2020年12月31日的应收贷款摘要如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者所有

 

$

325,409

 

 

$

319,596

 

业主自住

 

 

98,839

 

 

 

98,795

 

多户住宅

 

 

318,579

 

 

 

307,411

 

非住宅物业

 

 

211,181

 

 

 

218,929

 

建筑和土地

 

 

125,265

 

 

 

105,858

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

商业贷款(1)

 

 

253,935

 

 

 

94,947

 

消费贷款(2)

 

 

32,576

 

 

 

26,517

 

 

 

 

1,365,784

 

 

 

1,172,053

 

递延贷款发放净成本

 

 

(6,331

)

 

 

1,457

 

贷款损失拨备

 

 

(15,875

)

 

 

(14,870

)

应收贷款净额

 

$

1,343,578

 

 

$

1,158,640

 

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商业贷款包括241.5百万美元和$85.3美国小企业管理局(SBA)支薪支票保护计划(PPP)贷款分别为100万美元。

 

(2)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，消费贷款包括美元32.0百万美元和$25.5600万美元，分别与谷物技术有限责任公司(“谷物”)有关。Grave是一款移动应用程序，面向使用非传统承销方法进入金融服务市场的有担保银行的新一代人。.

该公司的贷款活动主要在大都市纽约市进行。该公司主要根据适用于其从事的每一种贷款活动的既定信贷政策，向个人和企业发放以房地产为担保的贷款。虽然抵押品作为次要还款来源提供担保，但公司通常要求主要还款来源以借款人产生持续现金流的能力为基础。该公司还评估每个客户的抵押品和信誉。信贷政策规定，根据借款人的信誉和抵押品类型，信贷可以发放到抵押品市值的预定百分比，也可以在无担保的基础上发放。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式还有定期存款和有价证券。

对于与贷款损失拨备和信用质量相关的披露，本公司没有低于分部水平的任何分类贷款。

信用质量指标：内部分配的风险评级用作信用质量指标，管理层每季度审查一次。

本公司风险评级系统的目标是为董事会和高级管理层提供对贷款组合整体质量的客观评估，及时准确地识别信用缺陷明确的贷款，以便及时采取行动将信用损失降至最低，找出影响贷款组合可收回性的相关趋势，隔离潜在的问题领域，并为确定贷款损失拨备的充分性提供必要的信息。

 

19

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注5。

应收贷款和贷款损失拨备(续)

以下是内部分配的风险评级的定义：

 

•

强力传球-向新借款人或现有借款人提供至少有抵押的贷款90在本公司的未减值存款账户中按%计算。  

 

•

好传球-向财务状况良好、流动性强、历史上收益、现金流和偿债能力一直较高的企业的新借款人或现有借款人提供贷款。

 

•

令人满意的传球-向新借款人或现有借款人发放贷款，借款人的财务状况可以接受，盈利记录令人满意，以及有足够的历史和预计现金流来偿还债务。

 

•

绩效通行证-现有贷款证明有良好的付款历史，但记录的实力、财务状况、收益记录或预计的现金流低于平均水平，用于偿还债务。

 

•

特别提及-这类贷款目前受到保护，但显示出一个或多个潜在的弱点和风险，如果这些弱点或弱点得不到监测或补救，这些弱点和风险可能不足以保护可收款性或借款人在未来某个日期满足还款条件的能力。

 

•

不合标准-借款人的偿还能力或质押抵押品目前稳健的净值(如果有)没有充分保护的贷款。这类贷款有明确的弱点和风险，会危及偿还。它们的特点是，如果这些缺陷得不到补救，可能会遭受一些损失。

 

•

疑团--具备“不合格”贷款的所有弱点的贷款，其附加特征是根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。

按照通常的定义，上述前四大类别的贷款被认为是合格评级。风险评级是根据需要分配的，以区分投资组合中的风险。风险评级会持续检讨及修订，以反映借款人的财务状况及前景、偿债能力、还款表现、抵押品价值及承保范围以及其他考虑因素的变化。

 

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日按贷款部门划分的信用风险评级：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

按揭贷款

 

 

非按揭贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

1-4个家庭

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

和土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

贷款

 

 

 

(千美元)

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

415,770

 

 

$

308,323

 

 

$

208,069

 

 

$

118,615

 

 

$

253,935

 

 

$

32,576

 

 

$

1,337,288

 

特别提及

 

 

510

 

 

 

3,917

 

 

 

803

 

 

 

6,650

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,880

 

不合标准

 

 

7,968

 

 

 

6,339

 

 

 

2,309

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,616

 

总计

 

$

424,248

 

 

$

318,579

 

 

$

211,181

 

 

$

125,265

 

 

$

253,935

 

 

$

32,576

 

 

$

1,365,784

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

按揭贷款

 

 

非按揭贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

1-4个家庭

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

和土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

贷款

 

 

 

(千美元)

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

406,993

 

 

$

301,015

 

 

$

213,882

 

 

$

88,645

 

 

$

94,947

 

 

$

26,517

 

 

$

1,131,999

 

特别提及

 

 

2,333

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,213

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,546

 

不合标准

 

 

9,065

 

 

 

6,396

 

 

 

5,047

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,508

 

总计

 

$

418,391

 

 

$

307,411

 

 

$

218,929

 

 

$

105,858

 

 

$

94,947

 

 

$

26,517

 

 

$

1,172,053

 

 

20

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注5。应收贷款和贷款损失拨备(续)

截至2021年6月30日和2020年12月31日的贷款账龄分析如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

30-59

 

 

60-89

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

日数

 

 

日数

 

 

或更多

 

 

 

 

 

 

非应计项目

 

 

或更多

 

 

 

当前

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

总计

 

 

贷款

 

 

应计

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者所有

 

$

319,501

 

 

$

—

 

 

$

4,631

 

 

$

1,277

 

 

$

325,409

 

 

$

2,225

 

 

$

—

 

业主自住

 

 

96,289

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,550

 

 

 

98,839

 

 

 

3,793

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

317,624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

955

 

 

 

318,579

 

 

 

955

 

 

 

—

 

非住宅物业

 

 

210,624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

557

 

 

 

211,181

 

 

 

2,067

 

 

 

—

 

建筑和土地

 

 

125,265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

125,265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务

 

 

253,935

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

253,935

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消费者

 

 

29,378

 

 

 

1,570

 

 

 

1,250

 

 

 

378

 

 

 

32,576

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

1,352,616

 

 

$

1,570

 

 

$

5,881

 

 

$

5,717

 

 

$

1,365,784

 

 

$

9,040

 

 

$

—

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

30-59

 

 

60-89

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

日数

 

 

日数

 

 

或更多

 

 

 

 

 

 

非应计项目

 

 

或更多

 

 

 

当前

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

总计

 

 

贷款

 

 

应计

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者所有

 

$

313,960

 

 

$

2,222

 

 

$

1,507

 

 

$

1,907

 

 

$

319,596

 

 

$

3,058

 

 

$

—

 

业主自住

 

 

95,775

 

 

 

1,572

 

 

 

348

 

 

 

1,100

 

 

 

98,795

 

 

 

3,250

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

305,325

 

 

 

1,140

 

 

 

—

 

 

 

946

 

 

 

307,411

 

 

 

946

 

 

 

—

 

非住宅物业

 

 

215,657

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,272

 

 

 

218,929

 

 

 

4,429

 

 

 

—

 

建筑和土地

 

 

105,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

105,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务

 

 

94,847

 

 

 

100

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94,947

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消费者

 

 

25,529

 

 

 

497

 

 

 

316

 

 

 

175

 

 

 

26,517

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

1,156,951

 

 

$

5,531

 

 

$

2,171

 

 

$

7,400

 

 

$

1,172,053

 

 

$

11,683

 

 

$

—

 

 

21

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注5。

应收贷款和贷款损失拨备(续)

 

以下附表详细说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，以及截至2020年12月31日的年度的贷款损失拨备和相关记录的贷款投资的构成：

 

 

 

截至2021年6月30日的前六个月

 

 

 

按揭贷款

 

 

非抵押贷款

贷款

 

 

总计

 

 

 

1-4

家庭

投资者

拥有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

对于

期间

 

 

 

(千美元)

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

3,850

 

 

$

1,260

 

 

$

5,214

 

 

$

2,194

 

 

$

1,820

 

 

$

254

 

 

$

278

 

 

$

14,870

 

计入费用的拨备

 

 

(15

)

 

 

(51

)

 

 

179

 

 

 

(95

)

 

 

136

 

 

 

88

 

 

 

1,030

 

 

 

1,272

 

已注销的损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(272

)

 

 

(272

)

恢复

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

5

 

期末余额

 

$

3,835

 

 

$

1,209

 

 

$

5,393

 

 

$

2,099

 

 

$

1,956

 

 

$

347

 

 

$

1,036

 

 

$

15,875

 

期末余额：个别

对其进行减损评估

 

$

115

 

 

$

116

 

 

$

—

 

 

$

50

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

146

 

 

$

427

 

期末余额：集体

对其进行减损评估

 

 

3,720

 

 

 

1,093

 

 

 

5,393

 

 

 

2,049

 

 

 

1,956

 

 

 

347

 

 

 

890

 

 

 

15,448

 

总计

 

$

3,835

 

 

$

1,209

 

 

$

5,393

 

 

$

2,099

 

 

$

1,956

 

 

$

347

 

 

$

1,036

 

 

$

15,875

 

贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额：个别

对其进行减损评估

 

$

5,572

 

 

$

6,224

 

 

$

955

 

 

$

2,822

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

146

 

 

$

15,719

 

期末余额：集体

对其进行减损评估

 

 

319,837

 

 

 

92,615

 

 

 

317,624

 

 

 

208,359

 

 

 

125,265

 

 

 

253,935

 

 

 

32,430

 

 

 

1,350,065

 

总计

 

$

325,409

 

 

$

98,839

 

 

$

318,579

 

 

$

211,181

 

 

$

125,265

 

 

$

253,935

 

 

$

32,576

 

 

$

1,365,784

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的前三个月

 

 

 

按揭贷款

 

 

非按揭贷款

 

 

总计

 

 

 

1-4

家庭

投资者

拥有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

建筑与土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

对于

期间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

3,844

 

 

$

1,274

 

 

$

5,440

 

 

$

2,184

 

 

$

1,927

 

 

$

246

 

 

$

593

 

 

$

15,508

 

计入费用的拨备

 

 

(9

)

 

 

(65

)

 

 

(47

)

 

 

(85

)

 

 

29

 

 

 

98

 

 

 

665

 

 

 

586

 

已注销的损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(222

)

 

 

(222

)

恢复

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

期末余额

 

$

3,835

 

 

$

1,209

 

 

$

5,393

 

 

$

2,099

 

 

$

1,956

 

 

$

347

 

 

$

1,036

 

 

$

15,875

 

 

22

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注5。应收贷款和贷款损失拨备(续)

 

 

 

截至2020年6月30日的前6个月

 

 

 

按揭贷款

 

 

非按揭贷款

 

 

总计

 

 

 

1-4

家庭

投资者

拥有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

对于

期间

 

 

 

(千美元)

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

3,503

 

 

$

1,067

 

 

$

3,865

 

 

$

1,849

 

 

$

1,782

 

 

$

254

 

 

$

9

 

 

$

12,329

 

计入费用的拨备

 

 

354

 

 

 

127

 

 

 

876

 

 

 

232

 

 

 

(112

)

 

 

(63

)

 

 

3

 

 

 

1,417

 

已注销的损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

恢复

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

17

 

期末余额

 

$

3,857

 

 

$

1,194

 

 

$

4,741

 

 

$

2,085

 

 

$

1,670

 

 

$

204

 

 

$

10

 

 

$

13,761

 

期末余额：个别

对其进行减损评估

 

$

135

 

 

$

157

 

 

$

—

 

 

$

38

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

330

 

期末余额：集体

对其进行减损评估

 

 

3,722

 

 

 

1,037

 

 

 

4,741

 

 

 

2,047

 

 

 

1,670

 

 

 

204

 

 

 

10

 

 

 

13,431

 

总计

 

$

3,857

 

 

$

1,194

 

 

$

4,741

 

 

$

2,085

 

 

$

1,670

 

 

$

204

 

 

$

10

 

 

$

13,761

 

贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额：个别

对其进行减损评估

 

$

5,726

 

 

$

5,873

 

 

$

—

 

 

$

5,775

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

17,374

 

期末余额：集体

对其进行减损评估

 

 

311,329

 

 

 

85,472

 

 

 

274,641

 

 

 

203,293

 

 

 

96,841

 

 

 

93,394

 

 

 

1,578

 

 

 

1,066,548

 

总计

 

$

317,055

 

 

$

91,345

 

 

$

274,641

 

 

$

209,068

 

 

$

96,841

 

 

$

93,394

 

 

$

1,578

 

 

$

1,083,922

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日的前三个月

 

 

 

按揭贷款

 

 

非按揭贷款

 

 

总计

 

 

 

1-4

家庭

投资者

拥有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

对于

期间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

3,737

 

 

$

1,187

 

 

$

4,263

 

 

$

2,142

 

 

$

1,905

 

 

$

239

 

 

$

11

 

 

$

13,484

 

计入费用的拨备

 

 

120

 

 

 

7

 

 

 

478

 

 

 

(59

)

 

 

(235

)

 

 

(41

)

 

 

1

 

 

 

271

 

已注销的损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

恢复

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

8

 

期末余额

 

$

3,857

 

 

$

1,194

 

 

$

4,741

 

 

$

2,085

 

 

$

1,670

 

 

$

204

 

 

$

10

 

 

$

13,761

 

 

 

23

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注意事项5.应收贷款和贷款损失拨备(续)

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

 

 

按揭贷款

 

 

非按揭贷款

 

 

总计

 

 

 

1-4

家庭

投资者

拥有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

业务

 

 

消费者

 

 

对于

期间

 

 

 

(千美元)

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

$

3,503

 

 

$

1,067

 

 

$

3,865

 

 

$

1,849

 

 

$

1,782

 

 

$

254

 

 

$

9

 

 

$

12,329

 

计入费用的拨备

 

 

347

 

 

 

193

 

 

 

1,349

 

 

 

341

 

 

 

38

 

 

 

(95

)

 

 

270

 

 

 

2,443

 

已注销的损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

(6

)

恢复

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

95

 

 

 

5

 

 

 

104

 

余额，年终

 

$

3,850

 

 

$

1,260

 

 

$

5,214

 

 

$

2,194

 

 

$

1,820

 

 

$

254

 

 

$

278

 

 

$

14,870

 

期末余额：个别

对其进行减损评估

 

$

118

 

 

$

134

 

 

$

—

 

 

$

40

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

292

 

期末余额：集体

对其进行减损评估

 

 

3,732

 

 

 

1,126

 

 

 

5,214

 

 

 

2,154

 

 

 

1,820

 

 

 

254

 

 

 

278

 

 

 

14,578

 

总计

 

$

3,850

 

 

$

1,260

 

 

$

5,214

 

 

$

2,194

 

 

$

1,820

 

 

$

254

 

 

$

278

 

 

$

14,870

 

贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额：个别

对其进行减损评估

 

$

7,468

 

 

$

5,754

 

 

$

946

 

 

$

5,184

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

19,352

 

期末余额：集体

对其进行减损评估

 

 

312,128

 

 

 

93,041

 

 

 

306,465

 

 

 

213,745

 

 

 

105,858

 

 

 

94,947

 

 

 

26,517

 

 

 

1,152,701

 

总计

 

$

319,596

 

 

$

98,795

 

 

$

307,411

 

 

$

218,929

 

 

$

105,858

 

 

$

94,947

 

 

$

26,517

 

 

$

1,172,053

 

 

当目前的信息和事件表明，根据相关贷款协议的合同条款，所有到期金额可能无法收回时，贷款被视为减值。不良贷款，包括问题债务重组，根据贷款损失准备方法，通过应用正常的贷款审查程序来识别。管理层定期评估贷款，以确定是否存在减值。根据原始贷款合同的条款，对任何正在或可能不再履行的贷款进行评估，以确定减值。

24

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注意事项5.应收贷款和贷款损失拨备(续)

以下信息与截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月以及截至2020年12月31日的年度的减值贷款有关：

 

 

 

未付

合同

 

 

录下来

投资

 

 

录下来

投资

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

利息收入

 

 

 

校长

 

 

不带

 

 

使用

 

 

录下来

 

 

相关

 

 

录下来

 

 

公认的

 

截至2021年6月30日的前六个月

 

天平

 

 

津贴

 

 

津贴

 

 

投资

 

 

津贴

 

 

投资

 

 

按现金计价

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

$

12,640

 

 

$

9,553

 

 

$

2,243

 

 

$

11,796

 

 

$

231

 

 

$

12,200

 

 

$

120

 

多户住宅

 

 

945

 

 

 

955

 

 

 

—

 

 

 

955

 

 

 

—

 

 

 

611

 

 

 

—

 

非住宅物业

 

 

3,275

 

 

 

2,446

 

 

 

376

 

 

 

2,822

 

 

 

50

 

 

 

4,897

 

 

 

15

 

建筑和土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消费者

 

 

146

 

 

 

—

 

 

 

146

 

 

 

146

 

 

 

146

 

 

 

24

 

 

 

—

 

总计

 

$

17,006

 

 

$

12,954

 

 

$

2,765

 

 

$

15,719

 

 

$

427

 

 

$

17,732

 

 

$

135

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未付

合同

 

 

录下来

投资

 

 

录下来

投资

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

利息收入

 

 

 

校长

 

 

不带

 

 

使用

 

 

录下来

 

 

相关

 

 

录下来

 

 

公认的

 

截至2020年6月30日的前6个月

 

天平

 

 

津贴

 

 

津贴

 

 

投资

 

 

津贴

 

 

投资

 

 

按现金计价

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

$

12,514

 

 

$

8,566

 

 

$

3,033

 

 

$

11,599

 

 

$

292

 

 

$

12,337

 

 

$

115

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

非住宅物业

 

 

6,090

 

 

 

5,403

 

 

 

372

 

 

 

5,775

 

 

 

38

 

 

 

4,923

 

 

 

30

 

建筑和土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,019

 

 

 

—

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

81

 

 

 

—

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

总计

 

$

18,604

 

 

$

13,969

 

 

$

3,405

 

 

$

17,374

 

 

$

330

 

 

$

18,365

 

 

$

145

 

 

 

 

 

未付

合同

 

 

录下来

投资

 

 

录下来

投资

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

利息收入

 

 

 

校长

 

 

不带

 

 

使用

 

 

录下来

 

 

相关

 

 

录下来

 

 

公认的

 

截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度

 

天平

 

 

津贴

 

 

津贴

 

 

投资

 

 

津贴

 

 

投资

 

 

按现金计价

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

$

14,118

 

 

$

10,613

 

 

$

2,609

 

 

$

13,222

 

 

$

252

 

 

$

12,306

 

 

$

321

 

多户住宅

 

 

946

 

 

 

946

 

 

 

—

 

 

 

946

 

 

 

—

 

 

 

231

 

 

 

34

 

非住宅物业

 

 

5,632

 

 

 

4,813

 

 

 

371

 

 

 

5,184

 

 

 

40

 

 

 

5,339

 

 

 

33

 

建筑和土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

405

 

 

 

—

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

—

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

20,696

 

 

$

16,372

 

 

$

2,980

 

 

$

19,352

 

 

$

292

 

 

$

18,289

 

 

$

388

 

 

25

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注意事项5.

应收贷款和贷款损失拨备(续)

贷款组合还包括某些已修改为问题债务重组的贷款。根据适用的标准，当债权人出于与债务人财务状况有关的经济或法律原因，向债务人提供它不会考虑的特许权时，贷款被修改为问题债务重组，除非这会导致微不足道的付款延迟。这些让步可能包括降低贷款利率、延长付款和到期日、忍耐或其他旨在最大限度提高收款的行动。当贷款被修改为问题债务重组时，管理层使用贴现现金流量法(经修改贷款的价值基于预期现金流的现值，按原始贷款协议的合同利率贴现)或在根据经修订条款偿还变得可疑时使用抵押品的公允价值减去销售成本来评估任何可能的减值。如果管理层在问题债务重组中确定修改后贷款的价值低于记录的贷款投资，则通过特定的拨备估计或从贷款损失拨备中冲销来确认减值。

在截至2021年6月30日的6个月内，以及截至2020年12月31日的一年中，有不是贷款重组为问题债务重组。

 

在2021年6月30日和2020年12月31日，有32问题债务重组贷款总额为$9.7其中百万美元6.6百万人处于应计状态。没有承诺向贷款在问题债务重组中被修改的借款人提供额外资金。这些优惠所带来的财政影响，是指这些贷款的特定减值准备金，总额达#元。427,396及$291,558分别于2021年6月30日和2020年12月31日。

符合CARE法案第4013节规定的标准或符合联邦银行监管机构适用的机构间指导的新冠肺炎疫情所导致的贷款修改和延期付款，将被排除在TDR分类评估之外，并将在延期付款期间继续报告为当前贷款修改和延期付款。公司的政策是在延期期间继续计息。根据公司现有的政策和程序，对不符合CARE法案或监管指导标准的贷款进行TDR和非应计处理的评估。

持有的按揭贷款以公允价值出售

2021年6月30日和2020年12月31日，27贷款和70与抵押贷款世界有关的贷款金额为#美元15.3百万美元和$34.4分别持有待售并根据金融资产和金融负债的公允价值期权会计准则进行会计核算。在2020年12月31日，有一金额为$的贷款1.0与银行相关的持有待售的百万美元。有关更多信息，请参阅附注13公允价值。

 


26

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合并财务报表附注(未经审计)

 

注6。房舍和设备

截至2021年6月30日和2020年12月31日的房舍和设备摘要如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

土地

 

$

3,283

 

 

$

3,897

 

建筑物及改善工程

 

 

19,924

 

 

 

17,119

 

租赁权的改进

 

 

24,166

 

 

 

26,104

 

家具、固定装置和设备

 

 

9,818

 

 

 

9,184

 

 

 

 

57,191

 

 

 

56,304

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(23,134

)

 

 

(24,259

)

总房舍和设备

 

$

34,057

 

 

$

32,045

 

 

折旧和摊销费用为$。636,424及$624,684分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元1.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月均为600万美元，并包括在随附的合并运营报表中的入住率和设备中。与2020年12月31日相比，建筑和改善增加了$2.8百万至$19.9百万美元的收入3.2与一座新建筑相关的百万美元和1.9百万美元的新改进抵消了2.3出售不动产的结果是一百万美元。家具、固定装置和设备增加#美元。634,000至$9.8100万美元，主要是房舍翻新的结果。租赁改善减少了#美元。1.9百万至$24.2由于不动产的出售，这一数字达到了100万美元。土地减少了$614,000至$3.3出售不动产的结果是一百万美元。

注意事项7.

存款

 

2021年6月30日和2020年12月31日的存款摘要如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

需求(1)

 

$

320,404

 

 

$

189,855

 

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

NOW/IOLA客户

 

 

28,996

 

 

 

39,296

 

货币市场账户

 

 

172,925

 

 

 

136,258

 

互惠存款

 

 

151,443

 

 

 

131,363

 

储蓄账户

 

 

130,430

 

 

 

125,820

 

现在总额、货币市场、互惠和储蓄

 

 

483,794

 

 

 

432,737

 

25万美元或以上的存单

 

 

74,941

 

 

 

78,435

 

经纪存单(2)

 

 

83,506

 

 

 

52,678

 

列出服务押金(2)

 

 

66,518

 

 

 

39,476

 

25万美元以下的存单

 

 

206,998

 

 

 

236,398

 

存单总额

 

 

431,963

 

 

 

406,987

 

有息存款总额

 

 

915,757

 

 

 

839,724

 

总存款

 

$

1,236,161

 

 

$

1,029,579

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，活期存款包括与PPP资金净额相关的存款。

 

(2)

A2021年6月30日和2020年12月31日，有$28.9百万美元和$27.0个人上市服务按金分别为百万元，总额达$250,000或者更多。所有经纪存单的金额都不到$。250,000.

 

27

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

 

注7。存款(续)

 

2021年6月30日存单预定到期日如下：

 

 

 

(千美元)

 

2022

 

$

246,877

 

2023

 

 

52,939

 

2024

 

 

30,869

 

2025

 

 

41,509

 

2026

 

 

55,769

 

此后

 

 

4,000

 

 

 

$

431,963

 

 

 

已重新分类为贷款的透支存款账户总额为#美元。126,941及$101,715分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

注意事项8.

借款

FHLBNY进展：作为FHLBNY的成员，银行有能力根据借款时FHLBNY信用政策声明中定义的合格抵押品价值的一定百分比向FHLBNY借款。根据与FHLBNY达成的协议，合格的抵押品必须是没有留置权、质押和产权负担的。

银行有$109.3截至2021年6月30日和2020年12月31日，FHLBNY的未偿还定期预付款为100万美元。银行偿还了#美元。8.0截至2021年6月30日的6个月内，FHLBNY预付款为100万美元。此外，银行有一笔金额为#美元的无担保信贷额度。25.02021年6月30日和2020年12月31日在代理银行存款100万英镑，不是其中一个是截至这些日期的未清偿债务。该银行还获得了FHLBNY高达#美元的信用证担保。31.5百万美元和$61.52021年6月30日和2020年12月31日分别为100万美元。

2021年6月30日和2020年12月31日借入的资金包括以下内容，并按到期日和赎回日期汇总如下：

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

2021

 

 

2020

 

 

排定

成熟性

 

 

可赎回的

在呼叫日期

 

 

加权

平均值

费率

 

 

排定

成熟性

 

 

可赎回的

在呼叫日期

 

 

加权

平均值

费率

 

 

(千美元)

 

代理银行隔夜授信额度

*

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

8,000

 

 

$

8,000

 

 

 

0.34

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLBNY学期提前结束：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

3,000

 

 

 

3,000

 

 

 

1.84

 

 

 

3,000

 

 

 

3,000

 

 

 

1.84

 

2022

 

77,880

 

 

 

77,880

 

 

 

1.73

 

 

 

77,880

 

 

 

77,880

 

 

 

1.73

 

2023

 

28,375

 

 

 

28,375

 

 

 

2.82

 

 

 

28,375

 

 

 

28,375

 

 

 

2.82

 

 

$

109,255

 

 

$

109,255

 

 

 

2.02

 

 

$

117,255

 

 

$

117,255

 

 

 

1.90

%

 

 

FHLBNY定期预付款的利息支出总计为$543,671及$605,330截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元1.1百万美元和$1.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。FHLBNY隔夜预付款的利息支出总计为$6,142 及$3,433截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元218,253及$8,676截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，该银行拥有约美元的合格抵押品。363.2百万美元和$336.8分别为1-4个家庭和多个家庭的住宅抵押贷款，以确保从FHLBNY获得垫款。*

28

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合并财务报表附注(未经审计)

 

注意事项8.借款 (续)

仓库信贷额度：*Mortgage World在金融机构维持两个仓库信贷额度，目的是为住宅抵押贷款的发起和销售提供资金。信用额度是用出售抵押贷款的收益偿还的。这些额度是由抵押基础抵押贷款的资产担保的。与仓库贷款人达成的协议规定了某些限制性条款，如抵押贷款世界的最低净值和流动性比率。截至2021年6月30日和2020年12月31日，抵押贷款世界完全遵守所有金融契约。

1号信贷的仓库额度

利率是以30天期伦敦银行同业拆借利率加3.25%.2021年6月30日的有效汇率为3.40%，截至2020年12月31日的有效利率为3.39%。信用额度是一项常青树协议，应金融机构或抵押贷款世界的要求终止。

2号信贷的仓库额度

利率是以30天期伦敦银行同业拆借利率加3.00%提供资金的贷款。2021年6月30日的有效汇率为3.15%，截至2020年12月31日的有效利率为3.14%。仓库信贷额度续期一年，将于#年到期。2022年6月30日.

仓库信贷额度的利息支出总额为#美元。71,916及$211,789 分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

信用额度

 

 

未使用的线路

 

 

 

 

 

 

 

极大值

 

 

信用额度

 

 

天平

 

 

 

(千美元)

 

1号信贷的仓库额度

 

$

15,000

 

 

$

5,527

 

 

$

9,473

 

2号信贷的仓库额度

 

 

5,000

 

 

 

1,389

 

 

 

3,611

 

总计

 

$

20,000

 

 

$

6,916

 

 

$

13,084

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

信用额度

 

 

未使用的线路

 

 

 

 

 

 

 

极大值

 

 

信用额度

 

 

天平

 

 

 

(千美元)

 

1号信贷的仓库额度

 

$

29,900

 

 

$

2,171

 

 

$

27,729

 

2号信贷的仓库额度

 

 

5,000

 

 

 

2,768

 

 

 

2,232

 

总计

 

$

34,900

 

 

$

4,939

 

 

$

29,961

 

 

应付按揭贷款资金：应付抵押贷款资金包括与发起并打算在二级市场销售的住宅贷款相关的对借款人的负债，这些负债仍未得到公司的融资，因为从贷款结束到获得仓库信贷额度融资通常有三天的时间。该负债按成本列示，并按综合财务状况表上的公允价值完全抵销持有以待售的按揭贷款中包括的相关贷款的本金余额。截至2021年6月30日和2020年12月31日，应付抵押贷款资金余额为1美元。742,500及$1.5分别为百万美元。

29

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注意事项9.

所得税

 

截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的所得税拨备(福利)包括以下内容：

 

  

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

联邦政府：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

2,496

 

 

$

119

 

 

$

3,056

 

 

$

277

 

延期

 

 

(969

)

 

 

(93

)

 

 

(933

)

 

 

(369

)

 

 

 

1,527

 

 

 

26

 

 

 

2,123

 

 

 

(92

)

州和地方：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

323

 

 

 

56

 

 

 

391

 

 

 

114

 

延期

 

 

391

 

 

 

(566

)

 

 

701

 

 

 

(1,256

)

 

 

 

714

 

 

 

(510

)

 

 

1,092

 

 

 

(1,142

)

估值免税额

 

 

(327

)

 

 

444

 

 

 

(569

)

 

 

985

 

所得税拨备(福利)

 

$

1,914

 

 

$

(40

)

 

$

2,646

 

 

$

(249

)

 

所得税总支出与应用美国联邦所得税税率计算的金额不同21由于以下原因，截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入分别为%：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

所得税，按联邦税率计算

 

$

1,646

 

 

$

(128

)

 

$

2,316

 

 

$

(427

)

州税和地方税，扣除联邦税后的净额

 

 

564

 

 

 

(402

)

 

 

863

 

 

 

(902

)

估值津贴，扣除联邦福利后的净额

 

 

(327

)

 

 

444

 

 

 

(569

)

 

 

985

 

其他

 

 

31

 

 

 

46

 

 

 

36

 

 

 

95

 

 

 

$

1,914

 

 

$

(40

)

 

$

2,646

 

 

$

(249

)

 

管理层对其纽约州和纽约市的递延税项净资产保持估值津贴，因为这些递延税项资产不太可能在未来几年被用来减少公司的税负。估值免税额减少#美元。569,000截至2021年6月30日的6个月，增加了$985,000截至2020年6月30日的6个月。他说：


30

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注意事项9.所得税(续)

管理层已决定无须就任何其他递延税项资产设立估值拨备，因为递延税项资产很可能会在未来期间全部使用。在评估是否需要估值拨备时，管理层会考虑递延税项负债的预定冲销情况、历史应课税收入水平，以及构成递延税项资产的暂时性差异可扣除期间的预计未来应纳税所得额。

出于联邦所得税的目的，金融机构可以无限期地将净营业亏损(“NOL”)计入前几个纳税年度。使用NOL抵销收入仅限于80%。CARE法案允许2018年、2019年和2020年产生的NOL追溯到之前五个纳税年度的每一年。该公司在2018年、2019年或2020年没有生成NOL，因此不是可以带回行李。截至2021年6月30日，公司拥有不是联邦NOL将延续下去。

纽约州和纽约市允许在2015纳税年度或之后产生的NOL有三年的结转期和二十年的结转期。2015年前的纳税年度，不允许有结转期。庞塞德莱昂联邦银行(Ponce Bank)的前身庞塞德莱昂联邦银行(Ponce De Leon Federal Bank)在2015年前结转了#美元572,000为纽约州目的提供资金，以及$528,000这是为了纽约市的目的而设计的。此外，2015年后的结转金额为$30.6百万 纽约州用途和$13.8100万美元用于纽约市用途。最后，出于新泽西州的目的，损失只能结转20年，没有允许的结转期。截至2021年6月30日，世行拥有不是新泽西NOL继续前进。

于2021年6月30日及2020年12月31日，本公司不是记录的未确认的税收优惠。本公司预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。

该公司需缴纳美国联邦所得税、纽约州所得税、康涅狄格州所得税、新泽西州所得税、佛罗里达州所得税、宾夕法尼亚州所得税和纽约市所得税。该公司在2017年前的几年内不再接受税务机关的审查。

2020年3月27日，CARE法案签署，以帮助受到新冠肺炎疫情负面影响的个人和企业。在其他条款中，CARE法案允许根据2017年的减税和就业法案修改的NOL可以追溯到五年前。它还修改了符合条件的租赁改进的使用年限，放宽了传递的额外损失限制，并增加了利息支出限制。公司预计CARE法案不会对公司的综合财务报表产生实质性的税收影响。

 

在2021年6月30日和2020年12月31日，导致很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下：

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

递延税项资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失拨备

 

$

5,173

 

 

$

4,846

 

递延贷款费

 

 

2,063

 

 

 

—

 

非权责发生制贷款利息

 

 

243

 

 

 

792

 

可供出售证券的未实现亏损

 

 

11

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

 

60

 

 

 

70

 

应付递延租金

 

 

127

 

 

 

120

 

房舍和设备折旧

 

 

—

 

 

 

79

 

净营业亏损

 

 

3,004

 

 

 

3,990

 

慈善捐款结转

 

 

854

 

 

 

1,366

 

薪酬和福利

 

 

636

 

 

 

326

 

其他

 

 

171

 

 

 

78

 

递延税项总资产总额

 

 

12,342

 

 

 

11,667

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

房舍和设备折旧

 

 

908

 

 

 

—

 

递延贷款费

 

 

—

 

 

 

475

 

可供出售证券的未实现收益

 

 

—

 

 

 

25

 

其他

 

 

38

 

 

 

39

 

递延税项总负债总额

 

 

946

 

 

 

539

 

估值免税额

 

 

5,903

 

 

 

6,472

 

递延税项净资产

 

$

5,493

 

 

$

4,656

 

 

31

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注意事项10.

薪酬和福利计划

 

401(K)条条文:

在2021年1月1日之前，公司根据美国国税法第401(K)节提供了合格的固定缴款退休计划。根据定义，401(K)计划符合美国国税局(Internal Revenue Service)避风港条款的要求。员工有资格在每个季度初(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)参加401(K)计划。401(K)计划规定选择性的员工/参与者推迟收入。可自由支配的配对、利润分享和避风港贡献，不得超过4可以提供员工薪酬和利润分享贡献的%。公司目前正在进行以下避风港贡献3%。合并业务报表中记录的401(K)费用为#美元。96,052及$103,328截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元182,607及$370,395截至6月30日、2021年和2020年的六个月。

 

从2021年1月1日起，该公司将其员工持股计划修改并重述为具有401(K)条款的KSOP员工持股计划，以包括与之前单独的401(K)计划中包含的基本相同的401(K)条款。该公司作出了以下安全避风港的贡献3%纳入401(K)计划。如下所述，以前单独设立的员工持股计划的规定没有变化。

 

KSOP，包含401(K)条款的员工持股计划：

与重组相关的是，该公司设立了员工持股计划，专门为符合条件的员工提供福利。员工持股计划借入了$7.2从公司获得足够购买的百万美元723,751股份(约为3.92本公司首次公开发售普通股的百分比)。这笔贷款以购买的股票作担保，将由员工持股计划用本公司出资的资金和员工持股计划收到的股息偿还。供款将首先用于偿还贷款利息，其余部分将用于本金。这笔贷款预计将在一段时间内偿还。15好几年了。用贷款所得购买的股票由受托人在一个暂记账户中持有，以便在偿还贷款时在参与者之间进行分配。根据适用的规定，员工持股计划的缴款和从暂记账户中释放的股票将按照参与者的薪酬比例(相对于所有活跃参与者的总薪酬)分配给参与者。

对员工持股计划的贡献将足以支付根据贷款协议目前到期的本金和利息。由于股票被承诺解除抵押品，相当于股票在各自时期的平均市场价格的补偿费用被确认，并且股票成为流通股，用于每股收益的计算(见附注11)。

截至2021年6月30日和2020年12月31日的员工持股摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

(千美元)

 

承诺发行的股份

 

 

24,126

 

 

 

48,250

 

分配给参与者的股份

 

 

173,027

 

 

 

129,270

 

未分配股份

 

 

506,625

 

 

 

530,751

 

总计

 

 

703,778

 

 

 

708,271

 

未分配股份的公允价值

 

$

6,920

 

 

$

5,578

 

 

公司确认员工持股相关薪酬支出，包括员工持股均衡支出为$173,333 及$131,348截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元330,186 及$287,515截至6月30日、2021年和2020年的六个月。

补充高管退休计划：**

 

本行维持一项不受限制的高级行政人员退休计划(“SERP”)，以惠及以下人士：一首席执行官。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月确认的SERP费用为$15,125和是$30,250 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月。


32

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注10。

薪酬和福利计划(续)

 

2018年激励计划

 

公司股东在2018年10月30日的股东特别大会上通过了PDL Community Bancorp 2018年长期激励计划(简称《2018年激励计划》)，根据2018年激励计划可发行的普通股最高股数为1,248,469。中的1,248,469股票，根据2018年奖励计划，根据股票期权或股票增值权(“SARS”)的行使，可授予的最高股票数量为891,764股票(所有股票都可以作为激励股票期权授予)，可以作为限制性股票奖励或限制性股票单位发行的普通股股票数量为356,705股份。但是，2018年激励计划包含一项灵活的功能，该功能规定对限制性股票和限制性股票单位的奖励超过356,705可以授予股份限额，但超额奖励所涵盖的每股股票应减少891,764股票期权及沙士奖励的股份限额3.0普通股。当公司转换为普通股时。462,522将股票期权授予154,1742018年限制性股票单位和45,000将股票期权授予15,0002020年限售股数量。

 

根据2018年激励计划，公司提供的赠款相当于674,6452018年12月4日的股票，包括119,176对高管的激励选择，44,590外部董事的非限制性期权，322,254对高级管理人员的限制性股票单位，40,000限制股票单位给非执行董事和148,625对外部董事的限制性股票单位。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司授予40,000激励选项和15,000根据2018年激励计划，限制性股票单位仅限于非执行董事。对董事的奖励通常授予20从授予之日的一周年起每年%。授予在授予时服务不足五年的董事较长时间的奖励，并在董事完成之前不会完全授予该董事十年为您服务。奖励不是董事背心的高管20从2020年12月4日开始每年增加1%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，激励计划下剩余授予的股票期权和SARS的最大数量为189,476这两个时期都是如此。截至2021年6月30日和2020年12月31日，根据激励计划，可作为限制性股票或限制性股票单位发行的普通股最高剩余数量为无，在这两个时期。如果2018年激励计划的上述灵活功能得到充分利用，可以奖励为限制性股票或限制性股票单位的普通股的最大数量将是63,159截至2021年6月30日和2020年12月31日，但将消除可供奖励的股票期权和SARS。

 

授予单位数与授予日本公司普通股市场价格的乘积决定了本公司2018年激励计划下限制性股票单位的公允价值。管理层在整个奖励所需的服务期内，以直线方式确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。巴塞罗那

33

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注10.薪酬和福利计划(续)

 

截至2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2020年12月31日的年度，公司限制性股票单位奖励活动及相关信息摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

数

的股份

 

 

加权的-

平均值

授予日期

公允价值

每股

 

非既得利益者，年初

 

 

335,919

 

 

$

12.66

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

没收

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

—

 

 

 

—

 

截至3月31日未归属

 

 

335,919

 

 

 

12.66

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

没收

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

—

 

 

 

—

 

截至6月30日未归属

 

 

335,919

 

 

$

12.66

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

数

的股份

 

 

加权的-

平均值

授予日期

公允价值

每股

 

非既得利益者，年初

 

 

420,744

 

 

$

12.78

 

授与

 

 

15,000

 

 

 

10.05

 

没收

 

 

(3,000

)

 

 

12.77

 

既得

 

 

(96,825

)

 

 

12.77

 

截至12月31日未归属

 

 

335,919

 

 

$

12.66

 

 

与限制性股票单位相关的薪酬支出为$318,265及$313,899截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，分别为636,529及$637,519截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月。截至2021年6月30日，与限制性股票单位相关的剩余未确认补偿成本总额为美元。3.5100万美元，预计将在未来几年内确认26个季度.

截至2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2020年12月31日的年度，公司股票期权奖励活动及相关信息摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

选项

 

 

加权的-

平均值

锻炼

价格

每股

 

突出，年初

 

 

203,766

 

 

$

12.02

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

练习

 

 

—

 

 

 

—

 

没收

 

 

—

 

 

 

—

 

截至3月31日的未偿还款项

 

 

203,766

 

 

 

12.02

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

练习

 

 

—

 

 

 

—

 

没收

 

 

—

 

 

 

—

 

截至6月30日(1)为止的未偿还款项

 

 

203,766

 

 

$

12.02

 

可于6月30日(1)行使

 

 

63,938

 

 

$

12.29

 

 

34

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注意事项10。薪酬和福利计划(续)

 

 

2020年12月31日

 

 

 

选项

 

 

加权的-

平均值

锻炼

价格

每股

 

突出，年初

 

 

163,766

 

 

$

12.78

 

授与

 

 

40,000

 

 

 

8.93

 

练习

 

 

—

 

 

 

—

 

没收

 

 

—

 

 

 

—

 

截至12月31日(1)未清偿债务

 

 

203,766

 

 

$

12.02

 

可于12月31日(1)行使

 

 

55,938

 

 

$

12.77

 

 

(1)

总内在价值，即公司普通股在不同时期的价格与标的期权的声明行权价之间的差额，为#美元。325,125对于未完成的选项和$87,625对于2021年6月30日的可行使期权，未偿还期权为0美元，2020年12月31日可行使期权为0美元。

截至2021年6月30日，期权的加权平均行权价为1美元。12.02每股，加权平均剩余合约期为7.3好几年了。截至2021年6月30日，预计确认薪酬费用的加权平均期间为4.2好几年了。有几个63,938股票和55,938分别于2021年6月30日和2020年12月31日可行使的股票。已确认的与股票期权相关的总薪酬成本为#美元。33,088及$31,470分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元66,176及$60,183截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月。截至2021年6月30日，与未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额为美元。419,575，预计将在接下来的几年中得到认可26个季度.

每项期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估算，其加权平均假设如下：

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

股息率

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

预期寿命

 

6.5年份

 

 

6.5年份

 

预期波动率

 

 

38.51

%

 

 

38.51

%

无风险利率

 

 

0.48

%

 

 

0.48

%

加权平均授权日公允价值

 

$

3.77

 

 

$

3.77

 

 

预期波动率是基于公司的历史波动率。预期寿命是基于管理层对各种因素的审查做出的估计，并使用普通普通期权的简化方法进行计算。股息率假设是基于公司的历史和对股息支付的预期。

库存股:

 

本公司通过股份回购计划，自2019年3月25日起生效，该计划于2019年9月24日。根据回购计划，该公司被授权回购最多923,151公司股票，或大约5占公司当时已发行和流通股的百分比。2019年11月13日，公司通过第二次股份回购方案。根据第二个计划，该公司被授权回购最多878,835公司股票，或大约5占公司当时已发行和流通股的百分比。本公司第二次股份回购计划于2020年3月27日以应对与正在展开的新冠肺炎大流行相关的不确定性。2020年6月1日，公司采取了第三次股份回购方案。根据这第三个计划，该公司被授权回购最多864,987公司股票，或大约5占公司当时已发行和流通股的百分比。公司第三次股份回购计划于2020年11月30日。2020年12月14日，公司通过了第四次股份回购方案。根据这第四项计划，该公司被授权回购最多852,302公司股票，或大约5占公司当时已发行和流通股的%。第四次回购计划于2021年5月4日.


35

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注11.

每股收益

截至2021年6月30日，本公司累计回购1,670,619 回购计划下的股份，加权平均价为$13.22每股，其中1,135,086股票被报告为库存股。在回购的1,670,619股股份中，共有186,960股根据本公司2018年长期激励计划根据2020年12月4日和2019年12月4日归属的限制性股票单位授予董事、高管和非执行董事。中的186,960股票，166保留股份是为了履行接受者的税收和其他预扣义务，这些股份仍然是库存股的一部分。此外，在截至2021年6月30日的三个月里，348,739股票以私下谈判的方式出售给了美国银行战略投资公司(Bank Of America Strategic Investments Corporation)。

下表列出了在计算基本和稀释后每股普通股收益时使用的股票数量的对账：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元，共享数据除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

5,932

 

 

$

(571

)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益的已发行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行普通股

 

 

17,255,592

 

 

 

17,290,254

 

 

 

17,167,691

 

 

 

17,334,830

 

减去：加权平均未分配员工股票

股权计划(ESOP)股票

 

 

518,555

 

 

 

566,805

 

 

 

524,553

 

 

 

572,837

 

基本加权平均已发行普通股

 

 

16,737,037

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,643,138

 

 

 

16,761,993

 

普通股基本收益(亏损)

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

潜在稀释普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充：限制性股票奖励和股票的稀释效应

其他选项

 

 

36,569

 

 

 

—

 

 

 

18,285

 

 

 

—

 

稀释加权平均已发行普通股

 

 

16,773,606

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,661,423

 

 

 

16,761,993

 

稀释后每股普通股收益(亏损)

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

 

注12.

承诺、或有事项和信用风险

具有表外风险的金融工具：在正常经营过程中，可能会使用存在表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信用风险和利率风险因素。这些工具的合同金额反映了参与特定类别金融工具的程度。

授信承诺的合同金额代表了如果合同被完全动用、客户违约和任何现有抵押品的价值变得一文不值时潜在的会计损失金额。作出承诺和承担合同义务时使用的信贷政策与资产负债表上的工具相同。合同金额代表2021年6月30日和2020年12月31日信用风险的金融工具如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

批出按揭贷款的承担

 

$

136,027

 

 

$

101,722

 

承诺以锁定利率出售贷款

 

 

14,139

 

 

 

11,276

 

信贷额度下的无资金承付款

 

 

64,582

 

 

 

38,261

 

备用信用证

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

$

214,758

 

 

$

151,259

 

 

 

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注12。承付款、或有事项和信用风险(续)

批出按揭贷款的承担：发放抵押贷款的承诺是指只要满足合同中规定的所有条款和条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要借款人支付费用。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额，如认为有必要延长授信，以管理层对交易对手的信用评估为基础。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。预计这些交易不会造成重大损失。

以锁定利率出售贷款的承诺：为了确保自己有一个出售贷款的市场，Mortgage World与投资者达成了协议，这些投资者将承诺以锁定的利率购买贷款。Mortgage World存在表外市场风险，即Mortgage World没有从这些投资者那里获得购买贷款的相应承诺。这将使Mortgage World暴露在成本或市场估值较低的环境中。

回购、赔偿和溢价收回：Mortgage World根据投资者计划出售的贷款，如果不符合这些计划的发起标准，将受到回购或赔偿。此外，出售给投资者的贷款，如果在一段设定的期限内拖欠两个月或三个月，也要进行回购或赔偿，期限通常从贷款出售后的六个月到一年不等。确实有不是截至2021年6月30日，对作为代理贷款人或公司在交易中担任经纪人的贷款提出的开放式回购或赔偿请求。

信贷额度下的未出资承付款：商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度是无抵押的，通常包含一个指定的到期日，最终可能不会被动用到公司承诺的总规模。

信用证：信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证很大程度上是以现金担保的。

按地理位置划分的集中度：贷款、信贷承诺和信用证已发放给主要位于纽约市大都会地区的客户。一般来说，这类贷款通常是由一到四个家庭的住宅来担保的。这些贷款预计将从借款人的现金流中偿还。

贷款集中度：截至2021年6月30日，大约6.6已投保的抵押贷款总额占抵押贷款总额的百分比，大约77.9原贷款总额的%被出售给三投资者。抵押贷款世界被允许在#年关闭贷款五并且已经关闭了大约98.9占其贷款额的%二纽约州和新泽西州。

租赁承诺额：在2021年6月30日，有不可取消的办公空间运营租约，这些租约在不同的日期到期，截止日期为2036。其中一些租约包含一个升级条款，规定主要根据房地产税的增加来增加租金。

于2021年第一季度，本公司签订了一项房地产的售后回租交易，初步十五年租赁协议，初始基本年租金约为$145,000按年租金加幅为1.5%。出售回租带来了大约$的收益。662,546，扣除费用后，在随附的综合经营报表中计入其他非利息收入。根据租赁协议，银行有四(4)个连续选项，每个选项可将租赁期延长五(5)年。

本公司亦于2021年6月订立另一项售后回租交易，以购买另一项拥有十五年租赁协议，初始基本年租金约为$281,010按年租金加幅为1.75%。出售回租带来了大约$的收益。4.2扣除费用后的净额为100万美元，包括在随附的综合经营报表中的其他非利息收入中。

经营租赁项下的租金费用，包括在占用和设备中，共计#美元。555,203及$379,811截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元1.1百万美元和$508,453截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月。

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注12。承付款、或有事项和信用风险(续)

根据租约条款，预计于2021年6月30日支付的最低租金如下：

 

 

 

(千美元)

 

2021年剩余时间

 

$

755

 

2022

 

 

1,826

 

2023

 

 

1,847

 

2024

 

 

1,810

 

2025

 

 

1,576

 

2026

 

 

1,372

 

此后

 

 

8,021

 

 

 

$

17,207

 

法律事项：本公司涉及在正常业务过程中发生的各种法律诉讼。管理层相信，这些问题的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

注13.公允价值

 

以下公允价值层次结构基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平使用。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：

第1级-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。

第三级-重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。

 

该公司使用以下方法和重要假设来估计公允价值：

现金和现金等价物，银行存款，应计应收利息，借款人预付税款和保险，以及应计应付利息：账面金额是对公允价值的合理估计。这些资产和负债在经常性基础上不按公允价值记录。

可供出售的证券：这些金融工具在合并财务报表中按公允价值按经常性原则入账。如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价，则通过使用定价模型(例如，矩阵定价)或具有相似特征的证券的报价来估计公允价值，并将其归入估值层次的第二级。这类工具的例子包括政府机构债券和抵押贷款支持证券。第三级证券是使用重大不可观察到的投入的证券。在此期间，用于衡量类似资产的估值技术没有变化。

FHLBNY股票：FHLBNY股票的账面价值接近公允价值，因为银行可以按成本用FHLBNY赎回该股票。作为FHLBNY的成员，公司必须购买这些股票，这些股票是按成本列账的，并被归类为限制性股权证券。

应收贷款：对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，账面价值是对公允价值的合理估计，并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。固定利率贷款的公允价值是通过使用估计市场利率对未来现金流进行贴现来估计的，估计市场利率是向信用评级相似的借款人提供类似贷款，剩余期限相同，并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。不良贷款使用现值贴现现金流量法或抵押品的公允价值进行估值。贷款不按公允价值经常性记录。

持有供出售的按揭贷款：按公允价值持有的待售按揭贷款包括由Mortgage World发行并按公允价值期权计入的待售按揭贷款。该等资产按实质上等同于第二级贷款的既定投资者定价进行估值。在确定公允价值时，此类计量是基于可观察到的市场数据得出的，包括全贷款交易定价和根据投资组合构成、服务价值和市场状况进行调整的类似市场交易。本行持有的待售贷款以成本或公允价值中较低者为准，由投资者出价决定。

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注13.公允价值(续)

根据公允价值选择，管理层已按逐份票据的基准，为几乎所有形式的按揭贷款选择公允价值，这些按揭贷款基本上都是以经常性为基础进行销售的。根据公允价值期权计量的待售按揭的公允价值账面值为$。15.3百万 未付本金总额为$14.9百万美元。

利率锁定承诺: 抵押贷款世界公司达成利率锁定承诺，向借款人提供信贷，期限通常长达60天，用于发放和/或购买贷款。在最终发放贷款和借款人最终接受贷款条款的情况下，这些贷款承诺使Mortgage World面临其公允价值因利率变化而发生变化的风险。

财务会计准则委员会决定，与抵押贷款的发放或收购相关的贷款承诺必须作为衍生工具入账，这些抵押贷款将被持有以供出售。该等承诺连同从潜在借款人收取的任何相关费用，以公允价值计入衍生资产或负债，而公允价值变动则计入出售按揭贷款的收入。公允价值是基于实质上类似的基础抵押贷款的活跃市场定价，通常被称为最佳执行定价或投资承诺定价，如果贷款是通过尽力而为的合同承诺给投资者的。在评估利率锁定承诺时，有几个不可观察到的输入，如抵押贷款服务权的公允价值、发起贷款的估计剩余成本，以及开放管道的拉通率。因此，这类衍生品被归类为第三级。

Mortgage World衍生工具的大约名义金额为#美元。14.1百万美元和$11.32021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。与不受远期贷款销售承诺约束的利率锁定承诺有关的衍生工具的公允价值为#美元。283,000及$166,000截至2021年6月30日和2020年12月31日，并计入合并财务状况表上的其他资产。

下表为利率锁定承诺衍生工具变动情况，按公允价值经常性计量：

 

 

(千美元)

 

截至2020年12月31日的余额

$

166

 

在收益中报告的衍生工具的公允价值变化

 

(107

)

截至2021年3月31日的余额

 

59

 

在收益中报告的衍生工具的公允价值变化

 

224

 

截至2021年6月30日的余额

$

283

 

拥有的其他房地产：其他拥有的房地产是指通过丧失抵押品赎回权而获得的房地产，在非经常性基础上按公允价值减去估计的处置成本入账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察到的市场价格或当前评估价值时，该资产被归类为2级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于该评估价值且没有可观察到的市场价格时，该资产被归类为3级。

存款：活期存款、储蓄、活期存款和货币市场账户的公允价值等于它们的账面价值，账面价值代表报告日期的即期应付金额。固定期限、固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算将存单的市场利率应用于此类存款的每月预期合计到期日的时间表。存款不按公允价值经常性记录。

FHLBNY进展：预付款的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算将类似期限的预付款的当前基于市场的FHLBNY利率应用于此类预付款的到期表。这些借款没有按公允价值经常性记录。

仓库信贷额度：由于仓储信贷额度和应付按揭贷款资金的账面价值接近公允价值，并由于其短期性质，因此被归类为第二级。

表外工具: 表外工具的公允价值(贷款承诺备用信用证)是根据签订类似协议目前收取的费用计算的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。表外工具不按公允价值经常性记录。

 

 


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注13.公允价值(续)

 

下表详细说明了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值列账并按公允价值经常性计量的资产，并指明了用于确定公允价值的公允价值层次结构内的水平：

 

 

 

 

 

 

 

2021年6月30日

 

描述

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券，按公允价值计算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府债券

 

$

2,987

 

 

$

—

 

 

$

2,987

 

 

$

—

 

公司债券

 

 

13,574

 

 

 

—

 

 

 

13,574

 

 

 

—

 

抵押贷款支持证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押债券

 

 

15,962

 

 

 

—

 

 

 

15,962

 

 

 

—

 

FNMA证书

 

 

15,782

 

 

 

—

 

 

 

15,782

 

 

 

—

 

GNMA证书

 

 

231

 

 

 

—

 

 

 

231

 

 

 

—

 

持有供出售的按揭贷款，按公允价值计算

 

 

15,308

 

 

 

—

 

 

 

15,308

 

 

 

—

 

来自利率锁定承诺的衍生品

 

 

283

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

283

 

 

 

$

64,127

 

 

$

—

 

 

$

63,844

 

 

$

283

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

描述

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

10,463

 

 

$

—

 

 

$

10,463

 

 

$

—

 

抵押贷款支持证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC证书

 

 

3,196

 

 

 

—

 

 

 

3,196

 

 

 

—

 

FNMA证书

 

 

3,567

 

 

 

—

 

 

 

3,567

 

 

 

—

 

GNMA证书

 

 

272

 

 

 

—

 

 

 

272

 

 

 

—

 

持有供出售的按揭贷款，按公允价值计算

 

 

35,406

 

 

 

—

 

 

 

35,406

 

 

 

—

 

来自利率锁定承诺的衍生品

 

 

166

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

166

 

 

 

$

53,070

 

 

$

—

 

 

$

52,904

 

 

$

166

 

 

 

 

管理层对某一水平内的投资的评估和分类可以根据投资的到期日或流动性随着时间的推移而变化，并将在发生变化的季度初反映出来。

下表详细说明了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值列账并按公允价值非经常性计量的资产，并显示了用于确定公允价值的公允价值层次：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

 

(千美元)

 

不良贷款

 

$

15,719

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15,719

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

 

(千美元)

 

不良贷款

 

$

19,352

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

19,352

 

 

 

在非经常性基础上按公允价值列账的资产损失为De Minimis截至6月30日、2021年和2020年的三个月和六个月。

 


40

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注13.公允价值(续)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

 

 

 

携带

 

 

公允价值计量

 

 

 

金额

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

66,092

 

 

$

66,092

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

66,092

 

可供出售的证券，按公允价值计算

 

 

48,536

 

 

 

—

 

 

 

48,536

 

 

 

—

 

 

 

48,536

 

持有至到期日证券，按摊销成本计算

 

 

1,720

 

 

 

—

 

 

 

1,671

 

 

 

—

 

 

 

1,671

 

在银行的安置

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

按公允价值持有供出售的按揭贷款

 

 

15,308

 

 

 

—

 

 

 

15,308

 

 

 

—

 

 

 

15,308

 

应收贷款净额

 

 

1,343,578

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,354,192

 

 

 

1,354,192

 

应计应收利息

 

 

13,134

 

 

 

—

 

 

 

13,134

 

 

 

—

 

 

 

13,134

 

FHLBNY股票

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,156

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

320,404

 

 

 

320,404

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

320,404

 

有息存款

 

 

483,794

 

 

 

483,794

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

483,794

 

存单

 

 

431,963

 

 

 

—

 

 

 

435,688

 

 

 

—

 

 

 

435,688

 

借款人预付税款和保险费

 

 

7,682

 

 

 

—

 

 

 

7,682

 

 

 

—

 

 

 

7,682

 

FHLBNY的进展

 

 

109,255

 

 

 

—

 

 

 

111,123

 

 

 

—

 

 

 

111,123

 

仓库信贷额度

 

 

13,084

 

 

 

—

 

 

 

13,084

 

 

 

—

 

 

 

13,084

 

应付按揭贷款资金

 

 

743

 

 

 

—

 

 

 

743

 

 

 

—

 

 

 

743

 

应计应付利息

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

55

 


41

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注13.

公允价值(续)

 

 

 

携带

 

 

公允价值计量

 

 

 

金额

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

72,078

 

可供出售的证券，按公允价值计算

 

 

17,498

 

 

 

—

 

 

 

17,498

 

 

 

—

 

 

 

17,498

 

持有至到期日证券，按摊销成本计算

 

 

1,743

 

 

 

—

 

 

 

1,722

 

 

 

—

 

 

 

1,722

 

在银行的安置

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

按公允价值持有供出售的按揭贷款

 

 

35,406

 

 

 

—

 

 

 

35,406

 

 

 

 

 

 

 

35,406

 

应收贷款净额

 

 

1,158,640

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,182,971

 

 

 

1,182,971

 

应计应收利息

 

 

11,396

 

 

 

—

 

 

 

11,396

 

 

 

—

 

 

 

11,396

 

FHLBNY股票

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,426

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

189,855

 

 

 

189,855

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

189,855

 

有息存款

 

 

432,737

 

 

 

432,737

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

432,737

 

存单

 

 

406,987

 

 

 

—

 

 

 

411,742

 

 

 

—

 

 

 

411,742

 

借款人预付税款和保险费

 

 

7,019

 

 

 

—

 

 

 

7,019

 

 

 

—

 

 

 

7,019

 

FHLBNY的进展

 

 

117,255

 

 

 

—

 

 

 

119,248

 

 

 

—

 

 

 

119,248

 

仓库信贷额度

 

 

29,961

 

 

 

—

 

 

 

29,961

 

 

 

—

 

 

 

29,961

 

应付按揭贷款资金

 

 

1,483

 

 

 

—

 

 

 

1,483

 

 

 

—

 

 

 

1,483

 

应计应付利息

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

60

 

 

表外工具：承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺在2021年6月30日和2020年12月31日无关紧要。

 

关于金融工具的公允价值信息被披露，无论是否在合并财务状况表中确认，因此估计该价值是可行的。因此，呈列的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。2021年和2020年的估计公允价值金额已于各自的期末计量，并未就该等各自日期之后的综合财务报表进行重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期间报告的金额不同。

所提供的资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计，因为只需要对公司的有限部分资产和负债进行公允价值计算。由于估值技术范围广泛，在作出估计时使用的主观程度，本公司的披露与其他银行的披露进行比较可能没有意义。

注14.

监管资本要求

公司、银行和抵押贷款世界公司分别受到由联邦储备委员会、OCC、美国住房和城市发展部以及纽约金融服务部管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的运营和财务报表产生直接的重大影响。根据监管资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。

法规规定的量化措施要求维持基于风险的总资本和一级资本与风险加权资产(定义)、普通股一级资本(定义)和一级资本与调整后总资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有适用的资本充足率要求均已满足。

42

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注14.监管资本要求(续)

低于最低资本要求不包括为避免资本分配限制所需的资本保护缓冲，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。资本节约缓冲被分阶段实施到2.5到2019年。适用的资本缓冲为8.12021年6月30日的百分比，以及7.95截至2020年12月31日。

OCC的最新通知将该银行归类为监管框架下的资本化，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，公司和银行必须保持下表所列的基于总风险、基于普通股风险、基于一级风险和一级资本的最低杠杆率。自那以来，没有任何条件或事件改变了世行的类别。

 

与监管要求相比，公司和银行截至2021年6月30日和2020年12月31日的实际资本金额和比率如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为了身体健康

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大写为

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对于资本

 

 

立即更正

 

 

 

实际

 

 

充分性目的

 

 

行动条款

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

(千美元)

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PDL社区银行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本与风险加权资产之比

 

$

184,905

 

 

 

17.93

%

 

$

82,493

 

 

8.00%

 

 

$

103,116

 

 

 

10.00

%

风险加权资产的一级资本

 

 

171,976

 

 

 

16.68

%

 

 

61,869

 

 

6.00%

 

 

 

82,493

 

 

 

8.00

%

普通股一级资本比率

 

 

171,976

 

 

 

16.68

%

 

 

46,402

 

 

4.50%

 

 

 

67,025

 

 

 

6.50

%

一级资本与总资产之比

 

 

171,976

 

 

 

11.97

%

 

 

57,472

 

 

4.00%

 

 

 

71,840

 

 

 

5.00

%

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本与风险加权资产之比

 

$

164,574

 

 

 

16.10

%

 

$

81,771

 

 

8.00%

 

 

$

102,213

 

 

 

10.00

%

风险加权资产的一级资本

 

 

151,756

 

 

 

14.85

%

 

 

61,328

 

 

6.00%

 

 

 

81,771

 

 

 

8.00

%

普通股一级资本比率

 

 

151,756

 

 

 

14.85

%

 

 

45,996

 

 

4.50%

 

 

 

66,439

 

 

 

6.50

%

一级资本与总资产之比

 

 

151,756

 

 

 

10.23

%

 

 

59,326

 

 

4.00%

 

 

 

74,158

 

 

 

5.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为了身体健康

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大写为

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对于资本

 

 

立即更正

 

 

 

实际

 

 

充分性目的

 

 

行动条款

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

(千美元)

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PDL社区银行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本与风险加权资产之比

 

$

171,578

 

 

 

17.68

%

 

$

77,644

 

 

 

8.00

%

 

$

97,055

 

 

 

10.00

%

风险加权资产的一级资本

 

 

159,410

 

 

 

16.42

%

 

 

58,233

 

 

 

6.00

%

 

 

77,644

 

 

 

8.00

%

普通股一级资本比率

 

 

159,410

 

 

 

16.42

%

 

 

43,675

 

 

 

4.50

%

 

 

63,086

 

 

 

6.50

%

一级资本与总资产之比

 

 

159,410

 

 

 

13.34

%

 

 

47,814

 

 

 

4.00

%

 

 

59,768

 

 

 

5.00

%

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本与风险加权资产之比

 

$

153,951

 

 

 

15.95

%

 

$

77,213

 

 

 

8.00

%

 

$

96,516

 

 

 

10.00

%

风险加权资产的一级资本

 

 

141,850

 

 

 

14.70

%

 

 

57,909

 

 

 

6.00

%

 

 

77,213

 

 

 

8.00

%

普通股一级资本比率

 

 

141,850

 

 

 

14.70

%

 

 

43,432

 

 

 

4.50

%

 

 

62,735

 

 

 

6.50

%

一级资本与总资产之比

 

 

141,850

 

 

 

11.19

%

 

 

50,715

 

 

 

4.00

%

 

 

63,394

 

 

 

5.00

%

 

抵押贷款世界受各种净值要求的约束，这些要求与监管机构和抵押贷款世界与购买贷款机构签订的贷款协议有关。未能维持最低资本要求可能导致抵押贷款世界公司无法发放和偿还贷款，因此可能对公司的综合财务报表产生直接的实质性影响。

 

43

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注14.

监管资本要求(续)

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，抵押贷款世界的最低净值要求如下：

 

 

 

最低要求

 

 

 

要求

 

 

 

(千美元)

 

平显

 

$

1,000

 

纽约金融服务部

 

 

250

 

其他国家银行业部门

 

 

250

 

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，抵押贷款世界符合所有最低资本金要求。

 

注15.

累计其他综合收益(亏损)

累计其他综合收益(亏损)的构成如下：

 

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

12月31日，

2020

 

 

变化

 

 

6月30日，

2021

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券的未实现收益(亏损)，净额

 

$

135

 

 

$

(176

)

 

$

(41

)

总计

 

$

135

 

 

$

(176

)

 

$

(41

)

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

12月31日，

2019

 

 

变化

 

 

12月31日，

2020

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券的未实现收益，净额

 

$

20

 

 

$

115

 

 

$

135

 

总计

 

$

20

 

 

$

115

 

 

$

135

 

 

注16。交易记录与关联方

本公司的董事、行政人员及非执行人员一直是本行的客户，并曾与本行进行交易，预期该等人士未来将继续进行此类交易。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月与关联方的贷款交易总额如下：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

(千美元)。

 

期初余额

 

$

429

 

 

$

1,244

 

 

$

424

 

 

$

1,260

 

起源

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

 

付款

 

 

(15

)

 

 

(7

)

 

 

(20

)

 

 

(23

)

期末余额

 

$

414

 

 

$

1,237

 

 

$

414

 

 

$

1,237

 

 

该公司持有的保证金金额为#美元。6.8百万美元和$6.9分别于2021年6月30日和2020年12月31日来自董事、高管和非执行董事的百万美元。

44

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注17。S管理报告

该公司有两个需要报告的部门：庞塞银行(Ponce Bank)和抵押贷款世界公司(Mortgage World)。庞塞银行的收入主要包括贷款和投资证券的利息以及存款账户的手续费。按揭世界的收入主要包括接受公众人士的住宅按揭贷款申请、按投资者的标准包销、结清及提供资金，并持有至出售予投资者为止。

可报告分部的会计政策与会计政策汇总表中描述的会计政策相同。分部损益按法人基础上的净收入计量。重大的公司间交易在合并中被消除。

 

下表分别列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月经营部门的简明综合营业报表和总资产：

 

 

 

截至2021年6月30日的前三个月

 

 

 

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

抵押贷款世界

 

 

PDL社区银行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

15,762

 

 

$

82

 

 

$

40

 

 

$

(40

)

 

$

15,844

 

利息支出

 

 

2,080

 

 

 

72

 

 

 

—

 

 

 

(40

)

 

 

2,112

 

净利息收入

 

 

13,682

 

 

 

10

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

13,732

 

贷款损失准备金

 

 

586

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

586

 

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

13,096

 

 

 

10

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

13,146

 

非利息收入

 

 

5,967

 

 

 

2,642

 

 

 

—

 

 

 

(268

)

 

 

8,341

 

非利息支出

 

 

10,609

 

 

 

2,510

 

 

 

790

 

 

 

(268

)

 

 

13,641

 

所得税前收入(亏损)

 

 

8,454

 

 

 

142

 

 

 

(750

)

 

 

—

 

 

 

7,846

 

所得税拨备

 

 

1,745

 

 

 

58

 

 

 

111

 

 

 

—

 

 

 

1,914

 

庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,793

 

 

 

(6,793

)

 

 

—

 

净收益(亏损)

 

$

6,709

 

 

$

84

 

 

$

5,932

 

 

$

(6,793

)

 

$

5,932

 

 

 

 

截至2020年6月30日的前三个月

 

 

 

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

抵押贷款世界

 

 

PDL社区银行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

12,393

 

 

$

—

 

 

$

67

 

 

$

(67

)

 

$

12,393

 

利息支出

 

 

2,939

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(67

)

 

 

2,872

 

净利息收入

 

 

9,454

 

 

 

—

 

 

 

67

 

 

 

—

 

 

 

9,521

 

贷款损失准备金

 

 

271

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

271

 

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

9,183

 

 

 

—

 

 

 

67

 

 

 

—

 

 

 

9,250

 

非利息收入

 

 

703

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(129

)

 

 

574

 

非利息支出

 

 

9,764

 

 

 

—

 

 

 

800

 

 

 

(129

)

 

 

10,435

 

所得税前收入(亏损)

 

 

122

 

 

 

—

 

 

 

(733

)

 

 

—

 

 

 

(611

)

所得税拨备(福利)

 

 

107

 

 

 

—

 

 

 

(147

)

 

 

—

 

 

 

(40

)

庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15

 

 

 

(15

)

 

 

—

 

净收益(亏损)

 

$

15

 

 

$

—

 

 

$

(571

)

 

$

(15

)

 

$

(571

)

45

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注17。分部报告(续)

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的前六个月

 

 

 

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

抵押贷款世界

 

 

PDL社区银行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

30,789

 

 

$

232

 

 

$

81

 

 

$

(81

)

 

$

31,021

 

利息支出

 

 

4,266

 

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

(81

)

 

 

4,397

 

净利息收入

 

 

26,523

 

 

 

20

 

 

 

81

 

 

 

—

 

 

 

26,624

 

贷款损失准备金

 

 

1,272

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,272

 

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

25,251

 

 

 

20

 

 

 

81

 

 

 

—

 

 

 

25,352

 

非利息收入

 

 

7,771

 

 

 

5,000

 

 

 

—

 

 

 

(537

)

 

 

12,234

 

非利息支出

 

 

20,609

 

 

 

4,801

 

 

 

1,684

 

 

 

(538

)

 

 

26,556

 

所得税前收入(亏损)

 

 

12,413

 

 

 

219

 

 

 

(1,603

)

 

 

1

 

 

 

11,030

 

所得税拨备(福利)

 

 

2,850

 

 

 

98

 

 

 

(302

)

 

 

—

 

 

 

2,646

 

庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,684

 

 

 

(9,684

)

 

 

—

 

净收益(亏损)

 

$

9,563

 

 

$

121

 

 

$

8,383

 

 

$

(9,683

)

 

$

8,384

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的总资产

 

$

1,525,350

 

 

$

21,319

 

 

$

170,907

 

 

$

(169,926

)

 

$

1,547,650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日的总资产

 

$

1,315,287

 

 

$

38,397

 

 

$

159,811

 

 

$

(158,264

)

 

$

1,355,231

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日的前六个月

 

 

 

 

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

抵押贷款世界

 

 

PDL社区银行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

 

(千美元)

 

 

利息和股息收入

 

$

25,423

 

 

$

—

 

 

$

135

 

 

$

(135

)

 

$

25,423

 

 

利息支出

 

 

6,113

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(135

)

 

 

5,978

 

 

净利息收入

 

 

19,310

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

19,445

 

 

贷款损失准备金

 

 

1,417

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,417

 

 

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

17,893

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

18,028

 

 

非利息收入

 

 

1,453

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(257

)

 

 

1,196

 

 

非利息支出

 

 

19,858

 

 

 

—

 

 

 

1,656

 

 

 

(257

)

 

 

21,257

 

 

所得税前亏损

 

 

(512

)

 

 

—

 

 

 

(1,521

)

 

 

—

 

 

 

(2,033

)

 

所得税拨备(福利)

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

(298

)

 

 

—

 

 

 

(249

)

 

庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(561

)

 

 

561

 

 

 

—

 

 

净收益(亏损)

 

$

(561

)

 

$

—

 

 

$

(1,784

)

 

$

561

 

 

$

(1,784

)

 

 

 

 

46

PDL Community Bancorp及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

注18。后续事件

不动产买卖

O2021年8月10日, 银行执行了一项协议，出售其拥有的位于地址：布鲁克林史密斯街169-174号，纽约售价为$4.0百万美元。销售完成后，本行与买方预计将签订一项十五年租赁协议，根据该协议，银行将以每年约#美元的租金租回该物业。200,000按年租金加幅为1.50%.

  

转制重组方案

庞塞银行相互控股公司、公司和银行的董事会通过了一项转换和重组计划(下称“计划”)。根据该计划，庞塞银行相互控股公司和本公司将重组为一家新的股票控股公司，并将进行第二步普通股新股发行。

当建议的“第二步”转换完成后，庞塞银行相互控股公司、本公司、本银行和抵押贷款世界公司目前的相互控股‎公司结构将转换为完全由‎转换的股票控股公司结构，此后庞塞银行相互控股公司和本公司将不复存在。银行和抵押贷款世界公司将成立一家新的股票控股公司，名为庞塞金融集团公司，它将出售其普通股，代表庞塞银行相互控股‎公司在该公司的所有权权益。‎此外，庞塞银行相互控股公司以外的人持有的公司普通股每股‎股票(“少数股东”)将转换为庞塞银行相互‎控股公司(“少数股东”)以外的人持有的每股‎普通股，并有权获得庞塞金融集团有限公司的若干普通股‎。其目的是在‎庞塞金融集团‎中保留‎少数股东在紧接拟议交易‎完成之前在该公司拥有的大致相同的总百分比所有权权益。‎庞塞金融集团‎公司将在‎发行的普通股总数拟议中的交易将基于由独立评估确定的庞塞金融集团‎公司‎普通股的预计总市值。‎

该计划计划中的交易需得到公司股东(包括庞塞银行共同控股公司以外的其他人持有的多数股份)、庞塞银行共同控股公司成员、联邦储备系统理事会和货币监理署的批准。

 

 

 

47

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

一般信息

管理层对2021年6月30日和2020年12月31日，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩进行的讨论和分析，旨在帮助了解PDL Community Bancorp(以下简称“公司”)的财务状况和经营业绩。本节所载资料应与本季度报告的表格10-Q第I部分第1项所载的未经审计财务报表及其附注一并阅读。

有关前瞻性陈述的注意事项

本季度报告包含前瞻性陈述，可通过使用诸如“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“目标”以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

 

•

公司目标、意图和期望的陈述；

 

•

关于其业务计划、前景、增长和经营战略的声明；

 

•

关于其贷款和投资组合质量的声明；

 

•

对风险以及未来成本和收益的估计；以及

 

•

关于公司打算完善2021年5月25日通过的转换和重组计划的声明。

这些前瞻性陈述基于当前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是公司所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。管理层没有义务也不承担任何义务在前瞻性陈述发布之日之后对其进行更新，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

除其他因素外，以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同：

 

•

新冠肺炎大流行的范围、持续时间和严重程度及其对我们的业务和运营、我们的客户的影响，包括他们及时偿还贷款的能力、我们的服务提供商以及对#年的经济和金融市场的影响。 将军；

 

•

消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；

 

•

全国或市场领域的总体经济状况比预期的要差；

 

•

公司在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和操作风险的能力；

 

•

贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对贷款损失拨备是否充足的估计的变化；

 

•

获得具有成本效益的资金的能力；

 

•

房地产价格和房地产市场状况的波动；

 

•

市场区域内的贷款和存款需求；

 

•

公司实施和改变经营战略的能力；

 

•

存款机构和其他金融机构之间的竞争；

 

•

通货膨胀和利率环境的变化，降低了公司的利润率和收益率、抵押银行收入、金融工具的公允价值或贷款发放水平，或增加了公司已经发放和发放的贷款的违约、亏损和提前偿还水平；

 

•

证券或二级抵押贷款市场的不利变化；

 

•

影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本金要求的变化；

 

•

2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案的影响及其实施条例；

48

 

 

•

质量或成分的变化本公司的贷款或投资组合；

 

•

可能比预期的更困难或更昂贵的技术变革；

 

•

第三方提供商无法按预期执行；

 

•

公司成功进入新市场并把握增长机会的能力；

 

•

公司成功地将其业务、抵押贷款世界和公司可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到其业务中的能力，以及管理层在预期时间内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用；

 

•

银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；

 

•

公司留住关键员工的能力；

 

•

公司与分配或奖励给员工的股权相关的补偿费用；以及

 

•

公司可能拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。

可能影响公司业绩的其他因素在我们于2021年3月29日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中以“风险因素”标题进行了讨论，该报告在Form 10-Q季度报告中进行了更新。

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述显示的结果大不相同。除非法律另有要求，否则公司没有义务在前瞻性陈述发表之日之后(无论是由于新信息、新事件还是其他原因)更新任何前瞻性陈述。

员工与人力资本资源

截至2021年6月30日，公司拥有231名全职等值员工。公司的所有员工都没有工会代表，管理层认为工会与员工的关系很好。该公司相信其吸引和留住员工的能力是其成功的关键。因此，公司努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和员工福利，并监控其市场领域的薪酬和其他薪酬。

公司鼓励和支持员工的成长和发展。通过与员工进行持续的绩效和发展对话、内部开发的培训计划和教育报销计划，可以促进持续学习和职业发展。

该公司的一个重要关注点是员工的健康和财务福利，特别是在新冠肺炎疫情期间。认识到由于个人健康担忧、朋友、亲戚和同事去世、远程办公中的育儿压力以及食品和用品价格上涨等原因，工作人员的压力越来越大，这是可以理解的。公司向每位员工支付薪酬，不分工作状态，定期提供市政厅和心理健康会议，对分支机构员工实施额外补偿，补贴分支机构员工使用非公共交通工具通勤，促进带薪育儿，并确保出现新冠肺炎大流行症状的员工有充足的带薪假期。为了确保安全距离规则的正确执行，公司在所有分支机构都聘请了保安人员，在许多情况下有多名保安人员。

非GAAP财务指标

除了根据公认会计原则提出的结果外，下面的讨论还包含某种非公认会计原则的财务衡量标准。非GAAP衡量标准旨在为读者提供关于经营结果、业绩趋势和财务状况的额外补充视角。非GAAP财务衡量标准不能替代GAAP衡量标准；它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。该公司的非GAAP衡量标准可能无法与其他公司可能提供的类似非GAAP信息相比较。在所有情况下，应该理解的是，非GAAP运营衡量标准并不描述直接对股东有利的应计金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时排除的一个项目可能对公司任何一年的业绩和状况具有重要意义。下面提供了非GAAP财务衡量标准与GAAP衡量标准的对账。

美国证券交易委员会已经免除了非GAAP财务指标的定义，某些常用的财务指标不是基于GAAP的。管理层认为，这些非公认会计准则的财务衡量标准在评估公司的财务业绩方面很有用，并便于与其他金融机构的业绩进行比较。然而，这些信息应被视为补充性质，而不是作为根据公认会计准则编制的相关财务信息的替代品。

49

 

这个表格以下包括对本公司年度净收益和每股收益的参考三个和六个月份告一段落2021年6月30日 在此之前出售不动产的收益。在管理层看来，被视为非GAAP信息信息可能对投资者有用，因为它将有所改善一种理解核心运营的对于当前以及未来的时期。非公认会计准则净收益金额和每股收益反映对 非重复性出售不动产的收益，扣除税收影响后的净额。非GAAP信息与GAAP净收入的对账每股收益如下所示。

非GAAP对账-不动产销售收益前净收入(未经审计)

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2021年6月30日

 

 

 

(千美元，

(每股数据除外)

 

净收益(亏损)-GAAP

 

$

5,932

 

 

$

8,384

 

出售不动产的收益

 

 

(4,176

)

 

 

(4,839

)

所得税优惠

 

 

877

 

 

 

1,016

 

净收入-非GAAP

 

$

2,633

 

 

$

4,561

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股收益(GAAP)(1)

 

$

0.35

 

 

$

0.50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益(非GAAP)(1)

 

$

0.16

 

 

$

0.27

 

 

(1)

每股收益是根据截至2021年6月30日的3个月和6个月的加权平均流通股数量(16,773,606股和16,661,423股)计算的(按GAAP和非GAAP计算)。假设行使已发行股票期权和归属限制性股票单位包括在计算非GAAP稀释每股收益中，不会导致重大稀释。

新冠肺炎大流行与CARE法案

2020年3月27日，国会通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(简称“CARE法案”)，总统签署了该法案，以应对新冠肺炎疫情对经济造成的影响。

CARE法案拨款3490亿美元用于PPP贷款，2020年4月24日，SBA又获得了3100亿美元的PPP资金。2020年12月27日，经济援助法为第一次和第二次提取PPP贷款拨款2840亿美元，使PPP贷款的总拨款达到9430亿美元。PPP于2021年5月31日结束。在购买力平价计划下，符合SBA要求的贷款在某些情况下可以免除，并由SBA 100%担保。该公司获得了小企业管理局的批准，发起了5,340笔购买力平价贷款，其中4,798笔贷款总额为241.5美元 截至2021年6月30日，有100万人未偿还。PPP贷款期限为两年或五年，规定的费用最高为贷款金额的5%，并按1%的年利率赚取利息。我们预计，根据该计划的条款，这些贷款中的很大一部分最终将被SBA免除。平均核准贷款额为50,000元，核准贷款额中位数为16,000元。我们估计，大约有25943个工作岗位受到了积极影响。世界银行，它被指定为既是社区发展金融机构(“CDFI”)和少数族裔存管机构(“MDI”)，发起了5,340笔购买力平价贷款，金额为261.4美元 600万美元，大大超过了报告的平均MDI/CDFI性能。

由于最初的新冠肺炎疫情爆发，该公司继续改变其历史上向存款客户提供服务的方式，同时寻求保持正常的日常后台运营和贷款职能。为此，截至2021年6月30日，所有后台和贷款人员继续在远程工作环境中工作，而分行网络继续为其社区提供传统银行服务，大部分已恢复正常运营时间，同时继续将服务交付转向电子和基于网络的产品。该公司继续其广泛和密集的通信计划，旨在告知客户公司为保持获得金融服务、结清贷款和进行银行交易而提供的替代资源，如自动柜员机网络、网上银行、移动应用、远程存款和公司的联系中心。该公司通过使用视频和电话会议主动管理其日常运营。该公司意识到最近由所谓的Delta变体引起的新冠肺炎感染激增，并准备在可能被证明是必要的情况下恢复其他协议。

截至2021年6月30日，已有417笔总计3.85亿美元的贷款得到了容忍，主要包括推迟三个月的本金、利息和第三方托管付款，其中截至2021年6月30日，借款人已偿还了23笔贷款。截至2021年6月30日，总计3.187亿美元的353笔贷款不再忍耐，并根据其条款继续履行，41笔金额为4780万美元的贷款由于重新忍耐三个月而仍处于忍耐状态。在获得续贷的41笔贷款中，有27笔贷款总额为2,330万美元，涉及一至四套家庭住宅房地产。所有这些贷款在给予最初的承付款之前都是按照合同义务履行的。世行积极监测忍耐期借款人的业务活动，并设法确定他们在忍耐期结束后是否有能力恢复合同规定的付款。最初和延长的宽限是在真诚的基础上做出的短期修改，以应对新冠肺炎大流行和推进政府政策。

50

 

联邦经济救济基金帮助小企业贷款

2021年6月15日，本公司通过其子公司世行获批美国财政部向小企业提供了180万美元的联邦经济救济资金。

转制重组方案

2021年5月25日，庞塞银行相互控股公司、公司和银行董事会通过了《转换重组方案》(以下简称《方案》)。根据该计划，庞塞银行相互控股公司和本公司将重组为一家新的股票控股公司，并将进行第二步普通股新股发行。有关该计划和相关交易的讨论，请参阅所附财务报表附注18，“后续事项--转换和重组计划”。

关键会计政策

会计估计在某些会计政策和程序的应用中是必要的，而且特别容易受到重大变化的影响。关键会计政策是指管理层作出重大判断和假设，并可能在不同假设或条件下对某些资产、负债的账面价值或收益产生重大影响的政策。管理层认为，最关键的会计政策与贷款损失拨备有关。

贷款损失拨备是由于估计可能发生的损失已通过计入收益的贷款损失拨备而确定的。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。

对财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的合并财务报表为基础的，这些报表是按照公认会计准则编制的。编制这些合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。所使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素，在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。

有关重要会计政策的讨论，请参阅随附的财务报表附注1，“业务性质和重要会计政策摘要”。

影响结果可比性的因素

购买不动产。 在……上面2021年1月22日，银行通过一家合格的中介机构完成了对位于纽约州法拉盛北方大道135-12/14号的房产的购买，这笔交易与2020年7月27日银行拥有的与之前披露的房地产销售有关的IRS Code 1031类实物交易所中的一家合格中介机构完成了购买。 这处房产的买入价是360万美元。

不动产买卖。On 2021年2月11日，服务公司子公司PFS服务公司(以下简称PFS)完成了PFS拥有的房地产的出售，PFS位于新泽西州联合城Bergenline大道3821号。这个这处房产的售价是240万美元。在出售的同时，银行和买方签订了初步协议十五年租赁协议，根据该协议，世行将以大约每年大约5%的初始基本年租金回租这一不动产。 $145,000按年租金加幅为1.5%. 根据租赁协议，该银行已四(4)c延长租期的连续选择权五(5)年对于每个这样的选项。

在六月 4，2021年，银行完成了之前披露的出售其拥有的房地产的定位地址：纽约布朗克斯百老汇5560号。这个这处房产的售价是570万美元。在出售的同时，本行与买方签订了一项为期15年的租赁协议据此，世行将以年租金为基础的初始租金回租这一不动产。约281,000美元，年租金加幅为1.75%。

2025年愿景演变

该公司现正进行多管齐下的工作，以改善其基础设施、采用电子银行服务及重组其零售业务模式。这项在内部被称为“2020年愿景”的努力取得了显著的有益成果，继续涉及大量投资，并有助于缓解新冠肺炎疫情在其他方面的有害影响。

51

 

作为2020远景计划的一部分，该公司合作伙伴 使用销售费奥斯至部署整个组织的应用程序，包括零售服务、贷款流程、后台运营、数字银行和贷款承销。尽管全面实施的这些应用程序在内部被称为“全球定位系统，通向成功的指导路径”，由于新冠肺炎疫情的影响，这些应用程序在一定程度上被推迟了，第一阶段在整个过程中都在运行这个银行。其余阶段预计将分年实施。 e2021年。

基础设施升级主要侧重于在建立虚拟专用网(“VPN”)的同时实施技术、网络安全和网络进步。到目前为止，基础设施升级主要以世行及其核心处理器为中心，已导致网络和内部服务器的搬迁和迁移，更换过时的个人电脑，增强互联网能力，向世行大部分人员购买和部署支持VPN的笔记本电脑，并重新部署灾后恢复能力。基础设施的升级现在集中在抵押贷款世界的运营上。该公司实现了一定的人力成本节约，使其在新冠肺炎疫情期间远程工作的员工能够不间断地开展业务，并利用其新部署的灾后恢复能力实现了业务和总部房地的虚拟清空。基础设施升级增加了公司技术结构的弹性、容量和冗余，并将增强公司通过人员替代地点提高灵活性的能力。

自2018年末以来，该公司已经采用了超过48项新的电子银行服务、产品和应用。这些服务包括网上银行、移动银行、账单支付、正面支付、远程存款、现金管理服务、电子报表、数据存储和管理、ACH服务、电子文件存储、无纸化环境、双语电话银行服务以及具有基于自动化的双语客户联系中心的VoIP电信。这些服务不仅使公司能够在客户和公司转向远程工作环境时继续为客户提供服务；这些服务还提高了产品渗透率，加深了与客户的关系。

该公司还增加了社交媒体能力，并开始与现在由GPS及其营销云平台支持的新的有针对性的营销活动协调使用。社交媒体和有针对性的营销活动的结合在PPP贷款发起方面特别有效，利用与非营利组织和社区组织建立的许多伙伴关系。这些努力使该公司的第二轮购买力平价贷款申请数量比第一轮增加了两倍多，并导致零售存款和新关系大幅增长。

2020年，该公司与初创公司谷物技术公司(“谷物”)合作推出了第一款基于金融科技的产品。这款名为Grain的产品是一款移动应用程序，面向使用非传统承销方法的银行担保和进入金融服务市场的新一代人。根据与谷物公司的协议条款，该银行是谷物小额贷款的贷款人和存放人，并在适用的情况下向消费者提供保证金，目前的信贷额度最高可达1,000美元。谷物发起和提供贷款，并负责保持遵守世行的发起和服务标准。如果没有维持这样的标准，谷物公司应对任何相关损失负责。根据与Grain的合作伙伴关系，该公司拥有58,914 截至2021年6月30日，未偿还余额总计3,200万美元的消费贷款。该公司正在寻求向这些客户提供更多的数字银行服务，并将Grain扩展到其零售设施。该公司是Grain的投资者，正在整合Grain和GPS。2021年6月30日，银行和Grain达成了一项贷款销售协议，根据该协议，银行同意向Grain出售总额为500万美元的消费贷款，Grain已经支付了50%的首付款，剩余余额按月分期付款，全部金额将在2021年12月31日晚些时候或Grain的A轮融资结束时支付。

该公司还处于与LendingFront Technologies，Inc.合作部署基于金融科技的小企业自动贷款技术的最后阶段。该技术是一种移动应用，它将贷款工作流程从预先审批到服务数字化，使公司能够在极短的时间内发起、关闭小企业贷款并为其提供资金，而不需要在银行办事处内实际存在，并使用传统和非传统方法进行自动承销。该应用程序具有全面的贷款发放和服务功能，并与Sales Force集成。在新冠肺炎疫情缓解后，所有商务关系官和业务发展经理都将利用这些能力。该公司正在寻求与非营利性和社区组织建立贷款发放合作伙伴关系，以确保渗透到服务不足和银行不足的市场。

该公司还与金融科技的一家初创公司SaveBetter，LLC建立了合作关系，该公司专注于经纪存款业务。截至2021年6月30日，该公司拥有38.7美元 百万美元的这类存款。最近监管机构放宽经纪存款规则，可能使本公司能够将这类存款归类为核心存款。

该公司一直在采用一种新的零售商业模式，这一点是全方位的。它包括重新设计其零售分支机构，将分支机构运营转移到一个集中的后台办公室，部署支持ITM的智能自动取款机和柜员收银机，实现人工流程的自动化，以及重要的是，采用万能银行家和零售销售。2019年，在得克萨斯州奥斯汀举行的2019年未来分行零售银行峰会上，该公司凭借其零售银行模式获得了全国认可的年度分行创新者称号。

52

 

该公司预计将翻新大部分(如果不是全部)未翻新未来18个月开设分行，成本大大低于之前的努力，这主要是由于规模经济、设计修改和采用非银行零售所使用的扩建技术组织。全面翻新我们的平地分部的项目于2020年11月下旬按时完成，而且没有超出原定的356,000美元的预算，尽管对与新冠肺炎疫情相关的原始设计和施工流程进行了修改。T河谷银行河谷支行被改造成了一款新的旗舰产品重新占据了之前的转租空间。这150万加元施工项目开始于2021年3月1日并在预算内按时完工. 我们于2021年7月27日举行了盛大的重新开业仪式，布朗克斯区主席出席了仪式，他称赞庞塞银行一直致力于布朗克斯，并在社区中发挥了长期的领导作用。我们的阿斯托里亚分公司翻修项目也于2021年第二季度完成，略高于我们预算的成本31.5万美元。布鲁克林的史密斯街、新泽西州的联合城和布朗克斯的南方大道银行分行的建筑图纸已经开始，预计在未来18个月内完工。竞标这三个地点已被推迟，等待我们在森林丘陵、杰克逊高地、斯图文森特镇和南大道分支机构的调查完成。“公司”(The Company)已经开始了合并英进入其零售分支机构 抵押贷款世界贷款发起人和所有的新装修都包括一个品牌的庞塞抵押贷款中心，庆祝我们的附属公司抵押贷款世界和庞塞德莱昂抵押贷款公司提供的全面服务。该公司还预计在纽约皇后区法拉盛的Mortgage World抵押贷款办公室网站上创建全面服务分支机构并在其位于新泽西州伯根菲尔德的分支机构进行卫星银行业务。位于皇后区法拉盛的抵押贷款世界办事处边根据最近报道的购买力平价贷款渗透率数据，该公司进入皇后区服务最少的地区之一。

Vision 2020已经给公司带来了变革。自2018年底成立以来，公司2018年的资产达到10.6亿美元，贷款9.185亿美元，存款8.098亿美元，净收益270万美元，每股收益0.15美元。公司已经增长到1.55美元 10亿美元的资产，13.4亿美元 截至2021年6月30日的6个月，贷款和存款分别为12.4亿美元和12.4亿美元，截至2021年6月30日的6个月，净收入为840万美元，每股收益为0.5美元，所有这些都同时投资于基础设施，实施数字银行，收购抵押贷款世界，采用全球定位系统，使其产品供应多样化，应对新冠肺炎大流行的挑战，与金融科技公司合作，并帮助其社区超过5,340份购买力平价贷款申请，总计约2.614亿美元。现在，该公司准备加强其作为领先的CDFI和MDI金融控股公司在当地和全国的存在。随着公司向CDFI基金申请可用资金的申请正在考虑之中，在公司准备向美国财政部申请其在紧急资本投资计划下的公平份额资金的同时，公司正在巩固其2025年愿景，这是公司获得必要资源的路线图，以领导补救新冠肺炎疫情的不同影响，以及纽约市大都市区以外的社区和类似社区存在的贫富差距。该公司的起源可以追溯到1960年成立庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款协会(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association)，当时拉美裔领导人担心布朗克斯及其拉美裔人口正被遗弃。本公司忠于根源，继续致力于确保认真解决新冠肺炎疫情在少数族裔社区造成的不同影响以及存在的财富和资金差距。

53

 

下表列出了 AS的2021年6月30日,这个公司的PPP贷款审批人这个SBA由于新冠肺炎大流行：

 

 

 

 

 

 

集料

 

 

中位数

 

 

平均值

 

 

不是的。的

 

 

 

数

 

 

金额

 

 

金额

 

 

金额

 

 

工种

 

状态

县

的贷款

 

 

的贷款

 

 

的贷款

 

 

的贷款

 

 

受影响的

 

 

 

(千美元)

 

纽约

王者

 

748

 

 

$

74,083

 

 

$

16

 

 

$

99

 

 

 

7,022

 

 

布朗克斯

 

1,019

 

 

 

44,389

 

 

 

14

 

 

 

44

 

 

 

5,139

 

 

皇后区

 

1,380

 

 

 

38,986

 

 

 

16

 

 

 

28

 

 

 

3,915

 

 

纽约

 

717

 

 

 

52,828

 

 

 

15

 

 

 

74

 

 

 

5,634

 

 

拿骚

 

246

 

 

 

8,732

 

 

 

15

 

 

 

35

 

 

 

990

 

 

韦斯特切斯特

 

120

 

 

 

3,317

 

 

 

12

 

 

 

28

 

 

 

402

 

 

萨福克

 

79

 

 

 

2,096

 

 

 

16

 

 

 

27

 

 

 

254

 

 

里士满

 

66

 

 

 

1,819

 

 

 

17

 

 

 

28

 

 

 

233

 

 

奥尔巴尼

 

2

 

 

 

132

 

 

 

66

 

 

 

66

 

 

 

12

 

 

洛克兰

 

16

 

 

 

390

 

 

 

18

 

 

 

24

 

 

 

54

 

 

荷兰象棋

 

11

 

 

 

676

 

 

 

21

 

 

 

61

 

 

 

40

 

 

沙利文

 

3

 

 

 

38

 

 

 

14

 

 

 

13

 

 

 

3

 

 

哥伦比亚

 

1

 

 

 

20

 

 

 

21

 

 

 

20

 

 

 

1

 

 

桔黄色的

 

7

 

 

 

148

 

 

 

11

 

 

 

21

 

 

 

32

 

 

奥奈达

 

2

 

 

 

42

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

2

 

 

斯克内克塔迪

 

1

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

普特南

 

3

 

 

 

28

 

 

 

8

 

 

 

9

 

 

 

8

 

 

阿尔斯特

 

5

 

 

 

93

 

 

 

19

 

 

 

19

 

 

 

14

 

 

格林

 

1

 

 

 

20

 

 

 

13

 

 

 

20

 

 

 

2

 

 

*总计纽约

 

4,427

 

 

$

227,858

 

 

$

15

 

 

$

51

 

 

 

23,758

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新泽西

蒙茅斯

 

15

 

 

$

2,655

 

 

 

21

 

 

 

177

 

 

 

408

 

 

埃塞克斯

 

55

 

 

 

1,887

 

 

 

14

 

 

 

34

 

 

 

349

 

 

哈德森

 

87

 

 

 

3,548

 

 

 

19

 

 

 

41

 

 

 

548

 

 

帕塞伊克

 

32

 

 

 

867

 

 

 

13

 

 

 

27

 

 

 

148

 

 

友联市

 

28

 

 

 

729

 

 

 

16

 

 

 

26

 

 

 

81

 

 

卑尔根

 

70

 

 

 

2,105

 

 

 

19

 

 

 

30

 

 

 

360

 

 

莫里斯

 

6

 

 

 

109

 

 

 

20

 

 

 

18

 

 

 

11

 

 

米德尔塞克斯

 

13

 

 

 

281

 

 

 

14

 

 

 

22

 

 

 

20

 

 

伯灵顿

 

4

 

 

 

75

 

 

 

21

 

 

 

19

 

 

 

6

 

 

美塞

 

3

 

 

 

89

 

 

 

31

 

 

 

30

 

 

 

20

 

 

苏塞克斯

 

1

 

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

1

 

 

沃伦

 

1

 

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

1

 

 

大西洋

 

4

 

 

 

25

 

 

 

6

 

 

 

6

 

 

 

4

 

 

萨默塞特

 

3

 

 

 

33

 

 

 

11

 

 

 

11

 

 

 

4

 

 

卡姆登

 

1

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

海洋

 

7

 

 

 

89

 

 

 

9

 

 

 

13

 

 

 

12

 

 

*合计新泽西州

 

330

 

 

$

12,534

 

 

$

17

 

 

$

38

 

 

 

1,974

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宾夕法尼亚州

伯克斯

 

1

 

 

 

16

 

 

 

16

 

 

 

16

 

 

 

1

 

 

派克

 

1

 

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

1

 

 

*宾夕法尼亚州总和

 

2

 

 

$

23

 

 

$

12

 

 

$

12

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加利福尼亚

洛杉矶

 

1

 

 

 

164

 

 

 

164

 

 

 

164

 

 

 

45

 

 

圣地亚哥

 

1

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

*总计加州

 

2

 

 

$

185

 

 

$

93

 

 

$

93

 

 

 

46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

康涅狄格州

费尔菲尔德

 

5

 

 

 

162

 

 

 

11

 

 

 

32

 

 

 

15

 

 

利奇菲尔德

 

1

 

 

 

141

 

 

 

141

 

 

 

141

 

 

 

20

 

 

纽黑文

 

2

 

 

 

15

 

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

2

 

 

*总康涅狄格州

 

8

 

 

$

318

 

 

$

9

 

 

$

40

 

 

 

37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亚利桑那州

PIMA

 

2

 

 

$

42

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

2

 

哥伦比亚特区

哥伦比亚特区

 

1

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

1

 

特拉华州

新城堡

 

1

 

 

 

253

 

 

 

253

 

 

 

253

 

 

 

26

 

弗罗里达

桔黄色的

 

1

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

伊利诺伊州

煮

 

2

 

 

 

30

 

 

 

15

 

 

 

15

 

 

 

10

 

印第安纳州

湖水

 

17

 

 

 

238

 

 

 

10

 

 

 

14

 

 

 

64

 

肯塔基州

杰斐逊

 

2

 

 

 

10

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

5

 

内华达州

克拉克

 

1

 

 

 

11

 

 

 

11

 

 

 

11

 

 

 

7

 

罗德岛

普罗维登斯

 

2

 

 

 

41

 

 

 

20

 

 

 

21

 

 

 

10

 

 

总计

 

4,798

 

 

$

241,550

 

 

$

16

 

 

$

50

 

 

 

25,943

 

54

 

的财务状况比较2021年6月30日和2020年12月31日

总资产。截至2021年6月30日，总合并资产增加1.924亿美元，增幅14.2%，从2020年12月31日的13.6亿美元增至15.5亿美元。总资产增加的原因是应收贷款净额增加1.849亿美元，包括购买力平价贷款增加1.562亿美元，可供出售证券增加3100万美元，房地和设备增加200万美元，净应收利息增加170万美元，递延税款增加837000美元。总资产的增加减少了按公允价值持有的待售按揭贷款减少2010万美元，现金和现金等价物减少600万美元，其他资产减少180万美元，FHLBNY股票减少27万美元。

现金和现金等价物。现金和现金等价物减少600万美元，或 8.3%，2021年6月30日为6610万美元，而2020年12月31日为7210万美元。现金和现金等价物减少的主要原因是贷款资金和来源增加、购买可供出售的证券、减少仓库信贷额度、偿还FHLBNY的预付款以及购买主要与购买不动产有关的房地和设备。现金和现金等价物的减少被存款净额、不动产销售收益、库存股买卖净收益以及可供出售证券的销售和到期日增加所抵消。

证券。2021年6月30日和2020年12月31日的证券构成及各分类到期金额摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

价值

 

 

成本

 

 

价值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府债券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月或更短时间

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

超过三个月至一年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

超过一年到五年

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

 

 

—

 

 

 

—

 

五年多到十年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司债券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月或更短时间

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

超过三个月至一年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

超过一年到五年

 

 

2,660

 

 

 

2,702

 

 

 

2,651

 

 

 

2,728

 

五年多到十年

 

 

10,750

 

 

 

10,872

 

 

 

7,730

 

 

 

7,735

 

 

 

 

13,410

 

 

 

13,574

 

 

 

10,381

 

 

 

10,463

 

抵押贷款支持证券

 

 

32,173

 

 

 

31,975

 

 

 

6,970

 

 

 

7,035

 

可供出售证券总额

 

$

48,562

 

 

$

48,536

 

 

$

17,351

 

 

$

17,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

 

1,720

 

 

 

1,671

 

 

 

1,743

 

 

 

1,722

 

持有至到期证券总额

 

$

1,720

 

 

$

1,671

 

 

$

1,743

 

 

$

1,722

 

 

31.0美元 可供出售证券增加了100万美元，这是由于在截至2021年6月30日的6个月中购买了3520万美元的可供出售证券。这一增长主要被在截至2021年6月30日的6个月中出售的260万美元的可供出售证券和150万美元的本金支付所抵消。截至2021年6月30日的六个月内，没有到期和/或赎回的证券。

 

55

 

贷款。的组成毛收入贷款应收账款在…2021年6月30日现在和现在都是这样。2020年12月31日以及每类贷款占贷款总额的百分比摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

增加(减少)

 

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者所有

 

$

325,409

 

 

 

23.8

%

 

$

319,596

 

 

 

27.3

%

 

$

5,813

 

 

 

1.8

%

业主自住

 

 

98,839

 

 

 

7.2

%

 

 

98,795

 

 

 

8.4

%

 

 

44

 

 

 

0.0

%

多户住宅

 

 

318,579

 

 

 

23.3

%

 

 

307,411

 

 

 

26.2

%

 

 

11,168

 

 

 

3.6

%

非住宅物业

 

 

211,181

 

 

 

15.5

%

 

 

218,929

 

 

 

18.7

%

 

 

(7,748

)

 

 

(3.5

%)

建筑和土地

 

 

125,265

 

 

 

9.2

%

 

 

105,858

 

 

 

9.0

%

 

 

19,407

 

 

 

18.3

%

按揭贷款总额

 

 

1,079,273

 

 

 

79.0

%

 

 

1,050,589

 

 

 

89.6

%

 

 

28,684

 

 

 

2.7

%

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业贷款(1)

 

 

253,935

 

 

 

18.6

%

 

 

94,947

 

 

 

8.1

%

 

 

158,988

 

 

 

167.4

%

消费贷款(2)

 

 

32,576

 

 

 

2.4

%

 

 

26,517

 

 

 

2.3

%

 

 

6,059

 

 

 

22.8

%

 

 

 

286,511

 

 

 

21.0

%

 

 

121,464

 

 

 

10.4

%

 

 

165,047

 

 

 

135.9

%

总计

 

$

1,365,784

 

 

 

100.0

%

 

$

1,172,053

 

 

 

100.0

%

 

$

193,731

 

 

 

16.5

%

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商业贷款分别包括2.415亿美元和8530万美元的PPP贷款。

 

(2)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，消费贷款包括32.0美元 根据与Grain的安排，世行提供了2550万美元的贷款。

 

贷款组合的增加主要是由于2021年6月30日的购买力平价贷款比2020年12月31日增加了1.562亿美元。根据目前的内部贷款审查，本公司认为，我们的承保质量、56.5%的加权平均贷款与价值比率以及我们的客户选择过程为我们提供了良好的服务，并为我们提供了一个可靠的基础，以维持一个受到良好保护的贷款组合。

根据适用的银行法规的定义，商业房地产贷款包括多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地抵押贷款。于2021年6月30日及2020年12月31日止，本行商业房地产按揭贷款未偿还本金余额分别约8.0%及7.9%以业主自住商业房地产作抵押。业主自住的商业房地产在许多方面与商业和工业贷款相似，因为这些贷款通常主要是根据企业的现金流而不是房地产的估值向企业发放的。

 

贷款延期还款。截至2021年6月30日，已有417笔总计3.85亿美元的贷款得到了容忍，主要包括推迟三个月的本金、利息和第三方托管付款，其中截至2021年6月30日，借款人已偿还了23笔贷款。截至2021年6月30日，总计3.187亿美元的353笔贷款不再忍耐，并根据其条款继续履行，41笔金额为4780万美元的贷款由于重新忍耐三个月而仍处于忍耐状态。在获得续贷的41笔贷款中，有27笔贷款总额为2,330万美元，涉及一至四套家庭住宅房地产。所有这些贷款在给予最初的承付款之前都是按照合同义务履行的。世行积极监测忍耐期借款人的业务活动，并设法确定他们在忍耐期结束后是否有能力恢复合同规定的付款。最初和延长的宽限是在真诚的基础上做出的短期修改，以应对新冠肺炎大流行和推进政府政策。根据CARE法案，这些贷款目前都没有被归类为TDR。

56

 

E下表列出了贷款修改作为……的结果而引起的教育这个新冠肺炎大流行 自.起 六月 30, 2021:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

百分比

 

 

 

数

 

 

贷款

 

 

平均值

 

 

占总数的百分比

 

 

 

的贷款

 

 

金额

 

 

贷款价值比

 

 

修改

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者所有

 

 

177

 

 

$

125,863

 

 

53.0%

 

 

44.9%

 

业主自住

 

 

63

 

 

 

34,636

 

 

48.1%

 

 

16.0%

 

多户住宅

 

 

60

 

 

 

69,915

 

 

50.2%

 

 

15.2%

 

非住宅物业

 

 

78

 

 

 

90,683

 

 

46.0%

 

 

19.8%

 

建筑和土地

 

 

7

 

 

 

43,137

 

 

63.1%

 

 

1.8%

 

非按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业贷款

 

 

6

 

 

 

2,281

 

 

—%

 

 

1.4%

 

消费贷款

 

 

3

 

 

 

20

 

 

—%

 

 

0.8%

 

总计

 

 

394

 

 

$

366,535

 

 

51.4%

 

 

100.0%

 

 

银行业监管规定，建筑和土地抵押贷款以及投资者所有的商业房地产抵押贷款的金额分别为基于风险的资本总额的100%和300%。如果一家银行的比率超过这些指导方针，银行业监管通常要求银行管理层在这些贷款领域加强监督。该银行的政策是，建筑及土地按揭贷款的营运比率为100%，而投资者拥有的商业地产按揭贷款的营运比率则高达400%。这两个比率都是通过将两个类别中每一个类别的某些类型的贷款余额除以银行的总风险资本来计算的。截至2021年6月30日和2020年12月31日，银行的建筑和土地抵押贷款占总风险资本的百分比分别为75.7%和68.3%。投资者拥有的商业房地产抵押贷款占总风险资本的百分比为366.5。 截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为379.8。截至2021年6月30日左右，该行的建筑和土地抵押贷款符合银行监管规定的100%指导方针，但超过了投资者拥有的商业房地产抵押贷款的300%指导方针。然而，世行没有超出世行内部贷款政策规定的400%政策上限。管理层认为，它已经建立了适当的控制水平，以监测世行在这些领域的放贷。

按揭贷款 持有待售. 截至2021年6月30日，按公允价值持有的待售按揭贷款减少2,010万美元，从3,540万美元减少至1,530万美元。 截至2020年12月31日，这一数字为100万。

 

存款。*2021年6月30日和2020年12月31日存款构成及美元和百分比变动情况摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

增加(减少)

 

 

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金额

 

 

占总数的百分比

 

 

金额

 

 

占总数的百分比

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

需求(1)

 

$

320,404

 

 

 

25.9

%

 

$

189,855

 

 

 

18.5

%

 

$

130,549

 

 

 

68.8

%

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOW/IOLA客户

 

 

28,996

 

 

 

2.4

%

 

 

39,296

 

 

 

3.8

%

 

 

(10,300

)

 

 

(26.2

%)

货币市场账户

 

 

172,925

 

 

 

14.0

%

 

 

136,258

 

 

 

13.2

%

 

 

36,667

 

 

 

26.9

%

互惠存款

 

 

151,443

 

 

 

12.3

%

 

 

131,363

 

 

 

12.8

%

 

 

20,080

 

 

 

15.3

%

储蓄账户

 

 

130,430

 

 

 

10.6

%

 

 

125,820

 

 

 

12.2

%

 

 

4,610

 

 

 

3.7

%

现在总额、货币市场、互惠和储蓄

 

 

483,794

 

 

 

39.1

%

 

 

432,737

 

 

 

42.0

%

 

 

51,057

 

 

 

11.8

%

25万美元或以上的存单

 

 

74,941

 

 

 

6.1

%

 

 

78,435

 

 

 

7.6

%

 

 

(3,494

)

 

 

(4.5

%)

经纪存单(2)

 

 

83,506

 

 

 

6.8

%

 

 

52,678

 

 

 

5.1

%

 

 

30,828

 

 

 

58.5

%

列出服务押金(2)

 

 

66,518

 

 

 

5.4

%

 

 

39,476

 

 

 

3.8

%

 

 

27,042

 

 

 

68.5

%

25万美元以下的存单

 

 

206,998

 

 

 

16.8

%

 

 

236,398

 

 

 

23.0

%

 

 

(29,400

)

 

 

(12.4

%)

存单总额

 

 

431,963

 

 

 

35.0

%

 

 

406,987

 

 

 

39.5

%

 

 

24,976

 

 

 

6.1

%

有息存款总额

 

 

915,757

 

 

 

74.1

%

 

 

839,724

 

 

 

81.5

%

 

 

76,033

 

 

 

9.1

%

总存款

 

$

1,236,161

 

 

 

100.0

%

 

$

1,029,579

 

 

 

100.0

%

 

$

206,582

 

 

 

20.1

%

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，活期存款包括与PPP资金净额相关的存款。

57

 

 

(2)

自.起2021年6月30日而在2020年12月31日，有一笔美元28.9 个人挂牌服务按金分别为2,700万元及2,700万元，合共达2,700万元250,000或更多. 所有经纪存单的金额都不到25万美元。

当需要批发资金来补充公司的核心存款基础时，管理层决定哪个来源最适合解决流动性风险和利率风险管理目标。公司的利率风险政策对整体批发资金和非核心资金依赖施加限制。截至2021年6月30日和2020年12月31日，对批发资金和非核心资金的总体依赖在这些政策限制之内。管理资产/负债委员会通常每周召开一次会议，审查需求(如果有)，并确保公司在批准的限制范围内运营。

 

FHLBNY的进展。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行的未偿还借款分别为1.093亿美元和1.173亿美元。这些借款是以FHLBNY预付款的形式进行的。

仓库信贷额度。抵押贷款世界在金融机构维持两个仓库信贷额度，用于为住房抵押贷款的发起和销售提供资金。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Mortgage World分别利用1310万美元和3000万美元为持有的待售抵押贷款提供资金，未使用的信贷额度分别为690万美元和490万美元。

股东权益。该公司的合并股东权益增加了12.4美元 2021年6月30日，从2020年12月31日的1.595亿美元增至1.719亿美元，增幅7.8%。股东权益增加了1,240万美元，主要归因于净收益840万美元，即310万美元 出售和购买库存股的净收益为704,000美元，与股票薪酬相关的净收益为704,000美元，与公司员工持股计划相关的298,000美元被累计其他全面收益减少176,000美元(可供出售证券的未实现亏损)部分抵消。巴塞罗那

 

 

截至2021年、2021年和2020年6月30日止三个月经营业绩对比

关于本公司截至2021年、2021年和2020年6月30日的三个月的经营业绩的讨论如下。该公司截至2021年6月30日的三个月的经营业绩中包括于2020年7月10日收购的Mortgage World的经营业绩。中期业务的结果可能不能预示未来的结果。

PDL社区银行合并

概述。截至2021年6月30日的三个月的净收益为590万美元，而截至2020年6月30日的三个月的净亏损为57.1万美元。截至2021年6月30日的三个月，基本和稀释后每股收益为0.35美元，而截至2020年6月30日的三个月基本和稀释后每股亏损为0.03美元。截至2021年6月30日的三个月的净收入比截至2020年6月30日的三个月增加了650万美元，这是由于非利息收入增加了780万美元，这主要是由于出售不动产的净收益增加了420万美元，以及出售抵押贷款的收入增加了130万美元，这些收入可归因于抵押贷款世界公司(Mortgage World)。净收入的增加还归因于净利息收入420万美元。净收入的增长被320万美元的非利息支出、200万美元的所得税拨备和31.5万美元的贷款损失准备金的增加所抵消。

利息和股息收入。该公司的利息和股息收入增加了350万美元，增幅22.0%，达到1580万美元。截止的三个月2021年6月30日从$1240万截至2020年6月30日的三个月。应收贷款利息收入是世行的主要收入来源，在#年增加了340万美元，增幅为28.3%，达到1560万美元。截止的三个月2021年6月30日从$1220万截至2020年6月30日的三个月主要原因是平均应收贷款增加，主要是购买力平价贷款。截至2021年6月30日的三个月，平均应收贷款增加了30.2%，达到13.3亿美元，而截至2020年6月30日的三个月为10.2亿美元。可供出售证券以及FHLBNY股票和银行存款的利息和股息增加了1万美元，涨幅4.3%，至241,000美元截止的三个月2021年6月30日从$231,000 截至2020年6月30日的三个月。

利息支出。*利息支出减少76万美元，或26.5%，至2.1美元 截至2021年6月30日的三个月为290万美元，而截至2020年6月30日的三个月为290万美元，这主要是由于市场利率下降。

净利息收入。截至2021年6月30日的三个月，其净利息收入增加了420万美元，增幅为44.2%，从截至2020年6月30日的三个月的950万美元增至1,370万美元。截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比，利息和股息收入增加了350万美元，这主要是有机贷款增长的结果，而利息支出减少了76万美元，主要是因为计息负债的平均资金成本降低。截至2021年6月30日的三个月，净息差从截至2020年6月30日的三个月的3.13%增加47个基点至3.60%。与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的净利差扩大，主要是由于截至2021年6月30日的三个月的有息负债平均利率从截至2020年6月30日的三个月的1.36%下降到0.83%，下降了53个基点，但这一降幅被生息资产的平均收益率从截至2020年6月30日的三个月的4.49%略微下降到2021年6月30日的三个月的6个基点所抵消。

58

 

净息差增加39 b截至三个月的ASIS积分六月 30，2021年，至 3.843%。45%用于三个月告一段落六月 302020年，这既反映了我们的有机贷款增长，也反映了我们PPP贷款的手续费收入摊销。美国联邦储备委员会在2019年下半年和2020年第一季度期间总共下调了联邦基金利率225个基点。2020年的降息是为了应对新冠肺炎大流行引发的严重市场动荡。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)表示，其联邦基金利率政策可能至少在2023年之前保持宽松。这种持续的低利率环境预计将继续给重新设置可调利率工具以及降低新的固定利率房地产贷款和可调利率贷款的利率以及证券购买带来下行压力，因为管理层降低计息存款融资成本的能力很可能不会超过对公司盈利资产收益率的影响。由于新冠肺炎大流行的持续时间和为应对其经济后果而采取的非常措施(包括2020年联邦基金目标利率下调150个基点)的效力尚不清楚，直到大流行消退，该公司预计其净利息收入和净利差将在2021年甚至更长时间受到不利影响。

非利息收入。截至2021年6月30日的三个月，非利息收入增加了780万美元，从截至2020年6月30日的三个月的57.4万美元增加到830万美元。与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的非利息收入增加了420万美元，这主要是由于扣除费用后的房地产销售收益增加了420万美元，抵押贷款销售收入增加了130万美元，贷款发放费增加了97.1万美元，其他非利息收入增加了41.8万美元，经纪佣金增加了40.8万美元，滞纳金和预付金增加了28.5万美元，服务费和手续费增加了22.1万美元。

非利息支出。截至2021年6月30日的三个月，非利息支出增加了320万美元，增幅为30.7%，从截至2020年6月30日的三个月的1,040万美元增至1,360万美元。与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的非利息支出增加，主要反映了专业费用增加了160万美元。 这主要是由于提供与购买力平价贷款相关的贷款发放服务的第三方服务提供商的咨询费用增加120万美元，直接贷款费用增加952,000美元，占用和设备费用增加561,000美元，数据处理费用增加237,000美元，但薪酬和福利减少了433,000美元，这具体是与从小企业管理局收到的购买力平价贷款发放费用有关的员工支出中可分配部分的净额。

所得税规定。  公司有一笔所得税费用190万美元用于截至2021年6月30日的三个月，以及截至三个月的所得税优惠(40,000美元)2020年6月30日，从而产生有效税率24.4%和6.5%，分别为。

分段。  这个公司有两个可报告的部门：银行和抵押贷款世界。银行的收入主要包括贷款和投资证券赚取的利息和手续费，以及存款账户的手续费。按揭世界的收入主要包括接受公众人士的住宅按揭贷款申请、按投资者的标准包销、结清及提供资金，并持有至出售予投资者为止。

下表显示了本公司各部门--银行和抵押贷款世界--在所指时期的经营结果。由于Mortgage World于2020年7月10日被本公司收购，因此截至2020年6月30日的三个月，Mortgage World的运营业绩不包括在内。

 

 

 

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

抵押贷款世界

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

增加(减少)

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

增加(减少)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

15,762

 

 

$

12,393

 

 

$

3,369

 

 

 

27.2

%

 

$

82

 

 

$

—

 

 

$

82

 

 

 

—

%

利息支出

 

 

2,080

 

 

 

2,939

 

 

 

(859

)

 

 

(29.2

%)

 

 

72

 

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

—

%

净利息收入

 

 

13,682

 

 

 

9,454

 

 

 

4,228

 

 

 

44.7

%

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

%

贷款损失准备金

 

 

586

 

 

 

271

 

 

 

315

 

 

 

116.2

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

13,096

 

 

 

9,183

 

 

 

3,913

 

 

 

42.6

%

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

%

非利息收入

 

 

5,967

 

 

 

703

 

 

 

5,264

 

 

 

*

 

 

 

2,642

 

 

 

—

 

 

 

2,642

 

 

 

—

%

非利息支出

 

 

10,609

 

 

 

9,764

 

 

 

845

 

 

 

8.7

%

 

 

2,510

 

 

 

—

 

 

 

2,510

 

 

 

—

%

所得税前收入(亏损)

 

 

8,454

 

 

 

122

 

 

 

8,332

 

 

*

 

 

 

142

 

 

 

—

 

 

 

142

 

 

 

—

%

所得税拨备(福利)

 

 

1,745

 

 

 

107

 

 

 

1,638

 

 

*

 

 

 

58

 

 

 

—

 

 

 

58

 

 

 

—

%

净收益(亏损)

 

$

6,709

 

 

$

15

 

 

$

6,694

 

 

*

 

 

$

84

 

 

$

—

 

 

$

84

 

 

 

—

%

*代表超过500%。

59

 

 

 

平均资产负债表

下表列出了所指期间的平均未偿还余额、平均收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整，因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。

 

 

 

截至6月30日的前三个月

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杰出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

杰出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

 

(千美元)

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(2)

 

$

1,332,808

 

 

$

15,603

 

 

 

4.70

%

 

$

1,024,019

 

 

$

12,162

 

 

 

4.78

%

证券(三)

 

 

41,218

 

 

 

170

 

 

 

1.65

%

 

 

16,750

 

 

 

146

 

 

 

3.50

%

其他(4)

 

 

60,439

 

 

 

71

 

 

 

0.47

%

 

 

68,900

 

 

 

85

 

 

 

0.50

%

生息资产总额

 

 

1,434,465

 

 

 

15,844

 

 

 

4.43

%

 

 

1,109,669

 

 

 

12,393

 

 

 

4.49

%

非息资产

 

 

66,240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

65,829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

1,500,705

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,175,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现在/IOLA

 

$

30,370

 

 

$

32

 

 

 

0.42

%

 

$

29,692

 

 

$

38

 

 

 

0.51

%

货币市场

 

 

300,326

 

 

 

311

 

 

 

0.42

%

 

 

196,707

 

 

 

458

 

 

 

0.94

%

储蓄

 

 

131,397

 

 

 

38

 

 

 

0.12

%

 

 

117,166

 

 

 

37

 

 

 

0.13

%

存单

 

 

431,324

 

 

 

1,108

 

 

 

1.03

%

 

 

375,708

 

 

 

1,730

 

 

 

1.85

%

总存款

 

 

893,417

 

 

 

1,489

 

 

 

0.67

%

 

 

719,273

 

 

 

2,263

 

 

 

1.27

%

借款人的预付款

 

 

11,086

 

 

 

1

 

 

 

0.04

%

 

 

8,947

 

 

 

1

 

 

 

0.04

%

借款

 

 

119,162

 

 

 

622

 

 

 

2.09

%

 

 

120,647

 

 

 

608

 

 

 

2.03

%

有息负债总额

 

 

1,023,665

 

 

 

2,112

 

 

 

0.83

%

 

 

848,867

 

 

 

2,872

 

 

 

1.36

%

无息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

 

293,626

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

165,161

 

 

 

—

 

 

 

 

 

其他无息负债

 

 

12,848

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

5,165

 

 

 

—

 

 

 

 

 

无息负债总额

 

 

306,474

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

170,326

 

 

 

—

 

 

 

 

 

总负债

 

 

1,330,139

 

 

 

2,112

 

 

 

 

 

 

 

1,019,193

 

 

 

2,872

 

 

 

 

 

总股本

 

 

170,566

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

156,305

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和总权益

 

$

1,500,705

 

 

 

 

 

 

 

0.83

%

 

$

1,175,498

 

 

 

 

 

 

 

1.36

%

净利息收入

 

 

 

 

 

$

13,732

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

9,521

 

 

 

 

 

净息差(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.60

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.13

%

净生息资产(6)

 

$

410,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

260,802

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净息差(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.84

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.45

%

平均生息资产与有息负债之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140.13

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130.72

%

 

(1)

在适当的情况下按年计算。

(2)

贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。

(3)

证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

(4)

包括FHLBNY活期账户和FHLBNY股票股息。

(5)

净利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。

(6)

净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。

(7)

净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

 

60

 

速率/体积分析

下表列出了利率和交易量变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积列显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Rate列显示了可归因于Rate更改的影响(Rate更改乘以之前的成交量)。合计列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，已根据费率变动和业务量变动按比例分配。

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

 

2021年与2020年

 

 

 

增加(减少)的原因是

 

 

总收益增长

 

 

 

卷

 

 

费率

 

 

(减少)

 

 

 

(单位：千)

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(1)

 

$

4,523

 

 

$

(1,082

)

 

$

3,441

 

有价证券(2)

 

 

783

 

 

 

(759

)

 

 

24

 

其他

 

 

1

 

 

 

(15

)

 

 

(14

)

生息资产总额

 

 

5,307

 

 

 

(1,856

)

 

 

3,451

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现在/IOLA

 

 

22

 

 

 

(28

)

 

 

(6

)

货币市场

 

 

1,418

 

 

 

(1,565

)

 

 

(147

)

储蓄

 

 

15

 

 

 

(14

)

 

 

1

 

存单

 

 

2,922

 

 

 

(3,544

)

 

 

(622

)

总存款

 

 

4,377

 

 

 

(5,151

)

 

 

(774

)

借款

 

 

(66

)

 

 

80

 

 

 

14

 

有息负债总额

 

 

4,311

 

 

 

(5,071

)

 

 

(760

)

净利息收入变动

 

$

996

 

 

$

3,215

 

 

$

4,211

 

(1)贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。

(2)证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

 

庞塞银行分部

净收入。截至2021年6月30日的三个月，庞塞银行的净收入为670万美元，而截至2020年6月30日的三个月的净收入为1.5万美元。

利息和股息收入。**利息及股息收入增加340万美元，或27.2%，至1,580万美元截止的三个月2021年6月30日从…1240万美元截至2020年6月30日的三个月。应收贷款的利息收入是世行的主要收入来源，截至2021年6月30日的三个月，应收贷款的利息收入增加了340万美元，增幅27.6%，达到1550万美元，而截至2020年6月30日的三个月为1220万美元。

下表列出了所示期间的应收贷款利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

1-4户家庭住宅

 

$

5,231

 

 

$

4,984

 

 

$

247

 

 

 

5.0

%

多户住宅

 

 

3,591

 

 

 

3,183

 

 

 

408

 

 

 

12.8

%

非住宅物业

 

 

2,379

 

 

 

2,462

 

 

 

(83

)

 

 

(3.4

%)

建筑和土地

 

 

2,059

 

 

 

1,286

 

 

 

773

 

 

 

60.1

%

商业贷款

 

 

1,458

 

 

 

221

 

 

 

1,237

 

 

*

 

消费贷款

 

 

803

 

 

 

26

 

 

 

777

 

 

*

 

应收贷款利息收入总额

 

$

15,521

 

 

$

12,162

 

 

$

3,359

 

 

 

27.6

%

*代表超过500%。

61

 

下表列出了所示期间证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

银行存款利息

 

$

2

 

 

$

3

 

 

$

(1

)

 

 

(33.3

%)

可供出售证券的利息

 

 

170

 

 

 

146

 

 

 

24

 

 

 

16.4

%

FHLBNY股票的股息

 

 

69

 

 

 

82

 

 

 

(13

)

 

 

(15.9

%)

利息和股息收入合计

 

$

241

 

 

$

231

 

 

$

10

 

 

 

4.3

%

利息支出。截至2021年6月30日的三个月，公司利息支出从2.9美元减少到210万美元，降幅为85.9万美元，降幅为29.2%。 截至2020年6月30日的三个月为100万美元。

下表列出了指定期间的利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

存单

 

$

1,108

 

 

$

1,730

 

 

$

(622

)

 

 

(36.0

%)

货币市场

 

 

315

 

 

 

486

 

 

 

(171

)

 

 

(35.2

%)

储蓄

 

 

39

 

 

 

37

 

 

 

2

 

 

 

5.4

%

现在/IOLA

 

 

32

 

 

 

39

 

 

 

(7

)

 

 

(17.9

%)

借款人的预付款

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

%

借款

 

 

585

 

 

 

646

 

 

 

(61

)

 

 

(9.4

%)

利息支出总额

 

$

2,080

 

 

$

2,939

 

 

$

(859

)

 

 

(29.2

%)

净利息收入。截至2021年6月30日的三个月，公司净利息收入增加了420万美元，增幅为42.7%，从截至2020年6月30日的三个月的950万美元增加到1370万美元，这主要是由于有机贷款增长和有息负债的平均资金成本下降。

贷款损失准备金。  贷款损失拨备是建立全额贷款所必需的收益费用，管理层认为，这笔费用应足以弥补未偿还贷款的固有损失。

在评估ALL的水平时，管理层分析了几个定性的贷款组合风险因素，包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款相关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、标的抵押品的公允价值、当前的经济状况以及其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素。有关更多信息，请参阅所附合并财务报表附注1的“业务性质和重要会计政策摘要--贷款损失拨备”。

在对这些因素进行评估后，世行为截至#年的三个月的贷款损失计提了准备金。2021年6月30日 比起586,000美元至$271,000 在截至的三个月内2020年6月30日. 世界银行对新冠肺炎大流行对借款人的经济影响的评估表明，这可能会在短期内损害借款人的偿还能力，长期有害影响的可能性在很大程度上取决于恢复正常化的经济活动，这是一个尚不确定的因素。最近，我们的大多数市场都报告了COVID传播的相当显著的增加，我们从公共卫生当局了解到，这在很大程度上是由于疫苗接种率滞后和与Delta变种有关的病例增加所致。到目前为止，世行在其一级市场没有看到新的商业活动限制。如果由于新冠肺炎或其他原因而延长业务活动限制，这可能会影响公司的业务运营，进而可能需要银行通过贷款损失拨备增加全部贷款额度，这将对我们的财务业绩产生不利影响。

62

 

考虑到新冠肺炎疫情的不确定性，以及据管理层所知，世行记录了所有可能和合理预期的贷款损失2021年6月30日.然而，上述因素的未来变化，包括但不限于银行贷款组合的实际损失经历，可能会导致银行的贷款损失拨备大幅增加。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，OCC会定期审查银行的贷款损失拨备，作为审查的结果，银行可能会决定调整ALL。不过，监管机构并没有直接参与设立全额津贴，因为整个过程是管理层的责任，而津贴的任何增减都是管理层的责任。世行已经选择了CECL模式，并开始运行情景。ALLL的变化幅度目前无法确定，因为这将取决于采用日期的投资组合构成和信贷质量，以及届时的经济状况和预测。该公司正在利用延长的过渡期来遵守这一新的会计准则。假设它仍然是一家规模较小的报告公司，世行将在2022年12月15日之后的财年采用CECL标准。有关CECL标准的讨论，请参阅所附合并财务报表附注的附注1“业务性质和重要会计政策摘要”。

非利息收入……不计利息。收入增加了520万美元，达到600万美元。 截至三个月的百万美元2021年6月30日从…$703,000在截至的三个月内2020年6月30日。非利息收入的增加主要是由于出售不动产带来的扣除费用后的420万美元收益。

下表列出了所示期间的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

服务费及收费

 

$

366

 

 

$

145

 

 

$

221

 

 

 

152.4

%

经纪佣金

 

 

138

 

 

 

22

 

 

 

116

 

 

*

 

滞纳金和预付费

 

 

298

 

 

 

13

 

 

 

285

 

 

*

 

出售不动产的收益

 

 

4,176

 

 

 

—

 

 

 

4,176

 

 

 

100.0

%

其他

 

 

989

 

 

 

523

 

 

 

466

 

 

 

89.1

%

非利息收入总额

 

$

5,967

 

 

$

703

 

 

$

5,264

 

 

*

 

*代表超过500%。

非利息支出……不计利息。支出增加了84.5万美元，即8.7%，达到1060万美元在截至的三个月内2021年6月30日从…980万美元在截至的三个月内2020年6月30日.增加的主要原因是150万美元的专业费用 主要涉及与第三方服务提供商发生的100万美元咨询费用，该第三方服务提供商提供与购买力平价贷款相关的贷款发放服务。这一增长被薪酬和福利减少190万美元所抵消，这一减少特别与从SBA收到的PPP贷款发放费中与PPP贷款发放相关的员工支出的可分配部分有关。在截至2021年6月30日的三个月里，非利息支出中包括因新冠肺炎大流行而产生的456,000美元的费用。

下表显示了所示期间的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

2,355

 

 

$

4,299

 

 

$

(1,944

)

 

 

(45.2

%)

入住率和设备

 

 

2,628

 

 

 

2,263

 

 

 

365

 

 

 

16.1

%

数据处理费用

 

 

728

 

 

 

496

 

 

 

232

 

 

 

46.8

%

直接贷款费用

 

 

665

 

 

 

199

 

 

 

466

 

 

 

234.2

%

保险及保证债券保费

 

 

142

 

 

 

128

 

 

 

14

 

 

 

10.9

%

办公用品、电话和邮资

 

 

403

 

 

 

312

 

 

 

91

 

 

 

29.2

%

专业费用

 

 

2,538

 

 

 

1,043

 

 

 

1,495

 

 

 

143.3

%

营销和促销费用

 

 

44

 

 

 

145

 

 

 

(101

)

 

 

(69.7

%)

董事酬金

 

 

69

 

 

 

69

 

 

 

—

 

 

 

0.0

%

监管费用

 

 

120

 

 

 

56

 

 

 

64

 

 

 

114.3

%

其他运营费用

 

 

917

 

 

 

754

 

 

 

163

 

 

 

21.6

%

非利息支出总额

 

$

10,609

 

 

$

9,764

 

 

$

845

 

 

 

8.7

%

 

63

 

抵押贷款世界细分市场

总资产。截至2021年6月30日，抵押贷款世界的总资产减少了1,710万美元，降幅为44.5%，从2020年12月31日的3,840万美元降至2,130万美元。按揭证券世界的总资产减少，主要是因为减少19.1美元。 按公允价值持有的待售抵押贷款为100万美元，以及170万美元 其他资产增加340万美元，现金和现金等价物增加340万美元。

截至2020年7月10日，该公司收购了Mortgage World的100%普通股。按揭世界截至2020年6月30日止三个月的经营业绩并不包括在内，以作比较之用。

净收入。在截至2021年6月30日的三个月里，抵押贷款世界的净收入为8.4万美元。

非利息收入他的非利息收入是$2.6 截至三个月的百万美元2021年6月30日.

下表列出了所示期间的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

经纪佣金

 

$

292

 

出售按揭贷款的收益

 

 

1,288

 

贷款来源

 

 

971

 

其他

 

 

91

 

非利息收入总额

 

$

2,642

 

非利息支出.他的非利息支出是 $2.5 截至三个月的百万美元2021年6月30日.

下表列出了所示期间的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前三个月里，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

1,505

 

入住率和设备

 

 

196

 

数据处理

 

 

5

 

直接贷款费用

 

 

486

 

保险及保证债券保费

 

 

1

 

办公用品、电话和邮资

 

 

64

 

专业费用

 

 

(53

)

营销和促销费用

 

 

4

 

其他运营费用

 

 

302

 

非利息支出总额

 

$

2,510

 

 


64

 

六种手术方式的效果比较截至的月份2021年6月30日和2020年

关于本公司截至2021年、2021年和2020年6月30日的六个月的经营业绩的讨论如下。本公司截至2021年6月30日的6个月的经营业绩包括于2020年7月10日收购的Mortgage World的经营业绩。中期业务的结果可能不能预示未来的结果。

PDL社区银行合并

概述。截至2021年6月30日的6个月的净收益为840万美元，而截至2020年6月30日的6个月的净亏损为180万美元。截至2021年6月30日的6个月，基本和稀释后每股收益为0.50美元，而截至2020年6月30日的6个月，基本和稀释后每股亏损0.11美元。与截至2020年6月30日的6个月相比，这一变化主要是由于非利息收入增加了1100万美元，这主要是因为扣除费用后的房地产销售收益为480万美元，抵押贷款销售收入为280万美元，以及可归因于抵押贷款世界公司(Mortgage World)的贷款来源收入为150万美元。净收入增加的另一个原因是净利息收入增加了720万美元，贷款损失准备金减少了14.5万美元。净收入的增长被增加的530万美元的非利息支出和290万美元的所得税拨备所抵消。

利息和股息收入。**利息和股息收入增加560万美元，增幅22.0%，至3100万美元这个截至2021年6月30日的6个月从$2540万对于截至2020年6月30日的6个月. 年，作为世行主要收入来源的应收贷款利息收入增加了560万美元，增幅为22.4%，达到3050万美元。这个截至2021年6月30日的6个月从$2490万对于截至2020年6月30日的6个月，主要原因是平均应收贷款增加，主要是PPP贷款。截至2021年6月30日的6个月，平均应收贷款增长28.7%，达到12.9亿美元，而截至2020年6月30日的6个月，平均应收贷款为9.998亿美元。年，证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息和股息收入增加了14,000美元，增幅为2.9%，达到493,000美元。这个截至2021年6月30日的6个月从$479亿对于截至2020年6月30日的6个月.

利息支出。其他利息支出减少160万美元，或26.5%，至4.4美元。 截至2021年6月30日的6个月为600万美元，而截至2020年6月30日的6个月为600万美元，主要原因是市场利率下降。

净利息收入。截至2021年6月30日的六个月，其净利息收入增加了720万美元，增幅为36.9%，从截至2020年6月30日的六个月的1,940万美元增至2,660万美元。截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月相比，利息和股息收入增加了560万美元，这主要是有机贷款增长的结果，而利息支出减少了160万美元，主要是因为计息负债的平均资金成本降低。截至2021年6月30日的六个月，净息差从截至2020年6月30日的六个月的3.31%增加37个基点至3.68%。与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的净利差增加的主要原因是，截至2021年6月30日的6个月的有息负债平均利率从截至2020年6月30日的6个月的1.46%降至0.88%，降幅为58个基点，这被创息资产的平均收益率从截至2020年6月30日的6个月的4.77%降至2021年6月30日的6个月的4.56%所抵消。

截至2021年6月30日的6个月，净息差增加了27个基点，从截至2020年6月30日的3个月的3.65%增加到3.92%，反映了我们的有机贷款增长和PPP贷款手续费收入的摊销。

非利息收入。截至2021年6月30日的6个月，非利息收入增加了1100万美元，从截至2020年6月30日的6个月的120万美元增加到1220万美元。与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的非利息收入增加的主要原因是，扣除费用后的房地产销售收益增加了480万美元，抵押贷款销售增加了280万美元，抵押贷款发放增加了150万美元。其他非利息收入的增加包括60万美元的其他非利息收入，58.1万美元的经纪佣金，41万美元的滞纳金和预付费，以及302,000美元的服务费和手续费。

非利息支出。截至2021年6月30日的六个月，非利息支出增加了530万美元，增幅为24.9%，从截至2020年6月30日的六个月的2,130万美元增至2,660万美元。与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的非利息支出增加，原因是直接贷款支出增加了170万美元，占用和设备增加了120万美元，专业费用增加了120万美元，主要是因为提供与PPP贷款相关的贷款发放服务的第三方服务提供商的咨询费用增加，数据处理费用增加了36.4万美元，其他运营费用增加了51.1万美元。

所得税规定(福利)。  公司有一笔所得税费用260万美元用于这个截至2021年6月30日的6个月并享有(249,000美元)的所得税优惠截至2020年6月30日的6个月，从而产生有效税率24.0%和12.2%，分别为。

65

 

细分市场.  这个 公司有两个可报告的部门：银行和抵押贷款世界。银行的收入主要包括贷款和投资证券赚取的利息和手续费，以及存款账户的手续费。按揭所得世界主要由的接受一般市民的住宅按揭贷款申请，按投资者的标准包销、结案及提供资金，直至出售予投资者为止。.

下表显示了本公司各部门--银行和抵押贷款世界--在所指时期的经营结果。由于Mortgage World于2020年7月10日被本公司收购，因此截至2020年6月30日的6个月，Mortgage World的运营业绩不包括在内。

 

 

 

庞塞银行(Ponce Bank)

 

 

抵押贷款世界

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

增加(减少)

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

增加(减少)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

30,789

 

 

$

25,423

 

 

$

5,366

 

 

 

21.1

%

 

$

232

 

 

$

—

 

 

$

232

 

 

 

—

%

利息支出

 

 

4,266

 

 

 

6,113

 

 

 

(1,847

)

 

 

(30.2

%)

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

212

 

 

 

—

%

净利息收入

 

 

26,523

 

 

 

19,310

 

 

 

7,213

 

 

 

37.4

%

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

%

贷款损失准备金

 

 

1,272

 

 

 

1,417

 

 

 

(145

)

 

 

(10.2

%)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

25,251

 

 

 

17,893

 

 

 

7,358

 

 

 

41.1

%

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

%

非利息收入

 

 

7,771

 

 

 

1,453

 

 

 

6,318

 

 

*

 

 

 

5,000

 

 

 

—

 

 

 

5,000

 

 

 

—

%

非利息支出

 

 

20,609

 

 

 

19,858

 

 

 

751

 

 

 

3.8

%

 

 

4,801

 

 

 

—

 

 

 

4,801

 

 

 

—

%

所得税前收入(亏损)

 

 

12,413

 

 

 

(512

)

 

 

12,925

 

 

*

 

 

 

219

 

 

 

—

 

 

 

219

 

 

 

—

%

所得税拨备(福利)

 

 

2,850

 

 

 

49

 

 

 

2,801

 

 

*

 

 

 

98

 

 

 

—

 

 

 

98

 

 

 

—

%

净收益(亏损)

 

$

9,563

 

 

$

(561

)

 

$

10,124

 

 

*

 

 

$

121

 

 

$

—

 

 

$

121

 

 

 

—

%

 

*代表超过500%。

 

 


66

 

平均资产负债表

下表列出了所指期间的平均未偿还余额、平均收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整，因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杰出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

杰出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

 

(千美元)

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(2)

 

$

1,286,226

 

 

$

30,528

 

 

 

4.79

%

 

$

999,758

 

 

$

24,944

 

 

 

5.00

%

证券(三)

 

 

31,919

 

 

 

346

 

 

 

2.19

%

 

 

17,484

 

 

 

229

 

 

 

2.63

%

其他(4)

 

 

53,548

 

 

 

147

 

 

 

0.55

%

 

 

53,560

 

 

 

250

 

 

 

0.93

%

生息资产总额

 

 

1,371,693

 

 

 

31,021

 

 

 

4.56

%

 

 

1,070,802

 

 

 

25,423

 

 

 

4.77

%

非息资产

 

 

65,102

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51,647

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

1,436,795

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,122,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现在/IOLA

 

$

31,720

 

 

$

70

 

 

 

0.45

%

 

$

29,359

 

 

$

77

 

 

 

0.53

%

货币市场

 

 

288,779

 

 

 

615

 

 

 

0.43

%

 

 

178,589

 

 

 

1,075

 

 

 

1.21

%

储蓄

 

 

129,191

 

 

 

77

 

 

 

0.12

%

 

 

115,438

 

 

 

72

 

 

 

0.13

%

存单

 

 

418,722

 

 

 

2,327

 

 

 

1.12

%

 

 

377,431

 

 

 

3,557

 

 

 

1.90

%

总存款

 

 

868,412

 

 

 

3,089

 

 

 

0.72

%

 

 

700,817

 

 

 

4,781

 

 

 

1.37

%

借款人的预付款

 

 

9,999

 

 

 

2

 

 

 

0.04

%

 

 

8,464

 

 

 

2

 

 

 

0.05

%

借款

 

 

124,429

 

 

 

1,306

 

 

 

2.12

%

 

 

114,643

 

 

 

1,195

 

 

 

2.10

%

有息负债总额

 

 

1,002,840

 

 

 

4,397

 

 

 

0.88

%

 

 

823,924

 

 

 

5,978

 

 

 

1.46

%

无息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

 

254,588

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

136,903

 

 

 

—

 

 

 

 

 

其他无息负债

 

 

13,297

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

4,065

 

 

 

—

 

 

 

 

 

无息负债总额

 

 

267,885

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

140,968

 

 

 

—

 

 

 

 

 

总负债

 

 

1,270,725

 

 

 

4,397

 

 

 

 

 

 

 

964,892

 

 

 

5,978

 

 

 

 

 

总股本

 

 

166,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

157,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和总权益

 

$

1,436,795

 

 

 

 

 

 

 

0.88

%

 

$

1,122,449

 

 

 

 

 

 

 

1.46

%

净利息收入

 

 

 

 

 

$

26,624

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

19,445

 

 

 

 

 

净息差(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.68

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.31

%

净生息资产(6)

 

$

368,853

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

246,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净息差(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.92

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.65

%

平均生息资产与有息负债之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

136.78

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129.96

%

 

 

(1)

在适当的情况下按年计算。

(2)

贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。

(3)

证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

(4)

包括FHLBNY活期账户和FHLBNY股票股息。

(5)

净利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。

(6)

净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。

(7)

净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

 

 

67

 

速率/体积分析

下表列出了利率和交易量变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积列显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Rate列显示了可归因于Rate更改的影响(Rate更改乘以之前的成交量)。合计列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，已根据费率变动和业务量变动按比例分配。

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021年与2020年

 

 

 

增加(减少)的原因是

 

 

总收益增长

 

 

 

卷

 

 

费率

 

 

(减少)

 

 

 

(单位：千)

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(1)

 

$

8,341

 

 

$

(2,757

)

 

$

5,584

 

证券(二)

 

 

256

 

 

 

(139

)

 

 

117

 

其他

 

 

101

 

 

 

(204

)

 

 

(103

)

生息资产总额

 

 

8,698

 

 

 

(3,100

)

 

 

5,598

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现在/IOLA

 

 

18

 

 

 

(25

)

 

 

(7

)

货币市场

 

 

1,783

 

 

 

(2,243

)

 

 

(460

)

储蓄

 

 

11

 

 

 

(6

)

 

 

5

 

存单

 

 

2,020

 

 

 

(3,250

)

 

 

(1,230

)

总存款

 

 

3,832

 

 

 

(5,524

)

 

 

(1,692

)

借款

 

 

84

 

 

 

27

 

 

 

111

 

有息负债总额

 

 

3,916

 

 

 

(5,497

)

 

 

(1,581

)

净利息收入变动

 

$

4,782

 

 

$

2,397

 

 

$

7,179

 

 

 

(1)

贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。

(2)证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

庞塞银行分部

净收入。截至2021年6月30日的6个月，庞塞银行的净收入为960万美元，而截至2020年6月30日的6个月净亏损为561,000美元。

利息收入。**利息和股息收入增加540万美元，增幅21.1%，至3080万美元这个截至2021年6月30日的6个月从…2540万美元对于截至2020年6月30日的6个月. 应收贷款的利息收入是世行的主要收入来源，截至2021年6月30日的6个月增加了540万美元，增幅为21.5%，达到3030万美元，而截至2020年6月30日的6个月为2490万美元。

下表列出了所示期间的应收贷款利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

1-4户家庭住宅

 

$

10,367

 

 

$

9,989

 

 

$

378

 

 

 

3.8

%

多户住宅

 

 

7,098

 

 

 

6,240

 

 

 

858

 

 

 

13.8

%

非住宅物业

 

 

4,791

 

 

 

4,919

 

 

 

(128

)

 

 

(2.6

%)

建筑和土地

 

 

3,950

 

 

 

3,369

 

 

 

581

 

 

 

17.2

%

商业贷款

 

 

2,364

 

 

 

374

 

 

 

1,990

 

 

*

 

消费贷款

 

 

1,726

 

 

 

53

 

 

 

1,673

 

 

*

 

应收贷款利息收入总额

 

$

30,296

 

 

$

24,944

 

 

$

5,352

 

 

 

21.5

%

*代表超过500%。

68

 

下表列出了所示期间证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

银行存款利息

 

$

4

 

 

$

69

 

 

$

(65

)

 

 

(94.2

%)

可供出售证券的利息

 

 

346

 

 

 

229

 

 

 

117

 

 

 

51.1

%

FHLBNY股票的股息

 

 

143

 

 

 

181

 

 

 

(38

)

 

 

(21.0

%)

利息和股息收入合计

 

$

493

 

 

$

479

 

 

$

14

 

 

 

2.9

%

利息支出。其他利息支出减少180万美元，或30.2%，至4.3美元。 截至2021年6月30日的6个月为610万美元 截至2020年6月30日的6个月为100万美元。

下表列出了指定期间的利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

存单

 

$

2,327

 

 

$

3,557

 

 

$

(1,230

)

 

 

(34.6

%)

货币市场

 

 

623

 

 

 

1,134

 

 

 

(511

)

 

 

(45.1

%)

储蓄

 

 

78

 

 

 

72

 

 

 

6

 

 

 

8.3

%

现在/IOLA

 

 

70

 

 

 

77

 

 

 

(7

)

 

 

(9.1

%)

借款人的预付款

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

%

借款

 

 

1,166

 

 

 

1,271

 

 

 

(105

)

 

 

(8.3

%)

利息支出总额

 

$

4,266

 

 

$

6,113

 

 

$

(1,847

)

 

 

(30.2

%)

净利息收入。截至2021年6月30日的6个月，净利息收入增加了710万美元，增幅为40.1%，从截至2020年6月30日的6个月的1,930万美元增至2650万美元，这主要是由于有机贷款增长和有息负债的平均资金成本下降。

贷款损失准备金。  贷款损失拨备是建立ALLL所必需的收益费用，管理层认为，这笔费用应足以弥补未偿还贷款的固有损失。

银行设立了一项贷款损失准备金，用于截至2021年6月30日的6个月 130万美元 比较至$1.4 百万美元截至2020年6月30日的6个月。上半年的贷款损失拨备主要反映了世界银行对新冠肺炎疫情对借款人的经济影响的评估表明，短期内可能会损害借款人的偿还能力，长期有害影响的可能性在很大程度上取决于恢复正常化的经济活动，这是一个尚不能确定的因素。

非利息收入……增加非利息收入。增加630万美元，涨幅434.8，至780万美元百万美元截至2021年6月30日的6个月从…150万美元对于截至2020年6月30日的6个月。非利息收入的增加主要是由于出售不动产带来的扣除费用后的480万美元收益。

下表列出了所示期间的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

服务费及收费

 

$

695

 

 

$

393

 

 

$

302

 

 

 

76.8

%

经纪佣金

 

 

138

 

 

 

72

 

 

 

66

 

 

 

91.7

%

滞纳金和预付费

 

 

542

 

 

 

132

 

 

 

410

 

 

 

310.6

%

出售不动产的收益

 

 

4,839

 

 

 

—

 

 

 

4,839

 

 

 

—

%

其他

 

 

1,557

 

 

 

856

 

 

 

701

 

 

 

81.9

%

非利息收入总额

 

$

7,771

 

 

$

1,453

 

 

$

6,318

 

 

 

434.8

%

69

 

非息税费用.  N利息费用在……里面折痕 $751,000, 或3.8%, 至$20.6百万对于截至2021年6月30日的6个月 从…$19.9对于截至2020年6月30日的6个月. 涨幅主要是因为 $995,000在专业费用方面 主要相关至与提供与购买力平价贷款相关的贷款发放服务的第三方服务提供商发生的咨询费. 这是偏移量由.薪酬和福利减少250万美元，具体与从小企业管理局收到的购买力平价贷款发放费用中与购买力平价贷款发放有关的可分配部分有关。包括在非利息支出中截至2021年6月30日的6个月 美国s $935,000 由于新冠肺炎大流行而产生的费用。

下表显示了所示期间的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

6,427

 

 

$

8,955

 

 

$

(2,528

)

 

 

(28.2

%)

入住率和设备

 

 

5,126

 

 

 

4,267

 

 

 

859

 

 

 

20.1

%

数据处理费用

 

 

1,309

 

 

 

963

 

 

 

346

 

 

 

35.9

%

直接贷款费用

 

 

1,127

 

 

 

411

 

 

 

716

 

 

 

174.2

%

保险及保证债券保费

 

 

288

 

 

 

249

 

 

 

39

 

 

 

15.7

%

办公用品、电话和邮资

 

 

755

 

 

 

628

 

 

 

127

 

 

 

20.2

%

专业费用

 

 

3,315

 

 

 

2,320

 

 

 

995

 

 

 

42.9

%

营销和促销费用

 

 

73

 

 

 

379

 

 

 

(306

)

 

 

(80.7

%)

董事酬金

 

 

138

 

 

 

138

 

 

 

—

 

 

 

—

%

监管费用

 

 

180

 

 

 

102

 

 

 

78

 

 

 

76.5

%

其他运营费用

 

 

1,871

 

 

 

1,446

 

 

 

425

 

 

 

29.4

%

非利息支出总额

 

$

20,609

 

 

$

19,858

 

 

$

751

 

 

 

3.8

%

抵押贷款世界细分市场

抵押贷款世界截至2020年6月30日的六个月的运营业绩不包括在内，以供比较。

净收入。在截至2021年6月30日的6个月里，抵押贷款世界的净收入为12.1万美元。

非利息收入他的非利息收入是 $5.0 百万美元截至2021年6月30日的6个月.

下表列出了所示期间的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

经纪佣金

 

$

515

 

出售按揭贷款的收益

 

 

2,796

 

贷款来源

 

 

1,510

 

其他

 

 

179

 

非利息收入总额

 

$

5,000

 

 

70

 

非息税费用.  N利息费用 曾经是$4.8 百万美元截至2021年6月30日的6个月.

下表列出了所示期间的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前六个月里，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

2,746

 

入住率和设备

 

 

318

 

数据处理

 

 

18

 

直接贷款费用

 

 

1,033

 

保险及保证债券保费

 

 

1

 

办公用品、电话和邮资

 

 

121

 

专业费用

 

 

191

 

营销和促销费用

 

 

13

 

其他运营费用

 

 

360

 

非利息支出总额

 

$

4,801

 

市场风险管理

一般信息。最重要的市场风险形式是利率风险，因为作为一家金融机构，银行的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此，银行业务的一个主要部分是管理利率风险，并限制其财务状况和经营结果受到市场利率变化的影响。本行的资产/负债管理委员会负责评估本行资产及负债所固有的利率风险，并根据业务策略、经营环境、资本、流动性及业绩目标，决定适当的风险水平，以及根据董事会批准的政策及指引管理此风险。鉴于银行的经营战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标，该行目前使用按季度编制的第三方建模解决方案来评估其对利率变化的敏感性，并根据董事会批准的指导方针来管理这一风险。

本行不从事套期保值活动，如从事期货、期权或掉期交易，或投资于高风险抵押贷款衍生品，如抵押贷款债券剩余利息、房地产抵押贷款投资管道剩余利息或剥离的抵押贷款支持证券。抵押贷款世界目前没有从事对冲活动，以覆盖利率变动的风险，而它持有待售的抵押贷款。目前的低按揭利率及其波动幅度有限，有效地减轻了这类风险。如果抵押贷款利率环境发生变化，抵押贷款世界可能会考虑重新制定对冲策略。

净利息收入仿真模型。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件，通过模拟建模来衡量银行的收益。盈利资产、有息负债和表外金融工具与未来12个月的利率预测相结合，并与其他因素相结合，以产生同一12个月期间的各种盈利模拟。为限制利率风险，本行订有盈利风险政策指引，旨在限制利息收入净额在利率渐进式及瞬时式变动中的差异。截至2021年6月30日，在管理层对未来12个月的持平利率预测出现瞬间上下变动的情况下，假设资产负债表是静态的，则计算出以下估计变动：

 

 

 

净利息收入

 

 

第一年的变化

 

速率偏移(1)

 

第一年预测

 

 

自标高

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

+400

 

$

49,512

 

 

(11.62%)

 

+300

 

 

51,750

 

 

(7.62%)

 

+200

 

 

53,612

 

 

(4.30%)

 

+100

 

 

55,067

 

 

(1.70%)

 

水平

 

 

56,021

 

 

—%

 

-100

 

 

54,920

 

 

(1.97%)

 

 

(1)

假设所有期限的利率都是瞬间均匀变化的。

71

 

虽然在这项分析中使用了即时和严重的利率变动，以提供在这些情况下的风险敞口估计，管理层认为，利率的逐步变动将产生更温和的影响。此外，收益模拟模型没有考虑未来资产负债表的增长、产品组合的变化、收益率曲线关系的变化以及产品利差的变化等因素，这些因素可能会圣坛利率变化的任何潜在不利影响。

存款组合在基准预测和上表所列替代利率情景中的行为是预测净利息收入估计数中的一个关键假设。上表中预测的对净利息收入的影响假设存款组合规模或组合在替代利率环境下的基准预测没有变化。在更高利率的情况下，任何导致将低成本或无息存款替换为更高收益存款或基于市场的资金的客户活动都会减少这些情况下的好处。

在2021年6月30日左右，收益模拟模型表明，银行遵守了董事会批准的利率风险政策。

股权模式的经济价值. 盈利模拟模型试图确定利率环境变化对净利息收入的影响，而权益经济价值模型(“EVE”)衡量由于利率变化对资产、负债和表外项目经济价值的估计变化。经济价值是通过对资产、负债和表外项目的预期现金流进行贴现来确定的，这建立了一个基本情况前夕。然后按照利率风险政策的规定对利率进行震荡，以衡量每一种震荡利率情景相对于基本情况的EVEV值的敏感度。利率风险政策对这些敏感性设定了限制。在2021年6月30日，EVE建模计算出EVE由于利率的瞬时向上和向下变化而产生的以下估计变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前夜在礼物中所占的百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产价值(3)

 

 

 

 

 

 

 

预计……增加(减少)

 

 

 

 

 

 

增加

 

利息变动

 

估计数

 

 

夏娃

 

 

夏娃

 

 

(减少)

 

税率(基点)(1)

 

前夜(2)

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

比率(4)

 

 

(基点)

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

+400

 

$

144,306

 

 

$

(36,929

)

 

 

(20.38

%)

 

 

9.98

%

 

 

(2,038

)

+300

 

 

154,870

 

 

 

(26,365

)

 

 

(14.55

%)

 

 

10.53

%

 

 

(1,455

)

+200

 

 

164,964

 

 

 

(16,271

)

 

 

(8.98

%)

 

 

11.01

%

 

 

(898

)

+100

 

 

174,362

 

 

 

(6,873

)

 

 

(3.79

%)

 

 

11.43

%

 

 

(379

)

水平

 

 

181,235

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

11.67

%

 

 

—

 

-100

 

 

197,405

 

 

 

16,170

 

 

 

8.92

%

 

 

12.49

%

 

 

892

 

 

(1)

假设所有期限的利率都是瞬间均匀变化的。

(2)

EVE是来自资产、负债和表外合约的预期现金流的贴现现值。

(3)

资产现值是指计息资产应收现金流的贴现现值。

(4)

夏娃比率代表夏娃除以资产现值。

尽管在这项分析中使用了即时且严重的利率变动来提供对这些情景下的风险敞口的估计，但管理层认为，利率的逐步变动将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，因此EVE的变化与较短时间范围(即本年度)内收益受影响的程度没有直接关系。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会改变利率变化的不利影响。

2021年6月30日左右，EVE模型表明，银行遵守了董事会批准的利率风险政策。

 

最可能的盈利模拟模型.管理层还分析了最有可能的收益模拟情景，该情景基于管理层采用的远期收益率曲线，使用管理层预测的预期资产负债表数量来预测利率的预期变化。此外，还为贷款、投资、存款等制定了单独的增长假设。管理层分析的其他利率情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线陡化或平坦化，或利率变动的其他变化，以在各种利率情景下进一步分析资产负债表或对资产负债表施加压力。管理层对每个方案进行评估，并对其进行加权，以确定最有可能的结果。这些过程有助于管理层更好地预测财务结果，因此，管理层可能会决定是否需要审查其他可能提高业绩或更好地定位资产负债表以降低未来利率风险的经营战略和策略。

72

 

上述分析本身可能不能准确反映净利息收入将如何受到利率变化的影响。与生息资产相关的收入和与计息负债相关的成本可能不会受到利率变化的统一影响。此外，利率变化的幅度和持续时间可能会对净利息收入产生重大影响。例如，尽管某些资产和负债可能有类似的期限或重新定价的期限，但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。例如，某些资产和负债的利率变化可能会对某些资产和负债的净利息收入产生重大影响。例如，尽管某些资产和负债可能具有类似的期限或重新定价的期限，但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。例如，某些资产和负债的利率变化可能会对某些资产和负债的净利息收入产生重大影响。而其他类型的利率可能落后于一般市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率按揭贷款，具有限制利率变化的特征(通常称为利率上限和下限)。提前还款和提前提取水平也可能显著偏离计算某些工具到期日时所假设的水平。在利率上升期间，许多借款人的偿债能力也可能下降。--资产/负债委员会 审查上述每一项利率敏感性分析以及几种不同的利率情景，作为其责任的一部分，以在既定的流动性、贷款、投资、借款和资本政策框架内提供令人满意的、一致的盈利水平。

管理层的模型治理、模型实施和模型验证过程和控制在世行的监管考试中受到审查，以确保它们符合最新的监管指导方针以及行业和监管实践。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件，帮助确保模型中管理层假设的实施按照预期以稳健的方式进行。也就是说，有许多关于金融工具行为的假设被整合到模型中。这些假设是通过结合从世行对金融工具的历史研究中收集的观察结果和对这些工具在经济状况、技术等发生变化的情况下未来可能表现如何(如果有的话)的最佳估计来制定的。这些假设可能被证明是不准确的。此外，考虑到银行的资产负债建模软件中内置了大量的假设，充其量也就是很难将其结果与其他银行进行比较。

资产/负债管理委员会可能会根据基础资产负债表情况及其关于未来时期利率波动的结论，决定随着时间的推移，公司应该变得或多或少对资产或负债敏感。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在2019年下半年和2020年第一季度将联邦基金目标利率总共下调了225个基点。2020年的降息是为了应对新冠肺炎大流行引发的史无前例的市场动荡。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)表示，其联邦基金利率政策至少在2023年之前将保持宽松。该公司不能就联邦储备委员会未来是否会降低或提高目标联邦基金利率或提高多少次做出任何陈述。

差距分析。此外，管理层还通过监测银行的利率敏感度“缺口”来分析利率敏感度。利率敏感度差距是指在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。当一段时期内到期或重新定价的利率敏感型资产的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额时，缺口被视为正，而当一段时期内到期或重新定价的利率敏感型负债的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型资产的金额时，缺口被视为负值。

73

 

下表列出了本公司的生息资产及其计息负债。2021年6月30日，预计将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所示于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债金额，是根据重新定价的期限或资产或负债的合同到期日较早者确定的。该表列出了资产和负债的预计重新定价的近似值。2021年6月30日，根据合同到期日、预期预付款和预定费率调整。该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整，预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

重新定价的时间到了

 

 

 

0到90天

 

 

零到

180天

 

 

零点五天

一比一

年

 

 

零点五天

到两个人

年数

 

 

零点五天

到五点

年数

 

 

五年

加号

 

 

总计

收入

资产和

成本计算

负债

 

 

非

收入

资产和

非

成本计算

负债

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行的有息存款

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

29,631

 

 

$

66,092

 

证券(一)

 

 

2,068

 

 

 

6,206

 

 

 

9,441

 

 

 

14,692

 

 

 

38,766

 

 

 

50,372

 

 

 

50,372

 

 

 

(116

)

 

 

50,256

 

在银行的安置

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

净贷款(包括LHF)

 

 

175,947

 

 

 

311,369

 

 

 

518,136

 

 

 

773,104

 

 

 

1,325,827

 

 

 

1,374,659

 

 

 

1,374,659

 

 

 

(15,773

)

 

 

1,358,886

 

FHLBNY股票

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

—

 

 

 

6,156

 

其他资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

63,521

 

 

 

63,521

 

总计

 

$

223,371

 

 

$

362,931

 

 

$

572,933

 

 

$

833,152

 

 

$

1,409,949

 

 

$

1,470,387

 

 

$

1,470,387

 

 

$

77,263

 

 

$

1,547,650

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未到期存款

 

$

57,831

 

 

$

110,505

 

 

$

215,853

 

 

$

283,455

 

 

$

441,813

 

 

$

508,172

 

 

$

508,172

 

 

$

296,025

 

 

$

804,197

 

存单

 

 

71,586

 

 

 

142,863

 

 

 

246,634

 

 

 

299,573

 

 

 

427,964

 

 

 

431,964

 

 

 

431,964

 

 

 

—

 

 

 

431,964

 

其他负债

 

 

—

 

 

 

3,000

 

 

 

50,880

 

 

 

102,255

 

 

 

109,255

 

 

 

109,255

 

 

 

109,255

 

 

 

30,344

 

 

 

139,599

 

总负债

 

 

129,417

 

 

 

256,368

 

 

 

513,367

 

 

 

685,283

 

 

 

979,032

 

 

 

1,049,391

 

 

 

1,049,391

 

 

 

326,369

 

 

 

1,375,760

 

资本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

171,890

 

 

 

171,890

 

总负债和资本总额

 

$

129,417

 

 

$

256,368

 

 

$

513,367

 

 

$

685,283

 

 

$

979,032

 

 

$

1,049,391

 

 

$

1,049,391

 

 

$

498,259

 

 

$

1,547,650

 

资产/负债差距

 

$

93,954

 

 

$

106,563

 

 

$

59,566

 

 

$

147,869

 

 

$

430,917

 

 

$

420,996

 

 

$

420,996

 

 

 

 

 

 

 

 

 

缺口/资产比率

 

 

172.60

%

 

 

141.57

%

 

 

111.60

%

 

 

121.58

%

 

 

144.01

%

 

 

140.12

%

 

 

140.12

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

 

 

74

 

下表列出了本公司的生息资产及其计息负债。2020年12月31日，预计将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所示于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债金额，是根据重新定价的期限或资产或负债的合同到期日较早者确定的。该表列出了资产和负债的预计重新定价的近似值。2020年12月31日，根据合同到期日、预期预付款和预定费率调整。该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整，预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

重新定价的时间到了

 

 

 

零到

90天

 

 

零到

180天

 

 

零点五天

一比一

年

 

 

零点五天

到两个人

年数

 

 

零点五天

到五点

年数

 

 

五

年数

加号

 

 

总计

收入

资产和

成本计算

负债

 

 

非

收入

资产和

非

成本计算

负债

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行的有息存款

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

—

 

 

$

72,078

 

证券(一)

 

 

802

 

 

 

1,514

 

 

 

6,183

 

 

 

7,865

 

 

 

10,883

 

 

 

19,094

 

 

 

19,094

 

 

 

147

 

 

 

19,241

 

银行配售

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

净贷款(包括LHF)

 

 

182,337

 

 

 

273,469

 

 

 

451,205

 

 

 

710,938

 

 

 

1,147,028

 

 

 

1,195,099

 

 

 

1,195,099

 

 

 

(1,053

)

 

 

1,194,046

 

FHLBNY股票

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

—

 

 

 

6,426

 

其他资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,701

 

 

 

60,701

 

总计

 

$

264,382

 

 

$

356,226

 

 

$

538,631

 

 

$

800,046

 

 

$

1,239,154

 

 

$

1,295,436

 

 

$

1,295,436

 

 

$

59,795

 

 

$

1,355,231

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未到期存款

 

$

16,445

 

 

$

30,887

 

 

$

59,771

 

 

$

117,545

 

 

$

256,222

 

 

$

449,570

 

 

$

449,570

 

 

$

173,022

 

 

$

622,592

 

存单

 

 

103,737

 

 

 

168,744

 

 

 

271,229

 

 

 

353,272

 

 

 

402,987

 

 

 

406,987

 

 

 

406,987

 

 

 

—

 

 

 

406,987

 

其他负债

 

 

8,000

 

 

 

8,000

 

 

 

8,000

 

 

 

120,324

 

 

 

148,699

 

 

 

148,699

 

 

 

148,699

 

 

 

17,409

 

 

 

166,108

 

总负债

 

 

128,182

 

 

 

207,631

 

 

 

339,000

 

 

 

591,141

 

 

 

807,908

 

 

 

1,005,256

 

 

 

1,005,256

 

 

 

190,431

 

 

 

1,195,687

 

资本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

159,544

 

 

 

159,544

 

总负债和资本总额

 

$

128,182

 

 

$

207,631

 

 

$

339,000

 

 

$

591,141

 

 

$

807,908

 

 

$

1,005,256

 

 

$

1,005,256

 

 

$

349,975

 

 

$

1,355,231

 

资产/负债差距

 

$

136,200

 

 

$

148,595

 

 

$

199,631

 

 

$

208,905

 

 

$

431,246

 

 

$

290,180

 

 

$

290,180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

缺口/资产比率

 

 

206.26

%

 

 

171.57

%

 

 

158.89

%

 

 

135.34

%

 

 

153.38

%

 

 

128.87

%

 

 

128.87

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

 

上述利率风险衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。建模变化需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，所提供的净利息收入和EVE表假设期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被计量的期间内保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而无论特定资产和负债的期限或重新定价如何。因此，虽然利息净收入及EVE表显示某一特定时间点的利率风险敞口，但该等计量并非旨在亦不能提供市场利率变动对净利息收入及EVE的影响的准确预测，并将与实际结果有所不同。此外，虽然某些资产和负债的期限或期限可能与重新定价相似，但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。此外，某些资产，如可调利率贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。如果利率发生变化，提前还款和提前提取的水平可能会大大偏离计算缺口表时所假定的水平。

利率风险计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如，降低市场利率可以增加贷款、存款和借款的公允价值。

流动性与资本资源

流动性描述的是履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动资金主要用于满足公司客户的借款和存款提取要求，并为当前和未来的计划支出提供资金。资金的主要来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付，以及出售贷款的收益。世行还可以从FHLBNY借款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行从FHLBNY获得的定期和隔夜未偿还预付款分别为1.093亿美元和1.173亿美元，还得到了FHLBNY的担保，最高可达分别为3150万美元和6150万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，可用于从FHLBNY获得垫款的抵押贷款中分别有约3.632亿美元和3.368亿美元的合格抵押品。世界银行还与一家代理银行有2500万美元的无担保信贷额度，其中没有未偿还的。2021年6月30日和2020年12月31日。截至目前，本行没有根据与经纪商的回购协议出售任何未偿还证券。2021年6月30日和2020年12月31日。

75

 

抵押贷款世界与金融机构保持着两个仓库信贷额度，目的是为住房抵押贷款的发起和销售提供资金。自.起2021年6月30日，最高信用额度为$20.0 百万，其中 $13.1利用了100万，其中$6.9 仍有百万未使用。 截至2020年12月31日，最高信用额度为$34.9 百万，其中$30.0使用了100万，其中$4.9仍有百万未使用。

虽然贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。流动性最强的资产是银行的现金和有息存款。这些资产的水平取决于任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。

经营活动提供(用于)的现金净额为28.4美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元和390万美元。在截至2021年和2020年6月30日的6个月里，投资活动中使用的净现金(主要包括贷款发放、购买新证券和购买设备的支出被贷款本金收款、到期证券和抵押贷款支持证券的首付所抵消)和出售房地产的收益分别为2.192亿美元和1.115亿美元。截至2021年和2020年6月30日的6个月，融资活动(包括存款账户、垫款以及库存股回购和出售活动)提供的净现金分别为1.848亿美元和1.644亿美元。

根据公司目前对新冠肺炎疫情对借款人的经济影响的评估，管理层已经确定，这可能会在短期内损害借款人的偿还能力，而长期有害影响的可能性将在很大程度上取决于恢复正常化的经济活动，这是一个尚不确定的因素。银行管理层还采取措施，通过增加资产负债表上的现金和现金等价物头寸来增强公司的流动性状况，以应对不可预见的流动性事件，并为即将到来的资金需求提供资金。

在2021年6月30日和2020年12月31日，所有监管资本要求都得到了满足，导致本公司和银行在2021年6月30日和2020年12月31日被归类为资本金良好。管理层不知道任何可能改变此分类的条件或事件。

表外安排和合同总债务

承付款。作为一家金融服务提供商，该公司通常是存在表外风险的各种金融工具的当事人，例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表了公司未来的现金需求，但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺须遵守与发放贷款相同的信贷政策和审批程序。在…2021年6月30日和2020年12月31日，该公司在发放贷款和发放信贷方面的未偿还承诺分别为2.148亿美元和1.513亿美元。

预计该公司将有足够的资金来履行其目前的贷款承诺。2021年6月30日起一年内到期的存单总额为246.9美元。 百万美元。管理层预计，到期的定期存款中有很大一部分将得到续签。然而，如果这些存款中的很大一部分没有保留，公司可能会利用FHLBNY预付款、与代理银行的无担保信贷额度，或者提高存款利率来吸引新账户，这可能会导致更高的利息支出水平。

合同义务。在正常的运营过程中，公司承担一定的合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议。

第三项关于市场风险的定量和定性披露。

本项目所需资料载于本报告第一部分第二项“市场风险管理”项下。

项目4.控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2021年6月30日公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后颁布的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)的定义)的设计和操作的有效性进行了评估。根据评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，注册人的披露控制

截至2021年6月30日止三个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理可能重大影响其财务报告内部控制的变动。

76

 

第二部分-其他资料

本公司并无以原告或被告身分参与任何悬而未决的法律程序，但在正常业务过程中发生的例行法律程序除外。截至2021年6月30日，本公司并未涉及管理层认为其结果将对其财务状况或经营结果产生重大影响的任何法律程序。

第1A项。风险因素。

以下风险因素对我们于2021年3月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告(“2020年年度报告”)中发现的风险因素进行补充、更新、取代和/或适当替换。

新冠肺炎大流行的影响对全球经济、美国经济、我们当地经济和我们的市场产生了负面影响，扰乱了我们的运营，影响了我们的业务、财务状况和运营业绩。

新冠肺炎疫情对我们、我们的客户、员工和第三方服务提供商造成了不利影响，对我们的业务、财务状况、运营和前景可能产生重大不利影响。

新冠肺炎大流行造成了一场全球公共卫生危机，给美国和全球的金融市场以及政府、商业和消费者活动带来了前所未有的不确定性、波动性和混乱。政府对疫情的应对措施包括下令关闭被认为不必要的企业，并指示个人限制自己的行动，观察社会距离。这些行动，加上企业和个人对疫情的应对，导致商业和消费者活动减少，许多企业暂时关闭，甚至可能永久关闭，导致收入损失和失业率上升，石油和天然气价格以及企业估值大幅下降，扰乱了全球供应链，与对新冠肺炎大流行的担忧相关的消费者行为发生了变化，相关的应急立法，以及对美联储政策可能保持低利率环境至少到2023年底的预期。这些变化对我们开展业务的地区和市场以及对我们的产品和服务的需求产生了重大的不利影响。

本行及按揭世界的商业及消费者客户正经历不同程度的财务困境，对部分客户及时支付贷款利息及本金的能力，以及担保其债务的抵押品价值，均有不利影响。这反过来又影响了我们贷款组合中损失的确认，并影响了我们的贷款损失拨备，特别是在企业仍在关闭以及一些客户动用了他们的信用额度或寻求额外贷款的情况下。新冠肺炎疫情带来的这些事态发展对我们的业务和我们客户的业务产生了实质性的影响，预计将继续对我们2021年的财务业绩产生实质性的不利影响。

为支持我们的商业客户，本银行参与了小企业管理局支付支票保护计划，这是一个根据2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案颁布的有担保的无担保贷款计划，旨在提供短期救济，帮助受新冠肺炎影响的小企业维持运营。根据这一计划，世行为新老客户发放了5340笔购买力平价贷款，其中4798笔贷款总额为2.415亿美元，截至2021年6月30日，未偿还贷款总额为4798笔。我们还实施了各种消费者和商业贷款修改计划，以根据CARE法案以延期支付本金和利息的形式向借款人提供新冠肺炎经济影响的救济。根据CARE法案中的指导，根据美国公认的会计原则(美国公认会计原则)，对截至2019年12月31日有效的贷款进行新冠肺炎相关修改，不受问题债务重组(TDR)分类的影响。此外，银行监管机构发布了机构间指导意见，声明授予截至贷款修改计划实施日有效的贷款的新冠肺炎相关短期修改(即6个月或更短时间)不是TDR。截至2021年6月30日，已有417笔总计3.85亿美元的贷款得到了容忍，主要包括推迟三个月的本金、利息和第三方托管付款，其中截至2021年6月30日，借款人已偿还了23笔贷款。截至2021年6月30日，总计3.187亿美元的353笔贷款不再忍耐，并根据其条款继续履行，41笔金额为4780万美元的贷款由于重新忍耐三个月而仍处于忍耐状态。在重新获得宽限的41笔贷款中，有27笔贷款, 总计2,330万美元与一至四户家庭住宅房地产有关。所有这些贷款在给予最初的承付款之前都是按照合同义务履行的。

虽然纽约不再是美国新冠肺炎疫情的温床，但该公司继续改变其历史上向存款客户提供服务的方式，同时寻求维持正常的日常后台运营和借贷功能。为了保护客户和员工的健康，并遵守适用的政府指令，我们修改了我们的业务做法，包括轮流在家和办公室工作，并在适当的程度上实施了业务连续性计划和协议。在这方面，所有后台和贷款人员继续在远程工作环境中工作，而分行网络继续向其社区提供传统的银行服务，并在很大程度上恢复了正常运营时间，同时继续将服务交付转向电子和基于网络的产品。该公司继续其广泛和密集的通信计划，旨在告知客户公司为保持获得金融服务、结清贷款和进行银行交易而提供的替代资源，如自动柜员机网络、网上银行、移动应用、远程存款和公司的联系中心。该公司还通过视频和电话会议主动管理其日常运营。

77

 

我们可能会采取我们认为最符合员工、客户和社区利益的进一步行动，或根据政府命令的要求采取进一步行动。这些应对新冠肺炎疫情的行动，以及我们的供应商和业务合作伙伴采取的类似行动，并没有实质性地削弱我们支持员工、开展业务和服务客户的能力，但不能保证这些行动将足以成功降低新冠肺炎疫情带来的风险，也不能保证我们的运营能力在未来不会受到实质性影响。例如，如果我们的关键人员或大部分员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、政府行动或其他与新冠肺炎疫情相关的限制，我们的业务运营可能会中断。同样，如果我们的任何供应商或业务合作伙伴无法继续提供我们赖以维持日常运营的产品和服务，我们为客户提供服务的能力可能会受到影响。

尽管应对新冠肺炎大流行的疫苗项目已经开始，但无法准确预测正常的经济和运营条件将在何时或在多大程度上恢复。最近，我们的大多数市场都报告了COVID传播的相当显著的增加，我们从公共卫生当局了解到，这在很大程度上是由于疫苗接种率滞后和与Delta变种有关的病例增加所致。因此，新冠肺炎大流行对我们的信用质量、业务、运营和财务状况以及我们的监管资本与流动性比率和信用评级的影响程度是不确定和不可预测的，并且除其他外取决于可能出现的关于新冠肺炎大流行的范围、持续时间和严重程度的新信息，以及政府当局和其他各方针对此次大流行所采取的行动。如果疫情持续下去，对我们经营的市场以及对我们的业务、运营和财务状况的不利影响可能会加深。

我们已经增加了我们的多户、非住宅以及建筑和土地贷款，并打算继续增加这些类型的贷款的来源。这些贷款可能比以一比四的家庭房地产担保的贷款具有更大的信用风险，这可能会对我们的财务状况和净收入产生不利影响。

我们的重点主要是谨慎地扩大我们的多户、非住宅以及建筑和土地贷款组合。截至2021年6月30日，我们的贷款组合中有6.55亿美元，占贷款组合的48.0%，包括多户、非住宅以及建筑和土地贷款。截至2020年12月31日，我们的贷款组合中有6.322亿美元，占53.9%，包括多户、非住宅以及建筑和土地贷款，而截至2019年12月31日，我们的贷款组合中有5.568亿美元，占57.6%。由于多户、非住宅以及建筑和土地贷款的偿还有赖于借款人物业或相关业务的成功管理和运营，因此这些贷款的偿还可能会受到当地房地产市场或经济状况的不利影响。房地产市场或本地经济的低迷可能会对抵押贷款的物业价值或借款人的业务收入造成不利影响，从而增加不良贷款的风险。此外，我们的许多商业房地产贷款没有完全摊销，需要在到期时支付大量的气球贷款。这样的气球付款可能需要借款人出售或对标的房产进行再融资才能付款，这可能会增加违约或不付款的风险。此外，由于物业维修标准松懈，非业主自住物业的实际状况可能低于业主自住物业，这对抵押品物业的价值产生了负面影响。随着我们的多户、非住宅以及建筑和土地贷款组合的增加，这些贷款的相应风险和潜在损失也可能会增加。

鉴于其较大的余额和基础抵押品的复杂性，多户、非住宅以及建筑和土地贷款通常比一至四户家庭房地产担保的贷款面临更大的信用风险。因此，一笔贷款或一种信用关系的不利发展可能使我们面临比一至四个家庭住宅房地产贷款的不利发展明显更大的损失风险。此外，与只有一种以上此类贷款的借款人或借款人群体相比，任何与拥有一种以上此类贷款的借款人或借款人群体有关的不利发展都可能使我们面临明显更大的损失风险。如果以房地产或其他商业资产为抵押的贷款陷入困境，标的抵押品的价值严重受损，我们可能无法收回我们在发放贷款时预期的全部合同本金和利息，这可能导致我们增加贷款损失拨备，这反过来将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，如果我们取消这类抵押品的抵押品赎回权，我们对这种抵押品的持有期可能会比一到四套家庭房地产贷款的持有期更长，因为这种抵押品的潜在购买者较少，这可能会导致大量的持有成本。

*我们的一些借款人有不止一种类型的未偿还贷款。截至2021年6月30日，总计余额12亿美元的63889亿美元贷款是向只有一笔贷款的借款人发放的。另有579笔贷款是向借款人发放的，每笔贷款有两笔，相应的总结余为136.9美元。此外，有28家借款人各有3笔贷款，对应总结余为3,270万美元；有11家借款人各有4笔贷款，对应总结余为240万美元。

截至2020年12月31日，总余额10亿美元的40088亿美元贷款是向只有一笔贷款的借款人发放的。另有1,178笔贷款给借款人，各有两笔贷款，相应的总结余为117.7美元。此外，还有10家借款人各有3笔贷款，对应总结余为910万美元，另有4家借款人各有4笔贷款，对应总结余为170万美元。有一个借款人有七笔贷款，总余额为110万美元。

78

 

我们的业务可能会受到与住宅物业相关的信用风险的不利影响。

截至2021年6月30日，我们的贷款组合中有4.242亿美元，占31.1%，其中包括一到四笔家庭住宅房地产贷款。其中，3.254亿美元，即76.7%是由一到四个家庭住宅投资者拥有的房产组成的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，一对四家庭住宅房地产贷款金额分别为4.184亿美元和3.972亿美元，分别占我们总贷款组合的35.7%和41.2%。其中3.196亿美元和3.053亿美元分别占76.4%和76.9%，分别是由投资者拥有的1至4个家庭住宅物业组成。一至四个家庭的住宅按揭贷款，不论是业主自住或非业主自住，一般都会受到地区和本地经济情况的影响，而这些情况对借款人履行还款责任的能力有重大影响。房地产价值的下降可能会导致我们的一些一比四的家庭住宅抵押贷款没有得到充分的抵押，如果我们试图通过出售房地产抵押品来收回违约贷款，这将使我们面临更大的损失风险。

一比四的家庭住宅按揭贷款，不论是业主自住或非业主自住，综合按揭成数较高者，对物业价值下跌的反应较低，故此可能会有较高的违约率及严重损失。此外，如果借款人出售他们的物业，他们可能无法从出售所得款项中全数偿还贷款。对于那些由第二次抵押担保的房屋净值贷款和信用额度，我们不太可能在发生违约的情况下成功收回全部或部分贷款收益，除非我们准备偿还第一笔抵押贷款，而这种偿还和与丧失抵押品赎回权相关的成本以物业的价值来证明是合理的。此外，目前的司法和法律环境使得很难以合理的成本迅速取消住宅物业的抵押品赎回权。基于这些原因，我们的一比四家庭住宅按揭贷款的拖欠率、违约率和损失率可能会更高。我们对1：4家庭住房贷款进行了初步和延期，作为应对新冠肺炎疫情和推进政府政策的真诚基础上的短期修改。我们积极监测借款人的忍耐情况，并设法确定他们在忍耐期结束后是否有能力按照合同规定的义务恢复还款。

以非业主自住物业作抵押的贷款，通常会令贷款人面临比业主自住物业作抵押的贷款更大的拖欠及损失风险，因为偿还这类贷款主要视乎租客是否有能力继续向业主(即我们的借款人)支付租金，或如业主找不到租客，则业主是否有能力在没有租金收入来源的情况下偿还贷款。此外，由于物业维修标准松懈，非业主自住物业的实际状况往往低于业主自住物业，这对抵押品物业的价值产生了负面影响。

我们通过金融科技合作伙伴关系发放的贷款可能会使我们面临更大的贷款风险

2020年，该公司与初创公司Grain合作推出了第一款基于金融科技的产品。这款名为Grain的产品是一款移动应用程序，面向使用非传统承销方法的银行担保和进入金融服务市场的新一代人。根据与谷物公司的协议条款，该银行是谷物小额贷款的贷款人和存放人，并在适用的情况下向消费者提供保证金，目前的信贷额度最高可达1,000美元。谷物发起和提供贷款，并负责保持遵守世行的发起和服务标准。如果没有维持这样的标准，谷物公司应对任何相关损失负责。根据与谷物公司的合作关系，该公司已经发起了66,400笔消费贷款，截至2021年3月31日，余额总计3610万美元，存款账户17,089个，总额为360万美元。该公司正在寻求向这些客户提供更多的数字银行服务，并将Grain扩展到其零售客户。我们打算在未来几年继续扩大这一投资组合。我们的集中指导方针是，到2021年3月31日，将粮食贷款总额限制在一级资本的50%或7590万美元。如果Grain无法补偿超出我们在贷款损失拨备中规定的水平的任何相关损失，我们可能需要增加贷款损失拨备，这可能会大幅减少我们的净收入。此外，Grain是一家初创公司，天生就有更大的风险。与其他初创公司一样，Grain可能无法执行其商业计划并可能失败的风险更高。如果Grain停止运营，银行在收取Grain提供的贷款方面可能会遇到更大的困难。

如果我们的贷款损失准备金不足以弥补实际的贷款损失，我们的收益和资本可能会减少。

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们的贷款损失拨备分别为1590万美元和1490万美元，分别占总贷款的1.16%和1.27%。我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及作为我们许多贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。在确定贷款损失拨备金额时，我们回顾了我们的贷款、损失和拖欠经验以及商业和商业地产同行数据，并评估了其他因素，包括但不限于当前的经济状况。如果我们的假设是错误的，或者如果拖欠或不良贷款增加，我们的贷款损失拨备可能不足以弥补我们贷款组合中固有的损失，这将需要增加我们的拨备，这反过来可能会大幅减少我们的净收入。

79

 

财务会计准则委员会推迟了当前预期信用损失(CECL)标准的生效日期。CECL将于2023年1月1日对庞塞金融和庞塞银行生效。CECL将要求金融机构确定对贷款终身预期信贷损失的定期估计，并将预期信贷损失确认为信贷损失的津贴。这将改变目前为已发生或可能发生的贷款损失提供拨备的方法，这可能需要我们增加信贷损失拨备，并大幅增加我们需要收集和审查的数据类型，以确定信贷损失拨备的适当水平。

 

此外，作为审核过程中不可或缺的一部分，我们的监管机构和审计师会定期审查贷款损失拨备，根据审查结果，我们可能会确定，通过确认计入收入的贷款损失额外拨备或注销贷款，增加贷款损失拨备是合适的，因为扣除任何回收后，贷款损失拨备将会减少。任何此类贷款损失或冲销的额外拨备都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

根据SBA Paycheck Protection Program发放的贷款将使我们承担信用、宽恕和担保风险。

截至2021年6月30日，我们持有和服务了5340笔PPP贷款组合，余额2.614亿美元。购买力平价贷款须遵守CARE法案的规定，并受SBA和其他政府机构发布的复杂和不断变化的规则和指导方针的约束。我们预计，绝大多数购买力平价借款人将寻求全部或部分免除他们的贷款义务。如果SBA确定我们发起、资助或服务贷款的方式存在缺陷，包括借款人是否有资格获得PPP贷款的任何问题，我们就会面临PPP贷款的信用风险。我们在为PPP贷款提供服务的行政能力方面可能面临额外的风险，以及在确定贷款豁免方面的风险，具体取决于确定贷款豁免的最终程序。如果PPP贷款违约造成损失，并且SBA认定我们发起、资助或服务PPP贷款的方式存在缺陷，SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者如果SBA已经根据担保支付了保证金，则SBA可以要求我们赔偿与缺陷相关的任何损失。

我们可能会因为对其他金融科技相关公司的少数股权投资而蒙受损失。

*截至2021年6月30日，我们已向Grain投资50万美元，并正在考虑在完成发售之前再投资至多50万美元。作为我们业务战略的一部分，我们可能会不时地对Grain或金融服务业务中的其他金融技术公司进行额外的少数股权投资。我们可能无法影响我们投资的公司的活动，并可能因这些活动而蒙受损失。

新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。

我们可能会不时实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。此外，我们还将继续在新产品和新服务的研发和营销方面投入资金。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新的业务线和/或新的产品和服务时，我们可能会投入大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的开发和推出的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。此外，如果客户认为我们的新产品不能提供显著的价值，他们可能无法接受我们的新产品和服务。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，引入任何新业务和/或新产品或服务对管理层和我们的信息技术造成的负担，可能会对我们内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务或新产品或服务时不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们纽约州的多户贷款组合可能会受到法律或法规变化的不利影响。

 

2019年6月14日，纽约州立法机构通过了2019年住房稳定和租户保护法，影响了大约100万套受租金监管的公寓单元。除其他事项外，新法例包括：(I)限制实质资本改善工程及个别住宅改善工程所带来的租金增长；(Ii)几乎完全取消住宅单位退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制及放宽对高收入人士的管制；及(Iv)废除20%的空置花红。虽然现在衡量这项立法的全部影响还为时过早，但总的来说，它限制了房东提高租金管制公寓租金的能力，并加大了将租金管制公寓转换为市价公寓的难度。因此，位于纽约州的担保我们的多户贷款或此类物业未来净营业收入的抵押品的价值可能会受到损害。

 

80

 

美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)可能会要求我们投入资本资源来支持庞塞银行(Ponce Bank)。

 

联邦法律要求控股公司充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺投入资源支持该附属银行。根据“力量来源”原则，联储局可要求控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控控股公司因未能将资源投放给附属银行而从事不安全及不健全的行为。当控股公司可能没有资源提供注资，因此可能需要借入资金或筹集资本时，可能需要注资。控股公司对其附属银行的任何贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。在控股公司破产的情况下，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于该机构的一般无担保债权人(包括其票据债务的持有人)的债权。因此，庞塞金融为进行必要的注资而必须进行的任何借款都变得更加困难和昂贵，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

 

美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的货币政策和法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

 

除了受到一般经济状况的影响外，我们的收入和增长还受到联邦储备委员会(Federal Reserve Board)政策的影响。联邦储备委员会的一项重要职能是调节货币供应和信贷状况。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)用来实现这些目标的工具包括公开市场买卖美国政府债券、调整贴现率以及改变银行对银行存款的准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。

 

美联储理事会的货币政策和监管在过去对金融机构的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续这样做。这些政策对我们的业务、财务状况和经营结果的影响是无法预测的。

 

会计准则的变化可能会影响报告的收益。

负责制定会计准则的机构，包括财务会计准则委员会、证券交易委员会和其他监管机构，会定期改变指导我们编制合并财务报表的财务会计和报告指南。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯应用新的或修订的指导意见。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具信贷损失的计量。“但这一ASU极大地改变了实体将如何衡量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些工具不是通过净收入以公允价值计量的。该公司已开始评估修订后的指引，包括对其综合财务报表的潜在影响。由于确定估计信贷损失的方法需要改变，从目前的“已发生损失”模型改为基于贷款合同期限内的估计现金流，并根据预付款(“贷款期限”模型)进行调整，公司预计新的指导方针将导致增加贷款损失拨备，特别是较长期限的贷款组合，这可能会对我们的收益产生不利影响。

无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

有效的流动性管理对我们的业务运营至关重要。我们需要充足的流动性来满足客户贷款请求、客户存款到期日/提款、债务到期时的付款以及在正常运营条件和其他导致行业或一般金融市场压力的不可预测情况下的其他现金承诺。我们获得的资金来源足以按我们可以接受的条件为我们的活动提供资金，这可能会受到影响我们的具体或一般金融服务业或经济的因素的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括，我们贷款和业务集中的地理市场低迷，或者信贷市场困难。我们获取存款的渠道也可能受到储户流动性需求的影响。特别是，我们的大部分负债是支票账户和其他流动存款，可以随时支付或提前几天通知，而相比之下，我们的大部分资产是贷款，不能在同一时间框架内催缴或出售。虽然在历史上，我们一直可以在有需要时更换到期的存款和垫款，但将来可能无法更换这类基金，特别是如果我们有大量存户，不论理由为何都要提取户口的话。未能保持充足的流动性可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。

我们的2018股权激励计划增加了我们的支出，减少了我们的收入，并可能稀释您的所有权利益。

我们的股东此前批准了PPDL Community Bancorp 2018年长期激励计划。在截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的年度内，我们分别确认了与该股票福利计划相关的70.3万美元和140万美元的非利息支出，我们将在未来随着额外拨款和奖励的增加确认额外的支出。

81

 

我们可以通过公开市场购买或授权但未发行的普通股为2018年长期激励计划提供资金。我们回购普通股为这一计划提供资金的能力将受到许多因素的影响，包括但不限于股票回购的适用法规限制、股票在市场上的可获得性、股票的交易价格、我们的资本水平、我们资本的替代用途以及我们的财务业绩。我们的意图是通过公开市场购买为该计划提供资金。然而，如果我们新发行的普通股被用来为该计划下的股票发行提供资金，股东的所有权权益将会减少。

第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。

下表列出了公司在截至2021年6月30日的三个月内回购的普通股股份的相关信息：

 

发行人购买股票证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期间

 

总人数

购买的股份

 

 

平均价格

按股支付

 

 

总人数

购买的股份

作为公开活动的一部分

已宣布的计划

或程序

 

 

最大数量

那一年5月的股票

但仍将被购买

根据计划

或程序

 

2021年4月1日-2021年4月30日

 

 

35,841

 

 

$

11.15

 

 

 

35,841

 

 

 

692,024

 

2021年5月1日-2021年5月31日

 

 

3,208

 

 

$

11.31

 

 

 

3,208

 

 

 

—

(1)

2021年6月1日-2021年6月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

 

39,049

 

 

$

11.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

第四次回购计划于2021年5月4日终止。

 

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，公司分别回购了39,049股和146,766股普通股，总成本分别为435,809美元和160万美元。

本公司通过了股票回购计划，自2019年3月25日起生效，该计划于2019年9月24日到期。根据回购计划，该公司被授权回购最多923,151股公司股票，约占公司当时已发行和已发行股票的5%。2019年11月13日，公司通过第二次股份回购方案。根据第二项计划，该公司被授权回购最多878,835股公司股票，约占公司当时已发行和流通股的5%。公司的第二次股票回购计划于2020年3月27日终止，以应对正在蔓延的新冠肺炎疫情带来的不确定性。2020年6月1日，公司采取了第三次股份回购方案。根据第三项计划，该公司被授权回购最多864,987股公司股票，约占公司当时已发行和流通股的5%。公司第三次股份回购计划已于2020年11月30日到期。2020年12月14日，公司通过了第四次股份回购方案。根据第四项计划，该公司被授权回购最多852,302股公司股票，约占公司当时已发行和已发行股票的5%。第四次回购计划于2021年5月4日终止。

 

截至2021年6月30日，本公司根据回购计划共回购了1,670,619股股票，加权平均价为每股13.22美元，其中1,135,086股报告为库存股。在回购的1,670,619股中，186,960股已用于根据本公司2018年长期激励计划根据2020年12月4日和2019年12月4日授予的限制性股票单位授予董事、高管和非执行高管的奖励。在这186,960股中，166股被保留以偿还收款人的税款和其他预扣义务，这些股票仍然是库存股的一部分。

此外，2021年4月22日，美国银行战略投资公司(Bank Of America Strategic Investments Corporation)以私人谈判的方式向其出售了348,739股股票，总收购价为470万美元。这些股票是在根据1933年修订的证券法(Securities Act)第4(A)(2)条获得豁免注册的交易中提供和出售的。所得资金用于一般企业用途。

第3项高级证券违约

无

第四项矿山安全信息披露

无

第5项其他资料

无

82

 

项目6.EXhibit

 

展品

数

 

描述

 

 

 

2.1

 

庞塞银行相互控股公司的转换和重组计划，日期为2021年5月25日(作为附件2.1附在注册人于2021年5月25日提交给委员会的8-K表格(第001-38224号文件)中)。

 

 

 

    3.1

 

PDL Community Bancorp章程(作为登记人于2017年5月22日提交给委员会的表格S-1第1号修正案(第333-217275号文件)的附件3.1)。

 

 

 

    3.2

 

PDL Community Bancorp章程(作为注册人对表格S-1的第2号修正案(第333-217275号文件)附件3.2)于2017年7月27日提交给委员会。

 

 

 

    4.1

 

PDL Community Bancorp普通股证书表格(作为注册人于2017年7月27日提交给委员会的S-1表格第2号修正案(第333-217275号文件)的附件4.1)。

 

 

 

    4.2

 

根据1934年证券交易法第12条注册的注册人证券说明(附件为附件4.2 Form 10-K(第001-38224号文件)，于2020年3月17日提交给委员会)。

 

 

 

  10.1

 

庞塞银行员工持股计划(作为附件10.1附在注册人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)中)。

 

 

 

  10.2

 

庞塞银行员工持股计划均衡计划(作为附件10.2附在注册人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)中)。

 

 

 

  10.3

 

庞塞德莱昂联邦延期补偿计划(作为附件10.3附在注册人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)中)。

 

 

 

  10.4

 

截至2017年3月23日，庞塞德莱昂联邦银行和卡洛斯·P·诺顿之间的雇佣协议(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)附件10.4)。

 

 

 

  10.5

 

Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Carlos P.Naudon之间签订的雇佣协议表格(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)的附件10.5)。

 

 

 

  10.6

 

庞塞德莱昂联邦银行和Steven Tsavaris之间于2017年3月23日签署的雇佣协议(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)附件10.6)。

 

 

 

  10.7

 

Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Steven Tsavaris之间签订的雇佣协议表格(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)的附件10.7)。

 

 

 

  10.8

 

庞塞德莱昂联邦银行和弗兰克·佩雷斯之间于2017年3月31日签订的雇佣协议(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)附件10.8)。

 

 

 

  10.9

 

Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Frank Perez之间签订的雇佣协议表格(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)的附件10.9)。

 

 

 

  10.10

 

员工限制性股票奖励协议样本(作为附件10.1附在注册人于2018年12月12日提交给证监会的8-K表格(第001-38224号文件)中)。

 

 

 

  10.11

 

非雇员董事限制性股票奖励协议样本(作为附件10.2附于注册人于2018年12月12日提交给证监会的8-K表格(第001-38224号文件))。

 

 

 

  10.12

 

员工股票期权协议样本(作为附件10.3附于注册人于2018年12月12日提交给证监会的8-K表格(第001-38224号文件))。

 

 

 

  10.13

 

非雇员董事股票期权协议样本(于2018年12月12日提交给证监会的注册人8-K表格附件10.4(第001-38224号文件))。

83

 

 

 

 

  21.1

 

注册人的子公司(作为注册人于2021年5月24日提交给委员会的10-K/A表格附件21.1(文件编号001-38224))。

 

 

 

  31.1*

 

根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。

 

 

 

  31.2*

 

根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。

 

 

 

  32.1*

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。

 

 

 

  32.2*

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。

 

 

 

101.INS

 

XBRL实例文档

 

 

 

101.SCH

 

XBRL分类扩展架构文档

 

 

 

101.CAL

 

XBRL分类扩展计算链接库文档

 

 

 

101.DEF

 

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

 

 

101.LAB

 

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

 

 

101.PRE

 

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

 

 

104

 

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

 

*

谨此提交。

 

84

 

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

 

 

公司名称

 

 

 

 

日期：10月1日-奥古斯t 13, 2021

 

由以下人员提供：

/s/*卡洛斯·P·李·诺顿

 

 

 

卡洛斯·P·诺顿

 

 

 

总裁兼首席执行官

 

 

 

 

日期：8月1日 13, 2021

 

由以下人员提供：

/s/s弗兰克·佩雷斯(Frank Perez)

 

 

 

弗兰克·佩雷斯

 

 

 

执行副总裁兼首席财务官

 

 

85