美国证券交易委员会
华盛顿, DC 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
对于 截至的季度期间
2021年6月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ,过渡期从_。
佣金 档号:000-27019
Investview,Inc.
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
(州 或其他司法管辖区 公司) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
工业路西234号,A202街
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行机构地址 )
发行人 电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券 :无
每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人 被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ | |
较小的报告公司
| ||
新兴
成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是 | ☐ | ☒ |
显示 截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2021年8月12日,共有2994,045,669个 普通股,面值0.001美元,已发行。
InVESTVIEW, Inc.
截至2021年6月30日的三个月的表格 10-Q
目录表
第一部分-财务信息 | 3 |
项目1--财务报表 | 3 |
截至2021年6月30日(未经审计)和2021年3月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月简明综合经营报表和其他全面收益(亏损)(未经审计) | 4 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月股东权益(亏损)简明合并报表(未经审计) | 5 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
截至2021年6月30日的简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 19 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
项目4--控制和程序 | 23 |
第二部分-其他资料 | 23 |
项目1--法律诉讼 | 2 |
项目1.A--风险因素 | 23 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用 | 23 |
第3项-高级证券违约 | 24 |
项目4--矿山安全披露 | 24 |
第5项--其他信息 | 24 |
项目6--展品 | 24 |
签名页 | 25 |
2 |
第 部分i-财务信息
项目 1-财务报表
InVESTVIEW, Inc.
压缩 合并资产负债表
6月30日 | 三月三十一号, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
预付资产 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
固定资产净额 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
其他受限资产,长期 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他资产合计 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 (赤字) | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
薪资负债 | ||||||||
客户预付款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
股利负债 | ||||||||
经营租赁负债,流动 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,当期 | ||||||||
债务,扣除折扣后的净额, 当期 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,长期 | ||||||||
长期债务,扣除贴现后的净额 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承诺和或有事项 | - | - | ||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,面值:$ ; 股授权, 和 分别截至2021年6月30日和2021年3月31日发行和未偿还 | ||||||||
普通股,面值$ ; 授权股份; 和 分别截至2021年6月30日和2021年3月31日发行和发行的股票 | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计 (亏损) | ( | ) | ||||||
总负债和 股东权益(赤字) | $ | $ |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
3 |
InVESTVIEW, Inc.
精简 合并操作报表
和 其他综合收益(亏损)
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入: | ||||||||
扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费后的订阅收入 | $ | $ | ||||||
矿业收入 | ||||||||
加密货币收入 | - | |||||||
手续费收入 | - | |||||||
总收入 ,净额 | ||||||||
运营成本和费用: | ||||||||
销售和服务成本 | ||||||||
佣金 | ||||||||
销售和营销 | ||||||||
薪资及相关 | ||||||||
专业费用 | ||||||||
一般事务和行政事务 | ||||||||
运营成本和费用合计 | ||||||||
运营净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
其他收入(费用): | ||||||||
债务清偿损益 | ||||||||
衍生负债公允价值损益 | ||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | ( | ) | ||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(费用) | ||||||||
合计 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前收入(亏损) | ( | ) | ||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
优先股股息 | ( | ) | - | |||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
其他综合收益(亏损),税后净额: | ||||||||
国外 货币换算调整 | $ | ( | ) | $ | ||||
其他综合总收入 合计(亏损) | ( | ) | ||||||
综合收益 (亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
每股普通股摊薄收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股的基本加权平均数 | ||||||||
稀释后的已发行普通股加权平均数 |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
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InVESTVIEW, Inc.
精简 合并股东权益报表(亏损)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 股 | 普通股 股 | 已支付 个 | 全面 | 累计 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 (亏损) | 赤字 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
为服务发行的普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份回购 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
受益转换功能 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
以 现金发行的优先股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为 加密货币发行的优先股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为服务和薪酬发行的普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为行使权证而发行的普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的权证记录的衍生负债 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
已行使认股权证的衍生责任终止 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
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InveSTVIEW Inc.
精简 合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
调整以调整净亏损与经营活动提供(用于)的净现金 : | ||||||||
折旧 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
无形资产摊销 | - | |||||||
为服务和补偿而发行的股票 | ||||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | ||||||||
(收益)债务清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
衍生负债公允价值损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
加密货币的已实现(收益)损失 | ( | ) | ||||||
营业资产和负债变动情况: | - | |||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流动资产 | ( | ) | ||||||
存款 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
客户预付款 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ||||||||
其他负债 | - | |||||||
应计利息 | ||||||||
应计利息,关联方 | ||||||||
净额 由经营活动提供(用于)的现金 | ||||||||
投资活动的现金流: | ||||||||
为固定资产支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
净额 由投资活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
关联方应付款的收益 | ||||||||
关联方应付款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
债务收益 | - | |||||||
偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回购付款 | - | ( | ) | |||||
支付的股息 | ( | ) | - | |||||
出售优先股所得款项 | - | |||||||
行使认股权证所得收益 | - | |||||||
净额 由融资活动提供(用于)的现金 | ||||||||
汇率折算对现金的影响 | ( | ) | - | |||||
净增(减)现金、现金等价物、 和限制性现金 | ||||||||
现金、现金等价物、 和受限现金-期初 | ||||||||
现金、现金等价物、 和限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
现金流量信息的补充披露: | ||||||||
期内支付的现金用于: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金投融资活动: | ||||||||
预付资产重新分类 为固定资产 | $ | $ | ||||||
受益转换 功能 | $ | $ | ||||||
已发行认股权证记录的衍生负债 | $ | $ | ||||||
通过权证行使解除衍生责任 | $ | $ | ||||||
发行 优先股以换取加密货币 | $ | $ | ||||||
宣布的股息 | $ | $ | ||||||
使用加密货币 支付的红利 | $ | $ | ||||||
债务和关联方债务已清偿,以换取加密货币 | $ | $ | ||||||
关联方债务已清偿 以换取加密货币 | $ | $ | ||||||
初始使用权 资产和租赁负债 | $ | $ |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.(以下简称“我们”、“我们”、“公司”)于1946年1月30日根据犹他州法律成立,名为犹他州山地铜矿公司(Uintah Mountain Cu Mining Company)。2005年1月,公司更名为内华达州,并更名为Voxpath Holding,Inc.。2006年9月,公司通过股份购买协议将退休解决方案公司合并为Voxpath Holdings,Inc.,然后更名为TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月,公司更名为Global Investor Services,Inc.,2012年3月27日更名为Investview,Inc.。
于2017年3月31日,吾等与Wealth Generators,LLC(一家有限责任公司,“Wealth Generators”)成员订立出资协议,根据该协议,Wealth Generators成员同意100%贡献Wealth Generators的已发行证券,以换取合计1,358,670,942股我们的普通股。出资协议的结束于2017年4月1日生效,Wealth Generators成为我们的全资子公司,Wealth Generators的前成员成为我们的股东 并控制我们大部分已发行普通股。
2017年6月6日,我们与市场趋势战略有限责任公司(Market Trend Strategy,LLC)签订了收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前成员 。根据收购协议,我们剥离了与Wealth Generators合并前存在的业务 ,并出售了那些合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势战略公司承担的419,139 美元合并前负债。
2018年2月28日,我们将Wealth Generators,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”),并于2018年5月7日成立了 WealthGen Global,LLC,作为犹他州有限责任公司和Investview,Inc.的全资子公司。
2018年7月20日,我们与犹他州有限责任公司United Games Marketing LLC签订购买协议,以50,000,000股我们的普通股购买其 全资子公司United Games,LLC和United League,LLC。
2018年11月12日,我们成立了Kuvera France,S.A.S.来处理我们的金融教育和研究在欧盟的销售。
2018年12月30日,我们的全资子公司S.A.F.E.Management,LLC获得了全国期货协会的注册和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC现在是新泽西州注册投资顾问、商品交易顾问、商品池运营商,并获准提供场外外汇咨询服务。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为犹他州有限责任公司Safetek,LLC。
2019年3月26日,我们成立了Kuvera(NI.)然而,作为Kuvera,LLC的全资子公司的北爱尔兰实体LTD到 为止,该子公司还没有运营。
自2019年7月22日起,我们将非运营全资子公司Razor Data,LLC更名为犹他州有限责任公司APEX Tek,LLC。
2021年1月11日,我们为Kuvera,LLC提交了更名申请,更名为iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我们为Kuvera(NI.)提交了更名申请。仅限于iGenius Global Ltd。
2021年3月18日,我们成立了Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC作为Investview,Inc.的全资子公司。2021年3月22日,Investview,Inc.签订证券购买协议,购买SSA Technologies LLC的100%股权。SSA Technologies LLC是一家拥有和运营LevelX Capital LLC、FINRA注册经纪交易商和LevelX Advisors LLC以及注册投资顾问公司的实体专有的 基于软件的交易平台,其应用程序在经纪行业。Investview Financial Group Holdings,LLC将拥有 SSA Technologies LLC和Investview MTS,LLC将拥有mPower Trading Systems LLC 100%的运营资产、知识产权和整体业务 。这两笔交易预计都将在2021年第三季度至第四季度之间完成。到目前为止, 家子公司尚未运营。
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
业务性质
我们的 全资子公司组合在金融科技(金融科技)领域运营,利用金融教育、服务和互动工具方面的最新技术创新 。我们的子公司专注于为世界各地的个人提供服务的产品 。从个人理财到区块链技术的进步,我们的公司正在为个人 开辟一条利用金融和技术创新的道路。我们的每一家子公司都旨在相互协作, 在全球范围内开展业务。
我们 最大的子公司是iGenius,LLC,它通过基于订阅的多层次营销模式提供多种产品。IGenius, LLC提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主型投资者成功驾驭金融市场 。这些服务包括研究、交易警报和实时交易室,其中包括股票、期权、外汇、ETF、二元期权、众筹和加密货币部门教育方面的指导。除了交易工具和研究,我们还提供完整的 教育和软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。 每个产品订阅都包括一套核心交易工具/研究以及个人财务管理套件,使 个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的 教育订阅,通过我们与第三方的协议,iGenius还可以向其全球客户 销售加密货币包。通过我们的多层次营销模式,我们根据标准奖金计划奖励经销商佣金,该计划允许 根据业绩酌情发放奖金。
Kuvera France S.A.S.是我们在法国的实体,iGenius Global Ltd是我们在北爱尔兰的实体。这些实体负责 在整个欧盟分销我们的产品和服务。Kuvera France S.A.S.于2021年6月关闭。
S.A.F.E. Management,LLC是一家注册投资顾问和商品交易顾问公司,旨在为发现自己没有时间进行交易的个人提供自动化交易策略。 外管局致力于为全球所有金融市场带来创新的交易方法、战略和算法。
Safetek, LLC在高速处理计算空间运行,并利用下一代处理技术专注于人工智能、数据挖掘和区块链技术。Safetek,LLC的处理操作可用于以下任何 密集处理活动:蛋白质折叠、CGI渲染、游戏流、机器和深度学习、挖掘、独立财务 验证和通用高速计算。数据计算的主要趋势市场包括物联网、智能家居、智能城市、智能设备、人工智能、区块链技术、虚拟现实、3D动画和健康技术数据等。Safetek已经部署了一个大规模的加工作业,目前专门用于高速BTC采矿作业。Safetek 最近建立了一个研究、开发和维修设施,专门用于维修、改进和翻新高速挖矿 处理器。
APEX Tek,LLC是负责APEX计划销售的实体。APEX产品包于2019年9月推出,包括购买并租赁给Safetek LLC的硬件、 固件、软件和保险。我们目前已停止销售APEX套餐 ,并回购了与该业务相关的所有租赁。Apex Tek,LLC目前没有任何业务或活动。
United Games,LLC,United League,LLC,以及Investment Tools&Training,LLC没有运营,将被重组或淘汰。Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC将与我们预期收购的SSA Technologies LLC(拥有和运营LevelX Capital LLC、FINRA注册经纪交易商LevelX Advisors LLC和注册投资顾问LevelX Advisors LLC)以及mPower Trading Systems LLC(MPower Trading Systems LLC)(基于软件的专有交易平台的开发商和所有者)以及mPower Trading Systems LLC结合使用
附注 2-重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规章制度(条例 S-X)以及表格10-Q的说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内 。截至2021年6月30日的三个月的运营结果不一定代表截至2022年3月31日的年度可能预期的运营结果 。这些未经审计的简明综合财务报表应与2021年3月31日综合财务报表及其附注一起阅读,包括在我们截至2021年3月31日的年度报告中的表格 10-K中。
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额 已在合并中取消。
财务 报表重新分类
这些合并财务报表中的某些 前期账户余额已重新分类,以符合本期分类。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计 和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同 。
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S. 的业务在法国进行,其本位币为欧元。
Kuvera France S.A.S.的 财务报表使用其本位币编制,并已换算成美元 。资产和负债在期末按适用汇率换算成美元。股东权益 使用历史汇率换算。收入和费用按该期间的平均汇率折算。 任何折算调整都作为外币折算调整计入我们 股东权益(赤字)的累计其他全面收益中。
以下汇率用于在以下资产负债表日期将Kuvera France S.A.S.的账户折算为美元。
汇率日程表
2020年6月30日 | 三月
三十一号, 2021 | |||||||
欧元兑美元 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户折算成以下运营期的美元。
截至6月30日的三个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
欧元兑美元 |
受限 现金
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金合计为 现金流量表中显示的相同金额的总和。
现金、现金等价物和限制性现金对账时间表
2021年6月30日 | 三月 三十一号, 2021 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
受限现金,长期 | ||||||||
现金流量表上显示的现金总额、现金等价物、 和限制性现金 | $ | $ |
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要存放在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股股东支付股息。
固定资产 资产
固定资产 按成本列报,并在其预计使用年限内使用直线折旧。当固定资产报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧将从其各自的账户中扣除,净差额 减去处置所实现的任何金额将反映在收益中。未延长相关资产 使用寿命的维护和维修支出在发生时计入费用。
固定资产 在每个资产负债表日期由以下资产组成:
固定资产明细表
预计 使用寿命(年) | 六月
三十, 2021 | 三月 三十一号, 2021 | ||||||||
家具、固定装置和设备 | $ | $ | ||||||||
计算机设备 | ||||||||||
租赁权的改进 | ||||||||||
数据处理设备 | ||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
账面净值 | $ | $ |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月折旧费用总额分别为694,044美元和377,582美元。
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据财务会计准则 委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)小主题350-30,商誉以外的一般无形资产, 和ASC小主题360-10-05,长期资产减值或处置,对我们的加密货币、无形资产和长期许可协议进行会计处理。 财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)小主题350-30,商誉以外的一般无形资产, 和ASC小主题360-10-05,长期资产的减值或处置。ASC子标题350-30要求根据所给对价的公允价值或收购的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,以更明显、更可靠的方式计量资产(或净资产)。我们的加密货币被认为具有无限期的使用寿命;因此,金额 不会摊销,而是根据我们的减值政策进一步讨论的减值进行评估。根据ASC副标题350-30,任何具有使用年限的无形资产都必须在该使用年限内摊销,并且应在每个报告期 对其使用年限进行评估,以确定事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 内部开发、维护或修复无形资产的成本在发生时确认为费用。
我们
持有以加密货币计价的资产,并将其作为其他资产包括在我们的合并资产负债表中。截至2021年6月30日和2021年3月31日,我们的加密货币价值为6939775美元
($
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在业务合并中收购的无形资产 于收购日按公允价值入账,并在其估计使用年限内按直线 法摊销。在截至2021年3月31日的年度内,由于缺乏可回收性,无形资产已减值。 因此,截至2021年6月30日和2021年3月31日,我们没有无形资产。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的摊销费用分别为0美元和43,169美元。
10 |
InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
长期资产减值
我们 采用了ASC副标题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10要求,只要事件或环境变化 表明资产的账面价值可能无法收回,或者当资产的历史成本账面价值可能不再合适时,本公司持有和使用的长期资产 和某些可识别无形资产必须进行减值审查。与可恢复性相关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损、 或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们 根据资产预期产生的未来净现金流(包括最终的 处置)评估长期资产的可回收性。如果计入减值,无形资产的账面价值将进行调整,并记录等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失 。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月内,未确认减值。
金融工具的公允价值
公允 价值定义为根据我们的本金或(如果没有本金,则为 特定资产或负债的最有利市场)在计量日期在 市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的价格或支付的转移负债的价格。
美国 公认会计原则规定了用于计量公允价值的估值技术的三级输入层次, 定义如下:
级别 1: | 实体可以访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的投入 。 | |
级别 2: | 在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的第1级报价以外的输入 ,包括: |
- | 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; | |
- | 非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的投入 ;以及 | |
- | 输入 主要来自可观察到的市场数据,或通过相关或其他方式得到市场数据的证实。 |
级别 3: | 不可观察的投入 反映管理层自己对投入的假设,市场参与者将根据当时可获得的最佳信息为 资产或负债定价(例如,围绕 预期现金流的时间和金额的内部假设)。 |
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已确定,我们截至2021年6月30日和2021年3月31日的未偿还金融工具的账面价值接近公允价值,原因是它们的短期性质 或接近当前市场利率的利率。
截至2021年6月30日,在随附的合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下 项目:
按经常性基础计量的公允价值资产和负债表
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
截至2021年3月31日,在随附的合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下 项目:
级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
派生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款是在购买时收到的。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的, 在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在 固定订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内 记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不希望继续使用产品,可以要求全额退款。收入 在试用期内延期,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、 销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年3月31日,我们的递延 收入分别为2,235,980美元和1,561,188美元。
挖掘 收入
通过 我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,租期至2020年6月。2020年6月,我们取消了所有租赁,并购买了租赁下的所有权利和义务,包括获得所有设备的所有权。我们 使用区块链网络上的设备验证交易块并将其添加到区块链分类账中(通常称为“挖掘”)。 作为挖掘补偿,我们从处理器那里获得费用和/或块奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位 。我们的采矿活动构成了我们正在进行的Safetek,LLC的主要和中心业务。由于我们没有合同,也没有客户与我们的采矿收入相关联,因此我们会在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而授予我们 时确认收入。
加密货币 收入
我们 通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售加密货币包获得收入。各种 套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在某些情况下,还包括产品保护 选项,允许购买者保护其初始购买价格。该保护允许购买者在五年内获得其 购买价格的50%,或在十年内获得其购买价格的100%。硬币和保护选项均由第三方 供应商提供。
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入根据与客户的合同 中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户都有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后在 资产负债表上记录客户预付款。下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 提供硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2021年6月30日和2021年3月31日,我们与加密货币收入相关的客户预付款分别为430,097美元和2,067,313美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问 从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是向不符合合格投资者要求且没有 时间自行交易的个人提供全面管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款 。
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简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
截至2021年6月30日的三个月产生的收入 如下:
创收明细表
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | ||||||||||||||||
毛账单/收据 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年6月30日的三个月,国内外收入约为11.8美元百万美元和$
截至2020年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 加密货币 收入 | 挖掘 收入 | 手续费 收入 | 总计 | ||||||||||||||||
毛账单/收据 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ||||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2020年6月30日的三个月,国内外收入分别约为400万美元和160万美元。
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),该主题规定了每股收益信息的计算、列报和披露 要求。每股基本亏损是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。稀释每股收益(亏损)反映了在此期间行使或转换发行普通股的股票期权或其他合同 时可能发生的稀释。对每股摊薄收益有反摊薄作用的摊薄证券不在计算范围内 。
不计入每股收益计算的反摊薄证券明细表
2021年6月30日 | 六月
三十, 2020 | |||||||
购买普通股的期权 | ||||||||
购买普通股的认股权证 | ||||||||
可转换为普通股的票据 | ||||||||
总计 |
租赁 义务
我们 在开始时确定安排是否为租赁。经营性租赁包括在我们资产负债表中的经营性 租赁使用权资产账户、经营性租赁负债、往来账户和经营性租赁负债、长期账户 中。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁所产生的租赁款项的义务。
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简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
经营性 租赁使用权资产和负债在开始日期根据租赁期间的租赁付款现值确认 。对于租约中隐含利率不容易确定的租约,我们使用基于 开始日可用信息的递增借款利率来确定租约付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租赁(期限不超过12个月的租赁)。 租赁条款包括在合理确定 我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。 我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁部分与租赁部分分开,而是将计入 每个单独的租用组件和与租用组件相关联的非租用组件作为单个租用组件。
附注 3-最近的会计声明
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)号。ASU 2020-06, 债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权中的合约(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计,这简化了 某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和关于实体自有股权的合同。在现行的公认会计原则下,可转换债务工具有五种会计模式。ASU 2020-06从美国GAAP中删除了(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式 。因此,在采纳ASU的指导之后,实体将不会在股权中单独呈现此类债务中嵌入的转换功能 。相反,他们将把可转换债务工具完全作为债务入账,并将可转换 优先股完全作为优先股入账(即作为单一记账单位),除非(1)可转换债务工具包含需要根据ASC 815作为衍生工具进行分拆的特征 ,或(2)可转换债务工具是以相当高的溢价发行的。此外, 对于大量溢价计入实收资本的可转换债务工具,财务会计准则委员会决定增加关于 (1)整个工具的公允价值金额和公允价值层次水平以及(2)计入实收资本的溢价 金额的披露。ASU 2020-06将对符合证券和交易委员会(SEC)备案文件定义的公共业务实体有效,不包括符合SEC定义的较小报告公司的实体, 自2021年12月15日之后开始的 财年,包括这些财年内的过渡期。对于所有其他实体,修正案 在2023年12月15日之后的会计年度生效,包括这些会计年度内的过渡期。允许提前采用 ,但不得早于2020年12月15日之后的会计年度(包括该会计年度内的过渡期)。 公司目前正在评估采用此会计声明对其财务报表的潜在影响。
我们 未注意到我们尚未采纳的其他近期发布的会计声明,我们认为这些声明适用或将对我们的财务报表 产生实质性影响。
注: 4关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
关联方应付款明细表
六月 30, 2021 | 三月三十一号, 2021 | |||||||
可转换本票签订日期为4/27/20,扣除债务贴现#美元。 | $ | $ | ||||||
可转换本票签订日期为5/27/20,扣除债务贴现#美元。 | ||||||||
可转换本票签订日期为11/9/20,扣除债务贴现后净额为#美元。 | ||||||||
应付帐款-关联方[4] | ||||||||
APEX租赁回购注意事项[5] | - | |||||||
本票签订日期为12/15/20,扣除债务贴现后净额为#美元。 | ||||||||
可转换本票签订日期为3/30/21,扣除债务贴现后净额为#美元。 | ||||||||
流动资金本票于3/22/21签订 | - | |||||||
关联方债务总额 | ||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方债务,长期债务 | $ | $ |
[1] |
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简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
[2] | |
[3] | |
[4] | |
[5] | |
[6] | |
[7] | |
[8] |
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InVESTVIEW, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
除了上述截至2021年6月30日和2021年3月31日尚未完成的关联方债务交易外,在截至2021年6月30日的三个月内,我们从财富工程(由我们的 管理团队和董事会成员控制的实体)获得了10万美元的短期预付款,并全额偿还了这笔款项。
除上述关联方借贷安排外,在截至2021年6月30日的三个月内,我们向关联方出售加密货币 套餐,总收益为1,000美元,我们向关联方支付了价值1,597,540美元的佣金,我们向关联方支付了130,490美元的咨询费,并向关联方支付了1,625美元的股息。
附注 5-债务
我们的 债务包括以下内容:
债务明细表
2021年6月30日 | 三月三十一号, 2021 | |||||||
8/31/18收到的短期预付款[1] | $ | $ | ||||||
根据Paycheck保护计划于4/17/20发行的票据[2] | ||||||||
美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)日期为4/19/20的贷款[3] | ||||||||
APEX租赁回购的长期票据[3] | ||||||||
债务总额 | ||||||||
减:当前部分[12] | ( | ) | ( | ) | ||||
债务,长期部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
附注 6-衍生负债
在截至2021年6月30日的三个月内,我们的衍生负债账户中有以下活动:
衍生负债明细表
债务 | 认股权证 | 总计 | ||||||||||
截至2021年3月31日的衍生负债 | $ | $ | $ | |||||||||
记录在新票据上的衍生负债 | ||||||||||||
因行使认股权证而减少的衍生负债(见附注7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(收益)公允价值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2020年12月31日的衍生负债 | $ | $ | $ |
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简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
我们 使用二项式期权定价模型在初始、转换 或结算日期以及每个报告日期估计可转换为普通股的工具的公允价值。在截至2021年6月30日的三个月内,我们的二项式期权 定价模型中使用的假设范围如下:
二项式期权定价模型中使用的假设明细表
债务 | 认股权证 | |||||||
无风险利率 | 不适用 | |||||||
预期寿命(以年为单位) | 不适用 | |||||||
预期波动率 | 不适用 |
附注 7-股东权益(赤字)
优先股 股
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会 有权发行一类或多类优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、特权、 和优先股。
在截至2020年3月31日的年度内,我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股 指定为B系列累计可赎回永久优先股(“B系列优先股”),每股声明价值 为25美元。我们的B系列优先股股东有权获得每股500票,并有权以每年13%的规定价值获得累计股息 ,相当于每股3.25美元。
截至2020年3月31日,我们没有已发行或已发行的优先股。
于截至2021年3月31日止年度内,我们开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位发售”), 每单位包括:(I)一股我们新授权的B系列优先股及(Ii)五股可行使的认股权证 ,以每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认股权证于发行日可即时行使 ,将于发行日起计5年期满,其价值已分类为公允价值负债,应 根据该文书的条款(见附注6)。
在截至2021年6月30日的三个月中,我们销售了98,875台,总计2,471,875美元:97,669台,现金收益2,441,725美元; 1,206台,比特币收益30,150美元。在出售单位的同时,我们发行了98,875股B系列优先股 ,并在此期间授予了494,375份认股权证。
优先股股息
在截至2021年6月30日的三个月内,我们录得204,835美元向我们B系列优先股的
股东发放的累计现金股息。我们付了$
常见 股票交易
在截至2021年6月30日的三个月内,我们发行了11,500,000股普通股,用于服务和薪酬,并根据授予日期公允价值和本期间及之前 期间授予的奖励的归属条款,确认了总计989,391美元的基于股票的薪酬。 由于行使认股权证,我们还发行了64,340股普通股,收益为6,434美元。
截至2021年6月30日和2021年3月31日,我们有2994,045,669个 和 分别发行和发行的普通股 。
认股权证
在截至2021年6月30日的三个月内,我们在我们的单位发售中授予了494,375份认股权证。该等权证价值127,683美元, 根据ASC 480在我们的资产负债表上分类为衍生负债,以区分负债和权益, 基于表明基本交易可能导致我们有义务向权证持有人支付现金的权证条款 (见附注6)。此外,在截至2021年6月30日的三个月内,行使了64,340份认股权证以换取普通股, 现金收益为6,434美元,衍生债务减少了10,156美元。
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简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日
(未经审计)
涉及我们认股权证的交易 摘要如下:
已发行认股权证摘要
加权 | ||||||||
数量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行权价格 | |||||||
截至2021年3月31日的未偿还认股权证 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
已取消/过期 | $ | |||||||
练习 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年6月30日的未偿还认股权证 | $ |
截至2021年6月30日,我们尚未发行的认股权证详情 如下:
未清偿认股权证摘要
行权价格 | 未偿还认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权平均合同期限(年) | |||||||||||
$ |
附注 9-承付款和或有事项
诉讼
在正常业务过程中,我们可能或曾经不时卷入法律诉讼。在截至2021年6月30日的三个月内,我们没有参与任何重大法律诉讼。
附注 10-经营租赁
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的运营租赁(“Eatontown Lease”),于2019年9月签订了犹他州凯斯维尔办公空间的运营租赁(“Kaysville Lease”),并于2021年5月签订了德克萨斯州康罗市办公空间的运营租赁(“Conroe Lease”)。我们可以选择将伊顿敦租约的三年租期 延长一年。此外,我们有义务支付12个月的分期付款,以支付 每年每可出租平方英尺1.75美元的电费。由于出租人有权对我们进行数字 计量并相应地向我们收费,这些付款被认为是可变的,并将在发生时计入费用。在截至2021年6月30日的三个月内,可变租赁成本为831美元。在伊顿敦租赁开始时,用 交换新的经营租赁负债所获得的使用权资产为110,097美元。在凯斯维尔租赁开始时,以新的经营租赁负债 交换获得的使用权资产为21,147美元。2020年9月30日,凯斯维尔租约到期,自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业。在Conroe租赁开始时,为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产为174,574美元。我们可以选择将Conroe租约的24个月期限 再延长3个24个月。
截至2021年6月30日的三个月,运营 租赁费用为26,323美元。截至2021年6月30日的三个月内,用于运营租赁的运营现金流为12,000美元。截至2021年6月30日,加权平均剩余租期为1.80年,加权 平均贴现率为12%。
截至2021年6月30日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
不可撤销租约下的未来最低租约付款时间表
2021年剩余时间 | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
总计 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | ||||
经营租赁负债,流动[1] | ( | ) | ||
长期经营租赁负债 | $ |
[1] |
注 11-后续事件
根据ASC主题855,后续事件,我们对截至本申请日期的后续事件进行了评估,并确定 没有后续事件需要披露。
18 |
项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性 陈述
以下讨论 应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表附注 一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。当使用“相信”、 “预期”、“计划”、“项目”、“估计”以及类似的表达方式时,它们识别 个前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层当前的信念和假设以及管理层目前掌握的信息 ,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际结果、业绩或成就与 这些前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。 这些前瞻性表述包含已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能会导致实际结果、业绩或成就与 这些前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的定期报告。 本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。我们不承担任何义务更新 任何前瞻性声明,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
业务 概述
Investview, Inc.(“我们”,“我们”,“公司”)是一家上市的多元化金融科技公司,代码为OTCQB:INVU。我们通过全资子公司系列提供动态的金融教育、多样化的 投资工具、全球市场研究、自主式经纪服务、机构交易执行服务、创新的咨询 服务(RIA、CTA)、无代码算法交易技术、密码挖掘、优化和修复解决方案以及自适应区块链 技术。
在首席执行官约瑟夫·卡马拉塔的领导下,Investview, Inc.在2021财年的大部分时间里将公司打造成金融科技的服务提供商 。该公司的目标是提供一整套产品,推动个人金融、全球市场、高速处理和分散金融领域的金融技术举措。
我们 最大的子公司是iGenius,LLC,它通过基于订阅的多级营销模式向个人提供金融教育、技术和研究以及加密货币 套餐。IGenius,LLC提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主型投资者成功驾驭金融市场。这些服务包括研究、交易提示、 和实时交易室,其中包括股票、期权、外汇、ETF、二元期权、众筹和加密货币部门的培训 。除了交易工具和研究,我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人 减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品订阅都包括一套核心的交易 工具和研究以及个人财务管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息 。IGenius业务位于犹他州盐湖城,更多信息 请访问igeniusglobal.com。
Kuvera France S.A.S.是我们在法国的实体,iGenius Global Ltd是我们在北爱尔兰的实体。这些实体负责 在整个欧盟分销我们的产品和服务。Kuvera France S.A.S.于2021年6月关闭。
S.A.F.E.Management,LLC(“SAFE”)是一家注册投资顾问和商品交易顾问公司,其成立的目的是为发现自己没有时间进行交易的个人提供 自动交易策略。外管局致力于为全球所有金融市场带来创新的 交易方法、策略和算法。外管局是一家州注册投资顾问, 有业务的商品交易顾问位于我们位于新泽西州伊顿镇的企业融资中心。有关 S.A.F.E.管理有限责任公司的更多信息,请访问SafeAdvglobal.com。随着我们敲定对SSA Technologies和mPower的收购,外管局将加入Investview金融集团控股公司的行列。
Safetek, LLC(简称Safetek)在高速处理计算领域运营,并利用下一代处理技术 专注于人工智能、数据挖掘和区块链技术。Safetek的处理操作可用于以下任何 密集处理活动:蛋白质折叠、CGI渲染、游戏流媒体、机器和深度学习、挖掘、 独立财务验证和通用高速计算。数据计算的主要趋势市场包括物联网、智能家居、智能城市、智能设备、人工智能、区块链技术、虚拟现实、3D动画和健康技术 数据等等。Safetek部署了一个大规模的加工作业,目前专门用于高速BTC采矿作业。 Safetek最近在德克萨斯州建立了一个研发和维修设施,致力于维修、改进和翻新高速采矿处理机 。
19 |
APEX Tek,LLC是负责APEX计划销售的实体。APEX产品包于2019年9月推出,包括购买并租赁给Safetek,LLC的硬件、 固件、软件和保险。我们目前已停止销售APEX套餐 ,并回购了与该业务相关的所有租赁。Apex Tek,LLC目前没有任何业务或活动。
United Games、LLC、United League、LLC和 Investment Tools&Training,LLC没有运营,将进行重组或取消。Investview Financial Group,LLC和Investview MTS,LLC将与我们预期收购的SSA Technologies LLC(拥有和运营LevelX Capital LLC、FINRA注册经纪交易商LevelX Advisors LLC和注册投资顾问LevelX Advisors LLC)以及mPower Trading Systems LLC(基于专有软件的交易平台的开发商和所有者) 以及mPower Trading Systems LLC(基于专有软件的交易平台的开发商和所有者)一起使用
运营结果
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比
收入
我们 在截至2021年6月30日的三个月录得净收入25,626,565美元,比 上一季度的5,589,816美元净收入增加了20,036,749美元,增幅为658%。这一增长可以归因于比特币价值的增加、活跃比特币 矿工增加114%、推出全球首个自适应数字货币产品NDAU以及改进我们的iGenius产品产品 和在新市场的分销。
由于上述活动,我们的 截至2021年6月30日的三个月的总账单增加了506%,即29,872,681美元,达到35,779,200美元,而截至2020年6月30的三个月为5,906,519美元。
运营成本和费用
截至2021年6月30日的三个月,我们 记录的运营成本和支出为15,089,115美元,比上一季度的8,596,614美元的运营成本和支出增加了6,492,501美元,或 76%。一般来说,这一增长可以通过我们业务的增长和收入的增加来解释。具体地说,我们的销售和服务成本增加了1,273,828美元,或 140%,从截至2020年6月30日的三个月的912,324美元增加到截至2021年6月30日的三个月的2,186,152美元;我们的佣金增加了5,408,590美元,或160%,从截至2020年6月30日的三个月的3,373,831美元增加到截至6月30日的三个月的8,782,421美元销售和服务成本的增加是由于当期发生的采矿成本,因为 这与采矿收入的增加有关,而佣金的增加是由于订阅收入的增加。
其他 收入和支出
我们 在截至2021年6月30日的三个月记录了其他收入(支出)1,761,603美元,与上一季度的其他收入(支出)1,906,004美元相比, 减少了144,401美元,或8%。这一变化是由于利息支出从截至2020年6月30日的三个月的2,247,098美元下降,而截至2021年6月30日的三个月的利息支出为5,934美元,被截至2020年6月30日的三个月记录的加密货币已实现收益91,486美元与截至2021年6月30日的三个月记录的加密货币已实现亏损 之间的差额1,374,456美元所抵消。利息支出较上一时期减少的原因是我们努力重组债务和偿还高息借款,而加密货币的已实现收益(亏损) 的变化只是由于我们获得数字硬币时加密货币的市场价值与我们使用数字硬币时相比发生了变化 ,这是因为我们努力重组债务和偿还高息借款,而加密货币的已实现收益(损失) 的变化仅仅是因为我们获得数字硬币时与使用数字硬币时相比,加密货币的市场价值发生了变化。
流动性 与资本资源
在截至2021年6月30日的三个月中,我们录得净收入8,567,823美元,通过我们的经营活动产生了6,764,171美元的现金, 通过融资活动产生了2,289,982美元。我们用这笔现金为运营提供资金,并为购买价值61,578美元的 固定资产提供资金。因此,我们的现金、现金等价物和限制性现金增加了8,991,767美元,达到15,653,594美元,而本财年初为6,661,827美元 。
截至2021年6月30日,我们的流动资产超过流动负债,营运资金为12,359,439美元,比截至2021年3月31日的2,005,538美元增加了 。
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关键会计政策
演示基础
随附的未经审计简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规章制度(条例 S-X)以及表格10-Q的说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内 。截至2021年6月30日的三个月的运营结果不一定代表截至2022年3月31日的年度可能预期的运营结果 。这些未经审计的简明综合财务报表应与2021年3月31日综合财务报表及其附注一起阅读,包括在我们截至2021年3月31日的年度报告中的表格 10-K中。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额 已在合并中取消。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计 和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同 。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款是在购买时收到的。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的, 在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在 固定订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内 记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不希望继续使用产品,可以要求全额退款。收入 在试用期内延期,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、 销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年3月31日,我们的递延 收入分别为2,235,980美元和1,561,188美元。
挖掘 收入
通过 我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,租期至2020年6月。2020年6月,我们取消了所有租赁,并购买了租赁下的所有权利和义务,包括获得所有设备的所有权。我们 使用区块链网络上的设备验证交易块并将其添加到区块链分类账中(通常称为“挖掘”)。 作为挖掘补偿,我们从处理器那里获得费用和/或块奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位 。我们的采矿活动构成了我们正在进行的Safetek,LLC的主要和中心业务。由于我们没有合同,也没有客户与我们的采矿收入相关联,因此我们会在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而授予我们 时确认收入。
加密货币 收入
我们 通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售加密货币包获得收入。各种 套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在某些情况下,还包括产品保护 选项,允许购买者保护其初始购买价格。该保护允许购买者在五年内获得其 购买价格的50%,或在十年内获得其购买价格的100%。硬币和保护选项均由第三方 供应商提供。
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入根据与客户的合同 中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户都有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后在 资产负债表上记录客户预付款。下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 提供硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2021年6月30日和2021年3月31日,我们与加密货币收入相关的客户预付款分别为430,097美元和2,067,313美元。
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手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问 从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是向不符合合格投资者要求且没有 时间自行交易的个人提供全面管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款 。
截至2021年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订用收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 11,532,061 | $ | 15,875,577 | $ | 8,371,562 | $ | - | $ | 35,779,200 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (682,364 | ) | - | - | - | (682,364 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (9,470,271 | ) | - | - | (9,470,271 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 10,849,697 | $ | 6,405,306 | $ | 8,371,562 | $ | - | $ | 25,626,565 |
截至2021年6月30日的三个月,国内外收入分别约为1180万美元和1380万美元。
截至2020年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 4,559,960 | $ | - | $ | 1,342,546 | $ | 4,013 | $ | 5,906,519 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (316,703 | ) | - | - | - | (316,703 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
净收入 | $ | 4,243,257 | $ | - | $ | 1,342,546 | $ | 4,013 | $ | 5,589,816 |
截至2020年6月30日的三个月,国内外收入分别约为400万美元和160万美元。
最近 发布了会计声明
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)号。ASU 2020-06, 债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权中的合约(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计,这简化了 某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和关于实体自有股权的合同。在现行的公认会计原则下,可转换债务工具有五种会计模式。ASU 2020-06从美国GAAP中删除了(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式 。因此,在采纳ASU的指导之后,实体将不会在股权中单独呈现此类债务中嵌入的转换功能 。相反,他们将把可转换债务工具完全作为债务入账,并将可转换 优先股完全作为优先股入账(即作为单一记账单位),除非(1)可转换债务工具包含需要根据ASC 815作为衍生工具进行分拆的特征 ,或(2)可转换债务工具是以相当高的溢价发行的。此外, 对于大量溢价计入实收资本的可转换债务工具,财务会计准则委员会决定增加关于 (1)整个工具的公允价值金额和公允价值层次水平以及(2)计入实收资本的溢价 金额的披露。ASU 2020-06将对符合证券和交易委员会(SEC)备案文件定义的公共业务实体有效,不包括符合SEC定义的较小报告公司的实体, 自2021年12月15日之后开始的 财年,包括这些财年内的过渡期。对于所有其他实体,修正案 在2023年12月15日之后的会计年度生效,包括这些会计年度内的过渡期。允许提前采用 ,但不得早于2020年12月15日之后的会计年度(包括该会计年度内的过渡期)。 公司目前正在评估采用此会计声明对其财务报表的潜在影响。
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我们 未注意到我们尚未采纳的其他近期发布的会计声明,我们认为这些声明适用或将对我们的财务报表 产生实质性影响。
表外安排 表内安排
我们 没有任何合理地可能对我们的财务状况、 收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来影响的表外安排。
第 3项--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的规定,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要提供本项目下的 信息。
第 4项-控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席会计官的参与下,评估了我们的披露 控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15所定义)截至本10-Q表格季度报告所涵盖的 期末的有效性。在设计和评估披露控制和程序时, 管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能提供实现预期控制目标的合理保证 。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实: 存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时应用其判断 。
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的(而非绝对的)保证,确保我们的披露 控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证 已检测到公司内的所有控制问题(如果有)。我们的首席执行官和首席会计官根据截至本报告所涵盖期间结束时的评估, 得出结论,我们的信息披露控制和程序是有效的。
内部控制中的更改
在截至2021年6月30日的财季内,我们对财务报告的内部控制没有 发生变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第 第二部分-其他信息
项目 1--法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能会或曾经不时卷入法律诉讼;但是,我们预计 此类事件和纠纷的结果不会对我们的财务报表产生重大影响。
我们的任何 董事、高级管理人员或附属公司均未参与对我们的业务不利的诉讼,也没有对我们的 业务不利的重大利益。
项目 1.A--风险因素
不适用
项目 2-未登记的股权证券销售和收益使用
无
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第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
项目 5-其他信息
没有。
物品 6-展品
以下 证据作为本报告的一部分归档:
展品 号码* |
单据标题 | 位置 | ||
项目 10 | 材料 合同 | |||
10.79 | 金额为1,000,000美元、日期为2020年1月30日的乔·卡马拉塔的本票、日期为2020年1月31日的1,000,000美元本票的第一修正案和日期为2021年1月30日的1,000,000美元本票的第二修正案 | 参考2021年2月26日提交的Form 10-Q定期报告并入 | ||
10.88 | 自2020年11月9日起修订和重新签署的证券购买协议的第二修正案 | 参考2021年6月2日提交的Form 8K当前报告并入 | ||
10.89 | Investview,Inc.和Ralph R.Valvano之间的雇佣协议,自2021年6月7日起生效 | 参考2021年6月9日提交的当前表格8K报告并入 | ||
10.90 | Investview,Inc.与Jayme McWdener之间的雇佣协议修正案,自2021年6月7日起生效 | 参考2021年6月9日提交的当前表格8K报告并入 | ||
项目 31 | 规则 13a-14(A)/15d-14(A)证书 | |||
31.01 | 按照规则第13A-14条核证首席行政人员 | 这份 文件。 | ||
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 这份 文件。 | ||
项目 32 | 第 节1350认证 | |||
32.01 | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | 这份 文件。 | ||
32.02 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条对代理首席财务官的证明 | 这份 文件。 | ||
项目 101* | 交互式 数据文件 | |||
101.INS | XBRL 实例文档 | 这份 文件。 | ||
101.SCH | XBRL 分类扩展架构 | 这份 文件。 | ||
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库 | 这份 文件。 | ||
101.DEF | XBRL 分类扩展定义链接库 | 这份 文件。 | ||
101.LAB | XBRL 分类扩展标签链接库 | 这份 文件。 | ||
101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | 这份 文件。 |
* | 所有 证物编号,小数前面的数字表示项目601中适用的SEC参考号,小数后面的数字 表示特定文件的顺序。序列中省略的数字是指以前作为证据归档的文件 。 |
** | 识别 按照表格 10-K第15(A)(3)项的要求作为证据提交的每一份管理合同或补偿计划或安排。 |
*** | 此数据的用户 请注意,根据S-T法规406T规则,根据1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节的规定,这些交互式数据文件被视为未归档或注册声明或年度报告的第 部分,其他方面不承担责任。 |
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签名 页面
根据 1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由经正式授权的 签名人代表其签署。
InVESTVIEW, Inc. | ||
日期: 2021年8月13日 | 由以下人员提供: | /s/ 约瑟夫·坎马拉塔 |
约瑟夫 坎马拉塔 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
日期: 2021年8月13日 | 由以下人员提供: | /s/ Jayme L.McWdener |
杰米·L·麦克维德纳(Jayme L.McWdener) | ||
首席财务官 | ||
(负责人 财务官和会计官) |
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