目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委员会档案号:*
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据1934年证券交易法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 |
☐ |
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☑ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
注册人有
目录
金融机构,Inc.
表格10-Q
截至2021年6月30日的季度报告
目录
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第一部分: |
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财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表 |
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合并财务状况报表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年12月31日 |
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3 |
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综合损益表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 |
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4 |
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综合全面收益表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 |
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5 |
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合并股东权益变动表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 |
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6 |
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合并现金流量表(未经审计)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月 |
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8 |
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合并财务报表附注(未经审计) |
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9 |
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第二项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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44 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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64 |
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第四项。 |
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管制和程序 |
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65 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第1项。 |
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法律程序 |
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66 |
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第六项。 |
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陈列品 |
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67 |
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签名 |
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68 |
- 2 -
目录
第一部分财务信息
第1项:会计报表编制财务报表
金融机构,Inc.和子公司
合并财务状况表(未经审计)
(千美元,不包括每股和每股数据) |
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6月30日, 2021 |
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12月31日, 2020 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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持有至到期日的证券,按摊销成本计算(扣除信贷损失准备金#美元) |
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持有待售贷款 |
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贷款(扣除信贷损失准备金#美元) |
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公司拥有的人寿保险 |
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房舍和设备,净值 |
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商誉和其他无形资产净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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无息需求 |
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生息需求 |
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储蓄和货币市场 |
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定期存款 |
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总存款 |
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短期借款 |
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长期借款,扣除发行成本#美元 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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系列A |
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B-1系列 |
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总优先股权益 |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合(亏损)收入 |
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库存股,按成本计算- |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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见合并财务报表附注。
- 3 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并损益表(未经审计)
(单位为千,每股除外) |
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三个月后结束 6月30日, |
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截至六个月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入: |
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贷款利息和手续费 |
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投资证券的利息和股息 |
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其他利息收入 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款 |
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短期借款 |
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长期借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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(收益)信贷损失拨备 |
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扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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押金手续费 |
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保险收入 |
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卡交换收入 |
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投资咨询 |
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公司拥有的人寿保险 |
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对有限合伙企业的投资 |
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还本付息 |
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(损失)衍生工具收益,净额 |
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出售持有待售贷款的净收益 |
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投资证券的净(亏损)收益 |
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其他资产净利(损) |
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税收抵免投资净收益(亏损) |
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) |
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) |
其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪金和员工福利 |
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入住率和设备 |
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专业服务 |
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计算机与数据处理 |
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供应品和邮资 |
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FDIC评估 |
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广告和促销 |
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无形资产摊销 |
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其他 |
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总非利息费用 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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普通股每股收益(注4): |
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基本信息 |
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稀释 |
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宣布的每股普通股现金股息 |
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|
见合并财务报表附注。
- 4 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
综合全面收益表(未经审计)
(千美元) |
|
三个月后结束 6月30日, |
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截至六个月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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可供出售的证券和转让的证券 |
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套期保值衍生工具 |
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养老金和退休后债务 |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 |
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综合收益 |
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见合并财务报表附注。
- 5 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月
(千美元,每股数据除外) |
|
择优 权益 |
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|
普普通通 库存 |
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其他内容 实缴 资本 |
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留用 收益 |
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累计 其他 全面 损失 |
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财务处 库存 |
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总计 股东的 权益 |
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2020年12月31日的余额 |
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综合收益: |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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已发行普通股 |
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为国库购买普通股 |
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( |
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) |
购买8.48%的优先股 |
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( |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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受限制的股票单位被释放 |
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宣布的现金股息: |
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系列A |
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B-1系列 分享 |
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普通-$ |
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2021年3月31日的余额 |
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综合收益: |
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净收入 |
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其他综合收益,税后净额 |
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为国库购买普通股 |
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购买8.48%的优先股 |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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已发行的限制性股票奖励 |
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股票奖励 |
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宣布的现金股息: |
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系列A |
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2021年6月30日的余额 |
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下一页续
见合并财务报表附注。
- 6 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并股东权益变动表(未经审计)(续)
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月
(千美元,每股数据除外) |
|
择优 权益 |
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普普通通 库存 |
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其他内容 实缴 资本 |
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留用 收益 |
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累计 其他 全面 损失 |
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财务处 库存 |
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总计 股东的 权益 |
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2019年12月31日的余额 |
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累积效应调整 |
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2020年1月1日的余额 |
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综合收益: |
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其他综合收益,税后净额 |
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为国库购买普通股 |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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受限制的股票单位被释放 |
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宣布的现金股息: |
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系列A |
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B-1系列 分享 |
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2020年3月31日的余额 |
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综合收益: |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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宣布的现金股息: |
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系列A |
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2020年6月30日的余额 |
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见合并财务报表附注。
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元) |
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截至六个月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: |
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折旧及摊销 |
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证券溢价净摊销 |
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(收益)信贷损失拨备 |
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基于股份的薪酬 |
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递延所得税费用(福利) |
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出售持有以供出售的贷款所得收益 |
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持有以供出售的贷款的来源 |
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公司自有人寿保险收入 |
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出售持有待售贷款的净收益 |
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投资证券净收益 |
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其他资产的净收益 |
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资产的非现金重组费用 |
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其他资产减少(增加) |
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(减少)其他负债增加 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流: |
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购买可供出售的证券 |
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购买持有至到期的证券 |
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本金支付、到期日和催缴可供出售证券的收益 |
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本金支付、到期日和持有至到期日证券的收益 |
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出售可供出售的证券所得款项 |
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净贷款发放量 |
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购买公司拥有的人寿保险,扣除收到的收益 |
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出售其他资产所得收益 |
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购置房舍和设备 |
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收购支付的现金对价,扣除收购的现金 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流: |
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存款净增量 |
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短期借款净减少 |
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优先股回购 |
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为国库购买普通股 |
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支付给普通股和优先股股东的现金股息 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净增加情况 |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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见合并财务报表附注。
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) |
重要会计政策的列报和汇总依据 |
业务性质
金融机构股份有限公司(以下简称“公司”)是根据纽约州(“纽约州”)法律于1931年成立的金融控股公司。公司通过其子公司五星银行、SDN保险公司、有限责任公司(“SDN”)、Courier Capital,LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital,LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司五星银行(以下简称“银行”)向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。该银行还与纽约首都区以及宾夕法尼亚州北部和中部的特许汽车经销商建立了间接贷款网络关系。SDN为个人和商业客户提供广泛的保险服务。Courier Capital和HNP Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资管理、投资咨询和退休计划服务。
陈述的基础
合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和条例予以精简或省略。然而,管理层认为,随附的综合财务报表反映了为公平列报所指期间的综合财务状况、收益、全面收益、股东权益和现金流量变化所必需的正常和经常性的所有调整,并包含充分的披露,使所呈报的信息不具误导性。这些综合财务报表应与公司截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度报告一并阅读。任何过渡期的业务结果不一定代表全年的预期结果。
与新冠肺炎大流行相关的业务、会计和报告影响
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,包括我们在纽约西部和市中心的运营足迹。为了应对这场危机,美国国会通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”),并于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案估计提供了$
|
• |
贷款修改会计处理-CARE法案规定,金融机构可以选择暂停(1)适用公认会计准则对与新冠肺炎有关的某些贷款修改的申请,否则这些贷款修改将被归类为问题债务重组(“TDR”),以及(2)任何关于这种贷款修改将被视为TDR的确定,包括会计目的的相关减值。 |
|
• |
工资保障计划-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(PPP),这是小企业管理局(SBA)7(A)贷款计划和经济伤害灾难贷款计划(EIDL)的扩展,由SBA直接管理。2020年12月27日,2021年综合拨款法案提供了大约 |
|
• |
抵押贷款忍耐力-根据CARE法案,拥有联邦支持的抵押贷款的借款人如果由于新冠肺炎而经历财务困难,可以请求忍耐到2021年9月30日。 |
此外,为了应对新冠肺炎疫情,美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司(FDIC)、国家信用合作社管理局(NCUA)、货币监理署(OCC)和消费者金融保护局(CFPB)在与各州金融监管机构(统称为“各机构”)协商后,发表了一项跨机构联合声明(2020年3月22日发布;2020年4月7日修订声明)。适用于本公司的部分条文包括但不限于:
|
• |
贷款修改会计处理-不符合CARE法案条件的贷款修改仍有资格作为不需要计入TDR的修改。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员证实,根据新冠肺炎的回应,对在任何救助之前在任的借款人所做的善意短期修改不是TDR。这包括短期(例如六个月)的修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。 |
- 9 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) |
重要会计政策的列报和汇总依据(续) |
|
• |
逾期报告-对于不能以其他方式报告为逾期的贷款,预计金融机构不会因为延期而将新冠肺炎发放的延期贷款指定为逾期。贷款的还款日期以法定协议约定的到期日为准。如果金融机构同意延期付款,这些贷款在延期期间不会被视为逾期。 |
|
• |
非权责发生制状态和冲销-在短期新冠肺炎修改期间,这些贷款通常不应报告为非应计或分类贷款。 |
从2020年3月23日至2020年7月9日,对于消费者客户,银行免除提款不超过$的提前CD罚金。
作为第一轮购买力平价贷款的一部分,我们已经帮助了超过
重新分类
对以前报告的金额进行了某些重新分类,以符合本年度的列报方式。这种重新分类并没有像以前报告的那样影响净收入或股东权益。
预算的使用
按照公认会计原则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计涉及信贷损失准备、商誉和递延税项资产的账面价值的确定,以及固定收益养老金计划会计中使用的假设。
现金流量报告
截至6月30日的6个月的补充现金流信息摘要如下(单位:千):
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2021 |
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2020 |
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补充信息: |
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支付利息的现金 |
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$ |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投融资活动: |
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为清偿贷款而取得的房地产和其他资产 |
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应计并宣布未付股息 |
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为收购而发行的普通股 |
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企业合并中取得的资产和承担的负债: |
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收购资产的公允价值 |
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) |
重要会计政策的列报和汇总依据(续) |
近期会计公告
2017年,负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算在2021年12月31日之后不再需要说服或强制其小组银行提交LIBOR利率。2021年3月5日,伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人洲际交易所基准管理局(IBA)发布了关于某些LIBOR男高音的停止时间表的咨询结果。在与IBA的协调下,FCA还确认了某些伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)男高音何时将不复存在。咨询结果显示,某些LIBOR期限(隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月美元LIBOR)将延长至2023年6月30日,以允许一些不容易修改的遗留合约在当前条款下到期。尽管某些LIBOR期限延长至2023年,但在2021年12月31日之后,银行可能不再提供基于LIBOR的新合约。鉴于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是一种广泛使用的贷款和衍生品合约定价指数,因此推出了一项全公司范围的倡议,通过公司的贷款、存款、借款和衍生品类别评估所有LIBOR风险敞口,同时制定最终停止使用该指数的计划。在制定过渡计划时,该公司遵循了美联储另类参考利率委员会、我们的第三方衍生品顾问以及内部掉期和衍生品协会的最佳实践建议。迄今为止,该公司已经确定了涉及伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的贷款票据部分,这些部分主要代表商业关系。此外,该公司还拥有
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外,以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代利率(如SOFR)过渡时的财务报告负担。ASU 2020-04于2020年第一季度生效,适用于报告期初的合同修改和修改,包括ASU的发布日期2020年3月12日至2022年12月31日。本指导意见于2020年通过,结果采用了某些实际的权宜之计,对公司的合并财务报表没有产生实质性影响
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01号,参考汇率改革(主题848):范围。ASU澄清,ASC 848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效,适用至2022年12月31日。该公司正在决定选择哪些可选的权宜之计(如果有的话),以及这些选举的时间和应用。目前,该公司预计任何选举都不会对其财务报表产生重大影响。
(2.) |
企业合并 |
2021年活动
2021年2月1日,SDN完成了对独立保险经纪公司Landmark Group(“Landmark”)资产的收购。此次收购的对价包括公司普通股、股票和现金。作为收购的结果,SDN记录的商誉为#美元。
2021年8月2日,SDN完成了对一家员工福利和咨询公司资产的收购,但由于此次收购的影响对公司合并财务报表没有实质性影响,因此收购的对价、收购资产的所得税扣除、收购成本对收购资产的分配以及承担的负债和预计经营业绩均未予列报。
2020活动-无活动
- 11 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(3.) |
重组费用 |
2020年7月17日,世行宣布管理层决定调整全方位服务分行模式,以精简零售分行,以更好地与不断变化的客户需求和偏好保持一致。这一转变导致了
2020年10月,本公司宣布计划关闭
该公司与分支机构关闭相关的税前费用总额约为$
公司招致
下表列出了重组准备金的变动情况(单位:千):
|
|
三个月后结束 6月30日, |
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截至六个月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
重组费用 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
现金支付 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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对资产的押记 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
考虑到上述交易,截至2021年6月30日,某些长期资产已符合持有待售标准。该公司将美元重新分类
- 12 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(4.) |
普通股每股收益(EPS) |
下表显示了计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的收益和股份的对账(单位为千,每股金额除外)。
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
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|
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2021 |
|
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2020 |
|
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2021 |
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2020 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股: |
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已发行股份总数 |
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未归属的限制性股票奖励 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
库存股 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
已发行基本加权平均普通股总数 |
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|
假定的增量共享数: |
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|
股票期权的行使 |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
限制性股票奖励的归属 |
|
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|
已发行总摊薄加权平均普通股 |
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普通股基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
稀释后每股普通股收益 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在报告的每个时期,受以下工具约束的平均股票不包括在稀释每股收益的计算中,因为其影响将是反稀释的(以千计):
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
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|
— |
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限制性股票奖励 |
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|
|
总计 |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 13 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) |
投资证券 |
投资证券的摊余成本和公允价值汇总如下(单位:千):
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
||||
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|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
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||||
2021年6月30日 |
|
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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|
联邦住房贷款抵押公司 |
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|
政府全国抵押贷款协会 |
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|
抵押抵押债券: |
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|
联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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— |
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|
私人发行 |
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— |
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— |
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|
抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有至到期的证券: |
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州和政区 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
抵押贷款支持证券: |
|
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|
联邦全国抵押贷款协会 |
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— |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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— |
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|
政府全国抵押贷款协会 |
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— |
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|
抵押抵押债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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— |
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政府全国抵押贷款协会 |
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— |
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|
抵押贷款支持证券总额 |
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持有至到期证券总额 |
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信贷损失拨备--证券 |
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持有至到期证券合计(净额) |
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$ |
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2020年12月31日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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— |
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抵押抵押债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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私人发行 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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$ |
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|
- 14 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) |
投资证券(续) |
|
|
摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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公平 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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2020年12月31日(续) |
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持有至到期的证券: |
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州和政区 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押抵押债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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— |
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抵押贷款支持证券总额 |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
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信贷损失拨备--证券 |
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持有至到期证券合计(净额) |
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该公司选择将应计应收利息(“AIR”)从本脚注中披露的债务证券的摊销成本基础中剔除。对于可供出售(AFS)债务证券,AIR总额为$
截至2021年和2020年6月30日的三个月,HTM投资证券的信用损失费用(Credit)为$(
总公允价值为#美元的投资证券
可供出售的证券销售情况如下(单位:千):
|
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三个月后结束 6月30日, |
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截至六个月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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销售收入 |
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已实现毛利 |
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已实现亏损总额 |
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可供出售的证券和持有至2021年6月30日到期的证券的预定到期日如下所示(以千为单位)。实际预期到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权催缴或预付债务。
|
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摊销 |
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公平 |
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成本 |
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价值 |
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可供出售的债务证券: |
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在一年或更短的时间内到期 |
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$ |
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$ |
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截止日期为一至五年 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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持有至到期的债务证券: |
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在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
截止日期为一至五年 |
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|
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在五年到十年后到期 |
|
|
|
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|
|
十年后到期 |
|
|
|
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|
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持有至到期证券总额 |
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$ |
|
|
|
$ |
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- 15 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) |
投资证券(续) |
未计入信用损失准备的投资证券的未实现亏损和相关证券的公允价值,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间累计如下(单位:千):
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
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总计 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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2021年6月30日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府赞助 中国企业 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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可供出售的证券总额 |
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2020年12月31日 |
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美国政府机构和政府赞助 中国企业 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押抵押债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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私人发行 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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临时减值证券总额 |
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) |
投资证券(续) |
截至2021年6月30日,投资组合中未实现亏损头寸的证券头寸总数为
可供出售的证券
截至2021年6月30日和2020年12月31日,
持有至到期的证券
该公司的HTM投资证券包括由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,被广泛认为是“无风险”的,具有长期零信用损失的历史。此外,本公司的HTM投资证券包括由州和地方政府机构发行的债务证券,或市政债券。
该公司通过使用信用评级机构或通过内部评分模型得出的评级来监控我们市政债券的信用质量。内部派生评级的评分方法是基于正在审查的市政府与典型行业数据相比的一系列财务比率。这些信息被用来确定市政府的财务优势和劣势,并用数字评级来表示。然后,这个数字被转换为字母评级,以更好地匹配信用评级机构使用的系统。截至2021年6月30日,$
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司拥有
- 17 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) |
贷款 |
截至所示日期,该公司的贷款组合包括以下内容(以千计):
|
|
校长 金额 杰出的 |
|
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净延迟 贷款(手续费) 费用 |
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贷款, 网络 |
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2021年6月30日 |
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住宅房地产贷款 |
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其他消费者 |
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2020年12月31日 |
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住宅地产线 |
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消费者间接 |
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持有的待售贷款(不包括上文)全部由住宅房地产按揭组成,总额为#美元。
CARE法案于2020年3月27日由国会通过并签署成为法律。CARE法案建立了PPP,这是SBA 7(A)贷款计划和EIDL的扩展,由SBA直接管理。该公司有$
该公司选择将AIR排除在本脚注中披露的贷款摊销成本基础之外。截至2021年6月30日和2020年12月31日,AIR For贷款总额为美元
- 18 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) |
贷款(续) |
逾期贷款账龄
本公司按贷款类别记录的当期和非应计贷款投资,以及对应计拖欠贷款的分析,列出了截至所示日期(以千计):
|
|
30-59 日数 过去时 到期 |
|
|
60-89 日数 过去时 到期 |
|
|
更大 比 90天 |
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总计 过去时 到期 |
|
|
非应计项目 |
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当前 |
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总计 贷款 |
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非应计项目 没有 津贴 |
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2021年6月30日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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住宅房地产贷款 |
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住宅地产线 |
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消费者间接 |
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其他消费者 |
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2020年12月31日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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住宅房地产贷款 |
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住宅地产线 |
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消费者间接 |
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其他消费者 |
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贷款总额,总金额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
有几个
该公司认识到
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,对贷款的修改构成TDR,而修改构成特许权。在TDR中修改的商业贷款可能涉及临时只支付利息、延长期限、降低贷款剩余期限的利率、以低于当前市场利率的利率延长到期日、抵押品优惠、本金宽免、容忍协议,或者替换或增加新的借款人或担保人。
有几个
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) |
贷款(续) |
抵押品依赖型贷款
管理层已确定,非权责发生状态的特定商业贷款、在问题债务重组中进行条款重组的所有贷款以及管理层认为适当的其他贷款(预计将主要通过经营或出售抵押品提供偿还)均为抵押品依赖型贷款。2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品依赖贷款包括某些受到批评的新冠肺炎过桥贷款,否则不被归类为非应计项目。
|
|
络脉类型 |
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企业资产 |
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不动产 |
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特定储备量 |
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2021年6月30日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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总计 |
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2020年12月31日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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总计 |
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信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势,以及抵押品的公允价值等其他因素。本公司通过对商业贷款和商业抵押贷款进行信用风险分类,分别对商业贷款和商业抵押贷款进行分析。风险评级会在任何时候根据情况进行更新。公司使用以下风险评级定义:
特别说明:被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准:被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果这些不足之处得不到纠正,公司显然有可能蒙受一些损失。
令人怀疑的是:被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分进行单独分析,被视为“未受批评”或通过评级的贷款,并被归入具有相似风险和损失特征的同质贷款组。
- 20 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) |
贷款(续) |
下表列出了该公司截至所示日期(以千计)的商业贷款组合,按内部分配的资产类别分类:
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 贷款 摊销 成本基础 |
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旋转 贷款 转换成 到期日 |
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总计 |
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2021年6月30日 |
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商业业务 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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- 21 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) |
贷款(续) |
该公司利用支付状况作为识别和报告问题和潜在问题零售贷款的一种手段。本公司认为非权责发生制贷款和逾期超过90天且仍在应计利息的贷款为不良贷款。
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 贷款 摊销 成本基础 |
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旋转 贷款 转换成 到期日 |
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总计 |
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2021年6月30日 |
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之前 |
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旋转 贷款 摊销 成本基础 |
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2020年12月31日 |
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- 22 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.)贷款(续)
信贷损失拨备--贷款
在……上面
下表列出了截至所示日期的3个月和6个月贷款信贷损失拨备的变化(以千为单位):
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商业广告 业务 |
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商业广告 抵押贷款 |
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住宅 房地产 线条 |
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消费者 间接法 |
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其他 消费者 |
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截至2021年6月30日的三个月 |
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拨备(信用) |
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截至2021年6月30日的6个月 |
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截至2020年6月30日的三个月 |
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拨备(信用) |
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$ |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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采用ASC 326之前的期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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采用ASC 326的影响 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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采用ASC 326后的期初余额 |
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冲销 |
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恢复 |
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规定 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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- 23 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) |
贷款(续) |
风险特征
商业贷款主要是向我们市场范围内各行各业的中小型企业提供的贷款。这些贷款的风险较高,通常是基于借款人从借款人企业的现金流中偿还贷款的能力而发放的。此外,担保贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值,可能很难评估,价值可能会波动。与商业贷款相关的信用风险在很大程度上受到一般经济状况的影响,包括新冠肺炎疫情对我们市场地区的中小型企业的影响,以及由此对借款人的运营或基础抵押品价值(如果有)的影响。
商业按揭贷款的结余一般较住宅按揭贷款为大,涉及的风险程度亦较住宅按揭贷款为高,可能会导致个别客户蒙受更高的潜在损失。贷款的偿还往往取决于物业的成功运营和管理,以及获得贷款的抵押品。经济事件,包括新冠肺炎疫情对租户支付这些物业租金能力的影响,或房地产市场状况,可能会对获得公司商业房地产贷款的物业产生的现金流和该等物业的价值产生不利影响。
住宅房地产贷款(包括常规抵押贷款和房屋净值贷款)和住宅房地产额度(由房屋净值额度组成)通常基于借款人从就业和其他收入中偿还的能力,但以房地产为担保,房地产的价值往往更容易确定。这类贷款的信用风险一般受一般经济状况的影响,包括新冠肺炎疫情对这些借款人就业收入的影响、个别借款人的特征以及贷款抵押品的性质。
消费间接贷款和其他消费贷款可能比住宅按揭贷款和房屋净值带来更大的信用风险,特别是在其他无担保的消费贷款中,或者在间接消费贷款的情况下,以汽车等可折旧资产作为担保。在这种情况下,任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法提供足够的来源来偿还未偿还的贷款余额。此外,消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定,因此更有可能受到失业、疾病或个人破产等不利个人环境的影响,包括由于新冠肺炎疫情而出现此类情况的风险增加。此外,各种联邦和州法律的适用,包括破产法和破产法,可能会限制这些贷款可以收回的金额。
- 24 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(7.) |
租契 |
ASC 842,租赁(“ASC 842”),建立了一个使用权模式,要求承租人记录所有租期超过12个月的租约的使用权资产和租赁负债。
下表为公司使用权资产和租赁负债财务状况分类合并报表:
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6月30日, |
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12月31日, |
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资产负债表位置 |
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2021 |
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2020 |
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经营性租赁使用权资产: |
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总账面金额 |
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其他资产 |
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$ |
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$ |
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累计摊销 |
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其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
账面净值 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债: |
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使用权租赁义务 |
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其他负债 |
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$ |
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$ |
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经营租约的加权平均剩余租约期为
下表代表租赁成本和其他租赁信息:
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
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2021 |
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|
2020 |
|
||||
租赁费: |
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经营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可变租赁成本(1) |
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转租收入 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他信息: |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
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营业租赁的营业现金流 |
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$ |
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$ |
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为换取新的经营权而获得的使用权资产 --租赁负债 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
(1) |
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截至2021年6月30日,初始或剩余期限为一年或更长的不可取消经营租赁下的未来最低付款如下(以千为单位):
截至6月30日的12个月, |
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2022 |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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|
未来最低经营租赁支付总额 |
|
|
|
相当于利息的数额 |
|
( |
) |
未来最低经营租赁付款净额现值 |
$ |
|
|
- 25 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(8.) |
商誉和其他无形资产 |
商誉
商誉的账面价值总计为$。
|
|
银行业 |
|
|
所有其他(1) |
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总计 |
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平衡,2020年12月31日 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
采办 |
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|
— |
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平衡,2021年6月30日 |
|
$ |
|
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$ |
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$ |
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|
(1)所有其他单位包括SDN、Courier Capital和HNP Capital报告部门
期内增加的商誉及其他无形资产与收购Landmark Group的资产有关,收购于2021年2月1日完成。有关更多信息,请参阅注2-业务组合。
其他无形资产
该公司还有其他已摊销的无形资产,包括核心存款无形资产和其他无形资产(主要与客户关系有关)。
|
|
6月30日, |
|
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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其他无形资产: |
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总账面金额 |
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$ |
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$ |
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累计摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
账面净值 |
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$ |
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$ |
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其他无形资产总额的摊销费用为#美元。
2021年(今年剩余时间) |
$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
(9.) |
其他资产 |
截至所示日期的其他资产摘要如下(以千计):
|
|
6月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
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|
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$ |
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税收抵免投资 |
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衍生工具 |
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衍生工具的抵押品 |
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其他 |
|
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|
|
|
其他资产总额 |
|
$ |
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$ |
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- 26 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(10.) |
衍生工具与套期保值活动 |
运用衍生工具的风险管理目标
本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,本公司订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额,其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异。
利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司将利率上限和利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率上限涉及,如果利率高于合约的执行利率,则从交易对手那里收取可变金额,以换取预付溢价。在2021年前6个月和2020年,此类衍生品被用来对冲与短期借款相关的可变现金流。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。该公司正在对冲其对未来现金流可变性的风险敞口,以供预测的交易在大约
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损),随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新分类为利息支出,因为公司的借款需要支付利息。在接下来的12个月里,公司估计将有$
利率互换
本公司与商业银行客户进行利率互换,以方便其各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消公司与第三方执行的利率掉期进行对冲,从而使公司将此类交易带来的净风险降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合对冲会计要求,客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。
与信用风险相关的或有特征
本公司与若干衍生交易对手订有协议,其中载有以下一项或多项条文:(A)若本公司任何债务违约,包括贷款人未加速偿还债务的违约,本公司亦可被宣布违约其衍生债务;及(B)若本公司未能维持其资本充足机构的地位,交易对手可终止衍生仓位,而本公司将被要求清偿协议项下的责任。
- 27 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(10.) |
衍生工具和套期保值活动(续) |
抵押贷款银行衍生品
该公司将利率锁定协议扩展到与住宅按揭贷款的发起有关的借款人。为了减轻这些利率锁定协议所固有的利率风险,当公司打算出售相关贷款(一旦发放)以及持有待售的封闭式住宅抵押贷款时,公司将签订出售个人住宅抵押贷款的预先承诺。利率锁定协议和远期承诺被视为衍生品,并按公允价值记录。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司衍生金融工具的名义金额、各自的公允价值,以及它们在资产负债表上的分类(单位:千):
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资产衍生品 |
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负债衍生品 |
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||||||||||||||
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概念性的 金额 |
|
|
天平 |
|
公允价值 |
|
|
天平 |
|
公允价值 |
|
|||||||||||||||
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|
六月三十日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
板材 行项目 |
|
六月三十日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
板材 行项目 |
|
六月三十日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||||||
指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
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现金流对冲 |
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$ |
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$ |
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其他 资产 |
|
$ |
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|
|
$ |
— |
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其他债务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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总导数 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
|
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现金流对冲 |
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$ |
— |
|
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$ |
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其他资产 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
其他债务 |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
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利率互换(1) |
|
|
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其他资产 |
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其他债务 |
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信贷合同 |
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其他资产 |
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其他债务 |
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抵押银行业务 |
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其他资产 |
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|
其他债务 |
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总导数 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
(1) |
该公司用#美元担保了其在这些合同下的义务。 |
衍生工具对损益表的影响
下表显示了公司衍生金融工具对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月损益表的影响(单位:千):
|
|
|
|
在收入中确认的损益 |
|
|
在收入中确认的损益 |
|
||||||||||
|
|
行损益项目 |
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
未指定的衍生品 |
|
在收入中确认 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
现金流对冲 |
|
衍生工具净收益 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
利率互换 |
|
衍生工具净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷合同 |
|
衍生工具净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押银行业务 |
|
衍生工具净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
未指定总数 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 28 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(11.) |
股东权益 |
普通股
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的普通股股份变动情况如下:
|
|
杰出的 |
|
|
财务处 |
|
|
已发布 |
|
|||
2021 |
|
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|
|
|
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|
|
|
股票于2020年12月31日 |
|
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|
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|
|
为Landmark Group收购发行的股票 |
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|
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( |
) |
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|
— |
|
受限制的股票单位被释放 |
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|
|
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
购买国库股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
2021年3月31日的股票 |
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|
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|
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|
|
|
已发行的限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
2021年6月30日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的股票 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
受限制的股票单位被释放 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
购买国库股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
2020年3月31日的股票 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
已发行的限制性股票奖励 |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
2020年6月30日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票回购计划
2020年11月,公司董事会批准了一项股份回购计划,回购金额最高可达
- 29 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) |
累计其他综合收益(亏损) |
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的其他全面收益(亏损)的组成部分(单位:千):
|
|
税前 金额 |
|
|
税收 效应 |
|
|
税净额 金额 |
|
|||
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
可供出售的证券和转让的证券: |
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|
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|
|
期内未实现损益变动 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
净收入中包括的净收益的重新分类调整(1) |
|
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|
|
|
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|
可供出售和转让的证券总额 |
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|
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|
|
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|
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|
|
对冲衍生工具: |
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|
|
|
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|
|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
养老金和退休后义务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在收入中的先前服务信贷摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收入中计入的净精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净收入中包括的净收益的重新分类调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对冲衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金和退休后义务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在收入中的先前服务信贷摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
收入中计入的净精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养恤金和退休后债务总额 |
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|
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|
|
|
|
|
其他综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
(1) |
|
- 30 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) |
累计其他综合收益(亏损) |
|
|
税前 金额 |
|
|
税收 效应 |
|
|
税净额 金额 |
|
|||
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
净收入中包括的净收益的重新分类调整(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对冲衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
养老金和退休后义务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在收入中的先前服务信贷摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收入中计入的净精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
净收入中包括的净收益的重新分类调整(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对冲衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内未实现损益变动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
养老金和退休后义务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在收入中的先前服务信贷摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收入中计入的净精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
其他综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
包括与公司将可供出售的投资证券重新分类为持有至到期类别相关的未实现净收益和亏损的摊销/增加有关的金额。未实现的净收益/亏损将在投资证券的剩余寿命内摊销/累加,作为收益率的调整。 |
- 31 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) |
累计其他综合收益(亏损)(续) |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,扣除税后的累计其他综合收益(亏损)活动情况如下(以千为单位):
|
|
套期 导数 仪器 |
|
|
有价证券 可用 待售和 已转接 有价证券 |
|
|
养老金和 后- 退休 义务 |
|
|
累计 其他 全面 收益(亏损) |
|
||||
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
从累计的其他综合金额中重新分类的金额 营业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
从累计的其他综合金额中重新分类的金额 营业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
从累计的其他综合金额中重新分类的金额 营业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2020年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
从累计的其他综合金额中重新分类的金额 营业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
- 32 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) |
累计其他综合收益(亏损)(续) |
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,从累计其他全面收益(亏损)的每个组成部分中重新分类的金额(单位:千):
累计其他详细信息 综合收益(亏损)组成部分 |
|
金额从 累计其他 全面 收益(亏损) |
|
|
中受影响的行项目 合并损益表 |
|||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|||||
|
|
6月30日, |
|
|
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
||
出售投资证券的已实现收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
投资证券净收益(亏损) |
未实现持股损失摊销 关于从中国转让的投资证券的调查报告 可供出售的债券持有至到期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息收入 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
税前合计 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
所得税费用 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
税后净额 |
养老金和退休后项目摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以前的服务积分(1) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
薪金和员工福利 |
精算净损失(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
薪金和员工福利 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
税前合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税优惠 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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税后净额 |
该期间的重新分类总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|||||
|
|
6月30日, |
|
|
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
||
出售投资证券的已实现收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
投资证券净收益(亏损) |
未实现持股损失摊销 关于从中国转让的投资证券的调查报告 可供出售的债券持有至到期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息收入 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
税前合计 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税(费用)福利 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
税后净额 |
养老金和退休后项目摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以前的服务积分(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和员工福利 |
精算净损失(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
薪金和员工福利 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
税前合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税优惠 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
税后净额 |
该期间的重新分类总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
|
- 33 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(13.) |
基于股份的薪酬计划 |
本公司维持若干经本公司股东批准并由董事会管理发展及薪酬委员会(“MD&C委员会”)管理的股份薪酬计划。以股份为基础的薪酬计划旨在授予薪酬奖励,以吸引、激励和留住对本公司长期增长和盈利做出贡献的雇员、高管和非雇员董事,并给予该等人士在本公司的所有权权益,从而提高他们对本公司成功的个人利益。
在截至2021年6月30日的六个月内,MD&C委员会批准向某些管理层成员授予下表所示的限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)。
|
|
数量 潜在的 股票 |
|
|
加权 平均值 每股 授予日期 公允价值 |
|
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RSU |
|
|
|
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|
$ |
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|
PSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年6月30日的6个月内授予的RSU的公允价值等于授予日我们普通股的收盘价减去预计将支付给相关股票的股息现值。
在截至2021年6月30日的6个月内授予的ROAE和ROAA部分PSU的公允价值等于授予日我们普通股的收盘价减去相关股票预期支付的股息现值。
在截至2021年6月30日的六个月内,本公司共发行了
|
|
数量 股票 |
|
|
加权 平均值 市场 价格为 授予日期 |
|
||
年初未偿还款项 |
|
|
|
|
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$ |
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|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
没收 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
期末未清偿债务 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年6月30日,有$
- 34 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(13.) |
基于股份的薪酬计划(续) |
本公司在归属期间摊销与基于股份的薪酬奖励相关的费用。以股份为基础的薪酬支出在授予管理层奖励的综合收益表中作为薪金和员工福利的组成部分记录,而对于授予董事的奖励则作为其他非利息支出的组成部分记录。
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
薪金和员工福利 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他非利息支出 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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以股份为基础的薪酬费用总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(14.) |
员工福利计划 |
该公司养老金和退休后债务的定期净福利支出构成如下(以千计):
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
预计福利义务的利息成本 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
计划资产的预期回报率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
摊销未确认的先前服务信用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未确认精算净损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期福利净支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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定期福利净支出在合并损益表中记为薪金和员工福利的组成部分。该公司的资金政策是,至少提供一个精算确定的金额,以满足根据国内收入法适当部分确定的最低资金要求。本公司拥有
(15.) |
承诺和或有事项 |
具有表外风险的金融工具
公司拥有在正常经营过程中建立的具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超出财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。
本公司在承诺提供信用证和备用信用证的金融工具另一方不履行承诺时面临的信用损失风险与向客户提供贷款所涉及的风险基本相同。该公司在作出承诺和有条件的义务时使用与资产负债表内工具相同的信贷承销政策。
表外承诺包括以下内容(以千计):
|
|
6月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||
提供信贷的承诺 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
备用信用证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- 35 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(15.) |
承付款和或有事项(续) |
提供信贷的承诺是指只要不违反协议中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。承诺额可能到期而不动用;因此,承诺额总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额(如果有的话)取决于管理层对借款人的信用评估。备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件贷款承诺。这些备用信用证主要是为了支持私人借款安排。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。
资金不足的承付款
截至2021年6月30日和2020年12月31日,无资金承付款的信贷损失拨备总额为#美元。
或有负债与诉讼
在正常业务过程中,有各种针对该公司的威胁和未决的法律诉讼。管理层相信,除下述事项外,该等诉讼所产生的总负债(如有)不会对本公司的综合财务报表造成重大不利影响。
正如公司之前在2021年3月15日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的,以及在本季度报告的第二部分Form 10-Q第1项中披露的那样,我们参与了Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing于2017年5月16日在宾夕法尼亚州费城普通普莱斯法院对我们提起的诉讼。(注:宾夕法尼亚州费城普通法法院(Court of Common Pleas in Philadelphia,Pennalvania),由Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing于2017年5月16日提起诉讼。)原告试图代表一类假定的消费者,他们被指控从我们那里获得了直接或间接的融资,用于购买我们后来收回的车辆。原告特别声称,银行在车辆被收回后向违约消费者发出的通知不符合纽约和宾夕法尼亚州统一商法典的相关部分。我们对此表示异议,并相信我们有针对这些指控的正当理由,并计划大力为自己辩护。
2020年2月,我们同意与原告进行调解,调解于2021年5月开始。2021年10月19日,法院批准了原告关于驳回我们对一名指定的纽约原告的平权抗辩的诉状的判决动议,根据纽约州法律,他的主张是逾期的。
如果我们就这些索赔达成和解,或者诉讼没有得到对我们有利的解决,我们可能会遭受声誉损害,并招致超过我们现有保单承保金额的法律费用、和解或判决。我们不能保证我们的保险公司将承保超出我们免赔额的法律费用、和解或判决。如果我们在这些索赔中没有成功地为自己辩护,或者如果我们的保险公司不为我们招致的超过免赔额的法律费用投保,结果可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
- 36 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) |
公允价值计量 |
公允价值的确定--在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产
估值层次结构
资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中,出售该资产或负债将收到的价格或转移该负债所支付的价格。ASC主题820“公允价值计量和披露”为估值投入建立了一个公允价值层次结构,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。本期间使用的估值技术没有变化。公允价值层次结构如下:
|
• |
1级-报告实体在测量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
|
• |
2级-直接或间接可观察到的资产或负债的第一级报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要由市场数据通过相关性或其他方式得出或证实的输入。 |
|
• |
3级-用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入,这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。 |
公允价值层级之间的转移记录于报告期末。
- 37 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) |
公允价值计量(续) |
一般情况下,公允价值是基于可用的市场报价。如果没有这样的报价市场价格,公允价值是基于内部开发的模型,这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可能会进行估值调整,以确保金融工具按公允价值记录。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额,以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。虽然管理层认为本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外,报告的公允价值金额自列报之日起未进行全面重估,因此,资产负债表日后的公允价值估计可能与此处列示的金额大不相同。关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法,以及根据估值层次对该等工具进行的一般分类的更详细说明如下。
可供出售的证券:分类为可供出售的证券利用第2级投入以公允价值报告。对于这些证券,公司从一家独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
衍生工具:衍生工具的公允价值按同类金融工具的二级市场报价厘定,并在公允价值层次中被分类为第二级。
持有待售贷款:持有待售贷款的公允价值是根据二级市场报价和投资者承诺确定的。持有待售贷款在公允价值层次结构中被归类为二级。
抵押品依赖贷款:具有特定信贷损失拨备的抵押品依赖型贷款的公允价值-贷款是根据担保这些贷款的抵押品的价值计量的,在公允价值层次中被归类为第三级。抵押品可以是房地产和/或商业资产,包括设备、库存和/或应收账款,抵押品价值是根据本公司聘请的合格持牌评估师进行的评估确定的。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估和报告的价值可能会根据管理层的历史知识、从估值时起的市场状况变化和/或管理层对客户和客户业务的专业知识进行折现。这种折扣通常很大,并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。抵押品依赖型贷款至少每季度审查和评估额外减值一次,并根据上述相同因素进行相应调整。
持有待售的长期资产:持有待售的长期资产的公允价值基于独立编制的当前评估的估计市场价格,并在公允价值层次中被归类为第二级。
还款权:贷款偿还权不在活跃的市场中交易,市场数据容易观察到。因此,公司通过使用贴现现金流模型来计算估计的未来净服务收入的现值,从而估计贷款偿还权的公允价值。贴现现金流模型中使用的假设是我们认为市场参与者将用来估计未来净服务收入的假设,包括对贷款预付率、服务成本、辅助收入、扣留账户余额和贴现率的估计。在公司还款权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是不变的预付款率和加权平均贴现率。这些投入中的任何一项单独大幅增加(减少)都可能导致公允价值计量大幅降低(提高)。虽然不变提前还款利率和贴现率没有直接的相互关系,但它们通常会朝着相反的方向移动。由于使用了重大的不可观察到的投入,以及重大的管理层判断和估计,贷款偿还权被归类为3级衡量标准。
拥有的其他房地产(丧失抵押品赎回权的资产):对某些被归类为拥有其他房地产的商业和住宅房地产的非经常性调整,按账面价值或公允价值中较低者计量,减去销售成本。公允价值通常基于对房产的第三方评估,导致3级分类。评估有时会根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化和/或管理层对客户和客户业务的专业知识而进一步折现。这种折扣通常很大,并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。若账面值超过公允价值,且销售成本较低,则确认减值损失。
提供信用证和信用证的承诺:对信用证和资金信用证的承诺主要按当前利率计算,因此账面金额接近公允价值。承诺的公允价值并不重要。
- 38 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) |
公允价值计量(续) |
按公允价值计量的资产
下表列出了截至所示日期(以千为单位)公司按公允价值在经常性和非经常性基础上计量的每个公允价值层次的资产。
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场: 雷同 资产或 负债 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|
总计 |
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2021年6月30日 |
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以循环方式衡量: |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
抵押贷款支持证券 |
|
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— |
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— |
|
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|
|
其他资产: |
|
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|
套期保值衍生工具 |
|
|
— |
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— |
|
|
|
|
|
通过综合收益调整的公允价值 |
|
$ |
— |
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|
$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
其他资产: |
|
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|
衍生工具.利率掉期 |
|
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— |
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— |
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|
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|
衍生工具.信贷合同 |
|
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— |
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|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
衍生工具-抵押银行业务 |
|
|
— |
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— |
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|
|
其他负债: |
|
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|
衍生工具.利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
衍生工具.信贷合同 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
衍生工具-抵押银行业务 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
通过净收入调整的公允价值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
在非循环基础上衡量: |
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贷款: |
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持有待售贷款 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
抵押品依赖型贷款 |
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— |
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— |
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|
|
其他资产: |
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持有待售的长期资产 |
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— |
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— |
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还款权 |
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— |
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|
拥有的其他房地产 |
|
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— |
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|
总计 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) |
公允价值计量(续) |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场: 雷同 资产或 负债 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|
总计 |
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||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
以循环方式衡量: |
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可供出售的证券: |
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|
美国政府机构和政府支持的企业 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
|
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
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— |
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|
|
其他负债: |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
套期保值衍生工具 |
|
|
— |
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|
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( |
) |
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|
— |
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|
( |
) |
通过综合收益调整的公允价值 |
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
其他资产: |
|
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|
衍生工具.现金流对冲 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
- |
|
衍生工具.利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
|
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— |
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|
|
|
衍生工具.信贷合同 |
|
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— |
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|
— |
|
|
|
|
|
衍生工具-抵押银行业务 |
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— |
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|
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— |
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|
|
其他负债: |
|
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|
|
|
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|
衍生工具.利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
— |
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|
( |
) |
衍生工具.信贷合同 |
|
|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
衍生工具-抵押银行业务 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
通过净收入调整的公允价值 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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在非循环基础上衡量: |
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贷款: |
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持有待售贷款 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
抵押品依赖型贷款 |
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— |
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|
其他资产: |
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|
还款权 |
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— |
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|
|
拥有的其他房地产 |
|
|
— |
|
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总计 |
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$ |
— |
|
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
有几个
下表提供了有关在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产的额外量化信息,公司已使用第3级投入确定截至2021年6月30日的公允价值(以千美元为单位)。
资产 |
|
公平 价值 |
|
|
估价技术 |
|
无法观察到的输入 |
|
无法观察到的输入 值或范围 |
|
抵押品依赖型贷款 |
|
$ |
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|
|
抵押品的评估(1) |
|
评估调整(2) |
|
(3) / 0 - 35% |
还款权 |
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|
贴现现金流 |
|
贴现率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
恒定预付率 |
|
|
拥有的其他房地产 |
|
|
|
|
|
抵押品的评估(1) |
|
评估调整(2) |
|
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
- 40 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) |
公允价值计量(续) |
第3级公允价值计量的变化
有几个
关于金融工具公允价值的披露
以下使用的假设预计将与市场参与者在评估这些金融工具时使用的假设大致相同。
公允价值估计是在特定的时间点,基于现有的市场信息和对金融工具的判断,包括对时机、预期未来现金流的金额和发行人的信用状况的估计。这样的估计没有考虑实现未实现损益的税收影响。在某些情况下,与独立市场相比,公允价值估计无法得到证实。此外,披露的公允价值可能不会在金融工具的即时结算中实现。在根据下述金融工具的公允价值信息得出有关我们的业务、其价值或财务状况的结论时,应谨慎行事。
估计公允价值大致为现金及现金等价物、联邦住房贷款银行(“FHLB”)及联邦储备银行(“FRB”)股票、应计应收利息、未到期存款、短期借款及应计应付利息的账面价值。
以下是截至所示日期公司金融工具的账面价值、估计公允价值和在公允价值计量层次中的位置(以千计)。
|
|
标高在 |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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||||||||||
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公允价值 |
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|
估计数 |
|
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|
|
|
|
估计数 |
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量测 |
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携带 |
|
|
公平 |
|
|
携带 |
|
|
公平 |
|
||||
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层次结构 |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
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||||
金融资产: |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
现金和现金等价物 |
|
1级 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的证券,净额 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售的长期资产 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
应计应收利息 |
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具.现金流对冲 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
衍生工具.利率产品 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具.信贷合同 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具-抵押银行业务 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
|
1级 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期借款 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息 |
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具.现金流对冲 |
|
2级 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具.利率产品 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具.信贷合同 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具-抵押银行业务 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
- 41 -
目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(17.) |
细分市场报告 |
本公司拥有
所有其他不符合单独报告数量门槛的部门都被归类为“所有其他部门”。这个“所有其他”类别包括SDN(一家提供全方位服务的保险机构,为个人和企业客户提供广泛的保险服务)、Courier Capital和HNP Capital(我们的投资顾问和财富管理公司,为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资管理、投资咨询和退休计划服务)和控股公司(Holding Company Amount)的活动,这是分部金额和合并总额之间的主要差异,以及消除分部之间余额和交易的金额。
下表显示了截至所示期间我们的业务部门的信息(以千为单位)。
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2021年6月30日 |
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截至2021年6月30日的三个月 |
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截至2021年6月30日的6个月 |
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反映了自2021年2月1日(收购日期)以来收购Landmark Group资产的活动。 |
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目录
金融机构,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
(17.) |
分部报告(续) |
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银行业 |
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所有其他 |
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整合 总计 |
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截至2020年6月30日的三个月 |
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- 43 -
目录
第二项:报告管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本Form 10-Q季度报告应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的更详细和全面的披露一起阅读。此外,请结合我们的合并财务报表和合并财务报表附注阅读本节内容。
前瞻性信息
本季度报告(Form 10-Q)中包含的基于非历史数据的陈述和财务分析属于前瞻性陈述,符合1995年“私人证券诉讼改革法”的定义。前瞻性陈述提供对未来事件的当前预期或预测,包括但不限于:
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有关金融机构股份有限公司(“母公司”或“FII”)及其子公司(统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的信念、计划、目标、目标、指导方针、预期、预期和未来财务状况、经营结果和业绩的陈述;以及 |
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• |
在陈述之前、之后或包括“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”或类似表达的陈述。 |
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,也不应被视为代表管理层对未来任何日期的看法。前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性,实际结果可能与本Form 10-Q季度报告和我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(下称“Form 10-K”)中明示或暗示的结果存在实质性差异,包括但不限于管理层在“财务状况和经营结果讨论与分析”中陈述的内容。可能导致这种实质性差异的因素包括但不限于:
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新冠肺炎疫情以及政府和个人遏制疫情的努力已经对美国和全球经济产生了重大负面影响,已经并将继续对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响; |
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如果我们经历了比预期更大的信贷损失,盈利可能会受到不利影响; |
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地理集中可能会对我们的运营产生不利影响; |
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我们的商业业务和抵押贷款增加了我们面临的信用风险; |
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我们的间接贷款和消费贷款除了正常的信用风险外,还涉及风险因素; |
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我们的部分贷款组合缺乏经验,可能会增加未来信用违约的风险; |
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我们接受无固定期限的存款,客户可以随时以任何理由提取存款; |
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我们要承担与我们的贷款活动相关的环境责任风险; |
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我们在竞争激烈的行业和市场领域开展业务; |
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伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准利率的变动和替换可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响; |
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法律和监管程序及相关事项,例如第二部分第1项“法律程序”中所述的假定类别的消费者对我们提起的诉讼,可能会对我们和整个银行业产生不利影响; |
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未来FDIC保险费的任何增长都可能对我们的收益产生不利影响; |
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我们受到高度监管,任何不利的监管行动都可能导致额外的成本、失去商业机会和声誉损害; |
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美联储的政策对我们的收入有重大影响; |
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我们的保险经纪子公司要承担与保险业相关的风险; |
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我们的投资咨询和财富管理业务面临与金融服务业监管和市场波动相关的风险; |
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我们在编制财务报表时做出了某些假设和估计,这些假设和估计可能被证明是不正确的,这可能会对我们的运营结果、现金流和财务状况产生重大影响,我们会受到新的或不断变化的会计规则和解释的影响,如果我们不能正确地解释或应用这些不断演变的规则和解释,可能会产生重大的不利影响; |
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我们的商誉和其他无形资产的价值在未来可能会下降; |
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我们可能无法成功实施我们的增长战略,包括整合和成功管理新收购的业务; |
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收购可能会扰乱我们的业务,稀释股东价值; |
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我们的税收策略以及递延税项资产和负债的价值可能会对我们的经营业绩和监管资本比率产生不利影响; |
- 44 -
目录
管理层的讨论与分析
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流动性对我们的业务至关重要; |
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我们的大部分收入依赖于子公司的股息; |
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如果我们的风险管理框架不能有效地识别或减轻我们的风险,我们可能会蒙受损失; |
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我们面临着与时俱进的技术变革和银行选择的竞争,以竞争和满足客户的需求; |
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我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件; |
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我们或第三方信息系统的安全遭到破坏,包括发生网络事件或网络安全缺陷,或我们未能遵守纽约州的网络安全法规,都可能使我们承担责任,导致客户业务损失或损害我们的品牌形象; |
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我们受到利率风险的影响,利率上升的环境可能会减少我们的收入,导致更高的贷款违约率,而利率下降的环境可能会导致提前偿还贷款,这可能会减少我们的收入; |
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其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响; |
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我们将来可能需要筹集更多资金,而这些资金可能无法以可接受的条件获得,甚至根本无法获得; |
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我们可能不支付或可能减少普通股的股息; |
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我们可以发行债务和股权证券或可转换为股权的证券,其中任何一种在分配和清算过程中都可能优先于我们的普通股,这可能会稀释我们的现有股东或对我们的普通股的价值产生负面影响; |
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我们的公司证书、我们的章程和某些银行法可能具有反收购效力; |
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我们普通股的市场价格可能会因多种因素而大幅波动; |
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我们可能无法吸引和留住技术人才; |
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我们使用财务模型进行业务规划,可能无法充分预测未来的结果; |
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我们依赖于有关客户和交易对手或来自客户和交易对手的信息的准确性和完整性; |
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我们的业务可能会受到金融市场状况和一般经济状况的不利影响;以及 |
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恶劣天气、自然灾害、突发公共卫生事件和流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会对我们的业务造成重大影响。 |
我们告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明截至发布日期为止的情况,并提醒读者,包括上述因素在内的各种因素可能会影响我们的财务表现,并可能导致我们未来的实际结果或情况与预期或预计的大不相同。另见表格10-K中的项目1A,风险因素,了解更多信息。除法律另有要求外,我们不承担、也特别不承担任何义务,公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订,以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况。
一般信息
母公司是一家总部设在纽约州的金融控股公司,通过其子公司五星银行(“银行”)、SDN保险代理公司、有限责任公司(“SDN”)、Courier Capital,LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital,LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司,向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。我们的间接贷款网络包括与纽约西部和中部、纽约首都区以及宾夕法尼亚州北部和中部的特许汽车经销商的关系。SDN为个人和商业客户提供广泛的保险服务。Courier Capital和HNP Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资建议、财富管理、投资咨询和退休计划服务。
我们的主要收入来源是净利息收入(贷款和证券赚取的利息,扣除存款和其他资金来源的利息)和非利息收入,特别是来自向客户提供保险、投资咨询和金融服务或与贷款和存款相关的辅助服务的费用和其他收入。业务量和定价推动收入潜力,并往往受到整体经济因素的影响,包括市场利率、商业支出、消费者信心、经济增长和市场竞争状况。我们无法准确预测市场利率波动,我们的资产/负债管理策略可能无法阻止利率变化对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务战略一直是保持社区银行理念,包括关注和了解我们主要服务区周围当地社区的个人、市政当局和企业的个性化银行和其他金融需求。我们相信,这一重点使我们能够更好地响应客户的需求,并提供高水平的个人服务,使我们有别于规模较大的竞争对手,从而建立长期和广泛的银行关系。我们的核心客户主要是中小型企业、个人和社区组织,他们更喜欢与社区银行建立银行、保险和财富管理关系,将高质量、有竞争力的产品和服务与个性化服务相结合。由于我们的身份和起源是一家当地经营的银行,我们相信我们的个人服务水平提供了相对于较大银行的竞争优势,这些银行往往会巩固当地社区以外的决策权。
- 45 -
目录
管理层的讨论与分析
我们当前业务战略的一个关键方面是培养一种以社区为导向的文化,让我们的客户和员工建立长期的互利关系。我们相信,由于我们专注于社区银行需求和客户服务,我们的一整套存款、贷款、保险和财富管理产品通常在较大的银行找到,我们经验丰富的管理团队和我们位于战略位置的银行中心,我们处于有利的地位,能够在我们的市场领域成为一个强大的竞争对手。我们通过开设我们所称的金融解决方案中心分支机构来满足不断变化的客户需求。分枝与我们的传统分行相比,S的占地面积更小,专注于技术以提供符合客户偏好的解决方案,以便与我们进行业务往来,并配备经过培训的注册个人银行家,以满足广泛的客户需求。近年来,我们在罗切斯特和布法罗市场开设了四个金融解决方案中心。我们相信,上述因素都有助于我们核心存款的增长,这支持了我们业务战略的一个核心要素??多元化和高质量贷款的增长。公文包。
高管概述
2021年第二季度业绩摘要
2021年第二季度净收入增加910万美元,达到2020万美元,而2020年第二季度为1110万美元。2021年第二季度普通股股东可获得的净收入为1980万美元,或每股稀释后收益1.25美元,而去年第二季度为1080万美元,或每股稀释后收益0.67美元。2021年第二季度平均普通股权益回报率为17.34%,平均资产回报率为1.52%,而2020年第二季度分别为10.11%和0.97%。
这两个时期的净收入都受到信贷损失收益(拨备)的重大影响。2021年第二季度净收入的增长是由信贷损失福利460万美元推动的,而2020年第二季度的拨备为370万美元。全国失业率预测的持续改善、定性因素的积极趋势以及净冲销的减少,导致本季度信贷损失准备金和相应的信贷损失福利得以释放。
2021年第二季度净利息收入总计3770万美元,高于2020年第二季度的3420万美元。这一增长主要是由于生息资产的增加,2021年第二季度PPP贷款减免的积极影响,以及利息支出的减少。利息支出减少的主要原因是存款类别的有利转变,定期存款的配置减少,加上资金的计息成本降低。与2020年同期相比,2021年第二季度美联储的平均可生息现金、平均投资证券和平均贷款分别增加了1.571亿美元、290.3美元和2.518亿美元。
2021年第二季度的信贷损失贷款拨备为390万美元,而2020年第二季度的拨备为370万美元。最近一个季度的净收回为39.4万美元,而2020年第二季度的净冲销为7.86亿美元。2021年第二季度,以年化未偿还贷款百分比表示的净冲销(收回)为(0.04%),而2020年第二季度为0.09%。有关信贷损失拨备(收益)的变化和净冲销的进一步讨论,请参见本管理层讨论和分析中的“信贷损失拨备-贷款”和“不良资产和潜在问题贷款”部分。
2021年第二季度,非利息收入总计1020万美元,而2020年第二季度为970万美元。第二季度非利息收入增加的主要原因是存款服务费、投资顾问收入、保险收入、有限合伙企业投资收入和信用卡交换收入增加,但部分被衍生工具收入(亏损)、投资证券净收益(亏损)和净收益(亏损)的减少所抵消。存款手续费比2020年第二季度高出80.7万美元,这主要是因为我们在2020年第二季度推出了暂时免收或取消手续费的新冠肺炎纾困举措。投资咨询收入比2020年第二季度增加63.5万美元,原因是管理的资产增加,这是市场收益、新客户账户和对现有账户的贡献共同推动的结果。保险收入比2020年第二季度高出32.8万美元,主要是由于2021年收购了Landmark Group。2021年第二季度确认的有限合伙企业投资收入为23.8万美元,而2020年第二季度亏损24.4万美元。2021年第二季度确认的卡交换收入为110万美元,而2020年第二季度为81.9万美元。衍生工具的收入(亏损),净额比2020年第二季度减少250万美元。衍生工具收益, 净值是基于本季度执行的利率掉期交易的数量和价值,以及面向借款人的交易的公平市值变化的影响。本季度执行的利率掉期交易水平较低,公平市场价值受到第二季度较长期利率下降的负面影响。2021年第二季度,投资证券净收益(亏损)为3000美元,而2020年第二季度净收益为67.4万美元。
2021年第二季度,非利息支出总额为2690万美元,而2020年第二季度为2660万美元。非利息费用的增加主要是由于计算机和数据处理费用的增加,但工资和员工福利费用的减少部分抵消了这一增长。计算机和数据处理费用增加的主要原因是增加了对技术的投资,包括与该行于2020年第二季度推出的在线和移动平台-五星银行数字银行(Five Star Bank Digital Banking)相关的成本。工资和员工福利支出的减少反映了2020年零售分支机构的精简,以更好地适应不断变化的客户需求和偏好,包括决定关闭总共7家分支机构。
截至2021年6月30日,监管普通股一级资本比率和总风险资本比率分别为10.38%和13.54%。有关监管资本和巴塞尔III资本规则的进一步讨论,请参阅本管理层的讨论和分析中的“流动性和资本管理”部分。
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目录
管理层的讨论与分析
布法罗分店开业
2021年6月,两家新的五星银行分行在布法罗市开业,这与公司在布法罗和罗切斯特城市市场扩张的长期战略一致。这些分行位于埃尔姆伍德大道451号和Seneca街2222号的充满活力的商业走廊上,从现有的市中心分行向北和向南延伸了五星银行分销系统的覆盖范围。
该公司在这两个新分公司的建设过程中使用了绿色和节能材料。为榆树大道和Seneca Street分支机构采购的材料获得了从摇篮到摇篮、DECLARE、森林管理委员会、绿色广场和GREENGUARD的认证。此外,在可能的情况下,还会使用回收含量较高的材料。
与新冠肺炎大流行相关的业务、会计和报告影响
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,包括我们在纽约西部和市中心的运营足迹。为了应对这场危机,美国国会通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”),并于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案估计提供了2.2万亿美元,用于抗击新冠肺炎大流行,并通过贷款、赠款、税收变化和其他类型的救济来支持个人和企业,以刺激经济。适用于本公司的部分条文包括但不限于:
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贷款修改会计处理-CARE法案规定,金融机构可以选择暂停(1)适用公认会计准则对与新冠肺炎有关的某些贷款修改的申请,否则这些贷款修改将被归类为问题债务重组(“TDR”),以及(2)任何关于这种贷款修改将被视为TDR的确定,包括会计目的的相关减值。 |
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工资保障计划-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(PPP),这是小企业管理局(SBA)7(A)贷款计划和经济伤害灾难贷款计划(EIDL)的扩展,由SBA直接管理。2020年12月27日,2021年综合拨款法案在该计划下的另一轮资金中为PPP贷款提供了约2840亿美元,并将PPP延长至2021年3月31日。这一轮额外的PPP贷款资金授权给第一次借款人和第二次抽奖的特定借款人,这些借款人之前接受过PPP贷款。2021年3月30日,2021年3月30日,2021年PPP延期法案签署成为法律,将该计划延长至2021年5月31日。 |
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抵押贷款忍耐力-根据CARE法案,拥有联邦支持的抵押贷款的借款人如果由于新冠肺炎而经历财务困难,可以请求忍耐到2021年9月30日。 |
此外,为了应对新冠肺炎疫情,美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司(FDIC)、国家信用合作社管理局(NCUA)、货币监理署(OCC)和消费者金融保护局(CFPB)在与各州金融监管机构(统称为“各机构”)协商后,发表了一项跨机构联合声明(2020年3月22日发布;2020年4月7日修订声明)。适用于本公司的部分条文包括但不限于:
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贷款修改会计处理-不符合CARE法案条件的贷款修改仍有资格作为不需要计入TDR的修改。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员证实,根据新冠肺炎的回应,对在任何救助之前在任的借款人所做的善意短期修改不是TDR。这包括短期(例如六个月)的修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。 |
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逾期报告-对于不能以其他方式报告为逾期的贷款,预计金融机构不会因为延期而将新冠肺炎发放的延期贷款指定为逾期。贷款的还款日期以法定协议约定的到期日为准。如果金融机构同意延期付款,这些贷款在延期期间不会被视为逾期。 |
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非权责发生制状态和冲销-在短期新冠肺炎修改期间,这些贷款通常不应报告为非应计或分类贷款. |
从2020年3月23日至2020年7月9日,对于消费者客户,银行免除2万美元以下提款的提前CD罚金(仅限于每个CD账户一次免罚取款);消除所有资金不足(透支)和退还物品费用;取消所有电话费;免除所有滞纳金;提供每月抵押贷款、房屋净值贷款或房屋净值额度付款减免的机会;提供推迟无担保消费者贷款或信用额度以及有担保消费者贷款和信用额度付款的机会;并提供最高5000美元的无担保个人贷款,最长60个月,年利率2.95%,有待信贷批准。2020年9月19日,自动取款机接入费重新启动。
- 47 -
目录
管理层的讨论与分析
作为第一轮PPP贷款的一部分,截至2020年12月31日,我们已经帮助1700多家客户获得了超过2.7亿美元的贷款。在这些贷款中,我们帮助客户完成宽恕过程大约需要$183第一季度贷款百万美元六2021年的几个月。另外,在第一次六在2021年的几个月里,我们已经帮助客户获得了大约107第二轮购买力平价下新增购买力平价贷款100万美元。另外,截至2021年6月30日,大约3%的商业贷款和抵押贷款客户,1%的住宅房地产贷款和额度客户,不到1%的客户在我们的间接贷款中,客户主动延期付款根据先前提到的CARE项下的贷款修改法案或机构指南.
行动结果
净利息收入和净息差
净利息收入是我们的主要收入来源,占截至2021年6月30日的六个月收入的77%。净利息收入是指贷款和投资证券等生息资产的利息收入与用于为生息和其他资产或活动提供资金的有息存款和其他借款的利息支出之间的差额。净利息收入受利率变化、盈利资产和有息负债的数额和构成以及资产负债表对利率变化的敏感性(包括金融工具的固定或可变性质、合同到期日和重新定价频率等特征)的影响。
我们使用利差和净息差来衡量和解释净利息收入的变化。利差是盈利资产的收益率与为这些资产提供资金的有息负债所支付的利率之间的差额。净息差表示为净利息收入占平均盈利资产的百分比。净利差超过利差是因为无息资金来源(“净自由资金”),主要是无息活期存款和股东权益,也支持盈利资产。为了比较免税资产收益率和应税收益率,免税投资证券的收益率是在应税等值的基础上计算的。净利息收入、利差和净息差是在应税等值基础上讨论的。
下表对合并所得税表中的利息收入与按全额应税等值基础调整的利息收入(以千美元为单位)进行了核对:
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三个月后结束 6月30日, |
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截至六个月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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每份综合损益表的利息收入 |
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$ |
40,952 |
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$ |
39,759 |
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$ |
82,225 |
|
|
$ |
81,412 |
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调整至全额应税等值基础 |
|
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169 |
|
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233 |
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|
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353 |
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479 |
|
利息收入调整为全额应税等值基础 |
|
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41,121 |
|
|
|
39,992 |
|
|
|
82,578 |
|
|
|
81,891 |
|
每份合并损益表的利息支出 |
|
|
3,220 |
|
|
|
5,578 |
|
|
|
6,636 |
|
|
|
14,107 |
|
按应纳税等值计算的净利息收入 |
|
$ |
37,901 |
|
|
$ |
34,414 |
|
|
$ |
75,942 |
|
|
$ |
67,784 |
|
截至2021年、2021年和2020年6月30日止三个月的净利息收入分析
截至2021年6月30日的三个月,在应税等值基础上的净利息收入为3790万美元,比去年同期的3440万美元增加了约350万美元。净利息收入增加的主要原因是,与2020年第二季度相比,平均贷款和平均投资证券分别增加2.518亿美元(7%)和2.903亿美元(38%),PPP贷款递延费用摊销130万美元,其中包括2021年第二季度通过宽恕程序偿还的PPP贷款费用加速摊销,以及利息支出减少240万美元。利息开支减少,主要是由於存款类别转变有利,定期存款的配置减少,加上资金的计息成本降低。在截至2021年6月30日的三个月里,扣除递延费用后的平均PPP贷款为2.32亿美元,而截至2020年6月30日的三个月的平均PPP贷款为1.767亿美元。
我们2021年第二季度的净息差为3.06%,比2020年同期的3.23%低17个基点。这一可比期间的下降是由于净自由资金的贡献减少了8个基点,利差减少了9个基点。较低的利差是平均有息资产收益率下降45个基点和平均有息负债成本下降36个基点的结果。
2021年第二季度,平均利息资产收益率为3.31%,比2020年第二季度的3.76%低45个基点。贷款收益率在2021年第二季度下降了16个基点,从4.14%降至3.98%。2021年第二季度,投资证券收益率从2.49%下降到1.77%,降幅为72个基点。总体而言,有利的交易量差异使2021年第二季度的利息收入增加了400万美元,而收益性资产利率的变化减少了290万美元的利息收入,共同推动利息收入增加了110万美元。
- 48 -
目录
管理层的讨论与分析
保存愤怒产生利息的资产是$4.9720亿美元用于第二季的2021与美元相比4.27 10亿美元用于第二20岁的四分之一20,增加了$699.21000万美元,或16%,与去年同期相比,平均贷款增加了美元251.81000万美元从$3.4110亿美元至30亿美元3.67十亿和平均证券向上 $290.3 百万从$766.6百万至$1.06 十亿。平均贷款的增长反映了#年的增长。多数 贷款 类别。特别是商业贷款增加了美元。202.11000万美元从1美元起。8910亿美元至30亿美元2.09十亿, 或11%,从第二20岁的四分之一20. 平均余额s 的PPP贷款扣除递延费用后的净额,其中是包括在c中商业贷款,是 $232.0百万和1.767亿美元在第二季2021年的和2020. 住宅房地产线条是降下来 $16.6百万,或17%, 主要是由于消费者的行为,部分偏移量an 在……里面折痕$14.3百万,或2%,在住宅房地产方面贷款. 消费者间接贷款 在……里面折痕按$51.9百万,或6%,和其他消费贷款增加了 $201千人,或1%. 贷款包括 73.7年内平均生息资产的百分比这个第二20岁的四分之一21与79.9%期间第二20岁的四分之一20. 与出售的证券和联邦基金以及有息存款相比,贷款的收益率通常要高得多,因此,对净息差有更积极的影响。平均贷款收益率为3.98% f或第二202年第四季度1, a De折痕16-基点,而去年同期为4个基点。142019年可比季度的百分比20. 一个平均贷款量的增加导致了#美元的增长。2.6利息收入增加100万美元,部分被#美元抵消1.4百万美元的减少,原因是不利的风险ATE方差。被代表的证券21.3年内平均生息资产的百分比这个第二20岁的四分之一21与17.9%期间第二20岁的四分之一20. 投资证券的增加是因为重新部署了原本打算让利息收入受益的过剩流动性。这个联合国优惠率差异导致了$1.5 米莉关于减少IN利息收入从投资证券,部分偏移a $1.4 百万 在……里面折痕由于增加了在……里面 t他平均值音量。
2021年第二季度平均有息负债成本为0.35%,而2020年第二季度为0.71%,下降了36个基点,平均有息存款成本从0.62%下降到0.24%,下降了38个基点。与2020年同期相比,2021年第二季度的平均短期借款从1.103亿美元减少到0美元,减少了1.103亿美元。平均短期借款的减少是因为该公司决定利用中介存款作为联邦住房贷款银行借款的一种具有成本效益的替代方案。与2020年同期相比,2021年第二季度的长期借款成本从6.29%下降到5.73%,下降了56个基点。总体而言,计息债务率和交易量的变化导致利息支出减少了240万美元。
2021年第二季度平均有息负债为37.1亿美元,比2020年第二季度高出532.8美元,或17%.平均而言,有息存款增加608.6美元,从30.3亿美元增加到36.4亿美元,无息活期存款(自由资金净额的主要组成部分)增加1.793亿美元,从9.122亿美元增加到10.9亿美元。平均存款增加的主要原因是互惠存款项目的增加和非公共需求的增长。有关互惠存款计划的进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“资金活动-存款”部分。总体而言,有息存款利率和金额的变化导致2021年第二季度的利息支出减少了250万美元,这主要是由于整体利率较低的市场状况。与2020年第二季度相比,美国的平均借款从1.496亿美元减少到7370万美元。总体而言,短期和长期借款利率和交易量的变化导致2021年第二季度利息支出增加15.4万美元。
截至2021年、2021年和2020年6月30日止六个月的净利息收入分析
截至2021年6月30日的6个月,在应税等值基础上的净利息收入为7590万美元,比去年同期的6780万美元增加了820万美元。净利息收入增加的主要原因是购买力平价贷款递延费用摊销420万美元,其中包括通过宽恕过程偿还的购买力平价贷款费用的加速摊销,平均贷款和平均投资证券分别比2020年前六个月增加3.349亿美元(10%)和2.129亿美元(28%),以及利息支出减少750万美元。利息开支减少,主要是由於存款类别转变有利,定期存款的配置减少,加上资金的计息成本降低。截至2021年6月30日的6个月,扣除递延费用的平均PPP贷款为2.402亿美元,而截至2020年6月30日的6个月为8830万美元。
2021年前六个月的净息差为3.17%,比2020年同期的3.27%低10个基点。这一可比期间的下降是净自由资金贡献减少13个基点的函数,但部分被利差增加3个基点所抵消。较高的利差是平均生息资产收益率下降50个基点和平均有息负债成本下降53个基点的结果。
2021年前六个月,平均收益资产收益率为3.45%,比2020年前六个月的3.95%低50个基点。贷款收益率在2021年前六个月下降了32个基点,从4.37%降至4.05%。2021年上半年,投资证券收益率从2.48%下降到1.83%,下降了65个基点。总体而言,有利的交易量差异使2021年前六个月的利息收入增加了910万美元,而收益性资产利率的变化减少了840万美元,这总共推动利息收入增加了6.87亿美元。
- 49 -
目录
管理层的讨论与分析
平均利息收入资产是4美元。82年前六个月的1,000亿美元2021相比之下,它的价格是4美元。16年前六个月的10亿美元2020,增加了$658.61000万美元,或16%,与去年同期相比,平均贷款增加了#美元。334.9300万美元起。3110亿至30亿美元。6510亿和平均证券向上 $21290万美元起773.3百万至$986.1百万美元。平均贷款的增长反映了#年的增长。最多贷款类别。特别是商业贷款增加了美元。306.9从1美元增加到300万美元。7810亿美元至30亿美元2.09十亿美元,或17%,从#年前6个月开始2020. 平均余额s扣除递延费用后的购买力平价贷款,其中是包括在c中商业贷款,是$240.2百万美元和$88.3百万美元前六个月 分别是2021年和2020年。 住宅房地产贷款是向上 $19.3百万美元,或3%, 部分偏移一个De折痕$15.8百万美元,或16%,在住宅房地产中线条*消费者间接贷款增加美元24.1百万美元,或3%,其他消费贷款增加了$450千人,或3%. 贷款金额为75.7年前六个月平均生息资产的百分比2021与79.6年前六个月的百分比2020。与出售的证券和联邦基金以及有息存款相比,贷款的收益率通常要高得多,因此,对净息差有更积极的影响。平均贷款收益率为4%。05年前六个月的百分比2021,减少了32-基点,而去年同期为4个基点。37年前六个月的百分比2020. 平均贷款额的增加导致利息收入增加了690万美元,但由于不利的利率差异而减少了550万美元,部分抵消了这一影响。被代表的证券20.4年前六个月平均生息资产的百分比2021与18.6%在#年前六个月2020. 投资证券的增加是由于过剩流动性的重新部署。意欲使利息收入受益。不利的利率差异导致投资证券利息收入减少260万美元,但由于平均交易量增加,部分抵消了210万美元的增加。
2021年上半年,平均有息负债成本从2020年上半年的0.90%下降到0.37%,下降了53个基点,平均有息存款成本从0.79%下降到0.25%,下降了54个基点。与2020年同期相比,2021年上半年的平均短期借款从1.4亿美元减少到58.5万美元,减少了1.395亿美元。平均短期借款的减少是因为该公司决定利用中介存款作为联邦住房贷款银行借款的一种具有成本效益的替代方案。与2020年同期相比,2021年前六个月的长期借款成本从6.29%下降到5.75%,下降了54个基点。总体而言,有息债务率和交易量的下降导致利息支出减少了750万美元。
2021年前六个月平均有息负债35.8亿美元,较2020年前六个月高出425.7美元,或14%.平均而言,有息存款增加530.8美元,从29.8亿美元增加到35.1亿美元,无息活期存款(自由资金净额的主要组成部分)增加2.511亿美元,从8.171亿美元增加到10.7亿美元。平均存款增加的主要原因是非公共需求的增长和互惠存款项目的增加。有关互惠存款计划的进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“资金活动-存款”部分。总体而言,计息存款利率和金额的变化导致2021年前六个月的利息支出减少了730万美元,这主要是由于整体利率市场状况较低。与2020年前六个月相比,平均借款减少了105.1美元,从1.793亿美元降至7,430万美元。总体而言,短期和长期借款利率和交易量的变化导致2021年前六个月的利息支出减少了17.5万美元。
- 50 -
目录
管理层的讨论与分析
下表列出了与综合资产负债表有关的某些信息,并反映了计息资产的平均收益率,以及所示期间的计息负债的平均利率(以千计)。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 费率 |
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和赚取利息的存款 |
|
$ |
249,312 |
|
|
$ |
61 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
$ |
92,214 |
|
|
$ |
24 |
|
|
|
0.10 |
% |
投资证券(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
925,649 |
|
|
|
3,863 |
|
|
|
1.67 |
|
|
|
585,970 |
|
|
|
3,662 |
|
|
|
2.50 |
|
免税(2) |
|
|
131,249 |
|
|
|
804 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
180,666 |
|
|
|
1,109 |
|
|
|
2.46 |
|
总投资证券 |
|
|
1,056,898 |
|
|
|
4,667 |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
766,636 |
|
|
|
4,771 |
|
|
|
2.49 |
|
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业业务 |
|
|
791,412 |
|
|
|
7,006 |
|
|
|
3.55 |
|
|
|
757,588 |
|
|
|
6,537 |
|
|
|
3.47 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,302,136 |
|
|
|
12,914 |
|
|
|
3.98 |
|
|
|
1,133,832 |
|
|
|
12,185 |
|
|
|
4.32 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
595,925 |
|
|
|
5,088 |
|
|
|
3.42 |
|
|
|
581,651 |
|
|
|
5,333 |
|
|
|
3.67 |
|
住宅地产线 |
|
|
82,926 |
|
|
|
711 |
|
|
|
3.44 |
|
|
|
99,543 |
|
|
|
922 |
|
|
|
3.72 |
|
消费者间接 |
|
|
878,884 |
|
|
|
10,282 |
|
|
|
4.69 |
|
|
|
827,030 |
|
|
|
9,799 |
|
|
|
4.77 |
|
其他消费者 |
|
|
15,356 |
|
|
|
392 |
|
|
|
10.23 |
|
|
|
15,155 |
|
|
|
421 |
|
|
|
11.19 |
|
贷款总额 |
|
|
3,666,639 |
|
|
|
36,393 |
|
|
|
3.98 |
|
|
|
3,414,799 |
|
|
|
35,197 |
|
|
|
4.14 |
|
生息资产总额 |
|
|
4,972,849 |
|
|
|
41,121 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
4,273,649 |
|
|
|
39,992 |
|
|
|
3.76 |
|
减去:信贷损失拨备 |
|
|
(52,048 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(44,585 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无息资产 |
|
|
419,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
395,296 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,340,745 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,624,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
|
$ |
842,832 |
|
|
$ |
301 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
712,300 |
|
|
|
242 |
|
|
|
0.14 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,856,659 |
|
|
|
862 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
1,329,632 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
0.31 |
|
定期存款 |
|
|
935,885 |
|
|
|
1,002 |
|
|
|
0.43 |
|
|
|
984,832 |
|
|
|
3,394 |
|
|
|
1.39 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,635,376 |
|
|
|
2,165 |
|
|
|
0.24 |
|
|
|
3,026,764 |
|
|
|
4,677 |
|
|
|
0.62 |
|
短期借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
110,272 |
|
|
|
284 |
|
|
|
1.03 |
|
长期借款 |
|
|
73,709 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
5.73 |
|
|
|
39,297 |
|
|
|
617 |
|
|
|
6.29 |
|
借款总额 |
|
|
73,709 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
5.73 |
|
|
|
149,569 |
|
|
|
901 |
|
|
|
2.41 |
|
有息负债总额 |
|
|
3,709,085 |
|
|
|
3,220 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
3,176,333 |
|
|
|
5,578 |
|
|
|
0.71 |
|
无息活期存款 |
|
|
1,091,490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912,238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
63,984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90,350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
476,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
445,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,340,745 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,624,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额相当) |
|
|
|
|
|
$ |
37,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
34,414 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.96 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.05 |
% |
净收益资产 |
|
$ |
1,263,764 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,097,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(税额等值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.06 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.23 |
% |
平均生息资产与平均比率 *有息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
134.07 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
134.55 |
% |
(1) |
投资证券按摊销成本列示。 |
(2) |
免税证券的利息是在税收等值的基础上计算的,假设联邦所得税税率为21%。 |
- 51 -
目录
管理层的讨论与分析
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 费率 |
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和赚取利息的存款 |
|
$ |
186,526 |
|
|
$ |
88 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
$ |
75,761 |
|
|
$ |
235 |
|
|
|
0.62 |
% |
投资证券(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
849,428 |
|
|
|
7,359 |
|
|
|
1.73 |
|
|
|
587,576 |
|
|
|
7,319 |
|
|
|
2.49 |
|
免税(2) |
|
|
136,698 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
2.46 |
|
|
|
185,689 |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
2.46 |
|
总投资证券 |
|
|
986,126 |
|
|
|
9,038 |
|
|
|
1.83 |
|
|
|
773,265 |
|
|
|
9,599 |
|
|
|
2.48 |
|
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业业务 |
|
|
795,119 |
|
|
|
15,419 |
|
|
|
3.91 |
|
|
|
664,237 |
|
|
|
13,051 |
|
|
|
3.95 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,293,262 |
|
|
|
25,159 |
|
|
|
3.92 |
|
|
|
1,117,247 |
|
|
|
25,499 |
|
|
|
4.59 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
599,376 |
|
|
|
10,348 |
|
|
|
3.45 |
|
|
|
580,029 |
|
|
|
10,781 |
|
|
|
3.72 |
|
住宅地产线 |
|
|
85,290 |
|
|
|
1,456 |
|
|
|
3.44 |
|
|
|
101,111 |
|
|
|
2,105 |
|
|
|
4.19 |
|
消费者间接 |
|
|
860,978 |
|
|
|
20,270 |
|
|
|
4.75 |
|
|
|
836,915 |
|
|
|
19,718 |
|
|
|
4.74 |
|
其他消费者 |
|
|
15,760 |
|
|
|
800 |
|
|
|
10.24 |
|
|
|
15,310 |
|
|
|
903 |
|
|
|
11.87 |
|
贷款总额 |
|
|
3,649,785 |
|
|
|
73,452 |
|
|
|
4.05 |
|
|
|
3,314,849 |
|
|
|
72,057 |
|
|
|
4.37 |
|
生息资产总额 |
|
|
4,822,437 |
|
|
|
82,578 |
|
|
|
3.45 |
|
|
|
4,163,875 |
|
|
|
81,891 |
|
|
|
3.95 |
|
减去:贷款损失拨备 |
|
|
(53,018 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(42,600 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无息资产 |
|
|
424,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
378,968 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,193,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,500,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
|
$ |
817,058 |
|
|
$ |
557 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
689,917 |
|
|
$ |
586 |
|
|
|
0.17 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,790,983 |
|
|
|
1,752 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
1,236,630 |
|
|
|
2,622 |
|
|
|
0.43 |
|
定期存款 |
|
|
900,103 |
|
|
|
2,091 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
1,050,784 |
|
|
|
8,488 |
|
|
|
1.62 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,508,144 |
|
|
|
4,400 |
|
|
|
0.25 |
|
|
|
2,977,331 |
|
|
|
11,696 |
|
|
|
0.79 |
|
短期借款 |
|
|
585 |
|
|
|
119 |
|
|
|
41.07 |
|
|
|
140,049 |
|
|
|
1,176 |
|
|
|
1.69 |
|
长期借款 |
|
|
73,673 |
|
|
|
2,117 |
|
|
|
5.75 |
|
|
|
39,288 |
|
|
|
1,235 |
|
|
|
6.29 |
|
借款总额 |
|
|
74,258 |
|
|
|
2,236 |
|
|
|
6.02 |
|
|
|
179,337 |
|
|
|
2,411 |
|
|
|
2.70 |
|
有息负债总额 |
|
|
3,582,402 |
|
|
|
6,636 |
|
|
|
0.37 |
|
|
|
3,156,668 |
|
|
|
14,107 |
|
|
|
0.90 |
|
无息活期存款 |
|
|
1,068,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
817,106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
70,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83,141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
472,432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
443,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,193,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,500,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额相当) |
|
|
|
|
|
$ |
75,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
67,784 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.05 |
% |
净收益资产 |
|
$ |
1,240,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,007,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(税额等值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.27 |
% |
平均生息资产与平均比率 *有息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
134.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131.91 |
% |
(1) |
投资证券按摊销成本列示。 |
(2) |
免税证券的利息是在税收等值的基础上计算的,假设联邦所得税税率为21%。 |
- 52 -
目录
管理层的讨论与分析
下表在税额等值的基础上,列出了在所示期间,交易量变化和利率变化对净利息收入变化的相对贡献。利息收入的变化不完全是由于数量或利率的变化,而是按照每种变化的绝对金额(以千计)成比例分配的:
|
|
截至三个月 2021年6月30日与2020年 |
|
|
截至六个月 2021年6月30日与2020年 |
|
||||||||||||||||||
增加(减少): |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和赚取利息的存款 |
|
$ |
38 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
37 |
|
|
$ |
159 |
|
|
$ |
(306 |
) |
|
$ |
(147 |
) |
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
1,675 |
|
|
|
(1,474 |
) |
|
|
201 |
|
|
|
2,672 |
|
|
|
(2,632 |
) |
|
|
40 |
|
免税 |
|
|
(303 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(305 |
) |
|
|
(602 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(601 |
) |
总投资证券 |
|
|
1,372 |
|
|
|
(1,476 |
) |
|
|
(104 |
) |
|
|
2,070 |
|
|
|
(2,631 |
) |
|
|
(561 |
) |
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业业务 |
|
|
296 |
|
|
|
173 |
|
|
|
469 |
|
|
|
2,540 |
|
|
|
(172 |
) |
|
|
2,368 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,717 |
|
|
|
(988 |
) |
|
|
729 |
|
|
|
3,711 |
|
|
|
(4,051 |
) |
|
|
(340 |
) |
住宅房地产贷款 |
|
|
129 |
|
|
|
(374 |
) |
|
|
(245 |
) |
|
|
352 |
|
|
|
(785 |
) |
|
|
(433 |
) |
住宅地产线 |
|
|
(146 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
(211 |
) |
|
|
(302 |
) |
|
|
(347 |
) |
|
|
(649 |
) |
消费者间接 |
|
|
608 |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
483 |
|
|
|
567 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
552 |
|
其他消费者 |
|
|
6 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
(129 |
) |
|
|
(103 |
) |
贷款总额 |
|
|
2,610 |
|
|
|
(1,414 |
) |
|
|
1,196 |
|
|
|
6,894 |
|
|
|
(5,499 |
) |
|
|
1,395 |
|
利息收入总额 |
|
|
4,020 |
|
|
|
(2,891 |
) |
|
|
1,129 |
|
|
|
9,123 |
|
|
|
(8,436 |
) |
|
|
687 |
|
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
|
|
46 |
|
|
|
13 |
|
|
|
59 |
|
|
|
98 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(29 |
) |
储蓄和货币市场 |
|
|
330 |
|
|
|
(509 |
) |
|
|
(179 |
) |
|
|
887 |
|
|
|
(1,757 |
) |
|
|
(870 |
) |
定期存款 |
|
|
(161 |
) |
|
|
(2,231 |
) |
|
|
(2,392 |
) |
|
|
(1,072 |
) |
|
|
(5,325 |
) |
|
|
(6,397 |
) |
有息存款总额 |
|
|
215 |
|
|
|
(2,727 |
) |
|
|
(2,512 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(7,209 |
) |
|
|
(7,296 |
) |
短期借款 |
|
|
(142 |
) |
|
|
(142 |
) |
|
|
(284 |
) |
|
|
(2,289 |
) |
|
|
1,232 |
|
|
|
(1,057 |
) |
长期借款 |
|
|
497 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
438 |
|
|
|
996 |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
882 |
|
借款总额 |
|
|
355 |
|
|
|
(201 |
) |
|
|
154 |
|
|
|
(1,293 |
) |
|
|
1,118 |
|
|
|
(175 |
) |
利息支出总额 |
|
|
570 |
|
|
|
(2,928 |
) |
|
|
(2,358 |
) |
|
|
(1,380 |
) |
|
|
(6,091 |
) |
|
|
(7,471 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
3,450 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
3,487 |
|
|
$ |
10,503 |
|
|
$ |
(2,345 |
) |
|
$ |
8,158 |
|
信贷损失准备金
截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备分别为460万美元和660万美元,而2020年同期的拨备分别为370万美元和1770万美元。2021年第二季度和前六个月的收益是由于全国失业率预测的持续改善,这是我们当前预期信用损失(CECL)模型的指定损失驱动因素,以及定性因素的积极趋势,导致信用损失准备金的释放。2020年第二季度和前六个月拨备的推动因素是CECL标准的采用以及新冠肺炎疫情对经济环境的影响。信贷损失拨备-贷款主要根据预测的失业率、贷款增长、净冲销、与抵押品依赖贷款相关的抵押品价值和定性因素而变化。
有关进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析中的“信贷损失拨备-贷款”和“不良资产和潜在问题贷款”部分。
- 53 -
目录
管理层的讨论与分析
非利息收入
下表详细列出了所列期间的主要非利息收入类别(以千为单位):
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
押金手续费 |
|
$ |
1,287 |
|
|
$ |
480 |
|
|
$ |
2,579 |
|
|
$ |
2,067 |
|
保险收入 |
|
|
1,147 |
|
|
|
819 |
|
|
|
2,543 |
|
|
|
2,168 |
|
卡交换收入 |
|
|
2,194 |
|
|
|
1,776 |
|
|
|
4,152 |
|
|
|
3,378 |
|
投资咨询 |
|
|
2,886 |
|
|
|
2,251 |
|
|
|
5,658 |
|
|
|
4,497 |
|
公司拥有的人寿保险 |
|
|
693 |
|
|
|
462 |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
927 |
|
对有限合伙企业的投资 |
|
|
238 |
|
|
|
(244 |
) |
|
|
1,093 |
|
|
|
(31 |
) |
还本付息 |
|
|
91 |
|
|
|
50 |
|
|
|
188 |
|
|
|
57 |
|
衍生工具净收益(亏损) |
|
|
(592 |
) |
|
|
1,940 |
|
|
|
1,283 |
|
|
|
2,686 |
|
出售持有待售贷款的净收益 |
|
|
790 |
|
|
|
612 |
|
|
|
1,868 |
|
|
|
864 |
|
投资证券净收益(亏损) |
|
|
(3 |
) |
|
|
674 |
|
|
|
71 |
|
|
|
895 |
|
其他资产净利(损) |
|
|
153 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
148 |
|
|
|
63 |
|
税收抵免投资净收益(亏损) |
|
|
276 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
191 |
|
|
|
(80 |
) |
其他 |
|
|
1,030 |
|
|
|
934 |
|
|
|
2,025 |
|
|
|
2,132 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
10,190 |
|
|
$ |
9,713 |
|
|
$ |
23,149 |
|
|
$ |
19,623 |
|
2021年第二季度,存款服务费增加了80.7万美元,达到130万美元,而2020年第二季度为48万美元。2021年前六个月,存款服务费增加了51.2万美元,涨幅为25%,达到260万美元,而2020年前六个月为210万美元。这些增加是我们在2020年第二季度暂时免除费用的新冠肺炎纾困倡议的结果。
与2020年第二季度的81.9万美元相比,2021年第二季度的保险收入增加了32.8万美元,增幅为40%,达到110万美元。2021年前六个月,保险收入增加了37万5千美元,达到250万美元,而2020年前六个月为220万美元。这一增长主要是由于2021年第一季度收购了Landmark Group。
2021年第二季度,信用卡交换收入增加了41.8万美元,增幅为40%,达到220万美元,而2020年第二季度为180万美元。2021年前六个月,信用卡交换收入增加了77万4千美元,增幅为23%,达到420万美元,而2020年前六个月为340万美元。增加的主要原因是客户交易量增加。
2021年第二季度,投资咨询收入增加了63.5万美元,增幅为28%,达到290万美元,而2020年第二季度为230万美元。2021年前六个月,投资咨询收入增加了120万美元,增幅为26%,达到570万美元,而2020年前六个月为450万美元。增加的主要原因是2021年市场收益、新客户账户和对现有账户的贡献共同推动了管理资产的增加。
2021年第二季度,有限合伙企业的投资收益(亏损)增加了482000美元,达到23.8万美元,而2020年第二季度亏损24.4万美元。2021年前六个月,有限合伙企业投资的收入(亏损)增加了110万美元,达到110万美元,而2020年前六个月亏损3.1万美元。我们有对有限合伙企业的投资,主要是小企业投资公司,并根据股权法对这些投资进行核算。这些权益法投资的收益根据标的投资的到期日和表现而波动。
衍生工具的收入(亏损),2021年第二季度净减少250万美元,亏损592000美元,而2020年第二季度的收入为190万美元。2021年前六个月,衍生工具收入净减少140万美元,降至130万美元,而2020年前六个月为270万美元。除衍生工具的收入外,净额是根据本季度执行的利率掉期交易的数量和价值加上面向借款人的交易的公平市场价值变化的影响而计算的。2021年第二季度执行了较低水平的利率掉期交易,公平市场价值受到2021年较长期利率下降的负面影响。
2021年第二季度,投资证券的净收益(亏损)为3000美元,而2020年第二季度的净收益为67.4万美元。2021年前六个月,投资证券净收益为7.1万美元,而2020年前六个月为89万5千美元。2020年第二季度和前六个月的净收益主要归因于保费风险的管理,这主要是通过出售2590万美元预期提前还款速度更快的固定利率抵押贷款支持证券实现的。收益再投资于现券债券,预期提前还款行为较低。
- 54 -
目录
管理层的讨论与分析
非利息支出
下表详细说明了所显示期间的主要非利息费用类别(以千为单位):
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
薪金和员工福利 |
|
$ |
14,519 |
|
|
$ |
15,074 |
|
|
$ |
28,984 |
|
|
$ |
30,088 |
|
入住率和设备 |
|
|
3,286 |
|
|
|
3,388 |
|
|
|
6,668 |
|
|
|
7,144 |
|
专业服务 |
|
|
1,603 |
|
|
|
1,580 |
|
|
|
3,498 |
|
|
|
3,732 |
|
计算机与数据处理 |
|
|
3,460 |
|
|
|
2,699 |
|
|
|
6,581 |
|
|
|
5,372 |
|
供应品和邮资 |
|
|
430 |
|
|
|
517 |
|
|
|
914 |
|
|
|
1,070 |
|
FDIC评估 |
|
|
480 |
|
|
|
539 |
|
|
|
1,245 |
|
|
|
911 |
|
广告和促销 |
|
|
436 |
|
|
|
545 |
|
|
|
760 |
|
|
|
1,100 |
|
无形资产摊销 |
|
|
266 |
|
|
|
287 |
|
|
|
537 |
|
|
|
581 |
|
其他 |
|
|
2,464 |
|
|
|
1,946 |
|
|
|
4,497 |
|
|
|
4,247 |
|
总非利息费用 |
|
$ |
26,944 |
|
|
$ |
26,575 |
|
|
$ |
53,684 |
|
|
$ |
54,245 |
|
与2020年第二季度的1510万美元相比,2021年第二季度的工资和员工福利支出减少了55万5千美元,降幅为4%,降至1450万美元。2021年前六个月,工资和员工福利支出减少了110万美元,降幅为4%,降至290美元,而2020年前六个月为3010万美元。这一下降反映出零售分支机构的精简,以更好地适应不断变化的客户需求和偏好,包括自2020年第二季度以来关闭了7家分支机构。
2021年第二季度,计算机和数据处理支出增加了761000美元,增幅为28%,达到350万美元,而2020年第二季度为270万美元。2021年前六个月,计算机和数据处理支出增加了120万美元,增幅为23%,达到660万美元,而2020年前六个月为540万美元。增加的主要原因是对技术的投资,包括与银行正在进行的数字银行计划相关的成本。
2021年第二季度,其他支出增加了51.8万美元,增幅为27%,达到250万美元,而2020年第二季度为190万美元。增长的主要原因是,2020年第二季度为应对新冠肺炎疫情而实施的居家订单导致教育、旅行和业务发展支出减少,加上与间接消费贷款活动相关的支出减少,2020年第二季度的支出大幅下降。
我们2021年前六个月的效率比率为54.22%,而2020年前六个月为62.70%。效率比下降的主要原因是净利息收入增加,与平均利息资产增加相关,以及与上年同期相比非利息收入增加。效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以净收入,净收入的定义是相当于税收的净利息收入和非利息收入在投资证券净收益之前的总和。效率比率的提高表明正在利用更多的资源来产生相同数量的收入,而效率比率的下降则表明资源的分配更加有效。效率比率是银行业的一项财务指标,但GAAP并不要求。然而,效率比率是管理层在其财务业绩评估中使用的,特别是因为它与非利息费用控制有关。管理层还认为,这些信息对投资者评估公司业绩很有用。
所得税
截至2021年6月30日的6个月,我们记录的所得税支出为1070万美元,而去年同期为280万美元。在2021年的前六个月,我们确认了税收抵免投资,从而减少了66.8万美元的所得税支出,并记录了19.1万美元的非利息收入净收益。在2020年前六个月,我们确认了税收抵免投资,导致所得税支出减少39.3万美元,非利息收入净亏损8万美元。在截至2021年6月30日的三个月里,我们记录的所得税支出为540万美元,而去年同期为240万美元。
在截至2021年6月30日的三个月内,纽约州通过立法,从2021年、2022年和2023年开始的纳税年度,暂时将纽约州收入超过500万美元的纳税人的公司税率从6.5%提高到7.25%。但这一税率变化并未对我们截至2021年6月30日的三个月和六个月的税收拨备造成实质性影响。
我们2021年和2020年前六个月的有效税率分别为20.8%和18.4%。我们2021年第二季度和2020年第二季度的有效税率分别为21.1%和18.0%。实际税率的提高是与上年相比税前收益增加的结果。有效税率通常受到不受联邦或州税收影响的收入和支出项目的影响。我们的实际税率反映了这些项目的影响,包括但不限于免税证券的利息收入、公司拥有的人寿保险的收益以及税收抵免投资的影响。此外,我们2021年和2020年的有效税率反映了我们的房地产投资信托基金产生的纽约州税收优惠。
- 55 -
目录
管理层的讨论与分析
财务状况分析
投资活动
投资证券
下表汇总了截至所示日期我们的投资证券组合的构成(以千为单位):
|
|
投资证券组合构成 |
|
|||||||||||||
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府机构和政府支持的企业 美国证券公司 |
|
$ |
6,249 |
|
|
$ |
6,563 |
|
|
$ |
6,239 |
|
|
$ |
6,635 |
|
抵押贷款支持证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
机构抵押贷款支持证券 |
|
|
888,975 |
|
|
|
895,858 |
|
|
|
601,426 |
|
|
|
620,989 |
|
非机构抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
|
424 |
|
|
|
— |
|
|
|
435 |
|
可供出售的证券总额 |
|
|
895,224 |
|
|
|
902,845 |
|
|
|
607,665 |
|
|
|
628,059 |
|
持有至到期的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州和政区 |
|
|
113,437 |
|
|
|
116,820 |
|
|
|
144,506 |
|
|
|
148,984 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
105,427 |
|
|
|
109,224 |
|
|
|
127,467 |
|
|
|
133,051 |
|
持有至到期证券总额 |
|
|
218,864 |
|
|
|
226,044 |
|
|
|
271,973 |
|
|
|
282,035 |
|
信贷损失拨备--证券 |
|
|
(6 |
) |
|
|
|
|
|
|
(7 |
) |
|
|
|
|
持有至到期证券合计(净额) |
|
|
218,858 |
|
|
|
|
|
|
|
271,966 |
|
|
|
|
|
总投资证券 |
|
$ |
1,114,082 |
|
|
$ |
1,128,889 |
|
|
$ |
879,631 |
|
|
$ |
910,094 |
|
可供出售的投资证券组合增加了274.8美元,从2020年12月31日的628.1美元增加到2021年6月30日的902.8美元。与2020年底相比有所增加,主要是因为将过剩的流动性部署到现金流机构支持证券中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,AFS投资组合的未实现净收益分别为760万美元和2040万美元。AFS投资组合中的大多数投资证券的公允价值都会随着市场利率的变化而波动。
证券收益率和到期日时间表
下表列出了截至2021年6月30日我们的债务证券投资组合的摊销成本(“成本”)、加权平均收益率(“收益率”)和合同到期日的某些信息。抵押贷款支持证券根据其声明的到期日被归入到期日类别。实际到期日可能与提交的合同到期日不同,因为借款人可能有权催缴或预付某些投资。加权平均收益率(以千美元为单位)没有进行税收等值调整。
|
|
在一个月内到期 一年或更短的时间 |
|
|
应由一人支付 到五年前 |
|
|
5点以后到期 几年过去了 十年 |
|
|
十年后到期 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
可供出售的债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府机构和 支持政府支持的企业 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
6,249 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
6,249 |
|
|
|
2.42 |
% |
抵押贷款支持证券 |
|
|
4,875 |
|
|
|
2.17 |
|
|
|
55,024 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
162,075 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
667,001 |
|
|
|
1.50 |
|
|
|
888,975 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
|
4,875 |
|
|
|
2.17 |
|
|
|
61,273 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
162,075 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
667,001 |
|
|
|
1.50 |
|
|
|
895,224 |
|
|
|
1.66 |
|
持有至到期的债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州和政区 |
|
|
39,335 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
72,989 |
|
|
|
1.90 |
|
|
|
1,113 |
|
|
|
1.99 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
113,437 |
|
|
|
1.96 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,295 |
|
|
|
2.28 |
|
|
|
17,680 |
|
|
|
2.16 |
|
|
|
85,452 |
|
|
|
2.24 |
|
|
|
105,427 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
|
39,335 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
75,284 |
|
|
|
1.91 |
|
|
|
18,793 |
|
|
|
2.15 |
|
|
|
85,452 |
|
|
|
2.24 |
|
|
|
218,864 |
|
|
|
2.09 |
|
总投资证券 |
|
$ |
44,210 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
$ |
136,557 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
$ |
180,868 |
|
|
|
2.00 |
% |
|
$ |
752,453 |
|
|
|
1.59 |
% |
|
$ |
1,114,088 |
|
|
|
1.74 |
% |
- 56 -
目录
管理层的讨论与分析
减损评估
对于处于未实现亏损状态的AFS证券,我们首先评估(I)我们是否打算出售,或者(Ii)我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果任何一种情况都是肯定的,任何以前确认的津贴都将被冲销,证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的,则对证券进行评估,以确定公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。在进行此评估时,管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并对信用损失计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。对免税额的调整在我们的损益表中作为信用损失费用的一个组成部分报告。AFS证券在管理层认为无法收回时,或在没有任何拨备的情况下,从收入中减记,或者当上述有关出售意图或要求的标准之一得到满足时,AFS证券就会从备抵中冲销,或者在没有任何备抵的情况下,通过收益减记。截至6月30日的6个月, 2021年和2020年,处于未实现亏损状态的AFS证券没有确认信贷损失拨备,因为管理层不相信任何证券因信用质量原因而受损。
借贷活动
下表汇总了我们的贷款组合的构成,不包括持有的待售贷款,包括净非应得收入和净递延费用和成本,截至所示日期(以千为单位)。
|
|
贷款组合构成 |
|
|||||||||||||
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
的百分比 总计 |
|
|
金额 |
|
|
的百分比 总计 |
|
||||
商业业务 |
|
$ |
731,208 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
$ |
794,148 |
|
|
|
22.1 |
% |
商业抵押贷款 |
|
|
1,315,404 |
|
|
|
36.2 |
|
|
|
1,253,901 |
|
|
|
34.9 |
|
总商业广告 |
|
|
2,046,612 |
|
|
|
56.3 |
|
|
|
2,048,049 |
|
|
|
57.0 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
590,303 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
599,800 |
|
|
|
16.7 |
|
住宅地产线 |
|
|
80,781 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
89,805 |
|
|
|
2.5 |
|
消费者间接 |
|
|
899,018 |
|
|
|
24.8 |
|
|
|
840,421 |
|
|
|
23.4 |
|
其他消费者 |
|
|
15,454 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
17,063 |
|
|
|
0.4 |
|
总消费额 |
|
|
1,585,556 |
|
|
|
43.7 |
|
|
|
1,547,089 |
|
|
|
43.0 |
|
贷款总额 |
|
|
3,632,168 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
3,595,138 |
|
|
|
100.0 |
% |
减去:信贷损失拨备--贷款 |
|
|
46,365 |
|
|
|
|
|
|
|
52,420 |
|
|
|
|
|
贷款总额,净额 |
|
$ |
3,585,803 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,542,718 |
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日,贷款总额从2020年12月31日的36亿美元增加到36.3亿美元,增加了3700万美元。贷款增加主要归因于我们的有机增长举措。
截至2021年6月30日的6个月里,商业贷款减少了140万美元,占截至2021年6月30日总贷款的56.3%。这是由于扣除递延费用后的购买力平价贷款净额从2020年12月31日的2.48亿美元减少到2021年6月30日的1.719亿美元,减少了7600万美元。商业按揭贷款和商业商业贷款(不包括购买力平价贷款)分别增加6,150万元和1,310万元,部分抵销了商业贷款的减少,这主要是由于我们继续努力发展商业业务。
截至2021年6月30日,消费者间接投资组合总额为899.0美元,占总贷款的24.8%。在2021年的前六个月,我们发放了230.0美元的间接汽车贷款,其中约28%是新车,72%是二手车。在2020年的前六个月,我们发起了135.6美元的间接汽车贷款,其中约30%是新车,70%是二手车。我们融资的新车和二手车的发货量和组合会根据一般市场状况而波动。
为销售和贷款服务权而持有的贷款
持有待售的贷款(不包括在贷款组合构成表中)全部由住宅房地产贷款组成,截至2021年6月30日和2020年12月31日,贷款总额分别为390万美元和430万美元。
我们在二级市场上销售某些符合条件的新发放或再融资的住宅房地产贷款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,为他人服务的住宅房地产贷款(未包括在合并财务状况表中)分别为256.4美元和241.7美元。
- 57 -
目录
管理层的讨论与分析
信用额度损失-贷款
下表汇总了信贷损失拨备中的活动--所示期间的贷款(以千计)。
|
|
贷款损失分析 |
|
|||||||||||||
|
|
三个月后结束 6月30日, |
|
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截至六个月 6月30日, |
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||||||||||
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2021 |
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2020 |
|
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2021 |
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2020 |
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||||
信贷损失拨备--采用前的期初贷款 美国航空航天局(ASC 326)主席 |
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$ |
30,482 |
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采用ASC 326的影响 |
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9,594 |
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信贷损失拨备--采用#年后的期初贷款 美国ASC 326 |
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$ |
49,828 |
|
|
$ |
43,356 |
|
|
$ |
52,420 |
|
|
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40,076 |
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冲销: |
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商业业务 |
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92 |
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25 |
|
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178 |
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8,266 |
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商业抵押贷款 |
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|
— |
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|
1,072 |
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203 |
|
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|
1,072 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
56 |
|
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2 |
|
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67 |
|
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|
100 |
|
住宅地产线 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
消费者间接 |
|
|
1,157 |
|
|
|
2,554 |
|
|
|
3,570 |
|
|
|
5,978 |
|
其他消费者 |
|
|
424 |
|
|
|
70 |
|
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|
505 |
|
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339 |
|
总冲销 |
|
|
1,729 |
|
|
|
3,723 |
|
|
|
4,593 |
|
|
|
15,755 |
|
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业业务 |
|
|
379 |
|
|
|
1,483 |
|
|
|
617 |
|
|
|
1,541 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
59 |
|
|
|
8 |
|
|
|
64 |
|
|
|
18 |
|
住宅地产线 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
消费者间接 |
|
|
1,583 |
|
|
|
1,379 |
|
|
|
3,253 |
|
|
|
3,047 |
|
其他消费者 |
|
|
95 |
|
|
|
67 |
|
|
|
159 |
|
|
|
217 |
|
总回收率 |
|
|
2,123 |
|
|
|
2,937 |
|
|
|
4,100 |
|
|
|
4,826 |
|
净(回收)冲销 |
|
|
(394 |
) |
|
|
786 |
|
|
|
493 |
|
|
|
10,929 |
|
信贷损失准备金(收益)--贷款 |
|
|
(3,857 |
) |
|
|
3,746 |
|
|
|
(5,562 |
) |
|
|
17,169 |
|
信贷损失拨备--贷款,期末 |
|
$ |
46,365 |
|
|
$ |
46,316 |
|
|
$ |
46,365 |
|
|
$ |
46,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净贷款(回收)对平均贷款的冲销(年化) |
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|
-0.04 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.66 |
% |
信贷损失拨备--贷款占贷款总额的比例 |
|
|
1.28 |
% |
|
|
1.33 |
% |
|
|
1.28 |
% |
|
|
1.33 |
% |
信贷损失拨备--贷款给不良贷款 |
|
|
699 |
% |
|
|
351 |
% |
|
|
699 |
% |
|
|
351 |
% |
该公司采用CECL于2020年1月1日生效,导致信贷损失拨备-贷款增加了960万美元,并为无资金来源的承诺设立了210万美元的准备金,税前累计效果调整总额为1170万美元。
集合贷款估计的信用损失拨备是基于对贷款可收回性的定期审查,利用前瞻性信息将历史贷款经验与合理和可支持的预测进行定量关联。定量评估可能会因当前或预期的定性风险特征的差异而进行进一步调整,例如:承保标准、拖欠水平、监管环境、经济状况、公司管理和投资组合管理状况,包括公司的贷款审查职能。本公司为个别评估的贷款设立专门的准备金,这些贷款的风险特征与信贷损失预测拨备中的贷款没有相似之处。这些单独评估的贷款从上面讨论的用于预测信贷损失拨备的集合方法中剔除,包括非应计项目贷款、问题债务重组(TDR)和管理层认为合适的其他贷款,统称为抵押品依赖贷款。有关抵押品依赖贷款的进一步细节,请参阅合并财务报表附注6贷款。.
评估信贷损失拨备的充分性-贷款涉及大量不确定性,并基于管理层在权衡各种因素(包括我们贷款产品和客户的风险概况)后对贷款组合中满足估计冲销所需金额的评估。
信贷损失拨备-贷款拨备的充分性正在接受管理层的持续审查。虽然管理层在确定信贷损失拨备(贷款)时评估了目前可用的信息,但如果情况与评估时使用的假设有很大不同,未来可能有必要对拨备进行调整。此外,作为审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构会定期审查金融机构的信贷损失拨备--贷款。这些机构可以要求金融机构根据其在审查时对其可获得的信息的判断来增加免税额。
- 58 -
目录
管理层的讨论与分析
网络恢复共$394 千人在2021年第二季度 代表0.04%平均的按年率计算的贷款与净冲销 $78.6万,或0.09%,在2020年第二季度. 截至2021年6月30日的6个月,净冲销为$493 千人代表0.03占平均贷款的百分比,而去年同期为1,090万美元,即0。662020年同期平均贷款的%。这个De折痕向内网络冲销在六 截至的月份6月30日, 2021 曾经是主要是由于an $8.2百万美元的部分冲销an $11.9百万商业广告贷款降级在第一个20岁的四分之一20. 借款人的业务与酒店业有关,降级和冲销是由于这个新冠肺炎大流行. 零用钱为了获得学分损失-贷款 曾经是$46.4 m亿万美元2021年6月30日,相比之下,52.42000万美元2020年12月31日。这个信用额度比率损失-贷款贷款总额曾经是1.28%和1.46%at2021年6月30日和2020年12月31日,分别.信用额度比率损失-贷款到不良资产贷款是699%在…2021年6月30日,与551%at2020年12月31日.
不良资产和潜在问题贷款
下表汇总了我们在指定日期的不良资产(以千计)。
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不良资产 |
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6月30日, 2021 |
|
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12月31日, 2020 |
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||
非权责发生制贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业业务 |
|
$ |
1,555 |
|
|
$ |
1,975 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
885 |
|
|
|
2,906 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
2,615 |
|
|
|
2,587 |
|
住宅地产线 |
|
|
280 |
|
|
|
323 |
|
消费者间接 |
|
|
1,250 |
|
|
|
1,495 |
|
其他消费者 |
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
非权责发生制贷款总额 |
|
|
6,593 |
|
|
|
9,286 |
|
累计拖欠90天或以上的贷款 |
|
|
42 |
|
|
|
231 |
|
不良贷款总额 |
|
|
6,635 |
|
|
|
9,517 |
|
丧失抵押品赎回权的资产 |
|
|
646 |
|
|
|
2,966 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
7,281 |
|
|
$ |
12,483 |
|
不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.26 |
% |
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.25 |
% |
不良资产包括不良贷款和丧失抵押品赎回权的资产。截至2021年6月30日的不良资产为730万美元,比2020年12月31日的1250万美元余额减少了520万美元。不良资产的主要组成部分是不良贷款,截至2021年6月30日,不良贷款为660万美元,占总贷款的0.18%,而截至2020年12月31日,不良贷款为950万美元,占总贷款的0.26%。
截至2021年6月30日的660万美元不良贷款中,约有210万美元,即32%,在本金和利息的支付方面是流动的,但由于全额本金和/或利息的偿还不确定,因此被归类为非应计项目。非权责发生制贷款包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的TDR分别为0美元和20万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有TDR应计利息。
丧失抵押品赎回权的资产包括以前作为贷款抵押品的不动产,我们通过丧失抵押品赎回权程序或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而获得。丧失抵押品赎回权的资产代表着截至2021年6月30日总计6.46亿美元的一处房产和截至2020年12月31日总计300万美元的两处房产。2021年前六个月丧失抵押品赎回权的资产减少是因为出售了一项资产,该资产在2020年第三季度发生了丧失抵押品赎回权的情况。借款人的业务与酒店业有关,2020年第一季度的评级下调和部分冲销是受新冠肺炎疫情影响促成的。
潜在问题贷款是指目前正在履行的贷款,但有关借款人可能的信用问题的信息使我们担心这些借款人是否有能力遵守目前的贷款支付条款,并可能导致此类贷款在未来某个时候被披露为不良贷款。由于各种因素,包括支付历史、支持信贷的抵押品价值和/或个人或政府担保,这些贷款仍处于履约状态。我们认为被归类为不合标准的贷款,即继续产生利息的贷款,是潜在的问题贷款。我们发现,截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别有2890万美元和1790万美元的贷款继续计息,被归类为不合格贷款。
- 59 -
目录
管理层的讨论与分析
资助活动
存款
下表汇总了我们在指定日期的存款构成(以千美元为单位):
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|
矿床成分 |
|
|||||||||||||
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2021年6月30日 |
|
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2020年12月31日 |
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|
金额 |
|
|
的百分比 总计 |
|
|
金额 |
|
|
的百分比 总计 |
|
||||
无息需求 |
|
$ |
1,121,827 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
1,018,549 |
|
|
|
23.8 |
% |
生息需求 |
|
|
799,299 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
731,885 |
|
|
|
17.1 |
|
储蓄和货币市场 |
|
|
1,796,813 |
|
|
|
38.5 |
|
|
|
1,642,340 |
|
|
|
38.4 |
|
定期存款 |
|
|
768,161 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
684,885 |
|
|
|
16.0 |
|
定期存款超过25万美元 |
|
|
173,121 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
200,708 |
|
|
|
4.7 |
|
总存款 |
|
$ |
4,659,221 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,278,367 |
|
|
|
100.0 |
% |
我们提供各种旨在吸引和留住客户的存款产品,主要侧重于建立和扩大长期关系。截至2021年6月30日,存款总额为46.6亿美元,比2020年12月31日增加380.9美元。这一增长是由于公共、非公共需求、互惠和中介存款的增长。截至2021年6月30日和2020年12月31日,定期存款分别约占总存款的20%和21%。
非公开存款是我们资金来源的最大组成部分,截至2021年6月30日和2020年12月31日,非公开存款总额分别为27.1亿美元和25.5亿美元,分别占每个期末存款总额的58%和60%。我们通过具有竞争力的定价策略来管理这部分资金,从而最大限度地减少只有一个服务高成本存款账户的客户关系的数量。
作为一种额外的资金来源,我们向我们市场内的城镇、乡村、县和学区提供各种公共(市政)存款产品。公众存款一般占我们总存款的20%至30%。这部分资金具有高度的季节性,因为存款水平随这些公众客户的季节性现金流而变化。我们维持必要的短期流动资产水平,以适应与公共存款相关的季节性。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公众存款总额分别为977.1美元和834.9美元,分别占每个期末存款总额的21%和20%.2021年期间公众存款的增加在很大程度上是由于季节性。
我们还参与了互惠存款计划,使储户能够获得FDIC保险覆盖的存款,否则超过最高可保金额。通过这些计划,超过最高可保金额的存款将被存入多家参与其中的金融机构。在2018年5月14日颁布经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)之前,出于监管报告的目的,所有互惠存款都被视为经纪存款。随着EGRCPA的通过,受某些限制的互惠存款不再需要作为经纪存款申报。截至2021年6月30日,互惠存款总额为762.2美元,而2021年12月31日为612.3美元。截至每个期末,互惠存款分别占存款总额的16%和14%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,经纪存款总额分别为2.109亿美元和2.796亿美元,分别占每个期末存款总额的5%和7%。
借款
本公司根据适用协议的原始条款将借款分为短期借款和长期借款。截至所示日期,未偿还借款包括以下内容(以千为单位):
|
|
6月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
短期借款(简写为FHLB) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,300 |
|
长期借款--次级票据,净额 |
|
|
73,756 |
|
|
|
73,623 |
|
借款总额 |
|
$ |
73,756 |
|
|
$ |
78,923 |
|
短期借款
短期联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款的原始到期日不到一年,包括隔夜借款,我们通常利用隔夜借款来解决出现的短期融资需求。截至2021年6月30日,我们没有短期FHLB借款,截至2021年6月30日的6个月,我们在任何月底都没有未偿还的短期FHLB借款。截至2020年12月31日,FHLB的短期借款包括530万美元的短期借款。截至2021年6月30日,短期借款减少是因为该公司决定利用经纪存款作为FHLB借款的一种具有成本效益的替代方案。历史上,短期借款和中介存款一直被用来管理公共存款的季节性。
- 60 -
目录
管理层的讨论与分析
我们在FHLB有信贷能力,可以通过包括摊销和定期预付款或回购协议在内的安排借款。我们有大约$201.81000万美元在FHLB的即时信贷能力,截至2021年6月30日。我们有大约$575.71000万美元在联邦储备银行(FRB)贴现窗口的担保借款能力方面,没有一个是在2021年6月30日。FHLB和FRB的信贷能力以我们投资组合中的证券和某些合格贷款为抵押。我们有大约1美元302000万 和1.45亿美元在各银行购买的无担保联邦基金额度下的可用信贷2021年6月30日和2020年12月31日,分别。另外,我们还有近似值y $407.3可供质押的未担保流动证券有1.8亿美元。
母公司与一家商业银行有循环信贷额度,允许借款总额高达2000万美元,作为额外的营运资金来源。截至2021年6月30日,信贷额度上没有提取任何金额。
长期借款
2020年10月7日,我们完成了本金总额为3500万美元的私募,向合格机构买家和认可机构投资者配售了本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据,这些次级票据随后被兑换为根据1933年证券法(经修订)登记的条款基本相同的次级票据(“2020票据”)。债券到期日为2030年10月15日,每半年派息一次,年利率4.375厘,至2025年10月15日止。自该日起,该利率将按季重置为年利率,相当于当时的3个月期SOFR加4.265厘,按季支付,直至到期。我们可于2025年10月15日或之后的任何付息日期赎回全部或部分2020年期债券,并可在任何其他指定情况下随时赎回全部债券。我们将净收益用于一般企业用途、有机增长以及支持五星银行的监管资本比率。
2015年4月15日,我们在注册公开发行中发行了4,000万美元的次级票据(“2015票据”)。2015年发行的债券的固定息率为年息6.0厘,每半年派息一次,首10年派息一次。从2025年4月15日至2030年4月15日到期日,该利率将每季度重置为年利率,相当于当时三个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加3.944,按季支付。在伦敦银行同业拆息终止后,利率将由本公司合理选择的替代方法确定。2015年债券可由我们在2025年4月15日开始的任何季度利息支付日赎回,直至面值到期,外加应计和未付利息。扣除110万美元的债券发行成本后,收益为3890万美元。出于监管目的,2015年发行的债券符合二级资本的资格。
流动性和资本管理
流动性
我们继续根据董事会批准的流动资金政策积极监控我们的流动性状况和资金集中度。*虽然没有出现融资压力,但管理层正在通过商业和消费者信贷额度使用以及存款流动积极监控客户活动。*截至2021年6月30日,所有结构性流动性比率和预警指标都保持合规,我们认为在压力情景下可以获得充足的资金来源。
保持充足流动性的目标是确保我们履行我们的财务义务。这些义务包括按需或在合同到期日提取存款,偿还到期借款,为新的和现有的贷款承诺提供资金的能力,以及利用新的商业机会的能力。我们通过保持核心客户资金和即将到期的短期资产的强大基础来实现流动性;我们还依赖于我们出售或质押证券和信贷额度的能力,以及我们进入金融和资本市场的整体能力。
银行的流动性是通过监测贷款、投资组合、存款和批发资金的预期变化来管理的。本行的流动资金状况之所以强劲,是其核心客户存款基础的结果。这些核心存款得到批发资金来源的补充,其中包括与其他银行机构FHLB的信贷额度,FRB和经纪存款关系。我们非存款短期借款的主要来源是FHLB预付款,截至2021年6月30日,我们有0美元未偿还由于流动性过剩,部分原因是公众存款季节性流入。除了这一金额外,我们还有大约907.5美元的额外抵押批发借款能力,这些借款能力来自各种资金来源,包括联邦住房抵押贷款机构、联邦住房金融局和商业银行,我们可以用这些资金为贷款活动、流动性需求和/或调整和管理我们的资产和负债状况提供资金。
母公司的资金需求主要包括向股东分红、偿债、所得税、运营费用、为非银行子公司提供资金、回购我们的股票和收购。母公司从从银行收到的股息、从包括在联邦合并纳税申报单中的子公司收取的净税以及发行债务和股权证券中获得资金,以履行义务。此外,母公司与一家商业银行保持着一项循环信贷额度,总金额高达2000万美元,这些贷款在2021年6月30日全部可用。该信贷额度期限为一年,将于2022年5月到期。提取的资金将用于一般企业用途和备用流动资金。
截至2021年6月30日,现金和现金等价物为206.4美元,比截至2020年12月31日的9,390万美元增加了112.5美元。经营活动提供的净现金总额为3090万美元,经营活动现金流的主要来源是经非现金收入和费用项目调整后的净收入。用于投资活动的净现金总额为2.788亿美元,其中包括净贷款流出3,750万美元和净投资证券交易流出236.7美元。融资活动提供的净现金360.4美元归因于存款增加3.809亿美元,但短期借款减少530万美元、普通股回购600万美元和股息支付920万美元部分抵消了这一影响。期末现金余额的增加是由于公共、非公共需求、互惠和中介存款的增长。
- 61 -
目录
管理层的讨论与分析
资本管理
我们积极管理资本,与我们的风险状况相称,以提高股东价值。我们还寻求将公司和银行的资本水平维持在超过监管“资本充足”门槛的水平。我们可能会定期对市场状况做出反应,改变我们的整体资产负债表头寸,以管理我们的资本状况。
银行和金融控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。资本充足率指导方针,以及针对银行的快速纠正措施规定,涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2021年6月30日,股东权益为487.1美元,比2021年12月31日的468.4美元增加了1,880万美元。截至2021年6月30日的6个月的净收入使股东权益增加了4090万美元,但被宣布的930万美元的普通股和优先股股息所抵消。2021年前六个月,计入股东权益的累计其他综合亏损增加了810万美元,主要原因是可供出售的证券的未实现净收益减少。
FRB和FDIC采用了一种系统,使用基于风险的资本准则来评估银行和银行控股公司的资本充足率。截至2021年6月30日,根据巴塞尔银行监管委员会(BCBS)针对美国银行的资本指导方针,该公司的资本水平仍被描述为“资本充足”。
下表反映了比率及其组成部分(以千美元为单位):
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|
6月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
普通股股东权益 |
|
$ |
469,834 |
|
|
$ |
451,035 |
|
添加:CECL过渡量 |
|
|
10,287 |
|
|
|
12,061 |
|
减去:商誉和其他无形资产 |
|
|
71,672 |
|
|
|
71,235 |
|
投资证券未实现净收益(1) |
|
|
5,343 |
|
|
|
14,743 |
|
套期保值衍生工具 |
|
|
747 |
|
|
|
(316 |
) |
定期养老金和退休后福利计划净额调整 |
|
|
(12,024 |
) |
|
|
(12,299 |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股一级资本(“CET1”) |
|
|
414,383 |
|
|
|
389,733 |
|
加:优先股 |
|
|
17,292 |
|
|
|
17,328 |
|
较少:其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
第1级资本 |
|
|
431,675 |
|
|
|
407,061 |
|
另外:符合条件的信贷损失拨备 |
|
|
35,188 |
|
|
|
40,509 |
|
附属票据 |
|
|
73,756 |
|
|
|
73,623 |
|
监管资本总额 |
|
$ |
540,619 |
|
|
$ |
521,193 |
|
调整后的平均总资产(用于杠杆资本目的) |
|
$ |
5,287,222 |
|
|
$ |
4,933,597 |
|
总风险加权资产 |
|
$ |
3,992,859 |
|
|
$ |
3,844,380 |
|
监管资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一级杠杆(一级资本与调整后平均资产之比) |
|
|
8.16 |
% |
|
|
8.25 |
% |
CET1资本(CET1资本占总风险加权资产的比例) |
|
|
10.38 |
|
|
|
10.14 |
|
一级资本(一级资本与总风险加权资产之比) |
|
|
10.81 |
|
|
|
10.59 |
|
基于风险的资本总额(监管资本总额与风险加权资产总额之比) |
|
|
13.54 |
|
|
|
13.56 |
|
(1) |
包括与公司将可供出售的投资证券重新分类为持有至到期类别有关的未实现损益。 |
我们已选择适用2020年CECL过渡条款,该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关,这是美国银行机构2020年3月临时最终规则所规定的。根据2020年CECL过渡条款,2020年1月1日CECL采用日期对信贷损失拨备(税后)的第一天调整对监管资本的影响已被推迟,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响,我们被允许推迟信贷损失拨备的监管资本影响,金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间通过收益确认的信贷损失拨备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对信贷损失拨备的累计调整也将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。
- 62 -
目录
管理层的讨论与分析
巴塞尔III资本规则
根据巴塞尔III资本规则,目前的最低资本比率,包括适用于公司和银行的额外资本节约缓冲,为:
|
• |
风险加权资产的CET1为7.0%; |
|
• |
风险加权资产的8.5%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本);以及 |
|
• |
总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的10.5%。 |
资本保护缓冲低于最低水平的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。巴塞尔III资本规则还规定了“反周期资本缓冲”,仅适用于某些涵盖机构,目前对本公司或银行没有任何适用性。根据巴塞尔III资本规则,监管资本工具也实施了严格的资格标准。
下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2021年6月30日和2020年12月31日的实际和要求的资本比率。被认为资本充足的资本水平基于巴塞尔III资本规则(以千为单位)下的及时纠正行动法规:
|
|
|
|
|
|
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|
|
必须符合以下条件 |
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||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最低资本 |
|
|
被认为是很好的 |
|
||||||||||
|
|
实际 |
|
|
所需协议-巴塞尔协议III |
|
|
大写 |
|
|||||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1级杠杆作用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
431,675 |
|
|
|
8.16 |
% |
|
$ |
211,489 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
264,361 |
|
|
|
5.00 |
% |
银行 |
|
|
470,805 |
|
|
|
8.92 |
|
|
|
211,194 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
263,993 |
|
|
|
5.00 |
|
CET1资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
414,383 |
|
|
|
10.38 |
|
|
|
279,500 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
259,536 |
|
|
|
6.50 |
|
银行 |
|
|
470,805 |
|
|
|
11.82 |
|
|
|
278,881 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
258,961 |
|
|
|
6.50 |
|
一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
431,675 |
|
|
|
10.81 |
|
|
|
339,393 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
319,429 |
|
|
|
8.00 |
|
银行 |
|
|
470,805 |
|
|
|
11.82 |
|
|
|
338,642 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
318,722 |
|
|
|
8.00 |
|
总资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
540,619 |
|
|
|
13.54 |
|
|
|
419,250 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
399,286 |
|
|
|
10.00 |
|
银行 |
|
|
505,992 |
|
|
|
12.70 |
|
|
|
418,322 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
398,402 |
|
|
|
10.00 |
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1级杠杆作用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
407,061 |
|
|
|
8.25 |
% |
|
$ |
197,344 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
246,680 |
|
|
|
5.00 |
% |
银行 |
|
|
441,929 |
|
|
|
8.97 |
|
|
|
197,064 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
246,330 |
|
|
|
5.00 |
|
CET1资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
389,733 |
|
|
|
10.14 |
|
|
|
269,107 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
249,885 |
|
|
|
6.50 |
|
银行 |
|
|
441,929 |
|
|
|
11.52 |
|
|
|
268,483 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
249,306 |
|
|
|
6.50 |
|
一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
407,061 |
|
|
|
10.59 |
|
|
|
326,772 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
307,550 |
|
|
|
8.00 |
|
银行 |
|
|
441,929 |
|
|
|
11.52 |
|
|
|
326,015 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
306,838 |
|
|
|
8.00 |
|
总资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
521,193 |
|
|
|
13.56 |
|
|
|
403,660 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
384,438 |
|
|
|
10.00 |
|
银行 |
|
|
482,439 |
|
|
|
12.58 |
|
|
|
402,725 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
383,547 |
|
|
|
10.00 |
|
股息限制
在正常业务过程中,公司依赖银行的股息提供资金,用于向股东支付股息,并提供其他现金需求。银行监管可能会限制可能支付的股息金额。如果宣布派息的效果会导致银行的监管资本低于规定的最低水平,则需要获得监管部门的批准。如果申报的股息超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润,也需要批准。
- 63 -
目录
第三项:监管市场风险的定量和定性披露
市场风险是指利率变动对收益或资本的潜在影响。银行的市场风险管理框架旨在将短期和长期风险敞口控制在董事会批准的政策范围内,并由资产负债管理委员会和董事会进行监督。有关市场风险的定量和定性披露于2020年12月31日在公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K第7A项中公布,该报告于2021年3月15日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。以下是其中提供的讨论的最新情况。
投资组合构成
从2020年12月31日至2021年6月30日,除了流动性头寸增加导致资产增长外,资产、存款负债或借款的构成没有实质性变化。此外,流动性头寸的增加是存款持续增长的结果,并推动了投资证券购买和美联储利息超额赚取季度末的现金余额。关于这一期间的资产、存款和借款活动的讨论,见第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中“财务状况分析”一节。
风险净利息收入
用来管理利率风险的一个主要工具是“利率冲击”模拟,用来衡量利率敏感度。利率冲击模拟是一种建模技术,用于估计利率变化对净利息收入以及股权经济价值的影响。
风险净利息收入是通过估计在12个月期间内不同幅度的利率瞬间和持续平行变动而导致的净利息收入变化来衡量的。下表列出了在截至2022年6月30日的12个月期间,假设给定利率冲击情景下的利率瞬时变化(以千美元为单位),净利息收入的估计变化:
|
|
利率的变动 |
|
|||||||||||||
|
|
-100 bp |
|
|
+100 bp |
|
|
+200 bp |
|
|
+300 bp |
|
||||
净利息收入的估计变化 |
|
$ |
(2,756 |
) |
|
$ |
2,388 |
|
|
$ |
5,150 |
|
|
$ |
7,749 |
|
%变化 |
|
|
-1.90 |
% |
|
|
1.65 |
% |
|
|
3.56 |
% |
|
|
5.35 |
% |
在利率上升的情景中,模型结果表明,与固定利率情景相比,净利息收入在一年的时间框架内建模为增长。这是假设的商业贷款产品和投资证券现金流重新定价的结果,重新定价的频率高于基础借款和存款成本。随着中期和长期资产不断到期,并以更高的收益率被取代,净利息收入在较长期的时间框架内有所改善。利率下降情景中的模型结果表明,由于有能力重新定价的资产,净利息收入减少,而存款和借款负债达到模型下限。
除了上述利率情景的变化之外,通常还会对其他情景进行建模,以衡量利率风险。这些情景因经济和利率环境而异。
上面提到的模拟是基于我们关于利率变化对资产和负债的影响的假设,并假设收益率曲线平行移动。它还包括对未来贷款和存款定价的某些假设,以应对利率的变化。此外,它假设拖欠率不会因为利率的变化而改变,尽管不能保证情况会是这样。虽然这一模拟是衡量利率变化带来的风险净利息收入的有用指标,但它不是对未来结果的预测,也不衡量利率变化对非利息收入的影响,并且基于许多假设,如果改变,可能会导致不同的结果。
风险股权的经济价值
我们资产负债表上的金融工具的经济(或“公允”)价值也将在前面讨论的利率情景下有所不同。这一差异是通过模拟我们的权益经济价值(“EVE”)的变化来衡量的,EVE是通过从资产的估计公允价值中减去负债的估计公允价值来计算的。金融工具的公允价值是通过按当前重置汇率对每个账户类别的预计现金流量(本金和利息)进行贴现来估计的,而非金融资产和负债的公允价值假设为账面价值相等,不会随着利率波动而变化。经济价值模拟是资产负债表账户在给定时间点的静态衡量标准,但随着资产负债表特征的演变以及利率和收益率曲线假设的更新,这种衡量标准可能会随着时间的推移而发生实质性变化。
不同利率情景下经济价值的变动量取决于每类金融工具的特点,包括所述利率或相对于当前市场利率或利差的利差、提前还款的可能性、利率是固定的还是浮动的,以及工具的到期日。一般来说,固定利率的金融资产在利率下降的情况下会变得更有价值,在利率上升的情况下会变得不那么有价值,而固定利率的金融负债会随着利率的上升而增值,随着利率的下降而贬值。金融工具的存续期越长,利率变化对其价值的影响就越大。在我们的经济价值模拟中,具有规定到期日的金融工具的估计提前还款被考虑在内,而非到期日存款的衰减率则基于历史数据进行预测(回测)。
- 64 -
目录
下面的分析给出了一个特定季度末的市场利率(“震荡前情景”)和其他利率情景(每一种利率情景都是“利率震荡情景”)所产生的估计前夕的结果,这些利率情景是指利率与上一季度观察到的利率立即、永久、平行变动所代表的结果。2021年6月30日和2020年12月31日(千美元)。此外,该分析还提供了利率敏感度的测量方法。2021年6月30日和2020年12月31日。-前夕金额为Comp在EA下取消中国各自的前置-震荡情景和利率震荡情景。前夕金额的增加被认为是有利的,而下降被认为是不利的。。下表列出了假设给定利率冲击情景下利率的即时变化(以千美元为单位),对EVE的估计变化:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
利率冲击情景: |
|
夏娃 |
|
|
变化 |
|
|
百分比 变化 |
|
|
夏娃 |
|
|
变化 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
震前情景 |
|
$ |
687,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
583,156 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-100个基点 |
|
|
651,753 |
|
|
$ |
(35,589 |
) |
|
|
-5.18 |
% |
|
|
574,345 |
|
|
$ |
(8,811 |
) |
|
|
-1.51 |
% |
+100个基点 |
|
|
722,418 |
|
|
|
35,076 |
|
|
|
5.10 |
|
|
|
617,768 |
|
|
|
34,612 |
|
|
|
5.94 |
|
+200个基点 |
|
|
752,720 |
|
|
|
65,378 |
|
|
|
9.51 |
|
|
|
638,224 |
|
|
|
55,068 |
|
|
|
9.44 |
|
+300个基点 |
|
|
772,760 |
|
|
|
85,418 |
|
|
|
12.43 |
|
|
|
651,518 |
|
|
|
68,362 |
|
|
|
11.72 |
|
2021年6月30日与2020年12月31日相比,2021年6月30日的震前情景增加是投资增长的结果。-100个基点的利率冲击情景增加到Eve是过去两个季度存款增长的结果,再加上固定利率长期资产的增长没有获得下行利率情景中通常可以看到的价值增值的全部好处。
第四项:管理控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
截至2021年6月30日,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,根据美国证券交易委员会(SEC)根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)通过的第13a-15(B)条,对公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于,旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被积累并传达给管理层,包括公司首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内,公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
- 65 -
目录
第二部分:其他信息
第1项:诉讼程序;诉讼程序
我们不时参与或以其他方式参与因正常业务程序而引起的法律程序。无论结果如何,诉讼可能会因为起诉、辩护和和解费用、不利的裁决、管理资源转移等因素而对我们产生不利影响。
我们是马修·L·奇佩戈(Matthew L.Chipego)、夏琳·莫里(Charlene Mowry)、康斯坦斯·C·丘吉尔(Constance C.Churchill)和约瑟夫·W·尤因(Joseph W.Ewing)于2017年5月16日在宾夕法尼亚州费城普通普莱斯法院(Court Of Common Pleas)对我们提起的诉讼的当事人。这些原告寻求阶级证明,以代表纽约和宾夕法尼亚州的消费者阶层,以及法定损害赔偿、利息和声明救济。原告试图代表一类假定的消费者,他们被指控从我们那里获得了直接或间接的融资,用于购买我们后来收回的车辆。原告特别声称,银行在车辆被收回后向违约消费者发出的通知不符合纽约和宾夕法尼亚州统一商法典的相关部分。我们对此表示异议,并相信我们有针对这些指控的正当理由,并计划大力为自己辩护。
2020年2月,我们同意与原告进行调解,调解工作于2021年5月开始。*2020年10月19日,法院批准了原告的动议,要求对驳回我们对一名纽约原告的平权抗辩的诉状做出判决,该原告称,根据纽约州法律,他的主张是逾期的,适用六年的诉讼时效,而不是我们之前争论的三年诉讼时效。原告要求等级认证的动议于2021年6月16日进行了辩论,目前该动议仍悬而未决。
如果我们就这些索赔达成和解,或者诉讼没有得到对我们有利的解决,我们可能会遭受声誉损害,并招致超过我们现有保单承保金额的法律费用、和解或判决。我们不能保证我们的保险公司将承保超出我们免赔额的法律费用、和解或判决。如果我们在这些索赔中没有成功地为自己辩护,或者如果我们的保险公司不为我们招致的超过免赔额的法律费用投保,结果可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
- 66 -
目录
项目6.展览、展览、展览和展览
(a) |
以下是作为本报告的一部分而归档或合并的所有展品的列表: |
展品 数 |
|
描述 |
|
位置 |
|
|
|
||
10.1+ |
|
金融机构股份有限公司修订并重新制定2015年长期激励计划 |
|
已在此提交 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节进行的认证--首席执行官 |
|
已在此提交 |
|
|
|
||
31.2 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节进行的认证--首席财务官 |
|
在此提交 |
|
|
|
||
32 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证 |
|
在此提交 |
|
|
|
||
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
|
|
||
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
|
|
||
101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
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+管理合同、补偿计划或安排。
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
金融机构,Inc.
马丁·K·伯明翰 |
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,2021年8月9日 |
马丁·K·伯明翰 |
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总裁兼首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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/s/w千斤顶工厂II |
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,2021年8月9日 |
W.Jack Plants II |
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高级副总裁兼首席财务官兼财务主管 |
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(首席财务官) |
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/s/索尼娅·M·邓布尔顿 |
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,2021年8月9日 |
索尼娅·M·邓布尔顿 |
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高级副总裁兼财务总监 |
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(首席会计官) |
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