目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
截至本季度的季度报告
或
从日本到日本的过渡期,从日本到日本的过渡期是从日本到日本的过渡期。
委员会档案号:
(约章所列注册人的确切姓名)
(法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和正式财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器☐ | 加速文件管理器☐ | |
规模较小的报告公司。 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量:
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)
表10-Q季度报告
目录
第I部分 | ||
第1项。 | 财务报表 | 1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
第四项。 | 控制和程序 | 44 |
第II部 | ||
第1项。 | 法律程序 | 46 |
第1A项。 | 危险因素 | 46 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 46 |
第三项。 | 高级证券违约 | 46 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 46 |
第五项。 | 其他信息 | 46 |
第六项。 | 展品 | 46 |
签名 | 48 |
目录
第I部分
项目1.编制财务报表
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元,共享数据除外)
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
可供出售的投资证券,公允价值 | — | | |||||
持有至到期日的投资证券,按摊销成本计算(公允价值为#美元) |
| |
| | |||
持有待售贷款 |
| |
| | |||
应收贷款净额 |
| |
| | |||
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 |
| |
| | |||
联邦储备银行股票,按成本价计算 | | | |||||
应计应收利息 |
| |
| | |||
房舍和设备,净值 |
| |
| | |||
使用权资产,净额 | | | |||||
银行人寿保险 |
| |
| | |||
递延所得税资产,净额 |
| |
| | |||
预付费用和其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 | |||||||
负债: | |||||||
存款 | $ | | $ | | |||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
应付账款和应计费用 |
| |
| | |||
租赁责任 | | | |||||
应付所得税 |
| |
| | |||
借款人预付税款和保险费 |
| |
| | |||
总负债 |
| |
| | |||
承诺和或有事项 | |||||||
股东权益: | |||||||
优先股,$ |
|
| |||||
普通股,$ |
| |
| | |||
额外实收资本 |
| |
| | |||
未赚取的员工持股计划股票 |
| ( |
| ( | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
1
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并损益表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
利息收入: | |||||||||||||
贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投资证券 | | | | | |||||||||
其他投资 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息收入总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息支出: | |||||||||||||
存款 |
| |
| |
| |
| | |||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| |
| |
| |
| | |||||
根据回购协议出售的证券 |
| |
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| | |||||
利息支出总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
净利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
(拨备冲销)贷款损失拨备 |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
扣除(拨备拨备)贷款损失准备金后的净利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息收入: | |||||||||||||
服务费和其他费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
银行自营寿险收入 |
| |
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| | |||||
出售投资证券的收益 |
| |
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| | |||||
出售贷款的收益 |
| |
| |
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| | |||||
其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息收入总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息支出: | |||||||||||||
薪金和员工福利 |
| |
| |
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| | |||||
入住率 |
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| |
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| | |||||
装备 |
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联邦存款保险费 |
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其他一般和行政费用 |
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总非利息费用 |
| |
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所得税前收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
宣布的每股普通股现金股息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释加权平均流通股 |
| |
| |
| |
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请参阅合并财务报表附注。
2
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
综合全面收益表(未经审计)
(千美元)
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
证券未实现收益(亏损),税后净额 |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
从其他综合收入中重新分类的税后净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他综合亏损,税后净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
综合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
3
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并股东权益报表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
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| 累计 |
|
|
|
| |
|
| 普普通通 |
|
|
|
| 其他内容 |
| 不劳而获 |
|
|
|
| 其他 |
| 总计 |
| ||||
|
| 股票 |
| 普普通通 |
| 实缴 |
| 员工持股计划 |
| 留用 |
| 全面 |
| 股东的 |
| ||||||
|
| 杰出的 |
| 库存 |
| 资本 |
| 股票 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 |
| ||||||
2020年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣布的现金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
普通股股份回购 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
普通股期权的行使 | |
| | | — | — | — | | |||||||||||||
2020年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
2019年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣布的现金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
普通股股份回购 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
普通股期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
2020年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
4
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并股东权益报表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
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|
|
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|
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| 累计 |
|
|
| |
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| 普普通通 |
|
|
|
| 其他内容 |
| 不劳而获 |
|
|
|
| 其他 |
| 总计 | ||||
|
| 股票 |
| 普普通通 |
| 实缴 |
| 员工持股计划 |
| 留用 |
| 全面 |
| 股东的 | ||||||
|
| 杰出的 |
| 库存 |
| 资本 |
| 股票 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | ||||||
2021年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
宣布的现金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | — |
| — | | — | — | — | | ||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
普通股股份回购 | ( | ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2020年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
宣布的现金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | ||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
普通股股份回购 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
5
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
| 截至六个月 |
| ||||
|
| 六月三十日, |
| ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
经营活动的现金流: | |||||||
净收入 | $ | | $ | | |||
将净收入与经营活动的净现金进行调整: | |||||||
(拨备冲销)贷款损失拨备 |
| ( |
| | |||
折旧及摊销 |
| |
| | |||
递延所得税费用(福利) |
| |
| ( | |||
费用、折扣和保费的增加(净额) |
| ( |
| ( | |||
使用权资产摊销 | | | |||||
持有待售贷款的来源 |
| ( |
| ( | |||
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
| |
| | |||
出售贷款收益,净额 |
| ( |
| ( | |||
出售可供出售的投资证券的收益 | ( | ( | |||||
出售持有至到期的投资证券的收益 |
| ( |
| ( | |||
员工持股计划费用 |
| |
| | |||
基于股份的薪酬费用 |
| |
| | |||
应计应收利息减少(增加) |
| |
| ( | |||
银行自营寿险净增长 |
| ( |
| ( | |||
预付费用和其他资产净(增)减 |
| ( |
| | |||
应付账款和应计费用净(减)增 |
| ( |
| | |||
租赁负债净减少 | ( | ( | |||||
借款人税收和保险预付款净减少 |
| ( |
| ( | |||
应付所得税净增加 |
| |
| | |||
经营活动净现金 |
| |
| | |||
投资活动的现金流: | |||||||
购买持有至到期的投资证券 |
| ( |
| — | |||
持有至到期的投资证券的本金偿还 |
| |
| | |||
可供出售的投资证券的本金偿还 | | | |||||
出售持有至到期日的投资证券所得收益 |
| |
| | |||
出售可供出售的投资证券所得款项 | | | |||||
应收贷款本金偿还,扣除贷款来源 |
| |
| | |||
购买联邦住房贷款银行股票 | ( | ( | |||||
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 |
| — |
| | |||
购买美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)股票 | ( | ( | |||||
购置房舍和设备 |
| ( |
| ( | |||
投资活动净现金 |
| ( |
| |
(续)
6
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
| 截至六个月 | |||||
|
| 六月三十日, | |||||
|
| 2021 |
| 2020 | |||
融资活动的现金流: | |||||||
存款净增量 | $ | | $ | | |||
偿还联邦住房贷款银行的预付款 |
| — |
| ( | |||
根据回购协议出售证券所得收益 |
| — |
| | |||
根据回购协议出售的证券的偿还 |
| — |
| ( | |||
普通股回购 |
| ( |
| ( | |||
支付的现金股息 |
| ( |
| ( | |||
融资活动的现金净额 |
| |
| ( | |||
现金及现金等价物净(减)增 |
| ( |
| | |||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | |||
期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
补充披露现金流信息: | |||||||
支付的现金: | |||||||
存款和借款利息 | $ | | $ | | |||
所得税 |
| |
| | |||
补充披露非现金投资和融资活动: | |||||||
通过股票互换和净结算交易获得的公司股票 | $ | — | $ | | |||
通过换股和净结算交易回购的公司股票 | | | |||||
证券化为投资证券的贷款 | — | | |||||
建立使用权资产,扣除激励因素 | | | |||||
租赁法律责任的设立 | | |
请参阅合并财务报表附注。
7
目录
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(一)联合国粮食及农业组织
领土银行公司是马里兰州的一家公司,是领土储蓄银行的控股公司。领土储蓄银行是一家夏威夷州特许银行,总部设在夏威夷火奴鲁鲁,是美国联邦储备系统(Federal Reserve System)的成员。属地储蓄银行有
(2)说明陈述的依据。
随附的领土银行公司未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(GAAP)以及表格10-Q和条例S-X规则10-01的说明编制的。因此,通常包括在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以浓缩或省略。这些未经审计的中期简明综合财务报表和附注应与公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中提交的综合财务报表及其附注一并阅读。管理层认为,公允列报所需的所有调整都已完成,只包括正常的经常性调整。中期经营业绩并不一定预示着本年度的预期业绩。
.
(三)中国财政部近日发布会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)修订了FASB会计准则编纂(ASC)中与金融工具信贷损失会计相关的各个章节。修正案将确认损失的门槛从“可能”模式改为“预期”模式。新模型被称为当前预期信用损失模型,适用于贷款、租赁、持有至到期投资、贷款承诺和财务担保。修正案要求计量截至报告日期的所有金融资产预期信贷损失(包括历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测),并加强披露,以帮助财务报表使用者了解在估计信贷损失和评估组织投资组合的信用质量时使用的估计和判断。该修正案在2019年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期。2019年11月,FASB发布了一项更新,将美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)定义的针对较小报告公司的修正案的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年。该公司是一家规模较小的报告公司。本公司将在修订生效的第一期初,将修订条款作为累积效应调整应用于留存收益。该公司已经成立了一个小组,正在制定一项实施计划,以通过这项修正案。实施计划将包括制定政策。, 对模型的程序和内部控制。该公司还在与一家软件供应商合作,以衡量修正案所要求的预期损失。本公司目前正在评估采用这项修订将对其综合财务报表产生的影响,并预计采用修订时的投资组合构成和经济状况将影响采用修订时所作的会计调整。
2020年3月27日,国会通过了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案,并签署成为法律。CARE法案为金融机构提供了救济,使其不必将符合条件的贷款修改归类为修改后贷款剩余寿命内的问题债务重组。CARE法案下符合条件的贷款修改必须与新冠肺炎大流行有关,并且借款人截至2019年12月31日的逾期不能超过30天。CARE法案下的贷款修改必须在2020年3月1日至2020年12月31日之前或国家紧急状态结束后60天内执行。2020年12月21日,立法将CARE法案中的问题债务重组减免条款延长至1月
8
目录
1,2022年。银行业监管机构也发布了类似的指导意见,其中还澄清,如果借款人在贷款修改计划实施时没有超过30天的逾期付款,并且修改被认为是短期的(不超过6个月),新冠肺炎贷款修改不应被视为问题债务重组。.
(4)提供现金和现金等价物。
下表列出了现金和现金等价物的余额:
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| ||
(美元,单位:万美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
现金和银行到期款项 | $ | | $ | | |||
在其他银行的生息存款 |
| |
| | |||
现金和现金等价物 | $ | | $ |
其他银行的生息存款主要由旧金山联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)的存款组成。
(5)投资中国投资证券公司(Investment Securities)
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
摊销 | 未实现的毛利率 | 估计数 |
| ||||||||||
(美元,单位:万美元) |
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 公允价值 |
| ||||
2021年6月30日: | |||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
总计 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
| |||||||||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||
可供销售: | |||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | |
| $ | — | $ | | ||||
总计 | $ | | $ | |
| $ | — | $ | | ||||
持有至到期: | |||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
总计 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | |
截至2021年6月30日到期日的投资证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。在到期表中纳入的是抵押贷款支持证券,这些证券是以合同到期日为基础进行分配的。预期到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
|
| 摊销 |
| 估计数 |
| ||
(美元,单位:万美元) |
| 成本 |
| 公允价值 |
| ||
持有至到期: | |||||||
在5年内到期 | $ | | $ | | |||
在5至10年后到期 |
| |
| | |||
10年后到期 |
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | | |||
9
目录
已实现损益以及出售持有至到期和可供出售证券的收益如下表所示。
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | ||||||||||||
(美元,单位:万美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
销售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | |||||
总亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,该公司的销售额为
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,该公司的销售额为
摊销成本为$的投资证券
以下是截至2021年6月30日和2020年12月31日处于未实现亏损状态的投资证券的摘要。在价值回升或证券到期之前,本公司不打算出售持有至到期的证券,而本公司不太可能会被要求在收回价值或证券到期之前出售该等证券。
|
| 不到12个月 |
| 12个月或更长时间 |
| 总计 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| 未实现 |
|
|
|
| 未实现 |
| 数量: |
|
|
|
| 未实现 |
| |||
中国证券说明书 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| 有价证券 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| ||||||
(美元,单位:万美元) |
| ||||||||||||||||||||
2021年6月30日: | |||||||||||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
| | $ | | $ | ( | |||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | — |
| | $ | | $ | ( |
抵押贷款支持证券。该公司对抵押贷款支持证券的投资的未实现亏损是由于购买后市场利率上升造成的。所有抵押贷款支持证券都由美国政府支持的企业房地美(Freddie Mac)或房利美(Fannie Mae)或美国政府机构金利美(Ginnie Mae)担保。由于市值下降是由于利率而非信用质量的变化,而且本公司不打算在到期之前出售这些投资,而且本公司不太可能需要在收回其成本基础之前出售该等投资,因此本公司不认为这些投资截至2021年6月30日和2020年12月31日为非暂时性减值。
于截至2020年6月30日止六个月内,本公司证券化固定利率第一按揭贷款,账面价值为$
10
目录
按公允价值记录抵押贷款支持证券$
(六)增加应收贷款和贷款损失拨备
应收贷款的构成如下:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
(美元,单位:万美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
房地产贷款: | |||||||
第一按揭: | |||||||
一至四户住宅 | $ | | $ | | |||
多户住宅 |
| |
| | |||
建筑、商业和其他 |
| |
| | |||
房屋净值贷款和信用额度 |
| |
| | |||
房地产贷款总额 |
| |
| | |||
其他贷款: | |||||||
存款账户贷款 |
| |
| | |||
消费贷款和其他贷款 |
| |
| | |||
其他贷款总额 |
| |
| | |||
更少: | |||||||
未赚取费用和折扣净额 |
| ( |
| ( | |||
贷款损失拨备 |
| ( |
| ( | |||
未赚取的费用、折扣和贷款损失拨备合计 |
| ( |
| ( | |||
应收贷款净额 | $ | | $ | |
下表按投资组合分类列出了贷款损失拨备中的活动:
|
|
|
|
| 建筑, |
| 家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 商业广告 |
| 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押贷款 |
| 共几行 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 抵押贷款 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
截至2021年6月30日的三个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(拨备冲销)贷款损失拨备 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢复 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
净冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2021年6月30日的6个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(拨备冲销)贷款损失拨备 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢复 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
净冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
11
目录
|
|
|
|
| 建筑, |
| 家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 商业广告 |
| 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押贷款 |
| 共几行 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 抵押贷款 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
截至2020年6月30日的三个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款损失拨备(拨备的冲销) |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢复 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||
净回收(冲销) |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2020年6月30日的6个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款损失拨备(拨备的冲销) |
| |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢复 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||
净回收(冲销) |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
管理层认为,2021年6月30日的贷款损失拨备处于适当水平,以计提根据该日一般和具体情况可以合理估计的可能损失。虽然公司使用现有的最佳信息进行评估,但如果情况与评估时使用的信息有很大不同,则可能有必要进一步调整津贴。在实际结果与估计不同的情况下,可能需要额外的信贷损失拨备,这将减少未来的收益。此外,作为审查过程的一个组成部分,银行监管机构定期审查贷款损失拨备,并可能要求本公司根据其对审查时可获得的信息的分析增加拨备。
12
目录
下表列出了贷款损失准备余额和已记录的贷款投资(扣除未赚取的费用和折扣),按投资组合细分并基于减值方法:
|
|
|
|
| 建筑, |
| 家 |
|
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|
|
|
|
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| ||
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|
|
|
| 商业广告 |
| 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押贷款 |
| 共几行 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 抵押贷款 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
2021年6月30日: | |||||||||||||||||||
贷款损失拨备: | |||||||||||||||||||
期末津贴余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害情况 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集体评估减损情况 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津贴余额合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
期末贷款余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害情况 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集体评估减损情况 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
总期末贷款余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||||||||
贷款损失拨备: | |||||||||||||||||||
期末津贴余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害情况 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集体评估减损情况 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津贴余额合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
期末贷款余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害情况 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集体评估减损情况 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
总期末贷款余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
下表列出了按贷款类别分别评估减值的减值贷款余额:
|
|
|
|
| 未付 |
| |
|
| 录下来 |
| 校长 |
| ||
(美元,单位:万美元) |
| 投资 |
| 天平 |
| ||
2021年6月30日: | |||||||
在没有记录相关津贴的情况下: | |||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | |||
房屋净值贷款和信用额度 |
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | | |||
2020年12月31日: | |||||||
在没有记录相关津贴的情况下: | |||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | |||
房屋净值贷款和信用额度 | | | |||||
总计 | $ | | $ | |
13
目录
下表按贷款类别列出了在减值贷款上确认的平均记录投资和利息收入:
|
| 在截至的三个月内 |
| 在截至的六个月内 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
|
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 |
| ||||
|
| 录下来 |
| 个人收入 |
| 录下来 |
| 收入 |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 投资 |
| 公认的 |
| 投资 |
| 公认的 |
| ||||
2021: |
|
|
|
|
| ||||||||
在没有记录相关津贴的情况下: | |||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2020: | |||||||||||||
在没有记录相关津贴的情况下: | |||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房屋净值贷款和信用额度 | |
| — |
| |
| — | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有几个
该公司拥有
14
目录
下表按贷款类别列出了扣除未赚取费用和折扣后的贷款账龄和应计状态。如果借款人遵守贷款付款延迟计划,则具有正式贷款延迟计划的贷款在合同上不被视为逾期或拖欠。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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| 贷款 |
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
| 90天 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 或更多 |
| |
|
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90天前或 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 逾期付款 |
| ||||
|
| 过去的几天 |
| 过去的几天 |
| 更多 |
| 过去总计 |
| 贷款不是 |
| 总计 |
| 非应计项目 |
| 现在仍然是这样 |
| ||||||||
(美元,单位:万美元) |
| 到期 |
| 到期 |
| 逾期付款 |
| 到期 |
| 逾期付款 |
| 贷款 |
| 贷款 |
| 应计 |
| ||||||||
2021年6月30日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅按揭贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建筑、商业和其他抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||
存款账户贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
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| — |
| | |||||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅按揭贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建筑、商业和其他抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
存款账户贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
本公司主要使用贷款的账龄和应计状态来监控其贷款组合的信用质量。当按揭贷款严重拖欠时(
有几个
15
目录
下表按贷款类别汇总了未偿还的问题债务重组:
| 数量 |
| 应计项目 |
| 数量 |
| 非应计项目 |
| ||||||
(美元,单位:万美元) | 贷款 |
| 状态 |
| 贷款 |
| 状态 |
| 总计 | |||||
2021年6月30日: |
|
|
|
| ||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
总计 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
2020年12月31日: | ||||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
总计 | | $ | | | $ | | $ | |
有几个
CARE法案为金融机构提供了救济,使其不必将符合条件的贷款修改归类为修改后贷款剩余寿命内的问题债务重组。CARE法案下符合条件的贷款修改必须与新冠肺炎大流行有关,并且借款人截至2019年12月31日的逾期不能超过30天。CARE法案下的贷款修改必须在2020年3月1日至国家紧急状态结束后60天或之前的60天内执行2022年1月1日银行业监管机构也发布了类似的指导意见,其中还澄清,如果借款人在贷款修改计划实施时没有超过30天的逾期付款,并且修改被认为是短期的(不超过6个月),则与新冠肺炎相关的贷款修改不应被视为问题债务重组。该公司使用CARE法案和机构间声明的规定来说明接受修改的合格贷款。
本公司已向受新冠肺炎疫情影响的借款人提供延期偿还贷款。截至2021年6月30日,本公司有#美元的未偿还贷款延期付款。
在延期付款计划中抵押贷款的房产的当前贷款余额与当前评税价值的比率平均。
截至2021年6月30日,
截至2021年6月30日,美元
自今年年初以来,我们没有看到贷款拖欠大幅增加,存款没有显著变化,任何信贷额度都没有大幅缩水。贷款拖欠不包括申请贷款
16
目录
由于新冠肺炎的流行,付款被推迟了。我们没有向酒店、运输业、食肆或零售机构提供商业贷款。
该公司拥有
我们几乎所有的房地产贷款都以位于夏威夷州的房地产为抵押。这些房地产贷款的按揭比率一般不超过
截至2021年6月30日及2020年6月30日止六个月内,本公司出售持有待售按揭贷款,本金余额为$
于截至2020年6月30日止六个月内,本公司证券化固定利率第一按揭贷款,账面价值为$
该公司为他人提供本金余额为#美元的贷款。
(7)根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被视为融资,回购出售的相同证券的义务反映为负债,证券以协议为抵押归类为资产。根据回购协议出售的证券摘要如下:
|
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 |
| |||||||
|
|
|
|
| 加权 |
|
|
|
| 加权 |
| |
|
| 回购 |
| 平均值 |
| 回购 |
| 平均值 |
| |||
(美元,单位:万美元) |
| 负债 |
| 费率 |
| 负债 |
| 费率 |
| |||
即将到期: | ||||||||||||
超过3年至4年 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | ||
超过4年至5年 |
| — |
| — |
| |
| | % | |||
总计 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
以下是2021年6月30日为获得回购协议而质押的证券的账面价值和公允价值、回购责任和风险金额的比较摘要。风险金额为账面价值或公允价值中较回购负债较大者,指有担保贷款人未能在协议到期日归还证券时对本公司造成的潜在损失。所有回购协议都是与摩根大通证券(JP Morgan Securities)达成的,质押的证券是由美国政府支持的企业发行和担保的抵押贷款支持证券(MBS)。回购责任不能超过
17
目录
如果因市场状况或本金偿还导致质押证券的公允价值下降至低于规定金额,本公司有义务质押额外的证券或其他合适的抵押品,以弥补不足之处。
|
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| 加权 |
|
|
| 携带 |
| 公平 |
|
|
|
|
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|
| 平均值 |
| ||
|
| 价值评估: |
| 价值评估: |
| 回购 |
| 金额 |
| 几个月前 |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 有价证券 |
| 有价证券 |
| 负债 |
| 面临巨大风险 |
| 成熟性 |
| ||||
即将到期: | |||||||||||||||
超过90天 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
(八)加大金融负债抵销力度
下表列出了我们根据回购协议出售的证券,这些证券在违约时受到抵销权的约束。有关更多信息,请参见附注7,根据回购协议出售的证券。
|
|
|
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|
| 净资产总额为 |
| 债务总额不会完全抵消中国的损失 |
|
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| |||||||
|
| 总金额 |
| 总金额 |
| 负债 |
| 资产负债表 |
|
|
| |||||||
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| %的人被认可 |
| 抵消了中国经济增长的影响 |
| 在会议上发表了自己的观点 |
| 金融 |
| 现金和抵押品 |
|
|
| |||||
(美元,单位:万美元) |
| 负债 |
| 资产负债表 |
| 资产负债表 |
| 仪器 | 已承诺的 |
| 净资产金额 | |||||||
2021年6月30日: | ||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
2020年12月31日: | ||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
(9)完善员工福利计划
该公司有一项非缴费固定收益养老金计划(养老金计划),该计划覆盖大多数员工,至少
该公司还发起了一项补充员工退休计划(SERP),这是一项非缴费的补充退休福利计划,除养老金计划规定的金额外,该计划还涵盖公司某些现任和前任员工。
净定期效益成本的构成如下:
|
| SERP |
| SERP |
| ||||||||
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(美元,单位:万美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
期间的净定期福利成本: | |||||||||||||
服务成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
计划资产的预期回报率 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
摊销先前服务费用 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
已确认的精算损失 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
确认削减损失 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
净定期收益成本 | $ | | $ | | $ | | $ | |
定期福利净成本中的服务成本部分包括在合并损益表中的薪金和员工福利中。定期净收益成本的其他组成部分包括在其他一般和行政费用中。
18
目录
(10)员工持股计划
自1月1日起生效2009年1月1日,领土储蓄银行为符合条件的员工通过了员工持股计划(ESOP)。借入的员工持股计划$
这笔贷款以用贷款所得购买的股份作担保,并将由员工持股计划在
员工持股计划购买的股份由受托人在未分配的暂记帐户中持有,当员工持股计划向本公司支付本金和利息时,每年将按比例从暂记帐户中发放股票。受托人根据每个参与者相对于所有参与者的薪酬比例,在参与者之间分配释放的股份。由于股票承诺从暂记账户中释放,领土储蓄银行根据释放的股票的平均公允价值报告补偿费用,这些股票与股东权益中的相应信用一起释放。承诺发行的股票在计算每股收益时被视为已发行股票。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月确认的补偿费用为$
员工持股信托基金持有的股份如下:
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
已分配股份 |
| |
| | |||
未赚取股份 |
| |
| | |||
员工持股总数 |
| |
| | |||
未赚取股份的公允价值,以千为单位 | $ | | $ | |
员工持股恢复计划是一个无保留条件的计划,它为某些高管提供补充福利,这些高管无法获得员工持股计划福利公式所设想的全部福利。补充现金支付包括相当于股票的付款,根据员工持股计划,由于美国国税局对符合税务条件的计划施加的限制,这些股票不能分配给参与者。我们在员工提供服务以赚取这些福利期间累计这些福利。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,我们应计$
(十一)取消以股份为基础的薪酬
领土银行公司的股东于2010年8月19日通过了2010年股权激励计划,并于2019年5月16日通过了2019年股权激励计划。这些计划规定向主要官员和董事授予股票期权和限制性股票。根据FASB ASC的薪酬-股票薪酬主题,股权激励计划的成本以授予日奖励的公允价值为基础。限制性股票的公允价值以授予日公司股票的收盘价为基础。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的,该模型使用了股息率、股价波动性、无风险利率和期权期限的假设。这些假设是基于我们对未来事件的判断,本质上是主观的,不能精确地确定。奖励的费用将以直线方式在年度内确认。, -或
19
目录
本公司确认补偿费用,以授予之日基于股票的奖励的公允价值计量,在归属期间以直线为基础。以股份为基础的薪酬计入综合收益表,作为工资和员工福利的组成部分,并相应增加股东权益。下表列出了所有基于股票的奖励的薪酬费用和相关税收优惠的信息:
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(单位:万人) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
补偿费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
所得税优惠 |
| |
| |
| |
| |
根据2010年和2019年股权激励计划发行的普通股为授权股票。根据该计划将授予的最大股票数量为
股票期权
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的股票期权活动:
|
| 加权 |
|
| 集料 |
| |||||
平均值 | 剩余 | 固有的 |
| ||||||||
锻炼 | 合同 | 价值 |
| ||||||||
选项 | 价格 | 寿命(年) | (单位:万人) |
| |||||||
2020年12月31日未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
授与 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
练习 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
没收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
过期 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
2021年6月30日未偿还期权 | | $ | |
| $ | | |||||
2019年12月31日未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
授与 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
练习 |
| |
| |
| — |
| | |||
没收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
过期 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
2020年6月30日的未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
在2021年6月30日归属并可行使的期权 |
| $ |
| $ | |
以下是公司部分股票期权活动的总结:
|
| 在截至的三个月内 |
| 在截至的六个月内 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(单位:万人) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
行使股票期权的内在价值 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
行使股票期权所得收益 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
行使股票期权实现的税收优惠 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
已授予的股票期权的总公允价值 |
| — |
| — |
| — |
| — |
截至2021年6月30日,公司拥有
20
目录
限制性股票
限制性股票奖励按授予时公司股票的公允价值作为固定授予入账。未归属的限制性股票在归属期间不得处置或者转让。限制性股票有权获得股息,尽管限制性股票的股息由公司保留,直到股票归属,届时这些股息将支付给获奖者。基于时间的未归属限制性股票包含不可没收的股息权。未根据业绩或市场状况授予的限制性股票的应计股息将被没收。
下表列出了基于时间的限制性股票活动:
|
|
|
| 加权 |
| |
|
| 基于时间的 |
| 平均助学金 |
| |
|
| 受限 |
| 日期交易会 |
| |
|
| 库存 |
| 价值 |
| |
未归属于2020年12月31日 |
| | $ | | ||
授与 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
没收 |
| — |
| — | ||
未归属于2021年6月30日 |
| | $ | | ||
未授权日期为2019年12月31日 |
| | $ | | ||
授与 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
没收 |
| — |
| — | ||
在2020年6月30日未授权 |
| | $ | |
截至2021年6月30日止六个月内,本公司发出
截至2021年6月30日,该公司拥有
下表列出了将在业绩条件下授予的基于业绩的限制性股票单位(PRSU):
|
| 性能- |
| ||
基于受限 | |||||
|
| 股票单位 |
| 加权 | |
基于 | 平均助学金 | ||||
性能 | 日期交易会 | ||||
|
| 条件 |
| 价值 | |
未归属于2020年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
没收 |
| |
| | |
未归属于2021年6月30日 |
| | $ | | |
未授权日期为2019年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
没收 |
| |
| | |
在2020年6月30日未授权 |
| | $ | |
21
目录
截至2021年6月30日止六个月内,本公司发出
这些PRSU的公允价值以授予日公司股票的公允价值为基础。截至2021年6月30日,公司拥有$
下表列出了将在市场条件下授予的PRSU:
性能- | |||||
基于受限 | 蒙特卡洛 | ||||
股票单位 | 估值: | ||||
基于 | 本公司的 | ||||
|
| 市场行情 |
| 库存 | |
未归属于2020年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| | | ||
既得 |
| |
| | |
没收 |
| |
| | |
未归属于2021年6月30日 |
| | $ | | |
未授权日期为2019年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
没收 |
| |
| | |
在2020年6月30日未授权 |
| | $ | |
在截至2021年6月30日的六个月内,本公司还发布了
授予日期:2021年4月5日
演出时间:2021年1月1日至2023年12月31日
2020年12月31日收盘价:美元
授出日的收市价:$
年化波动率(基于
截至2021年6月30日,公司拥有$
22
目录
(12)提高每股收益。
非既得性限制性股票的持有者以与普通股股东相同的比率增加股息,他们都平等地分享未分配的收益。以时间为基础的非既得性限制性股票奖励包含股息或股息等价物的不可没收权利,并被视为使用两级法计算每股收益的参与证券。在两级法下,收益根据普通股股东和参股证券各自的收益权分配给他们。根据业绩或市场状况授予的未归属限制性股票奖励不被视为计算每股收益的参与证券,因为未归属的股票的应计股息将被没收。
下表提供了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的信息:
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(数据显示,美元以万美元计,每股收益除外) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
分配给参与证券的收益 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加权-使用的股票平均数: | |||||||||||||
基本每股收益 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释普通股等价物: | |||||||||||||
股票期权和限制性股票单位 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释后每股收益 |
| |
| |
| |
| | |||||
基本每股普通股净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀释后每股普通股净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
23
目录
(十三)统计其他综合损益
下表列出了累计其他综合损益(税后净额)组成部分的变化情况:
|
| 资金不足 |
| 未实现 |
|
|
|
| ||
|
| 养老金 |
| (收益)/亏损继续 |
|
|
|
| ||
(美元,单位:万美元) |
| 负债 |
| 有价证券 |
| 总计 |
| |||
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
从其他综合收入中重新归类的税后净额 |
| — |
| |
| | ||||
本期净其他综合亏损 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | — | $ | | ||||
截至2020年6月30日的三个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他综合收益,税后净额 |
| — |
| ( |
| ( | ||||
从其他综合收入中重新归类的税后净额 |
| — |
| |
| | ||||
本期净其他综合亏损 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
截至2021年6月30日的6个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他综合亏损,扣除税项后的净额 |
| — |
| |
| | ||||
从其他综合收入中重新归类的税后净额 |
| — |
| |
| | ||||
本期净其他综合亏损 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | — | $ | | ||||
截至2020年6月30日的6个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他综合收益,税后净额 | — | ( | ( | |||||||
从其他综合收入中重新归类的税后净额 |
| — |
| |
| | ||||
本期净其他综合亏损 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | ( | $ | |
下表列出了累计其他综合损益的各个组成部分的税收影响:
|
| 截至6月30日的三个月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| ||||||
证券未实现(收益)损失 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
从其他全面收益重新分类的金额 | | ( | | | ( | | |||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
|
| 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 | |||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| ||||||
证券未实现亏损(收益) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
从其他全面收益重新分类的金额 | | ( | | | ( | | |||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
24
目录
(14)提高收入认可度
该公司与客户的合同通常是短期合同,周期为一年或更短时间。这些期限可以是电汇、外币兑换和购买本票等服务的即时期限,也可以是处理年金和共同基金销售等服务的几天期限。有些合同可能是持续性质的,例如提供存款账户服务,包括自动取款机接入、支票处理、账户分析和支票订购。然而,提供可评估的服务和为这种服务支付费用通常是同时进行的,或者是非常严格的时间安排。与贷款、投资和债务等金融工具相关的合同不在本报告要求的范围内。
在分析了本公司的收入来源(包括收到的收入金额、提供服务的时间和支付该等服务的时间)后,本公司确定,提供服务和支付该等服务的时间总体上是紧密匹配的。任何差异对公司的综合财务报表都不是实质性的。因此,公司通常在收到服务付款时记录收入。
25
目录
与客户签订合同的收入在合并损益表中反映在服务和其他非利息收入中。下表对与客户签订的合同收入和这些行项目中报告的其他收入进行了核对:
|
| 服务和 |
|
| |||||
(美元,单位:万美元) |
| 其他费用 |
| 其他 |
| 总计 | |||
截至2021年6月30日的三个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2020年6月30日的三个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年6月30日的6个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2020年6月30日的6个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
(15)三个月的租约
下表列出了所示期间的租赁费和其他信息:
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| |||||||||
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| |||||||||
(美元,单位:万美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
租赁费: | |||||||||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
短期租赁成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
可变租赁成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
总租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | $ | | $ | | $ | | $ | |
26
目录
截至2021年6月30日,不可取消经营租约下的未来最低租金承诺如下:
(美元,单位:万美元) |
| ||||||||
2021 | $ | | |||||||
2022 |
| | |||||||
2023 |
| | |||||||
2024 |
| | |||||||
2025 |
| | |||||||
此后 |
| | |||||||
总计 | | ||||||||
减去现值折扣 | | ||||||||
租约现值 | $ | |
下表列出了其他与租赁相关的信息:
六月三十日, | 六月三十日, | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
| |||||||
加权平均贴现率 | % | % |
(16)评估公允价值
根据FASB ASC的公允价值计量和披露主题,该公司根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将其按公允价值计量或披露的金融资产和负债分为三个水平:
根据公允价值计量和披露主题,本公司的公允价值以资产出售时预期收到的价格或在计量日期市场参与者之间有序交易中转移负债预计支付的价格为基础。此外,根据要求,公司在制定公允价值计量时,最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。
该公司使用公允价值计量来确定公允价值披露。持有以供出售的投资证券及衍生工具按公允价值经常性入账。本公司可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他金融资产,如持有的待售贷款、减值贷款和投资以及抵押贷款服务资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。
可供出售的投资证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券的估计公允价值被认为是二级投入,因为投资证券的估值采用了基于资产类别的定价模型,包括交易、出价和其他可观察到的市场信息。
27
目录
利率合约。本公司可就拟出售的贷款与借款人订立利率锁定承诺。为管理锁定承诺的利率风险,本公司亦可订立远期贷款销售承诺。利率锁定承诺及远期贷款销售承诺被视为衍生工具,并按其公允价值计入,该等公允价值是参考类似合约的二级市场报价而厘定的。公允价值投入被视为二级投入。归类为资产的利率合同包括在综合资产负债表中的预付费用和其他资产,而归类为负债的利率合同包括在应付帐款和应计费用中。
本公司金融工具的估计公允价值如下:
携带 | 公允价值计量和使用 |
| ||||||||||||||
(美元,单位:万美元) |
| 金额 |
| 公允价值 |
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| |||||
2021年6月30日 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
持有至到期的投资证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
持有待售贷款 |
| | | — | | — | ||||||||||
应收贷款净额 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
FRB库存 | | | — | | — | |||||||||||
应计应收利息 |
| | | | | | ||||||||||
利率合约 |
| | | — | | — | ||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应计应付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
利率合约 |
| | | — | | — | ||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
可供出售的投资证券 | | | — | | — | |||||||||||
持有至到期的投资证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
持有待售贷款 |
| | | — | | — | ||||||||||
应收贷款净额 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
FRB库存 | | | — | | — | |||||||||||
应计应收利息 |
| | | | | | ||||||||||
利率合约 |
| | | — | | — | ||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应计应付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
利率合约 |
| | | — | | — |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,就信贷承诺收到的承诺费及其公允价值对本公司的综合财务报表均无重大影响。
28
目录
下表为按公允价值经常性计量的资产负债余额:
(美元,单位:万美元) |
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| 总计 |
| ||||
2021年6月30日 | |||||||||||||
利率收缩不良资产 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
利率与银行负债签约 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
2020年12月31日 | |||||||||||||
利率收缩不良资产 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
利率与银行负债签约 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
可供出售的投资证券 |
| — |
| |
| — |
| |
下表列出了截至2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产余额以及截至2020年12月31日的年度的相关亏损。有几个
|
| 公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
(美元,单位:万美元) |
| 调整日期 | 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| 总计 |
| 总亏损 |
| ||||||
| ||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
按揭还本付息资产 | 12/31/2020 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | ( |
抵押贷款还本付息资产使用贴现现金流模型进行估值。模型中使用的假设包括抵押贷款提前还款速度、贴现率和服务成本。抵押贷款服务资产的损失在综合损益表中计入服务费和其他费用。
下表列出了第三级非经常性公允价值计量的重大不可观察的投入。贴现率和提前还款速度已经通过相对名义金额进行了加权。
|
|
|
|
|
|
| 看不见的 |
|
| 射程 |
|
(千美元) |
| 公允价值 |
| 估值技术 |
| 输入 |
| (加权平均) |
| ||
2020年12月31日: | |||||||||||
按揭还本付息资产 | $ | |
|
| 贴现率 | ||||||
| 提前还款速度(CPR) |
| |||||||||
| 年度服务成本(每笔贷款,以美元为单位) | $ | |
(17)关注后续事件
2021年7月29日,领土银行公司董事会宣布季度现金股息为#美元。
29
目录
第二项:报告管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示声明
本季度报告包含前瞻性陈述,可以通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“继续”等词汇来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
● | 陈述我们的目标、意图和期望; |
● | 关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明; |
● | 关于我们贷款和投资组合的资产质量的声明;以及 |
● | 评估我们的风险以及未来的成本和收益。 |
这些前瞻性陈述基于我们目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。你不应该过分依赖这样的说法。我们没有义务也没有义务在本季度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。
除其他因素外,以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同:
● | 任何流行性疾病的影响,包括新冠肺炎、自然灾害、战争、恐怖主义行为、事故或类似行动或事件; |
● | 无论是国际、国内还是我国市场领域的总体经济状况,都比预期的要差; |
● | 存款机构和其他金融机构之间的竞争; |
● | 通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率或降低了金融工具的公允价值; |
● | 证券市场的不利变化; |
● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用和资本金要求的变化; |
● | 美国政府货币或财政政策的变化,包括美国财政部和联邦储备委员会的政策; |
● | 我们有能力成功进入新市场并把握增长机会; |
● | 我们成功整合收购实体(如果有的话)的能力; |
● | 消费需求、消费、借贷和储蓄习惯的变化; |
● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会和上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化; |
● | 更改我们的组织、薪酬和福利计划; |
30
目录
● | 我们可能确认的收入的时间和数额; |
● | 作为我们贷款组合基础的抵押品的价值和可销售性; |
● | 我们留住关键员工的能力; |
● | 网络攻击、计算机病毒和其他技术风险,这些风险可能会破坏我们网站或其他系统的安全,从而未经授权访问机密信息、破坏数据或使我们的系统瘫痪; |
● | 技术变革可能比预期的更困难或更昂贵; |
● | 第三方提供商履行其对我们的义务的能力; |
● | 美国政府管理联邦债务限额的能力; |
● | 任何联邦政府关门的影响; |
● | 我们投资组合的质量和构成; |
● | 影响我们回购普通股能力的市场和其他条件的变化; |
● | 我们的财务状况或经营业绩的变化,减少了可用于支付股息的资本;以及 |
● | 我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的变化。 |
此外,考虑到情况的持续性和动态性,很难预测此次危机的全部影响。新冠肺炎在我们的生意上大流行。这种影响的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展非常不确定,包括冠状病毒何时可以得到控制和减弱,以及经济将如何继续重新开放。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果,我们可能面临以下任何风险,其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响:
● | 对我们的产品和服务的需求可能会下降,使资产和收入难以增长; |
● | 如果经济不能保持开放,高失业率持续很长一段时间,贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加,导致收费增加和收入减少; |
● | 贷款的抵押品,特别是房地产,可能会贬值,这可能会导致贷款损失增加; |
● | 如果借款人在贷款延期后遇到经济困难,我们可能需要增加贷款损失拨备,这将对我们的净收入产生不利影响; |
● | 贷款担保人的净资产和流动性可能会下降,削弱他们履行对我们承诺的能力; |
● | 由于美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)将联邦基金目标利率降至接近0%,我们的资产收益率可能会比有息负债成本的下降幅度更大,从而缩小我们的净利差和利差,减少净收益; |
● | 净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们季度现金股息率的下降; |
● | 我们的网络安全风险由于远程工作员工数量的增加而增加; |
● | 我们依赖第三方供应商提供某些服务,而由于新冠肺炎疫情而导致的关键服务不可用可能会对我们产生不利影响; |
31
目录
● | 如果联邦存款保险公司遇到额外的解决成本,保费可能会增加;以及 |
● | 如果发生新冠肺炎感染,员工可能会在工作中遇到困难。 |
由于这些以及各种各样的其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所显示的结果大不相同。
概述
我们在历史上一直是一个传统的节俭机构。我们的大部分资产由长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券组成,我们的资金来源主要是存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券偿还、联邦住房贷款银行的预付款、我们的资本、根据回购协议出售证券的收益以及贷款和证券销售的收益。因此,我们可能容易受到利率上升的影响,因为我们的计息负债到期或重新定价的速度比我们的生息资产更快。
我们继续专注于发放一至四户住宅房地产贷款。我们对保守贷款承销的强调导致不良资产水平持续较低。我们的不良资产,包括非应计贷款和拥有的房地产,总计截至2021年6月30日,420万美元或总资产的0.20%,而截至2021年6月30日的总资产为440万美元,或总资产的0.21%2020年12月31日。我们录得1.3美元截至2021年6月30日的6个月的贷款损失准备金冲销100万美元,以及截至2020年6月30日的6个月的160万美元的贷款损失准备金。贷款损失拨备的逆转主要是由于我们的贷款延期支付计划中的贷款额减少、夏威夷的失业率和我们的贷款组合的规模。贷款延期支付计划是为了帮助那些由于新冠肺炎大流行而经历经济困难的借款人。
除了兴建一至四户住宅的贷款外,我们并不提供一至四户住宅物业的“只收利息”按揭贷款(即借款人只须支付一段初期的利息,之后贷款会转为全数摊还贷款)。我们也不提供规定本金负摊销的贷款,如“期权臂”贷款,借款人可以支付低于其贷款所欠利息的贷款,从而导致贷款有效期内本金余额增加。我们不提供“次级贷款”(通常以信用记录较弱的借款人为对象的贷款,其特征通常是拖欠付款、以前的冲销、判决、破产或偿债能力有问题的借款人,表现为信用评分低或债务负担率高)或Alt-A贷款(传统上定义为文件不完整的不合格贷款)。我们也不拥有任何由Alt-A抵押的自有品牌抵押贷款支持证券,低或没有文件或次级抵押贷款。
在截至2021年和2020年6月30日的6个月里,我们出售了持有的待售固定利率抵押贷款,本金余额分别为1450万美元和1230万美元。在截至2020年6月30日的6个月中,我们还证券化了账面价值940万美元的固定利率第一抵押贷款,并获得了公平市场价值980万美元的抵押贷款支持证券。在截至2021年6月30日的6个月里,联邦住房贷款银行的预付款保持在1.41亿美元不变,在截至2020年6月30日的6个月里减少了1500万美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里,根据回购协议出售的证券保持在1000万美元不变。
我们对抵押贷款支持证券的投资是由美国政府支持的企业房地美(Freddie Mac)或房利美(Fannie Mae)或美国政府机构金利美(Ginnie Mae)发行的。这些实体为我们的抵押贷款支持证券的本金和利息的支付提供担保。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们分别拥有6.091亿美元和2.512亿美元的房地美、房利美和金利美发行的抵押贷款支持证券。
关键会计政策
领地银行公司在截至2020年12月31日的年度10-K报表中披露的关键会计政策没有实质性变化。
32
目录
2021年6月30日与2020年12月31日财务状况对比
资产。我们的总资产增加了 2,130万美元,或1.0%,至2021年6月30日的21亿美元。资产增加的主要原因是投资证券增加3.579亿美元,但现金和现金等价物减少2.46亿美元以及贷款总额减少9380万美元部分抵消了这一增加。
现金和现金等价物。截至2021年6月30日,现金和现金等价物为1.176亿美元,自2020年12月31日以来减少了2.46亿美元。现金和现金等价物减少的主要原因是投资证券增加3.579亿美元,但贷款总额减少9380万美元和存款增加1890万美元部分抵消了这一减少。
贷款。截至2021年6月30日,总贷款(包括54万美元的待售贷款)为13亿美元,占总资产的61.7%。在截至2021年6月30日的六个月中,包括持有待售贷款在内的贷款组合减少了9,380万美元,或6.7%。贷款组合减少的主要原因是本金偿还和贷款销售超过了新贷款的发放。
证券。截至2021年6月30日,我们的证券投资组合总额为6.091亿美元,占总资产的28.6%。在截至2021年6月30日的6个月中,证券投资组合增加了3.579亿美元。证券结馀的增加是因为购买超过了证券的本金偿还和出售。年内购买按揭证券是为了抵销因贷款组合减少而导致的利息收入减少。
截至2021年6月30日,没有任何基础抵押品由次级或Alt-A(传统上定义为文件不完整的不合格贷款)贷款组成。
存款。截至2021年6月30日,存款为17亿美元,自2020年12月31日以来增加了1890万美元,增幅为1.1%。存款增加的主要原因是储蓄账户增加了5,290万美元,支票账户增加了2,120万美元。在截至2021年6月30日的6个月中,存单减少了5440万美元,部分抵消了这些增加。
借款。我们的借款包括联邦住房贷款银行的预付款和根据回购协议出售的证券项下借入的资金。在截至的六个月内2021年6月30日,总借款保持不变,为1.51亿美元。
股东权益。截至,股东权益总额为2.512亿美元2021年6月30日,自2020年12月31日以来增加250万美元,或1.0%。股东权益的增加主要是由于910万美元的净收益,但这部分被宣布的420万美元的红利和290万美元的普通股回购所抵消。
平均余额和收益率
下表列出了所指时期的平均资产负债表、平均收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等值收益率调整,因为我们没有持有任何免税投资。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中,并与应计贷款一起列入表格。然而,没有利息收入归因于非应计贷款。下面列出的收益包括净递延成本、折价和溢价的影响,这些净递延成本、折扣和溢价已摊销或增加到利息收入中。
33
目录
|
| 截至6月30日的三个月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 杰出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| 杰出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| ||||
|
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
| (美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
房地产贷款: | |||||||||||||||||||
第一按揭: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
一至四户住宅(2) | $ | 1,285,523 | $ | 11,663 |
| 3.63 | % | $ | 1,505,018 | $ | 14,549 |
| 3.87 | % | |||||
多户住宅 |
| 6,569 | 76 |
| 4.63 |
| 9,179 | 105 |
| 4.58 | |||||||||
建筑、商业和其他 | 18,478 | 207 |
| 4.48 |
| 21,916 | 249 |
| 4.54 | ||||||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| 8,191 | 101 |
| 4.93 |
| 10,147 | 199 |
| 7.84 | |||||||||
其他贷款 |
| 9,342 | 87 |
| 3.73 |
| 10,685 | 123 |
| 4.60 | |||||||||
贷款总额 |
| 1,328,103 | 12,134 |
| 3.65 |
| 1,556,945 |
| 15,225 |
| 3.91 | ||||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券(2) |
| 409,098 | 2,394 |
| 2.34 |
| 353,756 | 2,610 |
| 2.95 | |||||||||
总证券 |
| 409,098 | 2,394 |
| 2.34 |
| 353,756 |
| 2,610 |
| 2.95 | ||||||||
其他 |
| 322,111 | 228 |
| 0.28 |
| 98,118 | 170 |
| 0.69 | |||||||||
生息资产总额 |
| 2,059,312 | 14,756 |
| 2.87 |
| 2,008,819 | 18,005 |
| 3.59 | |||||||||
非息资产 |
| 86,203 |
| 79,414 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 2,145,515 | $ | 2,088,233 | |||||||||||||||
有息负债: | |||||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 1,059,267 | 284 |
| 0.11 | % | $ | 921,981 | 535 |
| 0.23 | % | |||||||
存单 |
| 283,556 | 790 |
| 1.11 |
| 437,301 | 1,811 |
| 1.66 | |||||||||
货币市场账户 |
| 5,118 | 2 |
| 0.16 |
| 4,820 | 6 |
| 0.50 | |||||||||
支票帐户和Super Now帐户 |
| 272,516 | 14 |
| 0.02 |
| 219,458 | 12 |
| 0.02 | |||||||||
有息存款总额 |
| 1,620,457 | 1,090 |
| 0.27 |
| 1,583,560 | 2,364 |
| 0.60 | |||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| 141,000 | 537 |
| 1.52 |
| 143,198 | 829 |
| 2.32 | |||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 10,000 | 45 |
| 1.80 |
| 10,000 | 46 |
| 1.84 | |||||||||
有息负债总额 |
| 1,771,457 | 1,672 |
| 0.38 |
| 1,736,758 | 3,239 |
| 0.75 | |||||||||
无息负债 |
| 120,798 |
| 106,549 | |||||||||||||||
总负债 |
| 1,892,255 |
| 1,843,307 | |||||||||||||||
股东权益 |
| 253,260 |
| 244,926 | |||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 2,145,515 | $ | 2,088,233 | |||||||||||||||
净利息收入 | $ | 13,084 | $ | 14,766 | |||||||||||||||
净息差(3) |
| 2.49 | % |
| 2.84 | % | |||||||||||||
净生息资产(4) | $ | 287,855 | $ | 272,061 | |||||||||||||||
净息差(5) |
| 2.54 | % |
| 2.94 | % | |||||||||||||
生息资产与计息负债之比 |
| 116.25 | % |
| 115.66 | % |
(1) | 按年计算。 |
(2) | 平均余额包括可供出售的贷款或投资(如果适用)。 |
(3) | 净利差代表平均有息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额。 |
(4) | 净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。 |
(5) | 净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
34
目录
|
| 截至6月30日的6个月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 杰出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| 杰出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| ||||
|
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
(美元,单位:万美元) |
| ||||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
房地产贷款: | |||||||||||||||||||
第一按揭: | |||||||||||||||||||
一至四户住宅(2) | $ | 1,311,098 | $ | 24,229 |
| 3.70 | % | $ | 1,515,020 | $ | 29,359 |
| 3.88 | % | |||||
多户住宅 |
| 6,747 |
| 156 |
| 4.62 |
| 9,476 |
| 217 |
| 4.58 | |||||||
建筑、商业和其他 |
| 18,279 |
| 406 |
| 4.44 |
| 22,434 |
| 520 |
| 4.64 | |||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| 8,469 |
| 208 |
| 4.91 |
| 10,149 |
| 342 |
| 6.74 | |||||||
其他贷款 |
| 9,480 |
| 184 |
| 3.88 |
| 10,189 |
| 244 |
| 4.79 | |||||||
贷款总额 |
| 1,354,073 |
| 25,183 |
| 3.72 |
| 1,567,268 |
| 30,682 |
| 3.92 | |||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券(2) |
| 342,637 |
| 4,219 |
| 2.46 |
| 360,217 |
| 5,390 |
| 2.99 | |||||||
总证券 |
| 342,637 |
| 4,219 |
| 2.46 |
| 360,217 |
| 5,390 |
| 2.99 | |||||||
其他 |
| 346,156 |
| 459 |
| 0.27 |
| 89,656 |
| 514 |
| 1.15 | |||||||
生息资产总额 |
| 2,042,866 |
| 29,861 |
| 2.92 |
| 2,017,141 | 36,586 |
| 3.63 | ||||||||
非息资产 |
| 85,327 |
| 78,645 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 2,128,193 | $ | 2,095,786 | |||||||||||||||
有息负债: | |||||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 1,044,220 | 638 |
| 0.12 | % | $ | 914,292 |
| 1,512 |
| 0.33 | % | ||||||
存单 |
| 291,941 |
| 1,736 |
| 1.19 |
| 457,198 |
| 3,942 |
| 1.72 | |||||||
货币市场账户 |
| 6,448 |
| 6 |
| 0.19 |
| 4,789 |
| 11 |
| 0.46 | |||||||
支票帐户和Super Now帐户 |
| 262,478 |
| 27 |
| 0.02 |
| 210,183 |
| 23 |
| 0.02 | |||||||
有息存款总额 |
| 1,605,087 |
| 2,407 |
| 0.30 |
| 1,586,462 | 5,488 |
| 0.69 | ||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| 141,000 |
| 1,073 |
| 1.52 |
| 149,599 |
| 1,724 |
| 2.30 | |||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 10,000 |
| 91 |
| 1.82 |
| 10,000 |
| 91 |
| 1.82 | |||||||
有息负债总额 |
| 1,756,087 |
| 3,571 |
| 0.41 |
| 1,746,061 | 7,303 |
| 0.84 | ||||||||
无息负债 |
| 119,636 |
| 104,066 | |||||||||||||||
总负债 |
| 1,875,723 |
| 1,850,127 | |||||||||||||||
股东权益 |
| 252,470 |
| 245,659 | |||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 2,128,193 | $ | 2,095,786 | |||||||||||||||
净利息收入 | $ | 26,290 | $ | 29,283 | |||||||||||||||
净息差(3) |
| 2.51 | % |
| 2.79 | % | |||||||||||||
净生息资产(4) | $ | 286,779 | $ | 271,080 | |||||||||||||||
净息差(5) |
| 2.57 | % |
| 2.90 | % | |||||||||||||
生息资产与计息负债之比 |
| 116.33 | % |
| 115.53 | % |
(1) | 按年计算。 |
(2) | 平均余额包括可供出售的贷款或投资(如果适用)。 |
(3) | 净利差代表平均有息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额。 |
(4) | 净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。 |
(5) | 净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
35
目录
截至2021年和2020年6月30日止三个月经营业绩比较
将军。截至三个月的净收入减少23.3万美元,降幅为5.4%,至410万美元2021年6月30日,截至2020年6月30日的三个月为430万美元。净收入减少的主要原因是净利息收入减少170万美元,非利息支出增加64.1万美元。净收益的减少被贷款损失准备金减少180万美元和非利息收入增加266,000美元部分抵消。
净利息收入。截至2021年6月30日的三个月,净利息收入减少170万美元,降幅11.4%,至1310万美元。截至2020年6月30日的三个月1480万美元。利息收入减少320万美元,即18.0%,主要是因为平均生息资产收益率下降72个基点,但这一下降因生息资产平均余额增加5050万美元而被部分抵消。利息支出减少160万美元,降幅为48.4%,这是因为平均有息负债的成本下降了37个基点,但平均有息负债余额增加了3470万美元,部分抵消了这一影响。截至2021年6月30日的三个月的利差和净息差分别为2.49%和2.54%,而截至2020年6月30日的三个月的利差和净息差分别为2.84%和2.94%。利差和净息差的减少可归因于平均计息资产收益率下降72个基点,但这部分被平均有息负债成本下降37个基点所抵消。
利息收入。截至2021年6月30日的三个月,利息收入减少了320万美元,降幅为18.0%,从截至2020年6月30日的三个月的1800万美元降至1480万美元。截至二月份的三个月,贷款利息收入减少310万元,减幅20.3%,至1,210万元。2021年6月30日截至2020年6月30日的三个月为1520万美元。贷款利息收入减少,是由於平均贷款余额减少2.288亿元,减幅为14.7%,以及平均贷款收益率下跌26个基点。贷款平均余额减少,是因为偿还贷款和销售贷款超过了新发放的贷款。平均贷款收益率下降,是因为偿还了较高收益的贷款,并在贷款组合中增加了利率较低的新贷款。在截至2021年6月30日的三个月里,证券利息收入减少了21.6万美元,降幅为8.3%,从截至2020年6月30日的三个月的260万美元降至240万美元。证券利息收入减少是因为平均证券收益率下降了61个基点,这是因为高收益证券被偿还或出售,而利率较低的证券被买入。截至2021年6月30日的三个月,证券平均余额增加5530万美元或15.6%,从截至2020年6月30日的三个月的3.538亿美元增至4.091亿美元。证券平均余额的增加是因为购买超过了证券的本金偿还和出售。
利息支出。截至2021年6月30日的三个月,利息支出减少了160万美元,降幅为48.4%,从截至2020年6月30日的三个月的320万美元降至170万美元。利息支出减少的原因是,截至2021年6月30日的三个月,计息存款的利息支出减少了130万美元,降幅为53.9%,从截至2020年6月30日的三个月的240万美元降至110万美元。有息存款利息支出减少,是由於有息存款平均利率下跌33个基点,但有关跌幅因平均有息存款余额增加3,690万元(即2.3%)而被部分抵销。截至2021年6月30日的三个月,有息存款的平均利率降至0.27%,而截至2020年6月30日的三个月为0.60%。有息存款的平均利率下降,主要是由於储蓄账户及存款证的利率较低。截至2021年6月30日的三个月,储蓄账户的平均利率从截至2020年6月30日的三个月的0.23%降至0.11%。截至二零二一年六月三十日止三个月的存单平均利率由截至二零二一年六月三十日止三个月的1.66厘,下降至1.11厘。2020年6月30日。截至2021年6月30日的三个月,FHLB预付款的利息支出减少了29.2万美元,降幅为35.2%,从截至2020年6月30日的三个月的829,000美元降至537,000美元。FHLB预付款的利息支出减少是因为平均预付款成本减少了80个基点,FHLB平均预付款余额减少了220万美元。平均预付款成本的下降是因为我们以较低的利率重组了1.02亿美元的FHLB预付款。FHLB预付款余额减少是因为到期预付款已付清。
贷款损失准备金。截至2021年6月30日的三个月,我们记录了37.2万美元的贷款损失准备金冲销,截至2020年6月30日的三个月,我们记录了140万美元的贷款损失准备金。贷款损失准备金的冲销主要是由于我们的贷款延期付款计划中的贷款额减少,
36
目录
夏威夷的失业率和我们贷款组合的规模。贷款延期支付计划是为了帮助那些由于新冠肺炎大流行而经历经济困难的借款人。 记录的拨备导致贷款损失拨备占贷款总额的比率在2021年6月30日为0.23%,在2020年6月30日为0.28%。截至2021年6月30日,非应计贷款总额为420万美元,占同期贷款总额的0.32%,而截至2020年6月30日,非应计贷款总额为76.3万美元,占同期贷款总额的0.05%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的非权责发生贷款主要包括一至四户住宅房地产贷款。据我们所知,我们已为6月30日、2021年和2020年可能和合理估计的所有损失做了准备。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注(6)“应收贷款和贷款损失拨备”。
非利息收入。下表汇总了截至2021年6月30日至2020年的三个月间非利息收入的变化。
|
| 截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日, |
| 变化 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零钱美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
服务费和其他费用 | $ | 530 | $ | 535 | $ | (5) |
| (0.9) | % | ||||
银行自营寿险收入 |
| 190 |
| 201 |
| (11) |
| (5.5) | % | ||||
出售投资证券的收益 |
| 911 |
| 419 |
| 492 |
| 117.4 | % | ||||
出售贷款的收益 |
| 26 |
| 259 |
| (233) |
| (90.0) | % | ||||
其他 |
| 70 |
| 47 |
| 23 |
| 48.9 | % | ||||
总计 | $ | 1,727 | $ | 1,461 | $ | 266 |
| 18.2 | % |
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的非利息收入增加了266,000美元。在截至2021年6月30日的三个月里,我们出售了1010万美元的持有至到期抵押贷款支持证券和200万美元的可供出售抵押贷款支持证券,分别录得67.8万美元和23.3万美元的收益。在截至2020年6月30日的三个月里,我们出售了360万美元的持有至到期抵押贷款支持证券和160万美元的可供出售抵押贷款支持证券,分别录得27.9万美元和14万美元的收益。在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,我们出售了230万美元和960万美元的待售抵押贷款,并分别确认了2.6万美元和25.9万美元的收益。
非利息支出。下表总结了截至2021年6月30日至2020年6月30日的三个月内非利息支出的变化。
|
| 截至三个月 |
|
|
|
| |||||||
|
| 六月三十日, |
|
| 变化 |
| |||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零钱美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
薪金和员工福利 | $ | 5,560 | $ | 5,264 | $ | 296 |
| 5.6 | % | ||||
入住率 |
| 1,572 |
| 1,626 |
| (54) |
| (3.3) | % | ||||
装备 |
| 1,064 |
| 1,164 |
| (100) |
| (8.6) | % | ||||
联邦存款保险费 |
| 142 |
| 74 |
| 68 |
| 91.9 | % | ||||
其他一般和行政费用 |
| 1,274 |
| 843 |
| 431 |
| 51.1 | % | ||||
总计 | $ | 9,612 | $ | 8,971 | $ | 641 |
| 7.1 | % |
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的非利息支出增加了64.1万美元。其他一般和行政费用增加的主要原因是会计和审计费用以及法律费用的增加。工资和员工福利增加的主要原因是补偿费用、健康保险、佣金和工资税增加,以及用于发放新贷款的递延工资费用减少。随着新贷款的产生,工资支出因新贷款成本资本化而减少。发放新贷款的递延工资支出减少的原因是,发放的每笔贷款的递延成本减少,但部分被关闭的贷款数量增加所抵消。工资和员工福利的增加部分被我们股权激励计划费用的减少和贷款代理佣金的减少所抵消。设备费用减少的主要原因是服务局费用减少。
37
目录
所得税费用。截至2021年6月30日的三个月,所得税为150万美元,实际税率为27.2%;而截至2020年6月30日的三个月,所得税为160万美元,实际税率为26.8%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月经营业绩比较
将军。净收入增加了30.7万美元,增幅为3.5%,从截至2020年6月30日的6个月的880万美元增加到截至2021年6月30日的6个月的910万美元。净收入增加的原因是贷款损失准备金减少了290万美元,非利息收入增加了120万美元。净收益的这些增长被净利息收入减少300万美元、非利息支出增加65.7万美元和所得税支出增加14.4万美元部分抵消。
净利息收入。净利息收入下降了截至2021年6月30日的6个月,300万美元,即10.2%,至2630万美元截至2020年6月30日的6个月为2930万美元。利息收入减少670万美元,或18.4%,因生息资产平均收益率下降71个基点,这部分被生息资产平均余额增加2,570万美元所抵销。利息支出减少370万美元,降幅为51.1%,这是因为平均有息负债的成本下降了43个基点,但平均有息负债余额增加了1000万美元,部分抵消了这一下降。截至2021年6月30日的六个月的利差和净息差分别为2.51%和2.57%,而截至2020年6月30日的六个月的利差和净息差分别为2.79%和2.90%。利差和净息差的下降是由于平均计息资产收益率下降71个基点,但这部分被平均赚息负债成本下降43个基点所抵消。
利息收入。截至2021年6月30日的6个月,利息收入减少了670万美元,降幅为18.4%,从截至2020年6月30日的6个月的3660万美元降至2990万美元。截至2021年6月30日的6个月,贷款利息收入减少了550万美元,降幅为17.9%,从截至2020年6月30日的6个月的3,070万美元降至2,520万美元。贷款利息收入减少,是因为贷款平均余额减少2.132亿美元,减幅13.6%,平均贷款收益率下降20个基点。贷款平均余额减少,是因为偿还贷款和销售贷款超过了新发放的贷款。平均贷款收益率下降,是因为偿还了较高收益的贷款,并在贷款组合中增加了利率较低的新贷款。截至2021年6月30日的6个月,证券利息收入减少了120万美元,降幅为21.7%,从截至2020年6月30日的6个月的540万美元降至420万美元。证券利息收入减少的主要原因是证券的平均余额减少了1760万美元,或4.9%,因为证券的偿还和销售超过了证券的购买。证券利息收入的下降因证券平均收益率下降53个基点而扩大,这是因为偿还或出售收益率较高的证券,以及购买利率较低的证券。
利息支出。截至2021年6月30日的6个月,利息支出减少了370万美元,降幅为51.1%,降至360万美元截至2020年6月30日的6个月为730万美元。计息存款的利息支出减少了310万美元,降幅为56.1%,从截至2020年6月30日的6个月的550万美元降至截至2021年6月30日的6个月的240万美元。有息存款的利息开支减少,主要是因为有息存款的平均利率下降39个基点。计息存款的平均利率下降,主要是由於存款证和储蓄账户的利率较低。在截至2021年6月30日的6个月中,由于利率较高的存单到期,平均利率从1.72%降至1.19%,存单平均利率下降了53个基点。储蓄账户的平均利率下跌21个基点,平均利率从0.33%降至0.12%。存单和储蓄户口的平均利率下降,是由於市场利率下降所致。FHLB预付款的利息支出减少了651,000美元,降幅为37.8%,从截至2020年6月30日的6个月的170万美元降至截至2021年6月30日的6个月的110万美元。FHLB预付款的利息支出减少的主要原因是平均支付利率下降了78个基点,FHLB预付款的平均余额减少了860万美元。FHLB预付款的平均费率下降主要是由于重组1.02亿美元的FHLB以较低的利率垫付。
38
目录
贷款损失准备金。截至2021年6月30日的6个月,我们记录了130万美元的贷款损失准备金冲销,截至2020年6月30日的6个月,我们记录了160万美元的贷款损失准备金。贷款损失拨备的逆转主要是由于我们的贷款延期支付计划中的贷款额减少、夏威夷的失业率和我们的贷款组合的规模。贷款延期支付计划是为了帮助那些由于新冠肺炎大流行而经历经济困难的借款人。 记录的拨备导致截至2021年6月30日和2020年6月30日,贷款损失拨备占贷款总额的比例分别为0.23%和0.28%。截至2021年6月30日,非应计贷款总额为420万美元,占同期贷款总额的0.32%,而截至2020年6月30日,非应计贷款总额为76.3万美元,占同期贷款总额的0.05%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的非权责发生贷款主要包括一至四户住宅房地产贷款。据我们所知,我们已为6月30日、2021年和2020年可能和合理估计的所有损失做了准备。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注(6)“应收贷款和贷款损失拨备”。
非利息收入。下表汇总了截至2021年6月30日的六个月至2020年间非利息收入的变化。
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| 截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日, |
| 变化 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零钱美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
服务费和其他费用 | $ | 1,525 | $ | 988 | $ | 537 |
| 54.4 | % | ||||
银行自营寿险收入 |
| 378 |
| 403 |
| (25) |
| (6.2) | % | ||||
出售投资证券的收益 |
| 1,437 |
| 597 |
| 840 |
| 140.7 | % | ||||
出售贷款的收益 |
| 446 |
| 666 |
| (220) |
| (33.0) | % | ||||
其他 |
| 180 |
| 108 |
| 72 |
| 66.7 | % | ||||
总计 | $ | 3,966 | $ | 2,762 | $ | 1,204 |
| 43.6 | % |
截至2021年6月30日的6个月,非利息收入比截至2020年6月30日的6个月增加了120万美元。在截至2021年6月30日的6个月里,我们出售了1490万美元的持有至到期抵押贷款支持证券和300万美元的可供出售抵押贷款支持证券,并分别确认了110万美元和33.9万美元的收益。在截至2020年6月30日的6个月中,我们出售了440万美元的持有至到期抵押贷款支持证券和340万美元的可供出售抵押贷款支持证券,分别录得30.7万美元和29万美元的收益。出售持有至到期的抵押贷款支持证券(我们已经为其收取了未偿还购买本金的很大一部分(至少85%))符合FASB ASC的投资-债务和股票证券主题,并且不会玷污管理层关于其持有至到期投资组合中剩余证券的意图的断言。服务费和其他费用增加,原因是将抵押贷款转介给其他金融机构和抵押贷款经纪所赚取的费用增加。 在截至2021年和2020年6月30日的6个月中,该公司出售了持有的待售抵押贷款,本金余额分别为1450万美元和1230万美元,并分别确认了44.6万美元和28.9万美元的收益。在截至2020年6月30日的六个月内,该公司证券化了账面价值为940万美元的固定利率第一抵押贷款,并获得了公平市值为980万美元的抵押贷款支持证券。该公司保留了这些贷款的还本付息,并记录了公平市值为78000美元的抵押贷款还本付息资产。这笔交易确认了377,000美元的净收益。在截至2021年6月30日的六个月里,没有证券化交易。
39
目录
非利息支出。下表汇总了截至2021年6月30日的六个月至2020年间非利息支出的变化。
|
| 截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日, |
| 变化 |
|
| |||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零钱美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
薪金和员工福利 | $ | 11,083 | $ | 10,948 | $ | 135 |
| 1.2 | % | ||||
入住率 |
| 3,219 |
| 3,271 |
| (52) |
| (1.6) | % | ||||
装备 |
| 2,194 |
| 2,284 |
| (90) |
| (3.9) | % | ||||
联邦存款保险费 |
| 283 |
| 74 |
| 209 |
| 282.4 | % | ||||
其他一般和行政费用 |
| 2,387 |
| 1,932 |
| 455 |
| 23.6 | % | ||||
总计 | $ | 19,166 | $ | 18,509 | $ | 657 |
| 3.5 | % |
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月的非利息支出增加了65.7万美元。其他一般和行政费用增加的主要原因是会计和审计费用以及法律费用的增加。联邦存款保险费的增加是因为我们在截至2020年6月30日的六个月里获得了信贷,因为FDIC保险基金资本化过度。工资和员工福利的增加主要是由于薪酬费用、医疗保险和工资税的增加。工资和员工福利的增加被我们股权激励计划费用的减少和发起新贷款的递延工资费用的增加部分抵消了。随着新贷款的产生,工资支出因新贷款成本资本化而减少。发放新贷款的递延工资支出增加,原因是关闭的贷款数量增加,但每笔贷款的递延成本减少部分抵消了这一费用。设备费用减少的主要原因是服务局费用减少。
所得税费用。截至2021年6月30日的6个月,所得税为330万美元,实际税率为26.7%;而截至2020年6月30日的6个月,所得税为320万美元,实际税率为26.5%。
流动性与资本资源
流动性是指满足当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券偿还、联邦住房贷款银行的预付款、根据回购协议出售证券的收益以及贷款和证券销售的收益。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动以及抵押贷款和抵押贷款支持证券的提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们成立了一个资产/负债管理委员会,由总裁兼首席执行官、副董事长兼联席首席运营官、高级副总裁兼首席财务官以及副总裁兼高级财务分析师组成,负责制定和监控我们的流动性目标和战略,以确保有足够的流动性来满足客户的借款需求、存款提取以及意外事件。我们相信,截至2021年6月30日,我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们根据对以下各项的评估,定期监控和调整我们对流动资产的投资:
(i) | 预期贷款需求; |
(Ii) | 买卖投资证券; |
(Iii) | 预期存款流量和借款期限; |
(Iv) | 有息存款和有价证券的可得收益;以及 |
40
目录
(v) | 我们资产/负债管理计划的目标。 |
过剩的流动资产通常投资于有利息的存款或证券,也可能用于偿还短期借款。
我们最具流动性的资产是现金。这项资产的金额取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2021年6月30日,我们的现金和现金等价物总计1.176亿美元。在那一天,我们有1000万美元的证券根据未偿还回购协议出售,1.41亿美元的联邦住房贷款银行预付款未偿还,有能力根据联邦住房贷款银行预付款额外借款8.218亿美元。我们有市值920万美元的证券质押给联邦储备银行,并有能力用这些证券作为抵押品借入至多860万美元。
我们的现金流量来自经营活动、投资活动和融资活动,正如我们的合并财务报表中的合并现金流量表所报告的那样。
截至2021年6月30日,我们对固定利率贷款的未偿还贷款承诺为1780万美元,对借款人的未使用信用额度为1750万美元。截至2021年6月30日,一年内到期的存单总计2.055亿美元,占总存款的12.2%。如果这些存款没有留在我们这里,我们可能需要寻求其他资金来源,包括贷款和证券销售、经纪存款、根据回购协议出售的证券和联邦住房贷款银行预付款。根据市场情况,我们可能需要为这类存款或其他借款支付比我们目前支付的2022年6月30日或之前到期存单更高的利率。不过,根据过往的经验,我们相信大部分这类存款仍会留在我们手中。我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。
我们的主要投资活动是发放贷款和购买抵押贷款支持证券。在截至2021年和2020年6月30日的6个月里,我们分别发放了1.767亿美元和1.182亿美元的贷款。在截至以下六个月的期间内2021年6月30日,我们购买了本金余额总计4.317亿美元的证券。在……里面截至2020年6月30日的6个月,我们没有购买任何投资证券。
融资活动主要包括存款账户、联邦住房贷款银行预付款、根据回购协议出售的证券、股票回购和股息支付。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,我们的存款分别净增加1890万美元和1340万美元。存款流动受整体利率水平、我们和本地竞争对手提供的利率和产品,以及其他因素影响。
流动性管理是企业管理的一项日常职能,也是一项长期职能。如果我们需要超出我们内部能力的资金,可以与联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)签订借款协议,这提供了一个额外的资金来源。截至2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB预付款为1.41亿美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们分别有能力从FHLB额外借款8.218亿美元和8.072亿美元。我们还利用根据协议出售的证券回购作为另一个借款来源。截至2021年6月30日和2020年12月31日,根据回购协议出售的证券为1000万美元。
领地银行公司是一个独立于领地储蓄银行的法人实体,必须为支付股息、回购普通股和其他公司目的提供自己的流动资金。领地银行的主要流动资金来源是领地储蓄银行支付的股息。领地储蓄银行向领地银行支付股息的能力受到监管要求的制约。截至2021年6月30日,Terrain Bancorp Inc.(未合并、独立计算)的流动资产为1,020万美元。
41
目录
领土储蓄银行受到各种监管资本要求的约束,包括基于风险的资本措施。基于风险的资本准则既包括资本的定义,也包括通过将资产负债表资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。领地银行不受监管资本要求的约束,因为其总资产不到30亿美元。在…2021年6月30日,领地储蓄银行超过了其所有监管资本要求,根据监管准则被认为资本充足。
下表列出了在2021年6月30日和2020年12月31日,属地储蓄银行和本公司需要被视为“资本充足”并满足监管资本保护缓冲要求的全部阶段资本占总资产和风险加权资产的百分比和总保有资本的百分比和总额:
(千美元) |
| 所需费用比率 |
| 实际金额 |
| 实际成交率 |
| |
2021年6月30日: | ||||||||
第1级杠杆资本 | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 5.00 | % | $ | 249,084 | 11.63 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 260,212 | 12.15 | % | ||
普通股一级风险资本(1) | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 9.00 | % | $ | 249,084 | 27.83 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 260,212 | 29.06 | % | ||
一级风险资本(1) | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 10.50 | % | $ | 249,084 | 27.83 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 260,212 | 29.06 | % | ||
基于风险的资本总额(1) | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 12.50 | % | $ | 252,116 | 28.17 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 263,244 | 29.40 | % | ||
2020年12月31日: | ||||||||
第1级杠杆资本 | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 5.00 | % | $ | 239,256 | 11.38 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 257,399 | 12.24 | % | ||
普通股一级风险资本(1) | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 9.00 | % | $ | 239,256 | 27.49 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 257,399 | 29.57 | % | ||
一级风险资本(1) | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 10.50 | % | $ | 239,256 | 27.49 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 257,399 | 29.57 | % | ||
基于风险的资本总额(1) | ||||||||
属地储蓄银行 |
| 12.50 | % | $ | 243,608 | 27.99 | % | |
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 261,751 | 30.07 | % |
(1) | 所需的普通股一级风险资本、一级风险资本和总风险资本比率是基于巴塞尔III资本法规中完全分阶段实施的资本比率加上2019年1月1日生效的2.50%的资本保护缓冲。 |
“迅速纠正措施条款”根据机构的资本比率定义了具体的资本类别。然而,监管机构可能会对个别机构实施更高的最低资本标准,或者出于安全和稳健方面的考虑,可能会将一家机构的评级从一个资本类别下调为较低的类别。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。
迅速纠正措施条款对资本不足的机构施加了一定的限制。随着一家机构的资本类别从“资本不足”下降到“严重资本不足”,施加的限制变得越来越严格。
42
目录
在2021年6月30日和2020年12月31日,世行的资本充足率超过了“资本充足”机构的最低资本门槛。根据资本准则,没有任何条件或事件改变了该机构的类别。
根据将支付的股息金额,银行在向公司支付股息之前,必须通知或向联邦储备银行提出申请。
2018年颁布的立法要求,包括联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在内的联邦银行机构,对于资产低于100亿美元的合格机构,建立平均总合并资产8%至10%的“社区银行杠杆率”。资本符合指定要求并选择遵循替代框架的机构,将被视为符合适用的监管资本要求,包括基于风险的要求。联邦监管机构已采用9%作为适用比率,自2020年3月31日起生效,并根据CARE法案将比率降至8%。我们没有选择遵循替代框架。
表外安排和合同总债务
承诺。作为一家金融服务提供商,我们经常参与各种存在表外风险的金融工具,例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表着我们未来潜在的现金需求,但很大一部分延长信贷的承诺可能会到期,而不会被动用。此类承诺必须遵守与我们发放贷款相同的信贷政策和审批程序。此外,我们还承诺出售抵押贷款。
合同义务。在我们的正常运作过程中,我们签订了某些合同义务。这些义务包括房地和设备的经营租赁、关于借款和存款负债的协议以及关于投资的协议。除了存单减少5,440万美元和在2020年12月31日至2021年6月30日期间,我们的贷款承诺减少了350万美元,但自2020年12月31日以来,我们的合同义务和资金需求没有任何实质性变化。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
一般信息。我们最重要的市场风险是利率风险,因为作为一家金融机构,我们的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,我们业务的一个主要部分是管理利率风险,并限制我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。我们的董事会成立了一个资产/负债管理委员会,负责评估我们的资产和负债中固有的利率风险,根据我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标确定适当的风险水平,并根据董事会批准的指导方针管理这一风险。
由于我们历史上一直是一家传统的储蓄机构,我们的大部分资产由长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券组成,我们主要通过存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券偿还、联邦住房贷款银行的预付款、我们的资本、根据回购协议出售证券的收益以及贷款和证券销售收益为这些贷款和证券提供资金。此外,夏威夷市场地区对可调利率抵押贷款的需求不大。这导致我们特别容易受到利率上升的影响,因为我们的计息负债到期或重新定价的速度比我们的赚取利息的资产更快。我们卖出了$14.5在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,分别发放了100万和1230万美元的固定利率抵押贷款,以降低我们的利率风险。
我们的政策不允许进行套期保值活动,如从事期货、期权或掉期交易,或投资于高风险的抵押贷款衍生品,如抵押贷款债券剩余利息、房地产抵押贷款投资管道剩余利息或剥离的抵押贷款支持证券。
公平的经济价值。我们使用利率敏感性分析,在假设市场利率发生一系列变化的情况下,计算来自资产、负债和表外项目的现金流的权益经济价值(EVE)的变化。EVE代表投资组合权益的市场价值,等于资产现值减去负债现值,并对表外项目进行了调整。这一分析
43
目录
评估在市场利率瞬间持续上升100至400个基点或下降100个基点的情况下,市场风险敏感型工具的损失风险,而我们可能采取的任何措施都不会影响到利率变动的影响。一个基点等于百分之一,100个基点等于百分之一。例如,如果利率从3%上调至4%,将意味着在下面的“利率变动”一栏中加息100个基点。鉴于目前市场利率水平相对较低,还没有准备好降息幅度超过100个基点的前夕计算。
下表介绍了我们对截至2021年3月31日(我们掌握的最新信息)前夕的估计变化进行的内部计算,这些变化将导致利率收益率曲线的指定瞬时变化。
|
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| 增加 |
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| (减少)进口 |
| |
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|
| 据估计, |
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|
| 前一天的比率降为1 |
| 前一天的比率降为1 |
| |||
更改日期 |
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| 增加成本 |
|
|
| 百分比: |
| 百分比: |
| |||
利率 |
| 估计在前夕 |
| 5月份(减少)。 |
| 百分比 |
| 现值 |
| 现值为 |
| |||
(BP)和(1) |
| (2) |
| 夏娃 |
| 他在除夕夜改变了自己的想法 |
| 总资产比例:(3)(4) |
| 资产管理(3)(4) |
| |||
(美元,单位:万美元) |
| |||||||||||||
+400 | $ | 319,844 | $ | (39,406) |
| (10.97) | % | 17.38 | % | 1.04 | % | |||
+300 | $ | 340,748 | $ | (18,502) |
| (5.15) | % | 17.65 | % | 1.31 | % | |||
+200 | $ | 363,590 | $ | 4,340 |
| 1.21 | % | 17.92 | % | 1.58 | % | |||
+100 | $ | 374,360 | $ | 15,110 |
| 4.21 | % | 17.64 | % | 1.30 | % | |||
0 | $ | 359,250 | $ | — |
| — | % | 16.34 | % | — | % | |||
-100 | $ | 292,933 | $ | (66,317) |
| (18.46) | % | 13.15 | % | (3.19) | % |
(1) | 假设所有期限的利率都是瞬间均匀变化的。 |
(2) | EVE是一家机构资产和负债的现值之间的差额。 |
(3) | 资产现值是指计息资产应收现金流的贴现现值。 |
(4) | 夏娃比率代表夏娃除以资产现值。 |
房地美抵押贷款支持证券的利率在2021年3月31日至2021年6月30日期间下降了27个基点。预计抵押贷款利率的下调不会对估计的前夕产生重大影响。
通过EVE的变化来确定利率风险所使用的方法存在某些固有的缺陷。对EVE中的变化进行建模需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,EVE表假设我们在一个期间开始时存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映,而无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何。因此,虽然EVE表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标,但这些测量并不是为了也不能提供市场利率变化对EVE和净利息收入的影响的准确预测,因此将与实际结果不同。
第四项。 控制和程序
在董事会主席、总裁兼首席执行官以及高级副总裁兼首席财务官等公司管理层的监督和参与下,对截至2021年6月30日公司的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(经修订)第13a-15(E)条)的设计和操作的有效性进行了评估。根据这一评估,公司管理层,包括董事会主席、总裁兼首席执行官和高级副总裁兼首席财务官,得出结论认为公司的披露控制和程序是有效的。
44
目录
在截至2021年6月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
45
目录
第II部
第1项。 法律程序
公司及其子公司受到各种法律诉讼,这些诉讼被认为是公司业务附带的普通、例行诉讼,任何金钱损害索赔都不会超过公司合并资产的10%。管理层认为,根据目前掌握的信息,这些法律行动的解决预计不会对公司的经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。 危险因素
我们在提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
(一)不适用的原则:不适用的原则;不适用的原则。
(二)不适用的,不适用的,不适用的。
(c) 股票回购。下表列出了截至2021年6月30日的三个月内回购我们普通股的相关信息:
|
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| 总人数: |
| 最大近似值 |
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| 股票作为股票购买 |
| 股票的美元价值 |
| |
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| 总数 |
| 平均价格 |
| 公开的第二部分 |
| 那可能还会发生 |
| ||
|
| 的股份 |
| 付费用户 |
| 宣布了新的计划或 |
| 根据 |
| ||
期间 |
| 已购买(1) |
| 共享 |
| 节目 |
| 计划或计划(2) |
| ||
2021年4月1日至2021年4月30日 |
| — | $ | — |
| — |
| $ | — | ||
2021年5月1日至2021年5月31日 |
| 52,636 | 25.70 |
| 52,636 |
| 3,647,310 | ||||
2021年6月1日至2021年6月30日 |
| 48,637 | $ | 24.96 |
| 48,637 |
| $ | 2,433,493 | ||
总计 |
| 101,273 | $ | 25.34 |
| 101,273 |
| $ | 2,433,493 |
______________________________________
(1) | 包括本公司为清缴与限制性股票归属有关的税款而购入的股份。 |
(2) | 2021年5月5日,公司宣布了第十次回购计划。根据这项股票回购计划,根据某些价格假设,公司有权回购最多500万美元的普通股。我们已经制定了有关股票回购计划的规则10b5-1计划。股票回购计划将于2021年11月5日到期。 |
第三项。 高级证券违约
没有。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。 其他信息
没有。
第六项。 展品
S-K法规第601项要求的展品包含在本季度报告的表格10-Q中,如下所示。
46
目录
展品索引
展品 | ||
数 | 描述 | |
31.1 | 根据规则第13a-14(A)条和规则第15d-14(A)条,对董事会主席、总裁兼首席执行官Allan S.Kitagawa进行认证。 | |
31.2 | 根据细则13a-14(A)和细则15d-14(A)认证高级副总裁兼首席财务官Melvin M.Miyamoto。 | |
32 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节,对董事会主席、总裁兼首席执行官Allan S.Kitagawa和高级副总裁兼首席财务官Melvin M.Miyamoto进行认证。 | |
101 | 以下材料来自领土银行公司截至2021年6月30日的Form 10-Q报告,根据S-T法规第405条以内联XBRL格式编制:(I)综合资产负债表;(Ii)综合收益表;(Iii)综合全面收益表;(Iv)综合股东权益表;(V)综合现金流量表;(Vi)综合财务报表附注。 | |
101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档,包含在附件101中) |
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
领地银行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) | |
(注册人) | |
日期:2021年8月13日 | /s/Allan S.Kitagawa |
艾伦·S·北川(Allan S.Kitagawa) | |
董事会主席、总裁兼 | |
首席执行官 | |
日期:2021年8月13日 | /s/梅尔文·M·宫本(Melvin M.Miyamoto) |
梅尔文·M·宫本 | |
高级副总裁兼首席财务官 |
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