美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表单
(标记 一)
对于
截至的季度期间
或
对于 ，从_到_的过渡期
佣金
文件号
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) | |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人电话号码 ，含区号)
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
普通股 |
(纳斯达克资本市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券
：
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《交易法》第13或15(D)条规定的所有报告
，以及(2)在过去90天内
是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人
被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交和发布的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是，☐不是，不是
截至2021年8月13日，有
Ecoark 控股公司
索引
| 页码：第 | ||
| 第 部分：财务信息 | 1 | |
| 项目 1。 | 精简 合并财务报表 | 1 |
| 压缩 合并资产负债表 | 2 | |
| 精简 合并业务报表 | 3 | |
| 精简 股东权益变动表(亏损)合并报表 | 4 | |
| 压缩 现金流量表合并表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 32 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| 第 项4. | 控制 和程序 | 44 |
| 第 部分II.其他信息 | 45 | |
| 项目 1。 | 法律诉讼 | 45 |
| 第 1A项。 | 风险 因素 | 45 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 45 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 45 |
| 第 项4. | 矿山 安全信息披露 | 45 |
| 第 项5. | 其他 信息 | 45 |
| 第 项6. | 陈列品 | 46 |
| 签名 | 47 | |
i
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表
未经审计的 精简合并财务报表
2021年6月30日
目录表
| 未经审计的 简明合并资产负债表 | 2 |
| 未经审计的 简明合并经营报表 | 3 |
| 未经审计的 股东权益变动简明合并报表(亏损) | 4 |
| 未经审计的 现金流量简并报表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 - 31 |
1
ECOARK 控股公司和子公司
压缩 合并资产负债表
2021年6月30日(未经审计)和2021年3月31日
(单位为 千，每股数据除外)
| 6月30日， | 3月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金(美元) | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除备用金#美元 | ||||||||
| 库存--原油 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 石油和天然气性质，全成本法 | ||||||||
| 资本化钻井成本，扣除损耗后的净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 使用权资产--融资租赁 | ||||||||
| 使用权资产--经营租赁 | ||||||||
| 停产业务非流动资产 | - | |||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益(赤字) | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 认股权证衍生负债 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||||
| 应付票据-关联方 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分--融资租赁 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分--经营租赁 | ||||||||
| 停产业务的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 租赁负债--融资租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 租赁负债--经营租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 长期债务，扣除当期部分后的净额 | ||||||||
| 资产报废义务 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益(亏损)(四舍五入至千股) | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股，按成本计算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
2
ECOARK 控股公司和子公司
精简 合并业务报表(未经审计)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月
(单位为 千，每股数据除外)
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 持续运营： | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪资及与薪资相关的成本 | ||||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||
| 油田供应和维修 | ||||||||
| 销售、一般和行政成本 | ||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | ||||||||
| 研发 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 扣除其他收入(费用)前的运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(费用) | ||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 普通股权证互换损益 | ||||||||
| 长期债务和应计费用转换损失 | ( | ) | ||||||
| 固定资产处置损益 | ( | ) | ||||||
| 放弃油气财产造成的损失 | ( | ) | ||||||
| 出售与出售油气资产有关的ARO收益 | ||||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | ||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(费用)合计 | ( | ) | ||||||
| 未计提所得税(拨备)前持续经营所得(亏损) | ( | ) | ||||||
| 停止运营： | ||||||||
| 停产损失 | ||||||||
| 处置停产业务的收益 | ||||||||
| 停产业务合计 | ||||||||
| 未计提所得税(拨备)前持续经营所得(亏损) | ( | ) | ||||||
| 所得税优惠(拨备) | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 每股净收益(亏损)-基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股-基本 | ||||||||
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股-稀释 | ||||||||
参见 合并财务报表附注。
3
ECOARK
控股公司和子公司
简明合并股东权益变动表(亏损)(未经审计)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月
(美元金额和股票数量(以千为单位)
| 其他内容 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 择优 | 普通股 | 实缴 | 累计 | 财务处 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 库存 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年3月31日 | | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 因行使认股权证而发行的股份(扣除费用) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因行使股票期权而发行的股票 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 在债务和应计利息转换中发行的股份 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 转换应付帐款和应计费用时发行的股份 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股(C系列)转换为普通股 | ( | ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年6月30日 | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日 | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 在行使股票期权时发行的股票，包括无现金行使的股票 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 为提供服务而发行的股份 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日 | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
4
ECOARK
控股公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动现金流 | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 将净亏损与经营活动中使用的净现金进行调整 | ||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 坏账，扣除回收后的净额 | ||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| (收益)出售与出售油气财产有关的ARO | ( | ) | - | |||||
| (收益)权证交换损失 | ( | ) | ||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||
| 固定资产销售损失(收益) | - | |||||||
| 放弃油气财产造成的损失 | ||||||||
| 为利息开支而批出的认股权证 | ||||||||
| (收益)将债务和负债转换为普通股的损失 | ||||||||
| 债务贴现摊销 | ||||||||
| 资产负债变动情况 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用权摊销资产融资租赁 | ||||||||
| 使用权资产经营租赁摊销 | ||||||||
| 租赁负债利息--融资租赁 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债利息--经营租赁 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 调整总额 | ( | ) | ||||||
| 持续经营的经营活动中使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 停产业务使用的净现金 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 应收票据预付款 | ( | ) | ||||||
| 购买石油和天然气财产，扣除资产报废债务后的净额 | ( | ) | ||||||
| 出售固定资产所得款项 | ||||||||
| 固定资产购置 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 行使认股权证所得收益(扣除费用) | ||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 应付票据收益-关联方 | ||||||||
| 应付票据的偿还--关联方 | ( | ) | ||||||
| 长期债务收益 | ||||||||
| 偿还长期债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还给先前业主的款项 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 现金和限制性现金净(减)增 | ( | ) | ||||||
| 现金和限制现金-期初 | ||||||||
| 现金和限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露 | ||||||||
| 利息支出支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动摘要： | ||||||||
| 将非连续性业务的资产重新分类为固定资产中的流动业务 | $ | $ | ||||||
| 转换为普通股的优先股 | $ | $ | ||||||
| 将长期债务、应付票据和应计利息转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 将应付帐款和应计负债转换为普通股 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
5
ECOARK
控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
注 1：重要会计政策的组织和汇总
美元 本报告后面的金额和股票数量以千为单位表示，每股金额除外。
Ecoark Holdings Inc.(“Ecoark Holdings”
或“公司”)是一家多元化控股公司，于2007年11月19日在内华达州注册成立。通过Ecoark
控股的全资子公司，该公司在三个领域拥有业务：(I)石油和天然气，包括勘探、生产和
以上的钻井作业
于2020年3月27日，本公司与内华达州的Banner Energy Services Corp.(“Banner母公司”)订立股票 买卖协议(“Banner购买协议”)，收购特拉华州的Banner Midstream Corp.(“Banner Midstream”)。根据收购，Banner Midstream成为本公司的全资子公司，Banner母公司获得 股本公司普通股，以换取Banner Midstream的所有已发行和已发行股份。
Banner
Midstream有四个运营子公司：Pinnacle Frac Transport LLC(“Pinnacle Frac”)、Capstone Equipment Leaging LLC
(“Capstone”)、White River Holdings Corp.(“White River”)和三叶草上游能源有限责任公司(Shamrock Upstream Energy LLC)(“三叶草”)。
Pinnacle Frac为主要的水力压裂和钻井作业提供碎砂运输和物流服务。Capstone
为油田运输服务承包商采购和融资设备。Banner Midstream
的这两个运营子公司是创收实体。白河和三叶草从事油气勘探、生产和钻井作业
在
二零二零年六月十一号，
2020年6月18日，作为桑切斯能源公司正在进行的破产重组的一部分，公司以1美元的价格从SN TMS，LLC收购了某些能源资产。交易包括转让油井、现役矿物租约以及钻井生产资料和设备 。
于2020年8月14日，本公司与White River E&P LLC、德克萨斯州有限公司和Rabb Resources，Ltd的全资子公司签订了资产购买协议。还有Claude Rabb，Rabb Resources，
Ltd.的唯一所有者。根据资产购买协议，本公司完成收购Rabb Resources，Ltd.的若干资产。收购的
资产包括石油和天然气矿产租赁权的若干不动产和工作权益。
6
ECOARK
控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
2020年9月4日，Banner Midstream的全资子公司White River SPV 3，LLC与一家私人持股的有限责任公司(“出让人”)签订了石油、天然气和矿产租赁
协议和转让协议。在租赁转让下，
转让人分配了
于二零二零年十月九日，本公司与White River SPV订立参与协议(“参与协议”) 本公司、White River SPV、BlackBrush Oil&Gas，L.P.(“BlackBrush”)及无关的 私人持股有限责任公司GeoTerre，LLC(“委托人”)订立参与协议(“参与协议”) ，以便在Austin Chalk地层钻探油井。
根据参与协议
，公司和White River SPV预付了大部分成本，约为$
参与协议的 订约方(本公司除外)此前已于2020年9月4日签订了一份联合运营协议(“运营协议”)，建立了一个共同感兴趣的区域(包括奥斯汀白垩层)，并规范了 双方在其中钻井、完井和运营油井方面的权利和义务。参与协议 和运营协议要求White River SPV和公司在每个日历年至少钻探和完成一口水平 奥斯汀粉笔水平井和/或通过支付其按比例分摊的任何 租金来维持租赁权。
于2020年9月30日，本公司与本公司的全资附属公司White River Energy，LLC(“White River Energy”)
与私人持股的有限责任公司
订立三项资产购买协议(“资产购买协议”)，以收购Harry O‘Neal油气矿产租约(“O’Neal OGML”)、相关油井
井筒、原油库存及设备的营运权益。就在收购之前，白河能源拥有大约
在2021年2月和3月，该公司以$
生效
自2020年12月17日开盘以来，本公司对其已发行和已发行普通股进行了五分之一的反向拆分，同时按比例减少了其法定普通股。反向股票拆分是在没有获得内华达州法律允许的
股东批准的情况下实施的，授权普通股按比例减少到
自2020年12月29日起，公司修改了公司章程，将法定普通股从
7
ECOARK
控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
2020年12月31日，本公司完成了注册直接发行，据此，本公司发行了
2021年4月9日，阿肯色州小石城陪审团判给Ecoark和Zest总计$
Trend 于2021年5月16日成立了三家子公司，分别是德克萨斯州有限责任公司Bitstream Mining，LLC，2021年5月16日，德克萨斯州有限责任公司Restream Processing LLC，以及2021年5月27日，德克萨斯州有限责任公司Trend Discovery Explore LLC。
该公司计划通过其新成立的全资子公司BitStream Mining LLC(“BitStream”)进入数字资产挖掘业务 。该公司预计，BitStream 将部署和运营模块化数据中心，其唯一目的是挖掘数字资产，并以比特币为主要关注点。公司 预计通过获得从德克萨斯州电网购买电力的长期电力合同来为这些数据中心供电。 一旦业务开始运营，公司打算通过现金再投资和潜在地利用 杠杆不断增加数据中心平台，以扩大运营规模。所有数据中心都将由现场人员进行远程管理，以便对任何运营问题进行服务和故障排除 。Bitstream计划利用这些能源为其数字资产挖掘的能源密集型运营提供动力。此外， 如果德克萨斯州在冬季或夏季因极端天气条件再次出现电力短缺，公司将能够 以有利的利润率进行电力套利。
合并原则
Ecoark Holdings及其子公司的 简明合并财务报表以及本季度报告(br}Form 10-Q)中包含的附注未经审计。管理层认为，简明合并财务报表的公允列报所需的所有调整均已包括在内。这样的调整是正常的、反复出现的。
未经审计的简明综合财务报表及其附注是根据美国公认的 会计原则(“GAAP”)编制的，不包含公司截至2021年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的某些信息。因此，未经审计的中期简明合并财务报表 应与Form 10-K年度报告一并阅读。
于2019年5月31日，本公司与特拉华州的Trend Discovery Holdings
Inc.(“Trend Holdings”)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)，供本公司收购
于2020年3月27日，本公司与Banner母公司签订Banner购买协议，收购Banner Midstream。根据 收购，Banner Midstream成为本公司的全资子公司，Banner母公司获得本公司 普通股股份，以换取Banner Midstream的所有已发行和已发行股份。
公司应用主题810的指导整固财务会计准则委员会(“FASB”)会计
准则编码(“ASC”)以确定是否以及如何合并另一实体。根据美国会计准则第810-10-15-10段
所有控股子公司-母公司拥有控股财务权益的所有实体-被合并，但控制权不在母公司手中的情况除外
。根据美国会计准则委员会第810-10-15-8段，控股财务权益的通常条件是拥有多数有表决权的权益，因此，作为一般规则，一个报告实体直接或间接拥有的所有权
超过
重新分类
公司已将2020年6月30日未经审计的简明合并财务报表中的某些金额重新分类，使其与2021年6月30日的报告保持一致 。
8
ECOARK
控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
使用预估的
按照美国公认的会计原则编制合并财务报表，要求管理层 作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。 这些估计包括但不限于管理层对应收坏账拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债的减值。 这些估计包括，但不限于，管理层对应收账款拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债的减值。 这些估计包括，但不限于，管理层对应收账款拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债，租赁贴现率的估计、应计负债、与认股权证相关的衍生负债的公允价值、履行履约义务所产生的成本、与所得税相关的永久性和临时性差异以及股票奖励公允价值的确定。
实际 结果可能与这些估计值不同。
已探明的、可能的和可能的油气储量的估计在确定油气属性的耗竭以及已探明和未探明的油气属性的减损时被用作重要的输入。在估计已探明的、可能的和可能的储量数量、预测未来的生产率和开发支出的时间 时，存在许多固有的不确定性 。同样，对已探明和未探明油气资产减值的评估也受到许多不确定性的影响 ，其中包括对未来可采储量和大宗商品价格前景的估计。实际结果可能与使用的 估计和假设不同。
石油和天然气属性
公司使用全成本法核算其在石油和天然气资产上的投资。根据全成本核算方法， 与油气储量的收购、勘探和开发相关的所有成本，包括直接相关的间接成本 都会资本化。与生产和一般管理费用有关的一般和行政成本在发生时计入费用。
石油和天然气资产的所有 资本化成本，包括开发探明储量的预计未来成本，都使用探明储量估计值按生产法的单位 摊销。石油和天然气资产的处置被计入资本化 成本的减少，不确认损益，除非这种调整将显著改变资本化成本和 油气探明储量之间的关系，在这种情况下，收益或损失在运营中确认。未探明物业和开发项目 在确定与项目相关的已探明储量或减值之前不会摊销。 评估结果显示物业减值的，未探明物业的所得税前经营损失额和调整后的 账面金额按单位生产法摊销。
有$
资本化成本限制
根据全成本会计法，我们
必须在每个报告期结束时进行测试，以确定我们油气资产的账面价值上限
(“上限”测试)。如果我们的石油和天然气资产的资本化成本(扣除累计摊销和
相关递延所得税)超过上限，超出的部分或减值将计入费用。费用可能在
未来一段时间内无法冲销，即使较高的石油和天然气价格随后可能会提高上限。上限的定义是：(A)
现值的总和，折现率为
9
ECOARK
控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
石油和天然气储量
储量 工程是一个主观过程，取决于可用数据的质量及其解释，包括评估 和外推油井流量和储层压力。不同工程师的估计有时差别很大。此外，估计日期之后的钻井、测试和生产结果等实物因素，以及产品价格变化等经济因素，可能会证明修订此类估计是合理的。由于探明储量需要使用评估的最新价格进行估计 ，因此估计储量数量可能会受到产品价格变化的重大影响。
联合 兴趣活动
我们的某些勘探、开发和生产活动是与其他实体联合进行的，因此，合并的 财务报表仅反映我们在此类活动中的比例权益。
盘存
原油、产品和商品库存以成本(后进先出(LIFO))或可变现净值中的较低者入账。库存 成本包括将库存恢复到现有状态和 位置所直接或间接产生的支出和其他费用。
资产报废债务会计
资产报废债务(“ARO”) 主要代表根据适用的联邦、州和地方法律，公司将在其生产寿命预计结束时为堵塞、废弃和修复其生产资产而产生的估计现值 。该公司通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定其 ARO。报废债务按债务开始时的估计现值计入 负债，收入成本中已探明财产或勘探成本的抵消性增长。
收入 确认
公司根据ASC主题606对收入进行记账，与客户签订合同的收入.
公司对经批准并承诺的合同进行核算，确定双方对要转让的商品或服务的权利 ，确定付款条款，合同具有商业实质，并且可能可收回 。收入通常确认为扣除从客户那里收取的退税和任何税款，然后汇给政府当局 。
收入 多要素安排的确认需要判断以确定是否存在多个要素，是否可以将要素 作为单独的会计单位进行会计处理，如果可以，则确定每个要素的公允价值。
Zest Labs软件许可协议的收入随时间或在某个时间点确认，具体取决于客户在协议期限内获得承诺商品或服务控制权的时间评估 。对于软件需要持续更新以提供预期功能的协议， 收入将在协议期限内确认。对于包含多个履行义务(包括硬件、永久软件许可、订阅、定期许可、维护和其他服务) 的软件即服务(SaaS)合同，公司 根据对承诺的每项产品或服务单独销售时向客户收取的价格估算，将收入分配给每项履行义务。 如果每项承诺的产品或服务单独销售，公司 将根据向客户收取的价格将收入分配给每项履约义务。对于尚未确定独立定价的新产品和服务合同，公司将根据调整后的市场评估 方法、预期成本加保证金方法或剩余法(视情况而定)的估计值将收入分配给每个履约义务。合同通常为 自公司履行合同中的履约义务之日起的30天付款条款。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中，该公司并未 从软件许可协议中获得实质性收入。
主服务协议下的收入 在履行履约义务后入账。通常，履行义务的履行 发生在压裂砂负载交付到客户现场并且该负载成功开票并由公司的保理代理接受 之后。
10
ECOARK
控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
公司在以下情况下确认ASC 606项下的收入占收入的比例：(I)公司收到 成功向买方出售一批原油的通知；(Ii)买方将根据最近一个月的原油月均价 提供价格；以及(Iii)次月从原油买家收到现金。
公司根据ASC主题340-40核算合同成本。与客户签订合同。本公司确认合同的销售成本在发生或履行履行义务时为费用。只有在成本与合同直接相关、成本产生或增强资源、 将在未来用于履行履约义务且成本有望收回的情况下，公司才会从履行合同的成本中确认 资产。 获得合同的增量成本是资本化的，除非无论是否获得合同都会产生这些成本。
Pinnacle Frac的销售成本 包括为产生该期间的收入而发生的所有直接费用。这包括(但不限于)员工直接人工、直接合同工和燃料。
应收账款与信用风险集中
公司认为扣除坏账准备后的应收账款是完全可收回的。拨备是基于管理层对应收账款整体可收款性的估计，考虑了历史损失、信用保险和经济状况。 基于这些相同的因素，当管理层确定个别账款无法收回时，将从拨备中注销这些个人账款 。发放给客户的信贷通常是无抵押的，但某些客户会获得信用保险。 逾期状态基于合同条款。
对于Pinnacle Frac，应收账款由客户应支付的无担保金额
组成，这些金额已在没有追索权的情况下转给保理代理。
公允价值计量
ASC 820公允价值计量定义公允价值，根据公认会计原则建立公允价值计量框架， 扩大关于公允价值计量的披露。ASC 820将这些输入分类到以下层次中：
级别 1投入：活跃市场中相同工具的报价。
第 2级投入：活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重要价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第 3级输入：主要具有不可观察到的值驱动器的仪器。
细分市场 信息
公司遵循ASC 280-10的规定。分部报告。本标准要求公司根据管理层在制定内部运营决策时拆分公司的方式披露运营 部门。本公司及其 首席运营决策者确定，本公司自2019年5月31日、收购Trend Holdings和2020年3月27日收购Banner Midstream起生效的运营现在由三个部门组成，即金融、商品和技术。
衍生工具 金融工具
公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。管理层评估 公司的所有金融工具(包括认股权证)，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征 。本公司通常使用布莱克-斯科尔斯模型(视情况而定)对衍生工具 在初始和随后的估值日期进行估值(如果需要)。衍生工具的分类，包括该等工具 是否应记录为负债或权益，于每个报告期末重新计量。Black-Scholes模型用于 估计衍生负债的公允价值。
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
最近 发布了会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第 2020-06号，可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同 (分主题815-40)，可转换工具和合同在实体自有股权中的会计。ASU通过取消当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计 。因此，更多可转换债务工具 将报告为单一负债工具，无需单独核算嵌入式转换功能。ASU取消了股权合约符合衍生品范围例外所需的某些 结算条件，这将允许更多股权 合约符合资格。ASU在某些领域简化了稀释后每股净收益的计算。ASU在2021年12月31日之后的 年度和过渡期内有效，并允许在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期提前采用。本公司目前正在评估这一新指引将对其合并财务报表产生的影响 。
2021年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-04“每股收益(主题260)、债务修改和清偿(主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自有权益衍生工具和套期保值合同 (主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类 书面看涨期权权证)在修改或交换后仍被归类为股权。实体 应衡量修改或交换独立股权分类书面看涨期权的效果，该期权在修改或交换后仍保留股权 如下：i)修改或交换是现有债务工具或信用额度或循环债务安排的一部分或与之直接相关的修改或交换(下称 为“债务”或“债务工具”)，修改或交换的书面看涨期权的公允价值与紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值之间的差额；Ii)对于所有其他修改 或交换，如果修改或交换的书面看涨期权的公允价值高于紧接修改或交换之前的该书面 看涨期权的公允价值，则超出该公允价值(如果有)。此更新中的修订适用于2021年12月15日之后的所有财年 , 包括这些会计年度内的过渡期。实体应前瞻性地 将修正案应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交换。本公司目前正在评估该标准对其合并财务报表的影响 。
公司不讨论预计不会影响其财务状况或与其财务状况、 运营结果、现金流或披露无关的近期声明。
流动性
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，公司净收益(亏损)为$
如果公司通过发行股权证券筹集额外资金，其股东将受到稀释。额外的债务融资， 如果可用，可能涉及限制其运营或产生额外债务的能力的契约。公司筹集的任何额外债务融资 或额外股本可能包含对其或其股东不利的条款，需要支付巨额 偿债费用，从而将资源从其他活动中分流出来。如果公司无法获得额外融资，则可能需要 大幅缩减其业务和运营。公司筹集额外资金的能力将受到社会和监管部门对气候变化的高度关注的影响 ，还可能受到新冠肺炎疫情的影响。
公司相信，目前手头的现金和预期的运营现金足以在合并财务报表发布后的 年内进行计划运营。
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情之前对美国和全球经济产生了深远的 影响，并可能继续影响经济和我们经营的行业，这取决于疫苗的推出和病毒变异的出现。
与上一财年的实质性影响 相比，新冠肺炎并未对本10-Q表中包含的 合并运营报表或合并资产负债表产生实质性影响。
由于联邦政府和一些州 以及地方当局正在对当前的达美变种新冠肺炎做出反应，因此这些行动是否会 扰乱本公司的业务运营并对本公司产生不利影响，这带来了不确定性。新冠肺炎疫情 可能对公司业绩的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括可能出现的有关病毒严重程度的新信息以及遏制其影响的行动。
“冠状病毒援助、救济和经济保障法案”(“CARE法案”)包括有关工资税抵免和延期、净营业亏损 结转期、替代最低税收抵免以及对符合条件的装修物业的税收折旧方法进行技术修正的条款。 CARE法案还建立了Paycheck Protection Program(“PPP”)，根据该计划，某些小企业有资格获得贷款 ，以资助工资支出、租金和相关成本。我们已经收到了购买力平价计划下的资金，其中大部分都得到了宽恕。
2020年4月，本公司及其一家子公司与金融机构签订购买力平价贷款，其中
注 2：停止运营
根据 ASC 205-20，ASC-20-45-1B，第360-10-45-15段，财务报表列报-非持续运营，Pinnacle Vac 将通过放弃和终止运营的方式进行处置，但无意将实体或资产分类为可供出售 。根据美国会计准则205-20-45-3A，Pinnacle Vac从开始运营到停止运营的运营结果将重新分类为收入的一个单独组成部分，低于净收入/(亏损)，作为中断运营的亏损。
截至2021年4月1日 ，Pinnacle Vac的所有设备资产和应付帐款已转移到Capstone以继续偿还债务 。因此，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月里，没有剩余的非连续性业务的资产或负债，也没有来自非连续性 业务的收入或亏损。
在 考虑了所有积极和消极的证据后，由于所有呈报期间实现所得税优惠的不确定性 ，管理层已记录了全额估值津贴，所有呈报期间的所得税拨备被视为无关紧要的。 因此，此处或精简合并经营报表的表面上均未包括与停产业务相关的单独税项拨备或优惠 。
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
注 3：收入
下表按主要来源分列了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的收入：
| 截至6月30日的三个月 个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 金融 服务 | $ | $ | ||||||
| 石油和天然气生产 | ||||||||
| 运输 服务 | ||||||||
| 燃油 回扣 | ||||||||
| 设备 租赁 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
所有列报期间均无重大合同资产或合同负债余额。对于(I)最初预期期限为一年或更短的合同，以及(Ii)我们确认收入为我们有权为所提供服务开具发票的 合同，本公司不披露未履行履约义务的价值 。
在收购Trend Discovery和Banner Midstream 之后，该公司在2020年录得金融服务、石油和天然气服务以及生产和运输的收入。对于这两个实体，收入在履行义务完成时开具账单 。
收款 通常由客户在30至60天内付款。
注 4：库存
公司截至2021年6月30日和2021年3月31日的库存分别为115美元和122美元，分别包括约4,721桶未售出原油和6,198桶未售出原油，使用成本(LIFO)或可变现净值中的较低者。
附注 5：应收票据
公司签订了$
此
票据可转换为Rabb Resources，Ltd.的股票。基于对Rabb Resources，Ltd.的估值。以$的价值
购入该公司的股票
于2020年8月14日，公司与Rabb Resources，Ltd签订资产购买协议。包括收购不动产
。此次收购的收购价为$。
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
注 6：财产和设备
截至2021年6月30日和2021年3月31日，财产和设备包括：
6月30日， | 2021年3月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| Zest 实验室新鲜度硬件 | $ | $ | ||||||
| 计算机 和软件成本 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 建筑物 | ||||||||
| 租赁权 改进-Pinnacle Frac | ||||||||
| 机械 和设备-技术 | ||||||||
| 机械 和设备-商品 | ||||||||
| 财产和设备合计 | ||||||||
| 累计折旧和减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产 和设备，净额 | $ | $ | ||||||
截至2021年和2020年6月30日，本公司对这些长期资产的可回收性进行了评估。分析的结果是 截至目前没有与这些资产相关的减值。
公司在2021年4月用一辆价值5美元的卡车换了一辆价值3美元的新卡车，并在交换中获得了2美元的现金。
折旧
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的折旧费用为$
附注 7：无形资产和商誉
截至2021年6月30日和2021年3月31日，无形资产 包括以下内容：
6月30日， | 2021年3月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 专利 | $ | $ | ||||||
| 客户 关系 | ||||||||
| 竞业禁止协议 -横幅中游 | ||||||||
| 外包 供应商关系 | ||||||||
| 竞业禁止协议 -Zest Labs | ||||||||
| 无形资产合计 | ||||||||
| 累计摊销和减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
在
收购Banner Midstream时，该公司收购了价值为$的客户关系和竞业禁止协议
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的摊销费用
为$
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
以下是截至6月30日无形资产的未来摊销情况：
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此后 | |||||
| $ |
除上述法定无形资产外，本公司共录得#美元
因此， 截至2021年6月30日的商誉如下：
| 收购 -趋势发现 | $ | |||
| 收购 -横幅中流 | ||||
| 商誉 -2021年3月31日 | $ |
公司评估了减值标准，截至2021年6月30日没有减值指标，因此不需要 减值。
附注 8：应计负债
应计负债 包括以下内容：
| 2021年6月30日 | 3月31日， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 专业费用和咨询费 | $ | $ | ||||||
| 休假和带薪休假 | ||||||||
| 律师费 | ||||||||
| 补偿 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 保险 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在截至2021年3月31日的年度内，公司
将$
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
附注 9：认股权证衍生负债
公司通过几次私募发行普通股和认股权证(“衍生权证工具”)，其中一些认股权证已被归类为负债。衍生权证工具已利用ASC 815入账。“衍生品 和套期保值。”*本公司已就衍生认股权证工具的估计公允价值承担责任。衍生权证工具的 估计公允价值是使用Black-Scholes公允价值期权定价模型 计算的，其主要输入变量由管理层提供，截至发行之日，公允价值变动计入其他收入(费用)重估 的损益。
公司确定了一些认股权证协议中的嵌入功能，这些功能被归类为负债。这些嵌入特征 包括(A)持有人要求本公司结算登记股份认股权证的隐含权利。由于维持 有效的股票登记可能不在本公司的控制范围内，这些认股权证被归类为负债 而不是股权；(B)包括持有人有权要求本公司向 持有人支付相当于基本交易完成之日衍生产品 认股权证剩余未行使部分的Black-Scholes价值的现金，以现金结算 持有人的认股权证工具；以及(C)协议中的某些价格保护。 衍生金融工具的会计处理要求本公司将整个工具视为负债，并将工具的公允价值记录为工具成立之日的公允价值，并调整工具在随后每个资产负债表日期的公允价值 。
2020年11月14日，公司授予
2020年12月30日，公司授予
的
公允价值
2021年6月30日，公司授予
公司确定我们的衍生负债 为第3级公允价值计量，并使用Black-Scholes定价模型计算截至2021年6月30日和2021年3月31日的公允价值。Black-Scholes模型需要六个基本数据输入：行权或执行价格、到期时间、无风险利率 、当前股价、未来股价的估计波动性和股息率。
对这些投入的更改 可能会产生更高或更低的公允价值计量。每份权证的公允价值均使用Black-Scholes估值模型进行估算。2021年6月30日和2021年3月31日以及开始时使用了以下假设：
| 截至三个月 6月30日， 2021 |
年终 三月三十一号， 2021 |
开始 | |||||||
| 预期期限 | – |
||||||||
| 预期波动率 | |||||||||
| 预期股息收益率 | |||||||||
| 无风险利率 | |||||||||
| 市场价格 | $ |
$ |
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
公司截至2021年6月30日和2021年3月31日与权证发行相关的剩余衍生负债如下。 所有完全清偿的权证负债不包括在下表中。
| 2021年6月30日 | 3月31日， 2021 | 开始 | ||||||||||
| 公允价值200(最初为250)2020年9月24日认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2020年11月14日60份认股权证的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值889权证2020年12月31日 | ||||||||||||
| 公允价值62权证，2020年12月31日 | ||||||||||||
| 公允价值为2021年6月30日的200份认股权证 | - | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月内，本公司确认衍生负债的公允价值变动为#美元
与截至2021年6月30日的三个月的权证衍生负债相关的活动 如下：
| 截至2021年3月31日的期初 余额 | $ | |||
| 权证发行 -衍生负债 | ||||
| 换成普通股的权证 | (- | ) | ||
| 权证衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||
| 截至2021年6月30日结束 余额 | $ |
与截至2021年3月31日年度的权证衍生负债有关的活动 如下：
| 截至2020年3月31日的期初 余额 | $ | |||
| 权证发行 -衍生负债 | ||||
| 换成普通股的权证 | ( | ) | ||
| 权证衍生负债公允价值变动 | ||||
| 截至2021年3月31日结束 余额 | $ |
注 10：资本化钻探成本和油气属性
资本化 钻井成本
2021年1月，该公司开始了对其已探明储量中的DesHotel 24H井的钻探计划。公司发生了
$
石油和天然气属性
截至2021年6月30日和2021年3月31日，该公司在石油和天然气矿产 租赁(“OGML”)物业中的持有量为：
6月30日， | 2021年3月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 共获取 个OGML属性 | $ | $ | ||||||
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
公司于2020年3月27日从Banner Midstream收购了以下产品：
2018年7月1日，三叶草从哈托伊尔公司(Hartoil Company)手中收购了Cherry 等人的OGML，其中包括浅层钻探权。
O‘Neal
Family OGML和Weyerhaeuser OGML包括浅层钻探权分别于2019年7月1日被White River从Livland，LLC和Hi-Tech Onshore Explore，LLC手中收购，换取了$
塔拉菲罗 包括浅层钻探权的OGML家族于2019年6月10日被White River从Lagniappe Operating，LLC手中收购。
Kingrey White River和Kingrey Family于2019年4月3日签订了包括浅层和深层钻探权在内的家族OGML。
皮博迪
White River于2019年6月18日从桑切斯能源公司(Sanchez Energy Corporation)的子公司SR Acquisition I，LLC收购了包括浅层和深层钻探权在内的家族OGML，收购价格为
如附注16所述，该公司于2020年6月11日和2020年6月18日在密西西比州和路易斯安那州获得了某些租约，价值为$
如附注16所述，于2020年8月14日，本公司与Rabb Resources，Ltd签订了资产购买协议，其中包括
收购不动产。此次收购的收购价为$。
如附注16所述，本公司于2020年9月4日订立租赁转让协议。此次收购的收购价为
美元
如附注16所述，本公司于2020年9月30日签订了三份资产购买协议。这些
收购的收购价为$
如附注16所述，本公司于2020年10月1日签订了三份资产购买协议。这些收购的收购价为
美元
如附注16所述，本公司于2020年10月9日签订了三份资产购买协议。这些收购的收购价为
美元
2021年2月和3月，该公司根据与参与 协议相关的黑刷/去酒店租约，以916美元获得了额外租约。
2021年5月13日，公司的子公司White River Energy LLC和White River Operating LLC就
a.60(8/8)签订了书面协议在密西西比州霍尔姆斯县的Harry O‘Neal 20-10租约
(“信函协议”)中与TSEA Partners LLC(“TSEA”)赚取工作利息。根据信函协议的条款，TSEA支付了#美元。
公司在2021年3月由一家独立的石油咨询公司完成了一项分析，以便在 规定的一年期限内完成收购分析。2020年3月27日的原始资产配置不需要进行调整。
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
下表按分类汇总了公司截至2021年6月30日的三个月和截至2021年3月31日的年度的石油和天然气活动。
| 活动 类别 | 3月31日， 2021 | 调整：(1) | 6月30日， 2021 | |||||||||
| 证实 已开发生产油气性能 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累计 折旧、损耗和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 预估中的更改 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 未开发的 和未生产的油气属性 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 预估中的更改 | (- | ) | (- | ) | (- | ) | ||||||
| 总计 | $ | $ | ) | $ | ||||||||
| 总计 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 活动 类别 | 3月31日， 2020 | 调整：(1) | 3月31日， 2021 | |||||||||
| 证实 已开发生产油气性能 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累计 折旧、损耗和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 预估中的更改 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未开发的 和未生产的油气属性 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 预估中的更改 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 总计 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 将 与收购和处置储备相关联。 |
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2021年6月30日
注 11：长期债务
截至2021年6月30日和2021年3月31日，长期债务 包括以下内容。在截至2021年3月31日的年度内偿还的所有债务工具 不包括在下表中，该图表仅反映截至这些日期有余额的工具。
6月30日， | 2021年3月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 票据 应付-联盟银行(A) | $ | $ | ||||||
| 商业贷款 -Firstar银行(B) | ||||||||
| 汽车 贷款1-Firstar银行(C) | ||||||||
| 汽车 贷款2-Firstar银行(D) | ||||||||
| 汽车 贷款3-联合银行(E) | ||||||||
| 汽车 贷款4-联营银行(F) | ||||||||
| 汽车 贷款7-Ally Bank(G) | ||||||||
| 拖拉机 贷款6-选项卡行(H) | ||||||||
| 生态园区 -购买力平价贷款(一) | ||||||||
| 长期债务总额 | ||||||||
| 减少： 当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期 债务，扣除当期部分 | $ | $ | ||||||
| (a) | 原贷款日期为2019年6月14日，原到期日为2020年4月14日。该公司将这笔贷款延长为#美元。 |
| (b) | 原贷款日期为2018年2月28日，到期日期为2021年12月31日，截止日期为 |
| (c) | 2018年7月20日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (d) | 2018年8月3日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (e) | 2018年7月18日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (f) | 2018年7月26日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (g) | 2018年11月5日，签订了四份长期担保票据，应付金额为$ |
| (h) | 2018年11月7日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (i) | Ecoark Holdings Inc.于2020年4月获得PPP贷款。贷款利息为 |
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2021年6月30日
以下是截至6月30日的到期日列表：
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| $ |
在截至2021年6月30日的三个月内，公司偿还了$
在截至2021年3月31日的年度内，
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，长期债务的利息
费用为$
附注 12：应付票据-关联方
截至2021年6月30日和2021年3月31日，应付关联方的票据 包括以下内容。在截至2021年3月31日的年度内偿还的所有应付关联方票据票据 不包括在下表中，该图表仅反映截至这些日期 欠款余额的票据。
6月30日， | 2021年3月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 生态园 控股董事会成员(A) | $ | $ | ||||||
| 应付票据与关联方合计 | ||||||||
| 减去： 应付票据的当期部分-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期 债务，扣除当期部分 | $ | $ | ||||||
| (a) | 一位董事会成员预付了$ |
在截至2021年3月31日的年度内，公司收到收益$
22
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控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
附注 13：股东权益(赤字)
Ecoark 控股优先股
2016年3月18日，公司创建了
公司在过去几年中已经签订了发行优先股的协议。
Ecoark 控股普通股
于截至2020年6月30日止三个月内，本公司于2020年4月及5月发行普通股308股，以转换B系列优先股及C系列优先股的剩余股份 ；行使认股权证发行1,531股普通股； 行使股票期权发行89股普通股；转换应付帐款及应计费用普通股93股；转换长期债务、应付关联方票据及应计费用普通股 股524股
于截至2020年9月30日止三个月内，本公司因行使认股权证而发行普通股1,088股；因行使股票期权而发行1股普通股；因提供服务而发行31股普通股；为收购资产而发行171股普通股；以及因转换长期债务、应付关联方票据及应计利息而发行192股普通股 股。
在截至2020年12月31日的三个月中，公司发布了
在
二零二零年十二月三十一号，
在截至2021年3月31日的三个月中，公司发布了
在截至2021年6月30日的三个月中，公司发布了
基于股份的
薪酬费用
截至2021年6月30日
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控股公司和子公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
附注 14：承付款和或有事项
法律诉讼
我们 目前在阿肯色州参与以下法律程序。据我们所知，没有任何政府机构 正在考虑我们是当事一方或我们的任何财产或业务可能会合理地 对本公司产生重大不利影响的任何诉讼程序。
| ● | 2018年8月1日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向美国阿肯色州东区地区法院西区提起诉讼，指控沃尔玛公司。起诉书包括违反阿肯色州商业保密法、违反联邦保护商业保密法、违约、不正当竞争、不当得利、违反诚信和公平交易契约、转换和欺诈的索赔。2021年4月9日，阿肯色州小石城的一个陪审团判给Ecoark和Zest总计美元的赔偿。 |
在 管理层的意见中，并无任何涉及我们的法律事项会对公司的 财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
联合 参与协议
于二零二零年十月九日，本公司与White River SPV订立参与协议(“参与协议”) 本公司、White River SPV、BlackBrush Oil&Gas，L.P.(“BlackBrush”)及无关的 私人持股有限责任公司GeoTerre，LLC(“委托人”)订立参与协议(“参与协议”) ，以便在Austin Chalk地层钻探油井。
根据参与协议，本公司与White River SPV
参与协议的 订约方(本公司除外)此前已于2020年9月4日签订了一份联合运营协议(“运营协议”)，建立了一个共同感兴趣的区域(包括奥斯汀白垩层)，并规范了 双方在其中钻井、完井和运营油井方面的权利和义务。参与协议 和运营协议要求White River SPV和公司在每个日历年至少钻探和完成一口水平 奥斯汀粉笔水平井和/或通过支付其按比例分摊的任何 租金来维持租赁权。
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精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
注 15：浓度
客户
集中度.
供应商 集中度。本公司在生产其产品时使用的某些原材料、部件和设备 可从单一来源的供应商处获得。由于供应中断或行业需求增加，这些基本材料和组件可能出现短缺 。如果公司无法以可接受的价格采购某些材料、组件或设备， 公司将被要求减少制造业务，这可能会对其运营结果产生重大不利影响。 此外，公司可能会向某些供应商支付预付款或签订最低数量承诺协议。如果这些供应商 无法履行其义务或遇到财务困难，公司可能无法收回这些预付款。
公司偶尔会维持超过FDIC保险限额的现金余额。本公司不认为这一风险是重大的。
商品 价格风险
我们 受到石油和天然气大宗商品价格波动的影响。商品价格受许多因素的影响，包括但不限于供求。
注 16：收购
以下 代表截至2021年6月30日的三个月和截至2021年3月31日的年度的收购。
能源 资产
在
二零二零年六月十一号，
在
二零二零年六月十八号，
公司将这些收购作为ASC 805下的资产收购进行会计处理，并且公司已提前采纳了日期为2020年5月21日的S-X法规修正案 ，并得出结论认为此次收购并不重大。因此，由于修订的结果， Rabb Resources，Ltd.规则3-05中的历史财务报表和规则S-X中第 条第11条中的相关备考信息均不需要提交。
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精简合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
Rabb 资源
于2020年8月14日，本公司与White River E&P LLC、德克萨斯州有限公司和Rabb Resources，Ltd的全资子公司签订了资产购买协议。还有Claude Rabb，Rabb Resources，
Ltd.的唯一所有者。根据资产购买协议，本公司完成收购Rabb Resources，Ltd.的若干资产。
| 建房 | $ | |||
| 土地 | ||||
| 石油和天然气属性 | ||||
| 资产 报废债务 | ( | ) | ||
| $ |
无关的 第三方
奥尼尔 一家
在
二零二零年九月三十号，
这些租约的购买价格为
美元
| 石油和天然气属性 | $ | |||
| 资产 报废债务 | ( | ) | ||
| $ |
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
附注 17：公允价值计量
公司使用美国公认会计原则规定的公允价值等级 计量和披露金融资产和负债的估计公允价值。公允价值层次结构有三个层次，它们基于可靠的可观察数据的可用输入 。该层次结构要求使用可观察到的市场数据(如果可用)。三级层次定义如下 ：
级别 1-活跃市场中相同工具的报价；
级别 2-活跃市场中类似工具的报价； 非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可观察到重大投入和重大价值驱动因素的模型派生估值； 和
第 3级-公允价值计量源自估值技术，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素 无法观察到。
财务工具主要包括现金、应收账款和其他应收账款、应付账款和应计负债、应付票据和应付关联方金额。现金的公允价值是根据一级投入确定的。在截至2021年6月30日和2020年6月的三个月内，没有资金调入或调出 “3级”。由于其他金融工具的性质及各自相对较短的到期日或期限，所有其他金融工具的记录价值 接近其当前公允价值。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。 这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定 。假设的变化可能会对预估产生重大影响。本公司记录根据ASC 815披露的权证 衍生负债的公允价值。衍生工具与套期保值。衍生品的公允价值是使用Black-Scholes模型计算的。衍生负债的公允价值在每个资产负债表日进行重估，相应的 损益记录在合并经营报表的其他收益(费用)中。下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量和确认的资产 和负债：
| 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 损益合计 | |||||||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 认股权证 衍生负债 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2021年3月31日 | ||||||||||||||||
| 认股权证 衍生负债 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年6月30日
注 18：细分市场信息
公司遵循ASC 280-10的规定关于企业部门和相关信息的披露。本标准
要求公司根据管理层在制定运营决策时拆分公司的方式披露运营部门
。截至2021年和2020年6月30日，以及截至2021年和2020年6月30日的三个月，公司在
| 截至2021年6月30日的三个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗和增值后的总营业费用 | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | - | |||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的分段资产 | ||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||
| 石油和天然气属性/资本化钻井成本 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 商誉 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 资本支出 | $ | - | $ | $ | $ | - | ||||||||||
| 截至2020年6月30日的三个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 细分的 营业收入 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 收入成本 | - | - | ||||||||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销和减值后的营业费用总额 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | - | |||||||||||||||
| 其他 费用 | ||||||||||||||||
| 持续运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 截至2020年6月30日的分段 资产 | ||||||||||||||||
| 财产 和设备，净额 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||
| 石油 和天然气属性/资本化钻探成本 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 商誉 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
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2021年6月30日
注 19：租赁
本公司采用ASU 2016-02号，租赁(主题842)，
截至2019年4月1日，并将根据本公告从使用权资产和抵消租赁责任义务的角度对其租赁进行核算。
通过收购Banner Midstream，该公司只签订了短期租约。公司获得了
美元的使用权资产和租赁负债。
公司选择使用修改后的追溯模型方法实施本标准，并进行累积效果调整，这 不要求公司调整过渡到新指南时显示的比较期间。本公司还 选择利用新标准允许的与过渡相关的实际权宜之计。修改后的追溯方法提供了一种方法，用于记录采用时和比较期间的现有租赁，其结果与修改后的追溯方法的结果相似 。采用新标准并未导致公司留存收益的调整。
本公司的租赁组合包含
主要与商品部门相关的融资和经营租赁。截至2021年6月30日，未摊销租赁使用权资产的价值为$
| 截至6月30日期间经营租赁的租赁负债到期日 ， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 计入 利息 | $ | ( | ) | |
| 租赁总负债 | $ | |||
| 公开的 为： | ||||
| 当前 部分 | $ | |||
| 非当前 部分 | $ | |||
| 截至6月30日的融资租赁租赁责任到期日 ， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 计入 利息 | $ | ( | ) | |
| 租赁总负债 | $ | |||
| 公开的 为： | ||||
| 当前 部分 | $ | |||
| 非当前 部分 | $ | |||
| 截至6月30日期间的使用权资产摊销 ， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 总计 | $ | |||
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2021年6月30日
总租赁成本
本公司产生的租赁总成本的各个 部分如下：
截至
个月的三个月 | 截至
个月的三个月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 运营 租赁费 | $ | $ | ||||||
| 财务 租赁费 | ||||||||
| 资本化融资租赁资产折旧 | ||||||||
| 融资租赁负债利息 费用 | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||
附注 20：资产报废义务
在批准本公司恢复现有油田钻探的同时，本公司根据与许可证相关提交的计划记录了资产报废 义务(“ARO”)。ARO是由于公司 有责任放弃和收回其在所有工作权益、物业和设施中的净份额。下表汇总了截至2021年6月30日的三个月和截至2021年3月31日的年度的公司ARO活动：
6月30日， | 2021年3月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 期初余额， | $ | $ | ||||||
| 增值 费用 | ||||||||
| 回收 结清债务 | ||||||||
| 因出售财产而处分 | ( | ) | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 预估中的更改 | ||||||||
| 余额， 期末 | $ | $ | ||||||
上表显示了截至2021年6月30日和2021年3月31日的ARO总额，包括根据第三方对此类成本的估计，分别对截至2021年6月30日和2021年3月31日的期间进行通胀调整后的我们井筒和设施未来封堵和废弃负债的金额
。这些价值按现值折现。
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2021年6月30日
注 21：关联方交易
2019年5月31日，本公司与特拉华州一家公司Trend Discovery Holdings Inc.(“Trend Holdings”)签订了一份协议和合并计划，根据该协议，本公司
收购了Trend Discovery Holdings Inc.
公司财务主管Jay
Puchir在2019年5月至2020年3月期间担任公司顾问，仅以股票
期权支付
加里·梅茨格(Gary
Metzger)，一位导演，预付了$
2020年3月27日，公司发布
在对Banner Midstream的收购中，首席执行官兼董事长兰迪·S·梅(Randy S.May)持有大约$
注 22：后续事件
此后 至2021年6月30日，公司进行了以下交易：
2021年7月1日，公司与一家顾问签订了咨询
协议，并发布了该顾问
2021年7月15日，本公司与其董事
达成和解并相互免除，解决了其在和解集体诉讼时同意支付的法律费用
，除支付商定的法律费用外，没有任何财务后果。该公司支付了$
2021年8月6日，该公司以
为了有足够的授权资本
来筹集$
2021年8月4日，公司普通股在纳斯达克资本市场开始交易。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应 与本报告中提供的未经审计的综合财务报表及其附注以及截至2021年3月31日的年度Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
自2020年12月17日开盘交易起，本公司对其已发行和已发行普通股实行五分之一的反向拆分，并同时按比例 减持其法定普通股。所有的股票和每股数字都是在拆分后的基础上反映的。
美元 本项目2中的金额和股份数以千为单位表示，但每股和每桶金额除外。
概述
Ecoark Holdings是一家多元化控股公司，于2007年11月19日在内华达州注册成立。通过Ecoark Holdings的全资子公司，该公司在三个领域开展业务：(I)石油和天然气，包括在德克萨斯州、路易斯安那州和密西西比州的20000英亩活跃矿物 租约上的勘探、生产和钻探业务以及运输服务；(Ii)收获后保质期和新鲜度食品管理技术， 和(Iii)金融服务，包括投资于选定数量的早期初创公司和最近推出的拟议加密货币开采业务
该公司的子公司包括Banner Midstream Corp.(“Banner Midstream”)、White River Holdings Corp.(“White River”)、三叶草上游能源有限责任公司(Shamrock Upstream Energy LLC) (“三叶草”)、Pinnacle Frac Transport LLC(“Pinnacle Frac”)、Capstone Equipment Leaging LLC(“Capstone”)、 Zest Labs，Inc.(“Zest Labs”)和趋势发现控股公司(Trend Discovery Holdings Inc.)(“Trend Holdings”)。
通过Pinnacle Frac，该公司为主要的水力压裂和钻井作业提供压裂砂运输和物流服务。Capstone向 油田运输服务承包商采购设备并为其融资。
通过 怀特河和三叶草，我们在德克萨斯州、路易斯安那州和密西西比州累计超过20,000英亩的活跃矿产租约上从事油气勘探、生产和钻探业务。
Zest Labs的目标是为生鲜食品种植者、供应商、加工商、分销商、杂货商和餐馆提供生鲜管理解决方案。我们在新鲜度 食品管理解决方案方面的努力在很大程度上侧重于为我们之前披露的针对沃尔玛公司的诉讼 的审判和上诉做准备。
通过趋势控股，我们提供金融服务 ，并向投资证券的实体收取费用。Trend还拥有一家子公司，该子公司启动了我们新的加密货币开采业务 。
商品细分市场
在截至2021年6月30日的三个月中， 公司的综合收入几乎全部来自大宗商品部门，且我们的大部分支出与 大宗商品部门相关。在我们的大宗商品部门，我们的活动主要针对路易斯安那州和密西西比州超过20,000英亩的租赁位置的所有生产性地层的常规增强和开发 。我们打算继续 加强和开发我们的储量，并通过我们多产的潜在钻探地点的勘探活动来增加产量 。
关键术语和指标
在业务管理方面， 我们识别、衡量和评估各种运营指标。在商品部分，我们在管理 业务时使用的主要指标如下：
“bbl”-bbl的意思是一桶原油。管理层使用 度量单位(“桶”)指定公司的中游客户用于从公司购买石油的增量 单位。石油行业普遍使用桶作为计量单位，因此该公司采用 桶来计量石油单位是一种标准做法。
“Mbbl”-Mbbl的意思是一千桶石油。请参阅关于“Bbl”指标的注释。“Mbbl”是一个标准，用于以数千个单位测量更大数量的石油 。
“产量(总值)”-产量 (总值)被定义为在计入非矿产拥有方的工作利益之前生产的石油桶。 管理层用来指定给定油井生产的石油总量的单位。总产量既包括石油和天然气矿产所有者拥有的桶，也包括为油井提供资金和钻探的钻探和投资集团，这些被认为是 工作利益所有者。总产量是整个石油行业普遍使用的标准术语，因此该公司采用该术语 是标准做法。
“产量(净)”-产量 (净)定义为减去矿产拥有方拥有的所有权部分后生产的净石油桶。除非 另有说明，否则管理层假设一口井的矿产所有权部分为25%，因此100%的工作权益在计入矿产所有者拥有的石油生产所有权部分后，将导致 75%的净产量或净收益利息。
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的分部报告：
| 截至2021年6月30日的三个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | 6,731 | $ | 148 | $ | - | $ | 6,879 | ||||||||
| 收入成本 | 3,942 | - | - | 3,942 | ||||||||||||
| 毛利(亏损) | 2,789 | 148 | - | 2,937 | ||||||||||||
| 总营业费用，扣除折旧、摊销、损耗和增值后的净额 | 3,514 | 154 | 654 | 4,322 | ||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 960 | - | 56 | 1,016 | ||||||||||||
| 其他(收入)费用 | (3,641 | ) | (220 | ) | (1,099 | ) | (4,960 | ) | ||||||||
| 持续经营亏损 | $ | 1,956 | $ | 214 | $ | 389 | $ | 2,559 | ||||||||
| 截至2021年6月30日的分段资产 | ||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | 3,478 | $ | - | $ | 236 | $ | 3,714 | ||||||||
| 油气属性 | $ | 14,121 | $ | - | $ | - | $ | 14,121 | ||||||||
| 无形资产，净额 | $ | 1,978 | $ | - | $ | - | $ | 1,978 | ||||||||
| 商誉 | $ | 7,002 | $ | 3,223 | $ | - | $ | 10,225 | ||||||||
| 资本支出 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 截至2020年6月30日的三个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | 2,223 | $ | 90 | $ | - | $ | 2,313 | ||||||||
| 收入成本 | 1,093 | - | - | 1,093 | ||||||||||||
| 毛利(亏损) | 1,130 | 90 | - | 1,220 | ||||||||||||
| 总营业费用，扣除折旧、摊销、损耗和增值后的净额 | 2,066 | 129 | 919 | 3,114 | ||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 238 | - | 63 | 301 | ||||||||||||
| 其他(收入)费用 | 13,738 | 875 | 4,373 | 18,986 | ||||||||||||
| 持续经营亏损 | $ | (14,912 | ) | $ | (914 | ) | $ | (5,355 | ) | $ | (21,181 | ) | ||||
| 截至2020年6月30日的分段资产 | ||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | 3,219 | $ | - | $ | 478 | $ | 3,697 | ||||||||
| 油气属性 | $ | 6,001 | $ | - | $ | - | $ | 6,001 | ||||||||
| 无形资产，净额 | $ | 2,279 | $ | - | $ | - | $ | 2,279 | ||||||||
| 商誉 | $ | 7,002 | $ | 3,223 | $ | - | $ | 10,225 | ||||||||
| 资本支出 | $ | 50 | $ | - | $ | - | $ | 50 | ||||||||
| ● | 截至2021年6月30日的三个月的收入为6879美元，比去年同期增加了4566美元。 |
| ● | 截至2021年6月30日的第一季度，我们录得净收入2559美元。 |
| ● | 在截至2021年6月30日的三个月里，我们的平均产量为348桶/日(净240桶)。 |
| ● | 在截至2021年6月30日的三个月内，我们没有新的钻探活动。 |
| ● | 截至2021年6月30日，我们手头大约有842美元的现金。 |
在截至2021年6月30日的三个月中，资金需求仍然是一个令人担忧的问题。于2021年5月13日，本公司与TSea Partners LLC(“TSEA”)就密西西比州霍尔姆斯县Harry O‘Neal 20-10的租约订立函件协议，赚取0.608/8的工作权益 。 根据函件协议的条款，TSEA向公司支付600美元，将工作权益转让给TSEA，TSEA获得300美元 钻探或修井信贷，用于支付马蹄铁的任何支出。
主要趋势
商品价格
2020年3月初，油价大幅下跌并继续下跌，短暂达到负值，原因是影响全球石油和天然气市场供需的多种因素 ，包括(I)欧佩克成员国和其他出口国采取的行动影响大宗商品价格和产量水平，以及(Ii)持续的新冠肺炎大流行导致需求大幅下降。 然而，为应对新冠肺炎疫情而实施的某些业务限制已经取消，因为改善了对石油和天然气的治疗和疫苗接种 因此，随着需求的增加，石油和天然气市场价格 有所改善。然而，截至本报告日期，由于与Delta变种病毒相关的不确定性，石油和天然气价格的波动性增加。
在2020年至2021年期间，纽约商品交易所公布的原油WTI价格从每桶37.63美元到76.98美元不等。2021年6月30日，纽约商品交易所WTI原油价格为每桶73.47美元。大宗商品价格在历史上一直不稳定，我们无法预测可能导致这些价格未来波动的事件 。
33
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情之前对美国和全球经济产生了深远的 影响，并可能继续影响经济和我们经营的行业，这取决于疫苗的推出和病毒变异的出现。
与上一财年的实质性影响 相比，新冠肺炎并未对本10-Q表中包含的 合并运营报表或合并资产负债表产生实质性影响。
由于联邦政府和一些州 以及地方当局正在对当前的达美变种新冠肺炎做出反应，因此这些行动是否会 扰乱本公司的业务运营并对本公司产生不利影响，这带来了不确定性。新冠肺炎疫情 可能对公司业绩的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括可能出现的有关病毒严重程度的新信息以及遏制其影响的行动。
CARE法案包括与工资税抵免和延期、净营业亏损结转期、 替代最低税收抵免和合格装修物业的税收折旧方法的技术更正相关的条款。CARE法案 还设立了Paycheck Protection Program(PPP)，根据该计划，某些小企业有资格获得贷款，为工资支出、租金和相关费用提供资金。 我们已经根据PPP获得了资金，而且我们的运营综合报表 中指出的大部分资金已经被免除。
我们计划的数字资产挖掘业务
该公司计划通过其新成立的全资子公司BitStream Mining LLC(“BitStream”)进入数字资产挖掘业务 。我们预计，BitStream将 部署和运营模块化数据中心，唯一目的是挖掘数字资产，以比特币为主要关注点。我们预计 通过获得从德克萨斯州电网购买电力的长期电力合同来为这些数据中心供电。一旦 业务开始运营，我们打算通过对现金进行再投资，并潜在地利用 中的杠杆来扩展运营，从而不断增加数据中心平台。所有数据中心都将由现场人员远程管理，以便对任何运营问题进行服务和故障排除 。Bitstream计划利用这些能源为其数字资产挖掘的能源密集型运营提供动力。此外，如果德克萨斯州 在冬季或夏季因极端天气条件再次出现电力短缺，我们将能够以有利的利润率套利电力 。
截至本报告日期，我们尚未开始 这项业务，只是进行探索性讨论以获得长期电力合同，包括与该行业的多个主要参与者 进行讨论。有关拟议的数字资产挖掘业务的风险和不确定性，请参阅2021年8月5日提交的招股说明书 附录。
关键 会计政策、估计和假设
下面列出的 关键会计政策是公司认为对其运营最重要的政策。
使用预估的
按照美国公认的会计原则编制合并财务报表，要求管理层 作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。 这些估计包括但不限于管理层对应收坏账拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债的减值。 这些估计包括，但不限于，管理层对应收账款拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债的减值。 这些估计包括，但不限于，管理层对应收账款拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债，租赁贴现率的估计、应计负债、与认股权证相关的衍生负债的公允价值、履行履约义务所产生的成本、与所得税相关的永久性和临时性差异以及股票奖励公允价值的确定。
实际 结果可能与这些估计值不同。
已探明的、可能的和可能的油气储量的估计在确定油气属性的耗竭以及已探明和未探明的油气属性的减损时被用作重要的输入。在估计已探明的、可能的和可能的储量数量、预测未来的生产率和开发支出的时间 时，存在许多固有的不确定性 。同样，对已探明和未探明油气资产减值的评估也受到许多不确定性的影响 ，其中包括对未来可采储量和大宗商品价格前景的估计。实际结果可能与使用的 估计和假设不同。
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石油和天然气属性
公司使用全成本法核算其在石油和天然气资产上的投资。根据全成本核算方法， 与油气储量的收购、勘探和开发相关的所有成本，包括直接相关的间接成本 都会资本化。与生产和一般管理费用有关的一般和行政成本在发生时计入费用。
石油和天然气资产的所有 资本化成本，包括开发探明储量的预计未来成本，都使用探明储量估计值按生产法的单位 摊销。石油和天然气资产的处置被计入资本化 成本的减少，不确认损益，除非这种调整将显著改变资本化成本和 油气探明储量之间的关系，在这种情况下，收益或损失在运营中确认。未探明物业和开发项目 在确定与项目相关的已探明储量或减值之前不会摊销。 评估结果显示物业减值的，未探明物业的所得税前经营损失额和调整后的 账面金额按单位生产法摊销。
资本化成本限制
根据全成本会计法，我们 必须在每个报告期结束时进行测试，以确定我们油气资产的账面价值上限 (“上限”测试)。如果我们的石油和天然气资产的资本化成本(扣除累计摊销和 相关递延所得税)超过上限，超出的部分或减值将计入费用。费用可能在 未来一段时间内无法冲销，即使较高的石油和天然气价格随后可能会提高上限。上限的定义是：(A) 假设现有经济状况继续下去，按10%折现的现值：(1)已探明储量的估计未来毛收入 ，使用石油和天然气价格计算得出，石油和天然气价格根据工作人员会计公告(“SAB”)103确定为12个月套期保值安排内每个月的未加权算术平均值 ，减去(2) 估计的未来支出(基于以下因素)：(A) 在假设现有经济状况持续的情况下，(1)已探明储量的估计未来毛收入 是根据工作人员会计公告(“SAB”)103确定的每月石油和天然气价格的未加权算术平均值减去(2) 估计的未来支出此外，(B)摊销物业的成本 ；加上(C)摊销成本中包括的未探明物业的成本或估计公允价值的较低者 ；扣除(D)与我们的石油和天然气资产的账面和计税基础之间的差额有关的相关税收影响。
石油和天然气储量
储量 工程是一个主观过程，取决于可用数据的质量及其解释，包括评估 和外推油井流量和储层压力。不同工程师的估计有时差别很大。此外，估计日期之后的钻井、测试和生产结果等实物因素，以及产品价格变化等经济因素，可能会证明修订此类估计是合理的。由于探明储量需要使用评估的最新价格进行估计 ，因此估计储量数量可能会受到产品价格变化的重大影响。
盘存
原油、产品和商品库存以成本(后进先出(LIFO))或可变现净值中的较低者入账。库存 成本包括将库存恢复到现有状态和 位置所直接或间接产生的支出和其他费用。
资产报废债务会计
资产 报废债务(“ARO”)主要代表公司根据适用的联邦、 州和地方法律，在其生产寿命预计结束时，为堵塞、 废弃和修复其生产资产而产生的估计现值。本公司通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定其ARO。 报废债务按债务开始时的估计现值计入负债，并在收入成本中抵销 已探明财产或勘探成本的增加。
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收入 确认
公司根据ASC主题606对收入进行记账，与客户签订合同的收入.
公司对经批准并承诺的合同进行核算，确定双方对要转让的商品或服务的权利 ，确定付款条款，合同具有商业实质，并且可能可收回 。收入通常确认为扣除从客户那里收取的退税和任何税款，然后汇给政府当局 。
收入 多要素安排的确认需要判断以确定是否存在多个要素，是否可以将要素 作为单独的会计单位进行会计处理，如果可以，则确定每个要素的公允价值。
Zest Labs软件许可协议的收入 根据客户在协议期限内获得承诺商品或服务控制权的时间评估 ，随时间或在某个时间点确认。对于软件需要持续更新以提供预期功能的协议，收入将在协议期限内确认。对于包含多项履约义务(包括硬件、永久软件许可、订阅、定期许可、维护 和其他服务)的软件即服务(SaaS)合同 ，公司根据对承诺的每项产品或服务单独销售时向客户收取的价格的估计，将收入分配给每项履约义务。对于尚未确定独立定价的新产品和服务合同 ，公司会根据调整后的市场评估方法、预期成本加保证金方法或剩余法(视情况而定)，根据估算值将收入分配给每个履约义务。合同 通常自公司履行合同中的履约义务之日起30天内付款。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，该公司 没有来自软件许可协议的实质性收入。
主服务协议下的收入 在履行履约义务后入账。通常，履行义务的履行 发生在压裂砂负载交付到客户现场并且该负载成功开票并由公司的保理代理接受 之后。
在以下情况下， 公司确认其在ASC 606项下的收入比例：(I)公司收到向买方成功销售原油的通知 ；(Ii)买方将根据最近 个月原油的月平均价格提供价格；以及(Iii)次月从原油买家收到现金。
公司根据ASC主题340-40核算合同成本。与客户签订合同。本公司确认合同的销售成本在发生或履行履行义务时为费用。只有在成本与合同直接相关、成本产生或增强资源、 将在未来用于履行履约义务且成本有望收回的情况下，公司才会从履行合同的成本中确认 资产。 获得合同的增量成本是资本化的，除非无论是否获得合同都会产生这些成本。
Pinnacle Frac的销售成本 包括为产生该期间的收入而发生的所有直接费用。这包括(但不限于)员工直接人工、直接合同工和燃料。
公允价值计量
ASC 820公允价值计量定义公允价值，根据公认会计原则建立公允价值计量框架， 扩大关于公允价值计量的披露。ASC 820将这些输入分类到以下层次中：
级别 1投入：活跃市场中相同工具的报价。
第 2级投入：活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重要价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第 3级输入：主要具有不可观察到的值驱动器的仪器。
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细分市场 信息
公司遵循ASC 280-10的规定。分部报告。本标准要求公司根据管理层在制定内部运营决策时拆分公司的方式披露运营 部门。本公司及其 首席运营决策者确定，本公司自2019年5月31日、收购Trend Holdings和2020年3月27日收购Banner Midstream起生效的运营现在包括三个细分市场：Trend Holdings(金融)、Banner Midstream (大宗商品)和Zest Labs(技术)。
衍生工具 金融工具
公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。管理层评估 公司的所有金融工具(包括认股权证)，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征 。本公司通常使用布莱克-斯科尔斯模型(视情况而定)对衍生工具 在初始和随后的估值日期进行估值(如果需要)。衍生工具的分类，包括该等工具 是否应记录为负债或权益，于每个报告期末重新计量。Black-Scholes模型用于 估计衍生负债的公允价值。
最近 发布了会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第 2020-06号，可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同 (分主题815-40)，可转换工具和合同在实体自有股权中的会计。ASU通过取消当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计 。因此，更多可转换债务工具 将报告为单一负债工具，无需单独核算嵌入式转换功能。ASU取消了股权合约符合衍生品范围例外所需的某些 结算条件，这将允许更多股权 合约符合资格。ASU在某些领域简化了稀释后每股净收益的计算。ASU在2021年12月31日之后的 年度和过渡期内有效，并允许在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期提前采用。本公司目前正在评估这一新指引将对其合并财务报表产生的影响 。
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04“每股收益 (主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题 718)，以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合约(主题815-40)发行人对独立股权的某些 修改或交换的会计-分类书面看涨期权”，澄清并减少了 权证) 修改或交换后仍保留股权类别的权证。实体应衡量修改或交换 独立的股权分类书面看涨期权的效果，该期权在修改或交换后仍保持股权分类，如下所示：i)作为现有债务工具或信用额度或循环债务安排的修改或交换的一部分或与其直接相关的修改或交换 (下称“债务”或“债务工具”)的 修改或交换的影响： 修改或交换是现有债务工具或信用额度或循环债务安排(下称“债务”或“债务工具”)的一部分或与其直接相关的修改或交换(以下称为“债务”或“债务工具”)，作为 修改或交换的书面看涨期权的公允价值与紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值之间的差额 ；Ii)对于所有其他修改或交换，如果修改或交换的书面看涨期权的公允价值 高于紧接修改或 交换之前的该书面看涨期权的公允价值，则超出该公允价值 。本更新中的修订适用于2021年12月15日之后的所有财年的所有实体, 包括这些会计年度内的 个过渡期。实体应前瞻性地将修正案应用于修正案生效之日或之后 发生的修改或交换。公司目前正在评估该标准对其合并财务报表的影响 。
公司不讨论预计不会影响其财务状况或与其财务状况、 运营结果、现金流或披露无关的近期声明。
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生产 数据
下表列出了我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的生产数据：
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| BBLS | BBLS | |||||||||||||||
| 毛收入 | 网络 | 毛收入 | 网络 | |||||||||||||
| 生产 数据： | ||||||||||||||||
| 按 州/县 | ||||||||||||||||
| 密西西比州 | ||||||||||||||||
| 福尔摩斯 Cty | 8 | 6 | - | - | ||||||||||||
| 阿米特 | 3,512 | 2,795 | 1,325 | 1,055 | ||||||||||||
| 威尔金森 | 3,619 | 2,808 | 860 | 679 | ||||||||||||
| 派克 | 295 | 221 | 2 | 2 | ||||||||||||
| 7,433 | 5,829 | 2,188 | 1,736 | |||||||||||||
| 路易斯安那州 | ||||||||||||||||
| 卡塔胡拉 | 1,835 | 899 | 299 | 251 | ||||||||||||
| 康科迪亚 | 1,059 | 619 | - | - | ||||||||||||
| 坦萨斯 | 1,026 | 770 | 72 | 54 | ||||||||||||
| 拉萨尔 | 473 | 256 | 143 | 77 | ||||||||||||
| Avoyelle | 19,844 | 13,471 | 379 | 287 | ||||||||||||
| 24,237 | 16,015 | 894 | 669 | |||||||||||||
| 总计 | 31,670 | 21,845 | 3,082 | 2,405 | ||||||||||||
38
收入
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的收入：
| 截至 6月30日的三个月 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 石油和天然气业务 | $ | 1,568 | $ | 151 | ||||
| 运输 服务和其他收入 | 5,163 | 2,072 | ||||||
| 财务 细分市场 | 148 | 90 | ||||||
| 技术 细分市场 | - | - | ||||||
| 总计 | $ | 6,879 | $ | 2,313 | ||||
石油、天然气和天然气液体的收入 。*我们的收入是石油产量和销量的函数，以及这些产量的平均销售价格。
| 截至三个月 6月30日， |
||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 石油和天然气销售(税后净额) | $ | 1,550 | $ | 151 | ||||
| 其他 | 18 | - | ||||||
| 总收入 | $ | 1,568 | $ | 151 | ||||
截至2021年6月30日的三个月，我们的石油收入增加了1,399美元，增幅为926%，从截至2020年6月30日的151美元增至1,550美元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月石油产量 增加了1,067美元，这是因为2021年运营的油井比2020年增加了1,067美元。剩余的332美元的收入增长是由于截至2021年6月30日的三个月内油价与2020年同期相比有所上涨 。
在截至2021年6月30日的三个月里，日均销售量从截至2020年6月30日的154桶石油日产量增加了89桶 桶石油日产量至243桶石油日产量。
收入和毛利润的成本
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的收入成本：
| 截至 6月30日的三个月 ， | |||||||||
| 2021 | 2020 | ||||||||
| 总计 | $ | 3,942 | $ | 1,093 | |||||
收入成本的增加主要是由于截至2021年6月30日的三个月的业主运营商和燃料费用增加了3,561美元，而截至2020年6月30日的三个月为1,316美元 。
运营费用
下表按细分市场显示了截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的运营费用：
| 截至 6月30日的三个月 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 细分市场 | ||||||||
| 商品 细分市场 | $ | 4,474 | $ | 2,304 | ||||
| 技术 细分市场 | 710 | 982 | ||||||
| 财务 细分市场 | 154 | 129 | ||||||
| 总计 | $ | 5,338 | $ | 3,415 | ||||
39
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的运营费用：
| 截至
个月的三个月 六月三十号， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 工资 和工资相关成本 | $ | 1,569 | $ | 2,012 | ||||
| 专业人员 和咨询费 | 137 | 262 | ||||||
| 油田 供应和维修 | 344 | 5 | ||||||
| 销售、一般和管理成本 | 2,272 | 605 | ||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 1,016 | 301 | ||||||
| 研究和开发 | - | 230 | ||||||
| $ | 5,338 | $ | 3,415 | |||||
销售， 一般和管理
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的销售、一般和管理费用：
| 截至 6月30日的三个月 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 销售、一般和管理成本 | ||||||||
| 保险 | 672 | (260 | ) | |||||
| 法律/审计/会计 费用 | 274 | 309 | ||||||
| 保理费用 | 120 | 36 | ||||||
| 设备 租赁 | 117 | 13 | ||||||
| 其他 | 1,089 | 507 | ||||||
| $ | 2,272 | $ | 605 | |||||
截至2020年6月30日的三个月的保险费包括商品部门的一次性调整。
折旧， 摊销、损耗和增值
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的折旧、摊销、损耗和增值费用：
| 截至 6月30日的三个月 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 已探明的石油和天然气属性耗尽 | $ | 444 | $ | 54 | ||||
| 钻井耗尽 | 274 | - | ||||||
| 砂裂输送设备折旧 | 109 | 105 | ||||||
| 中游资产折旧 | 8 | 1 | ||||||
| 技术部门资产折旧 | 56 | 63 | ||||||
| 无形资产摊销 | 87 | 71 | ||||||
| 资产 退休债务增加 | 38 | 7 | ||||||
| 折旧、 损耗和摊销费用 | $ | 1,016 | $ | 301 | ||||
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月已探明石油和天然气资产的损耗 增加了390美元，这主要是由于2021年整个季度的运营，而2020年不到一个月。由于DesHotel#24井于2021年3月完工， 钻井耗竭增加。
研究和开发
研发费用 从截至2020年6月30日的三个月的230美元降至截至2021年6月30日的三个月的零。成本降低230美元是由于Zest Labs新鲜度解决方案的开发完成。
40
其他 收入(费用)
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的其他收入(费用)：
| 截至 6月30日的三个月 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 衍生负债公允价值变动 | $ | 4,945 | $ | (17,393 | ) | |||
| 普通股权证互换收益 (亏损) | - | 1,630 | ||||||
| 长期债务和应计费用折算损失 | - | (2,194 | ) | |||||
| 固定资产处置收益 (亏损) | - | (105 | ) | |||||
| 放弃油气财产损失 | - | (83 | ) | |||||
| 处置与出售油气资产相关的ARO收益 | 7 | - | ||||||
| 出售石油和天然气资产的收益 | 592 | - | ||||||
| 利息 扣除利息收入后的费用 | (584 | ) | (841 | ) | ||||
| 其他 收入(费用) | $ | 4,960 | $ | (18,986 | ) | |||
截至2021年6月30日的三个月的衍生债务公允价值变化 与截至2020年6月30日的三个月的非现金亏损相比，是一项非现金收益。 增加的22,338美元是2021年6月30日股价与2020年6月30日相比波动的结果。
在截至2020年6月30日的期间内，衍生债务的清偿产生了收益，当转换为普通股 股票时，收益为1,630美元。此外，在截至2020年6月30日的期间，将债务和其他负债转换为 股普通股的亏损为2194美元。
截至2020年6月30日的三个月，扣除利息收入后的利息 支出是收购Banner Midstream收购中承担的债务 产生的利息、债务折价摊销149美元以及与授予524美元的认股权证相关的价值 的结果。截至2021年6月30日的三个月，与授权证相关的利息价值为545美元。
石油、天然气和天然气液体成本和费用
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 成本和费用(收入)： | ||||||||
| 生产 | $ | 295 | $ | (245 | ) | |||
| 勘探、遗弃和损害 | 225 | - | ||||||
| 油田供应和维修 | 99 | - | ||||||
| 油气生产税 | 44 | 10 | ||||||
| 一般事务和行政事务 | 420 | - | ||||||
| 折旧及摊销 | 8 | 1 | ||||||
| 耗尽 | 718 | 53 | ||||||
| 吸积 | 38 | 7 | ||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | (600 | ) | - | |||||
| 放弃油气财产造成的损失 | - | 82 | ||||||
净收益(亏损)
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的其他收入(费用)：
| 截至 6月30日的三个月 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 商品 细分市场 | $ | 1,956 | $ | (14,912 | ) | |||
| 财务 细分市场 | 214 | (914 | ) | |||||
| 技术 细分市场 | 389 | (5,355 | ) | |||||
| 净收益(亏损) | $ | 2,559 | $ | (21,181 | ) | |||
截至2021年6月30日的三个月的持续运营净收入增加的主要原因是，在截至2020年6月30日的三个月中，衍生负债的公允价值为22,338美元的非现金变化，以及债务和费用转换为股权所产生的非现金亏损，被截至2020年6月30日的三个月的普通股权证交换的非现金收益所抵消。
41
流动性 和资本资源
流动性 是公司筹集资金以支持其当前和未来运营、履行义务以及持续运营 的能力。流动性管理的重要因素是运营产生的资金、应收账款水平 以及应付账款和资本支出。
截至2021年6月30日的三个月，运营活动中使用的净现金为(290美元)，而截至2020年6月30日的三个月，运营活动中使用的净现金 为2,837美元。经营活动中使用的现金与公司的净收益 (亏损)部分抵消，非现金支出包括基于股票的补偿和衍生负债的公允价值变化 ，债务和负债转换为普通股时发生的净亏损，以及出售固定资产和放弃石油和天然气资产的亏损 。
截至2021年6月30日的三个月，投资活动提供(用于)的净现金为2美元，而截至2020年6月30日的三个月，投资活动使用的净现金为(209美元) 。2021年与出售固定资产相关的2021年净现金为2美元。截至2020年6月30日的三个月，与预付应收票据相关的投资活动所使用的现金为200美元，固定资产和油气资产(包括钻井成本)的净购买额为9美元。
截至2021年6月30日的三个月，用于融资活动的现金净额为186美元，其中包括214美元的债务偿还，由行使股票期权获得的28美元收益抵消。相比之下，在截至2020年6月30日的三个月里，融资活动提供的现金为4,433美元，其中包括行使认股权证6,677美元，行使股票期权349美元，从相关和非相关各方债务中获得的收益2,269 美元，由向相关和非相关 方的债务付款抵消的4,596美元，以及向之前所有者支付的266美元。
截至2021年6月30日，我们的现金(包括受限 现金)为842美元，截至2021年8月9日，我们的现金为17100美元。截至2021年6月30日和2021年3月31日，我们的营运资本赤字分别为7,338美元和11,845美元。营运资本赤字减少的原因是衍生负债公允价值的非现金变化以及长期债务的偿还被应付账款和应计费用的净变化所抵消。
于2021年8月6日，本公司完成向机构投资者登记 直接发售(“发售”)3478股本公司普通股及认股权证，向机构投资者购买3478股普通股(“认股权证”)，每股收购价为5.75 美元，扣除应付予配售代理的费用及本公司应付的发售开支后，所得款项净额约为18,249美元。我们打算将此次发行的净收益中约7,000美元用于支付与我们之前宣布的钻井计划的新钻井 项目相关的费用，约3,000美元投资于开发德克萨斯州预期的数字资产 采矿业务，约1,000美元用于支付潜在的新知识产权诉讼法律费用和申请，以及 剩余资金用于其他有待确定的增长资本项目、营运资本和一般企业用途。
这些认股权证的行使价相当于每股5.75美元，可在公司法定普通股数量 增至40,000股的生效日(“授权增持日”)行使，并将在初始行权日后三年半到期。该等认股权证的行权价为每股5.75美元(br})，可在公司法定普通股数量增加至40,000股的生效日期(“法定增持日”)行使，并将在初始行权日后三年半到期。
公司有充足的资本资源来满足未来12个月的现金需求 。
我们预计，从长远来看，我们大宗商品部门的创收业务 将继续改善公司未来的流动性。预计 公司用于增产和开发的资本计划将主要集中于开采 在当前油价下在经济上可行的传统种植面积。我们预计，管理层对 传统种植面积提升和开发的关注将通过在 新冠肺炎负面影响后需求增加的时期生产碳氢化合物，对资产负债表产生积极的好处。
我们资本支出的金额和时间 在很大程度上是可自由支配的，在我们的控制范围内。我们可以根据各种因素 选择推迟部分计划资本支出，这些因素包括但不限于我们钻探活动的成功、石油的当前和预期价格、 必要设备、基础设施和资本的可用性、所需监管许可和批准的接收和时间安排、 季节性条件、钻井和收购成本以及其他利益所有者的参与程度。我们目前继续 执行我们的战略，将运营现金流再投资于提高、开发和增加石油产量，以加强我们的资产负债表 。我们打算继续监测大宗商品价格和整体市场状况，并可以根据 大宗商品价格和整体市场状况的变化调整资本配置。
我们根据钻探活动的结果、价格变化、融资可获得性、钻井和收购成本、行业状况、 监管审批的时间、钻井平台的可获得性、合同义务、内部产生的现金流以及我们控制之外的其他因素来监控和调整我们的预计资本支出 。如果我们需要额外资本，我们可以通过传统的准备金基础借款、 合资伙伴关系、生产付款融资、资产出售、发行债务和/或股权证券或其他方式寻求此类资本。 不能保证以可接受的条款或根本不能保证所需的资金可用。如果我们无法在需要时或在可接受的条件下获得资金，我们可能会被要求缩减钻探计划，这可能会因租赁到期而导致面积损失。 此外，我们可能无法完成对我们有利的收购或为资本融资。
42
合同义务
我们的 合同义务包含在未经审计的简明合并财务报表附注中。如果我们运营产生的资金 以及我们现有的资本资源不足以满足未来的需求，我们将需要 通过股权或债务融资获得额外资金。不能保证在需要时会 向我们提供任何额外的融资，或者会以可接受的条款提供任何额外的融资。
表外安排
截至2021年6月30日和2021年3月31日，我们没有表外安排。
警示 有关前瞻性陈述的说明
本 报告包含1995年私人证券诉讼改革法案所指的“前瞻性陈述”， 包括有关石油和天然气业务收入的预期增长、拟议的数字资产开采业务、发行收益的预期用途 ，包括新的钻探项目、数字资产开采业务和可能的未来诉讼、我们的资本 生产增强和发展计划、我们的预期资本支出以及未来的流动性的陈述。除历史事实陈述外，所有其他陈述均为 联邦和州证券法规定的“前瞻性陈述”，包括：对收益、 收入或其他财务项目的任何预测；任何有关未来运营的计划、战略和管理目标的陈述；任何有关拟议新产品、服务或发展的 陈述；任何有关未来经济状况或 业绩的陈述；任何信念陈述；以及任何前述假设的陈述。 “相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“ ”、“打算”、“应该”、“计划”、“可能”、“目标”、“潜在”、“ ”、“可能”、“将会”、“预期”以及与我们相关的类似表述旨在 标识前瞻性表述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和财务趋势的当前预期和 预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、 业务战略和财务需求。
这些前瞻性声明中的任何一个或全部预期的结果可能不会发生。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的重要因素包括，除其他外，油价的波动、“新冠肺炎”疫情新影响带来的风险，包括其对美国和全球经济(包括石油和天然气市场)的未来影响、竞争、 政府监管或行动、钻井活动的成本和结果、钻井作业固有的风险、开展经营活动所需的设备、服务、资源和人员的可用性 、更换储量的能力以及相关的 不确定性。与 自然灾害潜在影响相关的风险、与拟议的数字资产挖掘业务相关的风险和不确定性，以及网络安全风险。有关我们风险因素的更多 信息包含在我们提交给证券交易委员会的文件中，包括我们截至2021年3月31日的年度10-K表格年度报告和我们日期为2021年8月4日的招股说明书附录。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因 。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
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第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性 ，这些控制和程序在1934年的《证券交易法》(经 修订的《证券交易法》)的第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义。基于这样的评估，我们的主要 高管和财务官得出结论，截至本报告所涵盖的期间结束时，公司的披露 控制和程序是有效的。
披露 控制程序是控制和其他程序，旨在确保在SEC规则和表格中指定的 期限内，记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的 公司报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于 旨在确保根据交易所法案提交的公司报告中需要披露的信息被累积并传达给 管理层，包括公司首席执行官和首席财务官(首席财务和会计 官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制变更
在截至2021年6月30日的财季内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大变化 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
控制和程序有效性方面的限制
在 设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能提供实现预期控制目标的合理保证。此外，披露控制和程序的设计 必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时应用其判断 。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
除以下讨论外，在本报告涵盖的期间内，我们在截至2021年3月31日的10-K表格年度报告中披露的法律诉讼没有实质性进展 。
| ● | 2018年8月1日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向美国阿肯色州东区西区地区法院起诉沃尔玛公司。投诉包括违反《阿肯色州商业保密法》、违反《联邦保护商业保密法》、违反合同、不正当竞争、不当得利、违反诚信和公平交易契约、转换和欺诈等索赔。2021年4月9日，阿肯色州小石城的陪审团判给Ecoark和 Zest总计1.15亿美元的损害赔偿，其中包括6500万美元的补偿性损害赔偿和5000万美元的惩罚性损害赔偿， 认定沃尔玛公司对三项索赔负有责任。联邦陪审团发现，沃尔玛公司盗用了Zest的商业秘密，未能遵守书面合同，并故意恶意盗用Zest的商业秘密。我们预计沃尔玛将继续积极为诉讼辩护，并在庭审后动议和上诉中 反对判决。2021年4月27日，我们向中央分区阿肯色州东区美国地区法院提交了一项动议，要求支付律师 费用46,000,000美元，或13,536,803美元，判决前利息16,700,548美元，判决后 利息0.06%，自2021年4月13日起累计。 |
第 1A项。危险因素
除截至2021年3月31日的Form 10-K中披露的风险因素外，投资者还应查看我们日期为2021年8月4日的招股说明书 附录中包含的新风险因素。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
2021年6月30日，公司向一名员工发行了 (I)10股现金股票期权，并获得了28美元的收益，以及(Ii)10股普通股 股票(20个股票期权无现金行使)。
于2021年6月30日，本公司根据本公司与一名投资者于2021年6月30日订立的购买协议，发行200份认股权证 (“认股权证”)，总代价为 545美元。这些权证是两年期的权证，可以每股10.00美元的执行价立即行使。
2021年7月1日，该公司向一家顾问发行了30股 股票。
上述股票的发行不是根据证券法 注册，而是依据证券法第4(A)(2)节所载的豁免注册。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
没有。
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物品 6.展品
| 通过引用并入本文 |
已归档或 陈设 | ||||||||||
| 展品 不是的。 | 展品说明 | 表格 | 日期 | 数 | 特此声明 | ||||||
| 3.1 | 经修订的公司章程第 条 | 10-Q | 2/12/21 | 3.1 | |||||||
| 3.2 | 修订 并重新修订附例 | 8-K | 4/28/17 | 3.1 | |||||||
| 31.1 | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对行政总裁的认证 | 已归档 | |||||||||
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官 | 已归档 | |||||||||
| 32.1 | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | 配备家具* | |||||||||
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | 配备家具* | |||||||||
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | 已归档 | |||||||||
| * | 根据S-K法规第601项，本展品是提供的，而不是存档的， 不应被视为通过引用并入任何存档中。 |
本报告(包括财务报表)和上述任何证物的副本 将免费提供给我们的股东 ，他们向我们的公司秘书Ecoark Holdings，Inc.提出书面请求，地址为德克萨斯州圣安东尼奥珍珠公园大道套房303200号，邮编：78215。
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签名
根据 1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人 代表其签署。
| Ecoark 控股公司 | ||
| 日期： 2021年8月13日 | 由以下人员提供： | /s/ 兰迪可能 |
| 兰迪 五月 | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期： 2021年8月13日 | 由以下人员提供： | /s/ 威廉·B·霍格兰 |
| 威廉·霍格兰(William B.Hoagland) | ||
| 首席财务官 | ||
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