目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
截至8月30日的季度业绩报告显示,截至2010年12月31日的季度业绩报告显示,截至2010年12月31日的季度业绩表现良好。
或
对于从日本到日本的过渡期,日本将由日本转向日本,而日本将由日本转向日本。
佣金档案编号
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
(州或其他国家或组织注册成立或成立后的其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类提交要求。下半身
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。巴塞罗那
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 | ◻ | 加速文件管理器 | ◻ |
⌧ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是◻*
根据该法第12(B)款登记的证券:
每节课的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
截至2021年8月9日,注册人拥有
目录
索引
页面 | ||
第一部分: | 财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | |
截至2021年6月30日和2020年9月30日的合并资产负债表(未经审计) | 3 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的合并营业报表(未经审计) | 4 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计) | 5 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的综合股东权益报表(未经审计) | 6 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的合并现金流量表(未经审计) | 8 | |
合并财务报表附注(未经审计) | 9 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
第四项。 | 管制和程序 | 35 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1A项。 | 风险因素 | 36 |
第6项 | 陈列品 | 36 |
目录
第一部分:财务信息
第一项:财务报表
CSP技术公司和子公司
综合资产负债表
(金额以千为单位,面值除外)
2010年6月30日 | 9月30日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款,扣除备用金净额#美元 |
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租赁投资,净流动部分 |
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盘存 |
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可退还的所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、设备和装修,净值 |
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经营性租赁使用权资产 | | | ||||
无形资产,净值 |
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租赁投资,净额减去流动部分 |
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长期应收账款 | |
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递延所得税 |
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寿险现金退保额 |
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其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
信用额度 | | | ||||
应付票据--本期部分 | | | ||||
递延收入 |
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养老金和退休计划 |
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流动负债总额 |
| |
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养老金和退休计划 |
| |
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应付票据--非流动部分 | | | ||||
经营租赁负债--非流动部分 | | | ||||
应付所得税 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
| |
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累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
见未经审计的合并财务报表附注。
3
目录
CSP技术公司和子公司
未经审计的合并经营报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
在截至的三个月内 | 在过去的九个月里 | ||||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
销售: |
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产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
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总销售额 |
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销售成本: |
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产品 |
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服务 |
| |
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销售总成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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工程与开发 |
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销售、一般和行政 |
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总运营费用 |
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营业亏损 |
| ( |
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其他收入(费用): |
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汇兑(损)利 |
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利息支出 |
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利息收入 |
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免除债务的收益 | — | — | | — | |||||||||
其他收入(费用),净额 |
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其他收入(费用)合计(净额) |
| ( |
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所得税前收入(亏损) | ( |
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所得税费用 | |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
普通股股东应占净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股净亏损-基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均流通股-基本股 |
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稀释后每股净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均流通股-稀释 |
| |
| |
| |
| |
见未经审计的合并财务报表附注。
4
目录
CSP技术公司和子公司
未经审计的综合全面收益表(亏损)
(金额(以千为单位))
在截至的三个月内 | 在截至9月1日的9个月里 | ||||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
净损失 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
外币折算损益调整 |
| |
| ( |
| |
| | |||||
综合(亏损)收入总额 | $ | ( |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( |
见未经审计的合并财务报表附注。
5
目录
CSP技术公司和子公司
未经审计的综合股东权益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月:
(金额以千为单位,每股数据除外)
累计 | |||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
实缴 | 留用 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
截至2020年6月30日的三个月: |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | |||||
截至2020年3月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净损失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
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其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
购买普通股 |
| ( | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
截至2020年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
累计 | |||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
实缴 | 留用 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月: |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | |||||
截至2021年3月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净损失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
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其他综合收益 |
| — |
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基于股票的薪酬 |
| — |
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| |
| — |
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限售股注销 | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
截至2021年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
见未经审计的合并财务报表附注。
6
目录
CSP技术公司和子公司
未经审计的综合股东权益表
截至2021年和2020年6月30日的9个月:
(金额以千为单位,每股数据除外)
累计 | |||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
实缴 | 留用 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
截至2020年6月30日的9个月: |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | |||||
截至2019年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净损失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
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其他综合收益 |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬 |
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限制性股票发行 |
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根据员工购股计划发行股票 |
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购买普通股 | ( | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
普通股支付的现金股息($ |
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| — |
| ( |
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| ( | |||||
截至2020年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
累计 | |||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
实缴 | 留用 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
截至2021年6月30日的9个月: |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | |||||
截至2020年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净损失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
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其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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基于股票的薪酬 |
| — |
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限售股注销 | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
限制性股票发行 |
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| — |
| — |
| — |
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根据员工购股计划发行股票 |
| |
| — |
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| — |
| — |
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截至2021年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
见未经审计的合并财务报表附注。
7
目录
CSP技术公司和子公司
未经审计的合并现金流量表
(金额(以千为单位))
在截至9月1日的9个月里 | ||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
经营活动 |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | ||
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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固定资产销售损失净额 | | | ||||
汇兑损失 |
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应收账款的非现金变动 |
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存货的非现金变动 |
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非现金租赁费用 | | | ||||
股票期权和限制性股票奖励的股票薪酬费用 |
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递延所得税 |
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增加人寿保险的现金退还价值 |
| ( |
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非现金其他 | | — | ||||
净收益--债务免除收益中确认的融资活动的调整 | ( | — | ||||
营业资产和负债变动情况: |
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应收账款(增加)减少 |
| ( |
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库存减少 |
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增加应退还的所得税 |
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经营性租赁使用权资产减少(增加) | | ( | ||||
(增加)其他资产减少 | ( | | ||||
租赁投资减少 |
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长期应收账款(增加)减少 | ( | | ||||
增加(减少)应付帐款和应计费用 |
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(减)经营租赁负债增加 | ( | | ||||
递延收入增加 |
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养老金和退休计划负债增加(减少) |
| ( |
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应缴所得税减少 |
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其他长期负债增加(减少) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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已缴人寿保险费 |
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出售财产、设备和装修所得收益 | | — | ||||
购买房产、设备和装修 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动 |
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支付的股息 |
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信贷额度协议下的净付款 | | ( | ||||
债务收益 | — | | ||||
偿还债务 | ( | ( | ||||
融资租赁本金支付 |
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购买普通股 | — | ( | ||||
根据股权补偿计划发行股票所得款项 |
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融资活动提供的现金净额(用于) |
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汇率对现金的影响 |
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现金及现金等价物净增加情况 |
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期初现金和现金等价物 | |
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期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
补充现金流信息: |
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缴纳所得税的现金 | $ | | $ | | ||
支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
补充非现金融资活动: | ||||||
免除债务的收益 | $ | | $ | — | ||
以租赁负债换取使用权资产 | $ | — | $ | |
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录
CSP技术公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
截至2021年6月30日的三个月和九个月
组织和业务
CSP国际公司(“CSPI”或“CSPI”或“The Company”或“We”或“Our”)成立于1968年,总部设在马萨诸塞州洛厄尔。CSPI及其子公司开发和营销IT集成解决方案、高级安全产品、托管IT服务、专门建造的网络适配器和高性能集群计算机系统,以满足其全球商业和国防客户的多样化需求。该公司在以下地区运营
1.陈述的基础是什么、什么是什么?
随附的中期综合财务报表由本公司编制,未经审核,并反映管理层认为公平陈述中期业绩所需的所有调整。所有的调整都是正常的重复性调整。年度综合财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已被省略,这些信息和脚注是根据美国普遍接受的会计原则编制的。
因此,本公司认为,虽然所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性,但未经审计的综合财务报表应与本公司截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的脚注一并阅读。
上期财务报表的修订
在编制截至2020年9月30日的年度综合财务报表期间,我们在2020财年前三个季度发现了一个与确认某些收入为“净额”有关的重大错误,而实际上收入应该以“毛”为基础记录。作为评估错误的结果,我们确定该错误对我们之前任何一个中期的财务报表都没有重大影响。然而,管理层已经修正了2020财年的前三个季度。截至2020年6月30日的三个月和九个月的修订数字反映在本表格10-Q中。唯一受影响的财务报表是综合业务报表。具体地说,财务报表行项目“销售-产品”、“销售-服务”、“销售成本-产品”和“销售-服务成本”。净收益(亏损)和毛利润没有变化。受影响的附注包括附注4,“收入”和附注15,“部门信息”。
截至2020年6月30日的三个月 | 截至2020年6月30日的9个月内 | ||||||||||||||||
据报道, | 调整,调整 | 经修订的 | 据报道, | 调整,调整 | 经修订的 | ||||||||||||
销售: |
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产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
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总销售额 |
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销售成本: |
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产品 |
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服务 |
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销售总成本 |
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毛利 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
营业亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||||
净损失 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||||
每股净亏损-基本 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||||
稀释后每股净亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( |
9
目录
2、预算的使用。
根据美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表,要求管理层作出影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计和假设涉及坏账准备金、存货陈旧准备金、无形资产、使用权资产和租赁负债的减值评估、收入确认的独立销售价格的计算、与递延补偿和退休计划相关的负债的计算以及所得税负债的计算。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
3.根据最近的会计声明,美国联邦储备委员会()批准了最近的会计声明。
2021财年采用的会计准则
2018年8月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2018-14号,薪酬计划-退休福利-自定义福利计划-一般(子主题715-20)披露框架-对固定福利计划披露要求的更改,这是对FASB会计准则编纂的一项修正。根据这一ASU,删除了不被认为对成本有利的现有披露,增加了被确定为相关的披露,并对具体的现有披露进行了补充澄清。对于公共实体,新标准在2020年12月15日之后的年度期间有效。从2020年10月1日开始,公司采用了ASU,并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。由于这一标准不影响中期披露,截至2021年9月30日的年度将扩大披露范围。
截至2021年6月30日未采用新会计准则
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具--信贷损失(主题326),FASB会计准则编撰修正案。这一ASU将改变实体对大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失的核算方式。对于应收账款,贷款和持有至到期的债务证券实体将被要求估计终身预期信贷损失。对于可供出售的债务证券实体,将被要求确认信贷损失拨备,而不是资产账面价值的减少。此外,某些融资应收账款的披露金额将按来源年份大幅增加。对于被归类为较小报告公司的公共实体,新标准在2022年12月15日之后的年度期间有效(ASU 2019-10金融工具-信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842):生效日期),包括该年度期间内的过渡期。该公司正在评估ASU 2016-13年度对其合并财务报表和相关披露的影响。
4、增加收入。
我们从销售集成硬件和软件、第三方服务合同、专业服务、托管服务、硬件和软件融资以及其他服务中获得收入。
我们在控制权转移时确认来自硬件的收入,这通常是在所有权转移时发货的时间点。软件收入在授予许可证的时间点确认。
专业服务通常包括实施、安装和培训服务。专业服务被认为是一系列不同的服务,它们构成一个履行义务,随着服务的履行,收入会随着时间的推移而确认。
托管服务产生的收入在合同期限内确认。某些托管服务合同包括硬件和软件融资。包括融资在内的安排收入是根据协议中租赁和非租赁部分的相对独立销售价格进行分配的。租约
10
目录
组件包括服从ASC 842的硬件,租契。非租赁组件服从ASC 606,与客户签订合同的收入.
其他服务通常包括通过我们的特许权使用费、延长保修、多计算机维修和维护合同产生的收入。特许权使用费收入以销售为基础,并在产品随后销售之日确认,该销售发生在客户发货之日。延长保修合同的收入在保修期内按比例确认。当客户在发货时拥有计算机时,多计算机维修服务收入在控制权转移时确认。维修服务产生的收入在合同期限内平均确认。
退货风险由产品的原始制造商承担。如果在以下时间内取消,托管服务合同有权退款
以下政策适用于我们主要类别的部门收入交易:
TS细分市场收入
TS部门的收入来自硬件、软件、专业服务、第三方服务合同、维护合同、托管服务以及硬件和软件融资。与包含租赁的安排部分相关的融资收入根据美国会计准则842确认。与租赁相关的融资收入记录在收入中,因为设备租赁是我们业务的一部分。
对第三方服务合同进行评估,以确定此类服务收入应记录为销售总额还是净销售额,以及是随时间还是在时间点上记录。
HPP细分市场收入
HPP部门的收入来自通过MultiComputer、Myricom和ARIA产品线销售集成硬件和软件、维护和其他服务。
Myricom的收入来自销售产品,这些产品由硬件和嵌入式软件组成,这些软件对产品的功能至关重要,以及合同后的维护和支持。合同签订后的维护和支持在合同范围内被认为是无关紧要的,因此不是一项单独的履行义务。
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目录
见下文按产品/服务和地域分列的收入。
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 整合 | |||||||||||||
截至6月30日的三个月, |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额(以千为单位)) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||
产品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务 | |||||||||||||||
金融** | — | — | |||||||||||||
总销售额 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 整合 | |||||||||||||
截至6月30日的三个月, |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额(以千为单位)) | |||||||||||||||
2020 | |||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||
产品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务 | |||||||||||||||
金融** | — | — | |||||||||||||
总销售额 | $ | $ | $ | $ | $ |
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 整合 | |||||||||||||
截至6月30日的9个月 |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额(以千为单位)) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||
产品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务 | |||||||||||||||
金融** | — | — | |||||||||||||
总销售额 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 整合 | |||||||||||||
截至6月30日的9个月 |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额(以千为单位)) | |||||||||||||||
2020 | |||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||
产品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务 | |||||||||||||||
金融** | — | — | |||||||||||||
总销售额 | $ | $ | $ | $ | $ |
*金融营收与设备租赁相关,不受《关于与客户签订合同营收的指引》(ASC 606)的约束。
12
目录
重大判决
使用相对于预期总时数花费的工作时数的输入法用于确认专业服务的收入。只有描述我们履行履行义务的表现的小时数才被用来衡量进展。根据以前的经验,在每个合同开始时估计每个专业服务协议的小时数,并在整个服务执行过程中对其进行监控。这种方法最合适,因为它描述了履行义务的进展情况。
当合同开始时,承诺的货物和/或服务转让给客户的时间段不同于客户为货物和/或服务付款的时间段时,就存在融资部分。作为一种实际的权宜之计,当预期承诺的货物或服务将被转让,并且随后的付款将在一年或更短时间内支付时,我们选择不调整重大融资部分的影响的对价金额。
某些合同包含融资部分,包括硬件和软件融资的托管服务合同。使用的利率反映与协议开始时与客户的单独融资交易一致的近似利率。包括融资在内的安排收入是根据协议中租赁和非租赁部分的相对独立销售价格进行分配的。租赁组件包括服从ASC 842的硬件,租契。非租赁组件服从ASC 606,与客户签订合同的收入.
当产品和非托管服务一起销售时,根据估计的相对销售价格或预算成本加利润法(视情况而定)计算每项履约义务的交易价格分配。由于这些合同的复杂性,在分配交易价格时存在重大判断。这些估算由项目经理、工程师和其他相关人员定期审核,以确保估算保持适当。单独销售的项目,包括硬件、软件、专业服务、维护合同、其他服务和第三方服务合同,没有分配,因为只有一项履约义务。
我们将第三方服务合同的收入确认为总销售额或净销售额,这取决于我们是作为交易的委托人,还是仅仅根据控制和时机担任代理或经纪人。如果我们在商品或服务转移给客户之前控制商品或服务,我们就是委托人。当我们是协议的主要当事人时,我们将收入记为毛收入,当我们作为第三方的经纪人或代理时,我们将扣除成本后的收入记为毛收入。根据总销售额确认,整个销售价格记录在收入中,我们向第三方服务提供商或供应商支付的成本记录在销售成本中。在净销售额确认项下,第三方服务提供商或供应商的成本被记录为收入的减少,导致净销售额等于交易的毛利润。第三方服务合同与硬件、软件和服务以不同的组合出售。当我们是代理时,通常会在某个时间点记录收入。当我们是委托人时,收入在合同期限内确认。我们的结论是,我们是销售第三方维护、软件或硬件支持以及某些安全软件的代理商,这些软件与包括关键更新在内的完整的第三方提供的软件维护一起销售。
合同资产负债
当我们已经完成工作,但没有无条件获得付款的权利时,合同资产被记录下来。当我们有权向客户开具账单时,应收账款被记录为无条件的权利存在。当前合同资产为$
当我们将货物或服务转让给客户之前收到付款时,合同责任就产生了。目前合同负债为#美元。
13
目录
合同费用
当履行合同的成本与合同或预期合同相关时,履行合同的成本被资本化,产生或增强未来用于履行履约义务的资源,并且成本是可收回的。履行合同的成本与业务的TS部分相关,涉及在托管服务完成之前执行的活动。当期资本化履约成本计入其他流动资产,非流动成本计入合并资产负债表的其他资产。当前资本化成本的部分为#美元。
其他
项目通常在完成时或在某些里程碑时开具账单。产品和服务通常在发货时或在执行服务时计费。付款条件通常是
我们有些合同的原始期限超过一年。特许权使用费协议的期限超过一年,但不包括在下表中,因为特许权使用费是以销售为基础的。托管服务合同的期限通常超过一年。对于这些合同,截至2021年6月30日,分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额如下表所示:
| (金额以10000为单位) | ||
2021财年(剩余3个月) | $ | ||
2022财年 | |||
2023财年 | |||
2024财年 | |||
$ |
5.*
普通股每股基本净收入(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数量。每股普通股摊薄净收益(亏损)反映假设行使和股份回购可能导致的最大摊薄。
14
目录
与稀释股票期权相关,计算方法为净收益(亏损)除以假定的已发行普通股加权平均数。
我们被要求公布每股收益(“EPS”),使用两类方法,因为我们有未偿还的、非既得性的基于股票的支付奖励,其中包含不可没收的股息或股息等价物的权利,这被认为是参与证券。
公司报告的普通股股东应占净亏损的基本每股收益和稀释后每股收益计算如下:
在截至的三个月内 | 在截至9月1日的9个月里 | ||||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
(数据显示,除每股收益外,金额以万元计) | |||||||||||||
净损失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ( |
| ( |
| ||
减去:非既得普通股应占净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ||||
普通股股东应占净亏损 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
加权平均总流通股-基本股 |
| |
|
| |
| |
|
| | |||
减去:加权平均非既得股流通股 |
| — |
|
| — |
| — |
|
| — | |||
已发行普通股加权平均数--基本股 |
| |
|
| |
| |
|
| | |||
来自非既得股票奖励的潜在普通股和假定的股票期权行使 |
| — |
|
| — |
| — |
|
| — | |||
加权平均已发行普通股-稀释后 |
| |
|
| |
| |
|
| | |||
每股净亏损-基本 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
稀释后每股净亏损 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( |
的非既得限制性股票奖励
6银行、银行账户和长期应收账款。
在应收账款和长期应收账款中,有反映销售超出付款条件的到期金额。
有几个
有几个
付款期超过一年的应收账款平均加权利率为
15
目录
合同到期日超过的应收账款和长期应收账款不计入信贷损失,也不计减值。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,从付款期限超过一年的销售中赚取的利息收入为$。
付款期限超过一年的应收账款被置于非应计状态,即当客户逾期超过30天或在收回所有利息和本金方面存在合理怀疑时,利息收入将停止记录。超过30天的付款被认为是拖欠的。如果收到非应计状态应收账款的付款,付款首先用于利息,然后用于本金。一旦对收取所有利息和本金没有合理怀疑,就恢复记录利息收入。
原合同到期日在一年以上的未偿还融资的合同到期日如下:
截至9月30日的财年: |
| (金额以10000为单位) | |
2021年(3个月) | $ | | |
2022 | | ||
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
付款总额 | | ||
减去:非劳动收入 | | ||
合计,扣除非劳动收入后的净额 | $ | |
7美国、日本和印度的库存都在下降。
库存包括以下内容:
2010年6月30日 | 9月30日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(金额以10000为单位) | ||||||
原料 | $ | | $ | | ||
在制品 |
| | | |||
成品 |
| | | |||
总计 | $ | | $ | |
16
目录
8. 租契
有关承租人和出租人的信息
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月租赁成本构成如下:
截至三个月 | |||||||
合并操作报表位置 | 合并操作报表位置 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||
(金额(以千为单位)) | |||||||
融资租赁: | |||||||
租赁负债利息 | 利息支出 | $ | | $ | | ||
经营租赁: |
|
| |||||
经营租赁成本 | 销售、一般和管理 |
| |
| | ||
短期租赁成本 | 销售、一般和管理 | | | ||||
总租赁成本 | $ | | $ | | |||
转租利息收入减少 | 收入 | ( | ( | ||||
总租赁成本,扣除转租利息收入 | $ | | $ | |
截至6月30日、2021年和2020年的九个月租赁成本构成如下:
截至9个月 | |||||||
合并操作报表位置 | 合并操作报表位置 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||
(金额(以千为单位)) | |||||||
融资租赁: | |||||||
租赁负债利息 | 利息支出 | $ | | $ | | ||
经营租赁: |
|
| |||||
经营租赁成本 | 销售、一般和管理 |
| |
| | ||
短期租赁成本 | 销售、一般和管理 | | | ||||
总租赁成本 | $ | | $ | | |||
转租利息收入减少 | 收入 | ( | ( | ||||
总租赁成本,扣除转租利息收入 | $ | | $ | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月与租赁相关的补充现金流信息如下:
截至三个月 | ||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||
(金额(以千为单位)) | ||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||
营业租赁的营业现金流 | $ | | $ | |
来自短期租赁的营业现金流 | | | ||
融资租赁的营业现金流 | | | ||
融资租赁产生的现金流 | | | ||
为换取新的租赁负债而获得的租赁资产 | ||||
经营租约 | — | | ||
从转租中收到的现金 | | |
17
目录
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月与租赁相关的补充现金流信息如下:
截至9个月 | ||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||
(金额(以千为单位)) | ||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||
营业租赁的营业现金流 | $ | | $ | |
来自短期租赁的营业现金流 | | | ||
融资租赁的营业现金流 | | | ||
融资租赁产生的现金流 | | | ||
为换取新的租赁负债而获得的租赁资产 | ||||
经营租约 | — | | ||
从转租中收到的现金 | | |
9. 应付帐款和其他非流动负债
2021年2月,本公司在美国。TS部门与供应商签订了一项协议,将支付大约$
2021年2月,本公司在美国。TS部门与供应商签订了另一项协议,支付约$
有关上述多年协议的进一步信息,请参阅附注6,“应收账款和长期应收账款”。
由于没有规定利率,因此利息被计入ASC 835利息因为交换中的付款代表两个要素:本金和利息。这两个协议的推定利率被确定为
截至2021年6月30日的三个月,与这些协议相关的利息支出为#美元。
这些协议的欠款在应付账款和其他非流动负债内,因为它们是欠卖方而不是银行或金融机构的借款。有关应付银行和其他金融机构借款的金额,见附注10,“应付票据和信用额度”。
以下是与供应商签订的包含推定利息的协议的详细信息:
2021年6月30日 | ||
(金额(以千为单位)) | ||
当前 | $ | |
减价:折扣 | | |
应付账款和应计费用 | $ | |
非电流 | $ | |
减价:折扣 | | |
其他非流动负债 | $ | |
该公司总共有大约$
18
目录
它必须从供应商那里购买某些产品。管理层认为,其他供应商可以以可比的条件提供类似的产品。
10. 应付票据和信用额度
2019年9月,该公司借入美元
2019年10月,该公司借入美元
2020年4月17日,CSP,Inc.及其全资子公司Modcomp,Inc.(统称“借款人”)分别从Paragon Bank(“贷款人”)获得一笔本票形式的贷款,金额为#美元。
小型企业管理局贷款就惯常违约事件作出规定,包括(其中包括)与拖欠款项、破产、向贷款人或小型企业管理局作出重大虚假或误导性陈述,以及贷款人相信可能会对借款人偿还小型企业管理局贷款的能力造成重大影响的财务状况或业务运作的不利变化有关的事件。借款人并无为SBA贷款提供任何抵押品或担保,借款人可随时预付SBA贷款的本金,而不会受到惩罚。
借款人向贷款人申请豁免小企业管理局贷款的到期款额,该笔款项相等于自首次发放小企业管理局贷款之日起的24星期期间内若干费用的总和。SBA贷款免赔额是根据PPP的要求计算的,包括CARE法案第1106条的规定。我们根据适用的SBA准则使用SBA贷款收益。2020年11月,小企业管理局的贷款被正式免除。$
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,与票据相关的利息支出为$
2021年6月30日 | 2020年9月30日 | ||||
(金额(以千为单位)) | |||||
当前 | $ | | $ | | |
减去:票据折扣 | |
| | ||
应付票据--本期部分 | $ | | $ | | |
非电流 | $ | | $ | | |
减去:票据折扣 | |
| | ||
应付票据--非流动部分 | $ | | $ | |
截至2021年6月30日和2020年9月30日,公司维持库存信用额度,借款能力为#美元。
19
目录
2021年和2020年9月30日这一信贷额度还包括最高可达$的有限现金取款。
11.制定养老金和退休计划。
该公司的业务在英国和美国都有固定福利和固定缴款计划。在英国,公司为一些员工提供固定福利养老金计划和固定缴款计划。在美国,该公司通过补充性退休计划向某些前雇员提供福利。美国补充退休计划拥有人寿保险单,这些人寿保险单不是计划资产,但由公司购买,作为为计划成本提供资金的工具。公司还通过退休后计划向公司在美国的某些高级管理人员提供高级管理人员死亡福利。公司的所有固定福利计划都不对新聘用的员工开放,自2009年9月以来一直如此。
公司为其养老金计划提供的资金数额足以满足适用的员工福利法和当地税法中规定的要求。超过这些资金水平的负债应计在合并资产负债表中,并在综合资产负债表中报告。
该公司在英国的养老金计划是唯一拥有计划资产的计划。该计划的资产包括对一只混合基金的投资,该基金又包括一种多元化的资产组合,包括公司股权证券、政府证券和公司债务证券。
与美国和英国计划相关的净定期福利成本的组成部分如下:
截至6月30日的三个月: | ||||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||||
| 英国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 英国 |
| 美国 |
| 总计 | |||||||
(金额以10000为单位) | ||||||||||||||||||
退休金: | ||||||||||||||||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
计划资产的预期回报率 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
摊销过去服务成本 | | — | | | — | | ||||||||||||
净收益摊销 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
净定期收益成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
退休后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
服务成本 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
利息成本 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
净收益摊销 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
净周期成本 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | $ | |
20
目录
截至6月30日的9个月。 | ||||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||||
| 英国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 英国 |
| 美国 |
| 总计 | |||||||
(金额以10000为单位) | ||||||||||||||||||
退休金: | ||||||||||||||||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
计划资产的预期回报率 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
摊销过去服务成本 | | — | | | — | | ||||||||||||
净收益(亏损)摊销 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
净定期收益成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
退休后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
服务成本 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
利息成本 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
净亏损摊销 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
净周期成本 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
按资产类别划分的英国养老金计划持有的资产的公允价值如下:
公允价值是截至目前的价值 | ||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
公允价值用于计量,使用被视为最低限度的投入 | 公允价值用于计量,使用被视为最低限度的投入 | |||||||||||||||||||||||
资产类别 |
| 总计 |
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| 总计 |
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 | ||||||||
(金额(以千为单位)) | ||||||||||||||||||||||||
存入现金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||||
集合基金 |
| |
| |
| — | — |
| |
| |
| — | — | ||||||||||
计划总资产 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
12、免税
所得税支出为$
上述拨备为估计数,因此,随着获得更多信息和指导,这些估计数的变化将在随后的期间记录下来。
13、金融机构、其他机构累计其他全面亏损。
累计其他综合损失的构成如下:
2010年6月30日 | 9月30日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(金额(以千为单位)) | ||||||
外币折算累计效应 | $ | ( | $ | ( | ||
养老金负债累计未实现亏损 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合损失 | $ | ( | $ | ( |
21
目录
14.金融资产和负债公允价值的公允价值是指金融资产和负债的公允价值,即金融资产和负债的公允价值。
根据公允价值准则,公允价值以退出价格为基础,并被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时使用的所有假设。在权威性指引中建立了公允价值等级,这三个等级从第一级到第三级,第一级是最高优先级。
级别1:反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入
第2级:第1级中包括的、可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入
级别3:无法观察到的输入(例如,报告实体或其他实体自己的数据)
该公司拥有
为估计下列金融工具的公允价值,当可用时使用报价市场价格并归类于第一级。如果该数据不可用,我们使用可观察到的基于市场的投入来估计公允价值,这些公允价值归类于第二级。如果上述信息不可用,我们使用内部生成的数据来估计归类于第三级的公允价值。
截至2021年6月30日 | 截至2020年9月30日 | ||||||||||||||
账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | 公允价值水平 | 参考 | ||||||||||
(金额(以千为单位)) | |||||||||||||||
资产: | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | | 1 | 合并资产负债表 | |||||
应收账款和长期应收账款** | | | | | 3 | 注6 | |||||||||
负债: | |||||||||||||||
应付帐款、应计费用和其他长期负债* | | | — | — | 3 | 注9 | |||||||||
信用额度 | | | | | 2 | 合并资产负债表&附注10 | |||||||||
应付票据 | | | | | 3 | 注10 |
*原始到期日已过
现金和现金等价物
账面金额接近公允价值。
原始到期日已过的应收账款和长期应收账款
公允价值是通过基于类似条款的当前汇率对未来现金流量进行贴现来估计的。
信用额度
我们信用额度的公允价值是基于市场参与者目前可获得的类似期限或期限的贷款利率。我们未偿还循环信用额度的账面金额接近公允价值,因为
22
目录
收取的基本利率因市场情况而异,信用利差与类似风险发行人的当前市场利差相称。当预付款在期限内支付时,存货信用额度下不会产生利息。
应付票据
公允价值是通过根据公司根据历史信息以类似条款在另一笔交易中可能获得的当前汇率对未来现金流进行贴现来估计的。
原始期限一年或以下的应收账款和应付账款的公允价值与截至2021年6月30日和2020年9月30日的账面价值没有实质性差异。
15、搜索引擎和细分市场信息
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的某些运营部门信息。
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 整合 | |||||||||||||
截至6月30日的三个月, |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额以10000为单位) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||
产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
总销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业收入(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
资本支出 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
折旧及摊销 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
2020 |
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|
|
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|
|
|
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| |||||
销售: |
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|
|
| |||||
产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
总销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业收入(亏损) | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
资本支出 |
| — |
| — |
| |
| |
| | |||||
折旧及摊销 |
| |
| — |
| |
| |
| |
23
目录
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 整合 | |||||||||||||
截至6月30日的9个月, |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额以10000为单位) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||
产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
总销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业收入(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
资本支出 |
| |
| — |
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| | |||||
折旧及摊销 |
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| — |
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2020 |
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销售: |
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产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
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| | |||||
总销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业收入(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
资本支出 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
折旧及摊销 |
| |
| |
| |
| |
| |
营业收入(亏损)包括销售额减去销售成本、工程和开发费用以及销售、一般和行政费用,但不受其他收入/费用或所得税费用(效益)的影响。营业外费用/收入主要包括投资收入、付款期限超过一年的交易利息收入(详见附注6“应收账款和长期应收账款”)和利息支出。所有的公司间交易都已被取消。
下表列出了公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月中获得总收入10%或更多收入的客户。
截至6月30日的三个月, | 在截至6月30日的9个月里, | |||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||
客户 | 占总数的百分比 | 客户 | 占总数的百分比 | 客户 | 占总数的百分比 | 客户 | 占总数的百分比 | |||||||||||||||||
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| ||||||||
(金额(百万)) | ||||||||||||||||||||||||
客户A | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||||
客户B | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % |
客户B总计约为$
24
目录
第二项:财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论包含某些前瞻性陈述,包括但不限于有关未来收入和未来业务计划的陈述。前瞻性表述包括我们使用“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“项目”、“估计”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“将”、“将会”和类似表述的表述。虽然我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设,但这些前瞻性陈述受到重大风险和不确定性的影响,因此我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果不同。我们在截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告和本Form 10-Q年度报告中,在项目1A中的“风险因素”标题下讨论了其中的许多风险和不确定因素,其中许多风险和不确定性都是在我们的Form 10-K年度报告中讨论的。可能导致这些差异的因素包括但不限于:我们很大一部分收入依赖于少数客户;我们高度依赖与美国联邦政府的合同;在某些情况下,我们关键产品组件的供应依赖单一来源;我们经营的细分市场中的激烈竞争;美国税法最近的变化;以及新型冠状病毒新冠肺炎(Weibo)对我们的业务、运营业绩和财务状况的影响。鉴于这些不确定性,您不应过度依赖这些前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅代表我们截至本文件发表之日的估计和假设。除非法律另有规定, 我们不承担公开更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的财务报表和本文件其他部分以及我们截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的相关说明结合阅读。
关键会计政策
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表,这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们持续评估我们的估计,包括与不可收回应收账款、存货估值、无形资产减值评估、所得税、递延补偿和退休计划有关的估计,以及用于收入确认和或有事项的估计销售价格。我们根据历史表现及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计,这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。我们的关键会计政策的描述包含在我们截至2020年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中,在项目7中,管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中包含的“关键会计政策”一节中包含了对我们关键会计政策的描述。
新型冠状病毒的效果观察
2020年3月11日,世界卫生组织(World Health Organization)将这场新型冠状病毒疫情定性为大流行。疫情已经并将继续对美国、英国和我们经营的其他国际市场和经济体的经济产生不利影响。由于世界卫生组织将新冠肺炎疫情定性为一种流行病,国家、州和地方政府已经并将继续采取行动,如宣布进入紧急状态,实施社会疏远和其他指导方针,关闭和/或限制某些被认为不必要的企业的开业或运营。
在这个流行病肆虐的时代,我们的首要任务是保护我们员工和合作伙伴的健康、福祉和安全,同时仍然专注于我们业务的关键驱动因素。为此,为了确保我们在履行公共卫生责任的同时继续安全和谨慎地运营,公司采取了灵活的商业做法,包括允许大多数员工在所有地点远程工作。在截至2021年6月30日的9个月里,我们的销售额大幅下降,我们认为这主要是由于大流行。这在很大程度上是客户削减预算的结果。这场流行病也对我们进行一对一交易的能力产生了不利影响。
25
目录
我们认识到这场大流行在国民经济中造成了动态和不确定的局面,我们继续密切关注最新信息,以便及时、知情地作出商业决策,并就大流行对我们业务的潜在影响进行公开披露。尽管美国的感染率下降,疫苗接种率不断上升,但美国许多国家和某些地区仍在与新型冠状病毒的各种毒株/变种作斗争,这给经济何时恢复正常、恢复正常会是什么样子、将进一步实施什么监管措施或自愿行动来限制新冠肺炎及其变种的传播以及任何此类措施的持续时间带来了持续的不确定性。新冠肺炎变异株的任何进一步传播或新冠肺炎在达到“高峰”后在特定地理区域的死灰复燃的程度、严重程度和影响,以及通过疫苗接种过程将在多大程度上实现群体免疫力仍不确定。*总而言之,这场流行病的范围和影响是史无前例的,目前我们无法对影响我们业务的程度或持续时间做出合理估计。
经营成果
截至2021年6月30日的三个月概览
在截至2021年6月30日的三个月里,我们的销售额下降了约10万美元,降幅为1%,降至1370万美元,而截至2020年6月30日的三个月的销售额为1380万美元。销售额的下降是由于我们的HPP部门减少了60万美元,但我们的TS部门增加了大约50万美元,这部分抵消了这一减少。截至2021年6月30日的三个月,我们的毛利率仍占销售额的31%,而截至2020年6月30日的三个月,这一比例为31%。在截至2021年6月30日的三个月中,营业亏损为40万美元,而截至2020年6月30日的三个月的营业亏损为40万美元,这主要是由于销售额下降被整体毛利率占销售额的百分比上升所抵消。在截至2021年6月30日的三个月里,其他收入(支出)净额减少了20万美元,几乎为零收入,而截至2020年6月30日的三个月的收入为20万美元。这主要是由于截至2021年6月30日的三个月的外汇损失比去年同期增加了20万美元。截至2021年6月30日的三个月的所得税支出为3.5万美元,主要是由于使用离散有效税率法的额外收入季度的州税收支出增加,而截至2020年6月30日的三个月的所得税支出为1万美元。
下表详细说明了我们在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中以美元和占销售额百分比的运营结果:
% | % | ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 的销售额 |
| 2020年6月30日 |
| 的销售额 |
| |||
(美元兑美元,以万元为单位) |
| ||||||||||
销售额 | $ | 13,721 |
| 100 | % | $ | 13,780 |
| 100 | % | |
成本和费用: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
销售成本 |
| 9,492 |
| 68 | % |
| 9,556 |
| 70 | % | |
工程与开发 |
| 700 |
| 5 | % |
| 693 |
| 5 | % | |
销售、一般和行政 |
| 3,886 |
| 28 | % |
| 3,924 |
| 28 | % | |
总成本和费用 |
| 14,078 |
| 103 | % |
| 14,173 |
| 103 | % | |
营业亏损 |
| (357) |
| (3) | % |
| (393) |
| (3) | % | |
其他收入,(费用)净额 |
| (31) |
| — | % |
| 193 |
| 1 | % | |
所得税前亏损 |
| (388) |
| (3) | % |
| (200) |
| (2) | % | |
所得税费用 |
| 35 |
| — | % |
| 10 |
| — | % | |
净损失 | $ | (423) |
| (3) | % | $ | (210) |
| (2) | % |
销售额
在截至2021年6月30日的三个月里,我们的销售额减少了约10万美元,降至1370万美元,而去年同期的销售额为1380万美元。销售额的下降是由于我们的HPP部门减少了60万美元,但我们的TS部门增加了大约50万美元,这部分抵消了这一减少。
26
目录
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,TS部门的销售额变化如下:
增加(减少) |
| |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||
(美元兑美元,以万元为单位) | ||||||||||||
产品 | $ | 9,540 | $ | 9,619 | $ | (79) | (1) | % | ||||
服务 |
| 3,223 |
| 2,578 |
| 645 | 25 | % | ||||
总计 | $ | 12,763 | $ | 12,197 | $ | 566 | 5 | % |
在此期间,TS部门的产品销售额减少了10万美元,这主要是由于美国部门以及在此期间对几个主要客户的销售额下降的结果,因为公司继续保持由于大流行而冻结或削减预算的趋势,但对新客户的销售额增加部分抵消了这一趋势。截至2021年6月30日的三个月,服务销售额比去年同期增加了60万美元。服务销售额的变化包括第三方维护销售额增加了30万美元,主要与安全和基于云的软件以及维护(全部记录为净销售额)的销售有关,内部和第三方服务销售额增加了20万美元,托管服务销售额增加了10万美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,HPP部门的销售额变化如下:
减少量 |
| |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||
(美元兑美元,以万元为单位) | ||||||||||||
产品 | $ | 602 | $ | 780 | $ | (178) | (23) | % | ||||
服务 |
| 356 |
| 803 |
| (447) | (56) | % | ||||
总计 | $ | 958 | $ | 1,583 | $ | (625) | (39) | % |
与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,HPP产品销售额减少了20万美元,这主要是由于Myricom产品销售额减少了20万美元。在截至2021年6月30日的三个月里,HPP服务销售额比去年同期减少了40万美元,这主要是由于与E2D计划相关的高速处理板的版税下降。
我们按地理区域划分的销售额(基于产品发货或提供服务的客户位置)如下:截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月:
增加(减少) |
| |||||||||||||||
| 2021 |
| % |
| 2020 |
| % |
| $ |
| % |
| ||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
美洲 | $ | 12,764 |
| 93 | % | $ | 13,320 |
| 96 | % | $ | (556) | (4) | % | ||
欧洲 |
| 747 |
| 5 | % |
| 382 |
| 3 | % |
| 365 | 96 | % | ||
亚洲 |
| 210 |
| 2 | % |
| 78 |
| 1 | % |
| 132 | 169 | % | ||
总计 | $ | 13,721 |
| 100 | % | $ | 13,780 |
| 100 | % | $ | (59) | — | % |
对美洲销售额减少60万美元的主要原因是HPP部门减少了70万美元,但我们的TS部门增加了10万美元的销售额,部分抵消了这一影响。对欧洲的销售额增加了40万美元,这主要是我们的TS部门增加了30万美元的销售额,加上HPP部门增加了10万美元。对亚洲的销售额增加了10万美元,这主要是TS美国分部增加的结果。
毛利率
与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,我们的毛利率相对持平,为420万美元。今年前三个月,通用汽车占销量的比例相对持平,为31%
27
目录
截至2021年6月30日,与去年同期的31%相比。通用汽车在TS部门的销售额百分比有所增加,但被HPP部门的下降所抵消。
2021 | 2020 | 增加(减少) |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
TS | $ | 3,664 |
| 29 | % | $ | 3,173 |
| 26 | % | $ | 491 |
| 3 | % | |
HPP |
| 565 |
| 59 | % |
| 1,051 |
| 66 | % |
| (486) |
| (7) | % | |
总计 | $ | 4,229 |
| 31 | % | $ | 4,224 |
| 31 | % | $ | 5 |
| — | % |
在截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三个月里,我们TS部门的产品组合对毛利率的影响如下:
2021 | 2020 | 增加(减少) |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
产品 | $ | 1,748 |
| 18 | % | $ | 1,534 |
| 16 | % | $ | 214 |
| 2 | % | |
服务 |
| 1,916 |
| 59 | % |
| 1,639 |
| 64 | % |
| 277 |
| (5) | % | |
总计 | $ | 3,664 |
| 29 | % | $ | 3,173 |
| 26 | % | $ | 491 |
| 3 | % |
在截至2021年6月30日的三个月里,整个TS部门GM占销售额的百分比增加到29%,而去年同期为26%。在截至2021年6月30日的三个月里,产品通用占产品销售额的比例从去年同期的16%上升到18%。这主要是由于几家制造商向美国部门提供了去年同期没有提供的大幅定价折扣。由于美国和英国的部门,截至2021年6月30日的三个月,服务通用汽车占服务销售额的百分比从去年同期的64%下降到59%。由于受管服务业务持续增长,服务通用汽车在服务销售中所占的百分比有所下降,这是因为管理服务业务不断增长,导致销售成本增加,因为销售增长没有直接的比例。英国分部的服务销售额比上一年同期有所下降,而由于固定成本导致服务GM占服务销售额的百分比下降,销售的服务成本保持不变。
我们HPP部门内的产品组合对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月毛利率的影响如下:
2021 | 2020 | 增加(减少) |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
产品 | $ | 219 |
| 36 | % | $ | 265 |
| 34 | % | $ | (46) |
| 2 | % | |
服务 |
| 346 |
| 97 | % |
| 786 |
| 98 | % |
| (440) |
| (1) | % | |
总计 | $ | 565 |
| 59 | % | $ | 1,051 |
| 66 | % | $ | (486) |
| (7) | % |
在截至2021年6月30日的三个月里,通用汽车占总HPP部门销售额的比例从截至2020年6月30日的三个月的66%降至59%。这7%的降幅归因于服务销售额的降幅相对较大,而产品销售额的降幅较大,这导致通用汽车整体销售额占销售额的百分比下降,因为服务销售额几乎都是利润率。通用汽车产品的增长是由于制造费用的减少。
运营费用
工程和开发费用
与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,我们的HPP部门产生的工程和开发费用相对持平,为70万美元。本期费用主要用于与继续开发ARIA SDS网络安全产品相关的产品工程费用。
28
目录
销售、一般和行政费用
下表详细说明了截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,我们按运营部门划分的销售、一般和行政(SG&A)费用:
在截至6月30日的三个月里, | $ | % |
| |||||||||||||
%%的 | %%的 | 增加 | 增加 | |||||||||||||
| 2021 |
| 总计 |
| 2020 |
| 总计 |
| (减少) |
| (减少) | |||||
(美元兑美元,以万元为单位) | ||||||||||||||||
按运营细分市场: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
TS段 | $ | 2,649 |
| 68 | % | $ | 2,801 |
| 71 | % | $ | (152) |
| (5) | % | |
HPP网段 |
| 1,237 |
| 32 | % |
| 1,123 |
| 29 | % |
| 114 |
| 10 | % | |
总计 | $ | 3,886 |
| 100 | % | $ | 3,924 |
| 100 | % | $ | (38) |
| (1) | % |
截至2021年6月30日的三个月,SG&A支出总额为390万美元,与去年同期相比相对持平。与去年同期相比,TS部门SG&A费用减少了大约20万美元,这主要是工资减少的结果。在截至2021年6月30日的三个月里,由于可变薪酬支出的增加,HPP部门的SG&A支出比去年同期增加了约10万美元。
其他收入/支出
下表详细说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的其他收入(费用):
在截至的三个月内 | |||||||||
增加 | |||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| (减少) | ||||
(金额(以千为单位)) | |||||||||
利息支出 | $ | (131) | $ | (56) | $ | (75) | |||
利息收入 |
| 175 |
| 133 |
| 42 | |||
汇兑(损)利 |
| (110) |
| 113 |
| (223) | |||
其他收入(费用),净额 |
| 35 |
| 3 |
| 32 | |||
其他收入(费用)合计(净额) | $ | (31) | $ | 193 | $ | (224) |
与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,其他收入(支出)总额净减少22.4万美元,主要原因是汇兑损失增加22.3万美元。TS英国分公司拥有大量美元和欧元银行账户。在合并过程中,美元和欧元被重新计量为我们英国子公司的功能货币英镑。这种非现金重新计量包括在损益表的汇兑损益中,汇兑损失主要来自欧元和美元银行账户。在截至2021年6月30日的三个月里,美元和欧元相对于英镑走弱,这导致了外汇损失。
截至2021年6月30日止三个月的利息收入较上年同期增加42,000美元,主要与TS-US分部的付款期限超过一年的协议有关(详情请参阅本季度报告10-Q表格第1项附注6)。在截至2021年6月30日的三个月里,签署了两项新协议。
与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月的利息支出增加了7.5万美元,这与TS美国分部与供应商的两项新的多年协议有关,该协议将于2021年2月生效。这些协议的付款包括本金和利息支出。有关详情,请参阅本季度报告表格10-Q第1项的附注10。
29
目录
所得税
截至2021年6月30日的三个月的所得税支出为3.5万美元,主要是由于使用离散有效税率法的额外收入季度的州税收支出增加,而截至2020年6月30日的三个月的所得税支出为1万美元。我们一般按历史方法计算中期报告期间的所得税拨备,方法是将整个历年的年度有效税率估计应用于报告期的普通收入或亏损。然而,我们使用离散有效税率方法来计算截至2021年6月30日的三个月的所得税,因为我们确定我们的普通收入或损失无法可靠地估计,估计的普通收入的微小变化将导致估计的年度有效税率发生重大变化。
截至2021年6月30日的9个月概览
在截至2021年6月30日的9个月里,我们的销售额下降了约830万美元,降幅为17%,降至3920万美元,而去年同期为4750万美元。与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月的总销售额下降是因为我们的TS部门销售额减少了760万美元,我们的HPP部门销售额减少了70万美元。TS部门的减少主要是由于对美国部门几个主要客户的销售额下降。在截至2021年6月30日的9个月里,我们的总体毛利率和百分比占销售额的比例从截至2020年6月30日的9个月的27%提高到了31%。我们的营业亏损增加了大约10万美元,导致截至2021年6月30日的9个月的营业亏损为100万美元,而去年同期的营业亏损为90万美元,这主要是由于产品销售额下降,但总体毛利率占销售额的百分比增加部分抵消了这一损失。其他收入(支出)净增120万美元,主要原因是工资保护计划贷款免除带来的220万美元的收益,但被增加的100万美元的汇兑损失部分抵消。截至2021年6月30日的9个月的所得税支出为86.8万美元,主要是由于这一时期递延税资产估值免税额的增加,但被税法变化的福利所抵消,该福利允许通过Paycheck Protection Program立即扣除所涵盖的费用。递延税项资产变动为非现金项目。截至2020年6月30日的9个月的所得税支出反映了本季度估值津贴的记录,但被净营业亏损结转的预期税收优惠所抵消。
下表详细说明了我们在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月中以美元和占销售额百分比的运营结果:
% | % |
| |||||||||
| 2021年6月30日 |
| 的销售额 |
| 2020年6月30日 |
| 的销售额 |
| |||
(美元兑美元,以万元为单位) |
| ||||||||||
销售额 | $ | 39,197 |
| 100 | % | $ | 47,521 |
| 100 | % | |
成本和费用: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
销售成本 |
| 27,222 |
| 69 | % |
| 34,783 |
| 74 | % | |
工程与开发 |
| 2,191 |
| 6 | % |
| 2,081 |
| 4 | % | |
销售、一般和行政 |
| 10,799 |
| 28 | % |
| 11,595 |
| 24 | % | |
总成本和费用 |
| 40,212 |
| 103 | % |
| 48,459 |
| 102 | % | |
营业亏损 |
| (1,015) |
| (3) | % |
| (938) |
| (2) | % | |
其他收入,(费用)净额 |
| 1,764 |
| 5 | % |
| 565 |
| 1 | % | |
所得税前收入(亏损) |
| 749 |
| 2 | % |
| (373) |
| (1) | % | |
所得税费用 |
| 868 |
| 2 | % |
| 1,109 |
| 2 | % | |
净损失 | $ | (119) |
| — | % | $ | (1,482) |
| (3) | % |
销售额
在截至2021年6月30日的9个月里,我们的总销售额减少了约830万美元,降至3920万美元,而去年同期的销售额为4750万美元。
30
目录
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,TS部门销售额变化如下:
增加(减少) |
| |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||
(美元兑美元,以万元为单位) | ||||||||||||
产品 | $ | 27,032 | $ | 34,635 | $ | (7,603) | (22) | % | ||||
服务 |
| 8,763 |
| 8,787 |
| (24) | — | % | ||||
总计 | $ | 35,795 | $ | 43,422 | $ | (7,627) | (18) | % |
与去年同期相比,在截至2021年6月30日的9个月中,TS部门的产品销售额减少了760万美元,这是因为我们的美国部门减少了860万美元,但英国部门增加了100万美元,这部分抵消了这一减少。美国部门产品销售额减少860万美元是对几个主要客户销售额下降的结果。英国分部产品销售额增加了100万美元,这是因为对一个客户的销售额增加了,这是去年同期没有出现的情况。与去年同期相比,TS部门的服务销售额相对持平,为870万美元。美国部门的服务销售额增加了10万美元,英国部门减少了10万美元。美国部门服务销售额的变化主要是由于第三方维护销售额增加了100万美元,主要与安全和基于云的软件以及维护(全部记录为净销售额)的销售有关,管理服务合同销售额增加了50万美元,但内部和第三方服务销售额减少了140万美元,部分抵消了这一增长。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,HPP部门销售额变化如下:
| 增加(减少) |
| ||||||||||
2021 |
| 2020 |
| $ |
| % | ||||||
(美元兑美元,以万元为单位) | ||||||||||||
产品 | $ | 2,494 | $ | 2,469 | $ | 25 | 1 | % | ||||
服务 |
| 908 |
| 1,630 |
| (722) | (44) | % | ||||
总计 | $ | 3,402 | $ | 4,099 | $ | (697) | (17) | % |
与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月,HPP产品销售额相对持平,这主要是由于多计算机产品销售额增加了约40万美元,但被Myricom产品销售额减少40万美元所抵消。HPP服务销售额减少了约70万美元,这主要是由于与E2D计划相关的高速处理主板的版税销售额减少了40万美元,以及维修销售额减少了30万美元。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月中,我们按地理区域划分的销售额(基于产品发货或提供服务的客户位置)如下:
增加(减少) | ||||||||||||||||
| 2021 |
| % |
| 2020 |
| % |
| $ |
| % |
| ||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
美洲 | $ | 35,547 |
| 91 | % | $ | 45,588 |
| 95 | % | $ | (10,041) | (22) | % | ||
欧洲 |
| 3,067 |
| 8 | % |
| 1,664 |
| 4 | % |
| 1,403 | 84 | % | ||
亚洲 |
| 583 |
| 1 | % |
| 269 |
| 1 | % |
| 314 | 117 | % | ||
总计 | $ | 39,197 |
| 100 | % | $ | 47,521 |
| 100 | % | $ | (8,324) | (18) | % |
与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月美洲销售额减少了1000万美元,这主要是因为我们的TS美国部门的销售额减少了890万美元,我们的HPP部门的销售额减少了110万美元。与去年同期相比,在截至2021年6月30日的9个月中,欧洲销售额增加了140万美元,这主要是因为我们的TS英国部门的销售额增加了90万美元,我们的TS美国部门的销售额增加了20万美元,我们的HPP部门的销售额增加了20万美元。与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月亚洲销售额增加了30万美元,这主要是因为我们的HPP部门的销售额增加了20万美元,我们的TS美国部门的销售额增加了10万美元。
31
目录
毛利率
截至2021年6月30日的9个月,我们的毛利率(“GM”)减少了约70万美元,降至1200万美元,而去年同期的毛利率为1270万美元。然而,在截至2021年6月30日的9个月里,通用汽车占销售额的比例从去年同期的27%上升到31%。
2021 | 2020 | 加码(减码) |
| |||||||||||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
TS | $ | 9,985 |
| 28 | % | $ | 10,353 |
| 24 | % | $ | (368) |
| 4 | % | |
HPP |
| 1,990 |
| 58 | % |
| 2,385 |
| 58 | % |
| (395) |
| — | % | |
总计 | $ | 11,975 |
| 31 | % | $ | 12,738 |
| 27 | % | $ | (763) |
| 4 | % |
我们TS部门的产品组合对截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月毛利率的影响如下:
2021 | 2020 | 增加(减少) |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
产品 | $ | 4,728 |
| 17 | % | $ | 5,026 |
| 15 | % | $ | (298) |
| 2 | % | |
服务 |
| 5,257 |
| 60 | % |
| 5,327 |
| 61 | % |
| (70) |
| (1) | % | |
总计 | $ | 9,985 |
| 28 | % | $ | 10,353 |
| 24 | % | $ | (368) |
| 4 | % |
在截至2021年6月30日的9个月里,整个TS部门GM占销售额的比例从去年同期的24%增加到28%。通用汽车产品在产品销售额中所占百分比增加2%,主要是因为几家制造商向美国部门提供了去年同期没有提供的大幅定价折扣。与去年同期相比,通用汽车的服务销售额占服务销售额的百分比略有下降,因为随着托管服务业务的持续增长,有更多的员工受雇于该业务。
我们HPP部门内的产品组合对截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月毛利率的影响如下:
2021 | 2020 | 增加(减少) |
| |||||||||||||
(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
产品 | $ | 1,120 |
| 45 | % | $ | 841 |
| 34 | % | $ | 279 |
| 11 | % | |
服务 |
| 870 |
| 96 | % |
| 1,544 |
| 95 | % |
| (674) |
| 1 | % | |
总计 | $ | 1,990 |
| 58 | % | $ | 2,385 |
| 58 | % | $ | (395) |
| — | % |
与去年同期相比,通用汽车在整个HPP部门的销售额占销售额的比例相对持平,为58%。由于多计算机产品销售额的增加,产品通用占产品销售额的百分比比上一年同期增加了11%,这一利润率高于Myricom的销售额。与去年同期相比,Myricom的销售额也有所下降,这是通用汽车产品在产品销售额中所占百分比上升的原因。
运营费用
工程和开发费用
与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月的工程和开发费用增加了10万美元,达到220万美元。本期费用主要用于与持续开发ARIA SDS网络安全产品相关的产品工程费用。
32
目录
销售、一般和行政费用
下表详细说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,我们按运营部门划分的销售、一般和行政(SG&A)费用:
在截至6月30日的9个月中, | $ | % | ||||||||||||||
%%的 | %%的 | 增加 | 增加 | |||||||||||||
| 2021 |
| 总计 |
| 2020 |
| 总计 |
| (减少) | (减少) | ||||||
(美元兑美元,以万元为单位) | ||||||||||||||||
按运营细分市场: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
TS段 | $ | 7,435 |
| 69 | % | $ | 8,239 |
| 71 | % | $ | (804) |
| (10) | % | |
HPP网段 |
| 3,364 |
| 31 | % |
| 3,356 |
| 29 | % |
| 8 |
| — | % | |
总计 | $ | 10,799 |
| 100 | % | $ | 11,595 |
| 100 | % | $ | (796) |
| (7) | % |
与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月,SG&A费用减少了约80万美元,或7%。TS部门费用减少了80万美元,这主要归因于工资总额的减少、可变薪酬费用和差旅费用的减少。与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月,HPP部门保持相对持平,咨询费用略有增加,但工资费用下降抵消了这一影响。
其他收入/支出
下表详细说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的其他收入(费用):
在截至9月1日的9个月里 | ||||||||||
$增加 | ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| (减少) | |||||
(金额(以千为单位)) | ||||||||||
利息支出 | $ | (244) | $ | (168) | $ | (76) | ||||
利息收入 |
| 406 |
| 469 |
| (63) | ||||
汇兑(损)利 |
| (731) |
| 257 |
| (988) | ||||
债务减免带来的收益 | 2,196 | — | 2,196 | |||||||
其他收入,净额 |
| 137 |
| 7 |
| 130 | ||||
其他收入(费用)合计(净额) | $ | 1,764 | $ | 565 | $ | 1,199 |
与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月净其他收入(支出)总额增加120万美元,主要原因是债务减免增加了220万美元,但外汇损失增加了100万美元,部分抵消了这一增长。英国部门拥有大量美元和欧元银行账户。在合并过程中,美元和欧元被重新计量为我们英国子公司的功能货币英镑。这种非现金重新计量包括在损益表的汇兑损益中,汇兑损失主要来自欧元和美元银行账户。在截至2021年6月30日的9个月里,美元和欧元相对于英镑走弱,这导致了外汇损失。
利息收入减少63,000美元,主要与TS-US分部的付款期限超过一年的协议有关(详情见本季度报告10-Q表格第1项附注6),因为每份协议确认的利息收入随着本金支付而减少。
与去年同期相比,截至2021年6月30日的9个月的利息支出增加了7.6万美元,这与TS美国分部与供应商的两项新的多年协议有关,该协议将于2021年2月生效。这些协议的付款包括本金和利息支出。请参阅表格10-Q上本季度报告第1项的附注10。
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所得税
截至2021年6月30日的9个月的所得税支出为86.8万美元,主要是由于这一时期递延税资产估值免税额的增加,但被税法变化的福利所抵消,该福利允许通过Paycheck Protection Program立即扣除所涵盖的费用。递延税项资产变动为非现金项目。截至2020年6月30日的9个月的所得税支出反映了本季度估值津贴的记录,但被净营业亏损结转的预期税收优惠所抵消。
我们一般按历史方法计算中期报告期间的所得税拨备,方法是将整个历年的年度有效税率估计应用于报告期的普通收入或亏损。然而,我们使用离散有效税率方法来计算截至2021年6月30日的季度的所得税,因为我们确定我们的普通收入或损失无法可靠地估计,估计的普通收入的微小变化将导致估计的年度有效税率发生重大变化。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物,截至2021年6月30日,我们的现金和现金等价物增加了40万美元,从截至2020年9月30日的1930万美元增加到1970万美元。
截至2021年6月30日的9个月,我们的重要现金来源包括应收账款和应计费用增加380万美元,以及其他长期负债440万美元。
我们在截至2021年6月30日的9个月中大量使用现金,主要是因为应收账款和长期应收账款增加了740万美元,经营租赁负债减少了40万美元。
截至2021年6月30日,我们在英国的外国子公司持有的现金总额约为990万美元,其中包括50万欧元、30万英镑和850万美元。这些现金包括在我们的财务报表中报告的全部现金和现金等价物中。
截至2021年6月30日和2020年9月30日,该公司为HPP和TS部门都可以获得的库存维持了高达1500万美元的信贷额度。这一信贷额度还包括最高100万美元的有限现金取款。截至2021年6月30日和2020年9月30日,可用金额分别为1330万美元和1340万美元。截至2021年6月30日和2020年9月30日,没有未清偿的现金提款。关于公司信用额度的进一步讨论,包括其财务契约,见项目1,附注10“应付票据和信用额度”。”.
在2021财年第二季度,我们签订了两项多年协议,涉及销售我们作为代理的商品和服务,因此记录了交易的净销售额。这些协议加在一起,包括我们在四年内收到约900万美元,我们在四年内支付约870万美元,付款日期与我们收到付款的日期相似。
在2021财年第三季度,我们签订了两项多年协议,涉及销售我们作为代理的商品和服务,因此记录了交易的净销售额。这些协议加在一起,使我们在两年内获得了大约510万美元。
2020年4月17日,本公司及其全资子公司Modcomp,Inc.各自根据Paycheck保护计划从Paragon银行获得了一笔本票形式的贷款(“SBA贷款”),金额分别为827,000美元和1,353,600美元。Paycheck保护计划是根据最近颁布的由美国小企业管理局管理的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)设立的。SBA贷款期限为两年,年利率固定为1%。2021财年第一季度,SBA全额免除了SBA的贷款。
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目录
如果运营产生的现金不足以满足营运资金要求,我们可能需要通过银行贷款或其他方式获得资金。如果我们不能获得额外的融资,我们可能无法完成产品的开发或增强,无法利用未来的机会,无法应对竞争,无法留住关键员工,也无法继续有效地运营我们的业务。
根据我们目前的计划和业务情况,管理层相信,公司的可用现金和现金等价物、从SBA贷款收到的现金、运营产生的现金以及我们信贷额度上的可用现金,将足以满足公司从本申请之日起至少12个月的营运资本和资本支出需求。
第四项:管理控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
该公司评估了截至2021年6月30日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。我们的首席执行官、首席财务官和我们高级管理团队的其他成员监督并参与了这次评估。“交易法”规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并酌情传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据对我们截至2021年6月30日的披露控制和程序的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序并不有效,因为我们还不能得出结论,即本条款4中描述的重大弱点已经通过我们针对该重大弱点所做的改变而得到补救。
正如我们之前在截至2020年9月30日的Form 10-K年度报告的第9A项中披露的那样,我们的管理层发现了截至该日期的重大弱点。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。*已发现的重大弱点与收入确认过程的内部控制有关,特别是未能正确识别本公司在某些交易中被视为委托人还是代理人。我们认定,对收入确认过程的控制没有有效运作,由此产生的控制差距相当于我们在财务报告控制方面的重大弱点。
在我们初步识别上述重大弱点后的期间,管理层评估了各种补救重大弱点的替代方案,并对我们的内部控制系统进行了改革,其中包括实施强化的内部审计程序,在公司层面对收入交易进行额外的审核,以确保对所有收入交易应用正确的会计方法。尽管我们已经如上所述对财务报告的内部控制进行了这样的改变,但目前我们还不能得出重大弱点已经得到弥补的结论,我们将在整个2021财年继续进行改变和升级系统和流程。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的9个月中,与上述实质性疲软相关的控制措施发生了重大变化。重新设计和实施了对公司在交易中是被视为委托人还是代理人的分类控制,旨在弥补这一重大弱点。
35
目录
在这些变化之前,该公司查找应记录为“净额”的交易的主要程序是依赖于在项目描述和库存单位中搜索关键字。主要控制失败与识别某些项目的关键字有关,其中公司是委托人,但该项目在净额基础上被错误记录。因此,主标识符不依赖于关键字。取而代之的是,新的增强程序包括审查每一行项目,并增加销售和财务管理部门的审查级别。
第二部分:其他信息
第1A项。风险因素
在我们截至2020年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中,项目1A中“风险因素”标题下的风险因素没有实质性变化。
项目6.展览、展览、展览和展览
数 |
| 描述 |
31.1* | 规则13(A)-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证 | |
31.2* | 规则13(A)-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 | |
32.1* | 第1350条行政总裁及财务总监的证明书 | |
101* | 互动数据文件涉及(A)截至2021年6月30日和2020年9月30日的综合资产负债表,(B)截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月的综合收益表,(C)截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(亏损),(D)截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月的综合股东权益表,(E)截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月的综合现金报表 |
*随函提交的文件
签名
根据修订后的1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
CSP Inc. | ||
2021年8月12日 | 由以下人员提供: | /s/Victor Dellovo |
维克多·德拉沃(Victor Dellovo) | ||
首席执行官 | ||
总裁兼董事 | ||
2021年8月12日 | 由以下人员提供: | /s/Gary W.Levine |
加里·W·莱文 | ||
首席财务官 |
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