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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：
(标记一)
在截至本季度末的季度内
在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期。
委员会档案号：
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码)) |
(主要行政办公室地址，包括邮政编码) |
( |
(注册人电话号码，包括区号) |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)款登记的证券：
每节课的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。是☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☐大型加速文件服务器 | ☐ 加速文件管理器 |
| ⌧ | 规模较小的报告公司 |
|
| *新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)：是的。不是，不是。☐
截至2021年8月10日，有
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ALDEL金融公司
Form 10-Q季度报告
目录
第一部分：金融信息 | ||
第一项。 | 财务报表 | 1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 15 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
第四项。 | 管制和程序 | 22 |
第二部分--其他信息 | 22 | |
第一项。 | 法律程序 | 22 |
项目1A。 | 风险因素 | 22 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 22 |
第三项。 | 高级证券违约 | 23 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 23 |
第五项。 | 其他信息 | 23 |
第6项。 | 陈列品 | 24 |
签名 | 25 | |
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第一部分-财务信息
第1项FINANCIAL报表。
阿尔德尔金融公司(Aldel Financial Inc.)
资产负债表
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金 | $ | | $ | — | ||
预付费用 | $ | | $ | — | ||
递延发售成本 |
| — |
| | ||
流动资产总额 | $ | | $ | | ||
|
|
|
| |||
信托账户持有的有价证券 | | — | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
|
| ||
流动负债 | ||||||
应计发售成本 | $ | — | $ | | ||
应付帐款 | | | ||||
流动负债总额 | $ | | $ | | ||
认股权证负债 |
| |
| — | ||
总负债 | | | ||||
|
|
|
| |||
承诺和或有事项 |
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|
| ||
A类普通股，$ | $ | | $ | — | ||
|
|
|
| |||
股东权益 |
|
|
|
| ||
优先股，$ | $ | — | $ | — | ||
A类普通股，面值0.0001美元； |
| |
| — | ||
B类普通股，$ | | — | ||||
额外实收资本 |
| |
| — | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 | $ | | $ | ( | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是财务报表的组成部分。
1
目录
阿尔德尔金融公司(Aldel Financial Inc.)
运营说明书
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 |
| |||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 |
| |||||
| 2021 |
| 2021 |
| |||
运营费用： | |||||||
一般和行政费用 | $ | | $ | | |||
运营亏损 | $ | ( | $ | ( | |||
|
|
| |||||
其他收入(费用)： | |||||||
认股权证负债的公允价值变动 | $ | ( | $ | ( | |||
信托账户投资收益 | | | |||||
其他收入(费用)合计 | $ | ( | $ | ( | |||
|
|
| |||||
净损失 | $ | ( | $ | ( | |||
|
|
|
| ||||
加权平均已发行普通股 |
| ||||||
基本的和稀释的(1) | | | |||||
| |||||||
每股基本和摊薄净亏损 | $ | ( | $ | ( | |||
| (1) | 不包括最多为 |
附注是财务报表的组成部分。
2
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阿尔德尔金融公司(Aldel Financial Inc.)
股东权益变动表
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||
库存 | 库存 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益 | |||||
2021年12月31日的余额 | — | $ | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||
发行 | | | | — | | |||||||||
没收 | ( | ( | | — | | |||||||||
净损失 | — | — | ( | ( | ||||||||||
2021年3月31日的余额 |
| | | | ( | | ||||||||
出售 | | | | — | | |||||||||
出售 | | | | — | | |||||||||
出售 | — | — | | — | | |||||||||
发行 | | | | — | | |||||||||
权证在发行时归类为负债 | — | — | ( | — | ( | |||||||||
净损失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
普通股变动，但有可能赎回 |
| ( |
| ( | ( | — |
| ( | ||||||
2021年6月30日的余额 |
| | | | ( | | ||||||||
附注是财务报表的组成部分。
3
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阿尔德尔金融公司(Aldel Financial Inc.)
现金流量表
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
经营活动的现金流 |
|
| |
净损失 | $ | ( | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： |
|
| |
认股权证负债的公允价值变动 | | ||
营业资产和负债变动情况： | |||
应计发售成本 | ( | ||
应付帐款 | | ||
递延发售成本 | | ||
预付费用 | ( | ||
用于经营活动的现金净额 | $ | ( | |
投资活动的现金流 | |||
有价证券投资 | ( | ||
用于投资活动的净现金 | $ | ( | |
|
| ||
融资活动的现金流 |
|
| |
本票收益 |
| | |
偿还期票 | ( | ||
向初始股东出售普通股所得收益 | | ||
首次公开发行(IPO)单位出售所得收益，包括超额配售，扣除发行成本后的净额 |
| | |
以私人配售方式出售私人单位所得收益 |
| | |
出售的收益为$ |
| | |
以私募方式出售承销单位所得款项 | | ||
融资活动提供的现金净额 | $ | | |
|
| ||
现金净增 | $ | | |
期初现金 |
| | |
期末现金 | $ | |
附注是财务报表的组成部分。
4
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ALDEL金融公司
财务报表附注
2021年6月30日(未经审计)
注：1.组织机构和业务运作情况说明
Aldel Financial Inc.(以下简称“公司”)是一家空白支票公司，于2020年12月23日在特拉华州注册成立。公司成立的目的是为了合并、换股、收购资产、购买股票、资本重组、重组或其他类似的业务合并
虽然为了完成业务合并，本公司并不局限于特定的行业或地理区域，但本公司打算将寻找目标业务的重点放在正在退出重组过程或暂时拥有当前所有权的公司。阿尔德尔金融公司将瞄准那些经营模式成熟的公司，这些公司拥有强大的管理团队、重新调整的资本结构、积极的现金流前景，以及明确和明确的长期盈利增长途径。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年6月30日，公司尚未开始任何运营。截至2021年6月30日的所有活动都与公司的成立和首次公开募股(IPO)有关，详情如下。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
本公司首次公开发行(IPO)注册书于2021年4月8日宣布生效。2021年4月12日，本公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成(I)Aldel Investors LLC(“保荐人”)购买的私募(“私募”)
每个私人单位由一股普通股和一份不可赎回认股权证(“私人单位认股权证”)的一半组成。每份完整的私人单位认股权证将使持有者有权购买
OTM认股权证持有人将有权购买
5
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该公司的子公司在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市。公司管理层对首次公开募股和出售私募证券的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。纽约证券交易所规则规定，企业合并必须与一家或多家目标企业合并，这些目标企业的公平市值合计至少等于
在2021年4月12日IPO结束后，金额为$
公司将向其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股票的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)通过收购要约的方式赎回全部或部分公开发行的股票。就建议的企业合并而言，本公司可在为此目的召开的股东大会上寻求股东批准企业合并，股东可在会上寻求赎回其股份，而不论他们投票赞成或反对建议的企业合并。
只有当公司的有形资产净值至少为#美元时，公司才会继续进行业务合并
如果公司寻求股东对企业合并的批准，并且没有根据要约收购规则进行赎回，公司修订和重述的公司注册证书将规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据经修订的1934年证券交易法(下称“交易法”)第13条的定义)将受到限制，不得寻求关于以下事项的赎回权
公众股票持有者将有权按信托账户当时金额的一定比例赎回其公开股票(包括从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，这些利息以前没有发放给公司以支付其纳税义务)。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，部分公开发行股票将按赎回价值入账，并在发行完成后归类为临时股权，以便公司维持至少$的有形净资产。
如果不需要股东投票，且公司因业务或其他法律原因而决定不举行股东投票，公司将根据其修订和重述的公司注册证书，根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要约收购规则提供赎回，并提交包含与完成业务合并前提交给证券交易委员会的委托书中所包含的基本相同的信息的投标要约文件。
6
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保荐人、FGSP、高级管理人员、董事和顾问(“初始股东”)已同意(A)投票表决其创办人股票(定义见附注5)和任何与私人单位相关的普通股，以及在IPO期间或之后购买的任何公众股票，以支持企业合并，(B)不会就本公司在企业合并完成前的企业合并活动提出修订和重述的公司注册证书，除非本公司为持不同意见的公众股东提供退出的机会。(C)不赎回任何股份(包括创办人股份以及任何与私人单位相关的普通股)，使其有权在股东投票批准企业合并时从信托账户收取现金(或在与企业合并相关的收购要约中出售任何股份，如果公司不寻求股东批准的话)，或投票修订经修订和重述的公司注册证书中与企业前合并活动的股东权利有关的条款，以及(D)创办人股份；及(C)不赎回任何股份(包括创办人股份以及与私人单位相关的任何普通股)，以获得与股东投票批准企业合并相关的现金的权利(或在与企业合并相关的投标要约中出售任何股份)，以及(D)创办人股份，企业合并未完成的，私募单位和OTM权证(包括标的证券)不得参与清盘时的任何清算分配。然而，如果公司未能完成业务合并，初始股东将有权清算信托账户中关于在首次公开募股(IPO)期间或之后购买的任何公开股票的分配。
本公司将于首次公开招股结束起计18个月前完成业务合并(因此，根据经修订及重述的公司注册证书，“合并期限”可予延长)。如果本公司不能在合并期内完成业务合并，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快完成，但不超过之后的工作日，兑换
赞助商同意，如果供应商就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论订立交易协议的潜在目标企业提出任何索赔，保荐人将对本公司负责，并在一定范围内将信托账户中的金额降至$以下
注2.重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的财务报表以美元表示，符合美国公认的会计原则(“GAAP”)，并符合美国证券交易委员会的规则和规定。
新兴成长型公司
根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)第404条的审计师认证要求，减少在定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
7
目录
此外，就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年6月30日，该公司没有任何现金等价物。
信托账户持有的有价证券
截至2021年6月30日，信托账户中持有的几乎所有资产都投资于短期美国国债，这些债券按摊销成本和大约公允价值计价。在截至2021年6月30日的三个月内，该公司没有从信托账户提取任何利息收入，以支付其特许经营权和所得税。
可能赎回的普通股
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”中的指导，对其可能赎回的普通股进行会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在本公司完全无法控制的情况下赎回)，被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年6月30日，可能赎回的普通股在公司资产负债表的股东权益部分之外，按赎回价值作为临时股本列报。
递延发售成本
递延发售成本包括截至资产负债表日发生的承销、法律、会计及其他开支，该等开支与首次公开招股直接相关，并于首次公开招股完成时计入股东权益。提供服务的成本总计为$
8
目录
认股权证负债
本公司的帐目是
所得税
该公司遵守美国会计准则第740主题“所得税”的会计和报告要求，该主题要求对所得税的财务会计和报告采用资产和负债方法。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和适用于预期差异将影响应税收入的期间的税率，根据资产和负债的财务报表和计税基准之间的差异计算的，这些差异将导致未来的应税或可扣税金额。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC主题740规定了用于财务报表确认和测量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税位置的确认阈值和测量属性。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)为所得税费用。有几个
截至2021年6月30日的六个月没有所得税拨备。
每股净亏损
每股净亏损的计算方法是净亏损除以期内已发行普通股的加权平均股数。在发生净亏损期间，稀释证券的影响不包括在已发行普通股的摊薄加权平均数的计算中。
普通股每股净亏损对账
加权平均流通股根据可能赎回的普通股进行调整。普通股基本亏损和摊薄亏损计算如下：
三个月前。 | 六个月 | |||||
已结束： | 告一段落 | |||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2021 | |||
净损失 | $ | ( | $ | ( | ||
加权平均流通股、基本股和稀释股 |
| |
| | ||
普通股基本和稀释后净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
金融工具的公允价值
除上述认股权证负债外，该公司资产和负债的公允价值与资产负债表中的账面价值接近，主要是因为它们的短期性质。这些资产和负债符合美国会计准则第820主题“公允价值计量和披露”项下的金融工具。本公司将首次公开招股完成时发行的认股权证报告为金融工具，按各自的公允价值记录为负债。
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目录
近期发布的会计准则
管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前被采纳，将不会对公司的财务报表产生实质性影响。
注3.首次公开招股
2021年4月12日，本公司完成首次公开募股
注：4.私募
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了(I)保荐人购买的定向增发
附注5.关联方交易
方正股份
2021年1月11日，本公司发布了
初始股东同意不转让、转让或出售方正股份(除非转让给某些允许的受让人)，直到
行政服务协议
本公司于2021年4月8日与保荐人订立行政服务协议(“行政服务协议”)，根据该协议，保荐人将为本公司提供若干服务，月费为$。
附注6.承付款和或有事项
注册权
根据2021年4月8日签订的注册权协议，方正股份和私募证券(及其相关证券)的持有人有权获得注册权。本公司将承担根据该等注册权提交任何注册说明书所产生的费用。
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目录
方正股份、私人单位及OTM认股权证(及其相关证券)持有人将有权根据将于发售生效日期前或当日签署的登记权协议享有登记权。本公司将承担根据该等注册权提交任何注册说明书所产生的费用。
承销协议
本公司授予首次公开招股承销商为期一段时间，自首次公开招股结束之日起至
附注：7.股东权益
优先股-公司有权发行优先股
A类普通股-公司有权发行
B类普通股-公司有权发行
B类普通股的股票将在业务合并时自动转换为A类普通股，或在持有者一对一的基础上更早地转换为A类普通股，受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整，并受本文所述的进一步调整的影响。如果额外发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过IPO发行的金额，并与企业合并的结束有关，包括根据指定的未来发行，则B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非当时已发行的大部分B类普通股的持有者同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整，包括指定的未来发行)，分子应等于(A)本公司发行或可发行的所有A类普通股(在转换或行使任何股权挂钩证券或其他情况下)的25%，与完成业务合并有关或与之相关(不包括向业务合并中的任何卖方发行或可发行的任何证券)加上(B)在业务合并结束前已发行和已发行的B类普通股的数量；(二)分母为企业合并结束前发行和发行的B类普通股股数。
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目录
认股权证-公开认股权证只能针对整数股行使。于行使公开认股权证时，不会发行零碎股份。每份完整的公共认股权证将使持有者有权购买
OTM认股权证使持有者有权购买
私人单位认股权证的条款与首次公开发售的单位相关的公开认股权证相似，不同之处在于私人单位认股权证将不可赎回，并可在无现金基础上行使，只要它们继续由初始股东或其获准受让人持有。此外，除若干有限的例外情况外，私人单位认股权证及行使私人单位认股权证后可发行的股份不得转让、转让或出售，直至企业合并完成后方可转让、转让或出售。
行使认股权证时可发行普通股的行使价格和数量在某些情况下可能会调整，包括股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。然而，除了如上所述，认股权证将不会因普通股发行价格低于其行使价而进行调整。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金，也不会从信托账户外持有的本公司资产中获得任何与该等认股权证有关的分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
附注8.金融工具的公允价值
本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值。
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
级别2：除级别1输入之外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第三级：不可观察的输入，基于我们对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的评估。
12
目录
认股权证的公允价值是使用一级投入确定的。私人单位认股权证、OTM认股权证和承销商认股权证的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型中的第三级输入来确定的。Monte-Carlo模拟模型中固有的假设与预期股价波动(合并前和合并后)、预期期限、股息收益率和无风险利率有关。该公司根据包括但不限于罗素的历史业绩在内的因素估计其普通股的波动性
下表列出了该公司在2021年6月30日按公允价值经常性计量的负债信息，并指出了该公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值等级：
描述 |
| 水平 |
| 公允价值 | |
负债： |
|
|
|
| |
公开认股权证 |
| 1 | $ | | |
私人单位认股权证 |
| 3 | $ | | |
OTM认股权证 |
| 3 | $ | | |
承销商认股权证 |
| 3 | $ | | |
认股权证负债总额 | $ | | |||
以下是截至2021年6月30日估值模型中的重要投入：
私人单位 | 承销商 | ||||||||
输入量 |
| 搜查令 |
| OTM保证书 |
| 搜查令 | |||
行权价格 | $ | $ | $ | ||||||
普通股价格 |
| $ |
| $ |
| $ | |||
波动率 |
|
|
| ||||||
完成企业合并的概率 |
| ||||||||
认股权证的预期期限 |
| ||||||||
无风险利率 |
| ||||||||
股息率 |
| ||||||||
因缺乏适销性而打折 |
| ||||||||
下表列出了该公司在2021年4月12日按公允价值经常性计量的负债信息，并指出了该公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值等级：
描述 |
| 水平 |
| 公允价值 | |
负债： |
|
|
|
| |
公开认股权证 |
| 3 | $ | | |
私人单位认股权证 |
| 3 | $ | | |
OTM认股权证 |
| 3 | $ | | |
承销商认股权证 |
| 3 | $ | | |
认股权证负债总额 | $ | | |||
13
目录
以下是截至2021年4月12日估值模型中的重要投入：
|
| 私营部门 |
|
| 承销商 | |||||||
输入量 | 公共授权 | 搜查令 | OTM授权 | 搜查令 | ||||||||
行权价格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
单价 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
波动率 |
|
|
|
| ||||||||
完成企业合并的概率 |
| |||||||||||
认股权证的预期期限 |
|
|
|
| ||||||||
无风险利率 |
|
|
|
| ||||||||
股息率 |
|
|
|
| ||||||||
因缺乏适销性而打折 |
|
| ||||||||||
认股权证负债的公允价值变动摘要如下：
截至2020年12月31日的权证负债 |
| $ | |
截至2021年4月12日，首次公开发行(IPO)、私募和承销商的超额配售选择权结束时，权证发行时按公允价值记录的权证负债 |
| | |
认股权证负债的公允价值变动 |
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截至2021年6月30日的权证负债总额(1) | $ | |
(1)*由于截至2021年6月30日在活跃的公有权证市场使用报价，公司已将资金从3级转移到1级，金额为$
注9.后续事件
没有。
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第二项：报告管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提到的“我们”、“我们”或“公司”指的是阿尔德尔金融集团。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“赞助商”指的是阿尔德尔投资者有限责任公司(Aldel Investors Of LLC)。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的警示说明
本季度报告包括1933年证券法(“证券法”)第227A节(“证券法”)和交易法第21E节(“证券法”)所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定因素可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅我们提交的与首次公开募股(定义如下)相关的最终招股说明书(见下文)。关于前瞻性陈述的警示说明和风险因素。该公司的证券申报文件可在美国证券交易委员会(SEC)网站的EDGAR部分查阅，网址为www.sec.gov。除非适用的证券法明确要求，否则公司不会因为新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
概述
Aldel Financial Inc.(以下简称“公司”)是一家空白支票公司，于2020年12月23日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并(“业务合并”)。
虽然为了完成业务合并，本公司并不局限于特定的行业或地理区域，但本公司打算将寻找目标业务的重点放在正在退出重组过程或暂时拥有当前所有权的公司。Aldel Financial Inc.将瞄准那些拥有成熟运营模式的公司，这些公司拥有强大的管理团队、重新调整的资本结构、积极的现金流前景，以及明确和明确的长期盈利增长途径。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年6月30日，公司尚未开始任何运营。截至2021年6月30日的所有活动都与公司的成立和首次公开募股(IPO)有关，详情如下。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。该公司已选择12月31日为其财政年度结束。
最新发展动态
本公司首次公开发行股票的注册书于2021年4月8日宣布生效。于2021年4月12日，本公司完成首次公开招股1150万股(“单位“)，包括根据承销商全面行使其超额配股权而发行的1,500,000个单位。每个单位包括一股本公司A类普通股，每股票面价值0.0001美元(“公开股份”)和一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的一半，每股完整认股权证的持有人有权以每股11.5美元购买一股普通股。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，为公司带来1.15亿美元的毛收入。公开认股权证将于业务合并完成后30日及首次公开招股结束后12个月(以较迟者为准)行使，并于业务合并完成后五年或本公司清盘后较早时间届满。
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于首次公开招股结束的同时，本公司完成私募(“私募”)，其中(I)Aldel Investors LLC(“保荐人”)以每私人单位10.00美元的价格购买515,000个私人单位(“私人单位”)，所得款项总额为5,150,000美元；及(Ii)保荐人及FG SPAC Partners LP(“FGSP”)购买合共1,300,000份认股权证(“OTM认股权证”)，并连同私人单位购买总价为13万美元。
每个私人单位由一股普通股和一份不可赎回认股权证(“私人单位认股权证”)的一半组成。每份完整的私人单位认股权证将使持有者有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股。私人单位认股权证的条款与公开认股权证相似，不同之处在于私人单位认股权证不可赎回，只要继续由初始股东或其获准受让人持有，可按无现金方式行使。此外，私人单位认股权证及行使私人单位认股权证后可发行的股份在业务合并完成前不得转让、转让或出售。
OTM认股权证将使持有者有权以每股15.00美元的行使价购买一股普通股，从业务合并之日起10年内可行使，不可赎回，只要这些认股权证继续由初始股东或其获准受让人持有，就可以无现金方式行使。此外，在业务合并完成之前，OTM认股权证和行使OTM认股权证后可发行的股票不得转让、转让或出售。
该公司的子公司在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市。公司管理层对首次公开募股和出售私募证券的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。纽约证券交易所规则规定，企业合并必须与一家或多家目标企业合并，这些目标企业的公平市值至少相当于信托账户(定义如下)净资产的80%。本公司只有在业务后合并公司拥有或收购目标公司未偿还有表决权证券的50%或以上，或以其他方式获得目标公司的控股权，足以使其不需要根据经修订的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司时，才会完成业务合并。不能保证本公司将能够成功实施业务合并。
IPO于2021年4月12日完成后，出售IPO单位和出售私募证券的净收益中的116,150,000美元(每单位10.10美元)被存入信托账户(“信托账户”)，并投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限为185天或更短，或投资于任何自称为货币市场基金的开放式投资公司，其期限为185天或更短直至(I)完成业务合并或(Ii)将信托账户中的资金分配给公司股东，两者中较早者如下所述。
公司将向其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股票的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)通过收购要约的方式赎回全部或部分公开发行的股票。就建议的企业合并而言，本公司可在为此目的召开的股东大会上寻求股东批准企业合并，股东可在会上寻求赎回其股份，而不论他们投票赞成或反对建议的企业合并。
只有在企业合并完成之时或之前，公司的有形资产净值至少为500万美元，并且如果公司寻求股东批准，大多数已投票的流通股投票赞成企业合并，公司才会继续进行企业合并。
如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，本公司修订和重述的公司注册证书将规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”(定义见1934年证券交易法(经修订的“交易法”)第13条)的任何其他人，在没有本公司事先书面许可的情况下，将被限制寻求15%或更多公众股票的赎回权。
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公众股票持有者将有权按信托账户当时金额的一定比例赎回其公开股票(包括从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，这些利息以前没有发放给公司以支付其纳税义务)。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。根据会计标准编码(“ASC”)主题480“区分负债与权益”，一部分公开发行的股票将以赎回价值入账，并在发售完成后归类为临时股本，以便公司保持至少5000001美元的有形净资产。
如果不需要股东投票，且公司因业务或其他法律原因而决定不举行股东投票，公司将根据其修订和重述的公司注册证书，根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要约收购规则提供赎回，并提交包含与完成业务合并前提交给证券交易委员会的委托书中所包含的基本相同的信息的投标要约文件。
保荐人、FGSP、高级管理人员、董事和顾问(“初始股东”)已同意(A)投票表决其创办人股票(定义见下文)以及任何与私人单位相关的普通股，以及在发行期间或之后购买的任何公众股票，以支持企业合并，(B)不会就本公司在企业合并完成前的企业合并活动提出修订和重述的公司注册证书，除非本公司向持不同意见的公众股东提供赎回其股票的机会。(C)不赎回任何股份(包括创办人股份以及任何与私人单位相关的普通股)，使其有权在股东投票批准企业合并时从信托账户收取现金(或在与企业合并相关的收购要约中出售任何股份，如果公司不寻求股东批准的话)，或投票修订经修订和重述的公司注册证书中与企业前合并活动的股东权利有关的条款，以及(D)创办人股份；及(C)不赎回任何股份(包括创办人股份以及与私人单位相关的任何普通股)，以获得与股东投票批准企业合并相关的现金的权利(或在与企业合并相关的投标要约中出售任何股份)，以及(D)创办人股份，企业合并未完成的，私募单位和OTM权证(包括标的证券)不得参与清盘时的任何清算分配。然而，如果公司未能完成其业务合并，初始股东将有权清算信托账户中关于在发售期间或之后购买的任何公开股票的分配。
本公司将于首次公开招股结束起计18个月前完成业务合并(因此，根据经修订及重述的公司注册证书，“合并期限”可予延长)。如果本公司无法在合并期内完成企业合并，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回100%已发行的公众股票，但不超过10个工作日，以每股价格赎回100%的已发行公众股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括赚取的利息(扣除应付税款和用于支付解散费用的利息，最高不超过10万美元)，除以当时已发行的公众股票数量，根据适用法律，上述赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清盘分派(如有)的权利)，且(Iii)在赎回后，(Iii)在获得其余股东和本公司董事会批准的情况下，在合理可能的情况下尽快开始自动清盘，从而正式解散本公司，但在每种情况下，均须遵守其就债权人的债权和适用法律的要求作出规定的义务。本公司认股权证将不会有赎回权或清盘分派，若本公司未能在合并期内完成其初步业务合并，该等认股权证将会到期变得一文不值。
保荐人已同意，如卖方就向本公司提供的服务或出售给本公司的产品，或本公司已与其商讨订立交易协议的预期目标业务提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户内的金额减至每股10.10美元以下，保荐人将对本公司负责，但对执行放弃进入信托账户的任何及所有权利的第三方提出的任何索赔，以及根据本公司对发售承销商的赔偿针对某些负债(包括证券项下的负债)提出的任何索赔，保荐人将对本公司负责。如果执行的弃权被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
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经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。截至2021年6月30日，我们唯一的活动是组织活动，包括为IPO做准备和确定业务合并目标公司所需的活动。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以有价证券利息收入的形式产生营业外收入。我们因成为上市公司而产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及与完成业务合并相关的尽职调查费用。此外，我们在每个报告期确认与我们认股权证负债的经常性公允价值计量变化相关的其他收入(费用)中的非现金收益和亏损。
截至2021年6月30日的三个月，公司报告净亏损1,604,362美元，其中包括：(1)1,331,869美元主要与公共认股权证有关的权证负债的公允价值变化；(2)278,610美元的一般和行政开支，与信托账户赚取的6,117美元投资收入相抵。
截至2021年6月30日止六个月，我们录得净亏损1,605,502美元，包括i)1,331,869美元与主要与公共认股权证有关的认股权证负债公平值变动有关；及ii)一般及行政开支279,750美元，由信托账户赚取的6,117美元投资收入抵销。
流动性与资本资源
2021年4月12日，我们完成了11,500,000个单位的首次公开募股(IPO)，其中包括根据承销商充分行使超额配售选择权而发行的1,500,000个单位，产生了115,000,000美元的毛收入。
在IPO结束的同时，我们于2021年4月12日完成了i)515,000个私人单位的非公开销售，总收益为5,150,000美元，以及ii)1,300,000个OTM权证的非公开销售，总收益为130,000美元。从首次公开发行(IPO)和非公开配售OTM认股权证和私人单位的收益中，公司在将收益转移到信托账户并支付与首次公开募股(IPO)和董事和高级管理人员保险相关的费用后，保留了约1,400,000美元用于营运资金需求。截至2021年6月30日，该公司信托账户外的现金余额为1,447,388美元。
截至2021年6月30日的三个月，用于经营活动的现金为1,029,119美元，主要包括净亏损1,604,362美元，减去权证负债的公允价值变化1,331,869美元，以及经营资产和负债的变化，其中包括预付支出增加988,186美元，应付账款增加108,967美元，递延发售成本减少122,593美元。
在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金为1,152,852美元，主要包括净亏损1,605,502美元，减去认股权证负债公允价值变化1,331,869美元，以及经营资产和负债的变化，其中包括预付支出增加988,186美元和应付帐款增加108,967美元。
为了支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给我们资金(“营运资金贷款”)。截至2021年6月30日，在这一安排下没有营运资金贷款。
我们认为我们不需要筹集额外的资金来满足我们经营业务所需的开支。然而，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和洽谈业务合并的成本估计低于这样做所需的实际金额，我们可能没有足够的资金在最初的业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。
表外安排
截至2021年6月30日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。
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合同义务
注册权
根据于2021年4月8日订立的登记权协议，方正股份(定义见下文)、私人单位及OTM认股权证(及其相关证券)的持有人有权享有登记权。本公司将承担根据该等注册权提交任何注册说明书所产生的费用。
承销协议
本公司授予首次公开招股承销商(自首次公开招股完成后24个月起至首次公开招股结束后12个月止)的优先购买权，可优先担任(I)与本公司提出的所有业务合并相关的独家财务顾问，费用最高为首次公开招股所得款项的3.5%(但本公司有权将该等费用的最高50%分配给另一金融机构)，以及(Ii)独家投资银行家、独家簿记管理人；及(Ii)独家投资银行家、独家簿记管理人；及(Ii)独家投资银行家、独家簿记管理人(以不超过招股所得款项的3.5%为限)及(Ii)独家投资银行家、独家簿记管理人于该期间内，本公司或其任何继承人或其任何附属公司的每项未来公开及私募股权及债券发行，包括所有与股权挂钩的融资，均须按本公司与承销商双方真诚同意的条款进行。
关联方交易
方正股份
2021年1月11日，公司向保荐人和FGSP发行了总计5750,000股普通股(“方正股份”)，总收购价为25,000美元现金。赞助商发行了4,675,000股，公司某些董事的附属公司FGSP发行了1,075,000股普通股。2021年1月15日，发起人向公司管理层、董事会成员以及高级顾问转让了总计17.5万股方正股票，保荐人持有方正股票450万股。2021年3月25日，保荐人和FGSP分别免费没收2,300,000股和575,000股方正股票给本公司，导致已发行的方正股票总数从5,750,000股减少到2,875,000股，保荐人和FGSP分别持有2,200,000股和500,000股方正股票。
初始股东同意不转让、转让或出售方正股份(某些允许受让人除外)，直至(I)企业合并完成之日起12个月，或(Ii)公司A类普通股收盘价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票股息、重组和资本重组调整后)在任何30个交易日内的任何20个交易日内，方正股份中50%的股份，以较早者为准(以较早者为准)；或(Ii)公司A类普通股收盘价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票分红、重组和资本重组调整后)的任何20个交易日，以较早者为准。在企业合并完成之日后12个月，或在任何情况下，如果在企业合并后，本公司完成了随后的清算、合并、股票交换或其他类似交易，导致本公司所有股东都有权将其公开发行的股票交换为现金、证券或其他财产，则在这两种情况下，本公司均可完成清算、合并、股票交换或其他类似交易。
行政服务协议
我们于2021年4月8日与赞助商签订行政服务协议(“行政服务协议”)，根据该协议，赞助商将为本公司提供某些服务，每月收费10,000美元。
关键会计政策
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已确定以下为其关键会计政策：
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陈述的基础
所附财务报表以美元列报，符合美国公认会计原则(“GAAP”)，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规则和条例。
新兴成长型公司
本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法第2404节的审计师认证要求，减少定期报告中关于高管薪酬的披露义务。以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，就业法案第102(B)(1)节豁免新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则，直到私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易所法案注册的证券类别)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
信托账户持有的有价证券
截至2021年6月30日，信托账户中持有的几乎所有资产都投资于短期美国国债，这些债券按摊销成本和大约公允价值计价。在截至2021年6月30日的三个月内，该公司没有从信托账户提取任何利息收入，以支付其特许经营权和所得税。
可能赎回的普通股
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”中的指导，对其可能赎回的普通股进行会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在本公司完全无法控制的情况下赎回)，被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年6月30日，可能赎回的普通股在公司资产负债表的股东权益部分之外，按赎回价值作为临时股本列报。
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认股权证负债
本公司负责根据ASC 815-40“实体自有股权合约”所载指引发行的5,750,000份公开认股权证、257,500份私人单位认股权证、1,300,000份OTM认股权证及28,750份承销商认股权证(下文所述)，这些认股权证与首次公开发售及私人配售有关。该指引规定，由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证必须记录为非现金负债。因此，本公司按其公允价值将每份认股权证归类为负债。这项负债在每个资产负债表日进行重新计量。每次重新计量时，认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。该公司利用蒙特卡洛模拟模型对每个报告期的权证进行估值。截至2021年6月30日，该公司记录了7249,494美元的权证负债。
递延发售成本
递延发售成本包括截至资产负债表日发生的承销、法律、会计及其他开支，该等开支与首次公开招股直接相关，并于首次公开招股完成时计入股东权益。首次公开发售完成时，招股成本为1,548,743美元(包括1,000,000美元承销费)计入股东权益。此外，承销商亦收到57,500个单位(“承销商单位”)，该等单位在业务合并结束前不得出售，且没有从信托账户赎回的权利。每个承销商单位包括一股公司A类普通股，每股票面价值0.0001美元和一个可赎回认股权证(“承销商认股权证”)的一半，每个完整的承销商认股权证使其持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股普通股。
所得税
该公司遵守美国会计准则第740主题“所得税”的会计和报告要求，该主题要求对所得税的财务会计和报告采用资产和负债方法。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和适用于预期差异将影响应税收入的期间的税率，根据资产和负债的财务报表和计税基准之间的差异计算的，这些差异将导致未来的应税或可扣税金额。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC主题740规定了用于财务报表确认和测量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税位置的确认阈值和测量属性。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)为所得税费用。截至2021年6月30日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
截至2021年6月30日的三个月没有所得税拨备。
每股净亏损
每股净亏损的计算方法是净亏损除以期内已发行普通股的加权平均股数。在发生净亏损期间，稀释证券的影响不包括在已发行普通股的摊薄加权平均数的计算中。加权平均流通股根据可能赎回的普通股进行调整。
金融工具的公允价值
除上述认股权证负债外，该公司资产和负债的公允价值与资产负债表中的账面价值接近，主要是因为它们的短期性质。这些资产和负债符合美国会计准则第820主题“公允价值计量和披露”项下的金融工具。本公司将首次公开招股完成时发行的认股权证报告为金融工具，按各自的公允价值记录为负债。
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近期发布的会计准则
管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前被采纳，将不会对公司的财务报表产生实质性影响。
第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息。
我们是一家规模较小的报告公司，符合《交易法》规则第312b-2条的定义，不需要提供本条款规定的其他信息。
第四项：管理控制和程序。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
信息披露控制和程序的评估
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年6月30日我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(根据交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条规则的定义)是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的六个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他信息
第(1)项：继续进行法律诉讼。
没有。
第(1A)项不包括风险因素。
根据交易法第12b-2条的规定，我们是一家规模较小的报告公司，不需要提供本条款规定的其他信息。
第二项：股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
2021年1月11日，我们向发起人和FGSP发行了总计575万股方正股票，总收购价为2.5万美元现金。赞助商获得4,675,000股，我们某些董事的附属公司FGSP获得1,075,000股方正股票。2021年1月15日，发起人向我们的管理层、董事会成员以及高级顾问转让了总计17.5万股方正股票，发起人持有方正股票450万股。2021年3月25日，保荐人和FGSP免费没收了我们分别持有的2,300,000股和575,000股方正股票，导致已发行的方正股票总数从5,750,000股减少到2,875,000股，保荐人和FGSP分别持有2,200,000股和500,000股方正股票。
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公司此次发行的注册书于2021年4月8日宣布生效。2021年4月12日，本公司完成了11,500,000个单位的发售，其中包括根据承销商充分行使其超额配售选择权而发行的1,500,000个单位。每个单位包括一股公司A类普通股和一份可赎回公共认股权证的一半，每个完整公共认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，为公司带来1.15亿美元的毛收入。公开认股权证将于业务合并完成后30个月及发售结束后12个月(以较迟者为准)可行使，并于业务合并完成后五年或本公司清盘后较早时间届满。
在发售结束的同时，本公司完成了私募配售，其中(I)保荐人以每私人单位10.00美元的价格购买了515,000个私人单位，产生的总收益为5,150,000美元，以及(Ii)保荐人和FGSP以每股0.10美元的价格购买了总计1,300,000股OTM认股权证，每股可行使的认股权证可按每股15.00美元的价格购买一股A类普通股，总购买价为130,000美元。
每个私人单位由一股普通股和一份不可赎回的私人单位认股权证的一半组成。每份完整的私人单位认股权证将使持有者有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股。私人单位认股权证的条款与公开认股权证相似，不同之处在于私人单位认股权证不可赎回，只要继续由初始股东或其获准受让人持有，可按无现金方式行使。此外，私人单位认股权证及行使私人单位认股权证后可发行的股份在业务合并完成前不得转让、转让或出售。
OTM认股权证将使持有人有权以每股15.00美元的行使价购买一股普通股，自业务合并之日起10年内可行使，不可赎回，只要这些认股权证继续由初始股东或其获准受让人持有，就可以无现金方式行使。此外，在业务合并完成之前，OTM认股权证和行使OTM认股权证后可发行的股票不得转让、转让或出售。
在2021年4月12日IPO完成后，IPO中出售单位和私募中出售证券的净收益中有116,150,000美元(每单位10.10美元)存入信托账户。
我们总共支付了1,000,000美元的承销费和548,743美元的与IPO相关的其他成本和支出。
第(3)项：高级证券违约。
没有。
第(4)项：关于煤矿安全信息披露。
不适用。
第五项。包括其他信息。
没有。
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第六项：展示所有展品。
以下证据作为本季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
不是的。 |
| 展品说明 |
31.1 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的第13a-14(A)和15(D)-14(A)号证券交易法规则对首席执行官的认证。 |
31.2 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的第13a-14(A)和15(D)-14(A)号证券交易法规则对首席财务官的认证。 |
32.1 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。 |
32.2 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。 |
101.INS |
| XBRL实例文档 |
101.CAL |
| XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.SCH |
| XBRL分类扩展架构文档 |
101.DEF |
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
日期：2021年8月10日 | ALDEL金融集团(ALDEL Financial Group Inc.) | |
由以下人员提供： | /s/Hassan R.Baqar | |
姓名：哈桑·R·巴卡尔(Hassan R.Baqar) | ||
职务：首席财务官(首席财务官兼会计官) | ||
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