美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549

 

表格10-Q

 

根据1934年《证券交易法》第(Br)13或15(D)节提交的季度报告

 

截至 的季度期间六月三十日,2021

 

 

根据1934年《证券交易法》第 13或15(D)节提交的过渡报告

 

在从现在到现在的过渡 期间,从现在到现在,从现在到_。

 

自然秩序收购公司。

(约章所列注册人的确切姓名)

 

特拉华州   001-39899   85-2464911
(州或其他司法管辖区   (佣金)   (美国国税局雇主
(法团成员)   文件编号)   识别号码)

 

歌比特道30号韦斯顿,邮编:MA02493

(主要行政办事处地址)(邮政编码)

 

(617) 395-1644

(注册人电话号码,含 区号)

 

根据该法第12(B)节登记的证券 :

 

每节课的标题   交易代码   注册的每个交易所的名称
单位,每个单位包括一股普通股和一份认股权证,以获得普通股的一半   NOACU   这个纳斯达克股票市场有限责任公司
普通股,面值0.0001美元   NOAC   纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证   NOACW   纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否一直符合此类提交要求。*☐:是的。(2) 在过去90天内,注册人是否已经提交了根据1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)。 不是 ☒

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。*☒和No.☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速滤波器 加速文件管理器
非加速文件服务器 规模较小的报告公司
新兴成长型公司    

 

如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。*☒: 不是☐

 

截至2021年8月12日 28,750,000普通股发行并发行,每股票面价值0.0001美元。

 

 

 

 

 

 

目录

 

第一部分财务信息  
第1项。 未经审计的简明财务报表 1
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 2
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露 5
第四项。 管制和程序 5
   
第二部分:其他信息  
第1项。 法律程序 6
第1A项。 风险因素 6
第二项。 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 6
第三项。 高级证券违约 6
第四项。 煤矿安全信息披露 6
第五项。 其他信息 6
第6项 陈列品 7
  签名 8

 

i

 

 

第一部分财务信息

 

项目1.财务报表

 

自然秩序收购公司。

 

财务报表索引

 

财务报表:  
截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 F-1
截至2021年6月30日的三个月和六个月的简明营业报表(未经审计) F-2
截至2021年6月30日的三个月和六个月股东权益变动简明报表(未经审计) F-3
截至2021年6月30日的六个月现金流量表简明表(未经审计) F-4
简明财务报表附注(未经审计) F-5至F-14

 

1

 

 

自然秩序收购公司。

浓缩资产负债表

 

    六月三十日,
2021
    十二月三十一日,
2020
 
    (未经审计)      
资产          
流动资产            
现金   $ 1,130,142     $ 1,401,165  
预付费用     127,660       230,427  
应收股利     1,324      

 
流动资产总额     1,259,126       1,631,592  
                 
信托账户中的现金和投资     230,066,459       230,020,608  
总资产   $ 231,325,585     $ 231,652,200  
                 
负债和股东权益                
流动负债                
应计费用   $ 189,957     $ 53,629  
流动负债总额     189,957       53,629  
                 
认股权证责任     4,964,000       5,780,000  
应付递延承销费     8,050,000       8,050,000  
总负债     13,203,957       13,883,629  
                 
承诺和或有事项    
 
     
 
 
                 
普通股可能会被赎回,21,312,16221,276,857股票价格为$10.00分别于2021年6月30日及2020年12月31日的每股赎回价值     213,121,620       212,768,570  
                 
股东权益                
优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;不是已发行和已发行股份    
     
 
普通股,$0.0001票面价值;100,000,000授权股份;7,437,8387,473,143分别于2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票(不包括21,312,162股和21,276,857股可能需要赎回的股票)    

744

      747  
额外实收资本     6,594,149       6,947,196  
累计赤字     (1,594,885 )     (1,947,942 )
股东权益总额     5,000,008       5,000,001  
总负债和股东权益   $ 231,325,585     $ 231,652,200  

 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分 。

 

F-1

 

 

自然秩序收购公司。

操作简明报表
截至2021年6月30日的三个月和六个月(未经审计)

 

   三个月   六个月 
   告一段落   告一段落 
一般和行政费用  $277,706   $510,118 
运营亏损   (277,706)   (510,118)
           
其他收入:          
认股权证负债的公允价值变动   748,000    816,000 
信托账户投资所赚取的利息   15,881    45,851 
信托账户投资所赚取的股息收入   1,324    1,324 
其他收入   765,205    863,175 
           
净收入  $487,499   $353,057 
           
可赎回普通股加权平均流通股   23,000,000    23,000,000 
每股基本和稀释后收益,可赎回普通股  $0.00   $0.00 
           
不可赎回普通股加权平均流通股   5,750,000    5,750,000 
基本和稀释后每股净收益,不可赎回普通股  $0.08   $0.06 

 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分 。

 

F-2

 

 

自然秩序收购公司。

股东权益变动简明报表

截至2021年6月30日的三个月和六个月(未经审计)

 

   普通股   额外缴费   累计   股东合计 
   股票   金额   资本   赤字   权益 
余额-2021年1月1日   7,473,143   $747   $6,947,196   $(1,947,942)  $5,000,001 
                          
可能赎回的普通股价值变动   13,445    1    134,449    
-
    134,450 
                          
净损失   -    
-
    
-
    (134,442)   (134,442)
                          
余额表-截至2021年3月31日   7,486,588   $748   $7,081,645   $(2,082,384)  $5,000,009 
                          
可能赎回的普通股价值变动   (48,750)   (4)   (487,496)   
-
    (487,500)
                          
净收入   -    
-
    
-
    487,499    487,499 
                          
余额表-2021年6月30日   7,437,838   $744   $6,594,149   $(1,594,885)  $5,000,008 

 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分 。

 

F-3

 

 

自然秩序收购公司。

简明现金流量表
截至2021年6月30日的六个月(未经审计)

  

经营活动的现金流:    
净收入  $353,057 
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整:     
信托账户投资所赚取的利息   (45,851)
认股权证公允价值变动   (816,000)
营业资产和负债变动情况:     
预付费用   102,767 
应收股利   

(1,324

)
应计费用   136,328 
用于经营活动的现金净额   (271,023)
      
现金净变动   (271,023)
现金-期初   1,401,165 
现金-期末  $1,130,142 
      
非现金投融资活动:     
可能赎回的普通股的初步分类  $218,650,790 
可能赎回的普通股价值变动  $(5,882,220)
应付递延承销费  $8,050,000 

 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分 。

 

F-4

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

注1-组织机构和业务运营说明

 

Natural Order Acquisition Corp.(“本公司”)于2020年8月10日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是 与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的企业合并 (以下简称“企业合并”)。

 

本公司不限于 为完成企业合并而从事的特定行业或部门。本公司是一家初创和新兴成长型公司 ,因此,本公司将承担与初创和新兴成长型公司相关的所有风险。

 

截至2021年6月30日, 公司尚未开始运营。从2020年8月10日(成立)到2020年12月31日,以及截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的所有活动都与公司的组建和首次公开募股(“首次公开募股”)有关,以及与寻求业务合并相关的费用,详情如下。公司 最早也要在业务合并完成后才会产生任何营业收入。本公司从首次公开招股所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入 。

 

本公司首次公开募股的注册声明 于2020年11月10日宣布生效。2020年11月13日,公司完成了首次公开募股 23,000,000单位(“单位”),包括承销商充分行使其 金额的超额配售选择权的 单位,就已售出的 单位所包括的普通股股份而言,称为“公开股份”。3,000,000单位,每单位$10.00每单位产生的毛收入为$230,000,000这在注3中有描述。

 

在首次公开招股结束 的同时,本公司完成了6,800,000认股权证(“私募认股权证”),价格 $1.00以私募方式向自然订单保荐人有限责任公司(“保荐人”)配售的每个私募认股权证,产生的毛收入为 $6,800,000,如注4所述。

 

交易成本达 美元13,173,201,由$组成4,600,000现金承销费,$8,050,000递延承销费和美元523,201其他产品的成本 。在这些总交易成本中,有#美元8,714与私募认股权证的发行有关,并计入开支和剩余的 $13,164,487被计入股权。

 

在2020年11月13日首次公开募股(IPO)结束后,金额为$230,000,000 ($10.00首次公开发行(IPO)中出售单位的净收益和出售私募认股权证的净收益) 放入位于美国的信托账户(“信托账户”), 仅投资于1940年修订后的“投资公司法”(“投资公司法”)第(2)(A)(16)节规定的含义内的美国政府证券。到期日不超过185天 或本公司选定为货币市场基金的任何不限成员名额投资公司,由本公司决定,符合投资公司法第2a-7条的某些条件 ,直至(I)完成业务 合并或(Ii)分配信托账户中持有的资金,两者中较早者如下所述:(I)完成业务 合并或(Ii)分配信托账户中持有的资金(如下所述),直至(I)完成业务 合并或(Ii)分配信托账户中持有的资金,如下所述。

 

公司管理层 对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有净收益都打算一般用于完成企业合并。 不能保证公司能够成功完成企业合并。 公司管理层 对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有净收益都打算用于完成业务合并。 不能保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成一项或 项与一项或多项经营业务或资产的初始业务合并,这些业务或资产的公平市值至少等于信托账户中持有的 净资产的80%(不包括递延承销佣金和 信托账户所赚取利息的应付税款)。只有在交易后公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并50%或更多 目标的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标业务的控股权,足以使其 不需要根据《投资公司法》注册为投资公司。

 

本公司将向 已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供机会,在企业合并完成时赎回全部或部分 其公开股份(I)与召开股东大会以批准企业合并有关,或(Ii)以收购要约方式赎回。本公司是否将寻求股东批准企业合并或进行要约收购将由本公司作出决定。公众股东将有权赎回他们的 公开股票,按比例赎回信托账户中当时金额的一部分(最初为$10.00每股公开股份,加上任何按比例计算的利息 然后在信托账户中,扣除应缴税款后的净额)。在完成与 有关本公司认股权证的业务合并后,将不会有赎回权。

 

F-5

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

只有当公司的有形净资产至少为$时,公司才会进行业务合并 5,000,001在任何相关赎回之后,如果 公司寻求股东批准,投票的大多数股票将投票支持企业合并。如果适用法律或证券交易所上市要求不需要股东投票 ,并且公司因 业务或其他原因而决定不进行股东投票,公司将根据其修订和重新发布的公司注册证书(“注册证书”),根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约赎回规则进行赎回,并在完成业务合并之前向SEC提交投标要约文件。然而,如果适用法律或证券交易所上市要求需要股东批准交易 ,或者本公司决定因业务 或其他原因获得股东批准,本公司将根据委托书规则,而不是 根据要约收购规则,在募集委托书的同时提出赎回股份。如果本公司就企业合并寻求股东批准,本公司的 保荐人和任何可能持有创始人股票(定义见附注5)的公司高管或董事(“初始股东”) 已同意投票表决其创始人股票以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票,赞成批准 企业合并。此外,为了让公众股东将其股票赎回为与任何拟议的 业务合并相关的现金,该公众股东必须投票赞成或反对拟议的企业合并。如果公众股东 未能投票赞成或反对拟议的企业合并,无论该股东是投弃权票还是干脆不投 票, 该股东不能将其普通股如此赎回,以换取与该企业合并相关的现金。

 

尽管如上所述, 如果本公司寻求股东对企业合并的批准,并且没有根据要约收购规则进行赎回, 公司注册证书规定,公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人 (根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13节的定义)将被限制赎回。 如果公司寻求股东批准企业合并,并且没有根据要约规则进行赎回, 公司证书规定,公众股东以及该股东的任何关联方或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人 将被限制赎回。20%的公众股份。

 

初始股东 同意(A)同意在企业合并完成后放弃对其持有的创始人股票和公众股票的赎回权,以及(B)不建议修订公司注册证书(I),以 修改本公司允许与企业合并相关赎回或赎回的义务的实质或时间100如本公司未于合并期内(定义见下文) 或(Ii)就有关股东权利或业务前合并活动的任何其他条文完成业务合并,则本公司将持有其公开股份的2%,除非 公司向公众股东提供赎回其公开股份的机会,连同任何该等修订。

 

本公司必须在2022年11月13日(“合并期”)前完成业务合并。如果本公司在合并期内仍未完成业务合并 ,本公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,但不超过十个工作日,以每股价格赎回公众股份,以现金支付, 相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户持有的资金赚取的利息和 之前未释放以纳税(减少)的 100,000支付解散费用的利息),除以当时已发行的 公众股数,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得 进一步清算分派(如果有)的权利),以及(Iii)在赎回之后尽可能合理地尽快解散和清算,但须经公司其余股东和公司董事会 批准, 在每一种情况下,本公司根据特拉华州法律有义务如果本公司未能在合并期内完成业务合并,将不会有与本公司认股权证相关的赎回权或清算分派,这些认股权证将会失效 。

 

初始股东 已同意,如果公司未能在合并期内完成业务合并,将放弃对方正股份的清算权 。然而,如果初始股东在首次公开募股(IPO)中或之后收购公开发行的股票,如果公司未能在合并期内完成业务合并,该等公开股票将有权从信托账户获得清算分配 。承销商已同意,如果公司没有在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注 6)的权利,在这种情况下,这些金额将包括在信托账户中持有的其他资金中,这些资金将可用于赎回 公开发行的股票。在这种分配的情况下,剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位的首次公开募股价格($) 10.00).

 

为了保护信托账户中持有的金额 ,初始股东已同意,如果第三方 就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论签订交易协议的潜在目标企业提出任何索赔,并在一定程度上将信托账户中的资金金额降至$以下,则初始股东将对本公司负责10.00上述责任 不适用于第三方或潜在目标企业签署放弃对信托账户中所持资金的任何及所有权利的任何索赔 ,也不适用于根据本公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿 针对某些负债(包括经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债)提出的任何索赔。此外, 如果执行的弃权书被认为不能针对第三方强制执行,则初始股东将不对此类第三方索赔承担任何责任 。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(除 本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业以及与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃信托 账户中的任何权利、所有权、利息或索赔,从而降低初始股东 因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

 

F-6

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

注2-重要会计政策摘要

 

陈述的基础

 

随附的未经审计的简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会的表格10-Q和美国证券交易委员会(SEC)规则第(Br)S-X条第8条的指示编制的,且未经审计的简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和规定,通常包括在根据GAAP 编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此,它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注 。管理层认为,随附的未经审计简明财务报表包括所有调整,包括 正常经常性调整,这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量 是必要的。

 

随附的 未经审计的简明财务报表应与公司于2021年5月24日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度报告一并阅读,其中包含经审计的财务报表及其附注 。截至2020年12月31日的财务信息来源于 公司截至2020年12月31日年度的10-K/A表格年度报告中提交的经审计的财务报表。截至2021年6月30日的三个月和六个月的中期业绩 不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何中期的预期业绩。

 

新兴成长型公司

 

本公司为“新兴成长型公司”,其定义见经修订的“1933年证券法”(“证券法”)第2(A)节(“证券法”),经2012年“启动我们的企业创业法案”(“JOBS法案”)修订 ,本公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免 ,包括(但不限于)无需遵守独立注册公共会计的要求。减少定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务, 并免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

 

此外,JOBS法案第102(B)(1) 节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到 私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别 )必须遵守新的或修订后的财务会计准则。JOBS 法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴 成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长过渡期 ,这意味着当一项准则发布或修订时,如果该准则对上市公司或私营公司有不同的申请日期,本公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。 这可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家上市公司进行比较,后者既不是新兴成长型公司 ,也不是选择退出延长过渡期的新兴成长型公司。 这可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家上市公司进行比较。 既不是新兴成长型公司 ,也不是选择退出延长过渡期的新兴成长型公司

 

预算的使用

 

根据公认会计准则编制财务 报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和费用的报告金额。

 

做出估计需要 管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在制定估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况 或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同 。

 

现金和现金等价物

 

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司有$1,130,142及$1,401,165M分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的现金。 截至2021年6月30日或2020年12月31日,除信托账户中持有的资金外,公司没有任何现金等价物 。

 

信用风险集中

 

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能超过联邦存托保险承保金额$。250,000。本公司并未因此而蒙受损失,管理层 相信本公司不会因此而面临重大风险。

 

信托账户持有的有价证券

 

截至2021年6月30日,信托账户中持有的所有资产基本上都存放在货币市场共同基金中。截至2020年12月31日,信托账户中持有的几乎所有资产 都以美国国债的形式持有。

 

F-7

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

可能赎回的普通股

 

公司根据会计准则编纂(“ASC”) 主题480“区分负债与股权”中的指导,对其普通股进行 可能的赎回(如果有的话)的会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债 工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股 在持有人控制范围内,或在不确定事件发生时可赎回,而不完全在 公司控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。 本公司的普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内, 可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此,在2021年3月31日,可能赎回的普通股作为临时股本列报,不在公司资产负债表的股东权益部分。

 

报价成本

 

发行成本包括 通过首次公开募股产生的承销、法律、会计和其他费用,这些费用与首次公开募股直接相关 。提供服务的成本总计为$13,164,487在首次公开募股完成后计入股东权益 。

 

所得税

 

该公司遵循美国会计准则第740号“所得税”中的 资产负债法对所得税进行会计处理。递延税项资产和 确认可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的估计未来税项后果 。递延税项资产和负债采用预计适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额的制定税率进行计量 。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的 期间的收入中确认。必要时设立估值免税额,以将递延税项资产降至预期变现的 金额。截至2021年6月30日,该公司的递延税项资产约为$97,000它有一个完整的 估值津贴记录在案。

 

ASC 740规定了确认 阈值和计量属性,用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸 。要确认这些好处,税务机关必须更有可能通过审查 来维持纳税状况 。本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。 截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。 公司目前未发现任何可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。 公司目前未发现任何可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

 

每股普通股净收益(亏损)

 

每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。公司 未考虑在首次公开发行(IPO)和定向增发中出售的认股权证的影响14,900,000在计算每股摊薄收益时应考虑普通股 股票,因为认股权证的行使取决于未来 事件的发生,而纳入该等认股权证将是反摊薄的。

 

本公司的 营业报表包括可能赎回的普通股的每股收益(亏损)列报,其方式类似于每股收益(亏损)的两级法 。可赎回普通股每股基本和稀释后的净收入 的计算方法是将信托账户上赚取的利息收入(扣除适用的特许经营权和所得税)除以自最初发行以来已发行的可赎回普通股的加权平均数 。不可赎回普通股的基本和稀释每股净亏损的计算方法是,经可赎回普通股收入调整后的净亏损,扣除适用的特许经营权和所得税后的净亏损,除以当期已发行不可赎回普通股的加权平均数。不可赎回普通股 包括方正股票,因为这些股票没有任何赎回功能,也不参与通过Trust 账户赚取的收入。

 

F-8

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

下表 反映了截至2021年6月30日的三个月和六个月每股普通股的基本和摊薄净收益(亏损)(以美元计算,但每股金额除外):

 

   截至三个月   截至六个月 
可赎回普通股        
分子:可分配给可赎回普通股的收益        
利息和股息收入  $17,205   $47,175 
所得税和特许经营税   (17,205)   (47,175)
净收益  $
   $
 
分母:加权平均可赎回普通股          
可赎回普通股,基本普通股和稀释普通股   23,000,000    23,000,000 
每股普通股收益/基本和稀释后可赎回净收入   $0.00   $0.00 
           
不可赎回普通股          
分子:净亏损减去可赎回净收益          
净收入  $487,499   $353,057 
可赎回净收益   
    
 
不可赎回净收入  $487,499   $353,057 
分母:加权平均不可赎回普通股          
不可赎回普通股、基本普通股和稀释普通股   5,750,000    5,750,000 
每股普通股基本和稀释后不可赎回净收入   $0.08   $0.06 

 

截至2021年6月30日,基本 和稀释后的股票相同,因为没有对公司股东造成稀释的不可赎回证券。

 

金融工具的公允价值

 

公司的 资产和负债符合ASC 820“公允价值计量”规定的金融工具的公允价值,其公允价值与简明资产负债表中的账面 金额接近,这主要是因为它们的短期性质。

 

认股权证责任

 

本公司根据对权证具体条款的评估 以及财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 480区分负债(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和对冲(“ASC 815”)中适用的权威指导,将权证列为股权分类或负债分类工具。 评估考虑认股权证是否为ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480规定的负债定义 ,以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求,包括 认股权证是否与公司本身的普通股挂钩,以及其他股权分类条件。此评估 需要使用专业判断,在权证发行时以及在权证未结清期间的每个季度结束日期进行 。

 

对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行时记录为额外实收资本的组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行 权证或修改后的权证,权证必须在发行当日及其以后的每个资产负债表日按初始 公允价值记录。认股权证估计公允价值的变动在营业报表上确认为非现金损益 。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公募认股权证符合所有 股权分类标准,而私募认股权证则不符合。有关确定归类为负债分类工具的权证公允价值所使用的方法的进一步讨论,见附注8。

 

最新会计准则

 

管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何会计准则,如果目前采用,会对公司的 财务报表产生实质性影响。

 

注3-首次公开发售

 

根据首次公开募股 ,该公司出售23,000,000单位数,包括承销商充分行使其超额配售选择权,金额为 3,000,000单位,售价为$10.00每单位。每个单位包括一股普通股和一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)。每份完整的公共认股权证使持有人有权以#美元的价格购买一半的普通股。11.50每股, 可予调整(见附注7)。

 

F-9

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

附注4-私募

 

在首次公开发行(IPO)结束的同时,保荐人 购买了6,800,000私人认股权证,价格为$1.00每份私人认股权证($6,800,000)。每份私募认股权证可行使 以#美元的价格购买普通股的一半股份。11.50每股,须遵守适用于 公募认股权证的相同调整机制(见附注7)。出售私募认股权证所得款项加入信托账户持有的首次公开发售的净收益 。如果本公司未能在合并期内完成业务合并,出售信托账户中持有的私募认股权证所得款项 将用于赎回公开发行的股份(受适用法律的 要求的约束),私募认股权证到期将变得一文不值。

 

私募认股权证与首次公开发售(IPO)中出售的单位所涉及的公开认股权证 相同,不同之处在于私募认股权证可以现金(即使在行使该等认股权证时可发行普通股的登记声明无效) 或在无现金基础上由持有人自行选择行使 ,本公司将不会赎回这些认股权证,不论在任何情况下,只要该等认股权证由初始购买者或股东持有 ,本公司将不会赎回该等认股权证。

 

注5-关联方

 

方正股份

 

2020年8月,公司 发布了7,187,500普通股出售给初始股东(“创办人股份”),总收购价为 $25,000。2020年10月,赞助商将100,000方正分给某些高级职员和每位董事。2020年11月5日,赞助商取消并退还了1,437,500方正股票免费出售给公司,导致已发行普通股数量从7,187,5005,750,000股份。创始人股票包括总计 750,000根据承销商超额配售选择权的行使程度而被没收的股票, 以便创始人股票的数量大致相等20首次公开发行(IPO)后公司已发行和已发行普通股的百分比 。由于承销商选举充分行使其超额配售选择权,750,000方正 股票不再被没收。

 

除某些有限的例外情况外,初始股东 同意不转让、转让或出售他们的任何创始人股票,直到企业合并完成后六个月内,以及普通股收盘价 等于或超过每股12.50美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)的任何20个交易日内,对于 50%的创始人股票,在30-30个交易日内的任何20个交易日内,不得转让、转让或出售其任何创始人股票。 在此之前的六个月内,普通股的收盘价等于或超过每股12.50美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)。直至企业合并完成后六个月,或在任何一种情况下, 如果在企业合并后,本公司完成清算、合并、股票交换或其他类似交易,导致本公司所有股东有权将其普通股换取现金、证券或其他 财产。

 

行政支持协议

 

本公司签订协议,自2020年11月10日起 通过本公司完成企业合并或其清算中的较早者,向发起人支付合计$10,000 每月用于办公空间、公用设施和秘书支持。然而,根据该协议的条款,如果审计委员会认定本公司在信托账户之外没有足够的资金支付与企业合并相关的实际或预期费用,本公司可推迟 支付该月费。任何该等未付款项将不计利息 ,并在不迟于企业合并完成之日到期及支付。本公司将于 企业合并完成后停止支付该等费用。截至2021年6月30日的6个月,本公司产生了60,000这些服务的费用 其中$10,000包括在随附的简明资产负债表的应计费用中。截至2021年6月30日和2020年12月31日, 根据本协议应计的金额等于$10,000.

 

本票关联方

 

2020年8月,公司 与保荐人的关联公司签订了无担保本票(“本票”),据此,公司 可借入本金总额最高达#美元。200,000。承付票为无息票据,于(I)首次公开发售完成或(Ii)本公司决定不进行首次公开发售的日期(br})中较早的 日支付。本票项下未付余额#美元。200,000已在2020年11月13日首次公开募股(IPO)结束时偿还 。

 

F-10

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

关联方贷款

 

为支付与企业合并相关的交易成本 ,初始股东、初始股东的关联公司或某些 公司高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金 贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。票据可在业务合并完成时偿还 ,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$500,000的票据可在业务合并完成后转换为认股权证,价格为$。1.00根据搜查令。这类认股权证将与私人认股权证相同。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还流动资金贷款 但信托账户中的收益不会用于偿还流动资金贷款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,营运资金贷款项下没有未偿还金额。

 

附注6--承付款和或有事项

 

风险和不确定性

 

管理层继续评估 新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 是合理的,但具体影响截至这些财务报表的日期尚不容易 确定。财务报表不包括 此不确定性的结果可能导致的任何调整。

 

注册权

 

根据2020年11月10日签订的登记权利协议,在营运资金贷款转换时可能发行的创始人股票、私募认股权证和证券的持有人将有权获得登记和股东权利。大多数此类证券的持有者 有权提出最多两项要求,要求本公司登记此类证券。大多数创始人股票的持有者可以 选择在这些普通股解除托管之日 之前三个月开始的任何时间行使这些登记权。大多数私募认股权证(和标的证券)的持有人可以在公司完成业务合并后的任何时间选择行使这些 登记权。此外,持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权 。注册 权利协议不包含因延迟注册本公司的 证券而导致的违约金或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

 

承销协议

 

承销商有权 获得$的递延费用0.35每单位,或$8,050,000总体而言。仅在公司完成业务合并时,根据承销 协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的 金额中支付给承销商。

 

附注7-股东权益

 

优先股- 本公司有权发行1,000,000面值为$的优先股股票0.0001按本公司董事会不时厘定的名称、 每股股份、 权利及优惠。截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有已发行和已发行的优先股。

 

普通股 股 - 公司有权发行100,000,000面值为 $的普通股0.0001每股。普通股持有者每股享有一票投票权。有几个7,437,8387,473,143 已发行和已发行普通股的股票,不包括21,312,16221,276,857分别于2021年6月30日和2020年12月31日被归类为可能 赎回的普通股。

 

公开认股权证 — 公开 认股权证只能针对整数股行使。于行使公开认股权证时,将不会发行零碎股份。 公开认股权证将于(A)业务合并完成及(B)首次公开发售完成后一年内可行使。 首次公开发售完成后一年内,公开认股权证即可行使。公开认股权证将在赎回或清算时自企业合并完成起 或更早的五年内到期。

 

F-11

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

除非本公司拥有有效及有效的认股权证登记说明书及有关该等普通股的现行招股说明书,否则任何公开认股权证均不得 以现金方式行使。 认股权证在行使认股权证后可发行的普通股股份 。尽管如上所述,若涵盖可于行使公开认股权证时发行的普通股的登记 声明于企业合并结束起计120天内未生效,则认股权证持有人可根据证券法获得注册豁免,以无现金方式行使认股权证,直至有有效登记声明的时间及本公司未能维持有效登记声明的 期间为止。

 

公司可以赎回 公共认股权证:

 

  全部而非部分;
     
  以每份认股权证0.01美元的价格计算;
     
  在认股权证可行使期间的任何时间;
     
  向每名权证持有人发出不少于30日的赎回书面通知;
     
  在向认股权证持有人发出赎回通知前的第三个工作日结束的30个交易日内的任何20个交易日内,仅当且仅当报告的公司普通股的最后销售价格等于或超过每股18.00美元;以及
     
  如果且仅当在赎回时以及在上述整个30天的交易期内、此后每天持续到赎回之日,就发行该等认股权证的普通股而言,有一份有效的登记声明是有效的,且只有在此情况下,该等认股权证的发行有有效的登记声明,该等普通股的发行在上述整个30天的交易期内均有效,直至赎回日为止。

 

如果公司要求赎回 公开认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”进行 赎回。

 

行使认股权证时可发行普通股的行使价和数量在某些情况下可能会调整,包括 股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。然而,除下文所述外, 认股权证不会因以低于行使价的价格发行普通股而作出调整。本公司已同意 尽其最大努力宣布认股权证行使后可发行普通股的招股说明书生效,并使该招股说明书 保持有效,直至认股权证期满。然而,如果本公司不保存与行使认股权证后可发行的普通股有关的现行招股说明书,持有人将无法行使其认股权证以换取现金,本公司 将不需要对行使认股权证进行现金净额结算或现金结算。本公司认股权证业务合并完成后,将不会有赎回权。 本公司认股权证业务合并完成后,本公司认股权证将不再有赎回权。如果本公司无法在合并期内完成业务合并,并且本公司清算了信托账户中持有的资金,则认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类 资金,也不会从信托 账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此,认股权证可能会到期变得一文不值。

 

此外,如果 公司以低于每股普通股9.50美元的发行价或有效发行价(该发行价或有效发行价由公司董事会真诚决定),为企业合并的结束 增发普通股或与股权挂钩的证券以筹集资金,则不考虑初始股票持有的任何方正股票, 向发起人或其附属公司发行此类股票的情况下,该增发或股权挂钩证券的发行价格将由公司董事会真诚决定,且不考虑初始股票持有的任何方正股票(不考虑初始股票所持有的任何方正股票);如果 公司以低于每股普通股9.50美元的发行价或有效发行价增发普通股或与股权挂钩的证券用于融资目的,则不考虑初始股票持有的任何方正股票发行前),(Y)该等发行的总收益占 股权收益总额及其利息的60%以上, 可用于企业合并完成之日的资金 (扣除赎回),以及(Z)自本公司完成其业务合并之日的前一个交易日起的20个交易日内其普通股的成交量加权平均交易价格(即“市场 价格认股权证的行使价格将调整为等于市值的115% ,每股18.00美元的赎回触发价格将调整为等于 市值的180%。

 

F-12

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

注8- 公允价值计量

 

本公司的 金融资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在计量日因出售资产或在市场参与者之间有序交易中转让负债而获得的金额的估计 。在计量其资产和负债的公允价值方面,本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据),并尽量减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设 )。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类 ,以便对资产和负债进行估值:

 

  1级: 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
     
  第2级: 1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
     
  第3级: 基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估,无法观察到的输入。

 

根据ASC主题320“投资-债务和股票证券”,公司将其 美国国债和等值证券归类为持有至到期证券。 持有至到期证券是指公司有能力并有意持有至到期的证券。持有至到期的国库券按摊销成本记录在随附的资产负债表上,并根据溢价或折价的摊销或增加进行调整。 持有至到期的国库券按摊销成本记录在资产负债表上,并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。

 

截至6月30日,信托账户中持有的2021年资产 包括$230,066,459货币市场证券。截至2020年12月31日,信托账户中持有的资产 包括$842现金和美元230,019,766投资于美国国债。

 

下表显示了本公司于2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息,并显示了本公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值等级。截至2021年3月31日和2020年12月31日持有至到期证券的持有收益总额和公允价值如下:

 

      2021年6月30日
   持有至到期  水平  公允价值 
资产  货币市场证券  1  $230,066,459 
负债  私人认股权证  3  $4,964,000 

 

        2020年12月31日  
    持有至到期   水平     摊销
成本
    毛收入
持有
收益
    公允价值  
资产   美国国债(2021年2月11日到期)(1)     1     $ 230,019,766     $ 3,451     $ 230,023,217  
负债   私人认股权证     3                     $ 5,780,000  

 

(1)在2021年2月11日到期时,收益投资于到期日为2021年6月10日的额外美国国债。在6月到期时,收益投资于货币市场共同基金。

 

在报告期末确认来往于 1、2和3级的转账。在此期间没有转账。

 

私募认股权证 根据美国会计准则815-40作为负债入账,并在公司简明资产负债表 上的权证负债中列示。权证负债在开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动在简明经营报表中权证负债的公允价值变动内列示 。

 

F-13

 

 

自然秩序收购公司。

简明财务报表附注

2021年6月30日

(未经审计)

 

公允价值计量

 

私募认股权证 按公允价值经常性计量,采用Black-Scholes模型。针对私募 认股权证的Black-Scholes模型的关键输入如下:

 

   2021年6月30日   2020年12月31日 
无风险利率   0.96%   0.49%
预期期限(年)   5    5 
预期波动率   20.6%   22.0%
行权价格  $11.50   $11.50 
股票价格  $9.78   $10.03 
股息率   0.0%   0.0%

 

下表显示了权证负债公允价值的变化 :

 

   认股权证责任 
2020年8月10日的权证责任  $
-
 
私募认股权证的发行   3,944,000 
认股权证负债的公允价值变动   1,836,000 
截至2020年12月31日的公允价值   5,780,000 
认股权证负债的公允价值变动   (68,000)
截至2021年3月31日的公允价值   5,712,000 
**权证责任公允价值的变动   (748,000)
截至2021年6月30日的公允价值  $4,964,000 

 

注9-后续事件

 

该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续 事件和交易进行了评估。根据 本次审核,本公司未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。

 

F-14

 

 

项目2.管理层对财务报表的讨论和分析

 

提及“公司”、“NOAC”、“我们”、“我们”或“我们”指的是Natural Order Acquisition 公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的中期简明财务报表及其附注一起阅读 。以下讨论和分析中包含的某些信息 包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

 

有关前瞻性陈述的注意事项

 

本《Form 10-Q》季度报告包括符合1933年证券法(经修订)第27A节和《交易法》第21E节含义的前瞻性陈述。 这份季度报告包括修订后的《1933年证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测 。这些前瞻性声明受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设 可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预期”、“ ”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或 此类术语或其他类似表述的否定词来识别前瞻性的 陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括(但不限于) 我们在提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的其他文件中描述的那些因素。

 

概述

 

Natural Order Acquisition Corp.(“NOAC”)是特拉华州的一家公司,成立于2020年8月10日,是一家空白支票公司,目的是 进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组或其他类似业务 合并一个或多个目标业务。尽管我们的目标在哪个行业运作没有限制或限制, 我们的目标是追求专注于与可持续植物性食品和饮料、替代蛋白质和配料相关的技术和产品的预期目标。 我们的目标是将重点放在与可持续植物性食品和饮料、替代蛋白质和配料相关的技术和产品上。更具体地说,我们的目标市场包括那些使用基于植物、基于细胞的 或精密发酵技术来开发将动物从食品供应链中剔除的食品产品的公司。

 

新冠肺炎冠状病毒的爆发导致了广泛的健康危机,对全球经济和金融市场造成了不利影响 ,潜在目标公司可能会推迟或终止与我们进行潜在业务合并的讨论,无论新冠肺炎是否会影响其业务运营。新冠肺炎对我们寻找业务合并的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展,包括可能出现的有关新冠肺炎严重程度的新信息,以及遏制新冠肺炎或应对其影响的行动等。如果对新冠肺炎的持续担忧限制旅行,我们可能无法完成业务合并 ,从而限制我们与潜在投资者、目标公司人员或供应商和服务提供商召开会议,及时谈判和完成交易的能力 。

 

我们 预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。

 

经营成果

 

到目前为止,我们 既没有从事任何业务,也没有产生任何运营收入。从成立到2021年6月30日,我们唯一的活动是组织活动和为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动,以及在 首次公开募股(IPO)之后寻找要收购的目标业务的活动,如下所述。在完成初始业务合并 之前,我们预计不会产生任何运营收入。我们预计将以首次公开募股(IPO)后持有的有价证券 的利息收入形式产生营业外收入。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务 报告、会计和审计合规性)以及与搜索和完成业务合并相关的尽职调查费用,我们将产生更多费用。

 

截至2021年6月30日的季度,我们的净收益为487,499美元,其中包括一般和行政费用277,706美元,由信托账户投资赚取的利息和股息17,205美元以及私募认股权证公允价值减少748,000美元抵消。

 

2

 

 

流动性与资本资源

 

于2020年11月13日,吾等完成首次公开发售23,000,000股(“单位”),每股单位由一股本公司普通股 、每股票面价值0.0001美元(“普通股”)及一份可赎回认股权证 以11.5美元购买一半普通股(“认股权证”)组成。交易包括全面行使承销商的超额配售选择权。 这些单位以每单位10.00美元的价格出售,为公司带来2.3亿美元的毛收入。在完成首次公开招股 的同时,我们与Natural Order保荐人有限责任公司(“保荐人”) 完成了6,800,000份认股权证(“私募认股权证”)的私募(“私募”),每份私募认股权证的价格为1.00美元,总收益为6,800,000美元。

 

首次公开募股、全面行使超额配售选择权和出售私募认股权证后,信托账户中总共存入了230,000,000美元,在支付了与首次公开发行相关的成本后,我们在信托账户之外持有了1,726,624美元的现金,可用于营运资金目的。 我们产生了13,164,487美元的交易成本,其中包括4,600,000美元的承销费 ,8,050,000美元的递延承销费和514,487美元的其他发行成本。

 

截至2021年6月30日的季度,运营活动中使用的现金为98,712美元。487,499美元的净收益受到信托账户持有的有价证券的利息15,881美元和权证负债公允价值748,000美元的非现金增长的影响。 营业资产和负债的变化为经营活动提供了177,670美元的现金。

 

截至2021年6月30日,我们在信托账户中的投资为230,066,459美元。我们打算将信托账户中持有的几乎所有资金用于收购目标业务并支付与此相关的费用。如果我们的股本全部或部分用作实现业务合并的对价,信托账户中持有的剩余资金将用作营运资金 ,为目标业务的运营提供资金。此类营运资金可用于多种方式,包括继续 或扩大目标企业的运营,用于战略收购以及现有 或新产品的营销、研发。如果信托账户以外的资金不足以支付我们在业务合并 完成之前发生的任何运营费用或发起人费用,这些资金也可用于偿还此类费用。

 

截至2021年6月30日,我们在信托账户之外持有的现金为1,130,142美元。我们打算使用信托账户以外的资金 识别和评估潜在收购候选者,对潜在目标企业进行业务尽职调查, 往返于潜在目标企业的办公室、工厂或类似地点,审查潜在目标企业的公司文件和材料 协议,选择要收购的目标企业并构建、谈判和完善 业务合并。

 

为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的附属公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成了 业务合并,我们可以从向我们发放的信托账户的收益中偿还这些贷款金额。如果 业务合并未结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额, 但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还。根据贷款人的选择,最多500,000美元的此类贷款可以转换为认股权证, 每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。

 

我们 不认为我们需要筹集额外资金来满足运营业务所需的支出。但是, 如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商业务合并所需成本的估计低于实际所需金额 ,则在业务合并之前,我们可能没有足够的资金来运营业务 。此外,我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并,或者因为我们有义务 在业务合并完成后赎回大量公开发行的股票,在这种情况下,我们可能会发行额外的 证券或产生与该业务合并相关的债务。如果遵守适用的证券法,我们只会在完成业务合并的同时 完成此类融资。如果我们因资金不足而无法完成业务合并 ,我们将被迫停止运营并清算信托帐户。 此外,在业务合并之后,如果手头现金不足,我们可能需要获得额外融资以履行义务 。

 

3

 

 

表外融资安排

 

截至2021年6月30日,我们 没有义务、资产或负债,这将被视为表外安排。我们不参与 与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利息 实体)建立关系的交易,这些实体本来是为了促进表外安排而建立的。我们未达成任何 表外融资安排、成立任何特殊目的实体、担保任何其他实体的债务或承诺、 或购买任何非金融资产。

 

合同义务

 

我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债,但以下所述的 协议每月向赞助商支付10,000美元的办公空间、公用事业和秘书以及行政和支持服务费用 。我们从2020年11月10日开始收取这些费用,并将继续每月收取这些费用,直到业务合并和我们的清算完成 的时间较早。

 

承销商有权获得每股0.35美元的递延费用,或总计8,050,000美元。仅在我们完成业务合并的情况下,根据承销协议的 条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给 承销商。

 

关键会计政策

 

按照美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债金额、披露财务报表日期的或有资产和负债,以及报告期内的收入和费用。实际 结果可能与这些估计值大不相同。我们确定了以下关键会计政策:

 

可能赎回的普通股

 

我们 根据会计准则编纂(“ASC”) 主题480“区分负债与权益”中的指导,对可能赎回的普通股进行会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债 工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权 要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回) 被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有 某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内,可能会发生不确定的未来事件。因此, 可能赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示,不在我们资产负债表的股东权益 部分之外。

 

4

 

 

每股普通股净收益(亏损)

 

我们 采用两级法计算每股收益。可赎回普通股的基本和稀释每股净收入 的计算方法是将信托账户上赚取的利息收入(扣除适用的特许经营税和所得税)除以当期已发行的可赎回普通股的加权平均数 。不可赎回普通股的基本和稀释每股净亏损 计算方法是将净收入减去可赎回普通股的收入,除以本报告所述期间已发行的不可赎回普通股的加权平均数 。

 

认股权证责任

 

公司根据对权证的具体条款和财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则 编纂(“ASC”)480中适用的权威指导的评估,将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计核算,将负债与股权(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和对冲 (“ASC 815”)区分开来。 公司根据权证的具体条款和适用的权威指导在财务会计准则委员会(FASB)会计准则(“ASC”)480中将负债与权益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生品和对冲(“ASC 815”)区分开来。评估将考虑权证是否为ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480规定的负债定义,以及权证是否满足ASC 815规定的所有股权分类要求,包括权证是否与公司自己的普通股挂钩,以及股权分类的其他条件。 这项评估需要使用专业判断,在权证发行时和随后的每个季度进行

 

对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证 ,权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分入账。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证 必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录。权证估计公允价值的变动在营业报表上确认为非现金收益或亏损。

 

最新会计准则

 

管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则(如果当前采用)会对我们的财务报表产生重大 影响。

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

由于 是一家较小的报告公司,我们不需要在此项下进行披露。

 

项目4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估

 

根据交易法规则13a-15和15d-15的要求 ,我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年6月30日的季度末我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。 根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序 (根据交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)是完全由于我们在2021年5月24日提交给美国证券交易委员会的10-K/A表格年度报告的第9A项中所述的财务报告内部控制存在重大缺陷。 鉴于这一重大缺陷,我们进行了必要的额外分析,以确保我们未经审计的中期财务 报表是根据美国公认会计原则编制的。因此,管理层认为,本季度报告中包含的10-Q表格中的财务 报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、运营结果 和所述期间的现金流。

 

我们 不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈情况。披露控制和程序, 无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保满足披露控制和程序的目标 。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源 限制,并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制 和程序的固有限制,任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已检测到我们的所有控制 缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设 ,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其声明的目标

  

财务报告内部控制的变化

 

在 最近完成的财季中,针对上述重大缺陷,管理层实施了补救措施 以改善我们对财务报告的内部控制。具体地说,我们扩大和改进了对复杂证券和相关会计准则的审查流程。我们计划通过以下方式进一步改进这一流程:加强对会计文献的访问,确定就复杂的会计应用向谁咨询的第三方专业人员,并考虑通过 必要的经验和培训增加员工,以补充现有的会计专业人员。

  

5

 

 

第二部分-其他资料

 

项目1.法律诉讼程序

 

没有。

 

第1A项风险因素。

 

我们 是交易法规则12b-2所定义的较小的报告公司,不需要提供本项目要求的其他信息 。我们已在我们日期为 2020年11月10日的注册声明和2021年5月24日提交的10-K/A表格中提供了风险因素的全面列表。

 

第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。

 

我们IPO的 注册声明(“注册声明”)已于2020年11月10日宣布生效。于二零二零年十一月十三日,吾等完成首次公开发售(“首次公开发售”)23,000,000股(“单位”),每股单位 由一股本公司普通股、每股票面价值0.0001美元(“普通股”)及一份可赎回 认股权证(“认股权证”)组成,以11.5美元购买一股普通股的一半(“认股权证”)。收盘时包括全面行使 承销商的超额配售选择权。这些单位以每单位10.00美元的价格出售,为公司带来了2.3亿美元的毛收入 。

 

同时 随着IPO的完成,我们完成了与Natural Order保荐人LLC (“保荐人”)的私募(“私募”),以每份私募认股权证1.00美元的价格发行了6,800,000份认股权证(“私募认股权证”),总收益为6,800,000美元。私募认股权证与首次公开发售的单位相关认股权证相同,惟如保荐人或其获准受让人持有 ,(I)可以现金或以无现金方式行使,(Ii)不受 要求赎回及(Iii)受限于若干有限例外,包括行使非公开认股权证时可发行的普通股 ,将受转让限制,直至本公司初步业务合并完成后30天为止。私募认股权证将 可由本公司在所有赎回情况下赎回,并可由持有人按与首次公开发售的认股权证相同的基准行使。

 

在2020年11月13日的IPO和私募中出售单位所得的净收益共计2.3亿美元 存入由大陆股票转让信托公司(Continental) 股票转让信托公司作为受托人在北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank)设立的信托账户,该信托账户为公司公众股东的利益而设立。 大陆股票转让信托公司(Continental) 股票转让信托公司(Continental) 股票转让信托公司(Continental) 股票转让信托公司作为受托人。除利息收入外,信托账户中的任何资金都不会从信托账户中释放,以支付任何纳税义务,直到(I)我们完成初始业务合并,然后 仅与该股东正确选择赎回的普通股相关,并受此处描述的限制 ;(Ii)如果我们无法在2022年12月13日之前完成初始业务合并,则赎回我们的公开发行的股票,这两种情况以较早的为准。 如果我们不能在2022年12月13日之前完成我们的初始业务合并,(Ii)如果我们无法完成我们的初始业务合并,(Ii)赎回我们的公开发行的股票, 将仅与该股东正确选择赎回的普通股相关。 或(Iii)如果我们寻求修改我们的公司注册证书,以影响我们在2022年12月13日之前无法完成初始业务合并时赎回所有上市 股票的义务的实质或时间,并且此类修订已获得正式批准。

 

我们 支付了460万美元的承销费(不包括初始业务合并完成时支付的3.5%递延承销佣金),以及与我们的组建和IPO相关的其他成本和支出约5.232.01亿美元。

 

有关我们首次公开募股(IPO)所得资金使用情况的说明,请参阅本表格10-Q的第I部分第2项。

 

项目3.高级证券违约

 

没有。

 

项目4.矿山安全信息披露

 

没有。

 

项目5.其他信息

 

2021年8月7日,首席财务官兼秘书Marc Volpe通知 公司他决定从公司辞职以寻求其他机会,从2021年9月24日起生效。Volpe先生的辞职 并非由于与本公司在任何与本公司的运营、政策或做法有关的事项上存在分歧,包括 其控制或财务相关事项。公司已经开始寻找沃尔普先生的继任者。

 

6

 

 

第六项展品

 

展品   描述
31.1*   根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)规则认证首席执行官(首席执行官)。
31.2*   根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)规则,对首席财务官和财务主管(首席财务和会计官)进行认证。
32.1*   根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)颁发的首席执行官(首席执行官)证书。
32.2*   根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)对首席财务官和财务主管(首席财务和会计官)的认证。
101.INS   内联XBRL实例文档。
101.SCH   内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL   内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF   内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB   内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE   内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104   封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。

 

*这些 证书是根据2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向SEC提供的,并不被视为未就修订后的1934年《证券交易法》第18条的目的 进行备案,也不应被视为通过引用将其纳入1933年《证券法》的任何备案文件中,除非在该备案文件中通过具体引用明确规定的情况除外。

 

7

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权以下签名人代表其签署本报告。

 

日期:2021年8月12日 自然秩序收购公司。
     
  由以下人员提供: /s/Paresh Patel
  姓名:北京 帕雷什·帕特尔
  标题: 总裁、首席执行官兼董事
(首席执行官)
     
  由以下人员提供: /s/Marc Volpe
  姓名:北京 马克·沃尔普
  标题: 首席财务官兼秘书
(首席财务会计官)

 

 

8

 

2021年2月11日到期时,收益投资于额外的美国国债,到期日为2021年6月10日。6月份到期时,所得资金将投资于一只货币市场共同基金。 错误--12-31Q2000182488800018248882021-01-012021-06-3000018248882021-08-1200018248882021-06-3000018248882020-12-3100018248882021-04-012021-06-300001824888NOAC:RedeemableCommonStockMember2021-04-012021-06-300001824888NOAC:RedeemableCommonStockMember2021-01-012021-06-300001824888NOAC:不可赎回CommonStockMember2021-04-012021-06-300001824888NOAC:不可赎回CommonStockMember2021-01-012021-06-300001824888美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001824888US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001824888美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001824888美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001824888US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001824888美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100018248882021-01-012021-03-310001824888美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001824888US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001824888美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-3100018248882021-03-310001824888美国-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300001824888US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001824888美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001824888美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001824888US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001824888美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001824888美国-GAAP:IPO成员2020-11-132020-11-130001824888美国-GAAP:IPO成员2020-11-130001824888美国-GAAP:PrivatePlacementMember2020-11-132020-11-130001824888美国-GAAP:PrivatePlacementMember2020-11-130001824888NOAC:BusinessCombinationMember2021-06-300001824888美国-GAAP:PrivatePlacementMember2021-06-300001824888美国-GAAP:IPO成员2021-06-300001824888美国-GAAP:IPO成员2021-01-012021-06-300001824888美国-GAAP:CommonStockMemberNoac:InitialPublicOfferingAndPrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001824888美国-GAAP:超额分配选项成员2021-01-012021-06-300001824888NOAC:公共保修会员2021-06-300001824888美国-GAAP:PrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001824888NOAC:FounderSharesMember2020-08-202020-08-310001824888NOAC:FounderSharesMember2020-10-022020-10-310001824888NOAC:FounderSharesMember2020-10-252020-11-050001824888SRT:最小成员数NOAC:FounderSharesMember2020-10-252020-11-050001824888SRT:最大成员数NOAC:FounderSharesMember2020-10-252020-11-050001824888NOAC:FounderSharesMember2020-11-050001824888NOAC:FounderSharesMember2021-01-012021-06-300001824888NOAC:海绵会员2020-11-022020-11-1000018248882020-08-202020-08-3100018248882020-11-132020-11-130001824888NOAC:BusinessCombinationMember2021-01-012021-06-300001824888美国-GAAP:现金会员2020-12-310001824888美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMember2020-08-102020-12-310001824888美国-GAAP:公允价值输入级别1成员NOAC:MoneyMarketSecuritiesMember2021-01-012021-06-300001824888美国-GAAP:公允价值输入级别1成员NOAC:MoneyMarketSecuritiesMember2021-06-300001824888美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:PrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001824888美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:PrivatePlacementMember2021-06-300001824888美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMember2020-08-102020-12-310001824888美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMember2020-12-310001824888美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:PrivatePlacementMember2020-08-102020-12-310001824888美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:PrivatePlacementMember2020-12-3100018248882021-01-012021-12-3100018248882021-12-3100018248882020-08-0900018248882020-08-102020-12-31Xbrli:共享Iso4217:美元Iso4217:美元Xbrli:共享Xbrli:纯