美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
|
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，日本从中国到日本，从中国到日本的过渡时期，都是如此。
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其约章)
|
|
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
|
|
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)节登记的证券：
|
每节课的标题 |
|
交易代码 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
|
|
|
(纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型加速文件管理器 |
|
☐ |
|
加速的文件管理器 |
|
☐ |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
☒ |
|
规模较小的新闻报道公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
|
|
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年8月11日，有
目录
|
|
|
页面 |
|
|
第一部分： |
财务信息 |
|
|
|
第1项。 |
简明合并财务报表(未经审计) |
3 |
|
|
|
A. |
简明综合资产负债表 |
3 |
|
|
B. |
简明合并操作报表 |
4 |
|
|
C. |
可转换优先股和股权简明合并报表 |
5 |
|
|
D. |
现金流量表简明合并报表 |
7 |
|
|
E. |
合并财务报表的简明附注 |
8 |
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
22 |
|
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
37 |
|
|
第四项。 |
管制和程序 |
37 |
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
|
第1项。 |
法律程序 |
38 |
|
|
第1A项。 |
风险因素 |
38 |
|
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
39 |
|
|
第三项。 |
高级证券违约 |
39 |
|
|
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
39 |
|
|
第五项。 |
其他信息 |
39 |
|
|
第6项 |
陈列品 |
40 |
|
|
签名 |
41 |
||
2
第一部分-财务信息
第一项简明合并财务报表(未经审计)
Viant科技公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，共享/单位数据除外)
|
|
|
截至6月30日， |
|
|
截止到十二月三十一号， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
应收账款，扣除津贴后的净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、设备和软件，网络 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
负债、可转换优先股和股东权益/会员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务的当期部分 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
递延收入的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计成员税分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入的长期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有事项(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换优先股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年可兑换优先股，无面值； 和 优惠价：$ |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
会员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公用单位，无票面价值； 截至2020年12月31日，已授权、已发行和未偿还的债券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
额外实收资本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
累计赤字 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股，$ *截至2021年6月30日的未偿还债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
B类普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
Viant技术公司股东权益总额/会员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债、可转换优先股和股东权益/成员权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
Viant科技公司
简明合并业务报表
(单位为千，每股/单位数据除外)
(未经审计)
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技术与发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用(收入)，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
债务清偿收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
A类普通股/单位每股收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
加权平均A类普通股/已发行单位： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
Viant科技公司
可转换优先股和权益简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
|
|
|
敞篷车 首选单位 |
|
|
|
普普通通 单位 |
|
|
甲类 普通股 |
|
|
B类 普通股 |
|
|
其他内容 实缴 |
|
|
累计 |
|
|
委员的 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
权益 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
|||||||||||||
|
截至以下日期的余额 *12月31日， 2020 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
净收入 在此之前的几个月 三是企业重组。 三笔交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
的效果 三是企业重组。 三笔交易 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行 **A类 *普通股 中国首次公开募股(IPO) 首次公开发售，净额 *承销业务 降低成本和提供服务的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分配给 将股权转让给 中国不受控制 他们的利益。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
累计 中国会员税 电子邮件分发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的 *薪酬。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 * 三是企业重组。 三笔交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至以下日期的余额 *2021年3月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
累计 中国会员税 电子邮件分发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的 *薪酬。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至以下日期的余额 *2021年6月30日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
5
|
|
|
敞篷车 首选单位 |
|
|
|
普普通通 单位 |
|
|
其他内容 实缴 |
|
|
累计 |
|
|
会员总数 |
|
|||||||||||||
|
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
权益 |
|
|||||||
|
截至2019年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
应计成员税分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
应计成员税分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2020年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
Viant科技公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
追讨坏账 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置资产损失 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
债务清偿收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
营业资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应计补偿 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置物业和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
资本化的软件开发成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付宝保障计划贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
发行普通股的收益，扣除承销折扣后的净额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
会员税金分配的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
支付要约费用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金净增 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
补充披露现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
补充披露非现金投资和融资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计入资本化软件开发成本的股票薪酬 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
应计成员税分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由应付帐款和应计负债提供资金的资本化资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与Paycheck Protection Program贷款相关的债务清偿的非现金收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
Viant Technology Inc..
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.业务性质
维昂特 技术 Inc.(The “公司” “我们，”“我们，” “我们的” 或“Viant”) 在特拉华州注册成立 在十月 9, 2020 为促进首次公开募股和其他相关交易的目的。本公司经营 一种需求 侧面 站台 (“DSP”)，阿德尔菲， 一家企业 软件 站台 那 是 由营销人员和他们的 广告 代理机构 集中管理 这个 规划， 购买和测量 他们的 广告 横跨海峡， 包括 台式机， 莫比尔县, 连着 电视, 线性 电视, 流式传输 音频 和数字化 广告牌。
2021年2月9日，证券交易委员会宣布该公司的S-1表格与其A类普通股的首次公开募股(IPO)有关。本次IPO截止日期为2021年2月12日，关于本次IPO的结束和公司重组(“重组交易”)，采取了以下行动：
|
|
• |
本公司修订并重述其公司注册证书，根据该证书，本公司有权签发最多 |
|
|
• |
Viant Technology LLC的有限责任公司协议被修订和重述(经修订和重述，即“Viant Technology LLC协议”)，其中包括规定A类单位和B类单位，并任命本公司为Viant Technology LLC的唯一管理成员； |
|
|
• |
Viant Technology LLC协议将公司收购的权益归类为A类单位，将Viant Technology LLC的持续成员持有的权益重新归类为B类单位，并允许Viant Technology LLC的持续成员将B类单位交换为A类普通股 |
|
|
• |
公司发行和出售 |
|
|
• |
该公司使用净收益#美元。 |
|
|
• |
承销商行使了购买选择权。 |
|
|
• |
|
|
|
• |
本公司与B类股东订立注册权协议，就首次公开发售后的若干权利及限制作出规定；及 |
|
|
• |
Viant Technology LLC下的2020年股权激励薪酬计划(“幻影单位计划”)被终止，并随着公司2021年长期激励计划(“LTIP”)的通过而被取代。 |
8
首次公开募股结束后，Viant Technology LLC立即成为本公司的前身，用于财务报告目的。该公司是一家控股公司，其唯一的重要资产是其在Viant Technology LLC的股权。作为Viant Technology LLC的唯一管理成员，该公司经营和控制Viant Technology LLC的所有业务和事务。重组交易s 是被视为共同控制下的实体的重组。因此，凝缩本公司的综合财务报表确认重组交易中收到的资产和负债，其历史账面价值反映在Viant Technology LLC的历史综合财务报表中。该公司将把Viant Technology LLC合并到其凝缩合并财务报表，并记录与B类股东持有的B类单位相关的非控制性权益凝缩合并资产负债表和经营报表。
2.陈述依据 和摘要 意义重大 会计政策
陈述的基础 和原则 整合的一部分
这个 随行凝缩合并财务报表是 准备好 在……里面 符合 使用 会计原则 一般情况下 接受 在……里面 这个 美联航 州政府 的 美国 (“公认会计准则”) 未经审计的中期财务资料和 包括 这个 运营 的 这个 公司，Viant Technology LLC和 它的 全部 拥有 子公司。Viant Technology LLC被认为是一个可变利益实体，或称VIE。该公司是Viant Technology LLC的主要受益者和唯一管理成员，拥有对该实体的经济表现有重大影响的决策权。因此，该公司合并了Viant Technology LLC。所有公司间余额和交易记录都已在合并中冲销.
Viant Technology LLC已被确定为会计目的的前身，因此，首次公开募股前期间的简明综合财务报表和相关组织交易已进行调整，以合并以前独立的实体进行列报。本文中的简明合并财务报表和简明合并财务报表附注中列出的2020年1月1日至2021年2月11日期间的金额代表了Viant Technology LLC的历史业务。截至2021年6月30日和2021年2月12日期间的金额反映了公司的综合业务。
管理层认为，随附的简明综合财务报表反映了截至2021年6月30日的简明综合资产负债表的公允报表、截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月的经营业绩以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的现金流量所需的所有调整。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。根据GAAP编制的综合财务报表中通常包含的某些信息和披露已被省略。因此，这些精简综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中经审计的综合财务报表及相关附注一并阅读。
截至2021年6月30日的前三个月和六个月的浓缩综合运营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未来年度或中期的预期业绩。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。在一个正在进行的 基础， 管理 评估 它的 估计， 主要是 那些 相关 收入确认，基于股票的薪酬，所得税，津贴 为 令人怀疑 帐户， 这个 有用 生命 大写的 软件 发展 费用 及其他 财产， 装备 和软件， 假设 用于 损伤 分析 长寿的 资产 以及善意， 递延 收入和 累计 负债。 这些估计 是 基于 关于历史学的几点思考 数据 和经验， 也是 作为各种不同的 其他因素 那 管理 vbl.相信，相信 要合情合理 在……下面 这个 情况， 这个 结果 哪种形式 这个 基础 制作 判决 关于 这个 携载 金额 资产的价值 和负债 那 是 不容易 表观 从… 其他消息来源。 实际 结果 可能 相去甚远 从… 这些 估计数 在……下面 不同 假设 或者条件。
截至2021年6月30日，新冠肺炎疫情对我们业务的影响持续演变。因此，我们的许多估计和假设都考虑了市场中的宏观经济因素，这些因素需要更高的判断力，具有更高的变异性和波动性。随着事件的不断发展和更多信息的获得，我们的估计可能在未来一段时间内发生重大变化。
9
金融工具的公允价值
金融工具包括现金、应收账款、应付账款、应计负债和债务。由于该等工具属短期性质，本公司流动金融资产及流动金融负债的账面值被视为代表其各自的公允价值。
基于股票的薪酬
基于股票的补偿涉及根据本公司2021年长期投资计划授予的股权奖励，该奖励在简明综合财务报表中根据授予的股权奖励的公允价值进行计量和确认。自2021年LTIP开始以来，公司只授予了限制性股票单位(“RSU”)和非限制性股票期权。RSU的公允价值是根据授予日公司普通股的收盘价计算的。非合格股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型估计的。Black Scholes期权定价模型受到公司普通股公允价值以及某些假设变化的影响，这些假设包括但不限于非合格股票期权期限内的预期普通股价格波动、非合格股票期权的预期期限、无风险利率和预期股息率。
根据2021年LTIP，截至2021年6月30日授予某些员工和董事会成员的部分RSU将在
综合收益(亏损)
在所列期间，净收益(亏损)等于全面收益(亏损)。
非控制性权益
非控制性权益代表由B类普通股股东持有的Viant Technology LLC的经济利益。收入或亏损归因于非控制性权益，以期内未偿还的有限责任公司加权平均权益为基础。当B类普通股股东选择将他们持有的B类普通股换成A类普通股时，非控制性权益的所有权百分比可能会随着时间的推移而波动。
收益(亏损) 每股
基本信息 收益 (亏损) 每 分享 是 已计算 通过除法 收益(亏损) 可归因性 致A类普通股股东 由.数量加权平均A类普通股 流通股。公司的RSU、非限制性股票期权和B类普通股不分享公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，在两类法下，没有单独列报RSU、不合格股票期权和B类普通股的基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)。
稀释 收益 (亏损) 每 份额调整 这个 基本信息 收益 (亏损) 的每股收益计算 这个 潜力 稀释剂 影响 普通的 股权奖励等股份 使用 这个 库存股 方法。 稀释 收益 (亏损) 每 股票考虑因素 这个 影响 具有潜在稀释性的 证券 除 以期为单位 其中有 是 一笔损失 因为 这个 包裹体 的 潜力 常见 股票会有一个反稀释的 效果。我们的B类普通股、RSU和非合格股票期权的股票被认为是A类普通股的潜在稀释股票；然而，相关金额已被排除在A类普通股每股稀释收益(亏损)的计算之外，因为在IF转换方法下，这种影响将是反稀释的。
单位收益(亏损)
单位基本收益(亏损)的计算方法是将普通股持有人应占的收益(亏损)除以已发行的加权平均普通股数量。公司采用两级法在普通股和可转换优先股之间分配收益。
单位摊薄收益(亏损)使用库存股方法调整普通股持有人应占的单位基本收益(亏损)和普通股潜在稀释影响的加权平均未偿还单位数，使用IF转换法调整可转换优先股。稀释后的单位收益(亏损)考虑以下因素的影响
10
潜在摊薄证券，但亏损期间除外，因为纳入潜在共同单位会产生反摊薄作用。
应收账款， 扣除免税额后的净额
以下是 表格 赠送礼物 变化 在 津贴 为 令人怀疑 截至2021年6月30日的三个月和六个月的账目：
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
截至2020年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
追讨坏账 |
|
|
( |
) |
|
核销，扣除回收后的净额 |
|
|
( |
) |
|
截至2021年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
追讨坏账 |
|
|
( |
) |
|
核销，扣除回收后的净额 |
|
|
( |
) |
|
截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
延期 供奉 费用
延期 提供产品 费用 组成 主要是 会计学的专家， 合法的， 及其他 费用 相关 我们的首次公开募股。截至2020年12月31日，公司资本化 $
浓度 风险管理
金融 仪器 那 潜在 主题 这个 公司要集中精力 信用额度 风险 主要由 现金的 和帐目 应收账款。 公司坚持认为 它的 现金 通过金融服务 院校 以及它的现金 水准仪 超 这个 联邦制 存款 保险 公司 联邦(FDIC) 已投保 极限。 应收账款 包括 金额 截止日期： 客户 带本金 运营 主要是 在 美联航 各州。
截至2021年6月30日，
收入 赋税
该公司是Viant Technology LLC的管理成员，因此将Viant Technology LLC的财务结果合并到未经审计的简明合并财务报表中。Viant Technology LLC是在与我们的首次公开募股(IPO)相关的公司重组之后，为美国联邦以及最适用的州和地方所得税目的而设立的直通实体。作为一家出于税收目的被归类为合伙企业的实体，Viant Technology LLC不缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。Viant Technology LLC产生的任何应税收入或损失都将转嫁到其成员(包括我们)的应税收入或损失中，并计入其成员的应税收入或损失中。该公司作为一家公司征税，并根据Viant Technology Inc.的规定，就从Viant Technology LLC分配的收入缴纳公司联邦税、州税和地方税。
本公司按资产负债法核算所得税，该方法要求确认已列入财务报告的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债(“DTA”和“DTLS”)。
11
发言。根据这一方法，我们根据资产和负债的财务报表和税基之间的差异，通过使用预期差异将逆转的年度的现行税率来确定递延税额和递延税额。税率变化对直接纳税所得额和直接税额的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认。在我们相信这些资产更有可能变现的情况下，我们会确认DTA。在作出此决定时，吾等会考虑所有可获得的正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来逆转、预计未来应课税收入、税务筹划策略、在税法许可的情况下的结转潜力，以及近期经营的结果。如果我们确定将来我们的免税额能够超过其记录净额，我们会对免税额作出调整，这将减少所得税拨备。
本公司根据美国会计准则第740条记录不确定的税务仓位，分两步进行：(1)我们根据税务仓位的技术优势来确定税务仓位是否更有可能得以维持，以及(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务仓位，我们确认在与相关税务机关最终达成和解后可能实现的超过50%的最大税收优惠金额。(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务仓位，我们确认在最终与相关税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大税收优惠金额。
应收税金协议
当B类单位的持有者将B类单位的持有者交换为公司A类普通股的股票时，以及在其他符合条件的交易中，该公司预计其在Viant Technology LLC净资产中的税基份额将增加。公司A类普通股流通股的每一次变动都会导致公司对Viant Technology LLC的A类单位的所有权相应增加或减少。出于美国联邦所得税的目的，该公司打算将任何B类单位的交换视为直接购买有限责任公司权益。这些税基的提高可能会减少Viant Technology Inc.未来向各个税务当局支付的金额。他们还可能减少未来处置某些资本资产的收益(或增加损失)，前提是这些资本资产的税基是分配给这些资本资产的。
有关首次公开招股，本公司与Viant Technology LLC及Viant Technology LLC的B类单位持有人(“会员”)订立应收税项协议(“TRA”)。如果此类当事人将其任何或全部B类单位换成A类普通股，TRA要求公司向该等持有人支付下列款项：
根据TRA应支付的总金额的时间和金额可能会根据许多因素而有所不同，包括公司每年产生的应税收入的金额和时间以及当时适用的税率。该公司使用TRA模型计算TRA下的负债，该模型包括与资产公平市场价值相关的假设。TRA规定的付款义务是Viant Technology Inc.的义务，而不是Viant Technology LLC的义务。根据TRA，付款一般在公司提交与付款义务有关的课税年度的纳税申报表后的指定时间内到期，尽管此类付款的利息将开始按有担保的隔夜融资利率加
TRA规定，如果(I)某些合并、资产出售、其他形式的企业合并或其他控制权变更发生，(Ii)TRA项下的任何实质性义务发生实质性违约；或(Iii)公司选择提前终止TRA，则TRA将终止，基于某些假设，公司在TRA下的义务或公司继任者的义务将加速到期和支付，包括假设公司将有足够的应纳税收入来充分利用TRA规定的所有潜在的未来税收优惠，以及任何尚未交换的B类单位被视为在终止时被视为交换公司A类普通股的公平市场价值。(3)如果公司选择提前终止TRA，则TRA将终止，公司在TRA下的义务或公司继任者的义务将加速到期并支付，这些假设包括公司将有足够的应税收入充分利用TRA规定的所有潜在未来税收优惠，以及任何尚未交换的B类单位被视为在终止时交换公司A类普通股的公平市场价值。
最近发行的 会计声明
4月1日 2012年5月5日， 跳跃启动 我们的业务 创业型企业 表演(表演) “工作 行动“) 签署了 vt.进入，进入 法律。这些工作 ACT包含 条文 那, 其中 其他 一些事情， 减缩 一定的 报告 要求 为 符合条件的公众 公司。 作为一个“新兴国家” 生长
12
公司，“ 这个 公司可以， 在……下面 部分 7(A)(2)(B) 证券公司的 行动，拖延 领养 新的或修订的 会计学 标准 适用 对公众 公司 直到 这样的标准 如果不是这样的话 应用 致私人 公司。 一种“新兴的” 成长型公司“ 是 较少的一个 超过10.7亿美元 按年计算 销售量， 拥有的更少 比 7亿美元 在市场上 价值 智能交通系统(ITS)的 股票 普通的 库存 保持 非附属公司 和问题 较少 比 10亿美元 不可兑换的 债务 完毕 A三 年 句号。 公司可能会采取 优势 其中之一 扩展 过渡 期间 直到 这个 第一 发生 的 日期 那 它 (i) 是 不再 一种“新兴的” 成长型公司“ 或(Ii) 肯定的 而且是不可挽回的 OPTS 离开这里 扩展 过渡 句号。
公司已经选择了 采取 优势 的 优势 其中之一 扩展 过渡 句号。 直到 日期 那 这个 公司是 不再 一种“新兴的” 成长型公司“ 或者是肯定的 而且是不可挽回的 OPTS 出 豁免 提供 按证券分类 动作部分 7(A)(2)(B)， 在发行时 指新的或修订的 会计准则 那 套用 至其凝缩整合 金融 陈述 那就是 有一种不同的 有效 日期 为 公众 和私密 公司， 这个 公司将 披露 这个 日期 在它上面 将要 采行 这个 最近 已发布 会计准则。
在2月份 2016年，财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会“) 已发布 会计核算 标准 更新(“ASU”)编号2016-02，租约 (主题842)，这需要 实体 认识到 使用权 资产 和租赁 负债 在ITS上 平衡 板材 并披露 关键信息 关于 租赁 安排好了。 指导意见 优惠 专一 会计学 导向 为 一个承租人， 出租人， 和销售 和回租 交易记录。 承租人 和出租人 是 所需 披露 定性的 和数量 信息 关于 租赁 安排 要启用 用户 的 金融 陈述 评估 金额， 计时 和不确定性 现金的 流动 浮出 从… 租约。 租契 将要 被归类 作为 金融学 或手术， 与 分类 影响 这个 图案 费用的 认可 在 收入 陈述。 2019年3月， FASB 已发布 ASU 第2019-01号 进一步 目标 改进 包括 关于以下事项的澄清 这个 测定法 在公平的情况下 价值 租赁期 资产 和负债 AND语句 现金的 流动 和演示文稿 指导。 2020年6月，美国财务会计准则委员会(FASB) 已发布 ASU 2020-05年度，延长了 这个 有效 日期 本指南的 为 非公有 实体 至财年 年份 起头 之后 十二月 15年，2021年。作为公司根据《就业法案》进行选举的一部分，本指南对 公司的 每年一次 报告 期间 起头 之后 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之后的年度期间内的中期报告期。公司是 目前 评估 影响 这 导向 将要 已经穿上了凝缩整合 金融 发言。
2016年6月， FASB 已发布 ASU 编号2016-13，财务 票据-贷方 损失 (主题 326)。ASU 2016-13年度修订 这个 损伤 型号 利用 预期的 损失 方法论 就位 的 当前使用发生的 损失 方法论， 它将会 结果 更多 及时 认可 损失的损失 论金融 仪器，包括， 但不限于 收件人，可用 为 销售 债务 证券 和帐目 应收账款。 指导意见 是 对以下项目有效 这个 公司的 每年一次 报告 期间 起头 之后 十二月 15、2022年和该年度报告期内的中期报告期。本公司并不期望 领养 其中之一 ASU 要有一种材料 影响 在凝缩整合 金融 发言。
2020年10月，FASB发布了ASU第2020-10号，《编纂改进》, 它通过澄清信息披露要求来更新各种编纂主题，以与SEC的法规保持一致。指导意见 是 有效 对于 公司的 每年一次 报告 期间 起头 之后 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之后的年度期间内的中期报告期。公司是 目前 评估 影响 这 导向 将要 已经穿上了凝缩整合 金融 发言。
2021年5月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-04号，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(分主题815-40)。ASU 2021-04的目的是澄清和减少发行人对修改或交换独立股权分类书面赎回期权的会计多样性，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。ASU要求发行人对独立股权分类书面看涨期权的修改或交换进行说明，这些期权在修改或交换后仍是基于修改或交换的经济实质进行股权分类。根据ASU 2021-04，发行人根据交易是为了发行股票、发行还是修改债务或其他原因来确定修改或交换的会计处理。该指导意见适用于公司2021年12月15日之后的年度报告期和该年度报告期内的中期报告期。本公司目前正在评估这一指导方针将对简明合并财务报表产生的影响。
最近采用的 会计声明
在9月份 2018年， FASB 已发布 ASU 编号2018-15，无形资产-商誉 和其他-内部使用 软体 (副标题 350-40): 客户的 会计核算 为 实施 已招致的费用 在云计算中 布置 那是 一项服务 合同 (a 共识 的 FASB 新兴 议题 特别工作组)，它与 这个 要求 为 大写字母 实施 费用 已招致 在主机中 布置 那 是 一项服务 合同 与 要求 为 大写字母 实施 费用 已招致 发展 或取得内用 软件。 早些时候 领养 是 准许 并可应用于 前瞻性地 致所有人 实施 已招致的费用 之后 这个 日期 领养的 或者追溯。 本指南 是 有效 为 这个 公司的年度 报告期 起头 之后
13
十二月 15,2020。本公司采用了 这 ASU 前瞻性地在……上面
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12年度所得税(主题740)：简化所得税会计准则(ASU 2019-12)。ASU 2019-12删除了主题740中一般原则的某些例外，还澄清和修改了现有指南，以改进一致性应用。本指导意见在2020年12月15日之后开始的公司年度报告期内有效。公司于以下日期预期采用ASU 2019-12
3.收入
解体 收入的百分比如下：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：万人) |
|
|
(单位：万人) |
|
||||||||||
|
超时收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
时间点收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
剩余 性能 义务 为 合约 具有原创的 预期 持续时间 更大的 比 一年 已达 至$
在截至2021年6月30日的六个月中，我们确认了
4.财产， 设备和软件， 网络
主修 班级 财产的价值， 装备 和软件 具体情况如下：
|
|
|
自.起 六月三十日， |
|
|
自.起 十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(单位：千) |
|
|||||
|
资本化的软件开发成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家具、固定装置和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权的改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全部财产、设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
财产、设备和软件合计(净额) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
折旧 已录制 在凝聚的固结中 陈述 运营部 具体情况如下：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
平台运营 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
14
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，产生的总利息成本为美元。
5.无形资产 资产， 网络
余额 无形的 资产 并积累起来 摊销 是 详情如下：
|
|
|
截至2021年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
剩余 加权 平均值 使用寿命 |
|
|
毛收入 金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
网络 携带 金额 |
|
||||
|
|
|
(以年为单位) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
发达的技术 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
商标/商号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
剩余 加权 平均值 使用寿命 |
|
|
毛收入 金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
网络 携带 金额 |
|
||||
|
|
|
(以年为单位) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
发达的技术 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
商标/商号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
摊销 已录制 在凝缩整合 陈述 运营部 具体情况如下：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
平台运营 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
估计数 未来 摊销 无形的 资产 截至2021年6月30日， 详情如下：
|
|
|
截至2021年6月30日 |
|
|
|
年份 |
|
(单位：万人) |
|
|
|
2021年剩余时间 |
|
$ |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
15
6.应计负债
本公司的 累计 负债 组成 的 以下：
|
|
|
自.起 六月三十日， |
|
|
自.起 十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(单位：万人) |
|
|||||
|
累计流量获取成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
7.长期债务和循环信贷 设施
本公司的 债务 和旋转 学分 设施 组成 的 以下：
|
|
|
自.起 六月三十日， |
|
|
自.起 12月31日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(单位：万人) |
|
|||||
|
循环信贷安排 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
工资保障计划贷款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：长期债务的当前部分 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截止到2020年12月31日， The the the the 当前 部分 长期的 债务 相关 发送到 薪资保障计划(“PPP”)贷款。搬运 价值 截至2021年6月30日和12月的循环信贷安排 31, 2020 近似于其 公平 价值由于利率是可变的，与类似债务安排的现行市场利率接近。搬运 价值 截至12月的购买力平价贷款 31, 2020 近似于其 公平 使用以下方法估计的值报价市场 价格， 基于 估计 增量式 借债 费率 对于类似的 类型 借款率 安排好了。
购买力平价贷款
2020年4月14日，该公司收到了一笔约为#美元的贷款所得款项。
循环信贷安排
在……上面
贷款协议项下的预付款到期计息，利率根据吾等选择的国内利率或LIBOR利率加上适用的保证金(“国内利率贷款”和“LIBOR利率贷款”)而定。国内利率被定义为浮动利率，等于(1)PNC银行基本商业贷款利率，(2)隔夜联邦基金利率加中的较大者
16
贷款协议载有借款、违约事件及契诺的惯常条件，包括限制吾等出售资产、改变业务性质、进行合并或收购、招致、承担或准许存在额外债务及担保、设立或准许存在留置权、支付股息、发行股本工具、作出分派或赎回或回购股本或进行其他投资，以及与联属公司进行交易的契诺。
8.股票薪酬
关于2021年2月12日的IPO，幻影单位计划被2021年2月12日的LTIP.取代。
基于股票的薪酬
简明综合营业报表中记录的基于股票的薪酬如下：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
平台运营 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
RSU
下面总结了RSU活动：
|
|
|
股份数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
加权平均 授予日期公允价值 |
|
||
|
截至，未完成的RSU *2020年12月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
取消/没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
截至，未完成的RSU *2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
取消/没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
截至，未完成的RSU *2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年6月30日，公司与RSU相关的未确认股票薪酬约为$
17
不合格股票期权
下面总结了不合格的股票期权活动：
|
|
|
选项数量 |
|
|
加权平均 行权价格 |
|
|
加权平均 剩余合同期限 |
|
|
聚合内在价值 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
(以年为单位) |
|
|
(单位：千) |
|
|||
|
截至的未偿还期权 *2020年12月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至的未偿还期权 *2021年3月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至的未偿还期权 *2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
于截至二零二一年六月三十日止三个月及六个月内已授出之无限制购股权之加权平均授出日公平价值为$。
下表列出了Black-Scholes模型中使用的假设，以确定截至2021年6月30日的三个月和六个月的不合格股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯假设在任何其他时期都没有披露，因为在这些时期没有授予非限制性股票期权。
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
||
|
无风险利率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
预期波动率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期股息收益率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
无风险利率。该公司将股票奖励的无风险利率假设以美国国债的利率为基础，这些证券的到期日与被评估的奖励的预期期限相似。
预期波动率：由于本公司普通股的交易历史有限，预期波动率假设是基于类似公司的同业集团的波动性，这些公司的股票价格是公开的。公司将继续应用这一过程，直到有足够数量的有关公司自身股票价格波动的历史信息可用。
预期期限。考虑到与行使不合格股票期权有关的历史数据不足，预期期限假设是基于类似公司的同行集团的预期条款，这些公司的预期条款是公开可用的。公司将继续应用这一程序，直到有足够数量的有关公司不合格股票期权行使的历史信息可用。
预期股息率。*公司的预期股息率假设为
18
9.所得税和应收税金协议
所得税拨备不同于通过适用适用的美国法定联邦所得税税率计算的所得税金额。
截至2021年6月30日，管理层根据适用的会计准则和所有现有证据的权重确定，公司将产生足够的应税收入来实现我们的递延税项资产(包括我们在Viant Technology LLC的投资的纳税基础超过财务报告价值的差额)的可能性不大。因此，我们已经针对截至2021年6月30日的递延税项资产建立了全额估值津贴。*如果管理层随后确定是MLTN，我们将实现我们的这将减少所得税拨备。
根据适用的会计准则和所有现有证据的权重，本公司得出结论，其受TRA约束的递延税项资产于2021年6月30日不会变现。因此，在得出TRA负债不可能根据其对未来应纳税所得额的估计支付后，本公司并未记录与利用此类递延税项资产可能实现的税收节省相关的负债。*截至2021年6月30日，未记录的TRA负债总额约为$
10.收益(亏损) 每股/单位
在2021年2月12日进行重组交易之前，Viant Technology LLC的成员结构包括某些可转换优先股和普通股。作为重组交易的结果，Viant Technology LLC的B类单位将来可以交换为公司的A类普通股。由于与Viant Technology LLC和Viant Technology Inc的新B类单位/股东的权利和经济利益相比，Viant Technology LLC优先股和普通股向B类股的转换没有以成比例的方式进行，我们认为不适合追溯调整这些股。因此，公布的截至2020年6月30日的三个月和六个月的单位收益计算反映了重组交易之前的会员结构单位。
在截至2021年6月30日的3个月和6个月里，每股基本净亏损的计算方法是，将重组交易后一段时间A类普通股股东应占净亏损除以同期A类普通股的加权平均流通股数量。A类普通股的股票在流通股流通期的那部分进行加权。稀释后每股净亏损的计算方式与每股基本净亏损的计算方式一致，同时考虑了期内已发行的所有潜在稀释A类普通股。
截至2020年6月30日的三个月和六个月，单位基本收益(亏损)等于净收益(亏损)除以加权平均未偿还单位数。每股摊薄净收益(亏损)的计算方式与每股基本净亏损的计算方式一致，同时考虑了期内已发行的潜在摊薄普通股的所有股份，包括使用IF-转换法的可转换优先股和使用库存股方法的激励普通股(如果摊薄)。截至2020年6月30日的三个月和六个月，没有与奖励普通单位相关的潜在稀释单位，因为它们都是在年初发行的。
截至2020年6月30日的三个月和六个月的未分配收益已根据可转换优先股和普通单位的参与权进行分配，就好像该期间的收益已经分配一样。由于参与分配和未分配收益的两个类别相同，因此已分配收益和未分配收益是按比例分配的。
19
下表列出了截至2021年6月30日(重组交易之后的时期)的三个月和六个月以及截至2020年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释后每股/单位净收益(亏损)的计算。有关每股基本净亏损和稀释后每股净亏损的更多信息，请参见附注2。
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千，每股/单位数据除外) |
|
|
(单位：千，每股/单位数据除外) |
|
||||||||||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
减去：参与证券的未分配收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于Viant技术公司/普通单位持有人的净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均A类普通股/已发行单位-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
加权平均A类普通股/已发行单位-稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股/单位每股收益(亏损)-基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中的反摊薄股份/单位： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换优先股 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
非限制性股票期权 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
B类普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
从A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中剔除的总股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
11.非控股权益
我们是Viant Technology LLC的唯一管理成员，因此巩固了Viant Technology LLC的财务业绩。我们报告由Viant Technology LLC的其他成员持有的代表Viant Technology LLC经济利益的非控制性权益。Viant Technology LLC协议将公司收购的权益归类为A类单位，将Viant Technology LLC的持续成员持有的权益重新归类为B类单位，并允许
下表汇总了Viant Technology LLC的所有权：
|
|
|
截至2021年6月30日 |
|
|||||
|
物主 |
|
拥有的单位 |
|
|
所有权百分比 |
|
||
|
Viant Technology Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
20
12.承诺 和意外情况
租赁承诺额
未来 最小值 付款 在……下面 这个 公司的 不可取消运营中租赁，主要与写字楼租赁有关， 截至2021年6月30日， 详情如下：
|
|
|
截至2021年6月30日 |
|
|
|
年 |
|
(单位：千) |
|
|
|
2021年剩余时间 |
|
$ |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025年及其后 |
|
|
|
|
|
最低付款总额 |
|
$ |
|
|
法律事项
从… 时间 对《时代》杂志来说， 这个 公司是 主题 到各种不同的 法律 法律程序 和索赔， 要么 断言 或者没有断言， 那 浮起 在 普通 课程 生意兴隆。 尽管 结果 的 五花八门 法律 法律程序及申索 不能 被预测 可以肯定的是， 管理 不相信 那 这些中的任何一个 法律程序 或其他 索赔 将要 有一种材料 效应 在 公司的 商务， 金融 条件， 结果 运营部 或现金 流动。
担保和弥偿
该公司已经做出了 没有重大意义 合同 担保 为 这个 效益 第三方的 派对。 但是，在 普通 课程 做生意的时候， 这个 公司可 提供 弥偿 变化多端的 范围 和条款 对顾客来说， 卖家， 出租人， 业务 伙伴 及其他 当事人 怀着敬意 到了一定程度 重要的是， 包括， 但不限于 至，亏损 浮出 走出困境 在这样的协议中， 服务 将提供 由. 公司或知识分子 财产性 侵权 索赔 制造 按三分之一 派对。 此外, 这个 公司已进入 进入赔偿阶段 协议 和导演在一起 而且肯定的是 官员 和员工 那 将要 要求 这个 公司，其中 其他 一些事情， 赔偿 他们 vbl.反对，反对 一定的 负债 那 可能 浮起 按道理 他们的 地位 或担任董事， 官员 或者是员工。 公司是 不知道 关于赔偿的问题 索赔 那 可能 有一种材料 效应 在 公司的凝缩整合 金融 发言。 因此，
13.随后发生的事件
2021年8月5日，董事会批准公司在授予RSU后以公允价值购买A类普通股，以履行公司代表计划参与者支付的最低法定纳税义务。
2021年8月9日，
21
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合“1933年证券法”(修订后)第27A节和“1934年证券交易法”(修订后)第21E节含义的前瞻性陈述。前瞻性表述一般与未来事件或我们未来的财务或经营表现有关，可能包括但不限于有关我们的业务战略(包括我们的业务和我们经营的市场的预期趋势和发展以及管理计划)、财务结果、新冠肺炎对我们的业务、运营以及我们、我们的客户和合作伙伴运营的市场和社区的影响、运营结果、收入、运营费用、资本支出、销售和营销举措以及竞争的表述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“建议”等词汇，“潜在的”或“继续”或这些词的否定或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表述。这些陈述不是对未来业绩的保证，它们反映了我们目前对未来事件的看法，是基于假设的，会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中预测或暗示的预期或结果大不相同。
我们在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”标题下以及在我们不时提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中更详细地讨论了其中许多风险。此外，这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格日期的我们的估计和假设，这些估计和假设本身可能会发生变化，涉及风险和不确定因素。除非联邦证券法要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项，或更新实际结果可能与预期大不相同的原因，以反映陈述发表后发生的情况或事件。鉴于这些不确定性，投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述。
投资者应完整阅读本Form 10-Q季度报告以及我们在本报告中引用并已提交给SEC的文件，包括我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
对“附注”的引用是指我们未经审计的简明综合财务报表中包含的附注，这些附注出现在本季度报告10-Q表的其他地方。
概述
我们是一家广告软件公司。我们的软件实现了广告的程序化购买，这是广告购买过程的电子化。程序性广告正在迅速从传统的广告销售渠道夺取市场份额，传统的广告销售渠道需要更多的人员，提供的透明度更低，给买家带来的成本也更高。
我们的DSP ADELPHY是一个企业软件平台，营销人员和他们的广告代理使用它来集中规划、购买和衡量大多数渠道的广告媒体。通过我们的技术，营销商可以很容易地在台式机、移动设备、联网电视、线性电视、流媒体音频和数字广告牌上购买ADS。
我们为营销者和他们的广告代理提供服务，使他们能够计划、购买和衡量程序性活动。我们提供易于使用的自助式编程平台，提供透明度和可控性。我们的平台通过各种广告渠道为客户提供独特的可见性，能够利用我们以人为本的战略合作伙伴数据创建定制的受众细分市场，以大规模接触目标受众。我们以人为本的方法与基于Cookie的低效跟踪方法形成了鲜明对比。基于人的数据使营销人员能够使用第三方数据来定位和衡量他们的广告活动，我们认为这种方式比使用基于cookie的方法更准确。
我们通过不同的定价选项提供我们的平台，以适应多种客户类型和客户需求。这些选项包括支出百分比选项、订阅选项和固定CPM定价选项。CPM指的是一种支付方式，即客户为广告每获得1000次印象支付费用。客户可以与我们签订主服务协议，使他们能够在自助服务的基础上使用我们的平台来执行他们的广告活动。当我们在自助服务的基础上使用平台时，我们通过收取平台费用(按支出的一定比例或统一的月度订阅费)以及数据和高级报告等附加功能的费用来创造收入。我们还向我们的客户提供使用我们的服务来帮助他们进行数据管理、媒体执行和高级报告的能力。当客户使用我们的服务时，我们通过以下方式获得收入：(1)在平台费用的基础上收取一定比例的单独服务费；(2)统一的月费，包括数据管理和高级报告相关的服务；或(3)固定的黑石物理服务器，包括媒体、其他直接成本和服务。我们相信，提供多种定价选项为我们的客户提供了更大的灵活性和对我们平台的访问权限。
22
我们的财务业绩包括：
|
|
• |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的收入分别为5040万美元和3040万美元，增长65.7%；截至2021年和2020年6月30日的六个月的收入分别为9060万美元和6860万美元，增长32.0%； |
|
|
• |
截至2021年和2020年6月30日止三个月的毛利分别为1,870万美元和1,180万美元，增幅为58.0%；截至2021年和2020年6月30日止六个月的毛利分别为3,450万美元和2,640万美元，增幅为30.7%； |
|
|
• |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，除TAC外捐款分别为3220万美元和2000万美元，增长60.6%；截至2021年和2020年6月30日的六个月，除TAC外捐款分别为5890万美元和4330万美元，增长35.9%； |
|
|
• |
截至2021年和2020年6月30日的三个月分别净亏损1810万美元和0.03万美元，截至2021年和2020年6月30日的六个月分别净亏损3300万美元和净收益30万美元； |
|
|
• |
截至2021年和2020年6月30日的三个月的非GAAP净收益和非GAAP净亏损分别为520万美元和0.03万美元，截至2021年和2020年6月30日的六个月的非GAAP净收益分别为740万美元和30万美元；以及 |
|
|
• |
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月，经调整EBITDA分别为830万美元及280万美元，增幅为203%；截至2021年6月30日及2020年6月30日止六个月，经调整EBITDA分别为1320万美元及600万美元，增幅为121%。 |
在我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告和我们截至2021年3月31日的季度报告中，扣除TAC的贡献(以前称为Revenue ex-TAC)、调整后的EBITDA、非GAAP净收益(亏损)和非GAAP每股收益(亏损)都是非GAAP衡量标准。在我们的Form 10-K年度报告和我们的Form 10-Q季度报告中，调整后的EBITDA、非GAAP净收益(亏损)和非GAAP每股收益(亏损)都是非GAAP衡量标准。有关我们的关键运营和财务业绩指标的详细讨论，以及将扣除TAC、调整后的EBITDA、非GAAP净收入(亏损)和非GAAP每股收益(亏损)与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的协调，请参阅“-关键运营和财务业绩指标-非GAAP财务指标的使用”。
影响我们业绩的因素
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎定为流行病，美国总统宣布新冠肺炎疫情为全国紧急状态。新冠肺炎已经蔓延到全球，并影响了全球的经济活动。
新冠肺炎对公司经营业绩、财务状况和现金流的最终影响取决于未来的发展，包括疫情的持续时间及其对全球经济影响的相关持续时间，这些都是不确定的，目前无法预测。有关新冠肺炎疫情对我们业务潜在影响的进一步讨论，请参阅截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-持续的新冠肺炎疫情和其他持续的不利市场事件已经并可能在未来对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响”。
吸引、留住和发展我们的客户群
我们最近的增长是通过扩大现有客户对我们平台的使用以及增加新客户来推动的。我们相信我们的客户重视我们的解决方案，因为在截至2021年6月30日的12个月中，我们对每位活跃客户的除TAC外平均贡献为438,000美元，与截至2020年12月31日的12个月相比增加了19,000美元，或4.5%，与截至2020年6月30日的12个月相比，增加了49,000美元，或12.6%。截至2021年6月30日的12个月，活跃客户数量为288个，与截至2021年6月30日的12个月相比，增加了24个客户，增幅为9.1%；从截至2020年6月30日的12个月到截至2021年6月30日的12个月，活跃客户数量增加了28个，增幅为10.8%。我们审查平台使用方面的变化，以平台总支出的变化作为衡量客户参与度的指标。在截至2021年6月30日的三个月中，平台支出与截至2020年6月30日的三个月相比增长了58.4%，与截至2020年6月30日的六个月相比，在截至2021年6月30日的六个月中增长了31.8%。有关我们的关键运营指标(包括活跃客户的定义)的详细讨论，请参阅“-关键运营和财务绩效指标-非GAAP财务指标的使用”。
23
我们继续向我们的平台添加功能，以鼓励我们的客户增加他们对我们平台的使用。我们认为，许多广告商正处于将更大比例的广告预算转移到程序化渠道的早期阶段。通过提供跨渠道计划、购买和衡量其媒体支出的解决方案，我们相信我们能够很好地抓住方案预算的增长。此外，我们打算继续发展我们的销售和随着基于Cookie的选择变得越来越有限，我们将努力进行营销，以提高人们对我们阿德尔菲平台的认知度，并突出我们以人为本的框架的优势。因此，未来的收入增长取决于我们留住现有客户、增加他们对我们平台的使用以及增加新客户的能力。
对增长的投资
我们认为，广告市场正处于向程序化广告的长期转变的早期阶段。我们计划为长期增长进行投资。我们预计，在可预见的未来，我们的运营费用将大幅增加，因为我们投资于平台运营和技术开发，以增强我们的产品能力，包括身份解析和新广告渠道的整合，并投资于销售和营销，以获得新客户和增加客户对我们平台的使用。我们相信，这些投资将有助于我们的长期增长，尽管它们可能会在短期内对我们的盈利能力产生负面影响。
数字广告市场增长与宏观经济因素
我们预计将继续受益于营销者及其代理对程序性广告的全面采用。数字广告增长率或节目广告采用率的任何重大变化，包括新节目渠道的拓展，都可能影响我们的业绩。近年来的情况表明，广告支出与广告商的财务表现密切相关，无论是总体上还是我们的客户所在的一个或多个行业的低迷，都可能对数字广告市场和我们的经营业绩产生不利影响。
季节性
在广告业，公司通常会经历收入的季节性波动。例如，许多营销者将预算的最大部分分配到日历年度的第四季度，以配合假日购买量的增加。从历史上看，第四季度反映了我们今年广告活动的最高水平。我们通常预计随后的第一季度将反映出较低的活动水平，但由于我们业务的持续增长，这一趋势可能被掩盖了。此外，考虑到新冠肺炎疫情可能会改变广告购买模式和消费者活动，历史季节性可能无法预测未来的结果。我们预计，基于影响整个广告业的季节性因素，我们的收入将继续波动。
经营成果
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月的综合运营结果、综合运营结果占收入的百分比，以及基于股票的薪酬、折旧和摊销对每个运营费用项目的影响：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
综合业务报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
50,411 |
|
|
$ |
30,425 |
|
|
$ |
90,555 |
|
|
$ |
68,585 |
|
|
运营费用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
31,715 |
|
|
|
18,589 |
|
|
|
56,059 |
|
|
|
42,192 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
20,553 |
|
|
|
5,742 |
|
|
|
34,738 |
|
|
|
12,872 |
|
|
技术与发展 |
|
|
8,031 |
|
|
|
1,984 |
|
|
|
13,931 |
|
|
|
4,134 |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
14,075 |
|
|
|
3,891 |
|
|
|
24,495 |
|
|
|
8,547 |
|
|
总运营费用 |
|
|
74,374 |
|
|
|
30,206 |
|
|
|
129,223 |
|
|
|
67,745 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
(23,963 |
) |
|
|
219 |
|
|
|
(38,668 |
) |
|
|
840 |
|
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
|
(5,868 |
) |
|
|
249 |
|
|
|
(5,702 |
) |
|
|
541 |
|
|
净收益(亏损) |
|
|
(18,095 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(32,966 |
) |
|
|
299 |
|
|
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(14,440 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(26,206 |
) |
|
|
— |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损) |
|
$ |
(3,655 |
) |
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
(6,760 |
) |
|
$ |
299 |
|
24
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(占收入的百分比*) |
|
|
(占收入的百分比*) |
|
||||||||||
|
综合业务报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
63 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
62 |
% |
|
|
62 |
% |
|
销售和市场营销 |
|
|
41 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
38 |
% |
|
|
19 |
% |
|
技术与发展 |
|
|
16 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
6 |
% |
|
一般事务和行政事务 |
|
|
28 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
12 |
% |
|
总运营费用 |
|
|
148 |
% |
|
|
99 |
% |
|
|
143 |
% |
|
|
99 |
% |
|
营业收入(亏损) |
|
|
(48 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
(43 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
|
(12 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
(6 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
净收益(亏损) |
|
|
(36 |
)% |
|
|
0 |
% |
|
|
(36 |
)% |
|
|
0 |
% |
|
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(29 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(29 |
)% |
|
|
— |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损) |
|
|
(7 |
)% |
|
|
(0 |
)% |
|
|
(7 |
)% |
|
|
0 |
% |
|
|
* |
由于四舍五入的原因，百分比的总和可能不是 |
|
|
(1) |
上述基于股票的薪酬、折旧和摊销如下： |
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
基于股票的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
5,540 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,701 |
|
|
$ |
— |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
11,914 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,727 |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
5,029 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,968 |
|
|
|
— |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
7,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,381 |
|
|
|
— |
|
|
股票薪酬总额 |
|
$ |
29,686 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
46,777 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
折旧： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
1,766 |
|
|
$ |
1,678 |
|
|
$ |
3,344 |
|
|
$ |
3,440 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
383 |
|
|
|
402 |
|
|
|
763 |
|
|
|
803 |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
168 |
|
|
|
153 |
|
|
|
330 |
|
|
|
297 |
|
|
总折旧 |
|
$ |
2,317 |
|
|
$ |
2,233 |
|
|
$ |
4,437 |
|
|
$ |
4,540 |
|
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
摊销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
175 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
350 |
|
|
$ |
350 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
132 |
|
|
|
132 |
|
|
|
264 |
|
|
|
264 |
|
|
全摊销 |
|
$ |
307 |
|
|
$ |
307 |
|
|
$ |
614 |
|
|
$ |
614 |
|
截至以下三个月的比较 六月 30、2021年和2020年
收入
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
50,411 |
|
|
$ |
30,425 |
|
|
$ |
19,986 |
|
|
|
66 |
% |
25
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月收入增加了2000万美元，增幅为66%。尽管新冠肺炎疫情持续带来不利影响，但我们继续看到客户对我们平台的使用增加，特别是在消费定价选项的百分比方面，以及对我们以人为本的广告产品和服务的持续需求。同期平台支出增长58.4%。
平台运营
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
流量获取成本 |
|
$ |
18,212 |
|
|
$ |
10,380 |
|
|
$ |
7,832 |
|
|
|
75 |
% |
|
其他平台操作 |
|
|
13,503 |
|
|
|
8,209 |
|
|
|
5,294 |
|
|
|
64 |
% |
|
平台运营总量 |
|
$ |
31,715 |
|
|
$ |
18,589 |
|
|
$ |
13,126 |
|
|
|
71 |
% |
|
平台运营占收入的百分比 |
|
|
63 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年6月30日的三个月中，平台运营费用比截至2020年6月30日的三个月增加了1310万美元，增幅为71%。这包括流量获取成本(“TAC”)增加780万美元，这是与我们的固定CPM定价选项相关的收入的可变函数，以及其他平台运营费用增加530万美元。其他平台业务的增长主要是因为与我们的2021年LTIP相关的股票薪酬增加了550万美元，折旧增加了10万美元，但由于继续努力提高云基础设施效率，云成本减少了30万美元，部分抵消了这一增长。
销售及市场推广
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
销售和市场营销 |
|
$ |
20,553 |
|
|
$ |
5,742 |
|
|
$ |
14,811 |
|
|
|
258 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
41 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年6月30日的三个月里，销售和营销费用比截至2020年6月30日的三个月增加了1480万美元，增幅为258%。销售和营销费用的增加主要是因为与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了1190万美元，由于各部门的员工人数增加并在员工总数中所占比例增加，分配给销售和营销的人员成本和管理费用增加了250万美元，旅行和娱乐增加了0.2美元，软件许可和订阅增加了0.1美元，广告增加了0.1美元。
技术与发展
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
技术与发展 |
|
$ |
8,031 |
|
|
$ |
1,984 |
|
|
$ |
6,047 |
|
|
|
305 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
16 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
26
在截至2021年6月30日的三个月里，技术和开发费用比截至2020年6月30日的三个月增加了600万美元，增幅为305%。技术和开发费用的增加主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了500万美元，以及由于增加了员工以支持我们对开发技术的持续投资，人员和间接费用分配增加了100万美元。
一般事务和行政事务
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
一般事务和行政事务 |
|
$ |
14,075 |
|
|
$ |
3,891 |
|
|
$ |
10,184 |
|
|
|
262 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
28 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月，一般和行政费用增加了1020万美元，增幅为262%。一般和行政费用的增加主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了720万美元，与上市公司相关的保险和法律费用增加了140万美元，由于增加了员工人数而增加了110万美元的人事成本，以及增加了50万美元的招聘费用，但由于前一年与IPO准备相关的费用，专业费用减少了0.2美元，这部分抵消了这一增加。
其他费用(收入)合计(净额)
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
$ |
(5,868 |
) |
|
$ |
249 |
|
|
$ |
(6,117 |
) |
|
|
(2457 |
%) |
|
收入百分比 |
|
|
(12 |
%) |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用(收入)合计(净额)减少了$6.1 百万美元，或2,457在截至2021年6月30日的三个月内，与截至2020年6月30日的三个月相比，增长了2%。净其他费用(收入)总额减少的主要原因是#美元。6.1 免除本公司购买力平价贷款和相关应计利息而获得的债务清偿收益为100万美元。有关免除公司购买力平价贷款的更多信息，请参见附注7-长期债务和循环信贷 设施我们的简明合并财务报表。
截至以下六个月的比较 六月 30、2021年和2020年
收入
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
90,555 |
|
|
$ |
68,585 |
|
|
$ |
21,970 |
|
|
|
32 |
% |
与截至2020年6月30日的六个月相比，截至2021年6月30日的六个月收入增加了2200万美元，增幅为32%。尽管新冠肺炎疫情持续带来不利影响，但我们的客户数量继续增加
27
我们平台的使用情况，特别是消费定价选项的百分比，以及对我们以人为本的广告产品和服务的持续需求。平台支出 增加了 31.8%在比较期间。
平台运营
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
流量获取成本 |
|
$ |
31,615 |
|
|
$ |
25,199 |
|
|
$ |
6,416 |
|
|
|
25 |
% |
|
其他平台操作 |
|
|
24,444 |
|
|
|
16,993 |
|
|
|
7,451 |
|
|
|
44 |
% |
|
平台运营总量 |
|
$ |
56,059 |
|
|
$ |
42,192 |
|
|
$ |
13,867 |
|
|
|
33 |
% |
|
平台运营占收入的百分比 |
|
|
62 |
% |
|
|
62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年6月30日的6个月中，平台运营费用比截至2020年6月30日的6个月增加了1390万美元，增幅为33%。平台运营的增长主要是因为与我们的2021年LTIP相关的股票薪酬增加了870万美元，TAC增加了640万美元，这是与我们的固定CPM定价选项相关的收入的可变函数，但由于不断努力提高云基础设施效率，云成本减少了90万美元，折旧减少了10万美元，这部分抵消了这一增长。
销售及市场推广
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
销售和市场营销 |
|
$ |
34,738 |
|
|
$ |
12,872 |
|
|
$ |
21,866 |
|
|
|
170 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
38 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月，销售和营销费用增加了2190万美元，增幅为170%。销售和营销费用增加的主要原因是，与2021年长期知识产权相关的股票薪酬增加了1,870万美元，人员成本增加了290万美元，而且由于各部门员工人数增加并且在员工总数中所占比例越来越大，用于销售和营销的间接费用也增加了，广告增加了0.3美元，软件许可证和订阅费增加了0.1美元，但因新冠肺炎疫情导致旅行和娱乐费用减少20万美元而被部分抵消。
技术与发展
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
技术与发展 |
|
$ |
13,931 |
|
|
$ |
4,134 |
|
|
$ |
9,797 |
|
|
|
237 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年6月30日的6个月中，技术和开发支出比截至2020年6月30日的6个月增加了980万美元，增幅为237%。技术和开发费用的增加主要是由于与我们的2021年长期知识产权相关的基于股票的薪酬增加了800万美元，以及由于增加了员工人数以支持我们对开发技术的持续投资而增加了180万美元的人员成本。
一般事务和行政事务
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
一般事务和行政事务 |
|
$ |
24,495 |
|
|
$ |
8,547 |
|
|
$ |
15,948 |
|
|
|
187 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
27 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
28
截至2021年6月30日的6个月，与截至2020年6月30日的6个月相比，一般和行政费用增加了1590万美元，增幅为187%。一般和行政费用的增加主要是由于与我们2021年长期知识产权相关的股票薪酬增加了1,140万美元，与首次公开募股相关的保险和会计费用增加了200万美元，由于员工人数增加而增加了160万美元的人员成本，招聘费用增加了80万美元，软件和订阅许可证费用增加了20万美元，但被新冠肺炎疫情导致的旅行和娱乐费用减少了0.2美元部分抵消了。
其他费用(收入)合计(净额)
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
$ |
(5,702 |
) |
|
$ |
541 |
|
|
$ |
(6,243 |
) |
|
|
(1154 |
%) |
|
收入百分比 |
|
|
(6 |
%) |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用(收入)合计(净额)增加了$6.2 百万美元，或1,154在截至2021年6月30日的6个月内，与截至2020年6月30日的6个月相比，增长了2%。净其他费用(收入)总额增加的主要原因是#美元。6.1 因免除公司购买力平价贷款和相关应计利息而获得的债务清偿收益百万美元。有关免除公司购买力平价贷款的更多信息，请参见附注7-长期债务和循环信贷 设施我们的简明合并财务报表。
关键运营和财务绩效指标
非公认会计准则财务指标的使用
我们监控下面提出的关键运营和财务绩效指标，以帮助我们评估增长趋势、制定预算、衡量我们销售和营销工作的有效性以及评估我们的运营效率。本季度报告包括美国证券交易委员会定义为非GAAP财务指标的财务指标。这些非GAAP衡量标准包括贡献(除TAC外)、调整后的EBITDA、非GAAP净收入(亏损)和非GAAP每股收益(亏损)，这些指标将紧随下表讨论，同时还将与经营业绩衡量标准“活跃客户”一起讨论。这些衡量标准不是按照公认会计准则计算的。
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
|
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变动率(%) |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变动率(%) |
|
||||||
|
|
|
(以千为单位，除百分比外，每股 数据和客户数量) |
|
|
|
|
|
|
(以千为单位，除百分比外，每股 数据和客户数量) |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
经营业绩和财务业绩 **指标 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缴费(不含TAC) |
|
$ |
32,199 |
|
|
$ |
20,045 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
58,940 |
|
|
$ |
43,386 |
|
|
|
36 |
% |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
8,346 |
|
|
$ |
2,754 |
|
|
|
203 |
% |
|
$ |
13,228 |
|
|
$ |
5,978 |
|
|
|
121 |
% |
|
调整后的EBITDA作为 --缴费百分比 美国前TAC |
|
|
26 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
22 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
非GAAP净收益(亏损)(1) |
|
$ |
5,231 |
|
|
$ |
(30 |
) |
|
N/M |
|
|
$ |
7,385 |
|
|
$ |
299 |
|
|
|
2370 |
% |
|
|
非GAAP每股收益(亏损)-基本(2) |
|
$ |
0.07 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
0.09 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||||
|
非GAAP每股收益(亏损)-摊薄(2) |
|
$ |
0.06 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||||
|
活跃客户数量(3) |
|
|
288 |
|
|
|
260 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
288 |
|
|
|
260 |
|
|
|
11 |
% |
|
平均贡献率(不含TAC) 非活跃客户(3) |
|
$ |
438 |
|
|
$ |
389 |
|
|
|
13 |
% |
|
$ |
438 |
|
|
$ |
389 |
|
|
|
13 |
% |
(1)管理层认为，与上年同期相比，截至2021年6月30日的三个月非GAAP净收益(亏损)的变化没有意义，因为这种变化是将一段时期的净收益与一段时期的净亏损进行比较。
29
(2)非GAAP每股收益(亏损)没有根据所列前几个比较期间进行调整。讨论为什么前几个期间没有调整，见“-非GAAP每股收益(亏损).”
(3)我们将活跃客户定义为具有总合计的客户在过去12个月内，通过我们的平台支付至少5,000美元(不含TAC)的捐款。我们将每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)定义为过去12个月期间的贡献(不含TAC)除以活跃客户。有关每个活跃客户和活跃客户的平均贡献(不含TAC)的详细讨论，请参阅“-活跃客户的数量和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)”。
缴费(不含TAC)
在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告和截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度报告中，税前贡献(以前称为Revenue ex-TAC)是一项非GAAP财务衡量标准。毛利润是最具可比性的GAAP衡量标准，其计算方法是收入减去平台运营。在计算除TAC外的贡献时，我们将其他平台运营费用重新计入毛利润。除TAC外的贡献是我们管理层和董事会用来了解和评估我们的经营业绩和趋势、制定短期和长期运营计划以及做出有关资本分配的战略决策的关键盈利指标。特别是，我们相信缴费(除TAC外)可以为我们业务内的所有定价选项提供一种期间与期间比较的衡量标准。因此，我们相信，这一措施为投资者和市场提供了信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会一样。
我们使用税前贡献作为一种分析工具是有局限性的，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代品。这一非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是，其他公司，包括我们行业中有类似业务安排的公司，可能会以不同的方式定义除TAC以外的贡献，这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制，您只应将我们的非GAAP衡量标准视为其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充，包括收入、毛利润、净收入(亏损)和现金流。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月的毛利润计算以及毛利润与贡献(不含TAC)的对账：
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
收入 |
|
$ |
50,411 |
|
|
$ |
30,425 |
|
|
$ |
90,555 |
|
|
$ |
68,585 |
|
|
减去：平台运营 |
|
|
(31,715 |
) |
|
|
(18,589 |
) |
|
|
(56,059 |
) |
|
|
(42,192 |
) |
|
毛利 |
|
|
18,696 |
|
|
|
11,836 |
|
|
|
34,496 |
|
|
|
26,393 |
|
|
添加回：其他平台操作 |
|
|
13,503 |
|
|
|
8,209 |
|
|
|
24,444 |
|
|
|
16,993 |
|
|
缴费(不含TAC) |
|
$ |
32,199 |
|
|
$ |
20,045 |
|
|
$ |
58,940 |
|
|
$ |
43,386 |
|
调整后的EBITDA
调整后的 EBITDA 是 a 非GAAP 金融 量测 已定义 通过 我们 AS 网络 收入 (损失)， 这个 最具可比性 公认会计原则 测量， 在此之前 利息 费用，净额，所得税费用(福利)，折旧， 摊销，以股票为基础 薪酬和某些其他与我们的核心业务无关的项目，如重组费用、交易费用和债务清偿。
调整后的 EBITDA 并已调整 EBITDA 以百分比表示 不含TAC的贡献有 关键措施 由我们的管理层使用 和董事会 要理解 并评估 我们的核心 运营中 性能 和趋势， 做好准备 并批准 我们一年一度的 预算 并发展 短期和长期 可操作的 计划。 特别是， 我们相信 那就是 排斥 的 金额 淘汰 在计算中 调整后的 EBITDA 可以提供 一项措施 对于期间间的 比较 我们的生意。 调整后的 EBITDA 以百分比表示 我们的非公认会计准则 指标，贡献(不含TAC)为 由我们的管理层使用 和董事会 评估 调整后的 EBITDA 相对的 我们的盈利能力 之后 费用 那 是 直接 变数 对于收入来说， 其中包括 流量 收购 费用。因此， 我们相信 那 调整后的 EBITDA 并已调整 EBITDA 以百分比表示 的贡献(不含TAC) 信息 致投资者 而 市场 在理解上 和评估 我们的运营 结果 在 相同 风度 作为我们的管理层 和董事会。
30
我们对Adjusted(调整)的使用 EBITDA 并已调整 EBITDA 以百分比表示 的缴费(不含TAC)作为一种分析性的 工具， 而且你应该 不考虑 这些 措施 与世隔绝 或者作为替代品 为 分析 我们的财务状况 结果 据报道， 在……下面 公认会计原则。 其中一些 潜力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我们这个行业 它们有相似的 业务 安排，可 报告 调整后的 EBITDA 或已调整 EBITDA 以百分比表示 前TAC的贡献，或类似的 题为 措施 但是计算一下 他们 不同的是， 这降低了 他们的 有用性 作为比较 措施；以及 |
|
|
• |
虽然 折旧 和摊销 是 非现金 指控， 这个 资产 存在 折旧及摊销 可能 必须被替换掉 在 未来， 并已调整 EBITDA 不能反映 现金资本 支出 要求 为 这样的替换 或为 新资本 支出要求； 和 |
|
|
• |
调整后的 EBITDA 不能反映 变化 现金或现金 要求 为, 我们的营运资金需求 或 潜在 稀释剂 影响 以股票为基础的 补偿n. |
由于这些和其他限制，您只应将我们的非GAAP衡量标准视为其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充，包括收入、净收入(亏损)和现金流。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月调整后EBITDA的净收入(亏损)对账情况。
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(18,095 |
) |
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
(32,966 |
) |
|
$ |
299 |
|
|
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
241 |
|
|
|
244 |
|
|
|
476 |
|
|
|
525 |
|
|
折旧及摊销 |
|
|
2,624 |
|
|
|
2,540 |
|
|
|
5,051 |
|
|
|
5,154 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
29,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,777 |
|
|
|
— |
|
|
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿收益 |
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
8,346 |
|
|
$ |
2,754 |
|
|
$ |
13,228 |
|
|
$ |
5,978 |
|
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月，净收入(亏损)占毛利的百分比和调整后EBITDA占贡献(除TAC)的百分比：
|
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位为千，但不包括 百分比) |
|
|
(单位为千，但不包括 百分比) |
|
||||||||||
|
毛利 |
|
$ |
18,696 |
|
|
$ |
11,836 |
|
|
$ |
34,496 |
|
|
$ |
26,393 |
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(18,095 |
) |
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
(32,966 |
) |
|
$ |
299 |
|
|
净收益(亏损)占毛利的百分比(1) |
|
N/M |
|
|
|
(0 |
)% |
|
N/M |
|
|
|
1 |
% |
||
|
缴费(不含TAC)(2) |
|
$ |
32,199 |
|
|
$ |
20,045 |
|
|
$ |
58,940 |
|
|
$ |
43,386 |
|
|
调整后的EBITDA(3) |
|
$ |
8,346 |
|
|
$ |
2,754 |
|
|
$ |
13,228 |
|
|
$ |
5,978 |
|
|
调整后的EBITDA占除税前贡献的百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
14 |
% |
(1)管理层认为，由于本期确认的基于股票的薪酬的影响，本期净亏损占毛利的百分比与上年同期不可同日而语。
(2)关于对根据公认会计原则计算的最直接可比财务计量的贡献(不含TAC)的对账，请参阅“-贡献(不含TAC)”。
(3)有关调整后的EBITDA与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账，请参阅“-调整后的EBITDA”。
非GAAP净收益(亏损)
非GAAP净收益(亏损)是我们定义为净收益(亏损)的非GAAP财务计量，是最具可比性的GAAP计量，调整后消除了基于股票的薪酬和某些其他与我们的核心业务无关的项目的影响，如重组费用、交易费用和债务清偿。非GAAP净收益(亏损)是关键
31
我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和做出有关资本分配的战略决策的指标。特别是，我们认为取消基于股票的薪酬，债务清偿收益，与我们的核心运营无关的某些其他项目为我们的业务提供了定期比较的衡量标准，并为我们的核心可控成本提供了更多的洞察力。因此，我们认为n按GAAP净收益(亏损)提供s我们将以与管理层和董事会相同的方式，向投资者和市场提供信息，帮助他们了解和评估我们的经营成果。
我们使用非GAAP净收益(亏损)作为一种分析工具是有局限性的，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代品。这一非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是，其他公司，包括我们行业中有类似业务安排的公司，可能会以不同的方式定义非GAAP净收益(亏损)，这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制，您只应将我们的非GAAP衡量标准视为其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充，包括收入、毛利润、净收入(亏损)和现金流。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的净收益(亏损)与非GAAP净收入的对账情况：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(18,095 |
) |
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
(32,966 |
) |
|
$ |
299 |
|
|
*补充：基于股票的薪酬 |
|
|
29,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,777 |
|
|
|
— |
|
|
减债：清偿债务带来的收益 |
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
更少：与Viant相关的所得税效应 华为科技公司(Technology Inc.)在调整中所占的份额 |
|
|
(250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(316 |
) |
|
|
— |
|
|
非GAAP净收益(亏损) |
|
$ |
5,231 |
|
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
7,385 |
|
|
$ |
299 |
|
非GAAP 收益 (亏损) 每股
非GAAP每股收益(亏损)是我们定义为每股收益(亏损)的非GAAP财务指标，这是最具可比性的GAAP指标，调整后消除了基于股票的薪酬和某些与我们的核心业务无关的项目的影响，如重组费用、交易费用和债务清偿。非GAAP每股收益(亏损)是我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和做出有关资本分配的战略决策的关键指标。特别是，我们认为，取消基于股票的薪酬、债务清偿收益和某些与我们的核心业务无关的其他项目，为我们的业务提供了定期比较的手段，并为我们的核心可控成本提供了更多的洞察力。因此，我们认为，非GAAP每股收益(亏损)为投资者和市场提供了信息，有助于他们以与我们管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的运营结果。
我们对非公认会计原则的使用 收益 (亏损) 每 分享 有局限性 作为一名分析家 工具， 而且你应该 不考虑 它 与世隔绝 或者作为替代品 为 分析 我们的财务状况 结果 据报道， 在……下面 公认会计原则。 其中一些 潜力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我们这个行业 它们有相似的 业务 安排，可 报告 非GAAP 收益 (亏损) 每 分享 或者类似地 题为 措施， 但是计算一下 它们不同， 这降低了 他们的 有用性 作为比较 措施；以及 |
|
|
• |
虽然 这个 与2021年LTIP相关的股票薪酬 转介 以上是 非现金 在自然界中， 非GAAP 收益(亏损) 每 共享不反映 它的 影响 在网上 收益(亏损) 可归因性 致所有普通股股东。 |
|
|
• |
虽然 这个 与免除购买力平价贷款相关的债务清偿收益和相关的应计利息是 非现金 在自然界中， 非GAAP 收益(亏损) 每 共享不反映 它的 影响 在网上 收益(亏损) 可归因性 致所有普通股股东。 |
因为 其中 及其他 限制， 你应该 考虑 我们的非GAAP 措施 仅作为补充 给其他人 基于GAAP的财务报告 性能 措施， 包括 收益 (亏损) 每 分享。
基本信息非GAAP收益 (亏损) 每 分享 是 已计算 通过除法 非GAAP净收益(亏损) 可归因性 致A类普通股股东 由.数量加权平均A类普通股 流通股。我们B类普通股的股票不分享公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，分开
32
介绍基本的和稀释的非GAAP按两类法计算的B类普通股每股收益(亏损)未予列报。
稀释非GAAP收益 (亏损) 每 份额调整 这个 基本信息非GAAP收益(亏损) 的每股收益计算 这个 潜力 稀释剂 影响 普通的 股权奖励等股份 使用 这个 库存股 方法。 稀释 收益 (亏损) 每 股票考虑因素 这个 影响 具有潜在稀释性的 证券 除 以期为单位 其中有 是 一笔损失 因为 这个 包裹体 的 潜力 常见 股票会有一个反稀释的 效果。我们的B类普通股、RSU和非合格股票期权的股票被认为是A类普通股的潜在稀释股份。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，B类普通股和非合格股票期权金额已从A类普通股的稀释每股收益(亏损)的计算中剔除，因为在IF转换和库存股方法下，其影响分别是反稀释的。
以下是 表格 赠送礼物 这个 和解 的收入 (亏损) 每 分享 到非GAAP 收益 (亏损) 每 分享 对于 三个月和六个月 截至2021年6月30日。收益 (亏损) 每分享未调整 为 任何其他 周期 出席者D因为在这些时期没有基于股票的补偿或债务清偿收益.
33
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2021年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非GAAP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非GAAP |
|
||
|
|
|
(亏损)每 |
|
|
|
|
|
|
收益 |
|
|
(亏损)每 |
|
|
|
|
|
|
收益 |
|
||||
|
|
|
分享 |
|
|
调整 |
|
|
每股 |
|
|
分享 |
|
|
调整 |
|
|
每股 |
|
||||||
|
|
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
|||||||||||||||||||||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(18,095 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(18,095 |
) |
|
$ |
(32,966 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(32,966 |
) |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*补充：基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
29,686 |
|
|
|
29,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,777 |
|
|
|
46,777 |
|
|
减债：清偿债务带来的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
|
更少：与Viant Technology相关的所得税效应 苹果公司(Inc.)在调整中所占的份额(1) |
|
|
— |
|
|
|
(250 |
) |
|
|
(250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(316 |
) |
|
|
(316 |
) |
|
非GAAP净收益(亏损) |
|
|
(18,095 |
) |
|
|
23,326 |
|
|
|
5,231 |
|
|
|
(32,966 |
) |
|
|
40,351 |
|
|
|
7,385 |
|
|
减去：可归因于非控股的净收益(亏损) 他们的利益。(2) |
|
|
(14,440 |
) |
|
|
18,899 |
|
|
|
4,459 |
|
|
|
(26,206 |
) |
|
|
32,612 |
|
|
|
6,406 |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-Basic |
|
|
(3,655 |
) |
|
|
4,427 |
|
|
|
772 |
|
|
|
(6,760 |
) |
|
|
7,739 |
|
|
|
979 |
|
|
*补充：可归因于以下原因的净亏损重新分配 从假定的交换中获得非控股权益 A类普通股的RSU数量 |
|
|
— |
|
|
|
178 |
|
|
|
178 |
|
|
|
— |
|
|
|
250 |
|
|
|
250 |
|
|
减去：假设的汇率对所得税的影响 A类普通股的个RSU(1) |
|
|
— |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-稀释 |
|
$ |
(3,655 |
) |
|
$ |
4,562 |
|
|
$ |
907 |
|
|
$ |
(6,760 |
) |
|
$ |
7,928 |
|
|
$ |
1,168 |
|
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均A类流通股普通股-基本 |
|
|
11,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,500 |
|
|
|
11,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,500 |
|
|
稀释证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RSU |
|
|
— |
|
|
|
2,521 |
|
|
|
2,521 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,919 |
|
|
|
2,919 |
|
|
加权平均A类流通股稀释后的普通股 |
|
|
11,500 |
|
|
|
2,521 |
|
|
|
14,021 |
|
|
|
11,500 |
|
|
|
2,919 |
|
|
|
14,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股每股收益(亏损)-基本 |
|
$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
(0.59 |
) |
|
$ |
0.68 |
|
|
$ |
0.09 |
|
|
稀释后A类普通股每股收益(亏损) |
|
$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
0.38 |
|
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
(0.59 |
) |
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中的反摊薄股份/单位： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非限制性股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
|
|
B类普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,436 |
|
|
从A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中剔除的总股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,503 |
|
|
|
(1) |
公司在非GAAP调节项目中所占份额的估计所得税影响是使用24%的假定混合税率计算的，这代表了我们预期的公司税率，不包括离散和非经常性税项。 |
|
|
(2) |
对可归因于非控股权益的净收益(亏损)的调整代表以股票为基础的补偿和清偿本公司期内未偿还非控股权益所产生的债务收益。 |
管理层发现，在截至2021年3月31日的三个月里，我们的基本和稀释后的非GAAP每股收益(亏损)存在一个无形的计算错误。截至2021年3月31日的三个月，正确的基本和稀释后非GAAP每股收益(亏损)金额为0.02美元，而不是我们之前在截至2021年3月31日的三个月的Form 10-Q季度报告中报告的0.01美元。
34
活跃客户数量和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)
活跃客户数量和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)是运营指标。我们将活跃客户定义为在过去12个月内通过我们的平台总共贡献了至少5000美元(不含TAC)的客户。我们将每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)定义为过去12个月期间的贡献(不含TAC)除以活跃客户。就此定义而言，在我们的任何定价选项下运营且等于或超过上述贡献ex-TAC阈值的客户被视为活跃客户。我们认为，活跃客户总数和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)是衡量我们增加收入能力和销售队伍有效性的重要指标，尽管我们预计这些指标会根据业务的季节性而波动。在过去12个月中，扣除税后收入低于5000美元的客户在任何时期的总贡献都不是实质性的。
流动性与资本资源
截至2021年6月30日，我们的现金为2.523亿美元，营运资本(包括流动资产减去流动负债)为2.644亿美元。我们相信，我们现有的现金、运营现金流和信贷安排下的未支取资金将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。
该公司是一家控股公司，没有自己的业务，依赖Viant Technology LLC的分销，包括根据应收税款协议支付的款项，来支付其税款和其他费用。如下所述，贷款协议对Viant Technology LLC或本公司向第三方支付股息的能力施加了限制，未来任何信贷安排也可能对其施加限制。
有关我们循环信贷安排的更多信息，请参阅附注7-长期债务和我们浓缩合并后的循环信贷安排财务报表。
现金流
下表汇总了我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的现金流：
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(单位：千) |
|
|||||
|
现金流量数据合并报表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的现金流 |
|
$ |
23,571 |
|
|
$ |
11,543 |
|
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
(4,016 |
) |
|
|
(3,837 |
) |
|
融资活动提供的现金流 |
|
|
223,087 |
|
|
|
6,035 |
|
|
现金增加 |
|
$ |
242,642 |
|
|
$ |
13,741 |
|
经营活动
我们经营活动的现金流主要受我们业务增长、客户收入增加或减少以及向我们的广告媒体和数据供应商支付相关款项的影响。经营活动的现金流受到营运资金变化的影响，特别是应收账款、应付账款和应计负债的变化。从客户收到现金和向供应商付款的时间安排会对我们经营活动的现金流产生重大影响。我们通常在向客户收取货款之前向供应商付款。我们的收款和付款周期会因时期而异。此外，我们预计季节性将影响季度经营活动的现金流。
在截至2021年6月30日的6个月中，经营活动提供的现金为2360万美元，主要原因是净亏损3300万美元，由基于股票的薪酬净亏损4680万美元、折旧和摊销净亏损510万美元、坏账回收和营运资本净额(不包括递延收入和其他负债)1260万美元、递延收入减少110万美元和其他负债减少50万美元的非现金加回调整所抵消。
在截至2020年6月30日的6个月中，经营活动提供的现金1150万美元主要来自净收益30万美元，折旧和摊销净收益的非现金加回调整520万美元，净营运资本(不包括递延收入和其他负债)增加840万美元，被递延收入减少100万美元和其他负债减少120万美元所抵消。
35
投资活动
我们的主要投资活动包括开发软件的资本支出，以支持增强我们的技术平台，以及购买物业和设备，以支持我们因增长而扩大的员工人数。我们利用与创建和增强与我们的技术基础设施相关的内部开发软件相关的某些成本，这些软件记录在财产、设备和软件(NET)中。这些成本包括与软件开发项目直接相关并将时间投入到软件开发项目中的员工的人事和相关员工福利支出。物业和设备的购买以及资本化的软件开发成本可能会因我们业务扩张的时机、员工数量的增加和软件开发周期的不同而不同。由于我们未来业务的预期增长，我们预计我们的资本支出和投资活动将继续增加。
在截至2021年和2020年6月30日的六个月里，用于投资活动的现金分别为400万美元和380万美元，主要来自资本化软件开发成本的投资。
融资活动
我们的融资活动主要包括与首次公开募股(IPO)相关的股票发行所得收益，部分被与股票发行相关的发行成本的支付和会员税收分配的支付所抵消。由融资活动提供或用于融资活动的净现金已经并将用于为我们的运营、资本支出、平台开发和快速增长提供资金。
在截至2021年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金2.231亿美元主要来自2.325亿美元的IPO收益(扣除承销折扣)，但部分被260万美元的发行成本和680万美元的会员税收分配所抵消。
在截至2020年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金600万美元来自公司购买力平价贷款的收益。
表外安排
我们与其他实体或金融合伙企业没有任何关系，例如经常被称为结构性融资的实体或为促进表外安排或其他合同狭隘或有限目的而设立的特殊目的实体。截至2021年6月30日，除了经营租赁和简明合并财务报表附注12中描述的赔偿协议外，我们没有任何其他表外安排。
合同义务
我们的主要承诺包括债务义务和各种办公设施的不可撤销租赁。在某些情况下，租赁协议的条款规定以分级方式支付租金。
我们没有为第三方的利益作出重大的合同担保。但是，在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外，我们已与董事和某些高级人员及雇员订立弥偿协议，其中一项规定，我们须就他们作为董事、高级人员或雇员的身份或服务所引致的某些法律责任作出弥偿。根据该等协议，并无要求我们提供赔偿，因此，据我们所知，并无任何可能对我们的简明综合财务报表产生重大影响的索赔。因此，截至2021年6月30日，没有记录任何债务的金额。
关键会计政策和估算
我们的简明合并财务报表是根据公认会计准则编制的。编制这些简明合并财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和假设。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们的实际结果可能与这些估计不同。
如果一项会计政策要求对作出估计时高度不确定的事项的假设进行会计估计，如果合理地使用不同的估计，或者如果
36
合理可能的估计可能会对财务报表产生重大影响。我们认为，与评估有关的假设和估计收入确认标准，基于股票的薪酬，所得税，津贴 为 令人怀疑 帐户， 这个 有用 生命 大写的 软件 发展 费用 及其他 财产， 装备 和软件， 假设 用于 损伤 分析 长寿的 资产 以及善意， 递延 收入， 累计 负债 和假设 用于 公平 估值 以股权为基础的支付方式 安排对我们的未来有最大的潜在影响凝缩合并财务报表。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
准备工作 浓缩合并的 金融 陈述 一致的 使用GAAP 需要 管理 使 估计数 和假设 那 影响 这个 已报告 金额 资产的价值 和负债 和披露 有条件的 资产 和负债 在… 这个 日期 凝聚在一起的 整合 金融 陈述 而 已报告 金额 收入的百分比 和费用 在.期间 这个 报告 句号。
有关基于股票的薪酬、所得税和应收税金协议的更多信息，请参见附注2-我们的简明合并财务报表的列报基础和重要会计政策摘要。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明的信息，请参阅附注2-主要会计政策的列报依据和摘要我们的简明合并财务报表。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
请参阅我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的“项目7A：关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2021年6月30日的六个月里，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2021年6月30日的季度末，我们的信息披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2021年6月30日，我们的披露控制程序和程序设计在合理的保证水平，并有效地提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息会被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》第13a-15(D)和15d-15(D)条的定义)没有发生重大影响，或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对信息披露控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和执行得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标能够实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证检测到公司内的所有控制问题。固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者通过控制的管理超越性来规避。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且可能无法检测到。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
37
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
我们不时涉及因正常业务活动而引起的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的一方，我们认为，如果诉讼结果对我们不利，将单独或合并对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为任何此类诉讼辩护的代价都很高，可能会给管理层和员工带来沉重的负担。任何当前或未来诉讼的结果都不能肯定地预测，无论结果如何，诉讼都可能因为辩护和和解费用、管理资源转移等因素而对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素。
与截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有发生实质性变化，但以下风险因素发生了变化：
我们可能不会意识到行业从基于cookie的消费者跟踪转变的预期好处，因为这种转变可能不会像我们预期的那样迅速发生，或者根本不会实现。
与我们行业的其他公司相比，我们希望从营销者那里受益，因为他们减少了对利用第三方cookie进行跟踪的供应商和软件平台的依赖。然而，我们不能向你保证，从基于Cookie的消费者跟踪的转变是否会像我们预期的那样迅速发生，或者这种转变完全会发生。例如，2021年6月，谷歌宣布，其之前宣布的到2022年阻止第三方Cookie的时间表将推迟到2023年。此外，即使确实发生了从基于cookie的消费者跟踪的转变，我们在增长业务和增加收入方面也可能不会像我们预期的那样成功。例如，如果我们的竞争对手成功地开发了不太依赖基于Cookie的框架的替代产品或服务，营销人员可能不会将他们的业务从我们的竞争对手那里转移出去。
我们的业务或运营我们平台的能力可能会受到老牌技术公司或政府监管在技术行业发生变化的影响。这样的发展，包括对“第三方cookie”的限制，可能会导致广告技术行业的不稳定。
数字广告和应用内广告在很大程度上依赖于老牌科技公司及其对最常用的互联网浏览器(Chrome、Firefox、Internet Explorer和Safari)、设备及其操作系统(Android和iOS)的运营。这些公司可能会改变其浏览器、设备和操作系统的操作或策略，从而从根本上改变我们操作平台或收集数据的能力。这些浏览器、设备或操作系统的用户还可以调整他们的行为和技术使用，从而改变我们收集数据的能力。数字广告和应用内广告在一定程度上也依赖于互联网协议和互联网服务提供商的做法，包括IP地址分配。这些提供商对其做法所做的改变，或采用新的互联网协议，可能会大大限制或改变数据的可用性。任何此类或其他情况下数据可用性的限制或更改可能会对广告技术行业产生重大影响，这可能会减少广告预算，进而减少我们的收入，并对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
例如，浏览器提供商最近颁布了限制在其浏览器中使用第三方cookie的变化，这可能会导致数字广告市场的不稳定。数字广告的执行在很大程度上依赖于cookie、像素和其他类似技术的使用，包括由移动操作系统为广告目的提供的移动设备标识符，我们统称为cookie，以收集关于用户和设备的数据。虽然我们的业务对Cookie的依赖程度低于我们的一些竞争对手，因为我们不需要营销人员及其广告代理使用Cookie来通过我们的身份解析功能和身份图来识别消费者，但我们确实使用了第三方Cookie。第三方Cookie是由互联网用户访问的网站所有者以外的各方拥有和使用的Cookie，与我们的业务相关，用于执行获取消费者信息和提供数字广告。2020年1月，谷歌公开表示，它打算让Chrome在接下来的24个月里的某个时候屏蔽第三方Cookie。谷歌还在其Chrome网络浏览器中引入了广告拦截软件，根据多方利益相关者联盟制定的质量标准，该软件将屏蔽某些ADS。此外，Safari浏览器目前默认阻止第三方Cookie，最近还添加了算法阻止或限制某些Cookie的控件。其他浏览器也添加了类似的控件。这些行动将对我们运营的数字广告和营销生态系统产生重大影响，这可能会导致广告预算分配发生变化，从而可能对我们的业务产生负面影响。此外，这些浏览器提供商可能会频繁延迟或更改其先前宣布的操作或策略。例如，在2021年6月, 谷歌宣布，将把屏蔽第三方cookie的时间表从2022年推迟到2023年。
对于应用内广告，关于用户和设备之间的交互的数据主要通过稳定的、假名的移动设备标识符来跟踪，所述稳定的、假名的移动设备标识符内置于具有隐私控件的设备操作系统中，所述隐私控件允许用户表达关于广告的数据收集的偏好，包括禁用该标识符。这些标识符和隐私控制由
38
这可能会影响移动平台的开发人员，并可能会被移动平台改变，从而对我们的业务产生负面影响。其他节目广告渠道的隐私方面，如联网电视或过头视频，仍在开发中。技术或政策变化，包括监管或行业自律，可能会损害我们在这些渠道的增长。
数字广告也受到政府监管，这可能会影响我们收集和使用数据的能力。由于数字广告数据的收集和使用在过去几年里一直受到媒体的关注，一些政府监管机构，如联邦贸易委员会和隐私权倡导者对观察到的数据提出了重大担忧。为了解决这些问题，已经出台了一系列“不跟踪”的努力、建议和技术。然而，潜在的监管和自律前景本质上是不确定的，对于跟踪的定义没有达成共识，也没有就“不跟踪”功能涵盖的内容达成一致。包括Safari和Firefox在内的主要互联网浏览器都有默认设置为“不跟踪”功能的活动。目前还不清楚其他互联网浏览器是否会效仿。
我们或我们的客户收集和使用数据用于广告的能力受到限制，无论是由成熟的技术公司或美国立法施加的，还是其他方面，都可能影响我们平台的性能。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
收益的使用
2021年2月12日，我们完成了IPO，据此，我们以每股25.00美元的IPO价格发行和出售了总计1150万股普通股(包括根据承销商购买额外股份的选择权的150万股)。我们首次公开募股为公司带来的总收益为2.5亿美元，扣除承销折扣和佣金1750万美元后的净收益为2.325亿美元。首次公开募股中普通股的发售是根据S-1表格中的登记声明(文件编号333-252117和第333-252907)进行登记的，美国证券交易委员会于2021年2月9日宣布该表格生效。本公司并无直接或间接向本公司任何董事或高级职员(或其联系人)或拥有本公司任何类别股权证券10%或以上之人士或任何其他联属公司支付发售费用。我们首次公开募股的承销商是美国银行证券公司、瑞银证券有限责任公司、Canaccel Genuity有限责任公司、JMP证券有限责任公司、Needham&Company，LLC和Raymond James&Associates，Inc.
我们根据规则424(B)(4)于2021年2月10日提交给证券交易委员会的最终招股说明书中描述的IPO收益的预期用途没有实质性变化。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
39
项目6.EXhibit。
以下是作为本季度报告10-Q表格的一部分而提交的证物清单。
|
展品 数 |
|
描述 |
|
|
|
|
|
3.1 |
|
修订和重新签署的公司注册证书(在此引用本公司于2021年3月23日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件3.1) |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
修订和重新修订的章程(在此引用本公司于2021年3月23日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件3.2) |
|
|
|
|
|
31.1* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
|
|
31.2* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
|
|
32.1* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
|
|
|
|
|
32.2* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档 |
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
|
* |
谨此提交。 |
40
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
|
|
Viant Technology Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
日期：2021年8月13日 |
|
由以下人员提供： |
/s/s蒂姆·范德胡克 |
|
|
|
|
蒂姆·范德胡克 |
|
|
|
|
首席执行官兼董事长 |
|
|
|
|
|
|
日期：2021年8月13日 |
|
由以下人员提供： |
/s/*拉里·马登(Larry Madden) |
|
|
|
|
拉里·马登 |
|
|
|
|
首席财务官 |
41