美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其约章)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。**是，*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速的文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
自.起8月12日，
目录
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
2 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
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简明综合资产负债表 |
2 |
|
简明合并操作报表会计和综合收益(亏损) |
3 |
|
现金流量表简明合并报表 |
4 |
|
简明合并股东权益变动表 |
5 |
|
会员(赤字)权益变动简明综合报表 |
6 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
25 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
48 |
第四项。 |
管制和程序 |
49 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
49 |
|
|
|
第1项。 |
法律程序 |
49 |
第1A项。 |
风险因素 |
49 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
49 |
第三项。 |
高级证券违约 |
49 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
49 |
第五项。 |
其他信息 |
50 |
第6项 |
陈列品 |
50 |
签名 |
51 |
|
1
第I部分-FIN金融信息
伊特M1.简明合并财务报表(未经审计)
第一优势公司
圆锥体精简综合资产负债表
(未经审计)
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后继者 |
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后继者 |
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六月三十日， |
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十二月三十一日， |
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(以千为单位，不包括每股和每股金额) |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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短期投资 |
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应收账款(扣除坏账准备#美元) |
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预付费用和其他流动资产 |
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应收所得税 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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商品名称，网络 |
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客户名单，网络 |
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递延税项资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计补偿 |
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应计负债 |
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长期债务的当期部分 |
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应付所得税 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期债务(扣除递延融资成本#美元 |
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递延税负净额 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股权 |
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普通股-$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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) |
累计其他综合收益 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
第一优势公司
圆锥体精简合并经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计)
|
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三个月期(1) |
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|
六个月期(1) |
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|||||||||||||||
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后继者 |
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前身 |
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(以千为单位，不包括每股和每股金额) |
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三个月 |
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三个月 |
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六个月 |
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期间从 |
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期间从 |
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收入 |
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$ |
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运营费用： |
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服务成本(不包括以下折旧和摊销) |
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产品和技术费用 |
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销售、一般和管理费用 |
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折旧及摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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其他费用： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
债务清偿损失 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
||
交易费用、控制权变更 |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
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||
其他费用合计 |
|
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|||||
所得税拨备前的收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税拨备(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
净收益(亏损) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|||||
外币折算(亏损)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
||
综合收益(亏损) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|||||
净收益(亏损) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
每股基本净收益(亏损) |
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
不适用 |
|
||
稀释后每股净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
不适用 |
|
||
加权平均流通股数-基本 |
|
|
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不适用 |
|
|||||
加权平均流通股数-稀释 |
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|
不适用 |
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|||||
单位基本净(亏损) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
|
$ |
( |
) |
||||
单位摊薄净(亏损) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
|
$ |
( |
) |
||||
未偿还加权平均单位--基本单位 |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|||||
加权平均未清偿单位-稀释 |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
第一优势公司
康德现金流量表合并报表
(未经审计)
|
|
后继者 |
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|
|
前身 |
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||||||
(单位：千) |
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六个月 |
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期间从 |
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期间从 |
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经营活动的现金流 |
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|||
净额(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
将净(亏损)调整为经营活动提供(用于)的现金净额： |
|
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|||
折旧及摊销 |
|
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|||
债务清偿损失 |
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— |
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||
递延融资成本摊销 |
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|||
坏账(回收)费用 |
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( |
) |
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||
递延税金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
基于股份的薪酬 |
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|||
外币汇率(收益) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
固定资产处置损失 |
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|||
利率互换的公允价值变动 |
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( |
) |
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— |
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营业资产和负债变动情况： |
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|||
应收账款 |
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( |
) |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他资产 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
应付帐款 |
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( |
) |
||
应计补偿和应计负债 |
|
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( |
) |
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||
递延收入 |
|
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( |
) |
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||
其他负债 |
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
应收和应付所得税净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
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( |
) |
||
投资活动的现金流 |
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短期投资的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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收购业务 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
|
购置房产和设备 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
资本化的软件开发成本 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
融资活动的现金流 |
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|||
首次公开发行普通股所得收益，扣除承销折扣和佣金 |
|
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— |
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|
— |
|
|
支付首次公开发行(IPO)发行成本 |
|
|
( |
) |
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— |
|
|
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— |
|
股东分配 |
|
|
( |
) |
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— |
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— |
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出资 |
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分配给前任成员和期权持有人 |
|
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— |
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|
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( |
) |
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( |
) |
向继承人借款第一留置权信贷安排 |
|
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
偿还继承人优先留置权信贷安排 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
偿还继承人的第二留置权信贷安排 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
对继任者Revolver的借款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
对继任者的偿还 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
偿还前身第一留置权信贷安排 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
债券发行成本的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
资本租赁债务的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
延期采购协议的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
汇率对现金的影响。现金等价物和限制性现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
缴纳所得税的现金，扣除收到的退款后的净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
非现金投融资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计入应付账款和应计负债的要约成本 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
非现金财产和设备增加 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
向期权持有人申报但未支付的分配 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
第一优势公司
压缩合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位：千) |
|
普通股 |
|
|
其他内容 |
|
|
累计 |
|
|
累计其他 |
|
|
股东合计 |
|
|||||
继任者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
余额-2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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外币折算 |
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净额(亏损) |
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( |
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( |
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余额-2021年3月31日 |
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基于股份的薪酬 |
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与首次公开发行(IPO)相关的普通股发行，扣除发行成本、承销折扣和佣金后的净额 |
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余额-2021年6月30日 |
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$ |
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(单位：千) |
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普通股 |
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其他内容 |
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累计 |
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累计其他 |
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股东合计 |
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继任者： |
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2020年2月1日至2020年6月30日 |
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余额-2020年2月1日 |
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基于股份的薪酬 |
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出资 |
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外币折算 |
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净额(亏损) |
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余额-2020年3月31日 |
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基于股份的薪酬 |
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外币折算 |
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净额(亏损) |
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余额-2020年6月30日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
第一优势公司
简明合并报表会员(赤字)权益的变化
(未经审计)
(单位：千) |
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甲类单位 |
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乙类单位 |
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丙类单位 |
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累计 |
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累计其他 |
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会员总数 |
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前任： |
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2020年1月1日至2020年1月31日 |
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余额-2019年12月31日 |
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基于股份的薪酬 |
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出资 |
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分配给期权持有人 |
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外币折算 |
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净额(亏损) |
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余额-2020年1月31日 |
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) |
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$ |
( |
) |
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) |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
第一优势公司
不是从TES到未经审计的简明合并财务报表
注1.组织机构、业务性质和呈报依据
Fastball Intermediate，Inc.是特拉华州的一家公司，成立于2019年11月15日，随后于2021年3月更名为First Advantage Corporation。此后，First Advantage Corporation及其子公司将统称为“公司”。2020年1月31日，银湖管理的一只基金从前身股权所有者手中收购了本公司的几乎所有股权，主要是由Symphony Technology Group(“STG”)管理的基金(“银湖交易”)。就简明综合财务报表而言，2020年1月31日或之前的期间反映公司及其合并子公司在银湖交易(本文称为前身)之前的财务状况、经营结果和现金流量，2020年1月31日之后的期间反映公司及其合并子公司因银湖交易而产生的财务状况、经营结果和现金流(本文称为后继期)。由于银湖的交易，前任和继任者的运营结果和财务状况无法直接进行比较。
该公司的收入来自招聘/入职和雇佣/员工生命周期中的各种背景调查服务，包括对员工、扩展员工、志愿者和租户的入职前检查和入职后监控，并将这些服务分为三类：入职前、入职后和其他。
首次公开发行(IPO)--公司与首次公开发行(IPO)相关的S-1表格注册声明(《IPO注册声明》)于2021年6月22日宣布生效，公司普通股于2021年6月23日开始在纳斯达克全球精选市场交易。2021年6月25日，本公司完成首次公开募股(IPO)
在首次公开招股完成前，本公司提交了一份修订和重新注册的公司注册证书，该证书总共授权
陈述的基础-随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，其中包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都已被取消。该公司包括被收购公司从收购之日起的前瞻性经营结果。本公司认为自己是一个单一的经营和报告实体结构。
本文中包含的简明综合财务报表是未经审计的，但管理层认为，此类财务报表包括所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平总结公司在所述中期的财务状况、经营业绩和现金流量。这些简明综合财务报表中报告的中期业绩不应被视为未来中期或全年的预期业绩。为更全面了解本公司及其简明综合财务报表，本中期财务报表应与本公司首次公开招股注册书所载截至2020年12月31日止年度的经审核财务报表一并阅读。
7
预算的使用--根据公认会计原则编制简明综合财务报表，要求管理层作出影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计和假设的变化可能会对简明综合财务报表和附注产生重大影响。
重大估计和假设的例子包括对通过企业合并获得的资产和负债进行估值；对无形资产的使用寿命进行估值和估计；评估无形资产、应收账款和资本化软件的可回收性；估计与商誉和其他资产减值测试相关的未来现金流和与估值相关的假设；估计税项估值免税额以及递延某些收入和成本。该公司根据历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设作出估计。实际结果可能与这些估计不同。
附注2.主要会计政策摘要
金融工具的公允价值*-根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)第820号，某些金融资产和负债在随附的简明合并资产负债表中按公允价值报告，公允价值计量。ASC-820建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC C820将公允价值定义为在计量日期出售资产时收到的价格，或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。ASC 820要求的估值技术是基于可观测和不可观测的输入。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了内部市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
1级-活跃市场上相同工具的报价。
二级-活跃市场中类似工具的报价，不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及其投入可观察到或其重要价值驱动因素可观察到的模型派生估值。
3级对估值模型的重大投入是不可观察到的(得到很少或没有市场活动的支持)。这些投入可以与内部开发的方法一起使用，这些方法反映了公司对市场参与者对公允价值的最佳估计。
资产的公允价值被认为是资产在不相关的知情和自愿的各方之间进行有序交易时可以出售的价格。负债的公允价值被定义为将负债转移给新债务人所需支付的金额，而不是与债权人清偿债务所需支付的金额。按公允价值计入的资产和负债采用公允价值三层体系计量，该体系优先考虑计量公允价值时使用的投入。
由于这些金融工具的短期到期日，现金和现金等价物、短期投资、应收账款、短期债务和应付账款的账面价值接近公允价值(第1级)。本公司长期债务的公允价值和账面价值在附注6中披露。
下表列出了本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息及其在估值层次结构中的分配水平，截至2021年6月30日(继任者)(单位：千)：
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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负债 |
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利率互换 |
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$ |
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$ |
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$ |
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8
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
长期资产和其他无形资产必须进行非经常性公允价值计量，以评估减值或作为业务收购的结果。这些资产的公允价值是通过不可观察的投入使用预期未来现金流量的现值估计的(第3级)。
截至2020年12月31日(继任者)，本公司完成了对我们报告单位商誉可恢复性的年度评估。这些报告单位的公允价值是通过不可观察的投入使用预期未来现金流量的现值估计的(第3级)。
业务合并*-公司根据ASC 805使用会计收购法记录业务合并。业务合并。在收购会计方法下，收购的可确认资产和承担的负债按收购之日的公允价值入账。购买价格超过估计公允价值的部分计入商誉。在更详细的分析最终确定之前记录的收购净资产估计公允价值的变化，但不超过收购之日起一年的变化，将调整可分配给商誉的收购价格金额。测算期调整反映在发生调整的期间。
在对商号、客户名单和为内部使用开发的软件进行估值时，该公司使用各种收益方法，这种方法依赖于历史财务和定性信息，以及对预测财务信息的假设和估计。该公司认为收益法是最合适的估值方法，因为这些资产的内在价值是它们产生当前和未来收入的能力。如果估计不正确，预计的财务信息将面临风险。最重要的估计与预计的收入和盈利能力有关。如果估值计算中使用的预计收入和盈利能力没有达到，那么资产可能会减值。
商誉、商号和客户名单-截至12月31日，公司每年对商誉进行减值测试，如果发生的事件或情况变化更有可能使报告单位或无限期无形资产的公允价值低于账面价值，则测试商誉的频率更高。商誉在报告单位层面采用公允价值法进行减值测试。公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值，这是一种“第0步”分析。如果根据对定性因素的审查，报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，本公司将通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来执行商誉减值测试的“第一步”。该公司通过估计预期未来现金流量的现值，再加上适用的贴现率，来确定报告单位的公允价值。如果账面价值超过公允价值，本公司通过将报告单位商誉的隐含公允价值与其账面价值进行比较来计量减值损失金额(如有)，即“第二步”分析。不需要减值费用。
在前身期间，本公司的商号具有无限期寿命，并未摊销。本公司每年对截至12月31日的无限期无形资产进行减值评估，如果发生的事件或情况发生变化，很可能使报告单位的公允价值或无限期无形资产的账面价值低于其账面价值，则评估的频率更高。
在银湖交易之后，公司的商号将在其预期使用年限内加速摊销。
客户名单根据他们的估计使用寿命加速摊销，范围从至
该公司定期评估分配给每项无形资产的摊销期限，以确定是否有任何事件或情况需要修订对使用寿命的估计。在2020年12月，从那时起，本公司确定没有任何触发事件需要商号或客户名单减值。
9
收入确认-收入在公司服务控制权转移给客户时确认，数额反映了公司预期有权获得这些服务的对价。根据ASC 606，自2019年1月1日起采用修改后的追溯法的客户合同收入，收入根据以下步骤确认：
该公司的大部分收入来自以交易方式向我们的客户提供的入职前和相关服务，即由与单个人相关的客户订购个人背景筛选套餐或服务选择。该公司几乎所有的客户都是雇主、员工或相关企业。该公司履行其履约义务，并确认在订单完成、完成的报告传输或以其他方式提供时提供的服务的收入。该公司的其余服务，主要包括税务咨询、车队管理和驾驶员资格服务，随着时间的推移而提供，因为客户同时接收和消费所提供的服务的好处。为了衡量公司在一段时间内的业绩，产出法被用来根据承诺的服务到目前为止的转移来衡量对客户的价值，一旦消费，就没有返还的权利。在这些情况下，已确定价格但未确定数量的交易性合同的收入将利用开票权宜予以确认，从而在提供服务并成为可计费时确认收入。此外，在这个实际的权宜之计下，该公司不需要估计交易价格。
在记录收入时，公司会考虑协商和预期的激励措施和估计调整，包括历史收藏经验。
该公司与客户签订的合同一般包括每个地区均可接受的标准商业支付条款，不包括任何融资部分。本公司在退款、保修或类似义务方面没有任何重大义务。该公司记录扣除销售税后的净收入。由于本公司的合同条款和背景筛选行业的性质，本公司确定其ASC 606目的的合同期限不到一年。因此，该公司使用了实际的权宜之计，允许它在发生时支付获得合同的增量成本，主要包括销售佣金。
公司在毛收入基础上记录作为筛选相关服务一部分发生的第三方传递费用，相关费用记为第三方记录费用，因为公司对交易有控制权，因此被视为委托人。本公司以净收入为基准记录代表本公司车队管理客户支付的机动车登记及其他税款，因为本公司对交易并无控制权，因此被视为客户的代理人。
外币*-公司所有境外子公司的本位币为适用的当地货币。资产负债表账户使用资产负债表日的现行汇率进行适用外币到美元的折算，收入和费用账户使用会计年度的平均汇率进行折算。折算外币财务报表所产生的调整在权益的一个单独组成部分中累计扣除税后的净额。外币交易产生的损益包括在随附的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中，但与长期投资性质的公司间交易有关的收益或亏损除外，该等交易在单独的权益组成部分中计入累计其他全面收益(亏损)。
10
随附的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中包括的货币交易损失约为$(
计入累计其他综合收益(亏损)的货币换算(亏损)收入约为$(
近期会计公告-根据Jumpstart Our Business Startups(“JOBS”)法案，该公司有资格成为一家新兴的成长型公司。JOBS法案允许公司延长过渡期，以遵守影响上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。本公司已选择使用这一延长的过渡期，并在私人公司时间表上采用某些新的会计准则，这意味着本公司的财务报表可能无法与在非延迟基础上遵守该等新的或修订的会计准则的上市公司的财务报表相媲美。截至2021年6月30日的6个月内没有发布会计声明预计这将对简明合并财务报表产生重大影响。
最近采用的会计公告-2021年，公司通过了ASU 2018-15，无形-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本进行核算，这要求发行者遵循ASC 350-40中的内部使用软件指导，以确定发生时将哪些成本资本化为资产或费用。采用这一准则并未对合并财务报表产生实质性影响。然而，如果本公司于未来订立重大的新云计算安排，本准则将影响该等安排的会计处理，而该等安排可能会对未来的业绩产生重大影响。
11
注3.收购
银湖交易
2020年1月31日，银湖管理的一只基金以大约1美元的价格收购了该公司几乎所有的股权。
Silver Lake根据ASC 805将Silver Lake交易作为业务合并进行会计处理，并选择对本公司应用下推会计。
收购价的分配基于收购日收购的资产和承担的负债的公允价值减去由交易收益提供资金的交易费用。
考虑事项 |
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现金，扣除收购现金后的净额 |
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$ |
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展期管理层股权 |
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转让对价的公允价值总额 |
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$ |
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|
流动资产 |
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$ |
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|
财产和设备，包括为内部使用开发的软件 |
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商号 |
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|
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客户列表 |
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|
递延税项资产 |
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其他资产 |
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流动负债 |
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( |
) |
递延税项负债 |
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( |
) |
其他负债 |
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( |
) |
可识别净资产总额 |
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$ |
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|
商誉 |
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$ |
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|
在Silver Lake交易中确认的商誉主要归因于集合的劳动力和公司的预期增长，其中很大一部分商誉不能在税收方面扣除。
本公司与Silver Lake交易相关的成本主要包括与新融资结构相关的递延融资成本，这些成本已在随附的简明综合资产负债表(见附注6)中的长期债务中资本化，并约为#美元。
预计结果
以下摘要是根据AASC 805标准以形式编制的，提供了公司截至2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营业绩就好像银湖的交易已经在2020年1月1日完成了。以下预计结果包括与无形资产摊销有关的某些调整的影响、截至收购日发生的交易相关成本和相关借款的利息支出，以及在每种情况下的相关所得税影响，以及可归因于Silver Lake交易的某些其他收购后调整。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。
(单位：千) |
|
三个月 |
|
|
六个月 |
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收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
净额(亏损) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
2021年3月英国收购
于2021年3月，本公司透过其于英国的全资附属公司订立协议，向GB Group plc for GB收购组成英国背景筛选业务部门的若干资产
收购价的分配基于收购日收购资产的公允价值和承担的负债。
考虑事项 |
|
|
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现金 |
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$ |
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|
财产和设备，包括为内部使用开发的软件 |
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$ |
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客户列表 |
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递延税项负债 |
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( |
) |
可识别净资产总额 |
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$ |
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商誉 |
|
$ |
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|
附注4.财产和设备，净额
财产和设备，截至净额2021年6月30日(继任者)和2020年12月31日(继任者)由以下内容组成(单位：千)：
|
|
后继者 |
|
|
后继者 |
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||
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|
六月三十日， |
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12月31日， |
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家具和设备 |
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$ |
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|
$ |
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内部使用的资本化软件，通过业务合并获得 |
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内部使用、内部开发或以其他方式购买的大写软件 |
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租赁权的改进 |
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总资产和设备 |
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减去：累计折旧和摊销 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备，净值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
13
注5.商誉、商号和客户名单
商誉账面价值的变化截至2021年6月30日的6个月(继任者)如下(单位：千)：
继任者： |
|
|
|
|
余额-2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
收购 |
|
|
|
|
外币折算 |
|
|
|
|
余额-2021年6月30日 |
|
$ |
|
|
以下汇总了截至以下日期公司商号和客户名单的账面总值和累计摊销2021年6月30日(继任者)和2020年12月31日(继任者)(单位：千)：
|
|
2021年6月30日(继任者) |
||||||||||||
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|
毛收入 |
|
|
累计 |
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|
净载客量 |
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使用寿命 |
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商号 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户列表 |
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( |
) |
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|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
||
|
|
2020年12月31日(继任者) |
||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
净载客量 |
|
|
使用寿命 |
|||
商号 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|||
客户列表 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
||
14
注6.长期债务
公司长期债务的公允价值接近其账面价值2021年6月30日(继任者)和2020年12月31日(继任者)，包括以下内容(以千为单位)：
|
|
后继者 |
|
|
后继者 |
|
||
|
|
六月三十日， |
|
|
十二月三十一日， |
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继承人第一留置权信贷安排 |
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$ |
|
|
$ |
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继任者第二留置权信贷安排 |
|
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债务总额 |
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|
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减去：长期债务的当前部分 |
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|
( |
) |
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长期债务总额 |
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|
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|
|
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减去：递延融资成本 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务，净额 |
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$ |
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$ |
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||
2020年1月31日，在银湖交易之前，公司偿还了$
作为Silver Lake交易的一部分，建立了一个新的融资结构，包括新的第一留置权信贷协议(“继承人第一留置权协议”)和新的第二留置权信贷协议(“继承人第二留置权协议”)(统称为“继承人第二留置权协议”)。继承人第一留置权协议以#美元的形式提供融资。
于2021年2月，本公司为其继任者第一留置权信贷安排再融资，本金增加1美元
与2021年6月30日首次公开招股结束相关，本公司偿还了$
此外，关于首次公开募股的结束，本公司签订了一项修正案，将继任者Revolver项下的借款能力从1美元提高到1美元。
15
注7.衍生工具
2020年2月，本公司与一家交易对手银行签订利率上下限协议，以降低其对利率波动的风险敞口。在这份协议中，公司和交易对手银行同意一个月的伦敦银行同业拆借利率下限为
以下是与衍生品协议相关的财务状况的位置和公允价值，以及记录的损益金额和位置摘要(单位：千)：
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公允价值 |
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得/(失) |
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衍生品 |
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天平 |
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自.起 |
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自.起 |
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收入 |
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三个月 |
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三个月 |
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六个月 |
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期间从 |
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利率互换 |
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*其他负债 |
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$ |
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$ |
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利息支出 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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注8.所得税
在银湖交易之前，该公司不是一个应税实体。然而，该公司全资拥有的C公司子公司是应纳税实体。该公司现在是一家在美国注册的公司。该公司的所得税、费用和资产负债表账目反映了First Advantage公司及其子公司的业绩。
根据美国会计准则第740-270号中期报告，在每个中期结束时，本公司必须确定其年度有效税率的最佳估计值，然后将该税率应用于中期所得税的拨备。然而，在公司无法对年度有效税率做出可靠估计的某些情况下，ASC 740-270允许使用过渡期的实际有效税率。截至2021年6月30日，该公司计算了其有效利率，并将该利率应用于截至2021年6月30日(后续)的6个月的业绩。由于预测收入的微小变化、年度税前收入和季度间亏损的波动以及在多个税收管辖区征税的影响，该公司无法合理估计其年度有效增长率。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的有效所得税税率(后续)为
本公司截至2020年6月30日止三个月及五个月之有效所得税率(后续)为
16
注9.收入
履行义务
该公司几乎所有的收入都是在订单完成、报告完成或以其他方式提供时确认的。对于在一段时间内交付的收入，产出法用于根据承诺的服务转移到目前为止来衡量客户的价值，一旦消费，就没有返还的权利。在这些情况下，具有确定价格但数量未确定的交易性合同的收入将利用开票权宜确认，从而在提供服务并成为可计费时确认收入。此外，在这个实际的权宜之计下，该公司不需要估计交易价格。
因此，在任何时期，本公司都不确认前期已履行或部分履行的绩效义务带来的大量收入，在截至2021年6月30日(继任者)的三个月和六个月、截至2020年6月30日(继任者)的三个月、2020年2月1日至2020年6月30日(继承者)以及2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间确认的此类收入金额无关紧要。
收入分解
该公司的收入以记录收入和开具发票的地理区域为基础。除了美国之外，
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三个月期 |
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六个月期 |
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后继者 |
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前身 |
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三个月 |
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三个月 |
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六个月 |
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期间从 |
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期间从 |
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收入 |
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北美 |
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国际 |
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淘汰 |
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) |
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( |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合同资产负债
合同资产余额为$
浓度
“公司”就是这么做的。
17
注10.基于股份的薪酬
在银湖交易之前，所有基于股票的奖励都是根据STG-Fairair Holdings，LLC股权激励计划(“前身计划”)向员工发放的。该计划自银湖交易结束之日起解散。于Silver Lake交易后及首次公开发售(IPO)前，所有以股份为基础的奖励均由本公司前母公司Fast ball Holdco，L.P.根据个别授出协议及该母公司的合伙协议(统称为“继任计划”)发行。
股票补偿费用在服务成本、产品和技术费用以及销售、一般和行政费用中确认，并在随附的简明合并经营报表和全面收益(亏损)中确认如下(以千计)：
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三个月期 |
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六个月期 |
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后继者 |
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前身 |
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三个月 |
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三个月 |
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六个月 |
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期间从 |
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期间从 |
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基于股份的薪酬费用 |
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服务成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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产品和技术费用 |
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销售、一般和管理费用 |
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以股份为基础的薪酬费用总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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前任计划
根据前身计划颁发的B类奖励由期权和利润利息组成，通常归属于
根据前身计划颁发的C类奖励由期权和利润利息组成，通常基于两个标准(
有几个
作为银湖交易的结果，根据前身计划颁发的某些奖励在交易完成后获得加速归属。根据ASC 718“补偿--股票补偿”，公司记录了大约#美元的额外相关费用。
后续计划
根据后续计划发放的奖励包括基于两个标准的期权和利润、利息和背心(
在IPO之前，2020年2月1日至2020年2月1日期间授予的奖励的公允价值2020年6月30日(继任者)是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估计的，并采用以下加权平均假设：
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2020 B类 |
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2020 C类 |
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预期股价波动 |
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% |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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% |
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预期期限(以年为单位) |
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标的单位的估计公允价值 |
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$ |
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$ |
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18
2021年1月1日至#年期间继任计划下的利润利息单位活动摘要2021年6月30日(继任)如下：
|
|
|
丙类单位 |
|
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2020年12月31日 |
尚未支付的赠款 |
|
|
|
|
|
换取公司普通股 |
|
|
( |
) |
|
交换公司的限制性股票 |
|
|
( |
) |
2021年6月30日 |
尚未支付的赠款 |
|
|
|
|
2021年1月1日至#年期间后续计划下的选项单元活动摘要2021年6月30日(继任)如下：
|
|
|
选项 |
|
|
加权平均行权价 |
|
||
2020年12月31日 |
尚未支付的赠款 |
|
|
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|
$ |
|
||
|
练习 |
|
|
( |
) |
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$ |
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|
没收 |
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( |
) |
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$ |
|
|
|
交换公司的期权 |
|
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( |
) |
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$ |
|
|
2021年6月30日 |
尚未支付的赠款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
与本公司首次公开招股有关，本公司的母公司已解散。公司母公司颁发的奖励是根据后续拨款的非酌情反稀释条款进行转换的，具体如下：
|
|
|
选项 |
|
|
加权平均行权价 |
|
||
2020年12月31日 |
尚未支付的赠款 |
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— |
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|
$ |
— |
|
|
为换取公司母公司的期权而发放的赠款 |
|
|
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$ |
|
||
2021年6月30日 |
尚未支付的赠款 |
|
|
|
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2021年6月30日 |
归属的授权证 |
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|
$ |
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||
2021年6月30日 |
未归属的授权书 |
|
|
|
|
$ |
|
||
19
2021年股权计划
关于首次公开募股，本公司通过了第一个Advantage Corporation 2021股权计划。2021年股权计划旨在提供一种方式来吸引和留住关键人员，并提供一种方式，使我们的董事、高级管理人员、员工、顾问和顾问可以获得并保持我们的股权，或者获得激励性薪酬，包括参考我们普通股价值衡量的激励性薪酬，从而加强他们对我们福利的承诺，并使他们的利益与我们股东的利益保持一致。2021年股权计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位的奖励，以及公司薪酬委员会确定的其他基于股权或现金的奖励。2021年股权计划共有
股票期权
根据这项2021年股票计划背心，紧接IPO之前发行的股票期权基于两个标准(
2021年1月1日至2021年期间股票计划下的期权活动摘要2021年6月30日(继任)如下：
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选项 |
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加权平均行权价 |
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2020年12月31日 |
尚未支付的赠款 |
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— |
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$ |
— |
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为换取公司母公司的期权而发放的赠款 |
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$ |
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2021年6月30日 |
尚未支付的赠款 |
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$ |
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||
2021年6月30日 |
归属的授权证 |
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$ |
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2021年6月30日 |
未归属的授权书 |
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$ |
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2021年1月1日至2021年期间根据《2021年股权计划》授予的期权的公允价值2021年6月30日(继任者)是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估计的，并采用以下加权平均假设：
|
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选项 |
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预期股价波动 |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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预期期限(以年为单位) |
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标的单位的估计公允价值 |
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$ |
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限售股单位
根据2021年股权计划发行的限制性股票单位(RSU)通常在三年内以每年三分之一的速度授予。
2021年1月1日至#年在2021年股权计划下的RSU活动摘要2021年6月30日(继任)如下：
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股票 |
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2020年12月31日 |
未归属的RSU |
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授与 |
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既得 |
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2021年6月30日 |
未归属的RSU |
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20
限制性股票
下表汇总了公司发行的限制性股票。这些包括如上所述转换为限制性股票的未归属继任者利润利益授予，以及向新接受者发行的限制性股票。因转换继承人利润权益而授予的限制性股票保留了原奖励的归属属性(包括原服务期归属开始日期)。
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股票 |
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2020年12月31日 |
非既得限制性股票 |
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为换取公司母公司未归属利润权益而发放的赠款 |
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既得 |
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2021年6月30日 |
非既得限制性股票 |
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截至2021年6月30日(继任者)，该公司约有$
2021年员工购股计划
2021年6月25日，在首次公开招股方面，公司通过了第一个Advantage Corporation 2021员工股票购买计划(“ESPP”)，允许符合条件的员工自愿提供高达
21
注11.权益
后继者
在银湖交易之后，该公司以一类股票运营。
在2020年2月1日至2020年3月31日(继任者)期间，公司的母公司获得了
2021年6月11日，公司董事会批准并生效
在首次公开招股方面，公司的母公司Fast ball Holdco，L.P.被解散，所有尚未完成的Fast ball Holdco，L.P.的A类LP单位、B类LP单位和C类LP单位均被置换为Fastball Holdco，L.P.的所有未偿还的A类LP单位、B类LP单位和C类LP单位。
2021年6月25日，该公司出售
截至2021年6月30日,
前身
本公司授权发行合计
A类单位*-在前一时期，
B类单位*-在前一时期，
C类单位*-在前一时期，
22
附注12.承付款和或有事项
除了之前在附注6中讨论的对我们的债务协议的某些修改之外，还有
诉讼*-公司在正常业务过程中不时卷入诉讼。有时，鉴于其背景审查业务的性质，该公司可能会在多个司法管辖区受到诉讼或潜在的集体诉讼，这些诉讼主要与其审查服务的对象消费者或个人提出的索赔有关。
对于所有悬而未决的问题，本公司相信其有可取的辩护理由，并打算积极辩护或以其他方式向其他各方寻求适当的赔偿。然而，该公司已记录了#美元的负债。
2014年6月和2015年9月，加利福尼亚州分别对该公司提起了两起集体诉讼。这两起案件现在由一名法官共同协调，和解协议已经达成，等待法院的最终批准。因此，该公司记录的负债总额为#美元。
公司将在得知信息后继续对其进行评估，并将在很可能已发生损失且损失金额可合理估计的情况下记录损失估计。“(注：本公司将继续评估这些信息，并将在可能发生损失和损失金额可合理估计的情况下记录损失估计)。”
附注13.关联方交易
后继者
本公司并无重大关联方交易。
前身
在前一个时期的正常业务过程中，该公司与关联方进行了交易，主要是与STG和STG的另一项投资之一Symphony Talent，LLC进行交易。
记录和支付给STG的总费用，主要与医疗保费有关，为#美元
23
注14.每股净收益(亏损)
在2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间，公司根据前身计划发行了B类期权、C类期权和C类利润利息。本期内未偿还的潜在摊薄证券具有反摊薄作用，因此不计入本期每单位摊薄净(亏损)的计算。“公司”就是这么做的。
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三个月期 |
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六个月期 |
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后继者 |
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前身 |
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三个月 |
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三个月 |
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六个月 |
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期间从 |
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期间从 |
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每股基本净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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不适用 |
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稀释后每股净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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不适用 |
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分子： |
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净收益(亏损)(千) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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不适用 |
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分母： |
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加权平均已发行普通股，用于计算每股基本净收益(亏损) |
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不适用 |
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向采购单位添加期权和限制性股票单位 |
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不适用 |
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加权平均已发行普通股，用于计算稀释后每股净收益(亏损) |
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|
|
|
不适用 |
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|||||
单位基本净(亏损) |
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不适用 |
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不适用 |
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|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
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$ |
( |
) |
||||
单位摊薄净(亏损) |
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不适用 |
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不适用 |
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|
不适用 |
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|
不适用 |
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( |
) |
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分子： |
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净额(亏损) |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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$ |
( |
) |
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分母： |
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不适用 |
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|||||
加权平均普通股流通股，用于计算单位基本净(亏损) |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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|
不适用 |
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|||||
向采购单位添加期权和限制性股票单位 |
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不适用 |
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不适用 |
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|
不适用 |
|
|
不适用 |
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|||||
计算单位摊薄净(亏损)时使用的加权平均份额 |
|
不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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|
不适用 |
|
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|
|||||
24
伊特管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对First Advantage Corporation财务状况和经营结果的讨论和分析是对截至2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合财务报表的补充，应与截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表、截至2021年3月31日的三个月的简明综合财务报表、我们的“风险因素”以及我们最初于5月提交给SEC的S-1表格注册报表中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一起阅读第333-256622号)。
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了我们目前对我们的运营和财务表现等方面的看法。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述。这些前瞻性陈述涉及我们的行业、业务战略、目标和预期，涉及我们的市场地位、未来业务、利润率、盈利能力、资本支出、流动性和资本资源以及其他财务和运营信息。在某些情况下，您可以通过使用“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“计划”、“未来”、“将会”、“寻求”、“可预见”等词语来识别这些前瞻性陈述。或类似的术语和短语。
这些前瞻性陈述会受到各种风险、不确定性、假设或环境变化的影响，这些风险、不确定性、假设或变化很难预测或量化。此类风险和不确定性包括但不限于：新冠肺炎及相关风险对我们的运营业绩、财务状况和/或流动性的影响；我们在监管严格的行业中的运营以及我们遵守众多不断变化的法律和法规的事实，包括个人数据和数据安全方面；我们对第三方数据提供商的依赖；外部事件的负面变化，包括客户的入职量、对宏观经济周期敏感的经济驱动因素以及新冠肺炎大流行；由于安全漏洞、网络攻击或个人数据处理不当而对我们的业务、品牌和声誉造成的潜在损害；我们的平台和解决方案与人力资源提供商(如申请者跟踪系统和人力资本管理系统)以及我们与此类人力资源提供商的关系的持续整合；我们的技术和网络基础设施(包括我们的数据中心、服务器和第三方云和互联网提供商)以及我们迁移到云端的中断、中断或其他错误；我们获取、维护、保护和执行我们的知识产权和其他专有信息的能力；我们的巨额债务可能会对我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，并阻止我们履行义务；我们的赞助商(Silver Lake Group，L.L.C.及其附属公司、继任者和受让人)控制着我们，可能与我们或我们股东的利益发生冲突。
有关这些和其他可能导致First Advantage实际结果与预期结果大不相同的因素的更多信息，请参阅我们根据1933年证券法第424(B)(4)条提交给证券交易委员会(SEC)的日期为2021年6月22日的招股说明书，因为这些因素可能会在我们提交给SEC的定期文件中不时更新，这些文件可在SEC网站www.sec.gov上查阅。本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性声明仅表示截至本Form 10-Q表之日的情况，我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律另有要求。
所选术语词汇表
除非上下文另有说明或指示，否则本表格10-Q中使用以下术语：
网站和社交媒体披露
我们使用我们的网站(https://fadv.com/和https://investors.fadv.com/))发布公司信息。我们在网站上发布的信息可能会被视为重要信息。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注我们的网站。此外，当您注册您的电子邮件地址时，您可能会自动收到电子邮件提醒和其他有关First Advantage的信息，方法是访问我们网站的“电子邮件提醒”部分，网址为https://investors.fadv.com/.然而，我们网站和社交媒体渠道的内容不是本季度报告Form 10-Q的一部分。
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概述
First Advantage是一家全球领先的技术解决方案提供商，提供与人力资本相关的筛选、验证、安全和合规方面的解决方案。我们提供创新的解决方案和见解，帮助我们的客户管理风险并聘用最优秀的人才。借助我们的专有技术平台，我们的产品和解决方案可帮助公司保护其品牌，并为其客户及其最重要的资源(员工、承包商、临时工、租户和司机)提供更安全的环境。
我们全面的产品套件包括犯罪背景调查、药物/健康筛查、扩展劳动力筛查、生物特征识别和身份、教育/工作验证、居民筛查、车队/司机合规性、高管筛查、数据分析、持续监测、社交媒体监测和招聘税收优惠。我们的大部分收入来自入职前的筛查。
我们在200多个国家和地区进行筛选，使我们能够为跨国公司和成长型公司提供一站式服务。我们的30,000多家客户是全球企业、中型和小型公司，我们的产品和解决方案供招聘、人力资源、风险、合规、供应商管理、安全和/或安保方面的人员使用。
我们的产品既有单独销售的，也有捆绑销售的。第一个Advantage平台为客户提供了灵活性，让他们可以指定在他们的筛查套餐中包括哪些产品，如社会安全号码、犯罪记录、教育和工作核实、性犯罪者登记和全球制裁。通常，我们的客户在登机前会订购与个人相关的捆绑背景筛选包或选定的屏幕组合。我们向客户销售的产品和解决方案的类型和组合因客户规模、筛选要求和行业垂直而异。因此，订单量在不同客户和不同时期都不具有可比性。根据客户筛选包中的产品组合、订单量、筛选要求和偏好、直通和第三方自付成本以及产品捆绑，定价也可能有很大差异。
我们与客户签订的合同通常长达三年。这些合同规定了我们产品和解决方案的一般条款和定价，但不包括最小订单量或承诺订单量。因此，合同不提供对未来收入的任何保证。由于我们的合同条款和背景筛选行业的性质，我们确定ASC 606的合同期限不到一年。通过我们与客户的持续对话，我们对他们的预期未来销量有了一定的了解，尽管这些量可能很难准确预测。我们通常在每月底向客户开具账单，并在报告完成的订单或以其他方式向客户提供订单时确认收入。绝大多数客户订单在提交当天就完成了。
截至2021年6月30日(后续)的三个月，我们创造了1.748亿美元的收入，而截至2020年6月30日(后续)的三个月，我们创造了1.05亿美元的收入。在截至2021年6月30日(后续)的6个月里，我们创造了3.069亿美元的收入，而截至2020年6月30日的6个月，我们创造了2.158亿美元的收入，这是在预计的基础上实现银湖交易的。这些增长是由于整体经济和招聘市场的改善，以及一些大型新客户的增加，以及现有客户的追加销售和交叉销售，以及我们现有客户群的强劲、广泛的需求。在截至2021年6月30日的6个月里，我们2021年收入的85%左右来自北美，主要来自美国，其余15%来自欧洲、中东和非洲地区、亚太地区和印度。由于对英国放映业务的收购于2021年3月31日完成，我们在北美以外的收入贡献有所增加。除了美国，在截至2021年6月30日(后续)的三个月和六个月里，没有一个国家的收入占我们总收入的10%或更多。有关详情，请参阅“行动结果”。
陈述的基础
于2020年1月31日，根据日期为2019年11月19日的协议及合并计划(“银湖交易”)，银湖从Symphony Technology Group(“STG”)手中收购了本公司的几乎全部股权。就本10-Q表格所包括的综合财务数据而言，2020年1月31日或之前的期间反映本公司及其合并子公司在银湖交易之前的财务状况、经营业绩和现金流，本文称为前身，2020年1月31日之后的期间反映本公司及其合并子公司因银湖交易而产生的财务状况、经营业绩和现金流，本文称为后继期。由于银湖的交易，前任和继任者的运营结果和财务状况无法直接进行比较。
为了便于不同时期的可比性，我们在“管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析”一节中提出了一些形式上的财务信息，使Silver Lake交易具有形式上的效力，就像它发生在2020年1月1日一样。有关详情，请参阅“行动结果”。
本表格10-Q所包括的数字会作四舍五入调整。因此，在各种表格中显示为总计的数字可能不是它们之前的数字的算术聚合。
26
我们有一个运营部门。
季节性
由于招聘数量和其他经济活动的波动，我们在某些客户行业经历了季节性。例如，我们零售和运输行业客户的入职前收入在假日季节前的9月至11月期间是历史上最高的，在假日季节之后的第一季度初最低。随着冬季结束，与户外活动相关的商业活动增加，以及学年结束导致学生和毕业生招聘增加，各行业的某些客户在今年上半年也历史性地增加了招聘。此外，公寓租赁活动和相关的筛选活动通常会在进入假日季节的第四季度下降。我们预计电子商务的进一步增长、经济的持续数字化转型以及包括新冠肺炎疫情在内的其他经济力量可能会影响季节性，但我们无法预测这些潜在的转变以及我们的业务可能受到的影响。
最新发展动态
首次公开发行(IPO)
于2021年6月25日，本公司完成首次公开招股，出售22,856,250股普通股，包括根据全面行使承销商购买额外股份选择权而出售的2,981,250股，每股面值0.001美元(“普通股”)，按每股15美元的发行价发行，扣除2,230万美元的承销折扣和400万美元的发售费用后，我们获得的净收益为3.165亿美元，其中300万美元截至目前尚未支付。此外，某些现有股东总共出售了6468750股，其中包括根据承销商充分行使购买额外股份选择权而出售的843750股。
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎定性为流行病。新冠肺炎疫情以及各国政府随后采取的应对行动在全球范围内造成了重大的不确定性、波动性和经济混乱，并对全球劳动力市场产生了重大而不可预测的影响。新冠肺炎疫情爆发之初，美国私人部门招聘总量大幅下降，因为许多公司在相关不确定性的影响下迅速减少了招聘。2020年4月，美国失业率飙升至15%，创下大萧条(Great Depression)以来的最高水平。我们的某些现有客户减少了员工人数，解雇了员工，实施了冻结招聘，并减少了灵活的劳动力，原因是商业状况下降，减少了他们在背景筛选方面的支出。某些行业，如旅游、餐饮和非必需品零售，受到的影响尤其大。
我们认为，在新冠肺炎采取关闭和其他措施后，对服装、航空公司、酒店、面对面食品和饮料以及中小企业客户有较大敞口的供应商在2020年受到了严重影响。2020年，这些行业都出现了不同程度的复苏。First Advantage在2020年第二季度的收入同比下降了约14%，原因是客户在疫情爆发时减少了订单量。特别是，我们看到我们的国际客户的收入下降了更多。作为回应，我们实施了裁员，减少了弹性劳动力，并采取了其他预防性成本措施。我们迅速调动全球运营，向在家工作模式过渡，并优先安排订单处理能力，以满足仍有大量招聘的客户的批量需求。在疫情爆发初期的很短一段时间内，我们经历了由于法庭关闭和某些数据源不可用而导致运营中断的情况，这导致了更长的周转时间，并取决于我们客户的偏好、延迟或需要修改客户交付成果。我们还在2020年产生了约90万美元的增量成本，在截至2021年6月30日的6个月中产生了10万美元的增量成本，其中包括与休假和遣散费、增加加班和个人防护设备相关的成本。
尽管疫情肆虐，美国失业率居高不下，但我们的业务在2020年第三季度有所复苏。我们的业绩是由我们对电子商务、基本零售、运输和送货上门等不同和耐用行业的企业客户的关注和实力推动的，以及赢得新客户。我们还灵活地推出了应对新冠肺炎的新产品，比如虚拟药物测试。
我们相信，持续的经济反弹将有助于推动2021年全球招聘数量和需求的强劲增长，我们将继续感受到现有客户的强劲需求。我们还预计，随着时间的推移，随着新冠肺炎疫情的减弱，我们的国际客户和受影响严重行业的客户的需求将恢复到更正常化的水平。然而，新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度，以及大流行将对我们的客户和总体经济状况产生的长期影响，仍然不确定和难以预测。
27
近期发布的会计准则
有关近期会计声明可能对简明合并财务报表产生的影响的披露，请参阅简明合并财务报表附注2。
我们运营结果的组成部分
收入
该公司从各种筛查和相邻产品中获得收入，这些产品涵盖从入职前筛查到入职后筛查的各个阶段，包括员工、扩展员工、司机或志愿者入职后的筛查。我们通常将我们的产品和解决方案分为三大类：入职前、入职后和相邻产品，每种产品都由我们的技术平台、专有数据库和数据分析功能提供支持。入职前产品占我们收入的绝大部分，它由一系列广泛的产品组成，客户通常利用这些产品来改进他们的评估过程，并确保从提交工作或其他申请到申请者成功入职时符合他们的入职标准。入职后产品包括持续监控和重新筛选解决方案，以帮助我们的客户确保其最终客户、员工和其他利益相关者的安全、高效和合规。邻近的产品包括补充我们的入职前和入职后解决方案的产品，例如车队/车辆合规性、税收抵免和奖励、居民/租户筛查和调查性筛查。
我们的产品套件可以单独提供，也可以通过捆绑解决方案提供，这些解决方案可以根据客户的需求进行配置和定制。我们通常在每月底向客户开具账单，并在报告完成订单或以其他方式向客户提供订单后确认收入。绝大多数客户订单在提交当天就完成了。同样，当客户接收和消费所提供的产品和解决方案带来的好处时，我们也会确认其他产品的收入。
运营费用
我们产生了以下与收入成本和运营费用相关的费用：
28
我们拥有灵活的成本结构，使我们的业务能够快速调整以适应宏观经济事件的影响，并扩大规模以满足大型新客户的需求。运营费用受收入数额和客户组合的影响，这些客户在任何给定时期对我们的收入都有贡献。随着收入的增长，我们通常预计服务成本也会以类似的方式增长，尽管会受到自动化、生产力和其他效率计划以及客户和产品组合转变的影响。我们定期根据收入增长和我们看到的任何服务成本的变化来审查支出和投资，以便与我们的整体财务目标保持一致。虽然我们预计以绝对美元计算的运营费用将增加，以支持我们的持续增长，但我们相信，随着我们业务的增长和运营效率的提高，未来运营费用占总收入的比例将逐渐下降。
其他费用
我们的其他费用包括以下费用：
所得税拨备
包括与我们的服务销售收入相关的国内和国外公司所得税，法定税率因司法管辖区而异。我们的实际税率可能会受到很多因素的影响，包括税收法律、法规或税率的变化、对现行法律或法规的新解释、世界各地收入分配的变化，以及税前整体收入水平的变化。具体地说，2020年美国总统大选的结果可能会导致税法的变化，这可能会对我们的有效税率产生负面影响。拜登总统提议将美国企业所得税税率从21%提高到28%，将外国子公司的某些收益的税率提高一倍，并对全球账面收入征收15%的最低税率，这些措施加在一起将提高我们的实际税率。
经营成果
我们截至2021年6月30日的6个月的运营业绩与截至2020年6月30日的6个月的可比性受到我们对银湖交易的会计处理的影响。 2020年1月1日至2020年1月31日期间涉及前任，2020年2月1日至2020年6月30日期间涉及继任者。为便于比较截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月，我们提供了2020年1月1日至2020年6月30日的综合业绩，包括2020年2月1日至2020年6月30日的继任合并业绩，前身合并了2020年1月1日至2020年1月31日期间的业绩以及使银湖交易和相关再融资生效的某些备考调整，就好像它发生在2020年1月1日一样(银湖交易的备考业绩下面的备考信息是在与S-X法规第11条一致的基础上编制的，但不构成第11条备考信息，因为它只提供截至2020年6月30日的6个月的备考信息，反映了银湖交易和相关再融资，就像它们发生在2020年1月1日一样。我们提交截至2020年6月30日的6个月的备考表格，以便于与截至2020年6月30日的后续6个月的结果进行比较。以下包含的信息应与我们随附的历史简明综合财务报表和相关附注一并阅读。
29
截至2021年6月30日(继任)和2020年6月30日(继任)的三个月以及截至2021年6月30日(继任)的6个月与2020年2月1日至2020年6月30日(继任)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)的运营结果比较
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三个月期 |
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六个月期 |
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|||||||
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后继者 |
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前身 |
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||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
收入 |
|
$ |
174,826 |
|
|
$ |
104,993 |
|
|
$ |
306,896 |
|
|
$ |
179,047 |
|
|
|
$ |
36,785 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
215,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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运营费用： |
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服务成本(不包括以下折旧和摊销) |
|
|
84,868 |
|
|
|
52,404 |
|
|
|
150,813 |
|
|
|
89,220 |
|
|
|
|
20,265 |
|
|
|
— |
|
|
|
109,485 |
|
产品和技术费用 |
|
|
11,680 |
|
|
|
7,205 |
|
|
|
22,233 |
|
|
|
12,152 |
|
|
|
|
3,189 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,341 |
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
25,075 |
|
|
|
15,014 |
|
|
|
49,053 |
|
|
|
27,299 |
|
|
|
|
11,235 |
|
|
|
— |
|
|
|
38,534 |
|
折旧及摊销(a) |
|
|
35,918 |
|
|
|
36,572 |
|
|
|
70,681 |
|
|
|
61,059 |
|
|
|
|
2,105 |
|
|
|
9,083 |
|
|
|
72,247 |
|
总运营费用 |
|
|
157,541 |
|
|
|
111,195 |
|
|
|
292,780 |
|
|
|
189,730 |
|
|
|
|
36,794 |
|
|
|
9,083 |
|
|
|
235,607 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
17,285 |
|
|
|
(6,202 |
) |
|
|
14,116 |
|
|
|
(10,683 |
) |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(9,083 |
) |
|
|
(19,775 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
利息支出(b) |
|
|
10,467 |
|
|
|
13,816 |
|
|
|
17,281 |
|
|
|
26,699 |
|
|
|
|
4,514 |
|
|
|
394 |
|
|
|
31,607 |
|
利息收入 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(153 |
) |
|
|
(112 |
) |
|
|
(206 |
) |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(231 |
) |
债务清偿损失(c) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
10,533 |
|
|
|
(10,533 |
) |
|
|
— |
|
交易费用、控制权变更(d) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,423 |
|
|
|
|
22,370 |
|
|
|
(22,370 |
) |
|
|
9,423 |
|
其他费用合计 |
|
|
10,452 |
|
|
|
13,663 |
|
|
|
31,107 |
|
|
|
35,916 |
|
|
|
|
37,392 |
|
|
|
(32,509 |
) |
|
|
40,799 |
|
所得税拨备前的收益(亏损) |
|
|
6,833 |
|
|
|
(19,865 |
) |
|
|
(16,991 |
) |
|
|
(46,599 |
) |
|
|
|
(37,401 |
) |
|
|
23,426 |
|
|
|
(60,574 |
) |
所得税拨备(福利)(e) |
|
|
3,063 |
|
|
|
(3,499 |
) |
|
|
(1,372 |
) |
|
|
(8,419 |
) |
|
|
|
(871 |
) |
|
|
6,021 |
|
|
|
(3,269 |
) |
净收益(亏损) |
|
$ |
3,770 |
|
|
$ |
(16,366 |
) |
|
$ |
(15,619 |
) |
|
$ |
(38,180 |
) |
|
|
$ |
(36,530 |
) |
|
$ |
17,405 |
|
|
$ |
(57,305 |
) |
净收益(亏损)利润率 |
|
|
2.2 |
% |
|
|
(15.6 |
)% |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
(21.3 |
)% |
|
|
|
(99.3 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(26.6 |
)% |
30
收入
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
收入 |
|
$ |
174,826 |
|
|
$ |
104,993 |
|
|
$ |
306,896 |
|
|
$ |
179,047 |
|
|
|
$ |
36,785 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
215,832 |
|
截至2021年6月30日(继任)的三个月的收入为1.748亿美元，而截至2020年6月30日(继任)的三个月的收入为1.05亿美元。截至2021年6月30日的三个月(后续)的收入比截至2020年6月30日(后续)的三个月增加了6980万美元，增幅为66.5%。
收入增加的主要原因是：
截至2021年6月30日(继任者)的6个月的收入为3.069亿美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)的收入为1.79亿美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的收入为3680万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的六个月(后续)的收入比截至2020年6月30日的六个月增加了9110万美元，增幅为42.2%。
收入增长的主要原因是：
该公司经历了某些企业客户在基本零售、电子商务以及运输和送货上门的垂直领域的高需求，特别是在2020年下半年和2021年上半年。各时期的价格相对稳定。
31
服务成本
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三个月期 |
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六个月期 |
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|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
收入 |
|
$ |
174,826 |
|
|
$ |
104,993 |
|
|
$ |
306,896 |
|
|
$ |
179,047 |
|
|
|
$ |
36,785 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
215,832 |
|
服务成本 |
|
|
84,868 |
|
|
|
52,404 |
|
|
|
150,813 |
|
|
|
89,220 |
|
|
|
|
20,265 |
|
|
|
— |
|
|
|
109,485 |
|
服务成本占收入的百分比 |
|
|
48.5 |
% |
|
|
49.9 |
% |
|
|
49.1 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
|
55.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
50.7 |
% |
截至2021年6月30日的三个月(后续)的服务成本为8490万美元，而截至2020年6月30日的三个月(后续)的服务成本为5240万美元。与截至2020年6月30日(后续)的三个月相比，截至2021年6月30日(后续)的三个月的服务成本增加了3250万美元，增幅为61.9%。
服务成本增加的主要原因是：
截至2021年6月30日的三个月，服务成本占收入的百分比为48.5%(后续)，而截至2020年6月30日的三个月(后续)为49.9%。2021年第二季度，由于运营效率和有助于控制人员开支的机器人流程自动化，该公司能够继续提高服务成本杠杆。由于新冠肺炎相关的限制，我们的旅行成本也有所降低。
截至2021年6月30日(继任者)的6个月，服务成本为1.508亿美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)的服务成本为8920万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的服务成本为2030万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的六个月(后续)的服务成本比截至2020年6月30日的六个月增加了4130万美元，增幅为37.7%。
服务成本增加的主要原因是：
服务费用的增加被以下各项部分抵消：
截至2021年6月30日(继任)的6个月，服务成本占收入的百分比为49.1%，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任)为49.8%，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)为55.1%。2021年上半年，由于运营效率和有助于控制人员开支的机器人流程自动化，该公司能够继续提高服务成本杠杆。由于新冠肺炎相关的限制，我们的旅行成本也有所降低。
32
产品和技术费用
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三个月期 |
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六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
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后继者 |
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前身 |
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||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
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六 |
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|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
产品和技术费用 |
|
$ |
11,680 |
|
|
$ |
7,205 |
|
|
$ |
22,233 |
|
|
$ |
12,152 |
|
|
|
$ |
3,189 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,341 |
|
截至2021年6月30日的三个月(后续)的产品和技术支出为1170万美元，而截至2020年6月30日的三个月(后续)的产品和技术支出为720万美元。与截至2020年6月30日(后续)的三个月相比，截至2021年6月30日(后续)的三个月的产品和技术支出增加了450万美元，增幅为62.1%。
产品和技术费用增加的主要原因是：
截至2021年6月30日的6个月(继任者)的产品和技术支出为2220万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)的产品和技术支出为1220万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的产品和技术支出为320万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的六个月(后续)的产品和技术费用比截至2020年6月30日的六个月增加了690万美元，增幅为44.9%。
产品和技术费用增加的主要原因是：
33
销售、一般和管理费用
|
|
三个月期 |
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六个月期 |
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|||||||
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|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
销售、一般和管理费用 |
|
$ |
25,075 |
|
|
$ |
15,014 |
|
|
$ |
49,053 |
|
|
$ |
27,299 |
|
|
|
$ |
11,235 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
38,534 |
|
截至2021年6月30日的三个月(继任)的销售、一般和行政费用为2510万美元，而截至2020年6月30日的三个月(继任)的销售、一般和行政费用为1500万美元。与截至2020年6月30日的三个月(后续)相比，截至2021年6月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了1010万美元，或67.0%。
销售、一般和管理费用增加的主要原因是：
截至2021年6月30日的6个月(继任)的销售、一般和行政费用为4910万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任)的销售、一般和行政费用为2730万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的销售、一般和行政费用为1120万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的6个月(后续)的销售、一般和行政费用比截至2020年6月30日的6个月增加了1050万美元，增幅为27.3%。
销售、一般和管理费用增加的主要原因是：
销售、一般和管理费用的增加被以下各项部分抵消：
34
折旧及摊销
|
|
三个月期 |
|
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六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
|
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|
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|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
折旧及摊销 |
|
$ |
35,918 |
|
|
$ |
36,572 |
|
|
$ |
70,681 |
|
|
$ |
61,059 |
|
|
|
$ |
2,105 |
|
|
$ |
9,083 |
|
|
$ |
72,247 |
|
截至2021年6月30日的三个月(后续)的折旧和摊销为3590万美元，而截至2020年6月30日的三个月(后续)的折旧和摊销为3660万美元。截至2021年6月30日的三个月(后续)的折旧和摊销比截至2020年6月30日(后续)的三个月减少了70万美元，或1.8%。这一减少主要是由于采用与Silver Lake交易相关的购买会计导致物业和设备以及无形资产的公允价值上升的影响，其中无形资产的摊销基于相对预计的贴现现金流量而加快。这一减少被截至2021年6月30日(后续)的三个月中与投入使用的资产相关的折旧增加部分抵消。
截至2021年6月30日的6个月(继任)的折旧和摊销为7070万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任)的折旧和摊销为6110万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的折旧和摊销为210万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的六个月(后续)的折旧和摊销比截至2020年6月30日的六个月减少了160万美元，降幅为2.2%。这一减少主要是由于采用与Silver Lake交易相关的购买会计导致物业和设备以及无形资产的公允价值上升的影响，其中无形资产的摊销基于相对预计的贴现现金流量而加快。这一减少被截至2021年6月30日(后续)的6个月中与投入使用的资产相关的折旧增加部分抵消。
35
利息支出
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
利息支出 |
|
$ |
10,467 |
|
|
$ |
13,816 |
|
|
$ |
17,281 |
|
|
$ |
26,699 |
|
|
|
$ |
4,514 |
|
|
$ |
394 |
|
|
$ |
31,607 |
|
截至2021年6月30日(继任)的三个月的利息支出为1050万美元，而截至2020年6月30日(继任)的三个月的利息支出为1380万美元。与截至2020年6月30日(后续)的三个月相比，截至2021年6月30日(后续)的三个月的利息支出减少了330万美元，降幅为24.2%。
减少的主要原因是本公司于2021年2月对继任第一留置权信贷安排进行再融资，并提前偿还继任者第二留置权信贷安排，导致由于本金较低和利差更优惠而节省了利率。这一减幅被与偿还后续第一留置权信贷安排2亿美元以及本公司首次公开募股(IPO)相关的一次性利息支出增加部分抵消，导致相关递延融资成本的加速摊销。
截至2021年6月30日(继任者)的6个月的利息支出为1730万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)的利息支出为2670万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的利息支出为450万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日(后续)的六个月的利息支出比截至2020年6月30日的六个月减少了1430万美元，降幅为45.3%。
与2020年2月1日至2020年6月30日(继任)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)相比，截至2021年6月30日(继任)的6个月的利息支出减少，主要是由于公司2021年2月对继任第一留置权信贷安排进行再融资和提前偿还继任者第二留置权信贷安排的影响，导致由于本金较低和更优惠的利差而节省了利率。这一减幅被与偿还后续第一留置权信贷安排2亿美元以及本公司首次公开募股(IPO)相关的一次性利息支出增加部分抵消，导致相关递延融资成本的加速摊销。
36
利息收入
|
|
三个月期 |
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|
六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
|
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|
|
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|||||||
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|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
利息收入 |
|
$ |
(15 |
) |
|
$ |
(153 |
) |
|
$ |
(112 |
) |
|
$ |
(206 |
) |
|
|
$ |
(25 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(231 |
) |
截至2021年6月30日(继任)的三个月的利息收入为2000万美元，而截至2020年6月30日(继任)的三个月的利息收入为20万美元。截至2021年6月30日(后续)的三个月的利息收入比截至2020年6月30日(后续)的三个月减少了10万美元，或90.2%。
截至2021年6月30日(继任者)的6个月的利息收入为10万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)的利息收入为20万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的利息收入为000万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日止六个月(后续)的利息收入较截至2020年6月30日止六个月减少10万美元，或51.5%。
利息收入减少，主要是因为利率普遍下降。
债务清偿损失
|
|
三个月期 |
|
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六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
|
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|
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|
|
|
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|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
债务清偿损失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
13,938 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
10,533 |
|
|
$ |
(10,533 |
) |
|
$ |
— |
|
截至2021年6月30日止六个月的债务清偿亏损(继任者)涉及注销与2021年2月继承人第一留置权信贷安排再融资和提前偿还继承人第二留置权信贷安排相关的债务发行成本所产生的费用。
2020年1月1日至2020年1月31日期间的债务清偿亏损(前身)涉及因提前偿还公司与Silver Lake交易相关的未偿债务而冲销债务发行成本所产生的费用。
交易费用、控制权变更
|
|
三个月期 |
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六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
|
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|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
交易费用、控制权变更 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,423 |
|
|
|
$ |
22,370 |
|
|
$ |
(22,370 |
) |
|
$ |
9,423 |
|
交易费用、控制权变更仅涉及与Silver Lake交易相关的成本，这些成本记录在我们的账面上，因此仅包括在我们2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间的运营业绩中。
37
所得税拨备
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
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|
|
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|
|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
所得税拨备(福利) |
|
$ |
3,063 |
|
|
$ |
(3,499 |
) |
|
$ |
(1,372 |
) |
|
$ |
(8,419 |
) |
|
|
$ |
(871 |
) |
|
$ |
6,021 |
|
|
$ |
(3,269 |
) |
截至2021年6月30日(后续)的三个月，我们的所得税拨备为310万美元(后续)，而截至2020年6月30日(后续)的三个月的所得税(福利)为350万美元。我们在截至2021年6月30日(后续)的三个月的所得税拨备比截至2021年6月30日(后续)的三个月增加了660万美元，或(187.5)%。
我们所得税拨备增加的主要原因是，由于英国公司税率变化，以及在截至2021年6月30日(后续)的三个月内，与各个司法管辖区应税收入增加相关的外国税收支出增加，在Silver Lake交易后，与收购的可识别无形资产建立的英国递延税收负债相关的额外所得税支出。
截至2021年6月30日(继任者)的6个月，我们的所得税(福利)为140万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)期间的所得税(福利)为840万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)期间的所得税(福利)为90万美元。在银湖交易生效后，我们在截至2021年6月30日的六个月(后续)的所得税(福利)比截至2020年6月30日的六个月减少了190万美元，或(58.0%)。
所得税(优惠)减少的主要原因是，在2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)期间，银湖交易后我们的估值津贴发生了逆转，由于英国公司税率提高导致英国递延税收负债增加而产生的额外税收支出，以及截至2021年6月30日(继任者)的六个月内某些司法管辖区应税收入增加导致的外国税收支出增加。
38
净收益(亏损)和净收益(亏损)边际
|
|
三个月期 |
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六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||
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|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
净收益(亏损) |
|
$ |
3,770 |
|
|
$ |
(16,366 |
) |
|
$ |
(15,619 |
) |
|
$ |
(38,180 |
) |
|
|
$ |
(36,530 |
) |
|
$ |
17,405 |
|
|
$ |
(57,305 |
) |
净收益(亏损)利润率 |
|
|
2.2 |
% |
|
|
(15.6 |
)% |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
(21.3 |
)% |
|
|
|
(99.3 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(26.6 |
)% |
截至2021年6月30日(继任)的三个月的净收益为380万美元，而截至2020年6月30日(继任)的三个月的净(亏损)为1640万美元。截至2021年6月30日(后续)的三个月净利较截至2021年6月30日(后续)的三个月增加2,010万美元，或123.0。
截至2021年6月30日(继任)的三个月，净收益(亏损)利润率为2.2%，而截至2020年6月30日(继任)的三个月，净收益(亏损)利润率为(15.6%)。
我们净收益(亏损)利润率的提高归功于我们有能力利用运营效率来控制总体支出，同时由于2021年2月的再融资增加了收入和减少了利息支出。
截至2021年6月30日(继任者)的6个月的净亏损为(1560万美元)，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)的净亏损为(3820万美元)，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的净亏损(3650万美元)。由于上述因素，在银湖交易生效后，截至2021年6月30日止六个月(后续)的净(亏损)较截至2020年6月30日止六个月减少4,170万美元，或72.7%。
截至2021年6月30日(继任)的6个月，净收益(亏损)利润率为(5.1%)，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任)的净收入(亏损)利润率为(21.3%)，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的净收入(亏损)利润率为(99.3%)。在银湖交易生效后，截至2020年6月30日的六个月的净收益(亏损)利润率为(26.6%)。
我们净收益(亏损)利润率的提高归功于我们有能力利用运营效率来控制总体支出，同时由于2021年2月的再融资增加了收入和减少了利息支出。
39
关键运营和财务指标
除了我们根据公认会计原则确定的结果外，我们相信某些衡量标准在评估我们的经营业绩时也是有用的。管理层认为，这些非GAAP衡量标准对投资者来说很有用，可以突出我们经营业绩的趋势，而其他衡量标准可能会因有关资本结构、我们经营的税收管辖区和资本投资的长期战略决策而有很大不同。管理层使用调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入和调整后的稀释每股收益来补充GAAP的业绩衡量标准，以评估我们业务战略的有效性，做出预算决策，确定可自由支配的年度激励薪酬，并将我们的业绩与使用类似衡量标准的其他同行公司进行比较。管理层用非GAAP财务措施补充GAAP结果，以提供比单独GAAP结果更全面的对影响业务的因素和趋势的理解。
这些措施的陈述作为分析工具有其局限性，不应孤立地考虑，也不应替代根据GAAP报告的我们的结果分析。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，因此这些衡量标准的表述可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准相比较，不同的公司可能会有很大差异。下面提供了每个非GAAP财务指标与根据GAAP陈述的最直接可比财务指标的对账。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益，并根据债务清偿亏损、基于股票的补偿、交易和收购相关费用、整合和重组费用以及其他非现金费用进行进一步调整。我们排除了基于股票的薪酬的影响，因为它是一项非现金支出，我们认为排除这一项目可以提供有关业绩和持续现金产生潜力的有意义的补充信息。我们不包括债务清偿损失、交易和收购相关费用、整合和重组费用，以及其他费用，因为这些费用本质上是间歇性的，与我们持续经营业务的成本没有直接关系。
截至2021年6月30日(后续)的三个月，调整后的EBITDA为5630万美元，调整后的EBITDA利润率为32%。截至2021年6月30日(继任者)的6个月，调整后的EBITDA为9290万美元，调整后的EBITDA利润率为30%。与截至2020年6月30日(后续)的三个月相比，截至2021年6月30日(后续)的三个月调整后的EBITDA增加了2470万美元，增幅为78%。
截至2020年6月30日(后续)的三个月，调整后的EBITDA为3170万美元，调整后的EBITDA利润率为30%。2020年2月1日至2020年6月30日(继任)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间，调整后的EBITDA分别为5180万美元和700万美元。这代表着2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间的调整后EBITDA利润率分别为29%和19%。在银湖交易生效后的预计基础上，截至2020年6月30日的六个月，调整后EBITDA为5890万美元，调整后EBITDA利润率为27%。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的六个月的调整后EBITDA(后续)比截至2020年6月30日的六个月增加了3400万美元，增幅为58%。
调整后EBITDA的增长主要来自新客户和现有客户带来的收入增长，以及自动化、成本纪律和运营杠杆增加带来的利润率扩大。
40
下表列出了所列期间调整后EBITDA的对账情况。有关预计调整的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提出的“未经审计的预计补充财务信息说明”。
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
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|||||||||||||||||||||||
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
净收益(亏损) |
|
$ |
3,770 |
|
|
$ |
(16,366 |
) |
|
$ |
(15,619 |
) |
|
$ |
(38,180 |
) |
|
|
$ |
(36,530 |
) |
|
$ |
17,405 |
|
|
$ |
(57,305 |
) |
利息支出，净额 |
|
|
10,452 |
|
|
|
13,663 |
|
|
|
17,169 |
|
|
|
26,493 |
|
|
|
|
4,489 |
|
|
|
394 |
|
|
|
31,376 |
|
所得税拨备 |
|
|
3,063 |
|
|
|
(3,499 |
) |
|
|
(1,372 |
) |
|
|
(8,419 |
) |
|
|
|
(871 |
) |
|
|
6,021 |
|
|
|
(3,269 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
35,918 |
|
|
|
36,572 |
|
|
|
70,681 |
|
|
|
61,059 |
|
|
|
|
2,105 |
|
|
|
9,083 |
|
|
|
72,247 |
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
10,533 |
|
|
|
(10,533 |
) |
|
|
— |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
2,664 |
|
|
|
520 |
|
|
|
3,226 |
|
|
|
801 |
|
|
|
|
3,976 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,777 |
|
与交易和收购相关的费用(a) |
|
|
382 |
|
|
|
76 |
|
|
|
4,366 |
|
|
|
9,522 |
|
|
|
|
22,840 |
|
|
|
(22,370 |
) |
|
|
9,992 |
|
整合和重组费用(b) |
|
|
73 |
|
|
|
262 |
|
|
|
521 |
|
|
262 |
|
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
|
|
589 |
|
|
其他(c) |
|
|
— |
|
|
|
427 |
|
|
|
2 |
|
|
|
306 |
|
|
|
|
153 |
|
|
|
— |
|
|
|
459 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
56,322 |
|
|
$ |
31,655 |
|
|
$ |
92,912 |
|
|
$ |
51,844 |
|
|
|
$ |
7,022 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
58,866 |
|
我们将调整后的EBITDA利润率定义为调整后的EBITDA除以总收入。下表列出了所列期间调整后EBITDA利润率的计算。
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
调整后的EBITDA |
|
$ |
56,322 |
|
|
$ |
31,655 |
|
|
$ |
92,912 |
|
|
$ |
51,844 |
|
|
|
$ |
7,022 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
58,866 |
|
收入 |
|
|
174,826 |
|
|
|
104,993 |
|
|
|
306,896 |
|
|
|
179,047 |
|
|
|
|
36,785 |
|
|
|
— |
|
|
|
215,832 |
|
调整后的EBITDA利润率 |
|
|
32 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
|
19 |
% |
|
|
— |
|
|
|
27 |
% |
41
调整后净收益和调整后稀释每股收益
我们将特定期间的调整后净收入定义为扣除债务相关成本、收购相关折旧和摊销、基于股票的薪酬、交易和收购相关费用、整合和重组费用以及其他非现金费用后的税前净收入，然后我们对这些费用应用相关的实际税率。我们将调整后稀释每股收益定义为调整后净收益除以调整后加权平均稀释后流通股数量。
截至2021年6月30日(继任)的三个月，调整后的净收入为3320万美元，而截至2020年6月30日(继任)的三个月，调整后的净收入为1220万美元。与截至2020年6月30日(后续)的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的调整后净收入(后续)增加了2100万美元，增幅为172%。
截至2021年6月30日的三个月，调整后稀释后每股收益为0.25美元(后续)，而截至2020年6月30日的三个月(后续)为0.09美元。与截至2020年6月30日(后续)的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月调整后稀释后每股收益(后续)增加了0.16美元，或178%。
截至2021年6月30日(继任)的6个月，调整后的净收入为5370万美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任)的调整后净收入为1680万美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的调整后净收入为140万美元。在使银湖交易生效的预计基础上，截至2020年6月30日的6个月，调整后净收入为1770万美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的六个月(继任者)的调整后净收入比截至2020年6月30日的六个月增加了3600万美元，增幅为203%。
截至2021年6月30日(继任)的6个月，调整后稀释后每股收益为0.40美元，而2020年2月1日至2020年6月30日(继任)为0.13美元，2020年1月1日至2020年1月31日(前身)为0.01美元。在使银湖交易生效的预计基础上，截至2020年6月30日的6个月，调整后稀释后每股收益为0.14美元。在银湖交易生效后，截至2021年6月30日的6个月的调整后稀释每股收益(后续)比截至2020年6月30日的6个月增加了0.26美元，增幅为186%。
这一增长主要是由推动调整后EBITDA增长的相同因素推动的，尽管调整后净收入和调整后稀释后每股收益也受到我们资本结构变化的影响，这些变化反映在利息支出中。银湖交易的购买会计以及我们在2020年和2021年初的债务再融资影响了不同历史时期调整后净收益和调整后稀释后每股收益的可比性。
下表列出了所列期间调整后净收入的对账情况。有关预计调整的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提出的“未经审计的预计补充财务信息说明”。
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位：千) |
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
净收益(亏损) |
|
$ |
3,770 |
|
|
$ |
(16,366 |
) |
|
$ |
(15,619 |
) |
|
$ |
(38,180 |
) |
|
|
$ |
(36,530 |
) |
|
$ |
17,405 |
|
|
$ |
(57,305 |
) |
所得税拨备 |
|
|
3,063 |
|
|
|
(3,499 |
) |
|
|
(1,372 |
) |
|
|
(8,419 |
) |
|
|
|
(871 |
) |
|
|
6,021 |
|
|
|
(3,269 |
) |
所得税拨备前的收益(亏损) |
|
|
6,833 |
|
|
|
(19,865 |
) |
|
|
(16,991 |
) |
|
|
(46,599 |
) |
|
|
|
(37,401 |
) |
|
|
23,426 |
|
|
|
(60,574 |
) |
债务相关成本(a) |
|
|
4,355 |
|
|
|
877 |
|
|
|
19,266 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
|
11,102 |
|
|
|
(10,807 |
) |
|
|
1,750 |
|
与收购相关的折旧和摊销(b) |
|
|
31,786 |
|
|
|
34,135 |
|
|
|
63,298 |
|
|
|
56,926 |
|
|
|
|
848 |
|
|
|
9,083 |
|
|
|
66,857 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
2,664 |
|
|
|
520 |
|
|
|
3,226 |
|
|
|
801 |
|
|
|
|
3,976 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,777 |
|
与交易和收购相关的费用(c) |
|
|
382 |
|
|
|
76 |
|
|
|
4,366 |
|
|
|
9,522 |
|
|
|
|
22,840 |
|
|
|
(22,370 |
) |
|
|
9,992 |
|
整合和重组费用(d) |
|
|
73 |
|
|
|
262 |
|
|
|
521 |
|
|
|
262 |
|
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
|
|
589 |
|
其他(e) |
|
|
— |
|
|
|
427 |
|
|
|
2 |
|
|
|
306 |
|
|
|
|
153 |
|
|
|
— |
|
|
|
459 |
|
调整后的所得税前净收益影响 |
|
|
46,093 |
|
|
|
16,432 |
|
|
|
73,688 |
|
|
|
22,673 |
|
|
|
|
1,845 |
|
|
|
(668 |
) |
|
|
23,850 |
|
减去：所得税效应(f) |
|
|
12,896 |
|
|
|
4,223 |
|
|
|
19,988 |
|
|
|
5,827 |
|
|
|
|
474 |
|
|
|
(172 |
) |
|
|
6,129 |
|
调整后净收益 |
|
$ |
33,197 |
|
|
$ |
12,209 |
|
|
$ |
53,700 |
|
|
$ |
16,846 |
|
|
|
$ |
1,371 |
|
|
$ |
(496 |
) |
|
$ |
17,721 |
|
42
下表列出了本报告所列期间调整后稀释每股收益的计算。有关预计调整的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提出的“未经审计的预计补充财务信息说明”。在首次公开招股之前，继任计划下的股权奖励由本公司的母公司发行。因此，这些奖励不被视为本公司发行的股权奖励，因此不包括在计算调整后的加权平均稀释后流通股数量中。
|
|
三个月期 |
|
|
六个月期 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
三 |
|
|
三 |
|
|
六 |
|
|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
|
|
形式上的 |
|
|
形式上的 |
|
|||||||
每股摊薄净收益(亏损)(GAAP) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.13 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.29 |
) |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.13 |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
调整后每股净收益调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税 |
|
|
0.02 |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
0.05 |
|
|
|
(0.03 |
) |
与债务有关的费用(A) |
|
|
0.03 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
0.07 |
|
|
|
(0.08 |
) |
|
|
0.01 |
|
与购置有关的折旧和摊销(B) |
|
|
0.25 |
|
|
|
0.27 |
|
|
|
0.49 |
|
|
|
0.43 |
|
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
0.53 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
0.02 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
0.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
与交易和收购相关的收费(C) |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
|
0.15 |
|
|
|
(0.17 |
) |
|
|
0.08 |
|
整合和重组费用(D) |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
|
0.00 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
其他(E) |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
|
0.00 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
调整后所得税(F) |
|
|
(0.10 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
|
|
(0.00 |
) |
|
|
0.00 |
|
|
|
(0.05 |
) |
调整后稀释每股收益(非GAAP) |
|
$ |
0.25 |
|
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.13 |
|
|
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
用于计算调整后稀释每股收益的加权平均流通股数量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
加权平均已发行股数-稀释(GAAP) |
|
|
135,368,909 |
|
|
|
130,000,000 |
|
|
|
130,757,666 |
|
|
|
130,000,000 |
|
|
|
|
149,686,460 |
|
|
|
130,000,000 |
|
|
|
130,000,000 |
|
未包括在加权平均已发行股数(GAAP)中的期权和限制性股票(使用库存股方法) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,861,904 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
调整后加权平均已发行股数-稀释(非GAAP) |
|
|
135,368,909 |
|
|
|
130,000,000 |
|
|
|
134,619,570 |
|
|
|
130,000,000 |
|
|
|
|
149,686,460 |
|
|
|
130,000,000 |
|
|
|
130,000,000 |
|
43
流动性与资本资源
流动性
该公司的主要流动资金需求是营运资金、软件开发的持续投资和其他资本支出，以及其他战略投资。所得税目前不是资金的重要用途，但在我们的净营业亏损的好处得到充分确认后，结转所得税可能成为资金的一种重要用途，这取决于我们未来的盈利能力和未来的税率。公司的流动性需求主要通过运营现金流以及我们的循环信贷安排下的可用资金和定期贷款借款的收益来满足。我们的运营现金流包括从客户那里收到的现金，减去向客户提供服务的现金成本，其中包括一般和行政成本以及利息支付。
截至2021年6月30日，我们有2.571亿美元的现金和现金等价物，我们的循环信贷安排下有1.0亿美元可用。截至2021年6月30日，我们的未偿债务总额为5.647亿美元。我们相信，我们手头的现金，加上我们循环信贷安排下的可用金额，以及经营活动提供(用于)的现金，现在和将来都足以满足我们未来12个月的运营和业务需求。在我们继续执行我们的业务战略时，如果需要额外的资金来满足我们的长期流动性需求，我们预计这些资金将通过发生额外的债务、额外的股权融资或这些潜在资金来源的组合来获得。如果我们需要获得额外的现金，我们可能无法以商业上可接受的条件进入信贷市场，甚至根本无法进入。我们为未来的运营费用和资本支出提供资金的能力，以及我们履行未来偿债义务或为债务进行再融资的能力，将取决于我们未来的经营业绩，这将受到一般经济、金融和其他我们无法控制的因素的影响。
长期债务
2020年1月31日，作为银湖交易的一部分，我们之前未偿还的债务得到了全额偿还。作为Silver Lake交易的一部分，建立了一个新的融资结构，包括新的第一留置权信贷协议(“继承人第一留置权协议”)和新的第二留置权信贷协议(“继承人第二留置权协议”)(统称为“继承人第二留置权协议”)。继承人第一留置权协议以2027年1月31日到期的670.0美元定期贷款(“继承人第一留置权信贷安排”)和2025年1月31日到期的7,500万美元新循环信贷安排(“继承人转让者”)的形式提供融资。继任第二留置权协议以2028年1月31日到期的145.0美元定期贷款(“继任者第二留置权信贷安排”)的形式提供融资。
2021年2月1日，我们修改了继任者第一留置权协议，为100.0美元的额外第一留置权定期贷款提供资金，并将适用的保证金降低0.25%。再融资导致债务清偿亏损510万美元，其中包括注销450万美元的未摊销递延融资成本和60万美元的应计利息和杂项费用。此外，我们全额偿还了未偿还的继承人第二留置权协议，并记录了890万美元的债务清偿亏损，其中包括注销730万美元的未摊销递延融资成本加上150万美元的预付款溢价，以及10万美元的应计利息和其他杂费。
关于首次公开招股，本公司签订了一项修正案，将继任Revolver项下的借款能力从7500万美元提高到1.0亿美元，并将到期日从2025年1月31日延长至2026年7月31日。
继承人第一留置权协议项下的借款按相当于适用保证金加(A)基本利率或(B)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)(年利率下限为0.00%)的利率计息，吾等可选择(A)基准利率或(B)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，年利率下限为0.00%。根据我们的第一留置权净杠杆率，后续第一留置权协议下的适用保证金将被逐步下调。与首次公开招股结束相关，各适用保证金进一步减少0.25%。此外，借款人First Advantage Holdings，LLC是本公司的间接全资附属公司，须就循环信贷安排下任何未使用的承诺支付承诺费。基于我们的第一留置权净杠杆率，承诺费费率在每年0.25%至0.50%之间。借款人还被要求支付惯常的信用证费用。
继任者第一留置权信贷安排按季度等额摊销，年度总额相当于本金的1.00%。继任者革命者没有摊销。后续第一留置权信贷安排要求借款人提前偿还未偿还的定期贷款(除某些例外情况外)，以及非普通课程资产出售、发行信贷协议不允许发生的债务和年度超额现金流的某些收益。此外，在2021年8月1日或之前，与某些重新定价交易相关的任何自愿预付定期贷款将收取1.00%的预付溢价。否则，借款人可以自愿偿还未偿还贷款，而不支付保险费或违约金，而不包括惯例的“破坏”费用。
44
与2021年6月30日首次公开招股结束相关，本公司偿还了未偿还的后续第一留置权信贷安排2亿美元，其中4430万美元用于支付根据后续第一留置权协议到期的剩余季度摊销本金。剩余的5.647亿美元定期贷款定于2027年1月31日到期。作为预付款的结果，公司记录了370万美元的额外利息支出，这与相关递延融资成本的加速摊销有关。
继任第一留置权协议由本公司的全资子公司、借款人的直接母公司Fast Ball Parent，Inc.和Fast Ball Parent，Inc.的重大全资境内受限子公司无条件担保。继任者第一留置权协议和此类义务的担保由(1)对借款人和担保人的某些有形和无形资产的优先担保权益和(2)100%股本的优先质押来担保，但须受允许留置权和其他例外情况的限制：(1)对借款人和担保人的某些有形和无形资产的优先担保权益；(2)优先质押100%的股本如果是美国子公司的任何非美国子公司，则包括该非美国子公司65%以上的有表决权股票)。
信贷协议包含惯常的肯定契约、消极契约和违约事件(包括控制权变更时)。信贷协议还包括一项仅适用于循环信贷安排的“弹跳式”第一留置权净杠杆率测试，要求在任何财政季度的最后一天，如果循环信贷安排的使用率超过35.0%，则该比率不得超过7.75：1.00。
现金流分析
截至2021年6月30日(后继者)的6个月与2020年2月1日至2020年6月30日(后继者)和2020年1月1日至2020年1月31日(前继者)的现金流量比较
下表是我们在报告期间的现金流活动摘要：
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||
(单位：千) |
|
六 |
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|
期间从 |
|
|
|
期间从 |
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|||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
$ |
56,098 |
|
|
$ |
23,409 |
|
|
|
$ |
(19,216 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(19,003 |
) |
|
|
(6,483 |
) |
|
|
|
(2,043 |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
67,869 |
|
|
|
52,962 |
|
|
|
|
(11,122 |
) |
经营活动的现金流
截至2021年6月30日(继任者)的6个月，2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)期间，以及2020年1月1日至2020年1月31日(前任)期间，经营活动提供(用于)的净现金分别为5610万美元、2340万美元和(1920万美元)。2020年2月1日至2020年6月30日(后继者)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间经营活动的现金流分别受到银湖交易940万美元和2240万美元交易费用的影响。来自经营活动的其余现金流增长主要是由于与公司现有客户收入增长、新客户生活和英国收购有关的盈利能力增加所推动的。这在一定程度上被用于营运资本的现金增加所抵消，这主要是由于截至2021年6月30日，第二季度收入增长加速的水平仍然保持在应收账款中，这与向我们客户提供的正常付款条件一致。
投资活动的现金流
截至2021年6月30日(继任者)的6个月，2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)期间，以及2020年1月1日至2020年1月31日(前任)期间，投资活动中使用的净现金分别为1900万美元、650万美元和200万美元。截至2021年6月30日(后续)的6个月，投资活动中使用的现金流受到2021年3月以760万美元收购英国的影响。剩余的投资现金流主要由资本化的软件开发成本以及购买物业和设备推动，随着我们继续对我们的技术平台进行增量投资，这些成本在2021年有所增加。
45
融资活动的现金流
截至2021年6月30日(继任者)的6个月，2020年2月1日至2020年6月30日(继任者)期间，以及2020年1月1日至2020年1月31日(前任)期间，融资活动提供(用于)的净现金分别为6790万美元、5300万美元和1110万美元。截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金(继任者)主要受到公司于2021年6月25日完成首次公开募股(IPO)的推动。与首次公开募股相关的现金流入为3.206亿美元，部分被收益的使用所抵消，这些收益包括偿还公司继任者第一留置权信贷安排的2.0亿美元和支付100万美元的发售成本。
截至2021年6月30日止六个月的融资活动提供的现金净额(继任者)是由本公司2021年2月的债务再融资递增推动的，该债务再融资包括对继任者第一留置权信贷安排的再融资和全额偿还继任者的第二留置权信贷安排。与此次再融资相关的现金流出为3.085亿美元，部分被2.614亿美元的现金流入所抵消。作为再融资的一部分，该公司支付了与新债券发行成本相关的130万美元。其余的流出主要包括根据第一留置权定期贷款安排到期的摊销本金。
从2020年2月1日到2020年6月30日(后续)期间，融资活动提供的净现金来自Workday，Inc.对公司股权的5000万美元战略投资，以及与Silver Lake交易的交易费用相关的940万美元的资本贡献。2020年3月，鉴于新冠肺炎疫情，我们从循环信贷安排中预防性提取了2,500万美元，并于2020年6月全额偿还。这些资金流入主要被与Silver Lake交易有关的债券发行成本以及向前任成员和期权持有人的分配所抵消。
2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期间的融资活动中使用的净现金是由于偿还了我们在银湖交易时实施的先前信贷安排的3400万美元，以及与银湖交易相关的向前辈成员和期权持有人分配的1800万美元。这部分被与支付和结算前任发行的现有期权有关的4110万美元的额外资本贡献以及来自Silver Lake交易的交易费用所抵消。
表外安排
截至2021年6月30日，没有实质性的表外安排。
46
《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中未经审计的补充形式财务信息附注
注1.交易的列报依据和说明
截至2020年6月30日的6个月的未经审计的备考综合营业报表使银湖交易和银湖交易再融资生效，就像它们发生在2020年1月1日一样。截至2021年6月30日的6个月未经审计的预计简明综合营业报表不会使银湖交易或银湖交易再融资生效，就好像它们发生在2020年1月1日一样，因为这些事件已经反映在公司历史营业报表中的整个时期。
银湖交易与银湖交易再融资
2020年1月31日，银湖以约15.76亿美元收购了本公司的几乎全部股权。部分对价来自管理团队成员，他们贡献了银湖交易收益的分配。银湖的交易是根据ASC 805，企业合并的收购方法入账的。
收购价的分配基于收购日收购的资产和承担的负债的公允价值减去由交易收益提供资金的交易费用。下表汇总了已支付的对价以及为购置的资产和承担的负债确认的金额(单位：千)：
考虑事项 |
|
|
|
|
现金，扣除收购现金后的净额 |
|
$ |
1,556,810 |
|
展期管理层股权 |
|
|
19,148 |
|
转让对价的公允价值总额 |
|
$ |
1,575,958 |
|
流动资产 |
|
$ |
145,277 |
|
财产和设备，包括为内部使用开发的软件 |
|
|
236,775 |
|
商号 |
|
|
95,000 |
|
客户列表 |
|
|
500,000 |
|
递延税项资产 |
|
|
106,327 |
|
其他资产 |
|
|
1,429 |
|
流动负债 |
|
|
(71,496 |
) |
递延税项负债 |
|
|
(198,535 |
) |
其他负债 |
|
|
(6,616 |
) |
可识别净资产总额 |
|
$ |
808,161 |
|
商誉 |
|
$ |
767,797 |
|
关于银湖交易，于2020年1月31日，前身的现有信贷安排以新的第一留置权定期贷款安排和新的第二留置权定期贷款安排的收益全额偿还。第一留置权定期贷款安排以2027年1月31日到期的6.7亿美元定期贷款的形式提供融资，基于第一留置权杠杆率，利率为3.25%至3.50%，外加2025年1月31日到期的LIBOR和7500万美元的新循环安排。第一笔留置权定期贷款安排要求从2020年9月30日开始强制每季度偿还原始贷款余额的0.25%。第二笔留置权定期贷款安排以1.45亿美元定期贷款的形式提供融资，2028年1月31日到期，利率为8.50%加LIBOR。
于2021年2月，本公司对继任第一留置权信贷安排定期贷款进行再融资，并悉数偿还继任者第二留置权协议定期贷款(“2021年债务再融资”)的未偿还余额。2021年债务再融资的影响在本公司截至2021年6月30日止六个月的历史经营报表中得到充分反映。由于本公司认为2021年债务再融资的影响不大，因此没有对截至2020年6月30日的6个月的未经审计的备考营业报表进行形式上的调整，以反映2021年债务再融资的情况，就好像它发生在2020年1月1日一样。
47
附注2.未经审计的备考简明合并经营报表附注
以下调整与截至2020年6月30日的6个月未经审计的形式简明综合经营报表有关：
银湖交易会计调整
描述(单位：千) |
|
收购时的估计公允价值 |
|
|
预计使用寿命 |
|
|
截至2020年6月30日的6个月 |
|
|||
内部使用的大写软件 |
|
$ |
220,000 |
|
|
|
5 |
|
|
$ |
28,734 |
|
商号 |
|
$ |
95,000 |
|
|
|
20 |
|
|
|
4,096 |
|
客户列表 |
|
$ |
500,000 |
|
|
|
14 |
|
|
|
35,668 |
|
预计摊销费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
68,498 |
|
||
减去：记录的历史摊销费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(59,415 |
) |
||
摊销费用的预计调整 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,083 |
|
||
银湖交易再融资会计调整
描述(单位：千) |
|
截至2020年6月30日的6个月 |
|
|
继承人第一留置权协议的利息支出 |
|
$ |
17,135 |
|
继承人第二留置权协议的利息支出 |
|
|
7,333 |
|
递延融资成本摊销 |
|
|
1,751 |
|
预计利息支出 |
|
|
26,219 |
|
减去：记录的历史利息支出 |
|
|
(25,825 |
) |
利息支出的预计调整 |
|
$ |
394 |
|
由于本公司不认为2021年债务再融资是实质性的，因此没有对截至2020年6月30日的六个月的未经审计的备考营业报表进行调整，以反映2021年债务再融资导致的利息支出变化。
银湖交易会计调整
伊特M3.关于市场风险的定量和定性披露
截至2021年6月30日，我们的市场风险没有发生实质性变化，与我们最初于2021年5月28日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明中的披露相比，经修订(REG.第333-256622号)。
48
伊特M4.管制及程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义的披露控制和程序一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累起来并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层。
管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其预期的控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。根据对截至本报告所涵盖期末管理层的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，披露控制和程序在合理保证水平下是有效的。
浅谈内部控制的变化
在本报告所涵盖的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他R信息
伊特M1.法律诉讼
有关本项目的资料载于“第I部分--第1项--附注12--承付款和或有事项”，并以参考方式并入本表格10-Q的本季度报告第II部分。
伊特M 1A。风险因素。
截至2021年6月30日，与我们最初于2021年5月28日提交给美国证券交易委员会(SEC)的S-1表格注册声明中的披露相比，我们的风险因素没有发生实质性变化。第333-256622号)。
伊特未登记的股权证券销售和收益的使用。
首次公开发行(IPO)
2021年6月25日，我们完成了首次公开募股(IPO)，发行和出售了22,856,250股普通股，其中包括与行使承销商购买额外股份选择权相关的2,981,250股普通股，向公众公布的价格为每股15.00美元。在扣除2230万美元的承保折扣和400万美元的发售费用后，我们为我们筹集了3.165亿美元的净收益。此外，某些现有股东以相同价格出售了总计6468750股，包括与行使承销商购买额外股份选择权有关的843750股，为出售股东带来9070万美元的净收益。所有出售的股票都是根据美国证券交易委员会于2021年6月22日宣布生效的S-1表格(第333-256622号文件)的登记声明(“登记声明”)进行登记的。巴克莱资本公司(Barclays Capital Inc.)、美国银行证券公司(BofA Securities Inc.)和摩根大通证券公司(J.P.Morgan Securities LLC)担任此次发行的承销商代表。在出售根据注册声明登记的所有证券后，发售终止。本公司并无直接或间接向(I)本公司任何高级人员或董事或其联系人、(Ii)拥有本公司任何类别股权证券10%或以上的任何人士或(Iii)本公司的任何联属公司支付该等开支。
该公司利用首次公开募股的净收益，根据其第一留置权定期贷款安排，预付了未偿债务本金总额2.0亿美元，并打算将余额用于一般公司用途。我们首次公开募股(IPO)的招股说明书中所述的首次公开募股(IPO)净收益的预期用途没有实质性变化。
伊特M3.高级证券违约
无
伊特M4.矿场安全披露
不适用
49
伊特M5.其他资料。
无
伊特M6.展品。
提供S-K法规第601项(本章229.601节)所要求的展品。
展品 数 |
|
描述 |
3.1 |
|
修改和重新发布的First Advantage公司注册证书(通过参考First Advantage于2021年6月25日提交的Form 8-K的附件3.1合并于此)。 |
3.2 |
|
修订和重新修订First Advantage公司章程(通过参考First Advantage于2021年6月25日提交的Form 8-K的附件3.2合并于此)。 |
10.1 |
|
股东协议，日期为2021年6月25日，由First Advantage Corporation、SLP快速球聚合器L.P.、Workday，Inc.和其中点名的管理股东签订(在此引用First Advantage于2021年6月25日提交的8-K文件的附件10.1)。 |
10.2* |
|
First Advantage Corporation 2021综合激励计划。 |
10.3 |
|
First Advantage Corporation 2021年员工股票购买计划(通过参考First Advantage于2021年6月25日提交的8-K文件的附件10.3合并于此)。 |
10.4 |
|
First Advantage Corporation 2021年综合激励计划下的标准期权奖励协议表格(通过引用与First Advantage于2021年6月25日提交的表格S-8注册声明一起提交的附件4.5合并而成). |
10.5 |
|
First Advantage Corporation 2021年综合激励计划下的非雇员董事RSU奖励协议表格(通过引用与First Advantage于2021年6月25日提交的First Advantage S-8表格S-8注册声明中的附件4.6合并而成)。 |
10.6* |
|
First Advantage Corporation 2021综合激励计划下的限制性股票奖励协议格式。 |
10.7* |
|
First Advantage Corporation 2021综合激励计划下的充值期权奖励协议格式。 |
10.8 |
|
First Advantage Corporation 2021年综合激励计划下的限制性契约协议表格(通过引用与First Advantage于2021年6月14日提交的First Advantage S-1表格S-1注册声明中的附件10.7合并而成). |
10.9* |
|
First Advantage Corporation 2021综合激励计划下IPO董事RSU奖励协议的格式。 |
10.10 |
|
期权转换通知表格(通过引用与First Advantage公司于2021年6月25日提交的S-8表格注册声明一起提交的附件4.12合并而成). |
10.11 |
|
First Lien Credit Agreement，Inc.，First Advantage Holdings，LLC，First Advantage Holdings，LLC(First Advantage Parent，Inc.，First Advantage Holdings，LLC)第2号修正案，由First Advantage母公司、First Advantage Holdings，LLC组成，贷款方不时与作为行政代理的美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理(结合于2021年5月28日提交的First Advantage S-1表格S-1注册声明中的. |
31.1* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
32.1* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
104 |
|
封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
*现送交存档。
作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，并不打算提供事实信息或其他披露，因此您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他时间的实际情况。
50
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
|
第一优势公司 |
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日期：2021年8月12日 |
|
由以下人员提供： |
/s/Scott Staples |
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斯科特·斯台普斯 |
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|
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首席执行官 (首席执行官) |
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日期：2021年8月12日 |
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由以下人员提供： |
/s/David L.Gamsey |
|
|
|
大卫·L·甘西 |
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执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官和主要会计官) |
51