美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年6月30日的季度
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于 ，从_
委托 档号：001-39868
赛车运动游戏公司
(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)
州 或其他司法管辖区 合并 或组织 |
税务局 雇主 识别号码 | |
东北第四大道5972号 佛罗里达州迈阿密 |
||
| 主要执行办公室地址 | 邮编 编码 |
注册人的 电话号码，包括区号：(305)507-8799
不适用
前 名称、前地址和前会计年度(如果自上次报告后更改
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
纳斯达克股票市场有限责任公司 (纳斯达克资本市场( Nasdaq Capital Market)) |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ |
| 较小的报告公司
| |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐否☒
截至2021年8月10日 ，注册人拥有11,635,897股A类普通股和7,000,000股B类普通股流通股。
赛车运动 游戏公司
表格 10-Q
截至2021年6月30日的季度
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分： | 财务信息 | 1 |
| 第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 1 |
| 截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 | |
| 截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并经营报表 | 2 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面损失表 | 3 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东权益/成员权益简明合并报表(亏损) | 4 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月未经审计的现金流量表简并报表 | 5 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
| 第四项。 | 管制和程序 | 36 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 38 |
| 第1项。 | 法律程序 | 38 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 38 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 38 |
| 第五项。 | 其他信息 | 38 |
| 第6项 | 陈列品 | 39 |
| 签名 | 40 | |
| i |
有关前瞻性陈述的警示 注意事项
本季度报告中有关MotorSports Games Inc.(“公司”、“MotorSports Games”、“We”、“Us”或“Our”)10-Q表(本“报告”)中的某些 陈述是符合联邦证券 法律定义的前瞻性陈述，包括涉及预期、计划或意图的陈述，例如但不限于与我们的未来业务、经营结果或财务状况有关的陈述，包括关于冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的持续影响 ；新的或计划中的产品或服务，包括我们产品发布的预期时间，例如我们的NASCAR 21： Ignition，英国房车锦标赛，标志性的勒芒24小时耐力赛和相关的FIA世界耐力锦标赛， 和IndyCar电子游戏，以及我们最新的纳斯卡热力移动游戏的发布；我们打算将我们的许可安排 扩展到其他国际公认的赛车系列和我们的运营平台；我们希望我们相信，围绕受欢迎的特许赛车系列增加现有的游戏组合 将使我们有机会通过拥有更多游戏来制作我们的esports赛事，从而进一步发展我们的esports业务；我们预计我们将继续投资于技术、硬件和软件以支持我们的游戏和服务，包括安全保护方面；我们计划为移动设备推出一系列NASCAR品牌休闲游戏 选项；我们打算继续寻找机会扩大经常性部分, 现金流和现金的预期用途；我们为解决财务报告内部控制中的重大弱点而采取的补救措施的计划和意图 ；我们对任何索赔和诉讼的影响的信念； 行业趋势、潜在收购；以及管理策略。我们使用诸如“可能”、“将会”、“ ”可能、“可能”、“将会”、“预期”、“可能”、“相信”、“继续”、“ ”“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”和其他类似的表述 来标识一些前瞻性表述，但并非所有前瞻性表述都包括这些词语。本报告中包含的前瞻性陈述 基于我们的行业经验以及我们对历史 趋势、当前状况、预期未来发展和我们认为在这种情况下合适的其他因素的看法而做出的假设。在您 阅读和考虑本报告时，您应该了解这些声明不能保证性能或结果。它们涉及 风险、不确定性(其中许多是我们无法控制的)和假设。虽然我们认为这些前瞻性陈述 是基于合理的假设，但您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际运营和财务表现 ，并导致我们的表现与前瞻性陈述中预期的表现大不相同。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中预测的结果大相径庭的重要因素 在我们截至2020年12月31日的年度报告10-K表格第I部分第1A项的“风险 因素”中进行了讨论，这些因素在随后提交给证券交易委员会的 文件中进行了更新，这些因素包括但不限于, 以下是主要风险：
| ● | 如果 我们没有始终如一地提供受欢迎的产品，或者如果消费者更喜欢竞争产品， 我们的业务可能会受到负面影响。 |
| ● | 我们的 业务和产品高度集中于赛车游戏类型，如果消费者偏好偏离此类型，我们的运营 结果可能会受到影响。 |
| ● | 如果 我们不能及时提供高质量的产品，我们的业务可能会受到负面影响 。 |
| ● | 持续且持续的新冠肺炎疫情已影响我们的运营，并可能继续 对我们的业务运营、财务业绩和运营结果产生不利影响， 其程度不确定且难以预测。 |
| ● | 消费者支出下降 以及经济中的其他不利变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响 。 |
| ● | 我们 很大一部分收入和利润依赖于相对较少的特许经营权 。 |
| ● | 我们 获取和维护知识产权许可证的能力，尤其是体育节目的许可证，会影响我们的收入和盈利能力。 |
| ● | 零售对我们业务的重要性使我们暴露在该业务模式的风险之下。 |
| ● | 我们 主要依靠单一的第三方分销合作伙伴为我们的零售渠道分销我们的游戏，我们与该合作伙伴谈判优惠条款的能力及其 继续购买我们的游戏的意愿对我们的业务至关重要。 |
| ● | 我们 计划在我们的体育赛事期间继续从广告和赞助中获得一部分收入。如果我们不能吸引更多的广告商和赞助商加入我们的游戏平台、锦标赛或比赛，我们的收入可能会受到不利影响。 |
| ● | 我们 依赖于留住某些关键人员和聘用具有战略价值的人员 ，我们可能会失去或无法聘用其中一名或多名人员。 |
| ● | 我们业务的成功在很大程度上依赖于我们的营销和品牌努力，而这些努力 可能不会成功。 |
| ● | 如果 我们没有充分应对客户向移动设备技术的转变，运营 结果可能会受到损害，我们的增长可能会受到负面影响。 |
| ● | 未能充分保护我们的知识产权、技术和机密信息 可能会损害我们的业务和经营业绩。 |
| ● | 赛车运动 赛车运动网络有限责任公司(“赛车运动赛车网络”)控制着我们的业务方向， 它对我们A类普通股和B类普通股的所有权将阻止您和其他 股东影响重大决策。 |
| ● | 如果 我们不再由MotorSports Network控制或隶属于MotorSports Network，我们可能无法 继续从该关系中获益，这可能会对我们的运营产生不利影响， 对我们有实质性的不利影响。 |
| ● | 我们 自成立以来已蒙受重大损失，未来可能还会继续蒙受损失 。 |
| ● | 我们的 有限的运营历史使我们很难评估我们当前的业务和未来的前景 ，我们可能无法有效地发展我们的业务或实施我们的业务 战略。 |
| ● | 我们 是一家新兴成长型公司，也是一家规模较小的报告公司，我们无法确定 适用于我们的信息披露要求降低是否会降低我们的A类普通股 对投资者的吸引力。 |
| ● | 我们普通股的 双层结构可能会对我们 A类普通股的交易市场产生不利影响。 |
此外， 在我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的报告中还不时描述其他风险和不确定性 。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者这些假设中的任何一个被证明是不正确的，我们的实际运营和财务业绩可能在重大方面与这些前瞻性 陈述中预测的业绩大不相同。此外，任何前瞻性表述仅表示截至发布之日，除非法律另有要求，否则我们 没有义务更新本报告中包含的任何前瞻性表述，以反映 发布日期之后的事件或情况，或反映预期或意外事件或情况的发生，除非法律另有要求 。可能导致我们的业务不能像我们预期的那样发展的新因素时有出现，我们 不可能预测到所有这些因素。此外，我们无法评估每个目前已知或新的因素对我们运营结果的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性 陈述中包含的结果大不相同的程度。
| II |
第 部分：财务信息
第 项1.财务报表
赛车运动 游戏公司和子公司
压缩 合并资产负债表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除拨备后的净额$ | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延发售成本 | - | |||||||
| 其他资产 | - | |||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益/会员权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 因关联方原因 | ||||||||
| 购买承诺责任 | - | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承担和或有事项(附注8) | ||||||||
| 股东权益/会员权益： | ||||||||
| 优先股，$面值，授权股份；截至2021年6月30日和2020年12月31日发行和未偿还 | - | - | ||||||
| A类普通股-$面值；授权股份；和截至2021年6月30日和2020年12月31日分别发行和发行的股票 | - | |||||||
| B类普通股-$面值；授权股份；和截至2021年6月30日和2020年12月31日分别发行和发行的股票 | - | |||||||
| 额外实收资本 | - | |||||||
| 会员权益 | - | |||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
| 可归因于赛车运动游戏公司的股东权益/会员亏损总额。 | ( | ) | ||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益/会员权益合计 | ||||||||
| 总负债和股东权益/会员权益 | $ | $ | ||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 1 |
赛车运动 游戏公司和子公司
精简 合并操作报表
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本[1] | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销[2] | ||||||||||||||||
| 发展[3] | ||||||||||||||||
| 一般事务和行政事务[4] | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出[5] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 权益法投资应占损益 | - | ( | ) | |||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| MotorSports Games Inc.的净亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股A类普通股应占净亏损[6]: | ||||||||||||||||
| 基本 和稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| A类已发行普通股加权平均股份[6]: | ||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 | ||||||||||||||||
| [1] |
| [2] |
| [3] |
| [4] |
| [5] |
| [6] |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 2 |
赛车运动 游戏公司和子公司
精简 综合全面损失表
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 在截至的六个月内 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他全面亏损： | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可归因于非控股权益的综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| MotorSports Games Inc.的综合亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 3 |
赛车运动 游戏公司和子公司
精简 合并股东权益变动表/会员权益变动表
(未经审计)
| 截至2021年6月30日的6个月的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东合计
股权/ | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | 会员的 权益 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类 | B类 | 其他内容 | 其他 | 可归因性 | 非- | 股权 / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 普通股 股 | 会员的 | 实缴 | 累计 | 全面 | 到 赛车运动 | 控管 | 会员的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 权益 | 资本 | 赤字 | 收入 (亏损) | 游戏 公司 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 将会员权益转换为普通股 | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首次公开发行(IPO)普通股发行 净额[1] | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买 勒芒的额外权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面 损失： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合亏损 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 向游戏国家和Playfast发行普通股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买704Games少数股权 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| ACO 投资勒芒合资企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面 损失： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合亏损 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| [1] |
| 截至2020年6月30日的6个月的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 股东权益/ | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | 会员的
股权 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类 | B类 | 其他内容 | 其他 | 可归因性 | 非- | 股权 / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 普通股 股 | 会员的 | 实缴 | 累计 | 全面 | 到 赛车运动 | 控管 | 会员的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 权益 | 资本 | 赤字 | 收入 (亏损) | 游戏 公司 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 4 |
赛车运动 游戏公司和子公司
合并 现金流量表
(未经审计)
| 截至6月30日的6个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 销售退货和价格保护准备金 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||
| (收益)权益损失法被投资人 | ( | ) | ||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金(用于) | ( | ) | ||||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买勒芒的额外权益，扣除所获得的现金 | - | |||||||
| 收购卡特卡夫(KartKraft) | ( | ) | - | |||||
| 收购Studio397 | ( | ) | - | |||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购置房产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 关联方垫款 | ||||||||
| 对关联方垫款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 首次公开发行普通股，净额[1] | - | |||||||
| 延期发行费用的支付 | - | ( | ) | |||||
| 购买704Games少数股权 | ( | ) | - | |||||
| 非控股股东出资 | - | |||||||
| 融资活动提供(用于)的净现金 | ( | ) | ||||||
| 外汇汇率变动对现金的影响 | - | |||||||
| 现金净增长 | ||||||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| [1] |
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 期内支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动： | ||||||||
| 向704Games前少数股东发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 购买承诺责任 | $ | $ | ||||||
| 应计权益损失法被投资人 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 减少首次公开发行(IPO)的额外实收资本 *之前支付的发行成本 | $ | $ | ||||||
| 减少额外实收资本 申购704Games少数股权 | $ | $ | ||||||
| 购买勒芒的额外权益 | $ | $ |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 5 |
赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注 1-业务组织、运营性质、风险和不确定性以及列报依据
组织 和运营
MotorSports Gaming US LLC(“MotorSports Gaming”)于2018年8月2日根据佛罗里达州法律成立为有限责任公司。2021年1月8日，MotorSports Gaming根据法定的 转换为特拉华州的一家公司，并更名为MotorSports Games Inc.(“MotorSports Games”)。自2021年1月8日实施公司转换后，MotorSports Games现在持有MotorSports Gaming的所有财产和资产，并且MotorSports Gaming的所有债务和义务均由MotorSports Games在公司转换后通过法律的实施承担。 MotorSPORT GAMING的所有债务和义务均由MotorSports Games在公司转换后依法承担。有关更多详细信息，请参阅“附注6- 股东权益-公司转换”。
赛车运动 Games通过旗下子公司，包括704Games(定义见下文)(统称为“公司”)，是领先的赛车 游戏开发商、发行商和体育生态系统提供商，在全球推出官方赛车系列赛，包括纳斯卡(NASCAR)、印地车(IndyCar)、标志性的24小时勒芒耐力赛及相关的世界耐力锦标赛、英国巡回赛 锦标赛(简称“BTCC”)等。该公司开发和发布多平台赛车视频游戏，包括 游戏机、个人电脑(PC)和移动平台。此外，该公司还代表第三方赛车游戏开发商和发行商，为其授权的赛车游戏组织和促进esports锦标赛、 比赛和赛事。
于2021年4月16日，本公司收购了704Games Company的剩余股权，据此，704Games Company与704Games LLC(一家新成立的特拉华州有限责任公司和本公司的全资子公司)合并，704Games LLC为该合并中的 幸存实体。本文所使用的“704Games”是指(I)合并前的704Games公司和(Ii)合并后的704Games有限责任公司。2021年4月20日，该公司收购了100Studio397 B.V.(“Studio397”)% 的股本，该公司专门通过其RFActer技术平台提供逼真、准确和引人入胜的模拟 赛车体验。有关更多 详细信息，请参阅“备注3-采购”。
新冠肺炎大流行
持续和长期的新冠肺炎大流行及其变种在全球蔓延给本公司和其他公司带来了重大的业务不确定性 ，导致波动和经济中断。有关新冠肺炎疫情对我们业务和运营的影响的信息，请参见本报告第一部分第二项中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 -新冠肺炎大流行最新情况”。
| 6 |
赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
演示基础
随附的未经审核简明综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)为中期财务信息而编制的。因此，它们不包括 美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，该等报表 包括为公平列报本公司截至2021年6月30日及截至2021年6月30日及截至2021年6月30日及 2020年6月30日的三个月及六个月的未经审核简明综合财务报表所需的所有调整(只包括正常经常性项目)。本公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的全年或任何其他期间的经营业绩。这些未经审计的简明综合财务报表 应与本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的经审计的综合财务报表和相关披露一起阅读 ，其中包括公司于2021年3月24日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告 (“2020 Form 10-K”)。
附注 2-重要会计政策摘要
除本附注所披露者外，2020年10-K表经审核综合财务报表 所包括的重大会计政策并无重大变动 。
商誉和无形资产
公司已就其收购704Games、勒芒电子竞技系列赛有限公司(“勒芒合资企业”)和Studio397记录了商誉，并记录了与其收购 勒芒合资企业和卡夫有关的无限期活体无形资产。根据会计准则编纂(“ASC”)350、无形商誉 及其他(“ASC 350”)，商誉及无限期活期无形资产不会摊销，但会按年审核减值，或更频密地审核减值指标(如果出现减值指标，可能显示本公司可能无法收回报告单位净资产的 账面金额)。该公司已确定其报告单位与其运营 部门保持一致。请参阅“附注10-细分报告”。在评估商誉减值时，本公司可能会评估 定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(即超过50%的可能性)。如果本公司绕过定性评估，或者如果本公司得出结论认为报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则公司将通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行一步 量化减值测试，并在账面价值超过公允价值的情况下确认减值损失 。在评估报告单位的公允价值时，本公司采用收入 法-贴现现金流量法和市场法-准则上市公司法。
寿命有限的无形资产在其预计使用寿命内摊销，并受ASC 350条款的约束。该公司的 无形资产包括以下因收购704Games、勒芒合资企业、卡特卡夫和Studio397而获得的资产：
无形资产预计使用年限明细表
| 无形资产 | 有用的生活 | |
| 许可证 协议 | | |
| 软体 | | |
| 分销 合同 | | |
| 就业 和竞业禁止协议 | |
| 7 |
赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
有关商誉和无形资产收购的其他详细信息，请参阅 “附注3-收购”。
收入 确认
公司根据ASC 606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)确认收入。公司通过以下步骤确定 收入确认：
| ● | 与客户的合同标识 ； | |
| ● | 确定合同中的履行义务 ； | |
| ● | 确定交易价格 ； | |
| ● | 将交易价格 分摊到合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 在履行履约义务时或在履行义务时确认收入 。 |
公司目前的收入主要来自其游戏和相关额外内容的销售，客户可以在 各种平台(包括游戏机、PC、手机和平板电脑)上玩这些内容。公司提供的产品和服务 包括但不限于以下内容：
| 1) | 游戏销售额 -完整的控制台、PC和手机游戏包含软件许可，软件许可在销售时以数字或物理光盘的方式 交付； |
| 2) | 额外内容的销售额 -包括(A)通过控制台和 PC玩家下载的额外内容，提供自定义和/或增强游戏的能力；以及(B) 虚拟货币，使移动玩家能够购买额外的内容 ，使他们能够自定义和/或增强其游戏；以及 |
| 3) | 电子竞技 比赛项目-举办可产生赞助收入的在线体育赛事 。 |
游戏销售额 。游戏销售通常被确定为具有独特的性能义务，因为公司目前 没有义务提供未来的更新权或在线托管。因此，在客户获得软件许可控制权且公司履行其履行义务的时间点，公司确认的收入等于全部交易 价格。
额外内容的销售额 。销售额外内容的收入主要来自(A)数字游戏内容 ，该内容由公司的游戏机和PC客户下载以增强其游戏体验，通常是通过提供 汽车升级或额外的驱动程序，以及(B)移动客户可用于购买允许他们 自定义和/或增强其游戏体验的虚拟货币。虚拟货币不得用于这些游戏内购买以外的任何目的。 与额外内容相关的收入在公司履行其履行义务时确认，通常为客户通过下载游戏内数字内容或使用虚拟货币购买额外内容获得额外内容控制权时的 。对于控制台和PC客户，额外内容可以打包购买，也可以独立购买 。与来自控制台和PC客户的额外内容相关的收入将推迟，直到内容以数字方式交付给客户 。与虚拟货币相关的收入将被推迟，直到客户使用虚拟货币购买额外内容 ，这是客户获得控制权的时间点。
电子竞技。 公司在 公司履行合同规定的履约义务期间确认与举办在线体育赛事相关的赞助收入，这通常是赛事举行和客户 获得控制权的同时时间。如果本公司与客户签订了赞助一系列ESPORTS赛事的合同，则本公司 将在该系列赛事之间分配交易价格，并确认每项赛事举办期间和 公司履行其履约义务期间的收入。
公司确认收入的时间 可能与客户支付的时间不同。当 在付款前确认收入且公司有无条件获得付款的权利时，将记录应收账款。或者，当付款先于 提供相关服务时，公司将记录递延收入，直到履行义务得到履行。
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内，前几个期间未确认任何已履行(或部分已履行)履约义务的收入。
确定 绩效义务
合同中承诺的履行 义务是根据将转让给客户的货物和服务确定的，这些货物和服务都是 能够区分的(即，客户可以单独受益于货物或服务，也可以与其他现成的资源 一起受益)，并且在合同上下文中是不同的(即，它可以与合同中的其他货物或 服务分开识别)。如果一份合同包含多个承诺，公司必须作出判断，以确定 这些承诺是否是单独且不同的履约义务。如果未满足这些标准，承诺将作为 综合履行义务入账。
确定 交易价格
交易价格是根据公司有权在将其商品和服务转让给客户 作为交换而获得的对价来确定的。确定交易价格通常需要根据对合同条款和业务实践的评估 做出重大判断。它还包括审查交易时估计的折扣、销售退货、价格 保护和返点等可变对价。有关公司 销售退货和价格保护准备金的其他信息，请参阅下面的内容。
分配 交易价格
分配 交易价格要求公司确定每个不同履行义务的相对独立销售价格估计 。
主体 与代理注意事项
公司通过第三方店面(包括数字 店面，如微软的Xbox Store、索尼的PlayStation Store、苹果的App Store和谷歌的Play Store)评估其全部游戏和相关内容对最终客户的销售情况，以确定公司是否充当向最终客户销售的委托人或代理商。公司在确定处理总量与处理净额时评估的关键指标 包括但不限于以下各项：
| ● | 交易各方之间的基本合同条款和条件； |
| ● | 哪一方主要负责履行向最终客户提供指定商品或服务的承诺 ； |
| ● | 在指定的商品或服务转让给 最终客户之前，哪一方存在库存风险；以及 |
| ● | 哪一方 有权自行确定指定商品或服务的价格。 |
根据对上述指标的评估，公司确定，除了与通过Apple应用商店或Google的Play Store产生收入的客户签订的合同外，第三方被视为委托人，因此，公司报告的收入扣除店面保留的费用后的净额。对于通过 Apple的App Store或Google的Play Store产生收入的客户的合同，公司已确定其为本金，因此， 将以毛收入为基础报告收入，移动平台费用包括在收入成本中。
销售 折扣、销售退货和保价准备金
根据ASC 606，销售
退货和价格保护被视为可变考虑因素。该公司减少预期未来回报的收入
以及可能发生在分销商和零售商(“渠道合作伙伴”)身上的价格保护。有关更多详细信息，请参阅2020 Form 10-K中的“备注2-
重要会计政策摘要-应收账款”。价格
保护代表公司向渠道合作伙伴提供信用补贴，以降低其未转售给客户的特定游戏机的批发价
。永久降价保价金额为原批发价与新降价批发价的差额
。临时降低批发价的短期促销也可获得积分
。在评估销售退货和价格保护储备的充分性时，本公司
会分析以下因素：历史信用额度、渠道合作伙伴对本公司
产品库存的当前销售情况、当前零售业和电子游戏行业的趋势、客户需求变化、产品接受度以及其他相关
因素。此外，公司还监控向渠道合作伙伴的销售量及其库存，因为分销渠道中的大量积压库存
可能会在后续期间带来高回报或更高的价格保护。公司确认截至2021年6月30日的三个月和六个月的销售额
折扣和价格保护准备金为81600美元及$
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
公司根据授予股权工具的公允价值计量获得的服务成本。奖励的 公允价值在授予日计量。然后在要求提供服务以换取奖励的期间(通常是授权期)确认公允价值金额。在行使奖励时，公司将从其授权股份中发行 股新普通股。
基本 每股普通股净亏损的计算方法是净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数量。 稀释后每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以每个期间已发行的普通股和稀释普通股的加权平均数量 。稀释性普通股等值股票由期权股票组成，如果不是反稀释性的话。
加权平均稀释性普通股计算日程表
| 截至 个月的三个月和 六个月 | ||||||||
| 六月三十日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
最近 发布了会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”) 2016-02，租赁(主题842)(“ASU 2016-02”)，其中应用了使用权模式，要求承租人记录租赁期限超过12个月的所有租赁、代表其标的资产使用权的资产和支付租赁付款的负债 。ASU 2016-02要求出租人将租赁分类为销售型、直接融资型或经营型， 类似于现有的美国GAAP要求。分类取决于承租人在美国GAAP下使用的相同五个标准，外加某些 其他因素。新的租赁标准涉及其他考虑因素，包括租赁的识别、合同的分离租赁和 非租赁组成部分、销售和回租交易、修改、合并合同、租赁期限的重新评估、 以及租赁付款的重新计量。允许提前领养。此更新适用于2021年12月15日之后的财年，以及2022年12月15日之后的财年内的中期。本公司目前正在评估 该标准对其简明合并财务报表和披露的影响。
2019年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-11，“对主题326，金融工具-信贷损失的编纂改进” (“ASU 2019-11”)。ASU 2019-11是一份会计声明，对ASU 2016-13年度的“金融工具- 信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量”进行了修正。修正案更新了关于报告金融资产信贷损失的指南 。这些修订影响贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、资产负债表外信用风险敞口、再保险应收账款，以及未被排除在合同 有权收取现金范围之外的任何其他金融资产。ASU 2019-11年度的修正案适用于2022年12月15日之后的年度报告期，包括这些会计年度内的 过渡期。所有实体均可通过自指导意见生效的第一个报告期开始对留存收益进行累计调整 的方式采用修订(即修正-追溯法)。 公司目前正在评估该标准对其简明合并财务报表和披露的影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税会计”(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12中的修正案通过删除主题740中的一般 原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进并简化了美国公认会计准则在主题740的其他领域的应用。此更新适用于2021年12月15日之后的财年和2022年12月15日之后的财年内的过渡期 。允许及早采用修订，包括在尚未提供财务报表可供发布的任何过渡 期间采用。选择在过渡期提前采用修正案的实体应反映截至包含该过渡期的年度期初的任何调整 。此外，选举提前通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。本公司目前正在 评估该准则对其简明合并财务报表和披露的影响。
2020年1月，FASB发布了会计准则更新号2020-01-投资-股权证券(主题321)，投资-股权 方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)-澄清了主题321、主题 323和主题815(新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用(ASU 2020-01)。本ASU中的修订澄清了主题321下的对某些股权证券进行核算的指导、主题323中的股权会计方法下的投资核算指南和主题815中的指导之间的某些交互 ，主题815中的指导可能会改变实体如何根据 计量替代方案或远期合同或购买的期权对股权证券进行核算，这些证券在远期合同结算或行使购买的期权时，将按照权益会计方法或公允价值期权进行核算。这些修订通过减少实践中的多样性并增加这些交互作用会计的可比性 来改进当前的美国GAAP。ASU 2020-01从2022年1月1日起对公司生效。本公司目前正在评估 该标准对其简明合并财务报表和披露的影响。
所得税 税
2021年1月8日，佛罗里达州的有限责任公司MotorSPORT Gaming根据法定转换，转变为特拉华州的MotorSports Games公司。
该公司在美国缴纳联邦和州所得税。该公司在 符合关联门槛要求的司法管辖区提交所得税申报单。
公司确认财务报表或纳税申报表中已计入或未计入的项目的预期未来税收后果的递延税项资产和负债 。递延税项资产及负债乃根据 资产及负债的计税基准与其各自的财务报告金额(“暂时性差异”)之间的差额(“暂时性差异”)而厘定，该等差额按预期暂时性差异将会逆转的年度的现行税率 计算。ASC 740要求在“很有可能”全部或部分递延税项资产无法变现的情况下，建立估值免税额 。在 截至2021年6月30日的此类审核业绩后，管理层确定其递延税项资产的未来变现存在不确定性 ，因此已于该日期确定了全额估值备抵。
公司利用确认阈值和计量流程来确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸 。
公司的政策是在其精简的综合经营报表中将与税收相关的利息的评估(如果有的话)归类为利息支出，将罚款归类为一般费用和 行政费用。
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未经审计的简明合并财务报表附注
注 3-收购
LE 曼斯
在
中2021年1月，本公司与在法国注册的汽车俱乐部(Automobile Club de l‘Ouest)签订了勒芒电子竞技系列有限公司(Le Mans ESports Series Ltd)合资协议修正案(“勒芒修正案”)。根据勒芒修正案，公司将其在勒芒合资企业中的所有权份额从
根据勒芒修正案，双方扩大了勒芒合资企业的主要目标和宗旨，包括创建、 开发和发布基于国际汽联世界耐力锦标赛和勒芒24小时赛的视频游戏，此外 运营、推广和运营电子体育赛事业务，复制国际汽联世界耐力锦标赛和勒芒24小时赛在电子游戏平台上的比赛。
根据勒芒修正案 ，如果勒芒合资公司董事会认定勒芒合资公司用于未来游戏开发的营运资金需求 超过其资源，公司将有义务将该 额外资金作为贷款提供给勒芒合资公司(该贷款不产生利息)。当勒芒合资公司董事会确定勒芒合资企业不再需要额外资金时，要求偿还任何此类贷款 ，偿还时间应在勒芒合资企业将其任何利润分配给勒芒合资企业股东之前 。
此外， 根据勒芒修正案，本公司有权优先分配利润，以收回作为勒芒电子游戏许可证(定义见下文)对价的额外资金 和特许权使用费。
在 中2021年1月，在执行《勒芒修正案》的同时，勒芒合资公司和ACO签订了一项许可协议，根据该协议，勒芒合资公司获得了使用该许可协议中描述的某些许可知识产权的独家许可，可用于与国际汽联世界耐力锦标赛和勒芒24小时赛(包括勒芒合资公司的ESES)相关、主题为或包含国际汽联世界耐力锦标赛和勒芒24小时赛事的视频游戏产品。
勒芒电子游戏许可证有效期至2031年1月25日。该期限将自动续订额外的10年 期限。作为勒芒视频游戏许可证的交换，该公司同意根据勒芒合资企业的需要提供最高800万欧元(约合900万美元) 的资金，用于开发视频游戏产品，并在勒芒视频游戏许可证有效期 期间根据需要提供资金。此外，本公司有义务每年向ACO支付特许权使用费，自第一款视频游戏产品发布之日起 起至许可证有效期内的每个周年纪念日为止。
在 中2021年1月，勒芒合资公司(该公司51%的控股子公司 )与ACO签订了另一项许可协议，根据该协议，勒芒合资公司获得独家 许可，可将该许可协议中描述的某些许可知识产权用于与国际汽联世界耐力锦标赛和勒芒24小时(包括勒芒合资公司的esports网站)相关、主题为或包含国际汽联世界耐力锦标赛和勒芒24小时赛事 的赛车运动和/或赛车赛事
勒芒电子竞技许可证有效期至2031年1月25日。勒芒电子竞技许可证的期限将自动 续订10年。考虑到该公司和ACO已经对勒芒合资企业进行了投资，勒芒电子竞技许可证以免版税的方式授予了勒芒合资企业 。
在 中2021年1月，勒芒合资公司和ACO签订了另一份 ESPORTS许可协议，根据该协议，勒芒合资公司获得独家许可，可以使用该许可协议中描述的特定许可知识产权 来运行、推广和利用勒芒虚拟赛事的24小时活动(“勒芒虚拟许可24小时 ”)。
勒芒虚拟许可证的 24小时有效期至2031年1月25日。该期限将自动续订额外的10年 期限。考虑到公司和ACO已对勒芒合资企业进行的投资，24小时勒芒虚拟许可是在免版税的基础上授予勒芒合资企业的。
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未经审计的简明合并财务报表附注
本公司采用了以下主要假设：(I)收入预测；(Ii)无风险利率，这是根据与预测期中期相同期限的国债利率估计的；以及(Iii)收入波动性， 是根据对类似公司的历史资产波动性的分析估计的，并根据运营杠杆进行调整，以 估计收入波动性。
勒芒合资企业的 收购价格分配在收购日期之后完成。合计购买价 分配给收购的资产和承担的负债，如下所示：
采购总价汇总表
| 计价方法 | 贴现率 | 英镑 | 美元 | |||||||||||
| 现金 | - | - | £ | $ | ||||||||||
| 其他资产 | - | - | ||||||||||||
| 勒芒博彩牌照 | % | |||||||||||||
| 勒芒ESPORT许可证 | % | |||||||||||||
| 商誉 | % | |||||||||||||
| 应付帐款 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 非控股权益 | % | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 外汇平移调整 | ( | ) | ||||||||||||
| 会员权益公允价值总额 | £ | $ | ||||||||||||
| 先前持有权益的公允价值 | £ | $ | ||||||||||||
| 代价的公允价值 | £ | $ | ||||||||||||
勒芒合资企业在2021年1月25日至2021年6月30日期间的运营结果 包括109390美元的运营费用。 在未经审计的预计基础上披露收入和净收入(亏损)是不切实际的，因为该公司在收购日期之前 无法获得勒芒合资企业所需的财务信息。
对勒芒合资企业的收购已根据ASC 805《企业合并》进行记录。交易 在所得税方面应纳税，所有资产和负债在账面和所得税方面都已按公允价值入账。 因此，递延税金已按要求入账。
卡特卡夫
在
中2021年3月，公司从Black Delta Holdings Pty、Black Delta Trading Pty Ltd和Black Delta IP Pty Ltd(统称为“Black
Delta”)收购了包括KartKraft
电脑视频游戏在内的所有资产。这些资产的收购价是$
收购卡特卡夫的 收购价格分配在收购日期之后完成。合计购买价 分配给收购的资产和承担的负债，如下所示：
采购总价汇总表
| 无形资产 | 计价方法 | 贴现率 | 美元 | |||||||
| 卡特卡夫商标 | % | $ | ||||||||
| 技术 | % | |||||||||
| 就业与竞业禁止 | % | |||||||||
| 总对价 | $ | |||||||||
卡特卡夫在2021年3月18日至2021年6月30日期间的运营结果 包括94026美元的运营费用。在未经审计的备考基础上披露收入和净收益(亏损)是不切实际的 ，因为公司在收购日期之前无法获得卡特卡夫必需的 财务信息。
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未经审计的简明合并财务报表附注
收购卡特卡夫的交易已根据ASC 805《企业合并》进行记录。交易应课税 用于所得税目的，所有资产和负债在账面和所得税目的均按公允价值入账。因此， 递延税金已按要求入账。
工作室397
在 中于2021年4月1日，本公司完成与卢米斯国际公司(“卢米斯”) 及商业科技公司(“TIB”)于2021年4月1日订立的 股份购买协议(下称“SPA”)拟进行的交易，根据该协议，本公司向TIB收购Studio397的股本 (“Studio397股”)的百分比。Studio397是一家赛车仿真和技术公司，提供业界领先的 赛车仿真平台rFactor2。自2020年初以来，Studio397一直为该公司的视频游戏提供车辆物理、轮胎建模和人工智能软件。
Studio397股票的 收购价为16,000,000美元， 分两期支付：1,280万美元在成交时支付(“完工付款”)和3,200,000美元 在成交一周年时支付(“延期付款”)。延期付款折扣为3,111,781美元 ，截至收购日期和付款日期为2022年4月20日，折扣率为2.8%。截至2021年6月30日，延期付款余额为3,126,314美元。
为确保本公司支付延期付款，本公司于SPA拟进行的交易完成时，透过签署质押契据，授予20%股份(“质押 股”)的质押权。如本公司未能在收到TIB有关延迟付款的通知后 30个工作日内支付延期付款，质押股份附带的投票权 将转让给TIB。
TIB 同意向Studio397提供足够的资金，使其在成交时以股票溢价出资的方式从完工付款的收益中获得足够的资金，以便Studio397能够在成交时全额结清Studio397 根据Image Space Inc.与Studio397之间于2020年12月7日达成的收购协议支付给Image Space Inc.的特许权使用费金额。
总投资资本15,911,781美元的收购价格分配在Studio397收购日期之后完成。 总收购价格分配给收购的资产和承担的负债，如下所示：
采购总价汇总表
| 计价方法 | 贴现率 | 金额 | ||||||||
| 无债务净营运资本 | - | - | $ | ( | ) | |||||
| 固定资产 | - | - | ||||||||
| RFACTOR 2商号 | % | |||||||||
| 技术 | % | |||||||||
| 雇佣和竞业禁止协议 | % | |||||||||
| 内部开发的特许经营权 | % | |||||||||
| 商誉 | % | |||||||||
| 外汇平移调整 | ||||||||||
| 总对价 | $ | |||||||||
Studio397的
结果包括2021年4月20日至2021年6月30日期间的运营情况
$
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未经审计的简明合并财务报表附注
无债务净营运资本赤字的 组成部分如下：
无债务净营运资本赤字汇总表
| 流动资产： | ||||
| 待开票的项目 | $ | |||
| 贸易债务人 | ||||
| 预付款项 | ||||
| 流动资产总额 | $ | |||
| 减去流动负债： | ||||
| 贸易债权人 | ||||
| 预付发票/付款 | ||||
| 审计费用 | ||||
| 假期津贴 | ||||
| 奖金 | ||||
| 税收和社会保障 | ( | ) | ||
| 流动负债总额 | $ | |||
| 无债务净营运资本赤字 | $ | ( | ) |
Studio397收购已根据ASC 805，业务合并进行记录。该交易在所得税方面应纳税 ，所有资产和负债在账面和所得税方面均已按公允价值入账。因此， 递延税金已按要求入账。
704Games 公司
在 中2021年4月，本公司完成了(I)于2021年3月11日与北卡罗来纳州有限责任公司PlayFast Games，LLC(“PlayFast”)的换股协议(经于2021年4月1日的若干修订修订后修订)及(Ii)与不列颠哥伦比亚省的Ascend FS，Inc.(“Ascend”)的换股协议(经修订后的“PlayFast Exchange 协议”)各自拟进行的交易：(I)于2021年3月11日与北卡罗来纳州有限责任公司PlayFast Games，LLC(“PlayFast”)订立的换股协议(经修订后的“PlayFast Exchange 协议”)“Ascend Exchange 协议”)。因此，该公司收购了704Games剩余的全部股权。
PlayFast交换协议和Ascend交换协议预期的 交易由704Games 公司与704Games LLC合并而成，704Games LLC是一家新成立的特拉华州有限责任公司，是 公司的全资子公司，704Games LLC是此次合并中的幸存实体。向(I)PlayFast就其在此次合并中交出的704Games公司普通股 发行的合并对价包括366,542股新发行的公司A类普通股 和1,542,519美元现金；(Ii)就其在此次合并中交出的704Games公司普通股 发行的合并对价包括488,722股新发行的公司A类普通股和2,542美元
根据 根据PlayFast交换协议和Ascend交换协议，本公司和其他被告在不承认任何一方承担任何责任的情况下，免除了Ascend 或PlayFast可以作为704Games少数股东指控或主张本公司的所有索赔。根据Ascend交换协议，Ascend之前发起的衍生法律诉讼已于2021年4月25日被驳回。
如果收购分别发生在2021年1月1日和2021年4月1日，公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月的综合收入和净亏损将与简明综合运营报表中报告的 相同。 如果收购分别发生在2021年1月1日和2021年4月1日，公司的综合收入和净亏损将与简明综合运营报表中报告的 相同。
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注 4-无形资产
许可 协议
2020年5月29日，本公司与BARC(Toca)Limited(“BARC”)(BARC(Toca)Limited)(即BARC(Toca)Limited)签订了许可协议，BARC(Toca)Limited是BTCC的独家发起人。根据本协议，公司获得独家许可，可在控制台、PC和移动应用程序、ESPORTS系列和ESPORTS赛事(包括本公司的ESPORTS平台)上，将某些许可知识产权
用于与BTCC相关、以BTCC为主题或包含BTCC的赛车运动和/或赛车视频游戏产品。作为对许可证的交换，本协议
要求公司分两期向BARC支付首期费用，第一期于2020年6月5日到期，第二期在许可证预期的产品发布后60天或2022年5月29日到期
。在初始费用之后，本
协议还要求公司持续向BARC和
支付特许权使用费，包括某些最低年度保证，以满足某些产品分销、营销和相关里程碑的要求，并受终止处罚的约束。与此
许可协议相关，该公司以891,999美元的价格获得了BTCC许可。
由于许可证将于2026年12月31日终止，本公司开始确认截至2020年12月31日的六年半有效期内的摊销费用
。截至2021年6月30日，公司与本
许可协议相关的剩余负债为$
在收购勒芒合资企业的 中，公司收购了以下无形资产(更多详情见附注3- 收购)：
无形资产收购日程表
| 无形资产 | 使用寿命 | 成本 | ||||
| 博彩许可证 | $ | |||||
| 电子竞技许可证 | ||||||
| 总计 | $ | |||||
在 收购卡特卡夫的过程中，公司收购了以下无形资产(有关更多详情，请参阅附注3-收购 )：
| 无形资产 | 使用寿命 | 成本 | ||||
| 卡特卡夫商标 | $ | |||||
| 软体 | ||||||
| 就业与竞业禁止 | ||||||
| 总计 | $ | |||||
在 收购Studio397的过程中，公司收购了以下无形资产( 更多详情见附注3-收购)：
| 无形资产 | 使用寿命 | 成本 | ||||
| 技术 | $ | |||||
| RFACTOR 2商号 | ||||||
| 内部开发的特许经营权 | ||||||
| 雇佣和竞业禁止协议 | ||||||
| 总计 | $ | 10,942,000 | ||||
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
无形资产 包括以下内容：
无形资产明细表
| 许可 协议 | 软体 | 分布 合同 | 商号 (无限期) | 竞业禁止 协议 | 域名 (无限期) | 累计 摊销 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 通过企业合并获得的无形资产 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买无形资产 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过企业合并获得的无形资产 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买无形资产 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇平移调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
累计 无形资产摊销包括以下内容：
无形资产累计摊销明细表
| 许可 协议 | 软体 | 分布 合同 | 竞业禁止 协议 | 累计 摊销 | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 摊销费用 | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的余额 | ||||||||||||||||||||
| 摊销费用 | ||||||||||||||||||||
| 外汇平移调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，与无形资产相关的摊销费用 分别为471,114美元和160,806美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，与无形资产相关的摊销费用 分别为581,411美元和275,869美元。
附注 5-应计费用
应计 费用包括以下各项：
应计费用明细表
| 六月三十日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 应计特许权使用费 | $ | $ | ||||||
| 应计专业费用 | ||||||||
| 应计咨询费 | ||||||||
| 支付给勒芒合资企业 | ||||||||
| 应计开发成本 | ||||||||
| 应计主办费 | ||||||||
| 应计租金 | ||||||||
| 应计税 | ||||||||
| 应计工资总额 | ||||||||
| 应计董事薪酬 | - | |||||||
| 应计其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
附注 6-股东权益
企业 转换
2021年1月8日，MotorSports Gaming根据法定转换转换为特拉华州的一家公司，并将其名称 更名为MotorSports Games Inc.。
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
自2021年1月8日起生效 MotorSports Gaming，MotorSports Network的唯一成员持有的全部会员权益已转换为(I)7,000,000股MotorSports Games A类普通股和(Ii)7,000,000股MotorSports Games Inc.的B类普通股 ，相当于紧随公司转换 之后的所有A类和B类普通股的全部流通股。赛车网络是本公司B类普通股的唯一持有者， 对该B类普通股没有任何转让、转换、登记或经济权利。
自2021年1月8日公司转换生效后，MotorSports Games现在持有MotorSports Gaming的所有财产和资产，MotorSports Gaming的所有债务和义务均由MotorSports Games在公司转换后依法承担。 在此公司转换后，MotorSports Games现在持有MotorSports Gaming的所有财产和资产，并且MotorSports Gaming的所有债务和义务均由MotorSports Games在 公司转换后依法承担。
生效 自2021年1月8日起，赛车游戏公司的董事会成员成为赛车游戏公司的董事会成员，赛车游戏公司的管理人员成为赛车游戏公司的管理人员。
首次公开发行
2021年1月15日，本公司完成了3,450,000股A类普通股的首次公开发行(IPO)，价格为每股20.00美元，其中包括承销商全面行使其向本公司额外购买450,000股本公司A类普通股的选择权。在扣除承销折扣和佣金以及公司在2020年至2021年期间支付的发售费用后，首次公开募股给公司带来的净收益约为6,310万美元。
普通股 股
有关公司发行与某些 收购相关的A类普通股的详情，请参阅 附注3-收购。
股权 赠与-普通股
在截至2021年6月30日的6个月内，在公司首次公开募股的同时，公司向其首席执行官、一名顾问和三名董事授予了总计330,633股A类普通股，授予日的公允价值合计为6,612,660美元。这些股份的公允价值在授予日确认为基于股票的补偿费用 ，因为奖励在该日完全归属。
股权 授予-股票期权
在截至2021年6月30日的6个月期间，公司在公司首次公开募股的同时，向其首席执行官授予了一项立即授予的为期十年的股票期权，以每股20.00美元的行使价购买203,333股公司A类普通股 。该期权的公允价值为2,189,896美元，已在 授予日确认。
在截至2021年6月30日的六个月期间，公司在首次公开募股(IPO)的同时，向公司各员工授予了十年期股票 期权，以购买总计158,975股公司A类普通股(145,438股，行权价为20.00美元；11,445股，行权价为23.90美元)。该等期权于授出日期起计三年内按比例归属 ，合计授出日期公允价值为1,931,025美元，在归属期间按比例确认 。在截至2021年6月30日的6个月中，确认了约308,840美元的补偿费用。
在截至2021年6月30日的6个月期间，公司在首次公开募股(IPO)的同时，向公司四名董事会成员授予了 10年期股票期权，以购买总计15096股公司A类普通股，行使价 为20.00美元。该等购股权归属如下：(I)合共11,250股 ，受制于一年授出日的购股权归属，及(Ii)3,846股受制于购股权归属的股份，由授出日期起计三年 按比例归属。期权的总授予日公允价值为169,377美元，在 归属期间按比例确认。在截至2021年6月30日的6个月中，确认了约64,446美元的补偿费用。
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
在截至2021年6月30日的6个月内，公司向公司前音乐战略主管授予了一项为期10年的股票期权，以23.90美元的行使价购买5114股公司A类普通股。 期权将归属如下：(I)209股受立即归属的期权约束，(Ii)1,767股受 期权约束的股票将于一年授予日归属，以及(Iii)受期权约束的3,138股将在五次预先批准的艺术家介绍确认后按比例归属。根据归属条款，期权授予日期的公允价值62,955美元 将予以确认。在截至2021年6月30日的三个月内，本公司修改了这一 期权，现在是以23.90美元的行使价购买2,092股公司A类普通股的期权，这些股票在修改日期立即归属，修改后的公允价值为25,418美元。 修改后，截至2021年6月30日的6个月确认了约25,418美元的补偿费用 。
在
期间截至2021年6月30日止六个月，连同对其行政总裁聘用协议(经修订为“行政总裁聘用协议”)的修订
，本公司
向其行政总裁授予-购买的年度股票期权公司A类普通股
股票，行使价为$。该期权在授予之日起三年内按比例授予，授予日公允价值
为$
在截至2021年6月30日的6个月内，根据根据首席执行官
雇佣协议，并基于公司首次公开募股(IPO)后的市值，公司
向其首席执行官授予
-购买的年度股票期权公司A类普通股，行权价为$
。该期权在授予之日起三年内按比例授予，授予日的公允价值为$。
股票薪酬
截至2021年和2020年6月30日止三个月，本公司确认与股票期权发行相关的股票薪酬支出总额分别为116,276美元和0， 。截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月，本公司确认与股票期权发行相关的基于股票的薪酬支出总额分别为9,193,190美元和0美元。截至2021年6月30日，有2,936,411美元未确认的基于股票的薪酬支出，将在大约4年内确认。
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未经审计的简明合并财务报表附注
注 7-关联方交易
在截至2021年6月30日的六个月内，本公司额外提取了1,868,312美元，并偿还了12,663,168美元的期票。 截至2021年6月30日，本公司欠MotorSports Network的余额为285,198美元。此余额计入本公司简明综合资产负债表中的相关 方欠款。
附注 8-承付款和或有事项
诉讼
截至简明合并财务报表发布之日，可能存在某些 情况，这些情况可能会导致 公司亏损，但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时，这些情况才会得到解决。本公司评估该等或有负债 ，而该评估本身涉及行使判断力。在评估与针对本公司的待决法律诉讼相关的或有损失 或可能导致此类诉讼的未主张索赔时，本公司评估任何法律诉讼或未主张索赔的感知价值 ，以及所寻求或预期寻求的救济金额的感知价值 。
如果 对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且负债金额可以估计 ，则估计的负债将在公司的简明合并财务报表中累加。 如果评估表明潜在的重大损失或有事项不可能发生，但合理地可能发生，或者很可能发生，但 无法估计，那么或有负债的性质和可能损失范围的估计(如果可以确定)和 材料，
亏损 通常不披露被视为遥远的或有事项，除非它们涉及担保，在这种情况下，担保将被披露。 不能保证此类事项不会对公司的业务、财务状况、 以及运营业绩或现金流产生重大不利影响。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司未计提任何或有事项。
2021年1月11日，704Games的少数股东Ascend代表704Games向佛罗里达州第十一巡回司法法院提起派生诉讼，起诉704Games及其首席执行官和执行主席。起诉书指控 公司在2020年8月和10月从某些出售股东手中购买了总计116,608股704Games普通股(约占704Games流通股的28.7%)，违反了受托责任和违约 。关于Ascend交换协议和PlayFast Exchange 协议预期的交易的结束，本公司及其关联公司在不承认任何一方承担任何责任的情况下，免除了Ascend 或PlayFast可能作为704Games少数股东对本公司提出的所有指控或主张。根据Ascend交换协议，Ascend先前对本公司及其若干联属公司提起的衍生法律诉讼已于2021年4月25日被驳回 。
2021年2月11日，704Games的前少数股东HC2控股2公司和大陆通用保险公司向特拉华州美国地区法院提起诉讼 (以下简称“HC2和大陆诉讼”)： 公司首席执行官兼执行主席、公司首席财务官和赛车运动网络的唯一管理人 (统称为“个别被告”)。起诉书指控公司违反经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第10(B)节和交易法下的规则10b-5，对704Games的财务状况和未来前景作出失实陈述和遗漏 ；根据交易法第20(A)节， 被告个人就涉嫌违反第10(B)条和规则第10(B)条承担连带责任； 本公司涉嫌违反交易所法案第20A条，涉及原告于2020年8月18日向本公司出售合计106307股704Games普通股，相当于704Games已发行普通股的26.2% (“出售股份”)；本公司与704Games其他股东之间涉嫌违反2018年8月14日的股东协议规定的本公司义务 。, 关于704Games向原告提供有关704Games的财务信息的要求 ；被告涉嫌欺诈性诱使原告签订股票出售协议 ；被告涉嫌违反受托责任，涉嫌未能披露有关704Games的关键财务和其他信息，并涉嫌为了被告的利益转移公司机会；以及 涉嫌不当得利。原告根据据称的704Games普通股在2020年8月18日(股票出售日期)的公允市值与股票出售中支付的购买价格之间的 差额，向被告寻求共同和个别损害赔偿，以及惩罚性赔偿和其他救济。
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未经审计的简明合并财务报表附注
在这次 ，现在确定HC2和大陆投诉可能导致的任何诉讼的结果还为时过早。 因此，由于目前无法合理估计损失的金额和范围(如果有的话)，本公司尚未就与此索赔相关的任何或有损失进行应计。 本公司认为原告的指控毫无根据，本公司 打算在法律允许的最大范围内继续积极捍卫其立场。
Epic 许可协议
2020年8月11日，公司与Epic游戏国际公司(“Epic”)签订了一项许可协议，在全球范围内授权 使用Epic的名为虚幻引擎4的专有计算机程序。根据该协议，在支付 下文所述的初始许可费后，公司获得了非独家、不可转让和可终止的许可 ，可在有限的情况下并在符合本协议条件的情况下开发、营销和再许可使用 虚幻引擎4的某些产品作为许可的交换，本协议要求公司向 Epic支付截至2020年12月31日的年度内支付的初始许可费。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内， Epic未根据本协议赚取任何版税。在为期两年的支持期间，Epic将尽商业上合理的 努力，通过许可人论坛向公司提供虚幻引擎4的更新和技术支持。在 支持期满后，Epic没有义务提供或主动提供任何支持服务。本协议的有效期为 ，直到根据其条款终止；但是，根据其条款，公司只能在五年的有效开发期内积极开发使用虚幻引擎4的新的或现有的 授权产品，该开发期将于2025年8月11日终止。
运营 租约
公司以经营租赁方式租赁其设施。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中，公司根据其 经营租约支付的租金费用分别为101,403美元和67,658美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，租金支出分别为191,158美元 和121,959美元。
注 9-浓度
客户 浓度
下表列出了以下 期间占公司收入10%或更多的每位客户的信息：
浓缩表
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||||||
| 客户 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 客户A | * | % |
-* | * | ||||||||||||
| 客户B | % | % | % | % | ||||||||||||
| 客户C | % | * | % | * | ||||||||||||
| 客户D | % | % | % | % | ||||||||||||
| 总计 | % | % | % | % | ||||||||||||
| * |
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
下表列出了截至目前占公司应收账款10%或更多的每个客户的信息 ：
| 六月 三十， | 12月 31， | |||||||
| 客户 | 2021 | 2020 | ||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 C | % | * | ||||||
| 总计 | % | % | ||||||
| * |
这些客户的销售额大幅减少或流失，可能会对公司的 经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
供应商 浓度
下表列出了在 以下期间占公司收入成本10%或更多的每个供应商的信息：
浓缩表
| 截至六月三十号的三个月， | 截至六月三十号的六个月， | |||||||||||||||
| 供货商 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 供应商 A | % | % | % | % | ||||||||||||
| 供应商 B | * | % | * | * | ||||||||||||
| 供应商 C | % | % | % | % | ||||||||||||
| 总计 | % | % | % | % | ||||||||||||
| * |
注 10段报告
公司的主要运营部门与要销售的产品和服务的类型一致。收入来源于 的产品和服务与公司内部组织的报告结构一致。本公司截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的两个可报告部门是：(I)开发和发布互动 赛车视频游戏、娱乐内容和服务(“游戏部门”)；以及(Ii)为公司授权的赛车游戏以及代表第三方视频 游戏赛车系列和其他视频游戏发行商组织和促进esports锦标赛、比赛和赛事(“esports部门”)。公司首席运营决策者 已被指定为公司首席执行官，负责审查运营结果，以做出有关分配 资源和评估整个公司业绩的决策。部门信息基于公司截至2021年6月30日的管理 组织结构和每个部门的独特性质呈现。这一内部财务结构未来的变化 可能会导致披露的可报告部门发生变化。不存在部门间收入交易，因此收入 仅面向外部客户。由于该公司的收入主要来自美国客户，因此未列出地域 细分市场。
分部 营业利润是根据首席运营决策者使用的内部业绩衡量标准确定的。本公司分部业绩来源于其内部管理报告系统。公司用于得出可报告分部 结果的会计政策与用于外部报告目的的会计政策相同。管理层根据几个指标 衡量每个可报告部门的业绩，包括净收入、毛利润和运营亏损。管理层使用这些结果评估每个可报告细分市场的绩效 ，并为其分配资源。本公司在公司 层面单独管理某些运营费用，并不将该等费用分配给各部门。营业部门收入不包括利息收入/费用和其他 收入或费用以及所得税，具体取决于特定的可报告部门的管理层如何计量。在衡量可报告部门的业绩时，管理层 不考虑减值费用和未分配成本。
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未经审计的简明合并财务报表附注
细分市场 关于这些可报告业务细分市场的可用信息如下：
分部报告信息明细表
| 截至 个月的三个月， | 截至的六个月， | |||||||||||||||
| 六月 三十， | 六月 三十， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 电子竞技 | ||||||||||||||||
| 分部和合并总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 ： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 电子竞技 | ||||||||||||||||
| 总收入 细分市场和合并收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利 ： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 电子竞技 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 部门和合并毛利润合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (亏损) 运营收入： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 电子竞技 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营分部和合并(亏损)收入合计 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 折旧 和摊销： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 电子竞技 | ||||||||||||||||
| 合计 分段合并折旧和摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息 费用，净额： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 电子竞技 | ||||||||||||||||
| 分段和合并利息费用合计(净额) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 权益法投资收益 (亏损)： | ||||||||||||||||
| 游戏 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 电子竞技 | ||||||||||||||||
| 权益法投资合计 可归因于权益法投资的收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 部门 总资产： | ||||||||
| 游戏 | $ | $ | ||||||
| 电子竞技 | ||||||||
| 合并 总资产 | $ | $ | ||||||
注 11-后续事件
公司评估在资产负债表日期之后至合并财务报表发布之日为止发生的后续事件和交易。 公司对资产负债表日期之后至合并财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行评估。除下文所述外，本公司并无发现任何后续事件需要在简明综合财务报表或附注中作出调整或披露 。
印地汽车(IndyCar)
2021年7月13日，公司与IndyCar LLC (“IndyCar”)签订了许可协议(“IndyCar游戏许可证”)。根据IndyCar游戏许可证，IndyCar授予该公司使用某些许可知识产权 (在IndyCar游戏许可证中描述)用于与IndyCar系列相关、以IndyCar系列为主题或包含IndyCar系列的赛车和/或赛车视频游戏产品。IndyCar Gaming License是一项长期协议，双方打算 建立独家合作关系，将视频游戏开发为IndyCar 系列的官方视频游戏。该公司预计，首次推出的IndyCar系列游戏将于2023年在Xbox和PlayStation游戏机上推出， 也将在PC上推出。
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赛车运动 游戏公司
未经审计的简明合并财务报表附注
作为对IndyCar游戏许可证的 交换，公司将向IndyCar支付自发布之日起的年度开发费， 之后，IndyCar将获得相当于实体和数字视频游戏产品销售额的一定百分比的版税， 受某些最低保证的限制。本公司已同意根据IndyCar游戏许可证提供广告和宣传 ，以使尽可能多的买家 和潜在买家注意到与IndyCar系列相关、以IndyCar系列为主题或包含IndyCar系列的赛车视频游戏产品。
此外， 公司和IndyCar根据 签订了一项许可协议，根据该协议，公司获得许可，可以将该许可中描述的某些许可知识产权(“许可的 IP”)用于与IndyCar系列(包括rFactor2 平台)相关、主题为或包含IndyCar系列(包括rFactor2 平台)的赛车和/或赛车体育赛事(“IndyCar eSports License”)。IndyCar电子竞技许可证是一项长期协议，双方打算与 建立独家关系，将赛事开发为IndyCar系列的官方体育赛事 ，其中包括与许可IP相关和/或以其为主题的体育赛事，以及相关的 功能，这些赛事在发布前托管在公司的RFact2上，在产品发布后使用 产品托管。作为IndyCar电子竞技许可证的交换，IndyCar每年将获得相当于上一历年赛事 产生或与之相关的净收入(在IndyCar电子竞技许可证中定义)的一定 百分比的特许权使用费。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020 10-K表格”)以及本报告第I部分第1项中包含的简明综合财务报表及附注一起阅读。 以下讨论应结合我们提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的10-K表格年度报告(“2020 表格10-K表格”)以及本报告第一部分第1项中包含的简明综合财务报表和附注阅读。除非上下文另有要求，否则所指的 “公司”、“MotorSports”、“We”、“us”和“Our”是指特拉华州的MotorSports Games Inc.， 一家特拉华州公司。
概述
下面的 概述是对我们的运营结果以及影响我们业务的一些趋势和驱动因素的高级讨论。 管理层认为，了解这些趋势和驱动因素可以为我们在截至2021年6月30日的三个月和六个月的业绩以及我们的未来前景提供重要的背景信息。本摘要并不打算详尽无遗，也不打算 替代本报告其他部分提供的详细讨论和分析。
我们的 业务
赛车 Games是全球领先的赛车游戏开发商、发行商和体育生态系统提供商，在全球范围内提供官方赛车系列，包括纳斯卡(NASCAR)、标志性的勒芒24小时耐力赛(“勒芒”)和相关的国际汽联世界耐力 锦标赛(简称“WEC”)、英国房车锦标赛(简称“BTCC”)、印地车(IndyCar)和其他赛事。通过我们的大股东MotorSports Network(赛车行业最大的全球媒体公司)的 支持，MotorSports Games的 公司使命是创建卓越的赛车游戏和体育娱乐生态系统，为所有年龄段的赛车手、游戏玩家和粉丝提供最高质量、 最复杂和最具创新性的体验。我们的产品和服务面向大量服务不足的全球赛车运动观众。
我们于2018年作为赛车网络的全资子公司成立，目前是NASCAR VIDEO 赛车专营权的官方开发商和发行商，并已获得为BTCC、IndyCar、Le Mans 赛事和WEC开发多平台游戏的独家许可。我们通过各种零售和数字渠道开发和发布多平台赛车视频游戏，包括游戏机、个人电脑(PC) 和移动平台，包括完整游戏和可下载内容(有时称为“游戏即服务”)。自我们成立以来，我们的纳斯卡视频游戏已经售出了100多万份，用于游戏机和个人电脑。在2020财年以及截至2021年6月30日的三个月和六个月中，我们几乎所有的收入都来自赛车视频 游戏的销售。
新冠肺炎 疫情最新消息
持续且旷日持久的新冠肺炎大流行及其变种的全球传播给我们和其他人带来了重大的业务不确定性 ，导致波动和经济中断。此外，疫情导致世界各地的政府当局 实施了许多措施试图减少新冠肺炎的传播，例如旅行禁令和限制、隔离、原地避难、呆在家里或完全封锁(或类似)命令以及商业限制和关闭。在2020财年末和2021财年初，我们运营的某些国家和地区的卫生机构批准了对抗新冠肺炎的疫苗 并开始接种，我们看到某些地方(如美国)的政府强制新冠肺炎限制有所放松，以应对新冠肺炎感染水平的改善。最近，许多新闻机构报道了新冠肺炎新变种的传播，例如达美变种，它们的传染性比以前的毒株要高得多。这些新毒株的传播 导致一些政府部门重新实施之前的部分或全部限制措施，或者实施其他限制措施，所有这些都是为了减缓新冠肺炎及其变种的传播。
由于持续和长期的新冠肺炎疫情，包括政府当局的相关应对措施，我们的业务和 运营受到了影响，包括我们在佛罗里达州迈阿密、英国银石和俄罗斯莫斯科的办事处暂时关闭。 这导致我们的许多员工远程工作。在2020年最初的新冠肺炎爆发期间，对我们游戏的需求 普遍增加，我们认为这主要是由于新冠肺炎相关限制导致更多消费者呆在家里 。同样，自病毒最初影响以来，我们的体育赛事的收视率显著增加 ，因为这些赛事开始在数字和线性平台上播出，特别是我们能够 吸引许多顶级的“现实世界”赛车明星参赛。相反，一些零售商已经经历，并且 将继续经历由于持续和延长的新冠肺炎大流行 及其变种而导致的关闭、营业时间减少和/或其他限制，这对此类零售商的产品销售产生了负面影响。此外，在我们的ESPORTS 业务中，持续且旷日持久的新冠肺炎疫情已导致某些活动取消或推迟到较晚的 日期，或者将活动从面对面形式改为仅在线形式。传染性更强的新冠肺炎三角洲变异株 的出现以及突破性感染病例在完全接种疫苗的人群中的流行增加了额外的不确定性， 可能会对我们的业务和运营造成进一步的影响，如上文讨论的以及2020年10-K表格第I部分第1A项中“风险因素”一节中讨论的那些。
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我们 继续监控新冠肺炎疫情造成的不断变化的情况，我们可能会采取政府 当局要求的或我们认为审慎的进一步行动，以支持我们的员工、供应商、业务合作伙伴和其他人的福祉。持续和旷日持久的新冠肺炎疫情对我们的运营、业务、财务业绩、流动性和财务状况的影响程度 将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，不断演变，无法预测。这包括， 但不限于，大流行的持续时间和传播，其严重性，其变种的出现和严重程度， 控制病毒或治疗其影响的行动，如疫苗的可用性和有效性(特别是针对新出现的病毒株)，使用这些疫苗的潜在犹豫，以及恢复正常经济 和运营条件的速度和程度 。
持续和长期的新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性和A类普通股市场价格的潜在影响的进一步 讨论将在2020年10-K表格第一部分第1A项的“风险因素” 一节中提供。
最近 发展动态
首次公开发行
2021年1月15日，MotorSports Games完成了3,450,000股A类普通股的首次公开发行(IPO) ，面向公众的价格为每股20.00美元，其中包括承销商全面行使其从 us购买额外450,000股A类普通股的选择权。在扣除我们在2020至2021年期间支付的承销折扣和发售费用后，我们从IPO中获得了约6,310万美元的净收益。
与ACO的合资协议修正案
2021年1月25日，我们与西方汽车俱乐部(“ACO”) 签订了关于勒芒电子竞技系列有限公司合资企业的合资协议修正案。根据修正案，我们将我们在 合资企业中的所有权权益从45%提高到51%。此外，通过与修正案相关的某些多年许可协议，我们获得了作为勒芒比赛和世界电竞赛独家视频游戏开发商和发行商的权利，以及 为勒芒比赛、世界电竞和勒芒虚拟赛事创建和组织体育联盟和赛事的权利。 为了换取某些许可权，我们同意根据需要提供高达800万欧元的资金，用于视频游戏的开发
卡特卡夫(KartKraft)收购
2021年3月19日，我们从Black Delta Holdings Pty、Black Delta Trading Pty Ltd和Black Delta IP Pty Ltd(统称为“Black Delta”)收购了包括KartKraft电脑视频游戏在内的所有资产。这些资产的收购价为1,000,000美元，其中750,000美元在成交时支付，250,000美元存入第三方托管，并将在成交6个月纪念日支付。通过 这次收购，我们计划进入模拟的卡丁车赛场。MotorSports Games成立了一家新公司--MotorSports Games Australia， 以支持Black Delta开发团队。
数字 故事装订条款单
2021年3月22日，我们与Eleda s.r.l签订了具有约束力的条款说明书。(“Eleda”)。根据具有约束力的条款说明书，我们 和Eleda打算从Eleda收购佛罗里达州有限责任公司Digital Tales USA，LLC的全部股份( “权益”)。这些权益的收购价将为2,200,000美元，支付方式如下：(1)成交时1,540,000美元；(2)成交6个月时 260,000美元；(3)在获得SBK视频游戏许可证或目前由Digital Tales USA持有的基本类似的两轮赛车品牌许可证后， 有限责任公司被修改为延长不少于3年，延长至2024年当前到期日之后 不少于3年和(Iv)$200,000在获得SBK VIDEO 游戏许可证或目前由Digital Tales USA持有的实质上类似的两轮赛车品牌许可证后，LLC被修改为 扩展为包括同期的主机和PC视频游戏开发和发布，只要此类修改在交易结束后 12个月内执行。此外，我们同意偿还Eleda的律师费和开支，最高可达6万美元。双方正在 协商最终的收购文件以完成交易，这取决于惯例的成交条件。
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收购704Games普通股
于2021年4月16日，我们完成了以下各项预期的交易：(I)与北卡罗来纳州有限责任公司PlayFast Games， LLC的换股协议，日期为2021年3月11日，经日期为 的2021年4月1日的特定修订修订后的交易(经修订，即“PlayFast交换协议”)；(I)与北卡罗来纳州有限责任公司PlayFast Games， LLC的换股协议，日期为2021年3月11日，并经日期为 的修订(修订后为“PlayFast交换协议”)；及(Ii)于2021年3月14日与不列颠哥伦比亚省一家公司Ascend FS，Inc.(“Ascend”)订立的换股协议，该协议经日期为 的修订后于2021年4月1日生效(经修订后为“Ascend Exchange Agreement”)。因此，我们收购了704Games的所有剩余权益 。
PlayFast交换协议和Ascend交换协议预期的 交易由704Games Company与704Games LLC合并而成，704Games LLC是一家新成立的特拉华州有限责任公司，也是我们的全资子公司。 704Games LLC是此次合并中幸存的实体。(I)PlayFast就其在此次合并中交出的704Games公司普通股 发行的合并对价包括366,542股新发行的A类普通股和1,542,519美元现金；(Ii)Ascend在此次合并中交出的704游戏公司普通股包括488,722股新发行的A类普通股和2,056,692美元现金。(I)PlayFast在此次合并中交出的704游戏公司普通股包括366,542股新发行的A类普通股和1,542,519美元现金；(2)Ascend在此次合并中交出的704游戏公司普通股包括488,722股A类普通股和2,056,692美元现金。
根据 PlayFast交换协议和Ascend交换协议，我们和其他被告在不承认任何一方承担任何责任的情况下，免除了Ascend或PlayFast作为704Games少数股东对我们提出的所有指控 。根据Ascend交换协议，Ascend之前发起的衍生品法律诉讼已于2021年4月25日被驳回 。有关更多信息，请参阅我们的精简合并财务报表中的附注8-承诺和或有事项-诉讼 。
收购Studio397
于2021年4月20日 ，我们完成了与Llumis International BV(“Llumis”)和Technology in Business B.V.(“TIB”)于2021年4月1日签订的股份购买协议(下称“SPA”) 预期的交易，根据该协议，我们 向TIB购买了Studio397B.V.100%的股本。股份的购买价为16,000,000美元，分两期支付， 如下：$有关更多信息，请参阅我们的精简合并财务报表中的附注3-Acquisition-Studio397 。
IndyCar 许可证
2021年7月13日， 我们与IndyCar LLC(“IndyCar”)签订了某些许可协议，以将某些许可知识产权用于 与IndyCar系列相关、以IndyCar系列为主题或包含IndyCar系列的赛车和/或赛车视频游戏产品和体育赛事。许可证 协议是一项长期协议，双方有意就将视频游戏和赛事开发 成为IndyCar系列的官方视频游戏和体育赛事形成独家关系。
作为 游戏许可证的交换，我们将向IndyCar支付自发布之日起的年度开发费，之后IndyCar将获得相当于实体和数字视频游戏产品销售额的一定百分比的版税 ，但有一定的最低保证金。作为ESPORTS许可的交换 ，我们将每年向IndyCar支付一定比例的版税，该使用费相当于上一历年活动产生的或与之相关的净收入(在ESPORTS许可协议中定义为 )的某个百分比。我们预计首次推出的 IndyCar系列游戏将于2023年在Xbox和PlayStation游戏机以及PC上发布。
趋势 和影响我们业务的因素
产品 发布时间表
我们的 财务业绩受到产品发布时间和这些游戏的商业成功的影响。我们的纳斯卡暖气产品 历来占我们收入的大部分。我们目前预计将于2021年第四季度发布我们的下一代NASCAR游戏机/PC 游戏《NASCAR 21：点火》。此外，我们在2020年5月获得了为BTCC开发多平台游戏的独家许可 ，最近又分别于2021年7月和2021年1月获得了为IndyCar和 WEC系列开发多平台游戏的独家许可，包括标志性的勒芒24小时赛。BTCC和勒芒 游戏目前正在开发中，我们目前预计将在2022年发布这些赛车系列的游戏。IndyCar 游戏计划于2023年发布。展望未来，我们打算将我们的许可协议扩展到其他国际认可的 赛车系列和我们运营的平台。我们相信，拥有更广泛的产品组合将改善我们的运营业绩 ，并提供基于每年发布一款游戏的周期性较低的收入流。
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经济 环境与零售商业绩
我们的 实体游戏产品主要通过专门从事游戏分销 的独家合作伙伴的分销网络进行销售，包括通过大众市场零售商(例如塔吉特、沃尔玛)、消费电子商店(例如百思买)、折扣仓库、 游戏专卖店(例如GameStop)和其他在线零售店(例如亚马逊)。我们目前并预计将继续从向数量非常有限的分销合作伙伴销售我们的产品中获得可观的收入。在截至2020年12月31日的年度和截至2021年6月30日的六个月中，我们有一个分销合作伙伴，我们通过该合作伙伴将我们几乎所有的产品 销售给零售渠道，分别约占我们总收入的34%和3.0%。参见第一部分中的“风险 因素-与我们的商业和工业相关的风险-零售对我们的业务的重要性使我们暴露在该商业模式的风险 ”和“风险因素-与我们的商业和工业相关的风险-我们主要依赖 单一的第三方分销合作伙伴为零售渠道分销我们的游戏，我们与该合作伙伴谈判优惠条款的能力 及其继续购买我们的游戏的意愿对我们的业务至关重要”，2020 表格10-K的第1A项，了解有关零售销售和我们的分销合作伙伴对我们业务的重要性的其他信息。
此外， 我们继续监测经济状况，包括持续和持续的新冠肺炎疫情的影响，这些情况可能会对我们的业务产生不利的 影响，例如消费者需求恶化、开发延迟、我们产品的定价压力、我们应收账款的信用质量 和外币汇率。新冠肺炎疫情已经并可能继续影响我们的业务运营， 包括我们的员工、客户、合作伙伴和社区，随着时间的推移，其持续 影响的性质和程度存在很大不确定性，特别是由于传染性明显更强的新冠肺炎Delta变种的出现，以及突破性感染病例在完全接种疫苗的人群中的流行 。例如，几家零售商已经并将继续 经历持续和延长的新冠肺炎大流行导致的关门、营业时间减少和/或其他限制， 这些零售商对我们产品的销售产生了负面影响。有关新冠肺炎对我们业务和运营的影响的其他 信息，请参阅“-新冠肺炎大流行最新消息”。
硬件 平台
我们 的大部分收入来自第三方生产的PC和视频游戏机产品的销售，例如索尼互动娱乐公司(Sony)的PlayStation和微软公司(Microsoft)的Xbox游戏机，分别占我们截至2020年12月31日的年度和截至2021年6月30日的六个月总收入的约86%和78%。截至2020年12月31日的年度和截至2021年6月30日的6个月，通过Steam销售的Microsoft Windows产品 分别约占我们总收入的5%和18%，用于移动平台的 产品销售额分别约占我们总收入的9%和10%。我们业务的成功 取决于消费者对视频游戏机/PC平台的接受程度以及这些平台装机量的持续增长。 当引入新的硬件平台(如索尼和微软最近发布的硬件平台)时，在旧平台上使用的互动娱乐需求通常会下降，这可能会在市场过渡到新游戏机的过程中对我们的业务产生负面影响。 新的索尼和微软游戏机提供“向后兼容性”(即，能够玩上一代游戏机的游戏 但是，我们无法确定向后兼容将如何影响对我们产品的 需求
数字化业务
玩家 越来越多地购买我们的游戏作为数字下载，而不是购买物理光盘。我们通过 零售商以包装产品形式提供的所有图书也可通过直接数字下载获得。在截至2020年12月31日的年度和截至2021年6月30日的6个月中，我们来自游戏机和PC视频游戏销售收入的51%和97%分别约为51%和97%。 我们的游戏主机和PC视频游戏销售收入中分别约有51%和97%来自数字渠道。我们认为，这种直接数字下载增加的趋势主要是 由于数字下载提供的便利性和可访问性带来的好处，这一点在持续的 和旷日持久的新冠肺炎大流行期间得到了加强。此外，作为我们数字业务战略的一部分，我们的目标是通过游戏内购买和额外内容，从消费者在我们的游戏上的经常性支出中获得持续的参与度和增加的 收入。
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电子竞技
我们 正在努力成为为我们授权的赛车 游戏以及第三方赛车游戏开发商和发行商组织和促进esports锦标赛、比赛和赛事的领导者。在2020年，我们为56项体育赛事提供了便利，其中包括 纳斯卡官方体育赛事、勒芒24小时赛、官方世界拉力克罗斯电子竞技锦标赛、国际汽联E方程式赛车和其他 赛事系列。2020年观看我们体育赛事的总人数约为5500万。在截至2021年6月30日的六个月中，我们已经促成了11场体育赛事，2021年前六个月观看我们体育赛事的总人数约为509,000人。随着我们围绕受欢迎的许可赛车系列继续增加我们现有的游戏组合 ，这将为我们提供机会，通过拥有更多的 游戏来制作我们的体育赛事，从而进一步发展我们的体育业务。
技术 基础设施
随着我们数字业务的增长，我们的游戏和服务越来越依赖于我们技术基础设施的可靠性、可用性和安全性。 我们正在投资，并预计将继续投资于技术、硬件和软件，以支持我们的游戏和服务， 包括在安全保护方面。我们的行业容易受到网络攻击、 计算机病毒、蠕虫、网络钓鱼攻击、恶意软件程序和其他信息安全事件的影响，这些事件试图利用、 禁用、损坏、中断或获取对我们的网络、我们的产品和服务、支持技术基础设施、知识产权和其他资产的访问。因此，我们不断面临网络风险和威胁，这些风险和威胁试图破坏、中断或访问我们的 网络和游戏平台，支持基础设施、知识产权和其他资产。有关更多信息，请参阅2020 Form 10-K表第I部分第1A项中标题为“风险因素” 一节中的“与我们的 业务和行业相关的风险-我们可能会遇到安全漏洞和网络威胁”。
快速变化的行业
我们 所处的行业充满活力，经常经历快速、根本性的变革。为了保持成功，我们 需要预测(有时提前数年)我们的产品和服务的竞争方式。我们通过 投资创意和技术人才和新技术、发展我们的业务战略和分销方法以及开发 新的、引人入胜的产品和服务来调整我们的业务。例如，全球对移动设备的采用以及这些设备的商业模式 允许消费者免费试用新游戏，并通过与游戏相关的服务实现货币化， 推动了移动游戏行业的显著增长，我们认为这是一种持续的趋势。因此，在 发布新的纳斯卡游戏机和PC游戏的同时，我们计划在2021年推出更新的纳斯卡热力移动游戏，这是我们的纳斯卡移动 赛车游戏。鉴于品牌休闲游戏体验最近的流行和快速增长，我们还计划推出一系列NASCAR品牌休闲游戏选项 ，从2021年正式授权的NASCAR《Match Three》游戏开始。
经常性收入来源
我们的 业务模式包括我们认为本质上是经常性的收入，例如我们针对游戏机、PC和移动平台的年化体育特许经营权(目前为NASCAR 热火)带来的收入。与新的游戏、服务和商业模式相比，我们能够相对更有信心地预测这一业务领域的收入 。随着我们继续将新的商业模式和游戏模式 融入我们的游戏中，我们的目标是继续寻找机会来扩大我们业务的经常性部分。
可报告的 个细分市场
我们 使用“管理方法”来确定需要报告的运营部门。该管理方法将首席运营决策者用于制定运营决策和评估绩效的内部 组织和报告视为确定我们需要报告的细分市场的 来源。我们的首席运营决策者是我们的首席执行官(“CEO”)， 他负责审核运营结果，以做出有关整个公司的资源分配和绩效评估的决策。我们将 我们的可报告运营部门分类为：(I)开发和发布互动赛车视频游戏、娱乐内容 和服务(“游戏部分”)；以及(Ii)为我们授权的赛车游戏以及代表第三方视频游戏赛车系列和其他视频游戏发行商组织和促进esports锦标赛、比赛 和活动(“esports部门”)。
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我们运营结果的组成部分
收入
我们 历史上几乎所有收入都来自我们的游戏和相关额外内容的销售，客户可以在各种平台上 玩这些内容，包括游戏机、手机、PC和平板电脑。从2019年开始，我们开始从现场和虚拟体育赛事的制作中获得赞助 收入。
我们的 产品和服务包括(但不限于)具有在线和离线功能的完整PC、控制台和手机游戏 ，通常包括：
| ● | 销售时通过数字或物理光盘交付的 初始游戏，通常提供 访问离线核心游戏内容的权限； |
| ● | 在可用的情况下进行 更新，例如软件补丁或更新，和/或将来将提供的额外 内容，包括付费和免费内容；以及 | |
| ● | 电子竞技赛事。 |
收入成本
我们游戏部门的收入成本 主要包括我们与纳斯卡的许可协议以及与我们的纳斯卡赛车系列游戏相关的某些其他第三方的特许权使用费费用。我们游戏部门的收入成本还包括 商家费用、光盘制造成本、包装成本、运输成本、仓库成本、将产品分销到 零售店的分销费用、与我们的移动收入相关的移动平台费用(对于我们在 向最终客户销售中担任委托人的交易)，以及通过各种 收购获得的某些已获得的许可协议和其他无形资产的摊销。我们ESPORTS部门的收入成本包括制作ESPORTS赛事的成本和支付奖金的成本。
销售 和市场营销
销售 和营销费用主要由我们内部营销团队的工资、福利和相关税费、广告、营销 和促销费用组成，包括支付给社交媒体平台、赛车运动网络和我们销售产品的其他网站的费用。
发展
开发 费用包括开发我们生产的游戏以及开发我们在体育联赛中使用的内容的成本。开发 费用包括我们内部开发团队的工资、福利和运营费用，以及任何 签约的外部开发的咨询费。开发费用还包括与我们的数字平台、软件许可证、 维护和开发费用相关的费用。
常规 和管理
一般费用和行政费用主要包括与我们的运营相关的工资、福利和其他成本，包括财务、人力资源、信息技术、公共关系、法律、审计和合规费、设施和其他外部一般 和行政服务。
折旧 和摊销
折旧 和摊销费用包括固定资产折旧(主要是计算机和办公设备)，以及通过各种收购获得的确定的无形资产摊销 。
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运营结果
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比
收入
| 截至 个月的三个月， | ||||||||
| 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 游戏 | $ | 2,238,927 | $ | 3,795,652 | ||||
| 电子竞技 | - | 93,165 | ||||||
| 分部和合并总收入 | $ | 2,238,927 | $ | 3,888,817 | ||||
收入 截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度分别为2,238,927美元和3,888,817美元，减少了1,649,890美元或42%。截至2021年6月30日的三个月，我们游戏部门的收入从截至2020年6月30的3,795,652美元降至2,238,927美元，降幅为1,556,725美元，降幅为41%。与2020年期间相比，我们的游戏部门收入下降的主要原因是我们的游戏机和PC游戏的销售额下降，其次是移动收入的减少。纳斯卡热火5游戏于2020年7月发布 ，新发布的大部分销售发生在最接近发布日期的时候，因此我们通常会看到已发布游戏的收入随着时间的推移而下降 。我们还受益于2020年期间视频游戏的额外销售 由于对我们游戏的需求增加，我们认为这主要是因为在此期间，由于新冠肺炎相关限制，留在家里的消费者数量增加了 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，电子竞技 细分市场收入分别为0美元和93,165美元，比2020年第二季度收到的赞助收入减少了93,165美元。我们在2021年第二季度举办了七次活动，但这些活动没有任何赞助收入。
收入成本
截至 个月的三个月， 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 游戏 | $ | 902,751 | $ | 1,174,649 | ||||
| 电子竞技 | 3,552 | 97,590 | ||||||
| 总细分和合并收入成本 | $ | 906,303 | $ | 1,272,239 | ||||
截至2021年和2020年6月30日的三个月，收入成本 分别为906,303美元和1,272,239美元，减少了365,936美元 或29%。减少的主要原因是收入减少，同时由于数字 销售的百分比较高而降低了总成本。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，我们游戏部门的收入成本 分别为902,752美元和1,174,649美元， 减少271,897美元或23%，主要原因是收入减少和数字销售百分比增加导致总体成本下降 ，但部分被许可证摊销费用的增加所抵消。截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，我们体育部门的收入成本分别为3,552美元和97,590美元，减少了94,038美元，降幅为96%。我们ESPORTS部门的收入成本 主要由员工活动的合同工组成。
毛利
| 截至 个月的三个月， | ||||||||
| 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 毛利： | ||||||||
| 游戏 | $ | 1,336,176 | $ | 2,621,003 | ||||
| 电子竞技 | (3,552 | ) | (4,425 | ) | ||||
| 分部合计合并毛利 | $ | 1,332,624 | $ | 2,616,578 | ||||
截至2021年6月30日和2020年的三个月，毛利润分别为1,332,624美元(占收入的60%)和2,616,578美元(占收入的67%)，减少了1,283,954美元，或49%。毛利下降的主要原因是我们游戏部门的收入减少了1,556,725美元(br})，摊销费用增加了304,998美元，但部分被283,387美元的版税费用减少和353,354美元的产品零售和分销费用所抵消，这是因为收入减少和数字游戏销售的百分比 较高，数字游戏的毛利率高于实体产品的销售。
由于收入减少，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，我们的游戏部门毛利分别为1,336,176美元和2,621,003美元。 在截至2021年和2020年6月30日的 季度，与ESPORTS赛事相关的人员成本导致我们的ESPORTS部门分别出现了3,552美元和4,425美元的总亏损。
运营费用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，运营 费用分别为7,306,028美元和2,515,308美元，增加了4,790,720美元，主要原因是收购和扩大开发人员以 开发更多游戏产品的相关费用，如下所述。
销售 和市场营销
截至2021年和2020年6月30日的三个月，销售额和营销费用分别为704,222美元和722,046美元。减少 17,824美元，或2%，原因是营销薪资增加201,793美元，但被营销支出减少181,267美元 和非现金薪酬支出38,350美元所抵消。
发展
截至2021年和2020年6月30日的三个月，开发费用分别为1,818,178美元和1,202,343美元。开发费用增加615,835美元或51% 主要是由于开发和支持数量增加的游戏和平台增加了447,236美元的工资和福利。 我们现在正在积极开发6个标题游戏，而在2020年只有1个标题游戏在进行中。
常规 和管理
截至2021年和2020年6月30日的三个月，一般和行政费用分别为4,717,180美元和582,408美元，增加了 4,134,772美元。一般和行政费用增加的主要原因是，我们在2021年第二季度收购了704个游戏的剩余股权，以现金结算的704个游戏的某些股票增值权(“SARS”)的补偿费用 增加了1,051,995美元；工资支出增加了877,773美元(不包括解决704个游戏的SARS的补偿费用和非现金补偿 费用)，这主要是因为我们在2021年第二季度收购了704个游戏的剩余股权，工资支出增加了877,773美元(不包括解决704个游戏的SARS的补偿费用和非现金补偿 费用)，这主要是由于我们在2021年第二季度收购了704个游戏的剩余股权而以现金结算的补偿费用 由于我们成为上市公司时获得的董事 和高级管理人员保险单，保险费增加了635,549美元；专业费用增加了1,187,469美元，主要与各种收购和公司交易有关，包括通过合并704Games进行收购 ，与我们之前在704Games购买某些股权有关的诉讼事宜，以及主要用于支持准备上市公司备案的 咨询费的增加。
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折旧及摊销
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，折旧和摊销费用分别为66,448美元和8,511美元，增加了57,937美元。这一增长主要是由于2021年期间收购的固定资产的额外折旧费用。
其他收入(费用)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，利息 支出分别为31,899美元和218,500美元。减少186,601美元，或85%， 是由于偿还了2021年第一季度和第二季度对MotorSports Network的关联方债务。
在截至 2021年和2020年6月30日的三个月里，勒芒合资企业权益法投资的 收益分别为0美元和41,008美元。我们在2021年第一季度获得多数股权后，停止了权益法会计，并开始全面整合勒芒合资企业。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，其他 净收入分别为44,360美元和44,688美元。这主要是指我们北卡罗来纳州夏洛特市办公空间的分租带来的租金 收入。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，其他 综合亏损分别为70,809美元和0美元。这主要是由于我们在英国、澳大利亚和荷兰子公司的活动增加，代表着未确认的外汇汇兑损失。
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月相比
| 在截至 个月的六个月中， | ||||||||
| 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 游戏 | $ | 4,689,140 | $ | 7,030,219 | ||||
| 电子竞技 | 23,919 | 93,165 | ||||||
| 细分和合并总收入 | $ | 4,713,059 | $ | 7,123,384 | ||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，收入 分别为4,713,059美元和7,123,384美元，减少了2,410,325美元，降幅为34%。在截至2021年6月30日的6个月中，我们游戏部门的收入从截至2020年6月30日的6个月的7,030,219美元降至4,689,140美元，降幅为2,341,079美元，降幅为33%。与2020年期间相比，我们的游戏部门收入下降的主要原因是我们的游戏机和PC游戏的销售额下降，其次是移动收入的减少。
截至2021年和2020年6月30日的6个月，电子竞技部门的收入分别为23919美元和93165美元，由于赞助收入下降，收入减少了69246美元。
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收入成本
| 在截至的六个月里， | ||||||||
| 六月三十日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 游戏 | $ | 1,617,867 | $ | 2,098,115 | ||||
| 电子竞技 | 70,244 | 242,621 | ||||||
| 收入的总细分和合并成本 | $ | 1,688,111 | $ | 2,340,736 | ||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，收入成本 分别为1,688,111美元和2,340,736美元，减少了652,625美元或28%。 收入减少的主要原因是收入减少，同时由于数字游戏销售额所占比例较高，总体成本也有所降低。
在截至2021年和2020年6月30日的六个月里，我们游戏部门的收入成本 分别为1,617,867美元和2,098,115美元，减少了480,248美元或23%，这主要是由于收入下降和数字游戏销售百分比较高导致的总成本下降， 部分被许可证摊销费用的增加所抵消。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，我们体育部门的收入成本分别为70,244美元和242,621 ，减少172,377美元，降幅为71%。我们ESPORTS 部门的收入成本主要由员工活动的合同工组成。
毛利
| 在截至 个月的六个月中， | ||||||||
| 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 毛利： | ||||||||
| 游戏 | $ | 3,071,273 | $ | 4,932,104 | ||||
| 电子竞技 | (46,325 | ) | (149,456 | ) | ||||
| 分部合计合并毛利 | $ | 3,024,948 | $ | 4,782,648 | ||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，毛利分别为3,024,948美元，占收入的64%和4,782,648美元，占收入的67%。 减少了1,757,700美元，占收入的37%。毛利下降的主要原因是我们游戏部门的收入减少 和摊销费用增加。数字游戏销售百分比的增加部分抵消了这一增长，因为数字游戏的毛利率高于实体产品的销售。
由于收入减少和摊销费用增加，截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，我们的游戏部门毛利分别为3,071,273美元和4,932,104美元。在截至2021年和2020年6月30日的六个月中，与ESPORTS赛事员工相关的成本导致ESPORTS部门的总亏损分别为46,325美元和149,456美元。
运营费用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，运营费用分别为24,375,421美元和4,800,954美元，增加19,574,467美元，主要原因是与我们2021年1月首次公开募股(IPO)和随后收购相关的费用，非现金薪酬费用 9,193,190美元，收购相关费用878,571美元和其他IPO相关费用2,947,192美元。
销售 和市场营销
截至2021年和2020年6月30日的6个月，销售额和营销费用分别为1,728,440美元和1,360,185美元。销售和营销费用增加了368,255美元 ，其中增加了83,372美元的非现金薪酬支出，这主要与与IPO相关的期权授予有关，以及为支持更多游戏和平台(Xbox、PlayStation、PC、Switch 和移动)而增加的员工人数增加了117,637美元。
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发展
截至2021年和2020年6月30日的6个月，开发费用分别为3,068,540美元和2,138,147美元。开发费用增加了930,393美元 反映了由于开发和支持数量增加的游戏和平台而增加的员工人数，以及 与IPO相关的期权授予相关的非现金补偿费用增加了58,301美元，从而导致薪酬增加。
常规 和管理
截至2021年和2020年6月30日的6个月，一般和行政费用分别为19,481,218美元和1,275,160美元，增加了 18,206,058美元。一般和行政费用的增加主要是由于收购和 IPO相关费用(包括IPO奖金和非现金薪酬支出)12,700,110美元；薪酬支出增加1,645,863美元(不包括IPO奖金，解决704届奥运会SARS的薪酬支出和非现金薪酬支出)， 主要是由于我们增加了员工，以管理更多平台的更大品牌组合；增加了1,177,976美元 专业费用增加2,087,881美元，主要是由于各种收购和公司交易的法律费用增加1,202,929美元，包括通过合并704Games进行收购 ，以及与我们之前在704Games购买某些股权有关的诉讼事宜。
折旧 和摊销
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，折旧和摊销费用分别为97,223美元和27,462美元，增加了69,761美元。 增加的主要原因是2021年收购的固定资产的额外折旧费用。
其他 收入(费用)
截至2021年6月30日的6个月的利息支出为151,438美元，而截至2020年6月30日的6个月为217,360美元，与2020年同期相比减少了65,922美元。这主要是由于赛车运动网络 的有息关联方贷款已于2021年第一季度和第二季度偿还。
截至2021年6月30日的6个月，勒芒合资企业权益法投资的 收益(亏损)为1,370,837美元 ，截至2020年6月30日的6个月，可归因于权益法投资的收益(亏损)为29,234美元。2021年的收益主要来自于在2021年第一季度获得勒芒合资企业的额外所有权 。我们在2021年第一季度收购了勒芒合资企业的多数股权后，停止了权益法会计，并开始全面合并 勒芒合资企业。
其他 收入，截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月净收入分别为84,707美元和32,858美元。截至2021年6月30日的6个月，其他收入净额为84,708美元，其中主要包括我们位于北卡罗来纳州夏洛特的办公空间分租带来的91,164美元租金收入。 截至2020年6月30日的季度，净额为32,858美元的其他收入主要由北卡罗来纳州夏洛特办公空间分租的租金收入63,584美元和杂项收入1,810美元 被提供给北卡罗来纳州夏洛特写字楼分租租户的固定资产注销费用32,536美元部分抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，其他 综合亏损分别为103,723美元和0美元。这主要是由于 我们在英国、澳大利亚和荷兰的子公司活动增加，代表了未确认的外币兑换损失 。
流动性 与资本资源
流动性
自 我们成立以来，我们历来主要通过MotorSports Network的预付款为我们的运营提供资金，随后 根据一张期票将这些预付款并入MotorSports Network提供的信用额度，如下所述。
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2021年1月15日，我们完成了3,450,000股A类普通股的首次公开募股(IPO)，向公众公布的价格为每股20.00美元，其中 包括承销商全面行使向我们购买额外450,000股A类普通股的选择权 。在扣除承销折扣和我们应支付的发售费用后，我们从IPO中获得了约6,310万美元的净收益 。
我们 相信，我们手头现有的现金将足以支持我们至少在未来12个月的运营。此外，我们 可以选择随时通过股权或债务融资安排筹集额外资金，这些资金可能需要也可能不需要用于额外的营运资本、资本支出或其他战略投资。但是，目前还没有关于未来 融资的承诺，也不能保证我们能够以商业上可接受的条款获得资金(如果有的话)。如果我们无法 以合理的条款获得足够的资金，我们可能需要大幅缩减或停止运营，或者通过 以不具吸引力的条款签订融资协议来获得资金。
我们的 运营需求包括运营业务的计划成本，包括为营运资本和资本支出提供资金所需的金额。 我们未来的资本需求和可用资金的充分性将取决于许多因素，包括我们成功 开发新产品或对现有产品进行增强的能力、我们ESPORTS平台的持续开发和扩展，以及 是否需要与其他公司合作或收购其他公司或技术来增强或补充我们的产品。
经营活动产生的现金流
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，来自经营活动的现金流(用于)分别为11,264,546美元和2,297,962美元， 。截至2021年6月30日的6个月，经营活动中使用的现金净额主要是用于资助净亏损20,046,366美元的现金，经非现金支出净额8,681,602美元调整后，以及运营资产和负债水平 变化后使用的现金净额100,219美元所致。截至2020年6月30日的六个月，经营活动提供的净现金主要是 用于弥补净亏损232,042美元的现金，经702,162美元的非现金净支出调整后，被运营资产和负债水平变化提供的1,827,842美元净现金所抵消。
投资活动产生的现金流
截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为14,008,174美元，这是因为 收购卡特卡夫支付了1,000,000美元，收购Studio397支付了12,785,463美元，购买无形资产以及财产和设备分别支付了27,928美元和348,033美元，但被购买 额外利息的153,250美元部分抵消截至2020年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为903,154美元，这归因于购买了11,155美元的财产和设备，以及购买了 891,999美元的无形资产。
融资活动产生的现金流
我们 在截至2021年6月30日的六个月的融资活动中获得了49,501,815美元的正现金流 ，这主要归因于我们首次公开募股(IPO)中出售股票提供的约63,700,000美元的净现金，部分抵消了 向MotorSports Network支付的约10,800,000美元的净还款，以及用于购买704 Games剩余的 股权的3,600,000美元。在截至2020年6月30日的六个月中，我们使用了来自 融资活动的66,794美元的净现金，这归因于偿还给MotorSports Network的38,946美元的净现金和用于支付 递延发售成本的27,848美元的现金。
期票 票据授信额度
于2020年4月1日， 我们与MotorSports Network签订了一张信用额度最高为10,000,000美元的本票(“本票”)，年利率为10%。本票项下的本金主要来自赛车运动网络的一笔或多笔预付款 ，包括2020年8月和10月的预付款，目的是获得 704游戏的额外所有权权益。截至2019年12月31日，MotorSports Network之前的无息预付款也包括在执行时的本票项下的未偿还金额 中。本票没有规定的到期日，可随时按要求付款 MotorSports Network拥有唯一和绝对的酌情权，根据与本票相关的附函协议(日期为2020年9月4日)，我们同意不要求或以其他方式加速本票项下到期的任何金额，否则将限制公司的流动性状况，包括公司作为持续经营企业继续经营的能力。 我们可以全部或部分预付本票。 如果我们或 我们的任何子公司完成某些公司事件，包括任何资本重组、合并、合资、剥离 、合并或任何其他业务合并或任何性质的重组，或者如果发生某些违约事件，则全部本金 金额以及所有应计和未付利息将加速并成为应付。
2020年11月23日，本公司与赛车运动网络对本期票进行修订，自2020年9月15日起生效。根据修正案的条款，本票的信用额度从10,000,000美元增加到12,000,000美元。所有其他术语 保持不变。
截至2021年6月30日的6个月内，本公司偿还了12,663,168美元的本票，并额外提取了1,868,312美元， 截至2021年6月30日，应付MotorSports Network的余额为285,198美元。2021年6月30日之后，本公司偿还了132,378美元的本票 。
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表外安排 表内安排
在提交期间，我们 没有，目前也没有与结构性金融或特殊目的实体等任何组织或金融合作伙伴 建立任何关系，这些关系是为了促进表外 安排或其他合同狭隘或有限的目的而建立的。
关键会计政策和重要会计估计
我们的管理层 对我们的简明合并财务状况和经营业绩进行的讨论和分析 基于我们根据美国公认会计准则编制的简明合并财务报表。这些简明合并财务报表的编制 要求我们做出估计和假设，以影响截至简明合并财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的费用。需要我们做出最重要、最困难和最主观的判断的会计估计对收入确认有影响，包括销售回报和价格保护准备金、递延所得税估值拨备、被收购公司和股权投资的估值、或有负债的确认和披露 以及商誉和无形资产减值测试。我们在持续的 基础上评估我们的估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
我们的 重要会计政策在本 报告其他部分包含的精简合并财务报表中进行了更全面的说明。
最近 发布了会计准则
我们对最近发布的会计准则的 分析在本报告其他部分包括的精简合并财务报表中有更全面的描述。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2021年6月30日，也就是本报告所涵盖期间的最后一天，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，在监督和 的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(该术语在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义) (“交易法”)。
披露 控制和程序旨在提供合理保证，确保在SEC的 规则和表格中指定的时间内记录、处理、汇总和报告根据《交易所法案》提交的报告或 中要求披露的信息，并根据需要将这些信息积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和 首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月30日，我们的披露控制 和程序并不有效，原因是我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义的 )存在重大弱点，如第二部分第9A项所述。2020 Form 10-K中的控制和程序 ，自2021年6月30日起继续存在。
随后 截至2021年6月30日的季度末，我们聘请了一家拥有必要经验的公司为管理层提供与2002年萨班斯-奥克斯利法案(SOX)相关的合规咨询服务，以实现我们完全遵守SOX的目标 。此后，该咨询公司开始协助管理层准备全面、定量和 定性的财务风险评估(“FRA”)。根据SOX，法兰克福机场的完成被视为一项必须完成的任务。
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为了 管理层进一步努力纠正报告的重大弱点，管理层在我们外部顾问的帮助下准备了一份授权委派 矩阵。组织范围的授权矩阵将作为确保 有足够的内部控制的基础，包括在我们财务上重要的流程中的职责分离。授权矩阵的委托 目前正在进行最终管理审查。
此外， 管理层正在敲定一项计划，以执行2021年自上而下的SOX评估。我们预计在2021年第三季度开始记录几个优先级更高的实体和业务流程。具体而言，将优先处理实体级别控制(ELC)、信息技术 一般控制(ITGC)、披露控制和程序(DCP)以及财务报表关闭和财务报告(FSCFR)流程 。
我们 还聘请了更多合格的财务和会计人员来协助准备和审核我们的财务报表 和SEC文件。
管理层 将继续审查和记录所有流程中的职责分离(SOD)和访问规则。管理层还将 制定并实施一个流程，对财务报表编制和报告流程中使用的管理估计、基本假设和判断进行审核和正式记录。
管理层 期望取得并报告以下持续进展：(A)有效补救已发现的重大弱点；以及(B)设计和运行与之相适应的内部控制和披露控制环境。
对控制有效性的限制
在 设计和评估财务报告的披露控制和程序以及内部控制时，管理层认识到 任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。 此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须 反映这样一个事实，即存在资源限制，并且要求管理层在评估 可能的控制和程序相对于其成本的益处时做出判断。
财务报告内部控制变更
除上述 外，在截至2021年6月30日的季度内，管理层根据交易法规则13a-15(D)和15d-15(D)进行的评估 中确定的财务报告内部控制没有其他重大影响或 合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第 第二部分：其他信息
第 项1.法律诉讼
我们 在正常业务过程中会受到索赔和诉讼的影响。我们不相信任何合理 可预见的处置该等债权和诉讼的责任，无论是个别或合计，都不会对我们的 简明综合财务报表产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅我们的精简 合并财务报表中的附注8-承诺和或有事项-诉讼。
第 1A项。风险因素
除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K第1A部分的“风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。 其中描述的风险并不是该公司面临的唯一风险。我们目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性 也可能对我们的业务、财务状况 或经营业绩产生重大不利影响。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
在截至2021年6月30日的季度内，除了我们在提交给证券交易委员会的8-K表格中的当前报告 中报告的情况外，没有 未注册的股权证券销售。
使用 的收益
2021年1月15日，我们根据证券交易委员会于2021年1月12日宣布生效的S-1表格注册声明(文件编号333-251501)(“注册 声明”)完成了首次公开募股。正如之前报道的那样，我们从IPO中获得了大约6,310万美元的净收益。根据与我们的注册声明相关的规则424(B)提交给证券交易委员会的最终招股说明书日期为2021年1月12日，我们首次公开募股的净收益的预期用途没有实质性变化 。
截至2021年6月30日，我们已使用IPO净收益中的约37,500,000美元，其中包括：(1)约12,700,000美元用于偿还我们与我们的主要股东MotorSports Network签订的本票到期的一部分未偿还金额；(2)约13,800,000美元用于收购Studio397和KartKraft；以及(3)1,100万美元用于 营运资金和
购买股票证券
在截至2021年6月30日的季度内，我们 没有购买任何A类普通股。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
项目 5.其他信息
没有。
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物品 6.展品
| 通过引用并入 | ||||||||||||
展品编号： | 描述 | 表格 | 文件 第 号 | 展品编号： | 提交日期 | 兹存档/提供 | ||||||
| 2.1 | 704游戏公司和704游戏有限责任公司之间的合并计划，日期为2021年4月16日 | 8-K | 001-39868 | 2.1 | 4/20/21 | |||||||
| 3.1 | 赛车运动公司注册证书。 | S-1/A | 333-251501 | 3.3 | 1/11/21 | |||||||
| 3.2 | 赛车运动游戏公司章程。 | S-1/A | 333-251501 | 3.4 | 1/11/21 | |||||||
| 3.3 | 合并证书，日期为2021年4月16日 | 8-K | 001-39868 | 3.1 | 4/20/21 | |||||||
| 10.1* | 2021年4月1日，MotorSports Games Inc.、Llumis International BV和Technology in Business B.V.之间的股份购买协议。 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 4/1/21 | |||||||
| 10.2 | 修订，日期为2021年4月1日，以分享MotorSports Games Inc.、704Games公司和PlayFast Games，LLC之间的共享交换协议 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 4/2/21 | |||||||
| 10.3 | 日期为2021年4月1日的修正案，目的是在MotorSports Games Inc.、704Games Company和Ascend FS，Inc.之间签订股份交换协议。 | 8-K | 001-39868 | 10.2 | 4/2/21 | |||||||
| 10.4 | 对MotorSports Games Inc.和Dmitry Kozko之间的雇佣协议的修正案，日期为2021年6月18日，自2020年1月1日起生效 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 6/21/21 | |||||||
| 10.5* | MotorSports Games Inc.和IndyCar LLC之间的许可协议，自2021年7月13日起生效 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 7/15/21 | |||||||
| 10.6* | MotorSports Games Inc.和IndyCar LLC之间的许可协议，自2021年7月13日起生效 | 8-K | 001-39868 | 10.2 | 7/15/21 | |||||||
| 31.1 | 根据“交易所法令”第13a-14(A)条证明行政总裁 | X | ||||||||||
| 31.2 | 根据“交易所法令”第13a-14(A)条对首席财务官进行认证 | X | ||||||||||
| 32.1 | 依据“美国法典”第18编第1350条证明行政总裁及财务总监 | X | ||||||||||
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | X | ||||||||||
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | X | ||||||||||
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 | X | ||||||||||
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | X | ||||||||||
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | X | ||||||||||
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | X | ||||||||||
| 104 | 封面交互数据文件(格式 为内联XBRL，包含在附件101中的适用分类扩展信息) | X | ||||||||||
| * | 由于遗漏的信息(I) 不是实质性的，(Ii)如果公开披露，可能会造成竞争损害，因此已省略了用方括号标记的展品的 部分。 |
| 39 |
签名
根据 1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人 代表其签署。
| 日期： 2021年8月11日 | 赛车运动 游戏公司 | |
| 由以下人员提供： | 秒/ 德米特里·科兹科 | |
| 德米特里 科兹科 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 由以下人员提供： | /s/ Jonathan New | |
| 乔纳森 新消息 | ||
| 首席财务官 | ||
| (负责人 财务会计官) |
| 40 |