美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 | |
| 在
季度结束时 | |
| 或 | |
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的过渡 报告 | |
| 对于 从到的过渡期 | |
佣金 档号：000-06814
(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)
| (州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织) | 标识 编号) |
| (主要执行机构地址 ) | (ZIP 代码) |
| 注册人的 电话号码，包括区号： |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒no☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒no☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ | |
| 较小的报告公司
| ||
| 新兴
成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒
注册人拥有4676,301股普通股，每股票面价值0.01美元，截至2021年8月10日已发行。
目录表
| 页面 | ||
| 关于前瞻性陈述的注意事项 | 3 | |
| 第 第一部分。 | 财务信息 | 4 |
| 项目 1。 | 财务报表 | 4 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 4 | |
| 简明合并业务报表(未经审计) | 5 | |
| 简明合并股东权益变动表(未经审计) | 6 | |
| 现金流量表简明合并报表(未经审计) | 7 | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| 第 项4. | 管制和程序 | 30 |
| 第 第二部分。 | 其他信息 | 31 |
| 项目 1。 | 法律程序 | 31 |
| 第 1A项。 | 风险因素 | 31 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 31 |
| 第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 31 |
| 第 项5. | 其他信息 | 31 |
| 第 项6. | 陈列品 | 32 |
| 签名 | 33 | |
| 2 |
| 目录： |
警示 有关前瞻性陈述的说明
本 Form 10-Q季度报告(本“报告”或“Form 10-Q”)包括“管理层的讨论 以及对财务状况和经营结果的分析”，包含符合1933年证券法(经修订)第27A条、经修订的1934年证券交易法第21E条(“交易所 法”)和1995年“私人证券诉讼改革法”的 含义的“前瞻性陈述”。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性 陈述。
本报告中的前瞻性陈述示例 包括：
| ● | 计划 用于石油和天然气勘探和环境合规的资本支出； | |
| ● | 潜在的 钻井位置和可用的间距单位，以及间距规则可能的变化； | |
| ● | 预计可用于资本支出和履行其他义务的现金 ； | |
| ● | 回收的石油和天然气的体积和价值接近第三方估计； | |
| ● | 石油和天然气生产的预期变化 ； | |
| ● | 钻探 和完井活动和机会； | |
| ● | 确定增钻油井和实施其他勘探开发项目的时间； | |
| ● | 与我们的石油和天然气行业合作伙伴预计的 间距和钻井数量； | |
| ● | 当 根据我们与合作伙伴的协议达到基于返款的里程碑或类似门槛时； | |
| ● | 预期 与我们合作伙伴的钻井计划相关的工作和净收入利益以及油井成本； | |
| ● | 实际生产井递减率 ； | |
| ● | 未来 现金流、费用和借款； | |
| ● | 追求潜在的收购机会； | |
| ● | 经济低迷和由此可能导致的衰退(包括新冠肺炎的结果)； | |
| ● | 新冠肺炎等全球流行病对我们的运营、物业、石油和天然气市场以及对石油和天然气的需求的影响； | |
| ● | 我们的 预期财务状况； | |
| ● | 我们 预期未来的管理费用削减； | |
| ● | 我们 成为石油和天然气资产运营商的能力； | |
| ● | 我们 有能力筹集更多资金并获得有吸引力的石油和天然气资产；以及 | |
| ● | 未来运营的其他 计划和目标， |
作为 以及关于我们未来运营、财务状况和前景以及业务战略的其他陈述。 前瞻性陈述可能出现在本报告和我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中，包括但不限于以下部分：本季度报告10-Q表和第一部分第1A项中的第一部分，第二项，“管理层的讨论和对财务状况和经营结果的分析”， 截至2020年12月31日的财年，我们的Form 10-K年度报告中的“风险因素”，因为 可能会在我们随后的Form 10-Q季度报告中进行更新。前瞻性陈述一般可以用“预期”、“相信”、“估计”、“预计”、“打算”、“ ”、“计划”、“预测”、“项目”、“将是”、“将继续”、“ ”、“可能”、“可能结果”等词语来识别。这些前瞻性陈述 基于受风险和不确定性影响的当前预期和假设，可能导致我们的实际结果 与前瞻性陈述中反映的结果大不相同。可能导致或导致此类 差异的因素包括但不限于本Form 10-Q季度报告中讨论的风险，特别是在我们提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(截至2020年12月31日)的第I部分第1A项“风险 因素”中讨论的风险，以及我们提交给证券交易委员会的其他 文件中讨论的风险。除非法律要求，否则我们没有义务修改或公开发布对这些 前瞻性陈述的任何修改结果。鉴于这些风险和不确定性, 告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述 。
| 3 |
| 目录： |
第 部分：财务信息
第 项1.财务报表
美国 能源公司和子公司
未经审计的 精简合并资产负债表
(单位： 千，不包括每股和每股金额)
六月三十日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 石油和天然气销售应收账款 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 持有待售房地产资产，扣除销售成本 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 全成本法下的石油和天然气性质： | ||||||||
| 未评估的属性 | ||||||||
| 评估的属性 | ||||||||
| 累计折旧、损耗、摊销和减值较少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净石油和天然气性质 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 应计薪酬和福利 | ||||||||
| 商品衍生品 | - | |||||||
| 关联方担保应付票据 | - | |||||||
| 应付保险费票据 | - | |||||||
| 当期租赁义务 | ||||||||
| 认股权证责任 | - | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 资产报废义务 | ||||||||
| 认股权证责任 | - | |||||||
| 长期租赁债务，扣除当期部分 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承担和或有事项(附注9) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，$票面价值；授权股份；和分别于2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 4 |
| 目录： |
美国 能源公司和子公司
未经审计的 精简合并经营报表
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月
(单位： 千，不包括每股和每股金额)
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 油 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 天然气和液体 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 石油和天然气业务： | ||||||||||||||||
| 租赁运营费用 | ||||||||||||||||
| 生产税 | ||||||||||||||||
| 折旧、损耗、增值和摊销 | ||||||||||||||||
| 石油和天然气性质的减损 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 持有待售房地产的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 导数损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 有价证券的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 认股权证重估亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租赁财产收益(损失)，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 净利息，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 应计优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 适用于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本和稀释后的已发行加权股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 5 |
| 目录： |
美国 能源公司和子公司
未经审计的 精简合并变动表
在 股东权益中
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
(单位为 千，不包括股份金额)
| 其他内容 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | ||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
| 余额，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 在包销发行中发行股票，扣除发行成本$ | ||||||||||||||||||||
| 发行关联方担保应付票据换股股份 | ||||||||||||||||||||
| 发行股份以了结关联方法律费用 | ||||||||||||||||||||
| 在归属限制性股票奖励时发行股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 为清缴限制性股票奖励的预扣税款义务而预扣的股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 余额，2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 零碎股份现金结算 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 收购New Horizon Resources发行的股份 | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2020年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2020年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 6 |
| 目录： |
美国 能源公司和子公司
未经审计的 简明合并现金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
(单位： 千)
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧、损耗、增值和摊销 | ||||||||
| 油气性质减损 | - | |||||||
| 持有待售房地产的损失 | - | |||||||
| 商品衍生品未实现亏损 | - | |||||||
| 有价证券(收益)亏损 | ( | ) | ||||||
| 认股权证重估亏损 | ||||||||
| 关联方债务转换损失及法律费用的清偿 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 减少(增加)： | ||||||||
| 石油和天然气销售应收账款 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加(减少)： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计薪酬和福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 收购新地平线资源，扣除收购的现金 | - | ( | ) | |||||
| 石油和天然气资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售油气资产所得收益 | - | |||||||
| 财产和设备支出 | ( | ) | - | |||||
| 应收票据上收到的付款 | ||||||||
| 投资活动中使用的净现金： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 出售普通股所得收益，扣除发行成本 | - | |||||||
| 偿还信贷安排 | - | ( | ) | |||||
| 偿还应付保险费融资票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为清缴限制性股票奖励的预扣税款义务而预扣的股票 | ( | ) | - | |||||
| 反向股票拆分中零碎股份的支付 | - | ( | ) | |||||
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 期初现金及等价物 | ||||||||
| 期末现金及等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流量信息和非现金活动的补充披露： | ||||||||
| 现金支付利息 | $ | $ | ||||||
| 投资活动： | ||||||||
| 新地平线资源收购中的股票发行 | - | |||||||
| 资本支出应计项目的变动 | ( | ) | ||||||
| 新增经营租赁负债和使用权资产 | - | |||||||
| 资产报废义务 | ( | ) | ||||||
| 融资活动： | ||||||||
| 发行股票以转换关联方担保应付票据和应计利息 | - | |||||||
| 发行股票以了结关联方法律费用 | - | |||||||
| 假设新的Horizon信贷安排 | - | |||||||
| 用应付票据筹措保险费 | ||||||||
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 7 |
| 目录： |
美国 能源公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 组织、运营和重大会计政策
组织 和运营
美国 能源公司(及其全资子公司Energy One LLC和New Horizon Resources，LLC，在本未经审计简明合并财务报表附注中统称为 “公司”)于1966年1月26日在怀俄明州注册成立 。该公司的主要业务活动集中在收购、勘探和开发美国的石油和天然气资产。
演示基础
随附的 未经审计的简明综合财务报表根据美国公认会计 原则(“GAAP”)列报，并由公司根据美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规则和规定编制。因此，GAAP要求 提供完整财务报表所需的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定进行了浓缩或省略。在管理层的意见 中，所有被认为是公平列报合并财务报表所必需的调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。
有关 更多信息，请参阅我们于2021年3月26日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K 中包含的合并财务报表及其脚注。我们截至2021年6月30日的财务状况，以及截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营 结果，并不一定表明未来任何中期或截至2021年12月31日的年度可能预期的财务状况和运营结果 。
使用预估的
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用的金额 。 财务报表的编制符合美国公认会计原则(“GAAP”) 要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。重大估计包括用于计算已评估石油和天然气资产的折旧、损耗、摊销和减值的石油和天然气储量 和减值；未评估资产的变现能力；用于记录应计石油和天然气销售应收款的产量和大宗商品价格估计；用于大宗商品衍生品合约 估值的大宗商品期货价格；权证工具的估值；待售房地产资产的估值；以及未来资产报废债务的 成本。本公司持续评估其估计，并根据历史 经验及本公司认为合理的其他各种假设作出估计。由于固有的不确定性，包括石油和天然气的未来价格 ，这些估计可能在短期内发生变化，这种变化可能是实质性的。
重要的 会计政策
本公司不将商品衍生产品 合约指定为现金流对冲，因此该等合约不符合对冲会计资格。衍生产品 合约的公允价值变动记录在简明综合经营报表中。衍生工具合约的公允价值 在简明综合资产负债表上记为资产或负债。
| 8 |
| 目录： |
合并原则
随附的财务报表包括美国能源公司及其全资子公司Energy One LLC(“Energy One”)和New Horizon Resources LLC(“New Horizon”)的账目。所有公司间余额和交易已在合并中冲销 。
2. 收购
新增 Horizon资源
于2020年3月1日，本公司收购了New Horizon所有已发行及已发行的股权。其资产包括北达科他州的种植面积和运营的 生产物业(“New Horizon Properties”)。该公司将收购New Horizon Properties作为一项业务合并入账。交易结束时支付的对价包括59,498股公司限制性普通股、150,000美元现金和承担某些债务(“New Horizon收购”)。收购New Horizon 使公司在其核心业务区域拥有运营物业。New Horizon Properties由九口毛井 (五口净井)和大约1,300英亩净地组成，主要位于北达科他州的McKenzie县和Divide县，这些油井按产量持有 ，平均拥有63%的工作权益。
业务收购日程表
| 金额 | ||||
| (单位：千) | ||||
| 净资产公允价值： | ||||
| 已探明的石油和天然气性质 | $ | |||
| 其他流动资产 | ||||
| 其他长期资产 | ||||
| 收购的总资产 | ||||
| 资产报废义务 | ( | ) | ||
| 当前应付款 | ( | ) | ||
| 信贷安排 | ( | ) | ||
| 取得的净资产 | $ | |||
| 为净资产支付的对价的公允价值： | ||||
| 现金对价 | $ | |||
| 发行普通股(股票价格为$每股) | ||||
| 获得的现金 | ( | ) | ||
| 转让对价的公允价值总额 | $ | |||
截至2021年6月30日的6个月，该公司录得约93美元的收入1000美元，租赁运营和修井费用约为$
FieldPoint 石油
2020年9月25日，该公司收购了主要位于新墨西哥州利县和怀俄明州坎弗斯县的某些石油和天然气资产。 这些物业是根据FieldPoint的第七章破产程序(“FieldPoint Properties”)从FieldPoint Petroleum Corporation(“FieldPoint”)收购的。本公司将收购FieldPoint Properties 作为资产收购入账。FieldPoint Properties支付的总金额为59万7千美元，其中包括50万美元的收购价和9.7万美元的交易成本，其中2.9万美元是通过发行7075股公司普通股 支付的。该公司还为收到的净收入记录了31000美元的购买价格调整， 减去了交易结束前相关时期的运营费用。此外，公司还为收购的资产记录了20.3万美元的资产报废债务 。收购的FieldPoint Properties的价值几乎全部由 成熟的已探明开发生产储量组成。以下是收购资产的入账金额摘要：
购入资产发生的金额汇总表
| 金额 | ||||
| (单位：千) | ||||
| 发生的金额： | ||||
| 现金对价 | $ | |||
| 交易成本 | ||||
| 购进价格调整 | ( | ) | ||
| 已支付的总代价 | ||||
| 承担的资产报废债务 | ||||
| 评估的财产总数 | $ | |||
| 9 |
| 目录： |
收购自由县物业
于2020年11月9日，本公司订立买卖协议(“PSA”)，向新桥 Resources LLC(“新桥”)收购若干资产。交易于2020年12月1日完成，生效日期为2020年11月1日。资产 包括德克萨斯州利伯蒂县的经营性生产物业(“自由县物业”)。利伯蒂县物业 包括41口井，这些井拥有100%的工作权益和平均86%的净收入利息，以及主要位于得克萨斯州利伯蒂县的大约680英亩净地，这些油井100%由生产持有。该公司发行了67,254股普通股，这些普通股在PSA结束之日的收盘价为4.24美元，作为此次收购的对价，价值为28.5万美元。公司 将收购自由县物业作为资产收购入账。支付的总金额为32.6万美元，其中包括41000美元的交易费用。此外，公司还为收购的资产记录了192,000美元的资产报废债务 。收购的Liberty County Properties的价值基本上全部由成熟的已探明已开发 生产储量和已探明已开发非生产储量组成。以下是收购资产的入账金额摘要：
购入资产发生的金额汇总表
| 金额 | ||||
| (单位：千) | ||||
| 发生的金额： | ||||
| 的价值已发行股份 | $ | |||
| 交易成本 | ||||
| 已支付的总代价 | ||||
| 承担的资产报废债务 | ||||
| 评估的财产总数 | $ | |||
3. 待售房地产
公司在怀俄明州里弗顿拥有一块14英亩的土地，包括一座两层、30,400平方英尺的写字楼，以及毗邻办公楼的另外一块13英亩的土地 。该大楼在2015年前一直是本公司的公司总部，目前正 出租给政府机构和其他非附属公司。于截至2020年12月31日止年度内，本公司作出出售该土地及楼宇的决定 ，并开始厘定出售该物业的挂牌价格。这一过程包括： 获得评估，分析大楼的运营报表，审查资本化率，并咨询一家大型全国性商业房地产公司 。公司确定该建筑及建筑用地的可变现价值在 至90万美元之间，新增土地的可变现价值在25万至30万美元之间。 成立了专门的董事会委员会对出售过程进行评估。2020年间，本公司与怀俄明州里弗顿的一家大型全国性商业经纪公司和一家当地经纪公司 签订了出售该建筑和土地的协议。于截至 2020年12月31日止年度，本公司确认土地及建筑物亏损1,054,000美元。该公司已接受购买该建筑及相关土地的要约，预计出售工作将于2021年完成。以下是与2021年6月30日和2020年12月31日持有待售房地产资产相关的估计公允价值和 估计净收益：
持有待售房地产账面价值和公允价值明细表
| 金额 | ||||
| (单位：千) | ||||
| 持有待售房地产的公允价值： | ||||
| 建筑和土地预售价格 | $ | |||
| 新增土地的预计售价 | ||||
| 预计销售成本 | ( | ) | ||
| 估计净收益 | $ | |||
| 10 |
| 目录： |
4. 收入确认
公司的收入主要来自其在石油和天然气生产销售中的非经营性权益。石油和天然气的销售是根据油井运营商与第三方客户谈判达成的合同进行的。本公司在交货后一至三个月内收到石油和天然气生产销售的付款 。在履行履约义务的每个期末，可合理估计可变对价，并在合并资产负债表中计入石油和天然气销售应收账款。 客户应收金额在合并资产负债表中计入 应收石油和天然气销售款项。公司的预计收入和 实际付款之间的差异记录在收到付款的月份。因此， 变量考虑不受限制。作为其石油和天然气资产的非运营商，该公司根据运营商在收入表中提供的信息记录其在收入和费用中的份额 。
公司的石油和天然气产品通常在交货点按石油和天然气行业常见的合同条款出售给不同的采购商。 公司的石油和天然气产品通常在交货点根据石油和天然气行业常见的合同条款出售给不同的买家。无论合同类型如何，这些合同的条款都会以指定的价格补偿油井运营商 石油和天然气的价值，然后油井运营商将其在销售石油和天然气价值中的份额 汇给公司。
在 2020年间，该公司收购了运营的油气生产资产(见上文附注2-收购)。公司在合同中指定的交货点销售其石油生产，并收取商定的指数价格(扣除差价)。 买方在交货点取得石油的保管权、所有权和损失风险；因此，控制权在交货点转移。 公司按控制权移交给买方时收到的净价确认收入。天然气和天然气液体 (“NGL”)在租赁地点销售，这通常是将天然气和天然气液体的控制权移交给购买者的时候， 收入确认为从购买者那里收到的金额。
在根据会计准则编纂(ASC)606适用实际的 豁免时， 公司不披露其与客户的合同中未履行的履约义务的价值。豁免适用于在产品控制权转移到客户时确认的可变对价 。由于每个产品单位代表单独的履约义务，因此未来的 成交量完全未得到满足，因此不需要披露分配给剩余履约义务的交易价格。
公司将收入报告为未考虑生产税和运输 成本之前从油井操作员那里收到的总金额。生产税单独报告，运输成本计入随附的 未经审计的简明合并经营报表中的租赁经营费用。合并营业报表中的收入和成本报告了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的毛收入和成本，即毛额。
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公司的营业收入正在增长。截至2021年6月30日和2020年6月的三个月，运营收入分别占总收入的32%和14% 。本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的营业收入分别为32%和3%。该公司将销售石油、天然气和液体的收入份额中的总收入按州分类 。该公司在北达科他州、得克萨斯州、新墨西哥州和其他州截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的收入如下表所示：
分门别类收入明细表
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 北达科他州 | ||||||||||||||||
| 油 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 天然气和液体 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 德克萨斯州 | ||||||||||||||||
| 油 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 天然气和液体 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新墨西哥州 | ||||||||||||||||
| 油 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 天然气和液体 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 油 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 天然气和液体 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用风险显著 集中
如果购买者以及公司石油和天然气资产的共同权益经营者不支付石油和天然气应收账款，公司将面临信用风险。 下表列出了至少在所述期间中占公司石油和天然气总收入10%或更多的采购商和共同利益经营者 ：
信用风险显著集中的时间表
| 运算符 | 2021 | 2020 | ||||||
| Zavanna，LLC | % | % | ||||||
| 无限碳氢化合物，有限责任公司 | % | % | ||||||
| CML Explore，LLC | % | % | ||||||
5. 租约
在截至2021年6月30日的六个月内，公司收购了82,000美元的使用权资产和经营租赁负债， 与签订德克萨斯州休斯敦办公空间的不可撤销长期租赁协议有关。本公司的使用权 资产和租赁负债在2021年6月30日和2020年12月31日的综合资产负债表 中按其折现现值按其折现现值确认：
综合资产负债表明细表
六月 三十， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
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| (单位： 千) | ||||||||
| 资产余额使用权 | ||||||||
| 运营 租赁 | $ | $ | ||||||
| 租赁 负债余额 | ||||||||
| 短期经营租赁 | $ | $ | ||||||
| 长期经营租赁 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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公司以直线方式确认租赁费用，不包括确认为已发生的短期和可变租赁付款。 短期租赁成本是指公司在2021年2月签订为期25个月的休斯顿办公室新租约之前支付的德克萨斯州休斯敦写字楼租金。 当时公司签订了为期25个月的休斯顿写字楼新租约。从2020年3月开始，该公司将其位于科罗拉多州丹佛市的办事处转租，并确认 转租收入为租金支出的减少。以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和 六个月确认为租金费用组成部分的金额：
租赁费用明细表
| 截至
个月的三个月 六月三十号， |
截至
个月的6个月 六月三十号， |
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| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (单位： 千) | ||||||||||||||||
| 运营 租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁费 | ||||||||||||||||
| 转租收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 租赁总成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的丹佛和休斯顿写字楼运营租约不包含易于确定的隐含利率；因此， 公司使用公司签订租约时有效的递增借款利率。
加权平均租赁日程表
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 加权平均租期(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
下表列出了截至2021年6月30日的 未来最低租赁承诺量(以千为单位)。此类承付款按 未贴现价值反映，并与综合资产负债表上的贴现现值进行核对，如下所示：
未来最低租赁承诺量时间表
| 金额 | ||||
| 2021年剩余时间 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租赁总负债 | $ | |||
正如 在附注3-持有待售房地产中讨论的那样，该公司在怀俄明州里弗顿拥有一块14英亩的土地，拥有一座两层、30,400平方英尺(br}平方英尺)的写字楼。这座建筑在保留出售期间不会贬值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，该建筑和 需要经营租赁的土地的净资本化成本如下：
经营租赁表
六月 三十， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
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| (单位： 千) | ||||||||
| 受经营租约约束的建筑 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 待售租赁房地产亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 受经营租赁约束的建筑 ，净额 | $ | $ | ||||||
下表列出了截至2021年6月30日本公司经营租赁的未来租赁到期日。此类到期日 以每年收到的未贴现价值反映。
未来租赁到期日的时间表
| 金额 | ||||
| (单位：千) | ||||
| 2021年剩余时间 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 停留到2029年6月 | ||||
| 总租赁到期日 | $ | |||
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公司在未经审计的简明综合经营报表中确认以下 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月与其位于怀俄明州里弗顿的写字楼相关的营业租赁收入和费用，作为租金和其他亏损的组成部分：
租赁财产损失表
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 经营租赁收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 经营租赁费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 租赁财产收益(损失)，净额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
6. 石油和天然气生产活动
资产剥离
在截至2021年6月30日的6个月内，该公司销售了约12网络 德克萨斯州米德兰县未开发的英亩土地，价格约为30美元一千个。截至2020年6月30日的六个月内，没有剥离石油和天然气生产资产。
天花板 测试和减损
在截至2021年6月30日的六个月内，公司没有记录石油和天然气资产的上限测试减记。 在截至2020年6月30日的六个月中，公司记录了180万美元的上限测试减记。上限 测试中使用的准备金包含有关定价和贴现率的假设，管理层在确定当前 价值时不受这些假设的影响。在计算截至2021年6月30日的上限测试时，该公司使用石油每桶49.78美元和天然气每百万英热单位(MMbtu)2.43美元(经物业、比重、质量、当地市场和市场距离 进一步调整)来计算公司生产资产的未来现金流。使用的贴现率是10%。
7. 债务
2021年3月4日，本公司与APEG Energy II，L.P.(“APEG
II”)达成债务转换协议(“转换协议”)，本公司前董事Patrick E.Duke对该协议拥有共同投票权和共同投资权
。转换协议涉及375,000美元关联方担保应付票据本公司
于2020年9月24日从APEG II借入(“票据”)。票据的应计利息为
8. 商品衍生品
公司的经营业绩和现金流受到原油和天然气市场价格变化的影响。为了管理生产原油带来的部分价格波动风险，该公司签订了一份固定价格掉期商品衍生品 合约，以防范2021年3月1日至12月31日期间每天100桶原油的价格下跌， $61.90，基于西德克萨斯中质原油(WTI)的日历月平均值。固定价格掉期衍生合约没有抵押品要求 。本公司不会为投机目的订立衍生合约。本公司 未选择将固定价格掉期指定为现金流量对冲；因此，该工具不符合对冲会计条件。 因此，固定价格掉期合同的公允价值变动计入未经审计的简明综合经营报表 ，并计入简明综合现金流量表的经营活动现金流量。
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下表显示了我们的固定价格衍生合约对我们截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的精简合并运营报表的影响：
固定价格衍生品合约影响日程表
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 商品衍生品亏损，净额： | ||||||||||||||||
| 聚落 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 未结算衍生工具的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 商品衍生品总亏损(净额) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
9. 承付款、或有事项和关联方交易
诉讼
就业索赔仲裁
2020年7月，公司收到前首席执行官David Veltri的仲裁请求，声称公司 违反了他的雇佣协议。本公司打算对此提出强烈异议，并认为这些索赔没有法律依据。 雇佣协议要求任何争议都必须提交具有约束力的仲裁。本公司为这类 索赔提供保险，并已向其保险公司报告仲裁请求。截至2021年6月30日，本公司已就此事产生防御费用$117,000，并累计未来防御费用$10,000，代表本公司在保险单项下的费用责任 。
APEG II诉讼
从2019年2月至2020年8月，本公司与其前首席执行官David Veltri以及当时的最大股东APEG II和APEG II的普通合伙人APEG Energy II，GP(连同APEG II，“APEG”)卷入诉讼。 此外，本公司前董事Patrick E.Duke对APEG拥有共同投票权和共同投资权。诉讼 是在2019年2月25日的董事会会议上投票决定解雇Veltri先生的结果，原因是Veltri先生在 授权范围外使用公司资金以及其他原因(“德克萨斯诉讼”)。在另一起诉讼中，APEG在科罗拉多州对Veltri先生提起股东派生 诉讼，原因是他拒绝承认董事会解雇他的决定(“科罗拉多州诉讼”)。在科罗拉多州的诉讼中，该公司被点名为名义上的被告。科罗拉多州诉讼于2020年5月被驳回，德克萨斯州诉讼于2020年8月被驳回。2021年3月4日，公司向APEG发行了90,846股未登记普通股 ，发行日的价值为406,000美元，以偿还APEG在科罗拉多州和德克萨斯州诉讼中的法律费用。
10. 优先股
公司章程授权发行最多10万股优先股，面值0.01美元。优先股 可在未经股东批准的情况下发行，其股息、清算、投票和转换功能由 董事会决定。本公司获授权发行50,000股P系列优先股，与2011年到期的股东权利计划 相关。
2020年12月31日，公司赎回了全部50,000当时已发行的系列
A可转换优先股(“优先股”)的股票，现金支付$
公司已于2016年2月12日向Mt.埃蒙斯矿业公司(“MEM”)，自由港麦克莫兰公司(Freeport McMoRan Inc.)的子公司 ，与出售本公司的采矿部门有关，据此，MEM收购了物业 ，并取代本公司成为一家水处理厂的许可证持有人和运营者(“收购协议”)。优先股 以每股40美元的价格发行，总金额为200万美元。优先股清算优先权最初为200万美元，每年增加12.25%的季度股息 (“调整后清算优先权”)。根据持有人的选择，优先股每股 最初可以转换为公司面值0.01美元普通股的1.33股(“转换 率”)，总计66,667股。转换率受到股票拆分、股票 股息和某些重组事件的反稀释调整，以及基于价格的反稀释保护，受价格下限的限制。
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普通股
截至2021年6月30日，公司已发行普通股为4,676,301股 。2021年2月17日，该公司出售普通股，净收益530万美元。
认股权证
2016年12月，本公司完成了100,000股普通股的登记直接发售，每股净毛价为15.00美元。同时，投资者获得认股权证，可按行使价 每股20.05美元购买100,000股本公司普通股，为期五年，自2017年6月21日最终成交日期起计。认股权证包括反稀释权利。 该公司收到的净收益总额约为130万美元。认股权证发行时的公允价值为120万美元，其余10万美元归因于普通股。2020年9月29日，该公司获得了56.5万美元的收益，这些收益与行使认股权证购买5万股普通股有关。认股权证已被归类为负债 ，因为认股权证协议中的功能使认股权证持有人可以选择在发生权证协议所定义的“基本交易”时，要求本公司按计算的 公允价值赎回认股权证。截至2021年6月30日和2020年12月31日，剩余的可购买5万股普通股的权证的公允价值分别为19.1万美元和9.5万美元。
根据原认股权证协议，由于以不同价格发行普通股，认股权证行权价已由原来的20.50美元降至3.92美元的底价，即认股权证于2021年6月30日的行权价。
股票 期权
本公司可不时根据其涵盖普通股的激励计划向本公司员工授予股票期权。 股票期权在行使时，通过支付行权价来换取 期权相关的新股票。这些奖励通常从授予之日起十年到期。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，没有与股票期权相关的薪酬支出。截至2019年12月31日，所有 股票期权均已授予。在截至2021年或2020年6月30日的6个月里，没有授予或行使任何股票期权。在截至2021年和2020年6月30日的6个月内，分别购买332股和166股的期权到期。以下是截至2021年6月30日和2020年12月31日未偿还和可行使的股票期权的信息 ：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 股票 | 价格 | 股票 | 价格 | |||||||||||||
| 股票 未偿还和可行使的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
已发行和可行使的股票期权明细表
| 未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||||||||
| 行权价格 | 加权 | 剩余 | 加权 | |||||||||||||||||||||||
| 数量 | 射程 | 平均值 锻炼 | 合同 术语 | 数量 | 平均值 锻炼 | |||||||||||||||||||||
| 股票 | 低 | 高 | 价格 | (年) | 股票 | 价格 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
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受限 库存
公司 根据其包括普通股在内的激励计划向公司员工和董事授予限制性股票。受限 股票奖励是基于时间的奖励，在必要的服务期内按比例摊销。在授予日期之后的每个 周年纪念日按比例发放限制性股票背心，前提是受让人在授予日期受雇。授予员工的限制性股票，当 被授予时，通过发行股票进行净结算，扣除需要缴纳预扣税的股票数量。
下表显示了截至2021年6月30日的六个月内，向所有员工和董事发放的非既得性、基于时间的限制性股票奖励的变化 ：
非既得性基于时间的限制性股票奖励时间表
| 股票 | 加权-平均值 授予日期 公允价值 每股 | |||||||
| 截至2020年12月31日的非既有限制性股票 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 2021年6月30日未归属 | $ | |||||||
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月与限制性股票授予相关的股票补偿费用：
与限制性股票授予相关的股票补偿费用明细表
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
| (单位：千) | |||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2021年6月30日，与未在公司简明合并运营报表中确认的非既得性时间奖励相关的总 补偿成本为65万美元。这一成本预计将在2.6年的加权平均期内确认。
12. 资产报废义务
公司负有与未来封堵和放弃已探明财产相关的资产报废义务(“ARO”)。 最初，ARO负债的公允价值计入发生ARO的期间，相关资产的账面金额相应增加 。负债在每个期间增加到其现值，资本化成本在相关资产的寿命内耗尽 。如果清偿债务的金额不是记录金额，则确认对全额成本 池的调整。该公司没有为结算ARO而受到限制的资产。
在 ARO的公允价值计算中有许多假设和判断，包括最终退休成本、通货膨胀 因素、信用调整后的无风险贴现率、退休时间以及法律、法规、环境和政治环境的变化 。如果未来对假设和判断的修订影响现有ARO的现值，将对石油和天然气资产余额进行相应的 调整。
以下是截至2021年6月30日和2020年12月31日公司资产报废义务负债变化的对账：
资产报废义务明细表
六月三十日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 年初余额 | $ | $ | ||||||
| 吸积 | ||||||||
| 已售出/已插入 | ( | ) | ||||||
| 后天 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
13. 所得税
公司估计了整个财年预计适用的有效税率。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里，本公司用于 估算所得税的有效税率为0%。
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递延 税项资产(“DTA”)确认为资产和负债的财务 报告和计税基准之间的暂时性差异以及营业亏损和税收抵免结转的预期未来税项后果。我们每季度审查我们的递延税费和估值 津贴。作为审查的一部分，我们考虑正面和负面证据，包括最近 年的累积结果。与2020年12月31日的情况一致，本公司对所有DTA保持全额估值津贴。 因此，截至2021年6月30日，本公司没有记录的DTA。我们预计，我们将继续在所有司法管辖区记录针对我们的DTA的估值津贴 ，直到我们能够确定这些DTA很有可能实现 。
截至2020年12月31日，该公司的净营业亏损结转(限制后)约为890万美元。在截至2021年6月30日的六个月和截至2020年12月31日的年度内，本公司在各种交易中分别增发了约130万股和200万股普通股 。本公司目前正在评估这些发行是否代表所有权变更 该变更将触发国内税法(“I.R.C.”)规定的亏损限制。第382条。然而，由于 公司对这些税收资产维持估值津贴，因此不会对截至2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表 造成影响。
公司确认、衡量和披露不确定的税收状况，因此税收状况必须达到一个“更有可能”的阈值才能被确认 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，没有确认不确定的 税收头寸的调整。
基本 每股普通股净亏损的计算方法是将普通股股东应占净亏损除以相应期间已发行普通股的加权平均数 。每股普通股摊薄净亏损的计算方法是将调整后的净亏损除以稀释后的 已发行普通股加权平均数，其中包括潜在摊薄证券的影响。此计算的潜在摊薄证券包括股票期权和认股权证，使用库存股方法、赎回前A系列优先股的转换 特征以及受限普通股的未归属股份进行计量。当本公司确认 净亏损时，就像截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的情况一样，所有潜在摊薄股份都是反摊薄的 ，因此不包括在计算每股普通股摊薄净亏损之外。
每股基本和摊薄净亏损明细表
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (除每股数据外，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| A系列优先股应计股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 适用于普通股股东的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 潜在稀释证券的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 稀释加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释后每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
《反稀释加权平均股价日程表》
| 截至三个月 六月三十日， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 限制性股票的未归属股份 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||||||
| A系列优先股 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
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15. 公允价值计量
公司的公允价值计量是根据公允价值等级进行估计的，该等级要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的 投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。估值层次基于截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度 ，对活跃市场的报价给予最高优先级 (级别1)，对不可观察到的数据给予最低优先级(级别3)。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的 不同级别。对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入决定了公允价值层次结构中的适用水平 。评估对公允价值计量的特定投入的重要性 整体需要判断，并考虑资产或负债的特定因素，并可能影响资产和负债的估值及其在层次结构级别中的位置。可用于计量公允价值的三个投入级别 定义如下：
级别 1-在活跃的外汇市场交易的相同资产和负债的报价。
级别 2-除级别1以外可直接或间接观察到的资产或负债的可观察输入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价 ，不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或可由可观察市场数据证实的 其他可观察输入。
级别 3-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的输入，用于使用定价模型、 贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及公允价值的确定需要 重大管理层判断或估计的工具。
权证 估值
认股权证包含稀释发行和其他导致认股权证作为负债入账的条款。该等认股权证工具 最初作为3级负债入账及估值，并按公允价值在盈利中报告的公允价值变动入账。 权证的估值方法并无改变。本公司与第三方估值专家合作，使用Black Scholes模型估计权证在2020年12月31日的 价值，可观察和不可观察的输入如下：
公允价值假设明细表
六月三十日， 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 未完结认股权证的数目 | ||||||||
| 到期日 | ||||||||
| 行权价格 | $ | $ | ||||||
| 开盘价 | $ | $ | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 平均波动率(1) | % | % | ||||||
| 下一轮事件的概率(2) | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| (1) | |
| (2) |
在2021年6月30日和2020年12月31日，公司使用的是Black-Scholes模型计算的平均值，而不是蒙特卡洛模型 ，因为执行价格设定在3.92美元的下限，因此不能进一步四舍五入。
有价证券 股权证券
有价证券的公允价值以独立定价服务获得的市场报价为基础。本公司投资于安菲尔德能源(“安菲尔德”)的有价证券，作为出售某些采矿业务的代价 。安菲尔德在活跃的市场交易，交易代码为AEC：TSXV，并已被归类为 1级。
有价证券投资日程表
六月三十日， 2021 | ||||
| 拥有的股份数量 | ||||
| 市场报价 | $ | |||
| 公允价值 | $ | |||
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商品 衍生工具
在截至2021年6月30日的6个月内，本公司签订了固定价格掉期衍生品合约。本公司从市场参与者的角度，使用基于标的头寸的合同价格、原油远期曲线、贴现率和交易对手不履行风险的收入估值技术来计量衍生产品合同的公允价值 。固定价格掉期 衍生品合约包含在级别2中。
资产 报废义务
公司使用基于市场上不可观察到的投入的贴现现金流方法计量截至油井收购日期或油井开始钻探日期的资产报废债务的公允价值 ，因此被指定为估值 层次中的第三级。
其他 资产和负债
公司根据在企业合并中收购的物业按非经常性基础评估公允价值。石油和天然气属性的公允价值是根据估计的未来贴现现金流、3级投入、使用 我们合理预期的估计产量以及经差额调整后的估计价格确定的。不可观察的投入包括预计的未来石油和天然气产量、价格、运营和开发成本，以及10%的贴现率，所有3级投入都在公允价值层次内。
当情况表明 公允价值已减值时， 公司按其位于怀俄明州里弗顿的房地产资产的非经常性基础评估公允价值。由于新冠肺炎疫情和房产的偏远位置导致经济环境的变化 ，导致缺乏相关的可比销售额来作为估计公允价值的基础。于2021年6月30日，本公司根据其收到的房地产报价、大楼的预期年度净营业收入、农村地区物业的估计资本化率和基于可比销售额的空置土地价值(均在公允价值层次内的3级投入)估计房地产的公允价值。
由于流动资产和流动负债所含金融工具的短期 性质，该等金融工具的账面价值接近公允价值。
经常性 公允价值计量
截至2021年6月30日和2020年12月31日的资产和负债公允价值经常性计量如下：
资产负债公允价值经常性计量明细表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品衍生品 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
下表显示了我们按公允价值计量的3级权证的对账情况：
经常性公允价值负债变动对账明细表
截至6月30日的六个月 个月 ， 2021 | 截至 12月31日的年度， 2020 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 期初第3级票据的公允价值负债 | $ | $ | ||||||
| 认股权证估值亏损 | ||||||||
| 第3级票据的公允价值负债期末 | $ | $ | ||||||
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
本信息应与我们于2021年3月26日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(“年度报告”)中包含的中期未经审计财务报表及其附注、已审计财务报表和附注 及其已审计财务报表和附注以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析” 一并阅读。
本报告中使用的某些缩写和石油和天然气行业术语 在我们年度报告第 页的“石油和天然气术语词汇表”中有更详细的描述和定义。
以下使用的某些大写术语和下文定义的其他 术语的含义与上文“第 部分-财务信息”-“第1项财务报表”下我们的合并财务报表的脚注所赋予的含义相同。
在这份Form 10-Q季度报告中，我们可能会从市场研究报告、分析师报告和 其他公开信息中 依赖并参考有关我们经营的行业的一般信息。虽然我们相信此信息是可靠的，但我们不能保证此信息的准确性和完整性 ，我们也没有独立核实任何信息。
另请参阅上文关于“前瞻性陈述”的“告诫说明”。
除非上下文另有要求，否则将 引用为“公司”我们,“我们，”我们的,“美国能源”， 和“美国能源公司(U.S.Energy Corp.)“具体指的是美国能源公司及其合并子公司
此外，除非上下文 另有要求，否则仅为本报告的目的：
| ● | “bbl”是指一个库存罐桶，或42美国加仑液体体积，在本报告中指的是原油或其他液态碳氢化合物； |
| ● | “京东方”是指以一桶原油、凝析油或天然气液体与六立方英尺天然气的比率确定的桶油当量； |
| ● | “Bopd”指的是石油日产量； |
| ● | “mcf”是指1000立方英尺的天然气； |
| ● | “mcfe”指1000立方英尺当量，使用6立方英尺天然气与1桶原油、凝析油或天然气液体的比率来确定。 |
| ● | “天然气”是指天然气液体； |
| ● | “交易法”是指修订后的1934年证券交易法； |
| ● | “证券交易委员会”或“委员会”是指美国证券交易委员会； |
| ● | “证券法”是指经修订的1933年证券法；以及 |
| ● | “WTI”指的是西德克萨斯中质油(West Texas Intermediate)。 |
您可以在哪里找到其他信息
我们向SEC提交年度、季度和当前报告、代理 报表和其他信息。证交会维护着一个互联网网站，其中包含报告、委托书和信息声明， 以及其他有关以电子方式向证交会提交文件的发行人的信息，如我们在https://www.sec.gov(我们的文件可以在以下网址 找到Https://www.sec.gov/cgi-bin/browse-edgar?action=getcompany&CIK=0000101594)和我们网站的“投资者-证券交易委员会备案”页面：Https://usnrg.com。我们还可以通过口头或书面要求向我们的秘书免费提供我们提交给SEC的文件的副本 ，我们的秘书可以通过本报告封面上的地址和电话联系 。
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析所包含的信息摘要
除了随附的合并财务报表和附注外，还提供了我们管理层对财务状况和运营结果(MD&A)的讨论和分析 ，以帮助读者了解我们的运营结果、财务状况和现金流。MD&A的组织方式如下 ：
| ● | 概述。对我们的业务进行讨论，并对影响我们的财务和其他亮点进行整体 分析，以便为MD&A的其余部分提供背景信息。 | |
| ● | 运营和战略计划。讨论我们的战略 向前迈进，以及我们计划如何寻求增加股东价值。 | |
| ● | 最近的发展。讨论影响公司和我们运营的最新事态发展 。 | |
| ● | 关键会计政策和估算。会计估计 我们认为这些估计对于理解我们报告的财务结果和预测中包含的假设和判断非常重要。 | |
| ● | 运营结果。对截至2021年6月30日和2020年6月的三个月和六个月的财务业绩进行对比分析 。 | |
| ● | 流动性和资本资源。讨论我们的财务 状况，包括对资产负债表信息和现金流的描述。 |
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一般概述
美国能源公司-是怀俄明州的一家公司，成立于1966年 。我们是一家独立的能源公司，专注于收购和开发美国大陆的石油和天然气生产资产。我们的业务活动目前集中在南得克萨斯州、北达科他州的威利斯顿盆地、新墨西哥州的利亚县和怀俄明州的康弗斯县。
我们历史上一直通过非运营商的商业模式勘探和生产石油和天然气。作为非运营商，我们依赖我们的运营伙伴来提议、许可、钻探、 完成和生产油井和天然气井。在钻井之前，运营商向指定油井的所有石油和天然气权益所有者 提供按比例参与油井的钻井和完井成本和收入的机会。 我们的运营伙伴还生产、运输、营销和核算所有石油和天然气生产。最近在 2020年收购了New Horizon Resources、某些FieldPoint石油油井和德克萨斯州利伯蒂县的某些油井，我们现在只运营一小部分生产 。
运营计划和战略
在2021年剩余时间及以后，我们打算 在石油和天然气行业寻求更多机会，包括但不限于进一步收购资产，参与现有和新的行业合作伙伴的勘探和开发项目，收购现有公司，以及购买石油生产资产 。此外，我们计划通过对2020年收购的已运营闲置油井进行修井来提高产量，使它们恢复生产 。
我们业务战略的关键要素包括：
| ● | 以保守和战略的方式部署我们的资本，并 评估机会以增强我们的流动性。在当前的行业环境下，保持流动性至关重要。因此， 我们将高度选择我们评估的项目，并将审查通过各种方式增强我们的流动性和财务状况的机会 。 | |
| ● | 评估和推行增值交易。我们计划 持续评估我们认为将提升股东价值的战略替代机会。 |
最新发展动态
新冠肺炎疫情的影响及其对经济环境的影响
2020年3月初，一种新的冠状病毒株暴发，导致被称为新冠肺炎的传染病，导致全球对包括原油在内的某些矿产和能源产品的需求急剧下降。由于新冠肺炎疫情导致需求下降和原油供应过剩 ，原油现货和期货价格在2020年第二季度跌至历史低点，并在2020年的大部分时间里保持低迷 。北达科他州威利斯顿盆地的运营商的回应是大幅减少钻探和完井活动 ，并关闭或削减大量生产油井的产量，这些油井后来都恢复了生产。较低的石油和天然气价格不仅会减少我们的收入，而且石油或天然气价格的持续下跌可能会对我们未来的业务、财务状况、现金流、运营业绩、流动性、为计划中的资本支出提供资金的能力以及我们能够经济生产的石油和天然气储量产生不利影响 。
此外，新冠肺炎的爆发以及供应过剩、政府实施的旅行限制和其他经济活动限制导致的大宗商品价格下跌 导致石油需求大幅下降，并在2020年第一季度期间造成全球石油和天然气市场的中断和波动，并持续到2020年的大部分时间，这对我们2020年的运营业绩和现金流 产生了负面影响。虽然需求和大宗商品价格最近有所回升，并回到大流行前的水平，但我们的财务业绩在未来几个季度可能会继续低迷。新冠肺炎大流行未来对我们业务的影响程度 将取决于许多我们无法可靠预测的不断变化的因素，包括大流行的持续时间和范围；政府、企业和个人应对大流行的行动；疫苗和增强剂的可用性和有效性以及个人获得此类疫苗的意愿 ；未来的病毒变异；以及对经济活动的影响，包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性 。这些因素可能会对石油和天然气的供求 以及我们生产和运输石油和天然气以及在我们的物业进行运营的能力产生不利影响。这种不确定性还会影响管理层的 会计估计和假设，这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大，包括投资、应收账款和前瞻性指导。
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关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制我们未经审计的简明合并财务报表要求我们 做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的假设和估计，以及披露 财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用金额。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。中详细介绍了我们重要的 会计政策摘要第二部分，项目7-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 我们于2021年3月26日提交给证券交易委员会的2020年10-K表格年度报告(“2020年年度报告”) 以及合并财务报表附注中的“附注1.组织和重大会计政策” 包含在我们的2020年度报告中。
公司的经营业绩和经营现金流受到原油和天然气市场价格变化的影响。为了管理我们因生产原油而受到的部分价格波动影响 ，我们在截至2021年6月30日的六个月内签订了原油衍生品掉期合约，以防止 价格在未来一段时间内下跌。本公司没有将商品衍生合约指定为现金流对冲，因此 合约没有资格进行对冲会计。掉期合同的公允价值变动记录在简明综合操作说明书 中。掉期合同的公允价值作为资产或负债计入简明合并资产负债表 。
近期发布的会计准则
我们不认为任何最近发布但尚未生效的会计准则(如果目前采用)会对我们的简明综合财务报表 或相关披露产生实质性影响。
经营成果
我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月营业报表对比
截至2021年6月30日的三个月，我们录得净亏损20.7万美元，而截至2020年6月30日的三个月净亏损365.1万美元。在以下部分 中，我们将讨论截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月的收入、运营费用和营业外收入。
收入。以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月我们的油气销量、产量和平均销售价格的对比：
| 截至6月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| (除平均价格和生产数量外，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 油 | $ | 1,507 | $ | 201 | $ | 1,306 | 650 | % | ||||||||
| 燃气 | 149 | (12 | ) | 161 | 没有 意义 |
|||||||||||
| 总计 | $ | 1,656 | $ | 189 | $ | 1,467 | 776 | % | ||||||||
| 生产数量： | ||||||||||||||||
| 石油(Bbls) | 24,077 | 11,710 | 12,367 | 106 | % | |||||||||||
| 气体(MCF) | 47,979 | 13,124 | 34,855 | 266 | % | |||||||||||
| 教委会 | 32,073 | 13,897 | 18,176 | 131 | % | |||||||||||
| 每天英国央行 | 352 |
153 |
199 |
|||||||||||||
| 平均售价： | ||||||||||||||||
| 石油(Bbls) | $ | 62.59 | $ | 17.18 | $ | 45.41 | 264 | % | ||||||||
| 气体(MCF) | 3.10 | (0.95 | ) | 4.05 | 没有意义 |
|||||||||||
| 教委会 | $ | 51.62 | $ | 13.58 | $ | 38.04 | 280 | % | ||||||||
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与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月，我们的石油和天然气收入增加了1,467 千美元，这是由于石油产量增加了106%，我们石油生产收到的实现价格增加了264%。油价上涨主要是 因为世界从2020年3月中旬开始的政府强制封锁中恢复过来，从而在全球范围内对原油的需求更加强劲。 政府强制封锁是为了减少新冠肺炎疫情的蔓延。石油产量的增加主要是由于我们在2020年完成了对物业的收购，以及我们在2021年上半年为使闲置油井恢复生产所做的努力的结果。 在截至2021年6月30日的三个月里，我们从2020年下半年收购的物业生产了9472bbls的石油。 此外，在截至2021年6月30日的三个月里，我们的传统非运营资产(主要是北达科他州)的产量增加了。 去年同期，产量 下降，原因是运营商(主要是北达科他州)由于大宗商品价格低迷而暂时停产。
在截至2021年6月30日的三个月里，我们生产了32,073个京东方，平均每天生产356个京东方，而2020年同期为13,897个京东方或153个京东方。在截至2021年6月30日的三个月内，我们京东方的产量组合为75%的石油和25%的天然气，而2020年同期为84%的石油和16%的天然气。天然气在总产量中所占百分比的增长，是由于在2020年下半年收购了非运营的天然气生产 资产。
油气生产成本。下面 是我们截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的石油和天然气生产成本比较：
| 截至三个月 六月三十日， |
变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 生产税 | $ | 131 | $ | 13 | $ | 118 | 908 | % | ||||||||
| 租赁经营费 | 477 | 333 | 144 | 43 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 608 | $ | 346 | $ | 262 | 76 | % | ||||||||
在截至2021年6月30日的三个月里，生产税 与2020年同期相比增加了11.8万美元，增幅为908%。这一增长归因于 石油收入比截至2020年6月30日的三个月增长776%。在截至2021年6月30日的三个月中，租赁运营费用比截至2020年6月30日的三个月增加了144,000美元，原因是2020年下半年收购的运营物业 导致活动增加。
折旧、损耗和摊销。截至2021年6月30日的三个月，我们的 折旧、损耗和摊销(DD&A)费率为每京东方3.93美元，而截至2020年6月30日的三个月，折旧、损耗和摊销(DD&A)费率为每京东方6.45美元。我们的DD&A比率可能会因钻井和完井成本的变化、减值、资产剥离、我们的产量组合变化、潜在已探明储量数量以及钻探 和完成已探明未开发储量的估计成本而波动 。
石油和天然气资产的减值。 在截至2020年6月30日的三个月中，由于我们的石油和天然气资产的净资本化成本超过了全部成本上限限制，我们记录了180万美元的减值。 在截至2021年6月30日的三个月内，没有此类完整的 成本上限限制。
一般和行政费用。下面是我们截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的一般和行政费用比较：
| 截至三个月 六月三十日， |
变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 薪酬和福利，包括董事酬金 | $ | 410 | $ | 296 | $ | 114 | 39 | % | ||||||||
| 专业费用、保险和其他费用 | 402 | 71 | 331 | 466 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 812 | $ | 367 | $ | 445 | 121 | % | ||||||||
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与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月期间，一般和行政费用增加了44.5万美元。这一增长主要归因于 专业费用增加了33.1万美元。截至2021年6月30日的三个月内产生的与会计和税务工作相关的专业费用 ，以及与雇佣索赔仲裁相关的额外工程和会计承包商以及法律费用 。见附注9承付款、或有事项和关联方交易--就业仲裁 索赔在本报告第一部分第1项所列简明综合财务报表附注中。薪酬 和福利(包括董事费用)比2020年同期增加了3.9万美元，原因是2021年4月聘用了新的运营副总裁 。
营业外收入(费用)下面 是我们截至2021年6月30日和2020年6月的三个月的营业外收入(费用)比较：
| 截至三个月 六月三十日， |
变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 持有待售房地产的损失 | $ | - | $ | (1,054 | ) | $ | 1,054 | 100 | % | |||||||
| 商品衍生损失 | (317 | ) | - | (317 | ) | (100 | )% | |||||||||
| 有价证券的收益(亏损) | 23 | (46 | ) | 69 | 150 | % | ||||||||||
| 认股权证重估亏损 | (4 | ) | (114 | ) | 110 | 96 | % | |||||||||
| 租赁财产收益(损失)，净额 | 6 | (18 | ) | 24 | 133 | % | ||||||||||
| 其他 | 1 | - | 1 | 100 | % | |||||||||||
| 净利息，净额 | (6 | ) | (2 | ) | (4 | ) | (200 | )% | ||||||||
| 其他收入(费用)合计 | $ | (297 | ) | $ | (1,234 | ) | $ | 937 | 76 | % | ||||||
在截至2020年6月30日的三个月内，我们将我们位于怀俄明州里弗顿的建筑和相关地块重新分类为待售房地产。在重新分类的同时，我们确认了 105.4万美元的损失，以记录72.5万美元的建筑价值和25万美元的土地价值，这是我们预计 出售房产的金额。看见附注3—持有待售房地产在本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注 中。
在截至2021年6月30日的三个月里，我们 确认了我们的固定价格掉期商品衍生品合约亏损31.7万美元。2021年3月，我们签订了掉期 合约，将截至2021年12月31日的100桶原油价格定为每桶61.90美元。固定价格掉期 合约约占我们截至2021年6月30日的三个月石油产量的28%。这一损失与固定价格掉期合约的公允价值因期内原油价格上涨而发生的 变化有关。参见 附注8商品衍生品在本报告第一部分第1项所载的简明合并财务报表附注中 。
在截至2021年6月30日的三个月中，我们确认 有价证券的未实现收益为2.3万美元，而2020年同期为亏损4.6万美元。未实现收益代表我们在安菲尔德能源公司的投资价值增加。注15.公允价值计量--有价证券 在本报告第一部分第1项所列简明综合财务报表附注中。
截至2021年6月30日的三个月，我们确认了认股权证重估亏损4,000美元，而截至2020年6月30日的三个月亏损114,000美元。截至2021年6月30日的三个月的亏损 归因于期内我们普通股价值的增加，但这部分被2020财年第三季度因行使认股权证购买50,000股普通股(剩余 认股权证购买50,000股已发行普通股)而导致的认股权证负债减少所抵消。
在截至2021年6月30日的三个月中，我们确认了租赁物业的收益 。收益表示租金收入超过了与我们位于怀俄明州里弗顿的写字楼相关的租金支出 ，该写字楼被归类为在2021年6月30日持有待售。
利息，净额表示为某些保单进行短期 保费融资的利息支出。
我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的 六个月营业报表对比
在截至2021年6月30日的六个月中，我们录得净亏损36.9万美元，而截至2020年6月30日的六个月净亏损395.7万美元。在以下部分 中，我们将讨论截至2021年6月30日的六个月与截至2020年6月30日的六个月的收入、运营费用和营业外收入。
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收入。以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月我们的油气销量、产量和平均销售价格的对比(单位：千，不包括 平均销售价格和产量)：
| 截至6月30日的六个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 油 | $ | 2,639 | $ | 1,056 | $ | 1,583 | 150 | % | ||||||||
| 燃气 | 228 | 56 | 172 | 307 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 2,867 | $ | 1,112 | $ | 1,755 | 158 | % | ||||||||
| 生产数量： | ||||||||||||||||
| 石油(Bbls) | 45,949 | 32,014 | 13,935 | 44 | % | |||||||||||
| 天然气(McFe) | 72,173 | 53,437 | 18,736 | 35 | % | |||||||||||
| 教委会 | 57,978 | 40,920 | 17,058 | 42 | % | |||||||||||
| 每天英国央行 | 320 |
225 |
95 |
|||||||||||||
| 平均售价： | ||||||||||||||||
| 石油(Bbls) | $ | 57.43 | $ | 32.99 | $ | 24.44 | 74 | % | ||||||||
| 天然气(McFe) | 3.16 | 1.04 | 2.12 | 204 | % | |||||||||||
| 教委会 | $ | 49.44 | $ | 27.17 | $ | 22.27 | 82 | % | ||||||||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月，我们的石油和天然气收入增加了1,755 千美元，这主要是由于石油产量增加了44%，我们的石油生产收到的实现价格增加了74%。油价上涨的主要原因是 随着世界从2020年3月中旬开始的政府强制封锁中复苏，全球对原油的需求更加强劲，以减少新冠肺炎的传播。石油产量的增加主要是因为我们在2020年完成了对物业的收购 ，以及我们在2021年前六个月为使闲置油井恢复生产所做的努力。在截至2021年6月30日的六个月里，我们从2020年下半年收购的资产中生产了16,875桶石油。
在截至2021年6月30日的6个月里，我们生产了57,978 BOE，平均每天320 BOE，而2020年同期每天生产40,920 BOE或225 BOE。这一增长 主要归因于2020年下半年的物业收购和截至2021年6月30日的6个月内闲置油井的恢复生产 。此外，在截至2020年6月30日的六个月里，某些北达科他州的运营商暂时关闭了生产，以应对大宗商品价格低迷的局面。
油气生产成本。下面 是我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的石油和天然气生产成本比较(以千美元为单位)：
| 截至六个月 六月三十日， |
变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 生产税 | $ | 210 | $ | 80 | $ | 130 | 163 | % | ||||||||
| 租赁经营费 | 1,045 | 742 | 303 | 41 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 1,255 | $ | 822 | $ | 433 | 53 | % | ||||||||
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在截至2021年6月30日的6个月中，生产税 与2020年同期相比增加了13万美元，增幅为163%。这一增长主要归因于 石油收入的增长，与2020年相比增长了150%。在截至2021年6月30日的6个月内，租赁运营费用 与截至2020年6月30日的6个月相比增加了303,000美元，这是由于在2020年下半年收购了物业 。
折旧、损耗和摊销。截至2021年6月30日的六个月，我们的DD&A费率为每京东方3.88美元，而截至2020年6月30日的六个月为每京东方4.76美元。 在截至2020年6月30日的六个月，我们的损耗率受到210万美元未评估物业重新分类 以及2020年6月30日储备数量减少的影响，这主要是由于价格修订。我们的DD&A比率可能会因钻井和完井成本的变化、减值、资产剥离、我们的产量组合变化、潜在的已探明储量数量以及钻探和完成已探明未开发储量的估计成本而波动 。
石油和天然气性质的减损。在截至2020年6月30日的6个月中，由于我们的石油和天然气资产的净资本化成本超过了全部成本上限限制，我们记录了180万美元的减值。 在截至2021年6月30日的6个月内，没有这样的全面成本上限限制。
一般和行政费用。下面是我们截至2021年6月30日和2020年6月的六个月的一般和行政费用比较(以千美元为单位)：
| 截至六个月 六月三十日， |
变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 薪酬和福利，包括董事 | $ | 749 | $ | 519 | $ | 230 | 44 | % | ||||||||
| 专业费用、保险和其他费用 | 798 | 420 | 378 | 90 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 1,547 | $ | 939 | $ | 608 | 65 | % | ||||||||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月期间的一般和行政费用增加了 608,000美元，原因是专业费用增加了 378,000美元。增加的主要原因是律师费增加。2021年3月4日， 我们向APEG发行了90,846股未注册普通股，价值406,000美元，以偿还他们在德克萨斯州和科罗拉多州诉讼中产生的法律费用 ，该诉讼于2020年被驳回。见附注9--承付款、或有事项和关联方交易--APEG II诉讼在本报告第一部分第1项所列简明综合财务报表附注中。薪酬 和福利增加了23万美元，原因是2021年4月聘用了一位新的运营副总裁，以及由于2021年1月和2月授予我们的高级管理人员和董事的奖励，股票薪酬的摊销 有所增加。
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营业外收入(费用)下面 是我们截至2021年6月30日和2020年6月的6个月的营业外收入(费用)比较(以千美元为单位)：
| 截至六个月 六月三十日， |
变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 持有待售房地产的损失 | - | (1,054 | ) | 1,054 | 100 | % | ||||||||||
| 导数损失 | (210 | ) | - | (210 | ) | (100 | )% | |||||||||
| 有价证券的未实现(亏损)收益 | 73 | (121 | ) | 194 | 160 | % | ||||||||||
| 认股权证重估(亏损)收益 | (24 | ) | (120 | ) | 96 | 80 | % | |||||||||
| 租赁财产损失 | 23 | (35 | ) | 58 | 166 | % | ||||||||||
| 其他收入 | 26 | 28 | (2 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 净利息，净额 | (58 | ) | (2 | ) | (56 | ) | (2800 | )% | ||||||||
| 其他收入(费用)合计 | $ | (170 | ) | $ | (1,304 | ) | $ | 1,134 | 87 | % | ||||||
在截至2020年6月30日的六个月内，我们将怀俄明州里弗顿的建筑和相关地块重新分类为待售房地产。在重新分类的同时，我们确认了1,054,000美元的损失，以将土地和建筑的账面价值调整为其估计的公允价值975,000美元。看见备注 3—持有待售房地产在本报告第一部分第 1项所列简明合并财务报表的附注中。
在截至2021年6月30日的六个月里，我们 确认了我们的固定价格掉期商品衍生品合约亏损21万美元。2021年3月，我们签订了掉期 合约，将截至2021年12月31日的100桶原油价格定为每桶61.90美元。固定价格掉期合约 约占我们截至2021年6月30日的六个月石油产量的32%。这一损失与固定价格掉期合约的公允价值因期内原油价格上涨而发生的 变化有关。参见 附注8商品衍生品在本报告第一部分第一项中的简明合并财务报表附注 .
在截至2021年6月30日的六个月中，我们确认了7.3万美元的有价证券未实现收益，而2020年同期的未实现亏损为12.1万美元。未实现收益代表我们在安菲尔德能源公司的投资价值增加。注15.公允价值计量 -有价证券在本报告第一部分第1项所载的简明合并财务报表附注中。
在截至2021年6月30日的六个月内，我们确认了认股权证重估亏损2.4万美元，而截至2020年6月30日的六个月亏损12万美元。截至2021年6月30日的三个月的亏损 主要是由于我们的普通股价值增加 导致认股权证负债增加。
在截至2021年6月30日的六个月内，我们确认了 从部分收回2018年注销的押金中获得的25,000美元的收益。在截至2020年6月30日的6个月中，我们确认了与回收同一存款相关的25,000美元收益。
利息，与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月净增5.6万美元。2021年3月4日，我们与APEG II签订了债务转换协议 。根据该协议，我们通过发行97,962股票偿还了票据并应计至到期日的利息。见 附注7-债务在本报告第一部分第1项所列简明综合财务报表附注中。
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| 目录： |
流动性与资本资源
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的流动性的某些衡量标准：
| 2021年6月30日 | 十二月三十一日， 2020 |
变化 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 6,582 | $ | 2,854 | $ | 3,728 | ||||||
| 营运资金(1) | 7,416 | 2,499 | 4,917 | |||||||||
| 总资产 | 17,627 |
12,363 | 5,264 |
|||||||||
| 股东权益总额 | 14,482 |
8,567 | 5,915 |
|||||||||
| 选择比率： | ||||||||||||
| 电流比(2) | 5.7 至1.0 | 2.2至1.0 | ||||||||||
| (1) | 营运资本的计算方法是从流动资产总额中减去流动负债总额。 | |
| (2) | 流动比率的计算方法是将流动资产总额除以流动负债总额。 |
截至2021年6月30日，我们的营运资金为740万美元 ，而截至2020年12月31日的营运资金为250万美元，增加了490万美元。这一增长 主要归因于根据 在2021年2月的包销发行中出售110万股普通股(扣除发行成本)的收益530万美元，如下所述。
截至2021年6月30日，我们的现金和现金等价物 为660万美元，应付帐款和应计负债为80万美元。截至2021年8月10日，我们的现金和现金等价物 约为680万美元，应付帐款和应计负债约为90万美元。
我们在怀俄明州里弗顿拥有一块14英亩的土地，包括一座两层、30,400平方英尺的办公楼，以及毗邻该办公楼的另外一块13英亩的土地。 该建筑在2015年前一直是我们的公司总部，目前正出租给政府机构和其他非附属公司 。在2020年，我们决定出售土地和建筑，并开始确定我们将 将房产挂牌出售的价格。这一过程包括获得评估、分析大楼的运营报表、审查资本化率 以及咨询一家大型国家商业房地产公司。我们确定房地产资产的可变现价值在95万美元到120万美元之间。成立了一个专门的董事会委员会来评估销售流程 ，在2020年间，我们与怀俄明州里弗顿的一家大型全国性商业经纪公司和一家当地经纪公司签订了一项协议，出售我们的房地产资产 。
2021年2月17日，我们以每股5.10美元的公开发行价在承销发行中出售了1,131,600股普通股 。扣除承保折扣、佣金和发行费用后，我们的净收益为530万美元。
如果我们在2021年下半年需要额外资本，我们可能会考虑的替代方案包括进入基于储备的信贷安排、 出售我们某些非运营石油和天然气资产的全部或部分权益、出售我们的有价证券、 增发普通股换取现金或作为收购对价，以及其他替代方案，以确定 如何为我们的资本计划提供最佳资金并履行我们的财务义务。
现金流
下表汇总了我们截至2021年6月30日和2020年6月的6个月的现金流：
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 变化 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 现金净额由(用于)： | ||||||||||||
| 经营活动 | $ | (591 | ) | $ | (470 | ) | $ | (121 | ) | |||
| 投资活动 | (877 | ) | (133 | ) | (744 | ) | ||||||
| 融资活动 | 5,196 | (152 | ) | 5,348 | ||||||||
经营活动。截至2021年6月30日的6个月，运营活动中使用的现金为591000美元，而2020年同期的运营活动中使用的现金为47万美元。经营活动中使用的现金增加，主要是因为 运营、一般和行政费用支出增加，但收入现金收入增加部分抵消了这一增长。
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投资活动。截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金为87.7万美元，而2020年同期为13.3万美元。在截至2021年6月30日的六个月中，我们投资活动中现金的主要用途是与德克萨斯州利伯蒂县闲置油井恢复生产相关的石油和天然气资产的资本支出 。2020年的可比数字主要是指 为收购New Horizon支付的现金，净现金为12.2万美元。
融资活动。截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的现金为520万美元，而2020年同期融资活动使用的现金为15.2万美元。在截至2021年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金主要归因于 出售110万股530万美元普通股所收到的现金。2020年的可比数字代表信贷安排的偿还 和应付保费融资票据的付款。
表外安排
作为我们持续业务的一部分，我们没有参与 与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易，例如通常称为 结构性融资或特殊目的实体(SPE)的实体，这些实体的设立目的是促进 资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的。
我们评估我们的交易以确定是否存在任何可变的 利息实体。如果确定我们是可变利息实体的主要受益人，则该实体将合并到我们的合并财务报表中 。在本报告涵盖的 期间，我们未参与任何未合并的SPE交易。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据S-K法规(§ 229.305(E))第305(E)项，公司不需要提供此项要求的信息，因为它是规则229.10(F)(1)所定义的“较小的报告公司” 。
项目4.控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论
我们维持披露控制和程序(如交易法下规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的 )，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格指定的 期限内记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序还旨在确保 需要披露的信息被累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官 ，以便及时做出有关所需披露的决定。
截至2021年6月30日，我们根据交易法规则13a-15(E)和15d-15(E) 对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估 。根据评估结果，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的 披露控制截至2021年6月30日尚未生效，以确保我们 根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和 表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并根据需要积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官 ，以便及时做出有关所需披露的决定 。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在 缺陷或缺陷的组合，因此有合理的可能性 无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报 。正如我们之前在2021年3月26日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中所报告的那样，关于我们在上一财年结束时对财务报告内部控制有效性的评估，管理层发现截至2020年12月31日的财务报告内部控制存在以下重大缺陷 ，并正在弥补截至2021年6月30日的这些重大缺陷：
| ● | 由于会计人员和资源有限，我们的职责分工不足，这可能会影响我们防止或发现合并财务报表中重大错误的能力。 | |
| ● | 我们在对会计系统的逻辑访问方面没有充分的职责分工，这可能会影响我们防止或检测记录交易中的重大错误的能力。 |
财务报告内部控制的变化。
在截至2021年6月30日的三个月内，我们的财务报告内部控制系统没有 发生重大影响， 或有可能对我们的财务报告控制系统产生重大影响。
我们设计了补救 计划，以加强对财务报告的内部控制，并已采取并将继续采取补救措施，以解决上述重大弱点 。我们还将继续采取措施，进一步完善我们的披露控制和程序 以及我们对财务报告的内部控制。
控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好， 都只能提供实现预期控制目标的合理保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时应用其判断。
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| 目录： |
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
有关法律程序的信息可在注释9中找到 -承诺、或有事项和关联方交易-诉讼在本报告第一部分第1项所载未经审计简明合并财务报表附注 中。
第1A项。风险因素。
与本公司于2021年3月26日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K年度报告(标题为“第1A项”)中披露的风险 因素相比，没有实质性变化。风险因素“，在此引用作为参考，投资者 在投资本公司之前应审核年报中提供的风险。本公司的业务、财务状况 及经营业绩可能受多项因素影响，不论是目前已知或未知的，包括但不限于年报“第1A项”中所述的 。风险因素“，任何一个或多个风险因素都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或预期未来的财务状况和经营业绩大不相同 。任何这些因素，全部或部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大和不利的影响。
第二项股权证券的未登记销售及所得款项的使用。
出售未注册证券
在截至2021年6月30日的季度以及从2021年7月1日至本报告提交日期期间，未出售未注册证券 ，这些证券之前未在我们的Form 10-K年度报告或当前的Form 8-K报告中披露。
第3项高级证券违约
不适用。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
不适用。
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| 目录： |
项目6.展品
| 通过引用并入本文 | ||||||||||||
| 展品 否 |
描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 归档 日期 |
归档/配备 兹 | ||||||
| 10.1 | 美国能源公司2021年股权激励计划 |
8-K | 000-06814 | 10.1 | 06/29/2021 |
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| 31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官和首席财务官 | X | ||||||||||
| 32.1♦ | 根据规则第13a-14(B)条核证行政总裁及财务总监 | X | ||||||||||
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档- 该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
X | ||||||||||
| 101.SCH* | 内联 XBRL架构文档 | X | ||||||||||
| 101.CAL* | 内联 XBRL计算链接库文档 | X | ||||||||||
| 101.DEF* | 内联XBRL定义 Linkbase文档 | X | ||||||||||
| 101.LAB* | 内联XBRL标签 Linkbase文档 | X | ||||||||||
| 101.PRE* | 内联XBRL演示文稿 Linkbase文档 | X | ||||||||||
| 104* | 本季度报告封面 的内联XBRL，表格10-Q包含在附件101内联XBRL文档集中 |
X | ||||||||||
| * | 谨此提交。 |
| † | 展品构成管理合同或补偿计划或协议。 |
| ♦ | 随信提供。 |
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| 目录： |
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求 ，注册人已正式促使本报告由经正式授权的 签名人代表其签署。
| 美国能源公司 | ||
| 日期：2021年8月12日 | 由以下人员提供： | /s/Ryan L.Smith |
|
瑞安·L·史密斯(Ryan L.Smith)，首席执行官兼首席执行官 财务总监 (首席行政官兼首席财务会计官) | ||
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