美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年6月30日的季度
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的过渡 报告 |
对于 ，过渡期从_
佣金 档号：000-24249
| (注册人名称与其章程中规定的准确 ) |
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
| (主要执行机构地址和邮政编码 ) |
| (注册人电话号码 ，含区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 无 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ | |
| 较小的报告公司
| ||
| 新兴
成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐否☒
说明 截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
| 班级 | 未偿还股份 2021年8月6日 | |
| *普通股 股票，每股票面价值0.01美元 |
Interpace BIOSICENCES，Inc.
截至2021年6月30日的表格 10-Q
目录表
| 第 页，第 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 项目 1。 | 未经审计的 中期简并财务报表 | |
| 截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的简明综合业务报表(未经审计) | 4 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月股东赤字简明合并报表(未经审计) | 5 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月现金流量表简明综合报表(未经审计) | 6 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
| 第 项4. | 管制和程序 | 31 |
| 第二部分-其他资料 | ||
| 项目 1。 | 法律程序 | 32 |
| 第 1A项。 | 风险因素 | 32 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 32 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 32 |
| 第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 32 |
| 第 项5. | 其他信息 | 32 |
| 第 项6. | 陈列品 | 32 |
| 签名 | 33 | |
| 2 |
第 部分：财务信息
Interpace 生物科学公司
压缩 合并资产负债表
(单位为 千，不包括每股和每股数据)
| 六月三十日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款，扣除坏账准备净额#美元 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 其他无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计工资和奖金 | ||||||||
| 应付票据-关联方 | - | |||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 非持续经营的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 或有对价，扣除当期部分 | ||||||||
| 营业租赁负债，扣除当期部分后的净额 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注12) | ||||||||
| 优先股，$票面价值；授权股份，包括B系列已发行和未偿还 | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 普通股，$票面价值；授权股份；和已发行股票，分别为 ；和分别发行流通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股，按成本计算(和分别为股票) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债和股东赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 总负债、优先股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 3 |
Interpace 生物科学公司
精简 合并操作报表
(未经审计， 以千为单位，每股数据除外)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入，净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本(不包括摊销费用$ | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | ||||||||||||||||
| 过渡费 | ||||||||||||||||
| 从Diamir交易中获利 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 收购相关摊销费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息增值费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持续经营的税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 持续经营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持续经营亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股视为股息的减去调整 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股基本和摊薄亏损： | ||||||||||||||||
| 从持续运营中脱颖而出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 从停产的运营中脱颖而出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股基本和稀释后每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股和普通股等价物的加权平均数： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 4 |
Interpace 生物科学公司
精简的 合并股东亏损表
(未经审计，以千为单位 )
三个人和六个人 截至的月份 | 三个人和六个人 截至的月份 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||
| 普通股： | ||||||||||||||||
| 1月1日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 已发行的限制性股票 | ||||||||||||||||
| 通过市场销售发行的普通股 | ||||||||||||||||
| 通过ESPP发行的普通股 | ||||||||||||||||
| 3月31日的余额 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 6月30日的余额 | ||||||||||||||||
| 库存股： | ||||||||||||||||
| 1月1日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 购买的库存股 | ||||||||||||||||
| 3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 购买的库存股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 额外实收资本： | ||||||||||||||||
| 1月1日的余额 | ||||||||||||||||
| A股系列股票的熄灭 | ( | ) | ||||||||||||||
| 与B系列发行相关的有益转换功能 | ||||||||||||||||
| 摊销受益转换功能 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 通过市场销售发行的普通股 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||
| 3月31日的余额 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||
| 6月30日的余额 | ||||||||||||||||
| 累计赤字： | ||||||||||||||||
| 1月1日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股东亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 5 |
Interpace 生物科学公司
精简 合并现金流量表
(未经审计，以千为单位 )
| ` | 截至6月30日的6个月， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 利息增值费用 | ||||||||
| 坏账(回收)费用 | ( | ) | ||||||
| 权证按市价计价 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 递延融资费摊销 | - | |||||||
| 应计利息 | - | |||||||
| ESPP费用 | - | |||||||
| 或有对价公允价值变动 | ( | ) | - | |||||
| 从Diamir交易中获利 | ( | ) | - | |||||
| 其他收益和费用(净额) | ( | ) | - | |||||
| 经营性资产和负债的其他变化： | ||||||||
| 应收账款减少 | ||||||||
| 其他流动资产增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计薪金和奖金减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (减少)应计负债增加 | ( | ) | ||||||
| (减少)长期负债增加 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 购置房产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售财产和设备 | - | |||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 发行普通股(扣除费用) | ||||||||
| 发行B系列优先股(扣除费用) | - | |||||||
| 贷款收益关联方 | - | |||||||
| 递延融资费 | ( | ) | - | |||||
| 信用额度借款 | - | |||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金期初 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金期末 | $ | $ | ||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 6 |
1. 概述
业务性质
Interpace Biosciences，Inc.(“Interpace”或“公司”)实现个性化医疗，在治疗价值链上提供从早期诊断和预后规划到有针对性的治疗应用和制药服务的专业服务。 该公司利用个性化医疗领域的最新技术改进患者诊断和管理，为癌症风险评估提供分子诊断、生物信息学和病理学服务。该公司还为制药和生物技术行业提供药物基因组学 测试、基因分型、生物库和其他专业服务。该公司通过与制药、学术和技术领军企业合作，将药物基因组学有效地整合到 他们的药物开发和临床试验计划中，从而推动了 个性化药物的发展。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行的爆发继续影响我们开展业务的很大一部分地区。新冠肺炎疫情对我们业务的持续影响(包括持续时间、严重程度和范围)仍然高度不确定，目前无法 完全预测。虽然我们相信我们已基本从新冠肺炎疫情对我们2020年业务造成的不利影响中恢复过来，但我们相信新冠肺炎疫情可能会在未来继续对我们的运营业绩、现金流 和财务状况产生不利影响。
由于 我们的业务运营继续受到疫情的影响，我们继续监测情况以及相关联邦、州和地方公共卫生当局 正在提供的指导。我们可能会根据他们的建议采取其他行动。 但是，我们可能需要进一步调整我们的运营计划，以应对超出我们控制范围的事态发展 。
我们预计目前不会有任何实验室关闭，除非是周期性的临时停工，以便对实验室进行清洁和消毒，但这在未来可能会 根据大流行造成的情况发生变化。如果疫情恶化，如果一个或多个供应商无法继续向我们提供供应，我们也有可能遭遇供应链短缺 。然而，在可预见的未来， 我们预计关键供应不会出现供应链短缺。
我们 已经制定并将继续更新我们的应急计划，以减轻与流行病相关的对我们业务的不利财务影响 。
过渡 成本
为了 优化我们制药服务中的实验室运营，我们将活动从新泽西州卢瑟福德的设施 转移到我们位于北卡罗来纳州莫里斯维尔的设施。我们投资了数百万美元来促进搬迁，包括但不限于人员转移、莫里斯维尔设施的扩建和转移流程的验证。我们相信这项投资 将导致未来运营成本的降低；但是，我们是否能完全实现预期的节约还不确定。 我们还实施了其他几项成本削减措施，这些成本也被归类为过渡费用。
2. 演示基础
随附的 未经审计的中期简明合并财务报表及相关附注(“中期财务报表”) 应与本公司及其全资子公司(Interpace Diagnostics Lab Inc.、Interpace Diagnostics Corporation、Interpace Pharma Solutions，Inc.和Interpace Diagnostics，LLC)的合并财务报表以及公司截至12月底止年度的10-K表格年度报告中包含的相关 附注一并阅读。 附随的 应与公司及其全资子公司(Interpace Diagnostics Lab Inc.、Interpace Diagnostics Corporation、Interpace Pharma Solutions，Inc.和Interpace Diagnostics，LLC)的合并财务报表一起阅读
| 7 |
本公司的简明中期财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计原则 及表格10-Q及S-X条例第10条的指示编制。 本公司的简明中期财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计原则 中期财务报告及表格10-Q的指示及规则 S-X第10条编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。简明的 中期财务报表包括管理层判断为公平列报该等中期财务报表所必需的所有正常经常性调整 。非持续业务包括公司的全资子公司：Group DCA，LLC， InServe Support Solutions；以及TVG，Inc.及其于2015年12月22日出售的商业服务业务部门。所有重要的 公司间余额和交易均已在合并中冲销。截至2021年6月30日的6个月期间的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的财年的预期业绩。
3. 持续经营的企业
随附的 综合财务报表是在假设本公司将作为持续经营企业继续经营的基础上编制的 ，并考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产的变现以及负债和承诺的履行情况 。因此，随附的合并财务报表不包括与记录的资产金额或负债金额的可回收性和分类有关的任何调整，这些资产金额或负债金额可能因此 不确定性的结果而导致 。
截至2021年6月30日，公司拥有现金和现金等价物，扣除限制性现金3.8美元百万，应收账款净额为$
| 8 |
公司已经并可能继续推迟、缩减或取消某些活动和运营的其他方面，直到公司成功获得额外资金。公司正在探索各种稀释性和非稀释性资金来源 ，包括股权和债务融资、战略联盟、业务发展和其他来源。
我们的普通股 从纳斯达克退市(目前在OTCQX交易)，以及公司因此而无法使用S-3表格进行发行 都可能对我们筹集额外资本的能力产生不利影响。我们普通股在OTCQX的报价可能会 比我们股票在纳斯达克上市时提供的流动性要少得多，我们在通过公开或私下出售股权证券筹集资金方面可能会遇到更大的困难 。此外，公司在2021年4月22日宣布，它 正在考虑战略、财务和运营替代方案，这可能会影响我们筹集额外资本的能力。公司未来的成功 取决于其获得额外资金的能力。但是，不能保证本公司 将按本公司可接受的条款，以足够的金额成功获得此类资金，或者根本不能成功获得此类资金。截至本报告日期 ，公司目前预计目前的现金和现金等价物将足以满足截至2021年第三季度末的预期运营 现金需求。然而，该公司的担保本票总额为7.5美元100万美元将于2021年8月31日到期，而公司目前没有偿还票据所需的现金余额 。本公司拟寻求额外 延长到期日(可能无法到期日)及/或利用债务或股票市场筹集足够资金以偿还票据，以解决此不足之处 。这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
| 4. | 重要会计政策摘要 |
会计 估算
按照公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务 报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。管理层的估计基于历史 经验、当时可用的事实和情况，以及在 情况下被认为合理的各种其他假设。重大估计包括与递延所得税、或有对价、可疑账户准备、收入确认、未确认税收优惠和涉及其他无形资产的资产减值相关的估值准备的会计处理。 本公司定期审查这些事项，并在适当情况下反映收益估计的变化。实际结果可能与这些估计值大不相同 。
收入 确认
我们的 临床服务的收入来自其专有化验或测试的表现。公司的履约义务 在完成、审查并向客户发布测试结果后履行。该公司随后向第三方付款人 或直接账单付款人收取所执行测试的费用。根据会计准则汇编606，收入是根据估计的 交易价或可变现净值(“NRV”)确认的，该估计交易价或可变现净值(“NRV”)是根据公司提供的每个专有测试的每个 付款人类别的历史收款率确定的。如果交易价格包括可变对价， 对于所有第三方和直接账单付款人以及专有测试，本公司使用基于历史经验的期望值方法估计交易价格中应计入的可变对价金额。
| 9 |
对于我们的临床服务，我们会定期审核从第三方和直接账单付款人处收到的最终金额以及相关的估计报销费率，并相应地调整NRV和相关合同津贴。如果实际收款和相关NRV的 与我们的估计有较大差异，我们将调整合同津贴的估计，这会影响此类差异已知期间的净收入 。
对于 我们的制药服务，项目级别的活动(包括研究设置和项目管理)在合同有效期内得到满足 ，而与绩效相关的义务在公司处理客户提供的样品时得到满足 。收入 在向客户报告测试结果或其他交付成果时确认。
递延 收入
对于我们的制药服务，项目级手续费收入确认为递延收入，并按公允价值记录。它代表在提供服务之前收到的付款 ，并在合同有效期内按比例确认。
融资 和付款
对于 非联邦医疗保险索赔，我们的付款条款因付款人类别而异。在我们的临床服务中，直接付款人的付款期限通常为 30天，在我们的制药服务中，付款期限最长为60天。商业第三方付款人必须在各自国家规定的 期限内对索赔作出答复，一般在30至60天之间。但是，商业第三方索赔的付款可能会受到驳回和上诉程序的影响，在某些情况下，如果提交多个上诉，可能需要长达两年的时间。 本公司通常会对商业第三方付款人的所有拒绝提出上诉。我们直接向联邦医疗保险(Medicare) 患者进行的测试收费，并且必须接受联邦医疗保险(Medicare)所涵盖测试的费用计划作为全额付款。
获得或履行客户合同的成本
销售额 佣金在赚取佣金的期间内支出。这些成本记录在 精简合并经营报表中的销售和营销费用中。
应收账款
公司的应收账款代表无条件的对价权利，由其临床服务和 制药服务产生。本公司的临床服务是在完成测试、审核和发布测试结果后完成的。 在完成这些服务的同时，本公司向第三方付款人或直接账单付款人开具账单。合同调整 表示标价与第三方支付方(包括联邦医疗保险、商业支付方和直接账单支付方)设定的报销费率之间的差额。在几次上诉后，特定账户可能会被注销，在某些情况下，这可能需要 超过12个月的时间。医药服务主要代表实验室测试的性能，以支持制药服务客户的临床试验 。该公司直接向客户收取这些服务的费用。
租契
公司在合同开始时确定安排是否包含全部或部分租赁。使用权(“ROU”) 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们支付租赁所产生的租赁款项的义务 。所有租期超过12个月的租约都会导致在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产 和负债。除非租赁提供了确定隐含利率所需的所有信息，否则我们使用基于开始日期可用信息 的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们在租约中使用隐含利率 ，如果很容易确定的话。
| 10 |
我们的 租赁条款包括所有不可取消的期限，并可能包括在合理 确定我们将行使该选项时延长(或不终止)租约的选项。租期为12个月或少于12个月的租约在租赁期内按直线 计算，不会导致确认资产或负债。请参阅附注7，租约。
其他 流动资产
截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他 流动资产包括：
其他流动资产明细表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 实验室用品库存 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
长寿命 资产，包括有限寿命无形资产
有限寿命 无形资产按成本减去累计摊销列报。有限年限已收购无形资产的摊销采用直线法确认 ，使用简明综合经营报表中与收购相关的摊销费用中约两年至十年的资产的估计使用年限 。
只要事件或环境变化表明长期资产和有限寿命无形资产的账面价值可能无法收回，公司就会审查该等资产的可回收性。 公司将审查长期资产和有限期限无形资产的可回收性 表明该等资产的账面价值可能无法收回。如果预期未来未贴现现金流量的总和比资产的账面金额小 ，则通过将资产的记录价值减少到其以未来贴现现金流量衡量的公允价值 来确认减值损失。这种分析需要对预计现金流的金额和时间进行估计，并在适用的情况下作出与适当贴现率等因素相关的判断。此类估计对于确定 是否应记录任何减值费用以及在认为有必要减值损失时确定该等费用的金额至关重要。
A 在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，用于计算每股基本和稀释亏损的普通股数量(每股面值0.01美元)对账如下：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
| 普通股基本加权平均数 | ||||||||||||||||
| 股票奖励的潜在稀释效应 | ||||||||||||||||
| 普通股摊薄加权平均数 | ||||||||||||||||
| 11 |
公司的B系列优先股在截至2021年6月30日的三个月和六个月的折算基础上为7833,334股 以及以下已发行的基于股票的奖励和认股权证，不包括在以下期间稀释证券对每股亏损的影响 ，因为它们将是反稀释的(四舍五入至数千股)：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
| 选项 | ||||||||||||||||
| 限制性股票和限制性股票单位(RSU) | ||||||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||||||
重新分类
公司对之前 期间的某些余额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。
| 5. | 商誉 和其他无形资产 |
商誉
归功于2019年7月收购我们的制药服务。收购的无形资产的账面价值为15.6美元。百万美元，商誉约为$
可识别无形资产账面价值明细表
| 截至2021年6月30日 | 截至2020年12月31日 | |||||||||||
| 生命 | 携带 | 携带 | ||||||||||
| (年) | 金额 | 金额 | ||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||
| Asuragen收购： | ||||||||||||
| 甲状腺 | $ | $ | ||||||||||
| Redpath收购： | ||||||||||||
| 胰腺试验 | ||||||||||||
| 巴雷特试验 | ||||||||||||
| 收购BioPharma： | ||||||||||||
| 商标 | ||||||||||||
| 客户关系 | ||||||||||||
| CLIA实验室 | $ | $ | ||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||
| 累计摊销 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 账面净值 | $ | $ | ||||||||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个月期间的摊销费用分别约为110万美元，截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个月期间的摊销费用约为 220万美元。未来五年的预计摊销费用 如下：
未来预计摊销费用明细表。
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 12 |
下表显示了商誉账面金额从2020年12月31日到2021年6月30日的前滚：
商誉账面价值明细表
| 携带 | ||||
| 金额 | ||||
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | |||
| 调整 | ||||
| 截至2021年6月30日的余额 | $ | |||
| 6. | 公允价值计量 |
现金 及现金等价物、应收账款及应付账款因其相对短期性质而接近公允价值。公司在简明综合财务报表中按公允价值反映的财务负债包括或有对价和 认股权证负债。公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。在确定公允价值时，公司使用各种方法，包括市场法、收益法和成本法。基于这些方法，本公司经常使用市场参与者将在为资产或负债定价时使用的某些假设，包括关于风险和/或估值技术投入中固有风险的假设。 这些投入可以是容易观察到的、市场证实的或一般无法观察到的投入。公司采用估值技术 ，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。根据估值 技术中使用的可观察输入，本公司须根据公允价值层次提供信息。公允价值层次结构将用于确定公允价值的信息的质量和可靠性分为以下三大级别：
| 级别 1： | 活跃市场中交易的资产和负债的估值 来自涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源 。 | |
| 级别 2： | 在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值 。估值从第三方定价服务 获取相同或相似的资产或负债。 | |
| 级别 3： | 估值 在确定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入了某些假设和预测。 |
在 公允价值计量的确定基于公允价值层次不同级别的输入的情况下， 整个公允价值计量所在的公允价值层次中的级别基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别的输入。公司对特定投入对公允价值计量整体重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。本公司按公允价值经常性计量的金融工具所使用的估值 方法，包括根据估值层次对此类工具进行的一般分类 ，见下表：
按经常性基础计量的金融工具明细表
| 截至2021年6月30日 | 公允价值计量 | |||||||||||||||||||
| 携带 | 公平 | 截至2021年6月30日 | ||||||||||||||||||
| 金额 | 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||||||
| 或有对价： | ||||||||||||||||||||
| 阿苏拉根(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他长期负债： | ||||||||||||||||||||
| 认股权证责任(2) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 13 |
| 截至2020年12月31日 | 公允价值计量 | |||||||||||||||||||
| 携带 | 公平 | 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 金额 | 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||||||
| 或有对价： | ||||||||||||||||||||
| 阿苏拉根(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他长期负债： | ||||||||||||||||||||
| 认股权证责任(2) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
(1)(2) 见注9，应计费用和长期负债
在 从Asuragen，Inc.收购某些资产时，公司记录了与或有 付款和其他基于收入的付款相关的或有对价。本公司根据收入估计得出的概率加权收益法确定或有对价的公允价值。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入 ，因此代表3级计量。
将或有对价负债和2017年承销商权证的账面价值前滚至2021年6月30日 如下：
本公司某些 非金融资产，如其他无形资产和商誉，在有减值指标时按公允价值计量，并仅在确认减值费用时按公允价值计入。
公允价值明细表、按经常性基础计量的资产、不可观察的输入 对账
| 取消 | 调整以适应公平 | |||||||||||||||||||||||
| 义务/ | 价值/ | |||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 付款 | 吸积 | 转换练习 | 按市价计价 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||||||||||
| 阿苏拉根 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 承销商认股权证 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 14 |
| 7. | 租契 |
财务 租赁资产计入固定资产，扣除累计折旧。
下表 显示了简明综合资产负债表中记录的与租赁相关的资产和负债：
融资和经营租赁日程表
| 资产负债表上的分类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||
| (未经审计) | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 融资租赁资产 | 财产和设备，净值 | $ | $ | |||||||
| 经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产 | |||||||||
| 租赁资产总额 | $ | $ | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 当前 | ||||||||||
| 融资租赁负债 | 其他应计费用 | $ | $ | |||||||
| 经营租赁负债 | 其他应计费用 | |||||||||
| 流动租赁负债总额 | $ | $ | ||||||||
| 非电流 | ||||||||||
| 融资租赁负债 | 其他长期负债 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 营业租赁负债，扣除当期部分后的净额 | |||||||||
| 长期租赁负债总额 | ||||||||||
| 租赁总负债 | $ | $ | ||||||||
本公司经营租约的加权平均剩余租期为7.1年截至2021年6月30日的年份以及
下表 将现金流量与公司截至2021年6月30日的简明综合资产负债表中记录的租赁负债进行了核对：
经营和融资租赁负债到期表：
| 经营租约 | 融资租赁 | |||||||
| 2021年(剩余至12月31日) | $ | $ | ||||||
| 2022 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 最低租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：表示贴现效果的租赁付款额 | ||||||||
| 未来最低租赁付款现值 | ||||||||
| 减去：租赁项下的流动债务 | ||||||||
| 长期租赁义务 | $ | $ | ||||||
截至2021年6月30日 ，初始或剩余租赁期限超过一年的不可撤销 经营租赁所需的期限超过一年的合同义务和估计的未来最低租金支付如下：
不可撤销租约下未来最低租期付款时间表
| 少于 | 1至3 | 3至5 | 之后 | |||||||||||||||||
| 总计 | 1年 | 年数 | 年数 | 5年 | ||||||||||||||||
| 经营租赁义务 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 15 |
| 8. | 承付款 和或有事项 |
诉讼
公司可能会不时卷入正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。 当公司知道有索赔或潜在索赔时，它会评估任何损失或风险敞口的可能性。如果很可能造成 损失，并且损失金额可以合理估计，本公司将记录损失责任。除估计损失 外，记录的负债还包括与索赔或潜在索赔相关的可能和可估算的法律成本。 诉讼受固有不确定性的影响，这些或其他事项可能会不时产生不利结果，从而 损害公司业务。目前没有涉及该公司的未决诉讼。
由于本公司所从事业务的性质，本公司存在一定的风险。此类风险包括 使用本公司推广或商业化的产品或服务的人员的人身伤害或死亡责任风险。不能 保证由于公司业务活动的性质，将来不会发生重大索赔或债务 。在正常的业务过程中，还存在与雇佣有关的诉讼和其他诉讼的风险。
公司还可能对其员工在提供超出任何赔偿或保险单范围 的服务方面的错误和遗漏承担责任。如果公司被要求支付损害赔偿 或产生与赔偿协议范围以外的索赔相关的辩护费用；如果赔偿虽然适用，但没有按照其条款履行；或者如果公司的责任超过适用的保险或赔偿金额 ，公司可能会受到实质性的不利影响。 如果公司被要求支付与赔偿协议范围以外的索赔相关的损害赔偿 或产生辩护费用；如果赔偿虽然适用，但没有按照其条款履行；或者如果公司的责任超过适用的保险或赔偿金额 ，则公司可能会受到实质性的不利影响。
| 9. | 应计费用和长期负债 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他 应计费用包括：
其他应计费用明细表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应计特许权使用费 | $ | $ | ||||||
| 预付医疗保险付款 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 所有其他人 | ||||||||
| 应计专业费用 | ||||||||
| 无人认领的财产 | ||||||||
| 或有对价 | ||||||||
应计资本支出 | - | |||||||
应计药房服务发票 | ||||||||
| 应缴税款 | ||||||||
| 应计实验室成本-诊断 | ||||||||
| 融资租赁责任 | ||||||||
应付ESPP | ||||||||
| 应计销售和营销-诊断 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他应计费用合计 | $ | $ | ||||||
| 16 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日的长期 负债包括：
长期负债明细表：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 不确定的税收状况 | $ | $ | ||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他长期负债总额 | $ | $ | ||||||
| 10. | 股票薪酬 |
从历史上看， 授予的股票期权的行权价格等于授予之日普通股的市值，有效期为授予之日起 10年，一般授予员工和董事会成员一至三年的时间。行权后，本公司将发行新股。授予 董事会成员和员工的限制性股票和限制性股票单位(“RSU”)一般有三年的分级归属期限，并在 某些情况下被加速归属和没收。
股票期权公允价值假设明细表。
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期寿命 | 年份 | 年份 | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 股息率 | ||||||||
在2021年3月期间，公司发放了312,500行权价为$的股票期权和152,500RSU。该公司普通股的市值为$在这些奖项的授予日期 。该公司确认了大约0.6美元百万美元和$分别在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，以股票为基础的薪酬支出为100万美元，约为0.8美元百万美元和$在分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间，股票薪酬支出为百万美元。 分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间。下表按行项目细分了基于库存的薪酬费用 。
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 17 |
| 11. | 所得税 税 |
通常， 会计准则要求公司根据其对 全年实际税率的估计，每季度计提所得税。权威性的所得税会计指南允许使用离散法，因为它提供了对所得税费用的更好的 估计。由于本公司的估值津贴状况，本公司的立场是，离散法提供了更准确的所得税费用估计，因此本季度的所得税费用已使用离散法 列示。随着年度进展，本公司将根据每个税务管辖区的事实和情况 来完善其估计。下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间持续运营亏损的所得税费用以及实际税率 ：
有效所得税率对账明细表
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
| 所得税拨备 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有效所得税率 | ( | )% | ( | )% | ( | )% | ( | )% | ||||||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的所得税支出主要是由于最低的州和地方税。
| 12. | 段 信息 |
我们 在一个细分市场下运营，这是开发和销售临床和制药服务的业务。
| 13. | 停止 操作 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日，被归类为非持续经营的负债的 组成部分包括：
停产作业日程表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 非持续经营的流动负债 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
下表显示了CSO、Group DCA、Pharmakon和TVG在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表中扣除税项后的停产亏损中的业绩的重要组成部分。 截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表中扣除税项后的业绩包括CSO、Group DCA、Pharmakon和TVG的业绩。
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
| 非持续经营的税前收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 非持续经营亏损，税后净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 18 |
| 14. | 票据 应付关联方 |
有担保的 本票
于2021年1月7日，本公司分别与Ampersand及1315 Capital订立金额为300万美元的本票(合共为“票据”)及一份有关担保协议(“担保协议”)，金额分别为 200万美元。
Ampersand 持有28,000股公司B系列可转换优先股，可不时转换为总计4,666,666股普通股 ；1315 Capital持有19,000股公司B系列可转换优先股， 可不时转换为总计3,166,668股普通股。在转换后的基础上，此类股份将分别约占我们普通股完全稀释后股份的39.1%和26.5%。此外，根据B系列可转换优先股指定证书的条款 以及 公司与Ampersand和1315 Capital之间经修订和重述的投资者权利协议，他们各自有权(1)批准我们的某些行动，包括我们的借款 和(2)指定两名董事进入我们的董事会；但条件是，1315 Capital持有的若干此类权利已根据相关支持协议 委派 (见附注16)。因此，本公司将票据及证券协议视为 关联方交易。
债券的利率为年息8厘(8.0厘)，到期日为(A)2021年6月30日 及(B)如债券所界定的任何失责事件发生时所有款项的到期日期，两者以较早者为准。票据在到期日之前不会有利息支付 。债券的所有付款均为平价。
2021年5月10日，(I)本公司和Ampersand修改了Ampersand票据，将本金增加到4.5美元百万美元，(Ii)本公司和1315Capital修订了1315年资本票据，将本金金额增加到$
2021年6月24日，本公司和Ampersand修订了Ampersand票据，将其到期日改为(A)2021年8月31日 和(B)发生Ampersand票据定义的任何违约事件时所有款项的到期日期中较早的日期。2021年6月25日，本公司和1315 Capital以类似的方式修改了1315资本票据，以改变其到期日。除 就其各自到期日而言，债券的条款在其他方面保持不变。担保协议仍然具有十足效力和 效力，并未因注释的修订而修订。
在这两项修订的情况下， 公司根据ASC 470审查了这些更改，并确定应将其视为修订。截至2021年6月30日， 公司与修正案相关的额外递延融资费用约为1.8万美元。
就担保协议而言，票据以本公司几乎所有 资产的优先留置权及抵押权益作抵押。此外，如本公司控制权发生变更(定义见附注)，本公司须 从本公司完成与该控制权变更相关的交易所得现金净额中预付相当于未付本金、所有应计及未付利息，以及根据该等票据应付的所有其他款项 。本公司可于任何时间或不时预付全部或部分债券，而无须缴付罚款或溢价，方法是 支付须预付的本金连同预付日期的应计利息。预付金额不能 重复借用。
| 19 |
票据包含若干负面契诺，禁止本公司发行任何债务证券，据此本公司在同一交易或一系列相关交易中发行 股票、认股权证或任何其他可转换证券，但本公司可根据以往惯例在正常业务过程中 产生或签订任何资本化和经营租赁，或借入不超过450万美元(“债务门槛”)的 资金或融资性债务(“债务门槛”)，该等借款或融资债务的金额不超过450万美元(“债务门槛”)。但是，如果公司在截至2020年1月10日的任何财年向SEC提交的Form 10-K中报告的合并收入总额超过4500万美元，则下一财年 的债务门槛应增加到等于：(X)10%(10%)；乘以(Y)公司在向SEC提交的上一财年在Form 10-K中报告的合并收入 。
| 15. | 补充 现金流信息 |
补充 非现金活动披露
(单位： 千)
现金流量信息补充披露日程表。
| 截至六个月 | ||||||||
| 六月三十日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 运营中 | ||||||||
| 回购限售股应计税款 | $ | $ | ||||||
| 投资 | ||||||||
| 优先股视为股息 | $ | $ | ||||||
对Diamir的投资 | ||||||||
| 应计资本支出 | ||||||||
| 融资 | ||||||||
| 应计融资成本 | $ | $ | ||||||
| 16. | 股权 |
优先股发行：证券买卖协议
于2020年1月10日，本公司与1315 Capital及Ampersand(统称“投资者”)订立证券购买及交换协议(“证券购买及交换协议”)，据此，本公司同意 向投资者出售合共2,000万美元的本公司B系列优先股，每股发行价为1,000美元。 根据证券购买及交换协议，1315 Capital同意以1,900万美元的总收购价购买19,000股B系列优先股 ，Ampersand同意以总计100万美元的总收购价 购买1,000股B系列优先股。
此外，本公司同意以价值2,700万美元的A系列现有可转换优先股，面值为每股0.01美元，由Ampersand(“A系列优先股”)持有，相当于270股A系列优先股 ，声明价值为每股100,000美元，代表公司所有已发行和已发行的A系列优先股， 以27,000股新发行的B系列优先股(该等B系列优先股的股份，即“交易所”)换取2,700万股新发行的B系列优先股(该等B系列优先股为“交易所”)。交易所完成后，A系列优先股不再有任何指定、授权、发行或流通股。B系列优先股的转换价格为6.00美元，而A系列优先股的转换价格为 $8.00，但不包括适用于A系列优先股的某些权利，包括6%的 (6%)股息，以及公司未能在2020年实现与其临床服务或加权平均反稀释调整有关的3400万美元收入目标的转换价格调整。根据证券购买和交换协议的条款，Ampersand还同意放弃A系列优先股迄今应计的所有股息和加权平均反稀释调整 。
| 20 |
如果可转换金融工具的转换价格低于承诺日期的公司股票价格 ，则可转换金融工具包括受益转换功能。该公司确定，出售B系列优先股产生了内在价值为220万美元的有益转换功能 ，在出售B系列优先股后，公司记录为减少了额外的实收资本 。本公司计算受益转换功能的内在价值，计算方法为：2020年1月15日普通股的估计公允价值为每股6.79美元，实际转换价格为每股6.00美元，乘以转换后可发行的普通股数量。根据公认会计准则，本公司在截至2020年3月31日的三个月内完全摊销了受益转换功能 。受益转换功能导致截至2020年3月31日的三个月普通股股东应占亏损增加 ，因为它代表优先股东的被视为股息。
于2020年4月，本公司与各B系列投资者订立支持协议，据此，Ampersand及1315 Capital， 分别同意及同意投票(以委托书或其他方式)登记于其名下 或由其实益拥有及/或于支持协议日期行使投票权的所有B系列优先股股份，以及该等B系列投资者于支持协议日期后合法或实益持有或收购的B系列优先股的任何其他股份 。支持 董事会决定的本公司希望采取的任何基本行动。就每个支持协议而言，“基本行动”是指B系列优先股指定证书第4(D)(I)、4(D)(Ii)、4(D)(V)、4(D)(Vi)、4(D)(Viii)或4(D)(Ix)节或第8.5.1.1、8.5.1.2、8.5.1.5、8.5.1.6节规定的公司 建议采取的任何行动。经修订及重订的投资者权益协议的8.5.1.8或8.5.1.9。本公司与Ampersand之间的支持 协议已于2020年7月9日经双方同意终止；但与1315 Capital签订的支持协议仍然有效。
| 17. | 认股权证 |
截至2021年6月30日的6个月的未偿还权证和权证活动如下：
未偿还认股权证及认股权证活动时间表
| 描述 | 分类 | 行权价格 | 到期日 | 已发行认股权证 | 天平 2020年12月31日 | 认股权证已取消/过期 | 天平 六月三十日， 2021 | |||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
权证的加权平均行使价格为15.97美元，加权平均剩余合约期约为0.9年。
| 18. | 最近的 会计声明 |
最近 采用了会计准则
2019年12月，FASB发布了ASU No.2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。 ASU 2019-12将通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化所得税的会计处理。 修正案还通过澄清和修订现有的 指南，改进了对主题740其他领域的GAAP的一致应用，并简化了GAAP。该修正案在2020年12月15日之后的年度期间生效。
公司于2021年1月1日通过了这一声明，其影响对公司的合并财务报表没有实质性影响。
2020年2月，FASB发布了ASU 2020-02，《金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)》-根据SEC工作人员 会计公告第119号对SEC段落的修订，并就与会计准则更新号2016-02，租赁相关的生效日期更新SEC章节(主题 842)，修改了最初声明对较小报告公司的生效日期。ASU 2016-13及其修正案 将在2022年12月15日之后的财年的中期和年度期间对本公司生效。该公司相信 采用该技术将改变公司分析金融工具的方式，但预计不会对运营结果产生实质性影响 。该公司正在确定采用该技术将对其合并财务报表产生的影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，包括债务-带有转换和其他期权的债务(子主题470-20)以及 实体自有股权的衍生品和对冲合同(子主题815-40)(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益的合同 。ASU2020-06修正案适用于2023年12月15日之后的财年以及这些 财年内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期 )。该公司预计这不会对其未经审计的综合财务报表产生任何影响。
| 19. | 后续 事件 |
销售净营业亏损(NOL)
2021年7月，作为新泽西州技术营业税凭证转让(NOL)计划的一部分，公司通过出售约870万美元的NOL获得了约70万美元的现金。
战略回顾
2021年4月，我们宣布，我们 启动了一项广泛的替代方案的全面审查，以提升股东价值。作为此流程的一部分，我们正在考虑涉及公司的战略、 财务和运营替代方案。古根海姆证券有限责任公司在这一过程中担任战略顾问。
| 21 |
Interpace 生物科学公司
项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性 陈述
此 表格10-Q季度报告包含《证券法》第27A节 和修订后的《1934年证券交易法》(简称《交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”。 本季度报告包含符合“证券法”第27A节和经修订的“1934年证券交易法”第2E节的“前瞻性陈述”。非历史性 事实的陈述，包括有关我们的计划、目标、信念和预期的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述 包括在“相信”、“预期”、“预期”、“ ”、“计划”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”、“应该”、“可能”、“ ”可能、“将”或类似词语和表述之前、之后或包括这些词语的陈述。这些前瞻性陈述包含在本 10-Q表格中。
前瞻性 陈述仅为预测，不能保证未来的业绩。这些陈述基于当前预期和 假设，这些假设涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策等方面的判断， 所有这些都很难或不可能准确预测，而且很多都超出了我们的控制范围。这些预测还受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中所表达或暗示的结果大不相同 。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。由于多种因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。这些因素包括 但不限于以下因素：
| ● | 冠状病毒(新冠肺炎)大流行未来潜在的重大不利影响； | |
| ● | 由于我们的经营亏损历史、现金状况下降 和其他流动性因素， 对我们持续经营能力的严重怀疑，在没有额外的短期融资的情况下，这些因素可能会导致我们停止或缩减业务； | |
| ● | 我们普通股在OTCQX的报价，以及我们 无法使用S-3表格进行公司发行，可能会对我们筹集额外资本的能力产生不利影响； | |
| ● | 我们 有能力及时向我们的私募股权投资者偿还2021年8月31日到期的750万美元未偿还担保本票。 该票据的失败可能导致我们的资产丧失抵押品赎回权； | |
| ● | 我们对未来收入、支出、资本或其他资金需求的 预期； | |
| ● | 我们 通常50%以上的收入依赖于临床服务的销售和报销；继续 从这些产品和/或我们未来开发的其他产品和/或解决方案中获得足够收入的能力对于我们 实现财务和其他目标的能力非常重要； |
| ● | 我们的 收入确认在一定程度上是基于我们对未来收款的估计，这样的估计可能被证明是不正确的； | |
| ● | 我们 未来在可接受的条件下为我们的业务融资的能力，这可能会限制我们发展业务、开发和 商业化产品和服务、开发和商业化新的分子临床服务解决方案和技术以及扩展我们的制药服务产品的能力； | |
| ● | 我们 有义务向我们的许可方支付特许权使用费和里程碑式的款项； |
| ● | 我们在临床和药学服务测试中使用的某些材料的供应依赖于第三方； | |
| ● | 当前和未来的法律、许可要求和政府法规对我们的业务运营的潜在不利影响， 包括但不限于与实验室开发测试(“LDT”)相关的不断变化的美国监管环境， 我们测试和服务的定价以及患者访问限制； |
| 22 |
| ● | 我们的 依赖我们的销售和营销活动来实现未来的业务增长，以及我们继续扩大销售和营销活动的能力 ； | |
| ● | 我们 实施业务和重组战略的能力；以及 | |
| ● | 现有和未来或有负债对我们财务状况的潜在影响。 |
请 参阅我们于2021年4月1日提交给SEC的截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K中的第I部分-Item 1A-“风险因素”，以及我们不时向SEC提交的其他文件，了解可能导致 我们的实际结果与本 Form 10-Q中讨论的前瞻性陈述中表达的当前预期大不相同的其他重要因素。由于这些和其他风险、不确定性和假设，您不应过度依赖这些前瞻性 声明。此外，这些陈述仅限于陈述它们的报告日期，除非法律另有要求 ，否则我们不承担以任何理由公开修改或更新任何前瞻性陈述的义务。？
概述
我们 是实现精准医疗(主要是肿瘤学)的新兴领导者，通过我们的临床和药学服务，沿着治疗 价值链提供从早期诊断和预后规划到有针对性的治疗应用的专业服务。 通过我们的临床服务，我们通过提供基因组 信息来更好地诊断、监控和告知癌症治疗，使医生能够对每个患者的临床管理进行个性化。我们的临床服务利用个性化医学的最新技术 改进患者诊断和管理，为评估癌症风险提供临床有用的分子诊断 测试、生物信息学和病理学服务。通过我们的制药服务，我们开发、商业化并提供基于分子和生物标记物的 测试和服务，并通过广泛的基于分子和生物标记物的检测服务、DNA和RNA提取以及定制的化验开发和试验设计咨询，为公司提供针对患者分层和治疗选择的定制解决方案。 我们的制药服务为制药和生物技术行业提供药物基因组学测试、基因分型、生物库和其他专业服务，并通过与更有效的药物 更快地投放市场，并改善患者护理。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行的爆发继续影响我们开展业务的很大一部分地区。新冠肺炎疫情对我们业务的持续影响(包括持续时间、严重程度和范围)仍然高度不确定，目前无法 完全预测。虽然我们相信我们已基本从新冠肺炎疫情对我们2020年业务造成的不利影响中恢复过来，但我们相信新冠肺炎疫情可能会在未来继续对我们的运营业绩、现金流 和财务状况产生不利影响。
由于 我们的业务运营继续受到疫情的影响，我们继续监测情况以及相关联邦、州和地方公共卫生当局 正在提供的指导。我们可能会根据他们的建议采取其他行动。 但是，我们可能需要进一步调整我们的运营计划，以应对超出我们控制范围的事态发展 。
我们预计目前不会有任何实验室关闭，除非是周期性的临时停工，以便对实验室进行清洁和消毒，但这在未来可能会 根据大流行造成的情况发生变化。如果疫情恶化，如果一个或多个供应商无法继续向我们提供供应，我们也有可能遭遇供应链短缺 。然而，在可预见的未来， 我们预计关键供应不会出现供应链短缺。
我们 已经制定并将继续更新我们的应急计划，以减轻与流行病相关的对我们业务的不利财务影响 。
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过渡 成本
为了 优化我们制药服务中的实验室运营，我们将活动从新泽西州卢瑟福德的设施 转移到我们位于北卡罗来纳州莫里斯维尔的设施。我们投资了数百万美元来促进搬迁，包括但不限于人员转移、莫里斯维尔设施的扩建和转移流程的验证。我们相信这项投资 将降低未来的运营成本；但是，我们不确定是否能完全实现预期的节省。 我们还实施了其他几项成本削减计划，主要是裁员，这些成本也被归类为过渡费用 。
纳斯达克 退市
二零二一年二月十六号，本公司收到纳斯达克证券市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部(“员工”)发出的退市决定书(以下简称“函件”)，声明由于公司未能重新遵守纳斯达克上市规则第5550(B)条(“纳斯达克上市规则”)规定的纳斯达克资本市场继续上市的最低2,500,000美元的股东权益要求，员工已决定将本公司的普通股从纳斯达克退市(纳斯达克上市规则第5550(B)(“纳斯达克上市规则”)第5550(B)条(“纳斯达克上市规则”))。
纳斯达克 首先将公司普通股从纳斯达克资本市场退市，并于2021年2月25日开盘时暂停公司普通股的交易。
2021年2月24日，本公司获准将其普通股在场外交易市场集团有限公司(OTC Markets Group Inc.)的OTCQX®最佳市场级别(以下简称OTCQX)进行报价。OTCQX是场外交易市场集团(OTC Markets Group Inc.)运营的电子报价服务。本公司的普通股于2021年2月25日在场外交易市场(OTCQX)开盘交易，交易代码为IDXG。
2021年额外 报销范围和涨价
报销 进展是我们的关键。到目前为止，我们已经成功地在2021年扩大了临床 服务的产品报销范围和金额。我们取得进展的例子包括：
| ● | 2021年1月，我们宣布与佛罗里达州蓝十字蓝盾公司达成协议，根据该协议，ThyGeNEXT® 和ThyraMIR® 考试现在覆盖在为其500万会员提供的网络服务中。 |
| ● | 2021年2月，我们宣布与伊利诺伊州蓝十字蓝盾公司达成协议，使ThyGeNEXT®和ThyraMIR® 测试覆盖了他们在伊利诺伊州800多万会员的网络内服务。 |
| ● | 2021年4月，我们宣布，我们的联邦医疗保险行政承包商Novitas已同意认可专门识别ThyGeNEXT的新专有实验室 分析(PLA)代码®作为有别于任何其他测试或服务的测试。ThyGeNEXT的 新PLA代码®为0245U，此代码的报销金额仍为2,919美元，较之前560美元的报销水平有较大幅度的 涨价。 |
| ● | 2021年5月，我们宣布信诺的全资子公司eviCore Healthcare(“eviCore”)更新了其实验室 管理指南，纳入了ThyGeNEXT的正面报道®和ThyraMIR®。此次更新将于2021年7月1日生效，影响全国约27个覆盖1亿人生命的健康计划。这意味着在 生效日期之后，符合eviCore的承保标准的ThyGeNEXT和ThyraMIR索赔将被视为医疗需要，并作为承保服务处理。 |
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收入 确认
临床 服务的收入来自其专有分析或测试的表现。我们的履约义务在完成后履行， 审查测试结果并向客户发布，此时我们向第三方付款人或直接账单付款人收取所执行测试的费用。 根据会计准则汇编606，收入是根据估计交易价格或可变现净值 (“NRV”)确认的，这是根据提供的每项专有测试的每个付款人类别的历史收款率确定的。 如果交易价格包括所有第三方的可变对价，则确认收入。我们根据历史经验，使用期望值方法 估算交易价格中应包含的可变对价金额。
从第三方和直接账单付款人收到的最终金额和相关的估计报销费率会定期审核 ，我们会相应地调整NRV和相关的合同津贴。如果实际收藏品和相关NRV与我们的估计有较大差异 ，我们会调整合同津贴的估计，这会影响此类差异已知期间的净收入 。
对于我们的制药服务 ，在公司处理客户交付的样品 时，会在某个时间点履行客户履约义务。项目级活动(包括研究设置和项目管理)在合同有效期内得到满足。 收入在向客户报告测试结果或其他交付成果的时间点确认。
收入成本
收入成本 主要包括与我们的实验室运营相关的成本以及与我们的测试直接相关的其他成本。 人员成本是服务成本的最大组成部分，包括所有与劳动力相关的成本，如工资、奖金、 附加福利和实验室人员的工资税。其他直接成本包括但不限于实验室用品、 某些咨询费用、特许权使用费和设施费用。
浓缩 合并运营结果
下表列出了所示期间的某些操作数据报表。此表中显示的趋势可能 不代表未来的结果。
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浓缩 截至2021年6月30日的季度与截至2020年6月30日的季度相比，持续运营的综合结果(未经审计，以千为单位)
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | |||||||||||||
| 收入，净额 | $ | 11,155 | 100.0 | % | $ | 5,446 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 | 5,800 | 52.0 | % | 3,850 | 70.7 | % | ||||||||||
| 毛利 | 5,355 | 48.0 | % | 1,596 | 29.3 | % | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 2,776 | 24.9 | % | 1,596 | 29.3 | % | ||||||||||
| 研发 | 424 | 3.8 | % | 550 | 10.1 | % | ||||||||||
| 一般事务和行政事务 | 3,326 | 29.8 | % | 3,983 | 73.1 | % | ||||||||||
| 过渡费 | 858 | 7.7 | % | 124 | 2.3 | % | ||||||||||
| 从Diamir交易中获利 | (235 | ) | -2.1 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| 收购相关摊销费用 | 1,112 | 10.0 | % | 1,115 | 20.5 | % | ||||||||||
| 总运营费用 | 8,261 | 74.1 | % | 7,368 | 135.3 | % | ||||||||||
| 营业亏损 | (2,906 | ) | -26.1 | % | (5,772 | ) | -106.0 | % | ||||||||
| 利息增值费用 | (135 | ) | -1.2 | % | (167 | ) | -3.1 | % | ||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | (331 | ) | -3.0 | % | 438 | 8.0 | % | |||||||||
| 持续经营的税前亏损 | (3,372 | ) | -30.2 | % | (5,501 | ) | -101.0 | % | ||||||||
| 所得税拨备 | 16 | 0.1 | % | 13 | 0.2 | % | ||||||||||
| 持续经营亏损 | (3,388 | ) | -30.4 | % | (5,514 | ) | -101.2 | % | ||||||||
| 非持续经营亏损，税后净额 | (58 | ) | -0.5 | % | (66 | ) | -1.2 | % | ||||||||
| 净损失 | $ | (3,446 | ) | -30.9 | % | $ | (5,580 | ) | -102.5 | % | ||||||
收入， 净额
截至2021年6月30日的三个月的合并 收入净额增加了570万美元，增幅为105%，达到1120万美元，而截至2020年6月30日的三个月的净收入为540万美元 。由于截至2020年6月30日的三个月受到疫情的影响，报销费率增加和临床 服务量增加推动了净收入的增长。药房服务量的减少 部分抵消了这一增长。
收入成本
截至2021年6月30日的三个月的合并 收入成本为580万美元，而截至2020年6月30的三个月为390万美元。 这一增长主要归因于与临床服务业务相关的业务量增加。在截至2021年6月30日的三个月中，收入成本占收入的百分比 约为52%，在截至2020年6月30的三个月中，收入成本约为71%。
毛利
截至2021年6月30日的三个月的合并毛利约为540万美元，截至2020年6月30日的三个月的毛利约为160万美元。截至2021年6月30日的三个月的毛利率百分比约为48%，截至2020年6月30日的三个月的毛利率百分比约为29%。这一增长可以归因于报销费率的提高以及毛利润组合的变化。
| 26 |
销售额 和营销费用
截至2021年6月30日的三个月的销售额和营销费用约为280万美元，截至2020年6月30日的三个月的销售额和营销费用约为160万美元。由于截至2021年6月30日的三个月收入增加，销售和营销费用占收入的比例从上年同期的29%降至25%。
研究和开发
由于本季度专业服务成本降低，截至2021年6月30日的三个月的研发费用为40万美元，截至2020年6月30日的三个月的研发费用为60万美元。研发费用占收入的百分比从上年同期的10%降至4%。
常规 和管理
截至2021年6月30日的三个月的一般和行政费用约为330万美元，截至2020年6月30日的三个月的一般和行政费用约为400万美元。减少的主要原因是关闭了新泽西州卢瑟福德办事处以及与此相关的员工和咨询费 。
过渡费用
过渡 截至2021年6月30日的三个月的过渡费用约为90万美元，截至2020年6月30日的三个月的过渡费用约为10万美元。 这些费用与新泽西州卢瑟福德的实验室关闭和随后搬到北卡罗来纳州有关，以及其他成本节约 计划，主要是裁员。
收购 摊销费用
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，我们在这两个时期分别记录了约110万美元的摊销费用 ，这与之前收购相关的无形资产有关。
营业亏损
截至2021年6月30日的三个月，持续运营的运营亏损为290万美元，而截至2020年6月30日的三个月的运营亏损为580万美元。营业亏损减少主要是由于上文讨论的毛利增加所致。
所得税拨备
截至2021年6月30日的三个月的所得税支出约为16,000美元，截至2020年6月30的三个月的所得税支出约为13,000美元。 这两个时期的所得税支出主要由最低州税和地方税推动。
停产亏损 ，税后净额
在截至2021年6月30日的三个月中，我们 因非持续运营而亏损约10万美元，在截至2020年6月30日的三个月中，我们 因非持续运营而亏损约10万美元。在这两个时期，亏损均为所得税 与我们停产业务相关的费用。
| 27 |
浓缩 截至2021年6月30日的6个月持续运营的综合结果与截至2020年6月30日的6个月相比(未经审计， 以千为单位)
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | |||||||||||||
| 收入，净额 | $ | 20,989 | 100.0 | % | $ | 14,504 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 | 11,116 | 53.0 | % | 9,963 | 68.7 | % | ||||||||||
| 毛利 | 9,873 | 47.0 | % | 4,541 | 31.3 | % | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 5,128 | 24.4 | % | 4,077 | 28.1 | % | ||||||||||
| 研发 | 1,060 | 5.1 | % | 1,360 | 9.4 | % | ||||||||||
| 一般事务和行政事务 | 6,305 | 30.0 | % | 8,819 | 60.8 | % | ||||||||||
| 过渡费 | 2,111 | 10.1 | % | 180 | 1.2 | % | ||||||||||
| 从Diamir交易中获利 | (235 | ) | -1.1 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| 收购相关摊销费用 | 2,224 | 10.6 | % | 2,230 | 15.4 | % | ||||||||||
| 总运营费用 | 16,593 | 79.1 | % | 16,666 | 114.9 | % | ||||||||||
| 营业亏损 | (6,720 | ) | -32.0 | % | (12,125 | ) | -83.6 | % | ||||||||
| 利息增值费用 | (270 | ) | -1.3 | % | (276 | ) | -1.9 | % | ||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | (520 | ) | -2.5 | % | 485 | 3.3 | % | |||||||||
| 持续经营的税前亏损 | (7,510 | ) | -35.8 | % | (11,916 | ) | -82.2 | % | ||||||||
| 所得税拨备 | 31 | 0.1 | % | 28 | 0.2 | % | ||||||||||
| 持续经营亏损 | (7,541 | ) | -35.9 | % | (11,944 | ) | -82.3 | % | ||||||||
| 非持续经营亏损，税后净额 | (112 | ) | -0.5 | % | (130 | ) | -0.9 | % | ||||||||
| 净损失 | $ | (7,653 | ) | -36.5 | % | $ | (12,074 | ) | -83.2 | % | ||||||
收入， 净额
截至2021年6月30日的六个月的合并 净收入增加了650万美元，增幅为45%，达到2100万美元，而截至2020年6月30日的六个月的净收入为1450万美元。净收入的增长是由于报销费率提高和临床服务量增加 ，因为截至2020年6月30日的六个月受到疫情的影响。这一增长被制药服务业务量的下降 部分抵消。
收入成本
截至2021年6月30日的6个月的综合 收入成本为1,110万美元，而截至2020年6月30的6个月的综合收入成本为1,000万美元 。这一增长主要归因于与临床服务业务相关的业务量增加。在截至2021年6月30日的6个月中，收入成本占收入的百分比 约为53%，在截至2020年6月30的6个月中，收入成本约为69%。
毛利
截至2021年6月30日的6个月的合并毛利约为990万美元，截至2020年6月30日的6个月的毛利约为450万美元。 截至2021年6月30日的6个月的毛利百分比约为47%，截至2020年6月30日的6个月的毛利百分比约为31%。这一增长可以归因于报销费率的提高以及毛利润组合的变化。
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销售额 和营销费用
截至2021年6月30日的六个月的销售和营销费用约为510万美元，截至2020年6月30日的六个月的销售和营销费用约为410万美元。由于截至2021年6月30日的六个月收入增加，销售和营销费用占收入的比例从上年同期的28%降至24% 。
研究和开发
由于专业服务和员工成本降低，截至2021年6月30日的6个月的研发费用为110万美元，截至2020年6月30的6个月的研发费用为140万美元 。研发费用占收入的百分比从上年同期的9%降至5%。
常规 和管理
截至2021年6月30日的6个月的一般和行政费用约为630万美元，截至2020年6月30日的6个月的一般和行政费用约为880万美元。减少的主要原因是关闭了新泽西州卢瑟福德办事处和员工，以及与此相关的 咨询费用。
过渡费用
过渡 截至2021年6月30日的六个月的过渡费用约为210万美元，截至2020年6月30日的六个月的过渡费用约为20万美元。 这些费用与新泽西州卢瑟福德的实验室关闭和随后搬到北卡罗来纳州有关，以及其他成本节约 计划，主要是裁员。
收购 摊销费用
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内，我们在这两个期间分别记录了约220万美元的摊销费用，这与之前收购相关的无形资产有关。
营业亏损
截至2021年6月30日的6个月，持续运营的运营亏损为670万美元，而截至2020年6月30日的6个月的运营亏损为1210万美元。营业亏损减少主要是由于上文讨论的毛利增加所致。
所得税拨备
所得税 截至2021年6月30日的6个月约为31,000美元，截至2020年6月30日的6个月约为28,000美元。收入 这两个时期的税费主要由最低州税和地方税推动。
停产亏损 ，税后净额
在截至2021年6月30日的6个月中，我们 因非持续运营而亏损约10万美元，在截至2020年6月30日的6个月中，我们 因非持续运营而亏损约10万美元。在这两个时期，亏损都是与我们的停产业务相关的所得税费用 。
非GAAP财务指标
除了本文档中提供的美国公认会计原则(GAAP)结果外，我们还提供了 某些非GAAP财务指标来帮助评估我们的业绩结果。我们相信，这些非GAAP财务指标 与可比的GAAP财务指标一起呈现时，对于管理层和投资者分析我们正在进行的业务和运营业绩都很有用。 我们相信，向投资者提供非GAAP信息，除了GAAP演示之外， 允许投资者以管理层查看财务结果的方式查看我们的财务结果。
| 29 |
在 本10季度中，我们将讨论调整后的EBITDA，这是一项非GAAP财务指标。调整后的EBITDA是管理层用来衡量持续业务现金流的指标 。调整后EBITDA定义为持续经营的收入或亏损，加上折旧和摊销、 收购相关费用、过渡费用、基于非现金股票的补偿、利息和税项，以及其他非现金费用 包括资产减值成本、坏账费用、债务清偿损失、商誉减值和或有对价公允价值变动 以及认股权证负债。下表包括此非GAAP财务指标与最直接的GAAP可比财务指标的对账 。
调整后EBITDA对账 (未经审计)
($ (千元))
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 持续经营亏损(GAAP基础) | $ | (3,388 | ) | $ | (5,514 | ) | $ | (7,541 | ) | $ | (11,944 | ) | ||||
| 坏账(回收)费用 | - | - | (140 | ) | 250 | |||||||||||
| 收到HHS刺激补助金 | - | (650 | ) | - | (650 | ) | ||||||||||
| 过渡费 | 858 | 124 | 2,111 | 180 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 1,411 | 1,321 | 2,943 | 2,640 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 551 | 400 | 837 | 818 | ||||||||||||
| 赋税 | 16 | 13 | 31 | 28 | ||||||||||||
| 融资利息及相关成本 | 163 | - | 308 | - | ||||||||||||
| 利息增值费用 | 135 | 167 | 270 | 276 | ||||||||||||
| 从Diamir交易中获利 | (235 | ) | - | (235 | ) | - | ||||||||||
| 认股权证责任按市价计价 | 168 | (23 | ) | 209 | (49 | ) | ||||||||||
| 或有对价公允价值变动 | - | - | (57 | ) | - | |||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (321 | ) | $ | (4,162 | ) | $ | (1,264 | ) | $ | (8,451 | ) | ||||
流动性 和资本资源
截至2021年6月30日的6个月，我们的运营亏损为670万美元。截至2021年6月30日，我们的现金和现金等价物 为380万美元，扣除限制性现金和流动负债后，流动资产总额为1440万美元，净额为2280万美元 。截至2021年8月5日，扣除限制性现金后，我们手头约有380万美元的现金。
截至2021年6月30日的6个月内，经营活动中使用的净现金为680万美元。用于运营 活动的现金的主要组成部分是我们770万美元的净亏损。在截至2020年6月30日的6个月中，运营活动中使用的净现金为670万美元 。经营活动中使用的现金的主要组成部分是我们1210万美元的净亏损，该亏损被应收账款减少270万美元部分抵消 。
截至2021年6月30日的6个月内，用于投资活动的现金净额为9,000美元。在截至2020年6月30日的6个月中，用于投资 活动的净现金为90万美元。这主要与我们北卡罗来纳州实验室扩建相关的资本支出有关。
在截至2021年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金为750万美元，其中740万美元是公司与Ampersand和1315的担保本票的净收益 。见财务报表 附注的附注14，应付票据-相关方。截至2020年6月30日的6个月，融资活动提供的现金为2,040万美元 ，2020年1月发行优先股所产生的1,950万美元，普通股销售为40万美元，我们与SVB的循环信贷额度下的借款资金为40万美元。
在 2020年9月，我们向SVB偿还了约340万美元，这是我们于2018年11月13日与SVB签订并于2019年3月18日修订的贷款和担保协议(经修订后的“SVB 贷款协议”)的一部分，我们以前的担保循环信贷额度安排(“Revolver”)向SVB偿还了约340万美元。 这是我们于2018年11月13日与SVB签订的贷款和担保协议(经修订，即“SVB 贷款协议”)的一部分。2021年1月5日，本公司终止了SVB贷款协议。
| 30 |
2021年1月7日，本公司分别与Ampersand和1315 Capital签订了金额为300万美元和200万美元的有担保本票。见财务报表附注14，应付票据--关联方。2021年5月10日，公司修订了Ampersand票据，将本金增加到450万美元，并修订了1315年资本票据 ，将本金增加到300万美元。债券的到期日为(A)2021年6月30日及(B)于发生任何失责事件时所有款项到期的日期 ，两者以较早者为准。2021年6月24日，本公司和Ampersand修订了Ampersand票据，将其到期日改为(A)2021年8月31日和(B)根据Ampersand票据定义的任何违约事件发生时所有 金额的到期日期中较早的日期。2021年6月25日，本公司和1315 Capital以类似的方式修改了1315资本票据，以改变其到期日。
在 2020年1月，我们向以1315 Capital为首的投资者出售了20,000股优先股，净收益约为1,920万美元；有关更多详细信息，请参阅 附注16，财务报表附注的权益。
有关新冠肺炎疫情对我们2021财年及以后的运营业绩、现金流和财务状况的潜在不利影响，请参阅财务报表附注1概述。
在2020财年，该公司申请了根据冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案(“CARE法案”)标题1提供的各种联邦刺激拨款和预付款，并根据医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)加速和预付款计划获得了210万美元的预付款。这笔预付款从2021年第二季度开始与公司未来的医疗保险 账单相抵，截至2021年6月30日，约有90万美元用于支付。
公司已经并可能继续 推迟、缩减或取消某些活动和其他方面的运营，直到公司成功获得额外资金 。公司正在探索各种稀释性和非稀释性资金来源，包括股权和债务融资、战略联盟、业务发展和其他来源。公司未来的成功取决于其获得额外资金的能力 。但是，与我们的股票在纳斯达克上市时相比，我们在OTCQX上的普通股报价提供的流动性可能会大大减少，我们通过公开或私下出售股权证券筹集资金可能会遇到更大的困难 证券。此外，我们无法使用表格S-3进行公司发行，可能会对我们筹集额外 资本的能力产生负面影响。因此，不能保证本公司将以本公司可接受的条款 成功获得足够金额的此类资金，或者根本不能成功获得此类资金。这些因素令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
在截至2021年12月31日的一年中，我们不会从运营中产生 正现金流。公司总计750万美元的担保本票将于2021年8月31日到期，公司目前没有偿还这些票据所需的现金余额。本公司打算 通过寻求进一步延长到期日(可能不会到来)和/或利用 债券或股票市场筹集足够资金来偿还票据来解决这一不足之处。我们打算通过使用可用的 现金(包括Ampersand和1315 Capital贷款)、收入增长和利润率提高、应收账款收款、 控制成本以及潜在的其他融资选择来满足我们持续的资本需求。
通货膨胀率
我们 不认为通货膨胀对本报告所述期间的运营结果有重大影响。在持续的基础上，我们 试图通过控制运营成本将通胀对运营结果的影响降至最低，并在可能的情况下确保 费率反映通胀导致的成本增加。
表外安排 表内安排
没有。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家较小的报告公司，我们选择按比例披露报告义务，因此不需要提供本项目要求的信息 。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本表格10-Q所涵盖的期限结束时，我们根据交易所法案规则13a-15进行的披露 控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，包括我们被要求 在根据交易法提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的 期限内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括 我们的首席执行官和首席财务官，如此外，管理层还需要将其判断应用于评估可能的披露控制和程序相对于其实施和维护成本 的益处。
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根据对公司披露控制和程序的评估(该术语在《交易所法》下的规则13a-15(E)中定义) 公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的 披露控制和程序截至2021年6月30日未生效。
请参阅我们于2021年4月1日提交给证券交易委员会的Form 10-K，以了解有关讨论公司控制程序和程序有效性的更多信息 。
内部控制中的更改
在本报告所涵盖的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义) 没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第 部分II.其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。风险因素
不适用 ，因为我们是一家较小的报告公司。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
没有。
项目 5.其他信息
物品 6.展品
| 附件 编号： | 描述 | |
| 10.1 | 兹提交对Ampersand 2018 Limited Partnership于2021年5月10日发行的担保本票的修正案 。 | |
| 10.2 | 兹提交日期为2021年5月10日、编号为1315 Capital II，L.P.的担保本票修正案 。 | |
| 10.3 | Ampersand 2018 Limited Partnership和Interpace Biosciences，Inc.于2021年5月10日签署的安全协议修正案 现提交 。 | |
| 10.4 | 与Ampersand 2018 Limited Partnership于2021年6月24日对有担保本票的第二次修正案，通过引用公司于2021年6月29日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件 99.1并入。 | |
| 10.5 | 2021年6月25日1315 Capital II，L.P.对有担保本票的第二次修正 引用了公司于2021年6月29日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的第99.2号附件。 | |
| 31.1 | 兹提交根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书 。 | |
| 31.2 | 兹提交根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席财务官证书 。 | |
| 32.1+ | 兹提供根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典第18编第1350条》首席执行官证书 。 | |
| 32.2+ | 兹提供根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书 。 | |
| 101 | 本季度报告中以iXBRL (内联可扩展商业报告语言)格式提供的截至2021年6月30日的财政季度Form 10-Q中的以下财务信息：(I)简明合并资产负债表； (Ii)简明合并经营报表；(Iii)简明股东权益合并报表； (Iv)简明股东权益合并报表 | |
| 104 | Interpace Biosciences，Inc.截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面，格式为 iXBRL(包含在附件101中)。 |
| + | 本文件提供了证物 32.1和32.2，不应被视为根据交易所 法案第18条的目的或以其他方式承担该条款的责任，也不应被视为通过参考根据证券法或交易法提交的任何 注册声明或其他文件而被纳入，除非在任何此类 备案文件中另有说明。 | |
| * | 指 补偿计划、补偿安排或管理合同。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由经正式授权的 签名人代表其签署。
| 日期： 2021年8月10日 | Interpace 生物科学公司 |
| (注册人) | |
| /s/ 托马斯·W·伯内尔 | |
| 托马斯·W·伯内尔 | |
| 总裁 和首席执行官 | |
| (首席执行官 ) | |
| 日期： 2021年8月10日 | /s/ 托马斯·弗里伯格 |
| 托马斯 弗里堡 | |
| 首席财务官 | |
| (负责人 财务官) |
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