美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至2021年6月30日的季度
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ，过渡期从_
佣金 文档号001-38308
GreenPro Capital Corp.
(其章程中规定的注册发行人的确切名称 )
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
B-7-5， Northpoint Office，
中部山谷城市，棉兰·赛义德·普特拉·乌塔拉1号，
59200 马来西亚吉隆坡
(主要执行办公室地址 ，包括邮政编码)
注册人的 电话号码，包括区号(603)2201-3192
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒No☐
勾选标记表示注册人是否已在过去 12个月(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短期限)内以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有)， 根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交和发布的每个互动数据文件。
是 ☒No☐
用复选标记表示 注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的报告公司 。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司” 或“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型
加速文件☐加速文件☐非加速文件☒较小的报告公司☒Emerging
成长型公司
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐否 ☒
截至2021年8月9日，共有67,028,574人注册人已发行和已发行的普通股 的面值为0.0001美元的股票。
目录表
| 页面 | ||
| 第 部分I | 财务信息 | 3 |
| 项目 1。 | 简明合并财务报表： | 3 |
| 简明综合资产负债表-2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日 | 3 | |
| 简明合并经营报表和全面亏损(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 | 4 | |
| 简明合并股东权益变动表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 | 5 | |
| 简明合并现金流量表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月 | 6 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月 | 7 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| 第 项4. | 控制和程序 | 31 |
| 第 第二部分 | 其他信息 | 31 |
| 项目 1 | 法律程序 | 31 |
| 项目 2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
| 项目 3 | 高级证券违约 | 31 |
| 项目 4 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
| 项目 5 | 其他信息 | 31 |
| 项目 6 | 展品 | 31 |
| 签名 | 32 | |
| 2 |
第 部分i-财务信息
第 项1.简明合并财务报表
GreenPro 资本公司
压缩 合并资产负债表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(单位为 美元，不包括每股和每股数据)
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 现金
和现金等价物(包括$ | $ | $ | ||||||
| 应收账款
扣除备用金$ | ||||||||
| 预付 和其他流动资产 | ||||||||
| 关联方到期 | ||||||||
| 递延
收入成本(包括$ | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 财产 和设备，净额 | ||||||||
| 房地产投资 ： | ||||||||
| 待售房地产 | ||||||||
| 房地产 为投资而持有，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他
投资(包括$ | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 其他 非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 流动 负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 由房地产担保的当前 部分贷款 | ||||||||
| 可转换 应付票据，净额 | ||||||||
| 应付关联方 | ||||||||
| 营业 租赁负债，本期部分 | ||||||||
| 递延
收入(包括$ | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 房地产担保贷款的长期部分 | ||||||||
| 营业 租赁负债，扣除当期部分 | - | |||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款 和或有事项 | - | - | ||||||
| 股东权益 ： | ||||||||
| 优先股 ，$票面价值；授权股份；已发行和已发行股份 | - | - | ||||||
| 普通股， $ 面值 值； 授权股份 ； 和 于2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 累计 其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| GreenPro Capital Corp.股东权益合计 | ||||||||
| 合并子公司中的非控股 权益 | ||||||||
| 股东权益合计 | ||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
见 简明合并财务报表附注。
| 3 |
GreenPro 资本公司
精简 合并操作报表
和 综合亏损
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月
(单位为 美元，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的6个月 个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 服务
收入(包括$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地产销售 | ||||||||||||||||
| 租金 收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 ： | ||||||||||||||||
| 服务收入的成本
(包括$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 房地产销售成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总收入 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||||||
| 常规
和管理(包括$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入(费用) | ||||||||||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | ||||||||||||||||
| 利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 权证相关衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 更改与可转换票据关联的期权的公允价值 | ( | ) | ||||||||||||||
| 收益 论可转换票据的清偿 | ||||||||||||||||
| 核销应收票据的冲销 | ||||||||||||||||
| 其他投资减值
(包括$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合计 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可归因于非控股权益的净收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归因于GreenPro Capital Corp.普通股股东的净亏损 。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 综合(亏损)收入： | ||||||||||||||||
| - 外币折算(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本和摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权 已发行普通股、基本普通股和稀释普通股的平均数 | ||||||||||||||||
见 简明合并财务报表附注。
| 4 |
GreenPro 资本公司
简明 合并股东权益变动表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月
(单位为 美元，股票数据除外)
(未经审计)
| 截至2021年6月30日的三个月 (未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 其他内容 | 累计 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
数量 个 股票 | 金额 | 实缴 资本 | 全面 损失 | 累计 赤字 | 控管 利息 | 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的余额 (未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 为其他投资发行的股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 为认购费发行的股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 转换本票所发行股份的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 清偿债务产生的受益转换功能值 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净 (亏损)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 (未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6个月 个月(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 其他内容 | 累计 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
数量 个 股票 | 金额 | 实缴 资本 | 全面 损失 | 累计 赤字 | 控管 利息 | 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 为其他投资发行的股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 为认购费发行的股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 转换本票所发行股份的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 与可转换票据相关的有益 转换功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 与可转换票据相关的转换期权重新分类 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 清偿债务产生的受益转换功能值 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净 (亏损)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 (未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的三个月 个月(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 其他内容 | 累计 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
数量 个 股票 | 金额 | 实缴 资本 | 全面 损失 | 累计 赤字 | 控管 利息 | 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的余额 (未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 为其他投资发行的股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有权权益变更 | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 净 (亏损)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的余额 (未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6个月 个月(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 其他内容 | 累计 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
数量 个 股票 | 金额 | 实缴 资本 | 全面 损失 | 累计 赤字 | 控管 利息 | 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 为其他投资发行的股票的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 因解固而取消对非控股权益的确认 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 子公司所有权权益变更 | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净 (亏损)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的余额 (未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 5 |
GreenPro 资本公司
精简 合并现金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
(单位： 美元)
(未经审计)
截至 个月的6个月 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 ： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 ，将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 摊销使用权资产 | ||||||||
| 可转换票据折价摊销 | - | |||||||
| 债务发行成本摊销 | - | |||||||
| 与可转换票据增值相关的利息 费用 | - | |||||||
| 与票据转换相关的利息 费用 | - | |||||||
| 利息 未满足收益使用要求的费用 | - | |||||||
| 坏账拨备 | ( | ) | ||||||
| 为认购费发行的股票的公允价值 | - | |||||||
| 核销应收票据的冲销 | ( | ) | - | |||||
| 其他投资关联方减值 | - | |||||||
| 出售持有的房地产的销售收益 | ( | ) | - | |||||
| 财产和设备处置损失 | - | |||||||
| 出售子公司亏损 | - | |||||||
| 增加人寿保险现金退保额 | - | ( | ) | |||||
| 受控子公司解除合并亏损 | - | |||||||
| 权证相关衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 更改与可转换票据关联的期权的公允价值 | ( | ) | - | |||||
| 可转换票据的清偿收益 | ( | ) | - | |||||
| 营业资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款 净额 | ||||||||
| 预付 和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 递延 收入成本 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 营业 租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应缴所得税 | - | ( | ) | |||||
| 递延 收入 | ( | ) | ||||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 购买 房产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买 其他投资 | ( | ) | - | |||||
| 持有待售房地产收益 | - | |||||||
| 出售财产和设备的收益 | - | |||||||
| 因子公司解除合并而净减少的现金 | - | ( | ) | |||||
| 净额 由投资活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 房地产抵押贷款本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 关联方预付款 (至) | ( | ) | ||||||
| 可转换本票收益 净额 | - | |||||||
| 应收票据收款 | - | |||||||
| 可转换 以现金支付的票据赎回 | ( | ) | - | |||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和受限现金净变化 | ( | ) | ||||||
| 期初现金、 现金等价物和受限现金 | ||||||||
| 现金、 现金等价物和受限现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流信息披露： | ||||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金 投资和融资活动： | ||||||||
| 非现金资产 受控子公司解除合并后取消确认的资产 | $ | $ | ||||||
| 受控子公司解除合并后取消确认的非现金负债 | $ | $ | ||||||
| 为其他投资发行的股票的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 转换本票所发行股份的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 与可转换应付票据相关的有益 转换功能 | $ | $ | ||||||
| 与应付额外实收资本的可转换票据关联的转换选择权重新分类 | $ | $ | ||||||
| 从债务清偿产生的额外实收资本中取消确认利益转换 特征价值 | $ | $ | ||||||
| 已终止经营租赁的使用权 资产和经营租赁负债已移除 | $ | $ | ||||||
见 简明合并财务报表附注。
| 6 |
GreenPro 资本公司
简明合并财务报表附注
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
(单位为 美元，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
注 1-重要会计政策的组织和汇总
GreenPro Capital Corp.(“公司”或“GRNQ”)于2013年7月19日在内华达州注册成立。公司 目前提供广泛的商业咨询和企业咨询服务，包括跨境上市咨询服务、 税务筹划、咨询和交易服务、记录管理服务和会计外包服务。我们的重点是位于亚洲和东南亚的公司 ，包括香港、马来西亚、中国大陆、泰国和新加坡。作为我们商业咨询 和企业咨询业务部门的一部分，GreenPro Venture Capital Limited为初创公司提供企业孵化器，并 专注于对特定初创公司和高增长潜力公司的投资。除了我们的业务咨询和企业咨询 业务部门外，我们还经营另一个业务部门，专注于收购和租赁持有供投资的房地产 以及收购和销售持有供出售的房地产。
列报依据和合并原则
截至2021年和2020年6月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表所附的 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制的，该规则和规定允许在过渡期内减少 披露。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。 管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。 截至2021年6月30日的经营业绩不一定代表截至2020年12月31日的年度的预期业绩 。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表信息来自 公司于2021年4月12日提交给证券交易委员会的10-K/A表格年度报告中包括的截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表。这些财务报表应与 报告一起阅读。
随附的 未经审计简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司、本公司控制的多数股权子公司和本公司为主要受益人的实体的账目。对于公司持股低于100%的合并 子公司，外部股东权益显示为非控股 股权。被收购业务自控制权移交给本公司之日起计入合并财务报表 。子公司自控制权终止之日起解除合并。所有公司间帐户和交易已在合并中 清除。
正在关注
随附的
财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中的资产变现以及负债和承诺的结算
。截至2021年6月30日的6个月内，公司净亏损6928,407美元和
在运营中使用的现金为$
| 7 |
公司能否继续经营下去取决于其盈利能力的提高和股东的持续财务支持 。管理层相信，现有股东或外部融资将提供额外的现金，以履行 公司到期的债务。尽管我们过去筹集了大量资金，但不能保证 如果需要，是否会提供任何未来融资，或者(如果可以)以公司满意的条款提供融资。 即使公司能够获得额外的融资(如果需要)，它可能会对其运营进行不适当的限制(在债务融资的情况下)，或者在股权融资的情况下对其股东造成大量稀释。
新冠肺炎 爆发
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎冠状病毒为全球大流行。新冠肺炎疫情 对全球经济、劳动力和客户产生了负面影响，并造成了 金融市场的显著波动和中断。它还扰乱了包括我们在内的许多企业的正常运营。此次疫情可能会减少支出，对我们的服务需求产生不利影响，并损害我们的业务和运营结果。 目前我们无法预测疫情负面结果的持续时间或严重程度及其对我们业务或运营结果的影响 。
使用预估的
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对财务报表日期的资产和负债报告、或有负债的披露以及报告期内报告的 收入和费用金额作出估计和假设。重大会计估计包括与(其中包括)应收账款坏账准备、房地产资产及其他长期资产的减值分析(包括商誉、递延所得税估值准备)、衍生负债估值中使用的假设以及潜在负债的应计 相关的某些假设。实际结果可能与这些估计不同。
现金、 现金等价物和受限现金
现金 由银行账户中持有的手头资金组成。现金等价物包括存放在银行或其他金融机构的活期存款 和所有原始到期日在3个月或以下的高流动性投资，包括货币市场基金。限制性现金指 贷款协议所界定的贷款抵押品规定的限制性现金，以及香港保险条例规定的保险经纪的最低缴足股本要求 。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，现金包括员工持有的资金分别为19,643美元和10,911美元，持有现金的目的是为 以当地货币支付费用提供便利，并为本公司尚未设立企业 账户的第三方在线支付平台(微信支付和支付宝)提供便利。
现金、现金等价物和限制性现金的时间表
截至 年 2021年6月30日 | 截至 年 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 现金、 现金等价物和受限现金 | ||||||||
| 以美元计价 | $ | $ | ||||||
| 以港币计价 | ||||||||
| 以人民币计价 | ||||||||
| 以马来西亚林吉特计价的 | ||||||||
| 现金、 现金等价物和受限现金 | $ | $ | ||||||
收入 确认
公司遵循会计准则编纂(ASC)606“合同收入”的指导。ASC 606创建了一个五步 模型，该模型要求实体在考虑合同条款时做出判断，其中包括(1)确定与客户的合同或协议，(2)确定我们在合同或协议中的履约义务，(3)确定交易 价格，(4)将交易价格分配给单独的履约义务，以及(5)在履行每项履约 义务时确认收入。公司仅在很可能收取 其有权收取的对价以换取其向客户转让的服务时，才将五步模式应用于合同(见附注2)。
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投资
股权证券投资
公司使用ASU 2016-01《金融工具-总体：金融资产和金融负债的确认和计量》对其所有权不到20%的投资进行核算，并且公司没有能力对其施加重大影响。 金融工具-总体：金融资产和金融负债的确认和计量。 公司无法使用ASU 2016-01《金融工具-总体：金融资产和金融负债的确认和计量》对这些投资施加重大影响。本公司使用计量 替代计量方法计量股权证券投资，该计量方法采用成本法减去减值(如果有的话)加上或减去可观察到的 非经常性价格变动引起的变化来计量这些证券，但没有易于确定的公允价值。这些证券的收益和损失在其他收入和支出中确认。
于2021年6月30日，本公司有23项无可随时厘定关联方公允价值的股权证券投资 ，价值11,718,110美元，其中10项无关联方公允价值的股权证券投资已全部减值，账面价值为零(见附注3)。
于二零二零年十二月三十一日，本公司有十九项价值6,829,660美元的无可随时厘定关联方公允价值的股权证券投资 ，其中十项无关联方公允价值的股权证券投资已全部减值，账面价值为零(见附注3)。
债务 折扣
在截至2021年6月30日的6个月内，公司与发行可转换本票有关的债务折价为57万美元，如附注5所述。折价在可转换本票的使用期限内摊销，公司在截至2021年6月30日的6个月确认了160,077美元的相关摊销费用。
债务 发行成本
在截至2021年6月30日的六个月内，本公司产生了与发行可转换本票相关的直接成本，如附注5所述，并记录了29万美元的债务发行成本，作为对可转换本票的折让，并在可转换本票的使用期限内摊销。在截至2021年6月30日的6个月中，该公司确认了大约56,959美元的相关摊销费用。
衍生金融工具
衍生品 金融工具由包含名义金额和一个或多个基础变量(如利率、证券价格、可变转换率或其他变量)的金融工具组成，不需要初始净投资，并允许净结算。衍生金融工具可以是独立的，也可以嵌入到其他金融工具中。本公司评估其金融工具 ，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的功能。本公司遵循ASC 815衍生工具条款 ，衍生金融工具作为负债入账，衍生工具 最初按公允价值入账，然后在每个报告日期重新估值，公允价值变化在 经营报表中报告。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记为负债 或记为权益，会在每个报告期末进行评估。衍生工具负债在资产负债表 根据衍生工具是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算而分类为流动或非流动负债。在每个报告日期，公司都会审核其可转换证券，以确定其分类是否合适 。
基本 每股收益(亏损)的计算方法为：普通股股东可获得的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数 。每股摊薄净亏损的计算方法是净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数 加上与从股票 认股权证发行股票相关的任何潜在摊薄股份。截至2021年和2020年6月30日止的三个月和六个月，唯一未偿还的普通股等价物是53,556份认股权证 具有潜在稀释作用的流通股。这些 权证已从加权平均股份的计算中剔除，因为其影响将是反摊薄的，因此， 每股基本净亏损和稀释后净亏损是相同的。
外币折算
合并财务报表以美元(“美元”) 表示，美元是公司的职能货币和报告货币。此外，本公司的 营运附属公司以其各自的功能货币保存账簿及记录，包括马来西亚林吉特 (“马币”)、人民币(“人民币”)、港元(“港币”)及澳元(“澳元”)。
一般而言，出于合并目的，本公司各子公司的资产和负债若其本位币不是 美元，则按资产负债表日的汇率折算为美元。收入和支出按期间内的平均汇率换算 。折算外国子公司财务报表所产生的损益作为股东权益内累计的其他全面亏损单独计入 。
已按以下汇率将本公司当地货币的金额 折算为相应期间的美元：
外币折算日程表
截至及截至该六个月的 六月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期末 马币：1美元汇率 | ||||||||
| 期间平均 马币：1美元汇率 | ||||||||
| 期末 人民币：1美元汇率 | ||||||||
| 期间平均 人民币：1美元汇率 | ||||||||
| 期末 港元：1美元汇率 | ||||||||
| 期间-平均 港元：1美元汇率 | ||||||||
| 期末 澳元：1美元汇率 | ||||||||
| 期间-平均 澳元：1美元汇率 | ||||||||
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金融工具的公允价值
关于按公允价值计量的金融资产和负债， 公司遵循ASC 820-10“公允价值计量和披露”(以下简称“ASC 820-10”)的指导。ASC 820-10建立了一个三级公允价值层次结构 ，该层次结构对计量公允价值时使用的输入进行了优先排序，如下所示：
| ● | 级别 1：可观察到的投入，如活跃市场的报价； |
| ● | 级别 2：除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及 |
| ● | 级别 3：无法观察到的输入，其中很少或没有市场数据，这需要报告实体制定自己的假设 |
公司认为，由于该等金融工具的短期性质，资产负债表中报告的现金及现金等价物、应收账款、预付款项及其他 流动资产、应付账款及应计负债、应付所得税、递延收入成本、递延收入及应付 关联方的账面金额与其公允价值接近。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司的资产负债表包括3级负债，分别为40,242美元和1,189,786美元的衍生负债的公允价值(见附注6)。下表汇总了截至2021年6月30日的6个月期间我们衍生产品的估计公允价值的变化 ：
嵌入衍生负债公允价值明细表
| 派生责任 | ||||
| 截至2020年12月31日的公允价值 | $ | |||
| 与权证相关的衍生负债公允价值变动净额 | ( | ) | ||
| 取消确认可转换票据赎回导致的衍生负债 | ( | ) | ||
| 截至2021年6月30日的公允价值 (未经审计) | $ | |||
风险集中
截至2021年6月30日的三个月，两个客户分别占收入的40%(23%和17%)。在截至2021年6月30日的6个月中， 三个客户贡献了51%(22%、19%和10%)的收入。在截至2020年6月30日的三个月中，没有客户贡献了 10%或更多的收入。在截至2020年6月30日的六个月里，一个客户贡献了28%的收入。截至2021年6月30日，三家客户占应收账款的48%(28%、10%和10%)。在截至2020年6月30日的期间，两个客户 分别占应收账款的22%(12%和10%)。
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内，没有供应商占公司收入成本的10%或更多。在截至2021年6月30日的 期间，三家供应商占应付账款的47%(21%、15%和11%)。在截至2020年6月30日的期间，两家供应商分别占应付账款的34%(20%和14%)。
经济风险和政治风险
基本上 本公司的所有服务均在亚洲地区进行，主要是在香港、马来西亚和中华人民共和国(“中国”) 。除其他风险外，公司在马来西亚的业务还面临以下风险：资金转移限制；出口关税、配额和禁运；国内和国际关税和关税；税收政策变化； 外汇限制；以及马来西亚的政治条件和政府法规。
公司在中国的运营受到特殊考虑和重大风险的影响，而北美和西欧的公司 通常不会考虑这些风险。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。本公司的业绩可能会受到中国政治形势变化以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法方面政策变化的不利影响。
| 10 |
最近的 会计声明
FASB于2016年6月发布了ASU 2016-13，金融工具信贷损失衡量(主题326)。ASU 2016-13要求 实体使用基于当前预期信用损失(“CECL”)的前瞻性方法来估计特定类型金融工具(包括应收贸易账款)的信用损失。这可能会导致提前确认损失拨备。 ASU 2016-13从2023年1月1日起对公司生效，并允许提前采用。本公司不认为新指南和相关编码改进的 潜在影响将对其财务状况、运营业绩和现金流产生重大影响 。
财务会计准则委员会最近发布的其他 会计声明，包括其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会，管理层没有或不认为它们会对公司当前或未来的财务报表产生实质性影响。
注 2-来自与客户的合同收入
公司的收入包括提供商业咨询和企业咨询服务的收入(“服务收入”)、房地产销售收入和房地产租赁收入。
服务收入
对于 我们在资本市场上市中为客户提供帮助的某些服务合同(“上市服务”)，我们提供的服务 被视为一项履约义务。收入和费用递延至履约义务完成后 且对价可能可收回。对于未完成履约义务的服务合同，递延 收入成本记录为已发生，就此类尚未完成的履约义务收到的任何付款记录递延收入 。管理层会持续监控这些合同的盈利情况，并在确定成本超过收入时记录负债 。
对于 公司秘书、会计、财务分析和相关服务(“非上市服务”)等其他服务， 公司履行了履约义务，并在提供服务时确认了相关收入。对于我们作为代理的合同 ，公司报告扣除已支付费用后的收入。
公司不向客户提供折扣、回扣、返还权利或其他津贴，这将导致从服务收入中提取准备金 。此外，到目前为止，该公司还没有在获得客户合同时产生增量成本。采用ASC 606对公司的综合财务报表没有影响。
房地产销售收入
公司按照ASC 610-20“非金融资产注销损益会计准则”(“ASC 610-20”)对房地产销售进行会计处理。本公司根据已完成的履约义务记录销售， 通常发生在将房地产资产的所有权转让给买方时。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，分别没有房地产和一套房地产出售给买家。截至2020年6月30日止三个月及六个月，本公司未录得持有待售房地产的销售收入 。
房地产租赁收入
租金 收入是指本公司租户的租赁租金收入。租户根据租赁协议按月支付 ，本公司在租赁期内按比例确认收入，因为这最能代表预期收益 将从标的资产中获得的模式。
收入成本
服务收入成本 主要包括员工薪酬和相关工资福利、公司组建成本以及直接归因于所提供服务的其他专业 费用。
房地产销售成本 主要包括物业购置价、律师费、建筑结构修改费、 和其他购置成本。销售和广告费用在发生时计入费用。
租金收入成本 主要包括维修保养、财产保险、折旧等相关 管理成本。物业管理费和水电费由租户直接支付。
| 11 |
下表提供了按服务线划分的收入和按地理区域划分的收入的分类收入信息：
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 按服务行划分的收入 ： | ||||||||
| 企业 咨询-非上市服务 | $ | $ | ||||||
| 企业 咨询-上市服务 | ||||||||
| 房地产租金 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 按地理区域划分的收入 ： | ||||||||
| 香港 香港 | $ | $ | ||||||
| 马来西亚 | ||||||||
| 中国 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的6个月 个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 按服务行划分的收入 ： | ||||||||
| 企业 咨询-非上市服务 | $ | $ | ||||||
| 企业 咨询-上市服务 | ||||||||
| 房地产租金 | ||||||||
| 房地产销售 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的6个月 个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 按地理区域划分的收入 ： | ||||||||
| 香港 香港 | $ | $ | ||||||
| 马来西亚 | ||||||||
| 中国 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
我们的 合同余额包括递延收入成本和递延收入。
递延 收入
对于未完成履约义务的 服务合同，在履约义务之前收到的任何付款都会记录递延收入 。递延收入的变化如下：
递延收入变动表
六个 个月 截止 2021年6月30日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 递延 收入，2021年1月1日 | $ | |||
| 新增 合同责任 | ||||
| 履行义务 已履行 | ( | ) | ||
| 递延 收入，2021年6月30日 | $ | |||
递延 收入成本
对于未完成履约义务的 服务合同，在 履约义务之前发生的任何成本都会记录递延收入成本。
2021年6月30日和2020年12月31日的递延收入和递延收入成本被归类为流动资产或流动负债 ，合计如下：
递延收入和递延收入成本明细表
截至 年 2021年6月30日 | 截至 年 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 递延 收入 | $ | $ | ||||||
| 递延 收入成本 | $ | $ | ||||||
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注 3-其他投资
| 截至 年 | 截至 年 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| (A) 对股权证券的投资，但关联公司的公允价值不容易确定： | ||||||||
| (1) GreenPro Trust Limited(关联方) | $ | $ | ||||||
| (2) 其他关联方 | ||||||||
| (B) 股票期权(关联方) | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| (A) |
股本 公允价值不容易确定的证券是对非上市公司的投资，但市值不容易确定。 本公司采纳了ASC 321《投资-股本证券》的指导意见，允许一个实体使用另一种计量选择来计量对不具有易于确定的公允价值的股本 证券的投资， 如果有的话，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而导致的变化(以下简称计量由于减值而重新计量的公允价值不容易确定的股权证券的公允价值被归类为3级。管理层以个人 为基础对每项投资进行评估。此外，管理层还需要按季度对投资是否减值进行定性评估。 截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司确认其中一种股权证券的减值损失为3,246,000美元，公允价值难以确定。 于截至2020年12月31日止年度，本公司并无就公允价值容易厘定的权益证券确认任何公允价值调整 。
此外，本公司持有股本证券，但没有按成本记录的可随时确定的公允价值。对于这些成本法 投资，我们在简明合并资产负债表中记录为其他投资。我们每季度审查所有成本法投资 以确定是否存在减值指标；但是，除非存在减值指标，否则我们不需要确定这些投资的公允价值 。当存在减值指标时，我们通常使用贴现现金流分析，得出截至2021年6月30日，我们成本法投资的公允 价值接近或超过其账面价值。
在2021年6月30日和2020年12月31日，不能轻易确定公允价值的股权证券的账面价值如下：
公允价值不容易确定的股权证券的账面价值明细表
| 截至 年 | 截至 年 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 原始 成本 | $ | $ | ||||||
| 未实现收益(亏损) | ||||||||
| 减值或价值下降拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股本 没有易于确定的公允价值的证券，净额 | $ | $ | ||||||
截至2021年6月30日和2020年12月31日， 公司的成本法投资账面价值分别为11,718,110美元和6,465,160美元。
(A) 吴卡萨-X控股公司：
2021年2月3日，本公司(“GVCL”)的子公司GreenPro Venture Capital Limited与英属维尔京群岛公司吴卡萨-X控股公司(Angkasa-X Holdings Corp.)签订认购协议 ，后者主要为东南亚(“吴卡萨”)的农村地区提供互联网连接 。根据协议，GVCL以2,800美元或每股0.0001美元的价格收购了28,000,000股吴卡萨的普通股。这项投资在其他投资项下以2800美元的历史成本确认。
(B) First Bullion Holdings Inc.：
于2021年2月17日，英属维尔京群岛公司First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)根据本公司、邓家晓先生(“唐先生”)与FBHI于2020年10月19日订立的购股及期权协议第2.2节，向我们全资拥有的 附属公司GVCL发行160,000股First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)的FBHI普通股。根据协议第2.2节，FBHI已授予 本公司额外购买根据协议出售的8%股份的选择权，价值20,000,000美元。
在对FBHI股份的部分对价中，该公司此前发行了25万股2020年12月11日其普通股的限制性股票
，价格为$
于2021年2月26日，本公司按每股2.70美元(估值约为925,000美元)向唐先生的两名指定人士发行342,592股限制性普通股。
于2021年6月30日，连同于2020年12月11日以1,000,000美元或每股1.458美元代价购入的10%股份或200,000股FBHI普通股，广州华润置业合计持有360,000股FBHI普通股，占FBHI已发行及已发行股份总数的18% 。这项投资在其他投资项下确认的历史成本为2289000美元。
| 13 |
(C) 西姆森健康科技公司(Simson Wellness Tech)。公司：
2021年2月19日，GVCL与Simson Wellness Tech签订了订阅协议。公司，这是一个充当光学产品分销中间件的数字平台(“Simson”)。根据协议，GVCL
收购了500万，西姆森的普通股，价格为
$
(D) 最创新能源基金：
于2021年2月11日，本公司的附属公司GreenPro Resources Limited(“GRL”)与在开曼岛注册成立的全球多资产基金Innovest Energy Fund
订立认购协议，主要致力于为加密货币产业及经济(“该基金”)开发
一套多元化的产品及服务。根据
协议，GRL同意认购7206,000美元发行基金B类股的价值
公司普通股的限制性股票，面值0.0001美元每股，价值
$
2021年4月7日，本公司向基金发行了3,000,000股限制性普通股，并向基金的一名指定人发行了60,000股限制性普通股，作为与投资相关的144,120美元(每股2.402美元)的认购费。
于2021年6月30日，本公司确定其在该基金的投资已减值并重估为3,960,000美元，并录得减值亏损 3,246,000美元。
(E) Jocom Holdings Corp.：
2021年6月2日，GVCL与美国内华达州公司Jocom Holdings Corp.签订了一项认购协议，Jocom Holdings Corp.是一家总部位于马来西亚的移动商务平台，专门通过智能手机进行在线食品杂货购物(“Jocom”)。根据协议，GVCL收购了
1500，西姆森的普通股，价格为
$
其他投资减值
截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司确认了3,246,000美元的其他投资减值损失。截至2020年12月31日的年度 没有记录的其他投资减值。
附注 4-经营租赁
公司在香港有两份独立的办公空间运营租赁协议，剩余租期为20.5个月，在马来西亚有一份 办公空间的独立运营租赁协议，剩余租期为9个月。本公司并无任何其他租约。初始期限为 12个月或以下的租赁不会记录在资产负债表中。本公司将其租赁的租赁和非租赁组成部分 作为单个租赁组成部分进行会计处理。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
经营性 租赁使用权(“ROU”)资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁 付款的现值确认。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。一般来说，安排中的隐含利率不容易确定 ，本公司利用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的 递增借款利率是基于其对其信用评级的理解而设定的假设利率。运营租赁 ROU资产包括支付的任何租赁费用，不包括租赁奖励。
| 14 |
本期租赁费用和与租赁相关的补充现金流信息的 构成如下：
租赁费用构成和补充现金流量信息明细表
截至2021年6月30日的6个月 个月 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 租赁成本 | ||||
| 经营 租赁成本(包括在公司未经审计的简明经营报表中的一般和行政费用) | $ | |||
| 其他 信息 | ||||
| 为截至2021年6月30日的六个月的租赁负债计量中包括的金额支付的现金 | $ | |||
| 加权 平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | ||||
| 平均 贴现率-运营租赁 | % | |||
本期与租赁相关的 补充资产负债表信息如下：
与租赁有关的补充资产负债表资料一览表
| 截至2021年6月30日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 运营 租约 | ||||
| 长期 使用权资产 | $ | |||
| 短期 经营租赁负债 | $ | |||
| 长期经营租赁负债 | ||||
| 经营租赁负债合计 | $ | |||
本公司租赁负债的到期日 如下：
租赁负债到期日一览表
| 年 结束 | 运营 租约 | |||
| (未经审计) | ||||
| 2021年 (剩余6个月) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 租赁支付总额 | ||||
| 减去： 计息/现值折扣 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ | |||
截至2021年6月30日的三个月和六个月的租赁 费用分别为49,924美元和127,568美元，截至2020年6月30日的三个月和六个月的 租赁费用分别为71,303美元和172,030美元。
| 15 |
附注 5-可转换应付票据，净额
2020年10月发行的可转换票据 ：
可转换 票据融资与Streeterville Capital，LLC，FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd.
于2020年10月13日，本公司分别向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(统称为“投资者”)发行了三张无担保可转换本票。票据已发行 ，本金总额为1,790,000美元，初始发行折扣为190,000美元。作为债务发行的一部分，该公司还 产生了13万美元的经纪费，记为债务贴现。票据票面利率为10%，合同期限为自发行之日起18个月。
投资者 转换和提前赎回选项
根据 投资者的选择权，票据可随时以每股1美元的转换价格转换为公司普通股，但须遵守标准的反稀释保护条款(贷款人的转换价格)。
投资者可以选择在合约到期日(看跌期权)之前赎回票据，但不能早于发行日期起计的6个月。 如果行使看跌期权，投资者每月的赎回金额(包括本金和面值利息)上限为108,000美元。在提前赎回的情况下，本公司有权选择以现金或在满足某些条件的情况下以股票 来清偿债务。股票结算按(I)贷款人转换价格和(Ii)0.75 乘以指定期间计算的本公司普通股加权平均交易价格两者中的较小者确定。
根据票据条款的规定，投资者有权在违约时要求偿还债务。
发行人 提前赎回选项
公司有权在120的合同到期日之前预付票据票据未偿还余额的% 。
公司对涉及报告实体自身 股权的合同的范围例外评估了投资者的转换选项。该公司的结论是，转换选择权与公司自己的股票挂钩，被视为“常规” ，可以归入公司股东权益。转换选择权没有从债务工具中分离出来，而是作为债务工具的一部分 呈现。
投资者的 转换选择权在承诺日确定为现金。不可拆卸期权被确定为有益的 转换功能，以内在价值衡量，并记录在公司的额外实收资本中。内在价值是通过计算初始有效转换价格 确定的。实际转换价格计算为分配给可转换工具的总收益与可转换为的股份数量之间的比率。分配给转换工具的收益 受到初始发行折扣的影响。根据转换 期权条款可发行的股票数量为1,790,000股。发行时确认的受益转换功能总额为995,500美元。
公司根据 ASC 815-15，嵌入式衍生品使用分叉指导评估了投资者的看跌期权和违约时投资者赎回债务的期权。本公司的结论是，投资者认沽期权的经济特征和风险 未被认为与债务托管机构有明确和密切的关系，投资者认沽期权应与托管工具分开。 本公司指出，引发违约的某些事件，包括基本面交易和不遵守上市要求 与本公司的信誉没有直接关系。此类事件发生引发的投资者看跌期权的经济特征和风险 未被认为与托管工具的经济特征和风险有明确和密切的关系 。
投资者的 看跌期权和违约时赎回债务的期权 是从债务工具中分离出来的，并作为“复合”衍生负债列示(见附注6)，该期权是由与公司信誉没有直接关联的事件引发的 认沽期权和违约时赎回债务的期权 分离出来的。
估计 衍生负债的公允价值，两张本票分别为408,800美元，另一本票为489,100美元，合计为1,306,700美元。分配给债务的收益扣除债务贴现后，两张期票分别为148,000美元， 其他票据为178,500美元，总计474,500美元。衍生负债和其他债务折价的估计公允价值超出债务 收益的部分为832,200美元(超出部分)。超额是由于债务融资交易的条款和管理层为解决公司的 流动性问题所做的努力。该公司在损益表中将超出部分确认为预付利息支出。期票 发行时的账面净值为零美元。
| 16 |
截至2020年10月13日，三只于2020年10月13日发行的短期可转换票据账面净值如下：
短期可转换票据账面值一览表
在 发布时 2020年10月13日 | ||||
| 可转换票据面值 | $ | |||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 与发债成本相关的折扣 | ( | ) | ||
| 与受益转换功能相关的折扣 | ( | ) | ||
| 与看跌期权相关的折扣 | ( | ) | ||
| 可转换应付票据账面净值 | $ | |||
2021年4月14日，Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)行使了本公司于2020年10月13日发行的可转换本票 条款中规定的选择权，自发行日起6个月后赎回该票据，转换价格 为1美元每股。票据已于 发行时偿还。 公司普通股的限制性股票将于2021年4月16日转让给斯特特维尔。
于2021年4月12日及16日，本公司行使于2020年10月13日向FirstFire
Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)发行的可转换本票条款所界定的期权，以在2022年4月12日的合约到期日前预付票据在…
于2021年6月30日，因赎回票据而产生的与投资者提前赎回期权有关的衍生负债的公允价值为零(见附注6)。
2021年1月发行的可转换票据 ：
可转换 与Streeterville Capital，LLC的票据融资
于2021年1月8日，本公司与认可投资者Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”) 订立证券购买协议，据此，本公司以私募方式向Streeterville发行并出售一张面值为1,660,000美元(“原始本金”)的无担保可转换本票，可转换为普通股，转换价格 为每股1.00美元。票据的原始发行折扣为150,000美元(“OID”)，公司同意向Streeterville支付10,000美元 ，以支付Streeterville的法律费用、会计成本、尽职调查、监督和与协议相关的其他交易成本(“交易费用金额”)。票据的收购价为$1,500,000 (“收购价”)，计算如下：原始本金余额$1,660,000，减去$150,000的原始ID和交易 费用$10,000。在支付90,000美元支付经纪人费用(“经纪人费用”)后，公司在2021年1月14日收到了1,410,000美元的净收益。
该 票据可由本公司预付，金额相当于该票据未偿还余额的120%。票据转换后的可发行普通股股票 受全棘轮反稀释保护。Streeterville可在票据发行日期六个月周年后的任何时间 赎回票据，每月最高赎回金额为350,000美元，可转换 为普通股，转换价格等于(I)1.00美元和(Ii)紧接测量日期前十个交易日最低VWAP平均值的75%中的较低者。根据协议，斯特特维尔被授予“最惠国”权利。
本附注中的违约事件 包括但不限于：(A)未能支付到期的任何本金、利息、 费用、收费或任何其他金额；(B)未按照附注的条款交付任何转换股份；(C) 应就公司或其资产的重要部分任命一名接管人、受托人或其他类似官员，该任命应 在二十(20)天内保持无争议，或不得被解职或解职(D)公司破产； (E)公司为债权人的利益进行一般转让；(F)公司根据任何破产、无力偿债 或类似的法律(国内或国外)提出救济申请；对借款人启动或提起非自愿破产程序；(G)公司违约 或以其他方式未能遵守或履行公司在附注或任何其他交易文件中的任何契诺、义务、条件或协议 ；(H)公司或代表公司作出或提供的任何陈述、担保或其他陈述在作出或提供时是虚假、不正确、不完整的 或在任何重大方面具有误导性；(I)未经Streeterville事先书面同意而发生基本交易(定义见票据) ；(J)公司未预留足够数量的股票以在票据转换时发行 ；(K)公司在未事先二十个交易日书面通知Streeterville的情况下对其普通股进行反向拆分 (L)任何针对本公司或本公司任何子公司或其任何 财产或其他资产的金额超过10万美元的金钱判决、令状或类似程序，均不得腾出, 除斯特里特维尔另有同意外，无担保或无扣留期限为二十个历日 ；(M)本公司不符合DWAC资格；(N)本公司未能遵守或履行协议第4节所载的任何契诺；或(O)本公司、本公司的任何联属公司或票据的任何出质人、委托人或担保人 违反任何其他融资或重大协议所载的任何契诺或其他条款或条件， 本公司、本公司的任何联属公司或票据的任何质押人、委托人或担保人 违反任何其他融资或重大协议所载的任何契诺或其他条款或条件。如果 发生违约事件，本票据项下应按22%的年利率计息。某些重大违约(如票据中的定义) 将导致此时未偿还票据的原始本金金额的15%附加到该票据的未偿还总额 。本票据及本文所披露的其他票据转换后可发行的普通股股份数目不得超过纳斯达克上市规则第5635(D)条的规定。 本票据及其他票据转换后可发行的普通股股份数目不得超过纳斯达克上市规则第5635(D)条的要求。
| 17 |
2021年1月8日，发行的短期可转换票据账面净值如下：
短期可转换票据账面值一览表
在 发布时 2021年1月8日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 可转换票据面值 | $ | |||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 与发债成本相关的折扣 | ( | ) | ||
| 与受益转换功能相关的折扣 | ( | ) | ||
| 可转换应付票据账面净值 | $ | |||
2021年2月发行的可转换票据 ：
可转换 与Streeterville Capital，LLC的票据融资
于2021年2月11日，本公司与认可投资者Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”) 订立证券购买协议，据此，本公司以私募方式向Streeterville发行并出售一张面值为4,410,000美元(“原始本金”)的无担保可转换本票，可转换为普通股，转换价格 为每股1.50美元。票据的原始发行折扣为400,000美元(“OID”)，公司同意向Streeterville支付10,000美元 ，以支付Streeterville的法律费用、会计成本、尽职调查、监督和与协议相关的其他交易成本(“交易费用金额”)。票据的收购价为$4,000,000 (“收购价”)，计算如下：原始本金余额$4,410,000，减去原始ID$400,000和交易 费用$10,000。在支付了20万美元用于支付经纪人费用(“经纪人费用”)后，公司在2021年2月17日收到了380万美元的净收益。
公司已承诺将票据收益的一部分用于偿还其向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)发行的未偿还票据Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)与他们各自于2020年10月13日签署的证券购买协议有关。
该 票据可由本公司预付，金额相当于该票据未偿还余额的120%。票据转换后的可发行普通股股票 受全棘轮反稀释保护。Streeterville可在票据发行日期六个月周年后的任何时间 赎回票据，每月最高赎回金额为962,500美元，可转换 为普通股，转换价格等于(I)1.50美元和(Ii)紧接测量日期前十个交易日最低VWAP平均值的75%中的较低者。根据协议，斯特特维尔被授予“最惠国”权利。
2021年2月21日，本公司与斯特里特维尔签署了一项关于可转换本票的修正案。根据修正案， 票据第1.3节中关于在生效日期起计十五(15)天内偿还发行给EMA Financial，LLC的未偿还票据的义务从票据中删除。
票据下的违约事件 包括上述在2021年1月8日的Streeterville可转换票据融资说明下列出的相同违约事件 。如果发生违约事件，票据项下应按22%的年利率计息。某些 重大违约(如票据中的定义)将导致在 此时未偿还票据的原始本金金额的15%附加到该票据的未偿还总额中。本票据和本文披露的其他票据转换后可发行的普通股数量不得超过纳斯达克上市规则5635(D)的要求。
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2021年2月11日，发行的短期可转换票据账面净值如下：
短期可转换票据账面值一览表
在 发布时 2021年2月11日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 可转换票据面值 | $ | |||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 与发债成本相关的折扣 | ( | ) | ||
| 折算选项相关折扣 | ( | ) | ||
| 可转换应付票据账面净值 | $ | |||
根据2021年2月11日向Streeterville发行的票据第1.3节中的义务， 公司同意在生效日期(“还款日”)后十五(15)天内，使用本协议项下收到的收益偿还其于2020年10月13日发行给FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd的未偿还可转换票据(“未偿还投资者票据”) 。如果公司未能在还款日之前偿还未偿还的 投资者票据，未偿还余额将自动增加25%(25%)。
截至2021年2月26日(还款日)，2021年2月11日发行的短期可转换票据账面净值如下：
短期可转换票据账面值一览表
在 还款时 日期 2021年2月26日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 可转换票据面值 | $ | |||
| 2021年2月11日至2月26日的应计利息 | ||||
| 未付余额
(未追加 | ||||
| 附加
| ||||
| 未偿还的 余额(扣除额外费用后25%) | ||||
| 初始 折扣 | ( | ) | ||
| 与发债成本相关的折扣 | ( | ) | ||
| 折算选项相关折扣 | ( | ) | ||
| 与受益转换功能相关的折扣 | ( | ) | ||
| 可转换应付票据账面净值 | $ | |||
使用直线法计算的与衍生负债相关的公司摊销债务折价。
截至2021年6月30日，包括初始发行折扣、交易成本、受益转换特征和单独衍生债务在内的未摊销债务折扣金额 分别为5,424,545美元和1,647,527美元。
可转债利息支出汇总 如下：
可转债利息支出汇总表
三个 个月 告一段落 2021年6月30日 | 六个 个月 告一段落 2021年6月30日 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 息票 利息 | $ | $ | ||||||
| 可转换票据折价摊销 | ||||||||
| 债务发行成本摊销 | ||||||||
| 与票据转换相关的利息 费用 | ||||||||
| 与增加可转换应付票据相关的利息 费用 | - | |||||||
| 利息 未满足收益使用要求的费用 | - | |||||||
| 提前赎回的额外费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
由于贷款人提前赎回或认沽期权，所有 可转换本票均被归类为短期票据。
| 19 |
在2021年6月30日和2020年12月31日，短期可转换票据的账面价值如下：
短期可转换票据账面值一览表
| 2021年6月30日 | 12月
31， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 可转换票据面值 | $ | $ | ||||||
| 附加
| - | |||||||
| 初始 折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与发债成本相关的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与受益转换功能相关的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与看跌期权相关的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折算选项相关折扣 | ( | ) | - | |||||
| 赎回 | ( | ) | - | |||||
| 净额 可转换应付票据 | ||||||||
| 该期间/年度的应计利息 | ||||||||
| 携带 可转换应付票据价值 | $ | $ | ||||||
可转换债务和账面价值的合同 到期日如下：
可转换债券到期日一览表
| 截止日期 6月30日， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 减去： 利息 | ( | ) | ||
| 携带 值 | $ |
公司确定，截至2021年6月30日和2020年12月31日，债务的公允价值分别为7992,100美元和3669,500美元。公允价值层次的 级是公允价值层次的第三级，因为估值模型中使用了某些不可观察到的输入。
截至2021年6月30日期间发行的两张可转换本票的组成部分 和成本如下：
可转换本票明细表
截至 个月的6个月 2021年6月30日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 原始 本金金额 | $ | |||
| 减去： 原始出库折扣(OID) | ( | ) | ||
| 小于： 交易费用金额 | ( | ) | ||
| 购货价格 | ||||
| 减价： 中介费 | ( | ) | ||
| 净收益 | $ | |||
| 20 |
附注 6-衍生负债
衍生负债明细表
| 截至 年 | 截至 年 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 与可转换本票相关的期权公允价值 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
于2021年6月30日，本公司拥有可行使至53,556的未偿还认股权证本公司普通股。 认股权证的执行价格以美元、港币、 人民币和马币计价，美元是本公司功能货币以外的货币。因此，认股权证不被视为与本公司自己的股票挂钩，本公司将认股权证的 公允价值描述为发行时的衍生负债。衍生负债在每个报告 期末根据营业报表中报告的价值变化重新计量。
截至2020年12月31日，与权证相关的衍生负债余额为79,986美元。在截至2021年6月30日的六个月中，本公司记录的衍生工具公允价值减少了39,744美元。截至2021年6月30日，与权证相关的衍生负债余额 为40,242美元。
与权证相关的 衍生负债的估值采用Black-Scholes-Merton估值模型，假设如下：
按公允价值假设估计衍生负债明细表
| 截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 无风险利率 | $ | % | $ | % | ||||
| 预期的 波动性 | % | % | ||||||
| 合同寿命(以年为单位) | ||||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | ||||||
无风险利率基于美国国债的可用收益率。该公司根据其普通股的历史波动率 估计波动率。认股权证的合同期限以认股权证的到期日为基础。预期的股息率 是基于公司过去没有向普通股股东支付股息，并且预计未来也不会 向普通股股东支付股息。在截至2021年6月30日的6个月中，公司确认了39,744美元的收益与上述衍生负债的重估相关 。
可转换债务 提前赎回期权
本公司于2020年10月13日发行了三张具有某些投资者提前赎回选择权的无担保可转换本票， 这些票据被视为衍生负债(见附注5)。
2021年4月14日，Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)行使了本公司于2020年10月13日发行的可转换本票 条款中规定的选择权，自发行日起6个月后赎回该票据，转换价格 为1美元每股。那张钞票已付清。公司普通股的限制性股票已于2021年4月16日向斯特特维尔发行。
于2021年4月12日及16日，本公司行使于2020年10月13日向FirstFire
Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)发行的可转换本票条款所界定的期权，以在2022年4月12日的合约到期日前预付票据在…
于2021年6月30日，因赎回票据而产生的与投资者提前赎回期权有关的衍生负债的公允价值为零(见附注5)。
公司使用三项期权定价模型来估计与投资者早期赎回期权相关的衍生负债的公允价值。 公司使用了三项期权定价模型来估计与投资者早期赎回期权相关的衍生负债的公允价值。衍生负债被归类在公允价值层次的第三级，因为估值模型中使用了某些不可观察到的投入 。本公司估计衍生负债于2021年6月30日及2020年12月31日的公允价值分别为0美元及1,109,800美元。
公司使用以下假设估计衍生负债的公允价值：
按公允价值假设估计衍生负债明细表
| 截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 风险 免赔率 | % | % | ||||||
| 标的 股票的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 预期 期限(以年为单位) | ||||||||
| 股价波动 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| 期权的公允价值 | $ | $ | ||||||
于2021年6月30日，衍生负债的公允价值为零，原因是赎回了三张于2020年10月发行的可转换票据。
| 21 |
注 7-认股权证
于 2018年，本公司发行可行使为53,556股普通股的认股权证。认股权证在发行时已完全归属， 行权价为每股7.20美元，将于2023年到期。截至2021年6月30日的6个月内权证活动摘要如下 ：
权证活动摘要：
| 剩余 | ||||||||||||
| 数 | 合同 | |||||||||||
| 的 | 锻炼 | 生命 | ||||||||||
| 股票 | 价格 | (在 年内) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的未偿还认股权证 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 练习 | ||||||||||||
| 过期 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的未偿还认股权证 | $ | |||||||||||
| 认股权证 可于2021年6月30日行使 | $ | |||||||||||
截至2021年6月30日，未偿还权证的内在价值为零。
注 8-关联方交易
关联方应收账款明细表
| 关联方到期 ： | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应收账款 净额 | ||||||||
| 关联方B到期
(扣除$的津贴净额 | $ | $ | ||||||
| 关联方到期 | ||||||||
| 关联方D到期 | ||||||||
| 关联方G到期 | ||||||||
| 关联方H到期 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
对关联方的应收账款明细表
| 应 支付给相关方： | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应 欠关联方A | $ | $ | ||||||
| 欠关联方乙方 | ||||||||
| 应付关联方G的 | ||||||||
| 到期 给关联方i | ||||||||
| 到期 给关联方J | ||||||||
| 应 欠关联方K | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
关联方收支交易明细表
在截至的六个月内 六月三十日， | ||||||||
| 关联方收入和费用交易： | 2021 | 2020 | ||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 关联方服务收入 | ||||||||
| -关联方A | $ | $ | ||||||
| -相关乙方 | ||||||||
| -相关方C方 | ||||||||
| -关联方D | ||||||||
| -关联方E | ||||||||
| -关联方G | ||||||||
| -关联方I | ||||||||
| -关联方K | ( | ) | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 关联方的服务成本收入 | ||||||||
| -相关乙方 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 向关联方支付的一般费用和行政费用 | ||||||||
| -关联方A | $ | $ | ||||||
| -相关乙方 | ||||||||
| -关联方D | ||||||||
| -关联方G | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 与关联方的其他投资减值： | ||||||||
| -相关乙方 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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相关 甲方由本公司首席财务官兼大股东骆家诚先生共同控制。
相关 乙方代表公司拥有公司一定比例(从4%到18%)的公司。
相关 丙方由本公司一家全资子公司的董事控制。
相关 D方代表一家我们认为基于我们共同的业务关系可以对其产生重大影响的公司。
相关 E方代表其首席执行官是本公司的顾问，同时也是本公司股东宝瓶座保护基金的董事的公司。
相关 F方代表本公司首席财务官、大股东骆家纯先生的家庭成员。
关连 G方由本公司行政总裁兼大股东李宗光先生共同控制。
相关 H方代表我们目前拥有约48%权益法投资的公司。截至2021年6月30日和2020年12月31日，关联方H的到期金额为无担保、不计息、按需支付。于2018年，本公司以368,265美元的总代价收购了关联方H 49%的股份。于2018年12月31日，本公司确定其对相关 H方的投资出现减值，并记录了368,265美元的其他投资减值。
相关 第一方由本公司首席执行官兼大股东李昌功先生的一名家族成员控制。
相关 J方代表公司子公司的非控股权益，该子公司拥有公司持有的待售房地产。应付关联方J的金额 是无担保的，不计息，按需支付，并与最初收购持有的待售房地产有关 。
相关 K方代表公司股东和董事。由于关联方K代表股东或 董事代表本公司向第三方支付的费用，不计息，应随需支付。
| 23 |
注 9段信息
ASC 280，“细分报告”建立了标准，用于在财务报表中报告与 公司内部组织结构一致的运营细分信息以及有关服务类别、业务细分和主要客户的信息 。本公司有两个可报告的部门，基于以下业务部门：服务业务和 房地产业务。根据ASC的“分部报告”主题，公司的首席运营决策者已被确定为首席执行官和总裁，负责审查运营结果，以决定分配 资源和评估整个公司的业绩。现有指南基于细分市场报告的管理方法， 确立了要求每季度报告选定细分市场信息，并每年报告实体范围内有关产品和服务、主要客户以及实体持有重大资产和报告收入的国家/地区的披露情况。所有材料运营单位 都有资格根据“细分报告”进行汇总，因为它们具有相似的客户基础和相似的经济特征； 产品和服务的性质；以及采购、制造和分销流程。该公司经营两个可报告的业务部门 ：
| ● | 服务 业务-提供企业咨询和业务解决方案服务 |
| ● | 房地产业务-香港和马来西亚商业地产的租赁和交易 |
在本报告所述期间， 公司没有部门间销售额。关于公司应报告的 部门的财务信息汇总如下：
分部信息明细表
(A) 按类别分列
| 截至2021年6月30日的6个月 (未经审计) | ||||||||||||||||
房地产 房地产 业务 | 服务 业务 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||
| 资本 长期资产支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6个月(未经审计) | ||||||||||||||||
房地产 房地产 业务 | 服务 业务 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||
| 资本 长期资产支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(B) 按地域划分*
| 截至2021年6月30日的6个月 (未经审计) | ||||||||||||||||
| 香港 香港 | 马来西亚 | 中国 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||
| 资本 长期资产支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6个月(未经审计) | ||||||||||||||||
| 香港 香港 | 马来西亚 | 中国 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||
| 资本 长期资产支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本10-Q表格中包含的 信息旨在更新我们于2021年4月12日向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度报告中包含的信息(“10-K/A表格”)，并假定读者有权访问并将阅读 。10-K/A表中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 ”和其他信息。下面的讨论和分析也应与我们的财务报表和本10-Q表中其他地方包含的财务报表附注一起阅读。 以下讨论和分析也应与我们的财务报表和本10-Q表中其他地方的财务报表附注一起阅读。
下面的 讨论包含可被视为“1995年私人证券诉讼改革法案”意义上的“前瞻性陈述”的某些陈述。这类陈述出现在本报告的多个地方，包括但不限于 “管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。这些声明不能保证 未来的表现，涉及难以预测或超出我们控制范围的风险、不确定性和要求。前瞻性 声明仅说明截至本季度报告的日期。你不应该过分依赖任何前瞻性陈述。我们 强烈鼓励投资者仔细阅读我们的Form 10-K/A表中题为“风险因素”的部分中描述的因素 ，了解对某些风险的描述，这些风险可能会导致实际结果与这些前瞻性陈述有所不同。 我们不承担更新Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的责任。以下内容也应与本报告其他部分的未经审计财务报表及其附注一并阅读。
公司 概述
GreenPro 资本公司(“公司”或“GreenPro”)于2013年7月19日在内华达州注册成立。我们为位于亚洲的中小型企业提供 跨境业务解决方案和会计外包服务，最初的 重点是香港、马来西亚和中国。GreenPro以一揽子解决方案的形式向我们的客户提供一系列服务，我们相信 可以帮助我们的客户降低业务成本，提高收入。
除了我们的业务解决方案服务，我们还通过安圭拉 公司GreenPro Venture Capital Limited经营风险投资业务。我们的风险投资业务之一专注于(1)为初创和高增长公司建立企业孵化器，以在关键成长期支持这类公司，其中将包括教育和支持服务，以及(2)在选定的初创和高增长公司中寻找投资机会，这可能会为公司带来可观的回报。 我们的风险投资业务专注于位于亚洲和东南亚的公司，包括香港、马来西亚、中国、泰国和新加坡。 我们的风险投资业务专注于位于亚洲和东南亚的公司，包括香港、马来西亚、中国大陆、泰国 和新加坡。 我们的风险投资业务侧重于位于亚洲和东南亚的公司，包括香港、马来西亚、中国大陆、泰国 和新加坡。我们的另一个风险投资业务部门专注于商业物业的租赁活动和 投资物业的销售。
运营结果
有关我们的控制和程序的信息，请参阅本季度报告的第I部分，第4项-控制和程序。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月期间，我们在三个地区开展业务：香港、马来西亚和中国。我们从提供服务和商业物业的租赁活动中获得收入 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月对比
总收入
截至2021年和2020年6月30日的三个月，总收入分别为792,025美元和401,140美元。390,885美元的增长主要是由于我们的业务服务收入增加。随着我们将业务扩展到新的领域，我们预计业务服务部门的收入 将稳步提高。
服务 业务收入
截至2021年和2020年6月30日的三个月，提供业务服务的收入 分别为757,364美元和368,460美元。它 主要来自提供商业咨询和咨询服务以及公司秘书、会计和 财务分析服务。随着我们将业务扩展到新的领域，我们预计业务服务部门的收入将稳步提高 。
| 25 |
房地产业务
房地产销售
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，房地产销售没有产生任何收入。
租金 收入
截至2021年和2020年6月30日的三个月，租金收入 分别为34,661美元和32,680美元。它主要来自马来西亚和香港的 租赁物业。我们相信，在不久的将来，我们的租金收入将会稳定下来。
运营成本和费用合计
截至2021年和2020年6月30日的三个月，总运营成本和支出分别为1,281,114美元和939,829美元。它们 包括服务收入成本、租金收入成本以及一般和行政费用。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，运营亏损 分别为489,089美元和538,689美元。运营亏损减少 主要是因为服务收入增加。
服务收入成本
截至2021年和2020年6月30日的三个月，提供服务的收入成本分别为87,768美元和71,937美元。它主要 包括员工薪酬和相关工资福利、公司组建成本以及直接归因于所提供服务的其他专业费用 。
服务收入成本略有增加主要是因为2021年服务业务收入相应增加。
房地产销售成本
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，房地产销售没有产生任何成本 。
租金收入成本
截至2021年和2020年6月30日的三个月，租金收入成本 分别为13,491美元和14,607美元。它包括与政府收费、维修和维护、财产保险、折旧和其他相关行政成本相关的 成本。物业 管理费和水电费由租户直接支付。租金收入成本的小幅下降主要是由于截至2020年6月30日的三个月产生了812美元的评估费，但截至2021年6月30日的三个月没有发生此类费用 。
一般费用 和管理费用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，一般和行政费用分别为1,179,855美元和853,285美元。 截至2021年6月30日的三个月，G&A费用主要包括董事薪酬164,583美元，工资 和工资360,829美元，广告和促销费用105,771美元，其他专业费用70,075美元，租金49,924美元。 在截至2021年6月30日的三个月中，G&A费用主要包括董事薪酬164,583美元，工资 和工资360,829美元，广告和促销费用105,771美元，其他专业费用70,075美元，租金费用49,924美元{随着我们整合业务收购、扩大现有业务并在其他地区开拓新市场，我们预计G&A费用将继续增加。
其他 收入或支出
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，净其他费用分别为273,144美元和24,526美元。截至2021年6月30日的三个月，衍生负债的公允价值变动亏损为83,935美元，主要包括与可转换票据相关的期权的公允价值亏损143,200美元，并被与权证相关的公允价值收益59,265美元所抵消，而截至2020年6月30日的三个月，与权证相关的衍生负债的公允价值变动亏损为55,409美元。利息 支出为1,560,226美元，其中主要包括截至2021年6月30日的三个月与可转换票据相关的利息支出1,540,977美元，而截至2020年6月30日的三个月的利息支出为28,947美元。截至2021年6月30日的三个月，可转换票据清偿收益 1,611,379美元，应收票据冲销收益3,000,000美元，其他投资减值抵销收益 3,246,000美元。
利息 费用
本公司于2020年10月13日分别向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(统称为“投资者”)发行了三张无担保本票。公司分别于2021年1月8日和2021年2月11日向Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)发行了另一张无担保的 本票(见 附注5)。截至2021年6月30日的三个月，与可转换本票相关的利息支出总计1,540,977美元，其中 包括息票支出188,717美元，可转换票据折价摊销89,281美元，债务发行摊销 成本32,029美元，与票据转换相关的利息支出995,312美元，以及提前赎回的额外费用235,638美元。
截至2021年和2020年6月30日的三个月，利息支出总额分别为1,560,226美元和28,947美元。
净亏损
截至2021年和2020年6月30日的三个月，净亏损分别为764,867美元和563,215美元。净亏损的增加主要是由于G&A费用的增加、与上述可转换本票相关的利息费用以及其他投资的减值损失 。
可归因于非控股权益的净收益或净亏损
公司在合并子公司的任何非控股 权益的合并经营报表中记录可归因于非控股权益的净收益或亏损。
截至2021年和2020年6月30日止三个月，本公司分别录得可归因于非控股权益的净收入5,153美元和 3,562美元。
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月对比
总收入
截至2021年和2020年6月30日的6个月，总收入分别为1,765,043美元和1,217,681美元。增加547,362美元是由于商业服务和房地产销售收入增加。随着我们将业务扩展到新的领域，我们预计业务服务部门的收入 将稳步提高。
服务 业务收入
提供商业服务的收入 在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中分别为1,316,699美元和1,162,173美元。 主要来自商业咨询和咨询服务以及公司秘书、会计和财务分析服务 。随着我们将业务扩展到新的领域，我们预计业务服务部门的收入将稳步提高。
房地产业务
房地产销售
截至2021年6月30日的6个月，房地产销售收入 为383,445美元，来自出售位于香港的一处商业物业 。截至2020年6月30日的六个月，房地产销售没有产生任何收入。
租金 收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，租金收入 分别为64,899美元和55,508美元。它主要来自于在马来西亚和香港租赁 个物业。租金收入增加的原因是，与截至2020年6月30日的六个月相比，本公司在截至2021年6月30日的六个月内出租了更多的单位 。我们相信，在不久的将来，我们的租金收入将会稳定下来。
运营成本和费用合计
截至2021年和2020年6月30日的6个月，总运营成本和支出分别为3011,261美元和1,989,877美元。它们 包括服务收入成本、房地产销售成本、租金收入成本和G&A费用。 公司在截至2021年6月30日的六个月中产生了2,561,109美元的G&A费用，而截至2020年6月30日的六个月的G&A费用为1,763,192 美元。
服务收入成本
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，提供服务的收入成本 分别为171,570美元和200,444美元。它主要 包括员工薪酬和相关工资福利、公司组建成本以及直接归因于所提供服务的其他专业费用 。服务收入成本下降的主要原因是，在截至2021年6月30日的六个月里，直接归因于服务的其他专业费用 减少了。
房地产销售成本
截至2021年6月30日的6个月，房地产销售收入成本为253,276美元。主要包括物业购置价 、律师费、建筑结构修缮成本和其他购置成本。销售和广告成本 在发生时计入费用。于截至二零二零年六月三十日止六个月内，并无出售房地产所产生之收入，因此并无相应入账成本。
租金收入成本
截至2021年和2020年6月30日的六个月，租金收入成本分别为25,306美元和26,241美元。它包括与地租和差饷、维修和保养、财产保险、折旧和其他相关行政成本相关的 成本。物业 管理费和水电费由租户直接支付。租金收入成本略有下降，主要是由于截至2020年6月30日的6个月产生了812美元的评估费，但截至2021年6月30日的6个月没有产生此类费用 。
一般费用 和管理费用
G&A 截至2021年和2020年6月30日的6个月，支出分别为2561,109美元和1,763,192美元。截至2021年6月30日的6个月，G&A费用主要包括董事薪酬 329,217美元，薪金和工资722,042美元，广告和推广费用248,205美元，其他专业费用182,102美元，佣金 支出260,494美元，租金支出127,568美元和认购费149,086美元。我们预计我们的并购费用将继续增加 ，因为我们希望整合我们的业务收购，深化我们现有的业务，并在其他地区开发新市场。
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其他 收入或支出
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，其他净支出分别为5679,555美元 和33,534美元。截至2021年6月30日的6个月，衍生负债公允价值变动收益为5,133,464美元，其中包括与可转换票据相关的期权公允价值收益5,093,720美元和与权证相关的公允价值收益39,744美元，而截至2020年6月30日的6个月，与权证相关的衍生负债公允价值变动亏损 为39,953美元。利息支出为12,187,264美元，其中主要包括截至2021年3月31日的6个月的利息支出12,148,688美元，而 截至2020年6月30日的6个月的利息支出为62,551美元。截至2021年6月30日的六个月录得可转换票据清偿收益1,611,379美元， 冲销应收票据3,000,000美元，并由其他投资减值3,246,000美元抵销。 截至2021年6月30日的六个月录得 应收票据冲销3,000,000美元和其他投资减值3,246,000美元。
利息 费用
本公司于2020年10月13日分别向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(统称为“投资者”)发行了三张无担保本票。公司分别于2021年1月8日和2021年2月11日向Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)发行了另一张无担保的 本票(见 附注5)。截至2021年6月30日的6个月，与可转换本票相关的利息支出共计12,148,688美元，其中 包括票面利息支出328,409美元，可转换票据折价摊销160,077美元，债券发行摊销成本56,959美元，与票据转换相关的利息支出1,700,909美元，与增加可转换票据相关的利息支出8，56万美元
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，利息支出总额分别为12,187,264美元和62,551美元。
净亏损
截至2021年和2020年6月30日的6个月，净亏损分别为6928,407美元和805,730美元。净亏损的增加主要是由于G&A费用的增加、与上述可转换本票相关的利息费用以及其他投资的减值损失 。
可归因于非控股权益的收益 或亏损
我们 将合并子公司的任何非控股 权益的可归因于非控股权益的净收益或亏损记录在合并经营报表中。
由于雅贝兹持续亏损，我们于2020年2月29日将雅贝兹(香港)有限公司及其全资附属公司雅贝兹商务服务 (深圳)有限公司(统称“雅贝兹”)的60%权益以 $1.00的价格出售给无关方。
于2021年6月30日，非控股权益与本公司持有Forward Win International Limited 60%股权有关。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月，我们分别录得可归因于非控股权益的净收入61,172美元和4,262美元 。
不存在对公司财务状况或经营业绩有实质性影响的季节性因素。
除本季度报告中其他地方披露的 以外，我们不知道 截至2021年6月30日的六个月的任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件可能对我们的财务状况产生重大不利影响， 我们的财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化，或者 导致披露的财务信息不一定指示未来的运营结果或财务状况。
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资产负债表外安排
截至2021年6月30日，我们 没有对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本 资源产生或可能产生当前或未来影响的重大表外安排。
合同义务
截至2021年6月30日 ，我们的一家子公司以不可撤销的运营租赁方式在香港租赁了一间办公室，租期为两年 ，从2021年3月15日至2023年3月14日。本公司的另一家子公司根据一项不可撤销的 经营租约在马来西亚租赁了一间办公室，租期为一年，从2021年4月1日起至2022年3月31日止。截至2021年6月30日，根据这些租约支付的未来最低租金 总计约为170,304美元，到期金额如下：2021：54,304美元、2022：96,685美元和2023： 19,315美元。
相关 方交易
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，关联方服务收入总额分别为664,989美元和107,971美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，应收关联方账款净额分别为41美元和152,475美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，关联方的其他应收账款 分别为61,261美元和62,320美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，应付关联方的金额分别为1,083,704美元和1,108,641美元。
我们的 相关方主要是那些我们持有此类公司一定比例股份的公司，我们拥有的公司 根据我们共同的业务关系确定我们可以对其产生重大影响。有关关联方交易的其他详细信息，请参阅简明合并财务报表 附注8。
关键会计政策和估算
使用预估的
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对财务 报表日期的资产和负债报告、或有负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额作出估计 和假设。重大会计估计包括(其中包括)与应收账款坏账准备、房地产资产减值分析和包括商誉在内的其他 长期资产、递延所得税估值准备和潜在负债应计相关的某些 假设。实际结果 可能与这些估计值不同。
收入 确认
公司遵循会计准则编纂(ASC)606“合同收入”的指导。ASC 606创建了一个五步模型 ，该模型要求各实体在考虑合同条款时做出判断，其中包括(1)确定与客户的合同或 协议，(2)确定我们在合同或协议中的履约义务，(3)确定交易 价格，(4)将交易价格分配给单独的履约义务，以及(5)在履行每项履约 义务时确认收入。只有当公司有可能收取其有权获得的对价以换取其向客户提供的服务时，公司才会将五步模式应用于合同。
公司的收入包括提供商业咨询和企业咨询服务的收入(“服务收入”)、房地产销售收入和房地产租赁收入。
长期资产减值
长寿资产主要包括用于投资的房地产、房地产和设备以及无形资产。根据ASC 360的规定 ，本公司一般在每年第四季度对其长期资产进行年度减值评估， 如果存在减值指标，如商业环境发生重大持续变化，则评估频率更高。长期资产的可回收性 是在报告单位级别衡量的。如果预期未贴现的未来净现金流量的总和小于资产的账面价值，则确认资产的公允价值和账面价值之间的差额。 此外，对于持有待售的房地产，减值损失是对公允价值减去处置资产的估计成本的调整。 资产的公允价值和账面价值之间的差额被确认为损失。 此外，对于持有待售的房地产，减值损失是对公允价值减去处置资产的估计成本的调整。
商誉
商誉 是被收购实体的成本超过分配给被收购资产的金额和在企业合并中承担的负债的公允价值的部分 。在ASC 350的指导下，商誉不摊销，而是每年进行减值测试，如果发生表明账面价值可能减值的事件或情况变化，将在年度测试之间进行 减值测试。 当报告单位净资产的账面价值超过报告单位的估计公允价值时，一般将确认减值损失，并将按商誉的超额账面价值超过派生的商誉公允价值进行计量。 本公司的政策是
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衍生金融工具
衍生品 金融工具由包含名义金额和一个或多个基础变量(如利率、证券价格、可变转换率或其他变量)的金融工具组成，不需要初始净投资，并允许净结算。衍生金融工具可以是独立的，也可以嵌入到其他金融工具中。本公司评估其金融工具 ，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的功能。本公司遵循ASC 815衍生工具条款 ，衍生金融工具作为负债入账，衍生工具 最初按公允价值入账，然后在每个报告日期重新估值，公允价值变化在 经营报表中报告。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记为负债 或记为权益，会在每个报告期末进行评估。衍生工具负债在资产负债表 根据衍生工具是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算而分类为流动或非流动负债。在每个报告日期，公司都会审核其可转换证券，以确定其分类是否合适 。
最近的 会计声明
请参阅所附财务报表中的注释1。
流动性 与资本资源
我们在2021年6月30日的现金余额为6,739,280美元，而截至2020年12月31日的现金余额为1,086,753美元。增加了5652,527美元。 我们估计公司目前有足够的现金来满足未来12个月的预期营运资金。
随附的财务报表 是以持续经营为基础编制的，考虑了正常业务过程中的资产变现以及负债和承诺的结算 。在截至2021年6月30日的6个月中，公司净亏损6928,407美元，运营中使用的现金为1,331,655美元。这些因素令人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去 产生很大的怀疑。此外，本公司的独立注册会计师事务所在其关于本公司2020年12月31日财务报表的报告中对本公司作为持续经营企业的持续经营能力表示了极大的怀疑 。如果公司无法继续经营下去，财务报表不包括 可能需要的任何调整。
公司能否继续经营下去取决于其盈利能力的提高和股东的持续财务支持 。管理层相信，现有股东或外部融资将提供额外的现金，以履行 公司到期的债务。
尽管公司已筹集了大量资金，但不能保证在需要时会提供任何未来融资，或者 如果可以，不能保证以令公司满意的条款进行融资。即使公司能够获得额外的融资， 如果需要，它可能会对其运营进行不适当的限制(在债务融资的情况下)，或者在股权融资的情况下对其 股东造成严重的稀释。
操作 活动
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，经营活动中使用的净现金 分别为1,331,655美元和871,698美元。2021年用于经营活动的现金 主要是由于当期净亏损6,928,407美元，冲销应收票据3,000,000美元，与可转换票据相关的期权公允价值收益 5,093,720美元，可转换票据的清偿收益1,611,379美元，与可转换票据相关的摊销和利息支出抵消 11,584,641美元，以及其他投资减值3,584,641美元与转换票据相关的利息支出 1,700,909美元，因未满足使用收益要求而产生的利息支出1,105,256美元和 可转换票据折价摊销的利息支出，债务发行成本217,036美元和其他投资减值3,246,000美元，并被 冲销应收票据3,000,000美元的非现金收入，与可转换票据相关的期权公允价值变动5,093美元所抵消
投资 活动
截至2021年6月30日的6个月，投资活动提供的净现金为9,865美元，而截至2020年6月30日的6个月，投资活动使用的净现金 为26,964美元。
资助 活动
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金分别为6982,991美元和146,904美元。
2021年融资活动提供的 现金主要来自可转换票据 净收益5,210,000美元和应收票据收款3,000,000美元。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是1934年证券交易法第12b-2条规定的“较小的报告公司”，本公司不需要 提供本项目项下的信息。
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第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了 我们的披露控制和程序的有效性，这一术语是根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)颁布的第13a-15(E)条规则定义的。基于此类评估，我们的首席执行官和首席财务官 得出结论，信息披露控制和程序自2021年6月30日起生效，以确保在美国证券交易委员会(SEC)规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告 公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。并确保 积累本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息，并将其 传达给本公司管理层，包括其主要高管和主要财务官(视情况而定)，以便 能够及时做出有关披露的决定。
财务报告内部控制变更
截至2021年6月30日的六个月，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响， 或有可能对其产生重大影响。
控制有效性的固有 限制
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，都希望我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为实现他们的目标提供合理的保证。但是，我们的 管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止 所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作有多好，只能提供合理的保证，而不是绝对的保证 控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源 约束，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制 系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证已检测到所有控制问题和欺诈实例(如果有)。 这些固有限制包括这样的事实：决策过程中的判断可能是错误的，并且故障可能因 一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的合谋或控制的管理优先，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设 ，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其声明的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者 对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制， 由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。
第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
我们 不知道针对我们的任何重大的、正在进行的或未决的法律诉讼，也没有作为原告参与任何重大诉讼或 未决诉讼。在任何诉讼中，我们的任何董事、高级管理人员或附属公司或任何实益股东都不是敌对方或拥有对我们不利的重大利益。
第 1A项。风险因素。
我们 是根据1934年证券交易法规则12b-2定义的较小的报告公司，不需要提供本项目下的信息 。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
2021年4月14日，Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)行使了公司于2020年10月13日发行的可转换本票条款中定义的选择权，在发行日期起6个月后赎回票据，转换价格为每股1美元。该票据在2021年4月16日向斯特特维尔 发行704,738股公司普通股限制性股票时得到偿还。
2021年7月14日、7月26日和8月5日，斯特特维尔行使了公司于2021年1月8日发行的可转换本票条款中定义的选择权，在发行日期起6个月后赎回票据，转换价格分别为每股0.752175美元、0.621675美元和0.621675美元。该票据在向斯特里特维尔公司发行总计1,077,152股公司普通股的限制性 股后得到偿还，金额为700,000美元。
上述普通股的赎回和发行，根据修订后的“证券法”第4(A)(2)节的规定和据此颁布的D规则第506条的规定，获得豁免登记。Streeterville已向本公司 表示，其(I)是根据证券法颁布的法规D规则501(A)所界定的“认可投资者”，(Ii) 在作出此类投资决策方面知识渊博、经验丰富和经验丰富，(Iii)已充分获得有关本公司的信息 。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
第 项5.其他信息
没有。
物品 6.展品
| 附件 编号： | 描述 | |
| 31.1 | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席执行官的认证 | |
| 31.2 | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席财务官的证明 | |
| 32.1 | 第1350条主要行政人员的证明书 | |
| 32.2 | 第1350条主要财务主任及主要会计主任的证明书 |
| 31 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表注册人签署 。
| GreenPro Capital Corp. | ||
| 日期： 2021年8月9日 | 由以下人员提供： | /s/ 李宗光 |
| 李宗光 宗光 | ||
| 总裁 和首席执行官 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2021年8月9日 | 由以下人员提供： | /s/ 陈乐哲，吉尔伯特 |
| 罗克·陈(Chhe Chan)，吉尔伯特(Gilbert) | ||
| 首席财务官 | ||
| (负责人 财务会计官) | ||
| 32 |