INBK-20210630000156246312/31错误Q22021663,693497,00468,05869,45216,87026,3412,1292,397不是不是4,913,7794,913,779无无无无不是不是45,000,00045,000,0009,854,1539,800,5699,854,1539,800,569不是不是86,22186,221无无无无00015624632021-01-012021-06-300001562463美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2026Member2021-01-012021-06-300001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2029Member2021-01-012021-06-30Xbrli:共享00015624632021-08-06Iso4217:美元00015624632021-06-3000015624632020-12-310001562463Inbk:VotingCommonStockMember2021-06-300001562463Inbk:VotingCommonStockMember2020-12-310001562463美国-公认会计准则:非投票权公有股票成员2021-06-300001562463美国-公认会计准则:非投票权公有股票成员2020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00015624632021-04-012021-06-3000015624632020-04-012020-06-3000015624632020-01-012020-06-300001562463US-GAAP:BankServicingMember2021-04-012021-06-300001562463US-GAAP:BankServicingMember2020-04-012020-06-300001562463US-GAAP:BankServicingMember2021-01-012021-06-300001562463US-GAAP:BankServicingMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk:LoanServicingMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk:LoanServicingMember2020-04-012020-06-300001562463Inbk:LoanServicingMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk:LoanServicingMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk:LoanServicingAssetRvaluationMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk:LoanServicingAssetRvaluationMember2020-04-012020-06-300001562463Inbk:LoanServicingAssetRvaluationMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk:LoanServicingAssetRvaluationMember2020-01-012020-06-300001562463US-GAAP:MortgageBankingMember2021-04-012021-06-300001562463US-GAAP:MortgageBankingMember2020-04-012020-06-300001562463US-GAAP:MortgageBankingMember2021-01-012021-06-300001562463US-GAAP:MortgageBankingMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100015624632019-12-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000015624632020-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100015624632021-03-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100015624632020-03-310001562463美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001562463Inbk:VotingAndNonVotingCommonStockMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-30Inbk:子公司0001562463Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-06-300001562463美国-公认会计准则:市政债券成员2021-06-300001562463Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001562463Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-06-300001562463美国-GAAP:资产认可证券成员2021-06-300001562463美国-GAAP:Corporation 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告2021年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
佣金档案编号001-35750
| | |
First Internet Bancorp |
(注册人的确切姓名载于其约章) |
| | | | | | | | |
印第安纳州 | | 20-3489991 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
美国大道11201号 渔民, 在……里面 | | 46037 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | |
| (317) 532-7900 | |
| (注册人电话号码,包括区号) | |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | | INBK | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2026年到期的浮动次级票据固定利率为6.0% | | INBKL | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2029年到期的浮动次级票据固定利率为6.0% | | INBKZ | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 þ没有。¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是 þ没有。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | |
大型加速文件服务器¨ | 加速文件管理器 þ |
非加速文件管理器¨ | 规模较小的报告公司:☑ |
新兴成长型公司☐ | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有。þ
截至2021年8月6日,注册人拥有9,854,153已发行和已发行的普通股。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包含符合联邦证券法定义的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实,而是基于First Internet Bancorp及其合并子公司(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)目前对其业务战略、预期结果和未来业绩的预期。前瞻性陈述前面通常有诸如“预期”、“尝试”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客观”、“乐观”、“待定”、“计划”、“立场”、“潜在”、“初步”、“仍然”等术语,“应该”、“将会”、“将会”或其他类似的表达方式。此类声明不是对未来业绩或结果的保证,是基于作出声明时可获得的信息,受某些风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性包括:新冠肺炎全球大流行和其他不利公共卫生事态发展对经济、我们的业务和运营以及我们的供应商和客户的业务和运营的影响:国家或地区的总体经济状况,以及我们参与的贷款市场的条件,这些条件可能对我们的贷款和其他产品的需求产生不利影响;我们的信用质量和相关的不良资产水平和贷款损失,以及我们拥有的或作为贷款抵押品的房地产的价值和可销售性;我们开展业务所依赖的通信和信息系统的故障、故障或中断,可能会减少我们的收入、增加我们的成本或导致我们的业务中断;我们计划继续创建我们的商业房地产, 商业和工业、公共财政、美国小企业管理局(“SBA”)和医疗金融贷款,并开始发放特许经营融资贷款,这可能会带来更大的无法付款或其他不利后果的风险;我们对印第安纳第一互联网银行(“该银行”)资本分配的依赖;我们监管机构对我们的检查结果,包括我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产的可能性;不断变化的银行监管条件、政策或计划,无论是作为新的立法还是监管举措,都可能导致对银行活动的限制,特别是对银行活动的限制;更严格的监管资本要求;成本增加,包括存款保险费;监管或禁止某些创收活动或贷款和其他产品二级市场的变化;市场利率和价格的变化,可能对证券、贷款、存款和其他金融工具的价值以及我们资产负债表的利率敏感性产生不利影响;我们的流动性要求受到我们资产和负债变化的不利影响;立法或法规发展的影响,包括有关税收、银行、证券、保险和金融服务业其他方面的法律的变化;金融服务机构之间的竞争因素,包括产品和定价压力,以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力;执行未来的收购、重组或处置交易,包括但不限于实施此类交易的相关时间和成本;将业务整合为这些交易的一部分,以及可能无法实现预期收益。, 这些因素包括:这类交易的收入增长和/或费用节省以及其他预期收益;适用税法的变化;非利息或手续费收入的增长和盈利能力低于预期;高级管理层任何关键成员的流失;财务会计准则委员会、证券交易委员会(“证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响;以及美国联邦政府财政和政府政策的影响。可能影响我们业绩的其他因素包括本季度报告Form 10-Q和我们最新的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下以及提交给证券交易委员会的其他报告中讨论的那些因素。我们告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述,因为这些陈述只反映了截止日期的情况。上述因素可能会影响我们的财务表现,并可能导致我们未来时期的实际结果与任何当前报表中对未来时期表达的任何意见或陈述大不相同。
除法律另有要求外,我们不承诺、也特别不承担任何义务,公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果,以反映此类陈述日期之后的事件或情况,或反映预期或意外事件的发生。
第一部分
项目1.编制财务报表
First Internet Bancorp
简明综合资产负债表
(除共享数据外,金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 4,347 | | | $ | 7,367 | |
有息存款 | | 324,450 | | | 412,439 | |
现金和现金等价物合计 | | 328,797 | | | 419,806 | |
| | | | |
可供出售的证券,公允价值(2021年和2020年的摊销成本分别为663,693美元和497,004美元) | | 663,519 | | | 497,628 | |
持有至到期的证券,按摊销成本计算(2021年和2020年的公允价值分别为68,058美元和69,452美元) | | 65,659 | | | 68,223 | |
持有待售贷款(分别包括2021年和2020年按公允价值计算的16870美元和26341美元) | | 27,587 | | | 39,584 | |
贷款 | | 2,957,608 | | | 3,059,231 | |
贷款损失拨备 | | (28,066) | | | (29,484) | |
净贷款 | | 2,929,542 | | | 3,029,747 | |
应计应收利息 | | 16,345 | | | 17,416 | |
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | |
银行自营寿险现金退保额 | | 38,421 | | | 37,952 | |
房舍和设备,净值 | | 44,249 | | | 37,590 | |
商誉 | | 4,687 | | | 4,687 | |
维修资产,按公允价值计算 | | 4,120 | | | 3,569 | |
拥有的其他房地产 | | 1,300 | | | — | |
应计收益和其他资产 | | 54,766 | | | 64,304 | |
总资产 | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,246,156 | |
负债与股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
无息存款 | | $ | 113,996 | | | $ | 96,753 | |
有息存款 | | 3,092,151 | | | 3,174,132 | |
总存款 | | 3,206,147 | | | 3,270,885 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 514,919 | | | 514,916 | |
次级债务,扣除2021年和2020年的未摊销债务发行成本分别为2129美元和2397美元 | | 69,871 | | | 79,603 | |
应计应付利息 | | 1,132 | | | 1,439 | |
应计费用和其他负债 | | 53,932 | | | 48,369 | |
总负债 | | 3,846,001 | | | 3,915,212 | |
承诺和或有事项 | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,无面值;4,913,779股授权股票;已发行和已发行-无 | | — | | | — | |
有投票权的普通股,无面值;授权发行4500万股;2021年和2020年分别发行和发行9854,153股和9,800,569股 | | 222,486 | | | 221,408 | |
无投票权普通股,无面值;86,221股授权;已发行和已发行-无 | | — | | | — | |
留存收益 | | 149,066 | | | 126,732 | |
累计其他综合损失 | | (12,911) | | | (17,196) | |
股东权益总额 | | 358,641 | | | 330,944 | |
总负债和股东权益 | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,246,156 | |
请参阅简明合并财务报表附注
First Internet Bancorp
简明综合损益表--未经审计
(除每股和每股数据外,以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 30,835 | | | $ | 29,730 | | | $ | 61,720 | | | $ | 60,138 | |
证券--应纳税 | | 1,921 | | | 3,276 | | | 3,700 | | | 6,895 | |
证券-免税 | | 259 | | | 457 | | | 540 | | | 1,029 | |
其他盈利资产 | | 362 | | | 759 | | | 697 | | | 2,404 | |
利息收入总额 | | 33,377 | | | 34,222 | | | 66,657 | | | 70,466 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 7,705 | | | 15,763 | | | 16,333 | | | 32,971 | |
其他借款资金 | | 4,065 | | | 4,033 | | | 8,192 | | | 8,051 | |
利息支出总额 | | 11,770 | | | 19,796 | | | 24,525 | | | 41,022 | |
净利息收入 | | 21,607 | | | 14,426 | | | 42,132 | | | 29,444 | |
贷款损失准备金 | | 21 | | | 2,491 | | | 1,297 | | | 3,952 | |
计提贷款损失拨备后的净利息收入 | | 21,586 | | | 11,935 | | | 40,835 | | | 25,492 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服务费及收费 | | 280 | | | 182 | | | 546 | | | 394 | |
还贷收入 | | 457 | | | 255 | | | 879 | | | 506 | |
贷款还本付息资产重估 | | (240) | | | (90) | | | (395) | | | (269) | |
按揭银行业务 | | 2,674 | | | 3,408 | | | 8,424 | | | 7,076 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
出售贷款的收益 | | 3,019 | | | 762 | | | 4,742 | | | 2,563 | |
出售证券的收益 | | — | | | — | | | — | | | 41 | |
出售房舍和设备的收益 | | 2,523 | | | — | | | 2,523 | | | — | |
其他 | | 249 | | | 456 | | | 618 | | | 873 | |
非利息收入总额 | | 8,962 | | | 4,973 | | | 17,337 | | | 11,184 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | | 9,232 | | | 7,789 | | | 18,724 | | | 15,563 | |
营销、广告和促销 | | 872 | | | 411 | | | 1,552 | | | 786 | |
咨询和专业服务 | | 1,078 | | | 932 | | | 2,064 | | | 2,109 | |
数据处理 | | 382 | | | 339 | | | 844 | | | 714 | |
贷款费用 | | 541 | | | 399 | | | 1,075 | | | 998 | |
房舍和设备 | | 1,587 | | | 1,602 | | | 3,188 | | | 3,227 | |
存款保险费 | | 275 | | | 435 | | | 700 | | | 920 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 1,108 | | | 1,337 | | | 2,245 | | | 2,413 | |
总非利息费用 | | 15,075 | | | 13,244 | | | 30,392 | | | 26,730 | |
所得税前收入 | | 15,473 | | | 3,664 | | | 27,780 | | | 9,946 | |
所得税拨备(福利) | | 2,377 | | | (268) | | | 4,234 | | | (5) | |
净收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.37 | | | $ | 1.02 | |
稀释 | | $ | 1.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.36 | | | $ | 1.02 | |
加权平均未发行普通股数量 | | | | | | | | |
基本信息 | | 9,932,761 | | | 9,768,227 | | | 9,916,087 | | | 9,798,528 | |
稀释 | | 9,981,422 | | | 9,768,227 | | | 9,970,147 | | | 9,802,427 | |
宣布的每股股息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
请参阅简明合并财务报表附注
First Internet Bancorp
简明综合全面收益表--未经审计
(金额(以千为单位))
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | |
在所得税前其他综合收益(亏损)中记录的可供出售证券的未实现持有净收益(亏损) | | 1,388 | | | (1,498) | | | (807) | | | 4,801 | |
| | | | | | | | |
已实现收益的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | (41) | |
所得税前其他综合收益(亏损)中记录的现金流对冲衍生品未实现持有(亏损)净收益 | | (54) | | | (509) | | | 6,226 | | | (13,967) | |
| | | | | | | | |
所得税前其他综合收益(亏损) | | 1,334 | | | (2,007) | | | 5,419 | | | (9,207) | |
所得税拨备(福利) | | 325 | | | (735) | | | 1,134 | | | (2,260) | |
其他综合收益(亏损) | | 1,009 | | | (1,272) | | | 4,285 | | | (6,947) | |
综合收益 | | $ | 14,105 | | | $ | 2,660 | | | $ | 27,831 | | | $ | 3,004 | |
见简明合并财务报表附注
First Internet Bancorp
简明合并股东权益变动表-未经审计
截至2021年和2020年6月30日的6个月
(除每股数据外,金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票权和 无投票权 普普通通 库存 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
余额,2021年1月1日 | | $ | 221,408 | | | $ | 126,732 | | | $ | (17,196) | | | $ | 330,944 | |
| | | | | | | | |
净收入 | | — | | | 23,546 | | | — | | | 23,546 | |
| | | | | | | | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | 4,285 | | | 4,285 | |
宣布的股息。($)0.12每股) | | — | | | (1,212) | | | — | | | (1,212) | |
| | | | | | | | |
股份薪酬公允价值的确认 | | 1,262 | | | — | | | — | | | 1,262 | |
| | | | | | | | |
发行递延股权和限制性股票单位,以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
赎回普通股,用于股票奖励的净结算 | | (195) | | | — | | | — | | | (195) | |
| | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 222,486 | | | $ | 149,066 | | | $ | (12,911) | | | $ | 358,641 | |
| | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | | $ | 219,423 | | | $ | 99,681 | | | $ | (14,191) | | | $ | 304,913 | |
净收入 | | — | | | 9,951 | | | — | | | 9,951 | |
| | | | | | | | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | (6,947) | | | (6,947) | |
宣布的股息。($)0.12每股) | | — | | | (1,201) | | | — | | | (1,201) | |
| | | | | | | | |
股份薪酬公允价值的确认 | | 1,073 | | | — | | | — | | | 1,073 | |
| | | | | | | | |
发行递延股权和限制性股票单位,以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
赎回普通股,用于股票奖励的净结算 | | (93) | | | — | | | — | | | (93) | |
| | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 220,418 | | | $ | 108,431 | | | $ | (21,138) | | | $ | 307,711 | |
请参阅简明合并财务报表附注
First Internet Bancorp
简明合并股东权益变动表-未经审计
截至2021年和2020年6月30日的三个月
(除每股数据外,金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票权和 无投票权 普普通通 库存 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
余额,2021年4月1日 | | $ | 221,911 | | | $ | 136,575 | | | $ | (13,920) | | | $ | 344,566 | |
| | | | | | | | |
净收入 | | — | | | 13,096 | | | — | | | 13,096 | |
| | | | | | | | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | 1,009 | | | 1,009 | |
宣布的股息。($)0.06每股) | | — | | | (605) | | | — | | | (605) | |
| | | | | | | | |
股份薪酬公允价值的确认 | | 570 | | | — | | | — | | | 570 | |
| | | | | | | | |
发行递延股权和限制性股票单位,以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
赎回普通股,用于股票奖励的净结算 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 222,486 | | | $ | 149,066 | | | $ | (12,911) | | | $ | 358,641 | |
| | | | | | | | |
平衡,2020年4月1日 | | $ | 219,893 | | | $ | 105,100 | | | $ | (19,866) | | | $ | 305,127 | |
净收入 | | — | | | 3,932 | | | — | | | 3,932 | |
| | | | | | | | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | (1,272) | | | (1,272) | |
宣布的股息。($)0.06每股) | | — | | | (601) | | | — | | | (601) | |
| | | | | | | | |
股份薪酬公允价值的确认 | | 517 | | | — | | | — | | | 517 | |
| | | | | | | | |
发行递延股权和限制性股票单位,以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息 | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
赎回普通股,用于股票奖励的净结算 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 220,418 | | | $ | 108,431 | | | $ | (21,138) | | | $ | 307,711 | |
First Internet Bancorp
现金流量表简明合并报表--未经审计
(金额(以千为单位))
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | | |
净收入 | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 4,038 | | | 3,515 | |
提高银行自营人寿保险的现金退保额 | | (469) | | | (472) | |
贷款损失准备金 | | 1,297 | | | 3,952 | |
基于股份的薪酬费用 | | 1,262 | | | 1,073 | |
| | | | |
可供出售证券的销售损失 | | — | | | (41) | |
用于销售的贷款 | | (421,012) | | | (427,323) | |
出售贷款所得款项 | | 448,093 | | | 454,737 | |
出售贷款的收益 | | (16,774) | | | (11,069) | |
| | | | |
持有待售贷款公允价值下降 | | 744 | | | 939 | |
衍生品损失 | | (1,384) | | | 377 | |
衍生工具的结算 | | (1,859) | | | (46,109) | |
贷款还本付息资产重估 | | 395 | | | (41) | |
经营性租赁使用权资产摊销 | | — | | | 360 | |
应计收入和其他资产净变动 | | 1,631 | | | (2,221) | |
应计费用和其他负债净变化 | | 1,984 | | | (1,840) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 41,492 | | | (14,212) | |
投资活动 | | | | |
净贷款活动,不包括购买 | | 120,219 | | | (18,907) | |
| | | | |
| | | | |
可供出售证券的到期日和赎回 | | 94,643 | | | 74,828 | |
出售可供出售的证券所得款项 | | — | | | 795 | |
购买可供出售的证券 | | (247,791) | | | (116,993) | |
持有至到期日证券的到期日及催缴 | | 2,500 | | | — | |
购买持有至到期的证券 | | — | | | (2,000) | |
| | | | |
| | | | |
出售房舍和设备的净收益 | | 8,116 | | | — | |
购置房舍和设备 | | (13,707) | | | (10,580) | |
| | | | |
购买的贷款 | | (22,611) | | | (172,250) | |
出售证券组合贷款的净收益 | | — | | | 205,023 | |
其他投资活动 | | 2,264 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | | (56,367) | | | (40,084) | |
融资活动 | | | | |
存款净增(减) | | (64,738) | | | 226,826 | |
| | | | |
支付的现金股息 | | (1,201) | | | (1,179) | |
次级债务的偿还 | | (10,000) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
联邦住房贷款银行的垫款收益 | | 110,000 | | | 220,000 | |
偿还联邦住房贷款银行的垫款 | | (110,000) | | | (220,000) | |
| | | | |
其他,净额 | | (195) | | | (93) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (76,134) | | | 225,554 | |
现金及现金等价物净(减)增 | | (91,009) | | | 171,258 | |
期初现金和现金等价物 | | 419,806 | | | 327,361 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 328,797 | | | $ | 498,619 | |
补充披露 | | | | |
| | | | |
| | | | |
期内支付的利息现金 | | 24,832 | | | 43,716 | |
在此期间支付的税款现金 | | 2,905 | | | 91 | |
转至其他自有房地产的贷款 | | 1,300 | | | — | |
从投资组合转移到持有待售的贷款 | | — | | | 204,258 | |
宣布的现金股利,在随后的期间支付 | | 592 | | | 588 | |
在此期间购买的证券,在随后的期间结算 | | 13,590 | | | — | |
将可供出售的市政债券转让给持有至到期的市政债券 | | — | | | 4,479 | |
| | | | |
请参阅简明合并财务报表附注
First Internet Bancorp
简明合并财务报表附注-未经审计
(除每股和每股数据外,表格金额以千为单位)
注1:美国银行*陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是按照美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的。因此,它们不包括根据公认会计原则完整展示财务状况、经营结果、股东权益变化或现金流量所需的所有信息或脚注。我们认为,公平列报所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日或任何其他时期的预期结果。2021年6月30日的简明合并财务报表应与截至2020年12月31日的年度第一份互联网银行年报Form 10-K中包含的合并财务报表和附注结合阅读。
根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计、判断或假设,这些估计、判断或假设可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响。这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表中报告的金额和所提供的披露。贷款损失拨备、投资证券估值和减值、服务资产估值和所得税支出会计的确定高度依赖管理层的估计、判断和假设,其中任何一项的变化都可能对简明合并财务报表产生重大影响。
简明综合财务报表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全资附属公司First Internet Bank of Indiana(“Bank”)和本行的三全资子公司First Internet Public Finance Corp.、JKH Realty Services、LLC和SPF15,Inc.所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。
该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为,处置或最终解决此类索赔和诉讼不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
对2020年财务报表进行了某些重新分类,以符合2021年财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。
注2:美国银行*每股收益
普通股每股收益以期内已发行的基本股和稀释股的加权平均数为基础。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释每股收益计算的加权平均普通股对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本每股收益 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
加权平均普通股 | | 9,932,761 | | | 9,768,227 | | | 9,916,087 | | | 9,798,528 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 1.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.37 | | | $ | 1.02 | |
稀释后每股收益 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
加权平均普通股 | | 9,932,761 | | | 9,768,227 | | | 9,916,087 | | | 9,798,528 | |
| | | | | | | | |
股权补偿的稀释效应 | | 48,661 | | | — | | | 54,060 | | | 3,899 | |
*加权平均普通股和增量股 | | 9,981,422 | | | 9,768,227 | | | 9,970,147 | | | 9,802,427 | |
稀释后每股普通股收益(1) | | $ | 1.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.36 | | | $ | 1.02 | |
| | | | | | | | |
(1)潜在的稀释性普通股在产生反摊薄效应的期间不计入稀释每股收益的计算。稀释每股收益的计算不包括加权平均反稀释股份,总计6和3分别截至2021年6月30日的三个月和六个月,以及79,893和29,606分别为截至2020年6月30日的三个月和六个月。
注3:美国银行*有价证券
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日的可供出售证券和持有至到期证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 摊销 | | 未实现总额 | | 公平 |
(单位:千) | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | | $ | 57,984 | | | $ | 337 | | | $ | (1,186) | | | $ | 57,135 | |
市政证券 | | 77,364 | | | 1,229 | | | (155) | | | 78,438 | |
机构抵押贷款支持证券 | | 445,895 | | | 2,734 | | | (4,135) | | | 444,494 | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | | 29,003 | | | 360 | | | — | | | 29,363 | |
资产支持证券 | | 5,000 | | | 5 | | | — | | | 5,005 | |
公司证券 | | 48,447 | | | 855 | | | (218) | | | 49,084 | |
| | | | | | | | |
可供销售总额 | | $ | 663,693 | | | $ | 5,520 | | | $ | (5,694) | | | $ | 663,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 摊销 | | 未实现总额 | | 公平 |
(单位:千) | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
持有至到期的证券 | | | | | | | | |
市政证券 | | $ | 14,549 | | | $ | 824 | | | $ | — | | | $ | 15,373 | |
公司证券 | | 51,110 | | | 1,575 | | | — | | | 52,685 | |
持有至到期日合计 | | $ | 65,659 | | | $ | 2,399 | | | $ | — | | | $ | 68,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 摊销 | | 未实现总额 | | 公平 |
(单位:千) | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | | $ | 61,765 | | | $ | 432 | | | $ | (1,652) | | | $ | 60,545 | |
市政证券 | | 82,757 | | | 463 | | | (731) | | | 82,489 | |
机构抵押贷款支持证券 | | 241,795 | | | 4,591 | | | (2,465) | | | 243,921 | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | | 57,268 | | | 850 | | | (2) | | | 58,116 | |
资产支持证券 | | 5,000 | | | — | | | (39) | | | 4,961 | |
公司证券 | | 48,419 | | | 771 | | | (1,594) | | | 47,596 | |
| | | | | | | | |
可供销售总额 | | $ | 497,004 | | | $ | 7,107 | | | $ | (6,483) | | | $ | 497,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 摊销 | | 未实现总额 | | 公平 |
(单位:千) | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
持有至到期的证券 | | | | | | | | |
市政证券 | | $ | 14,571 | | | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 15,317 | |
公司证券 | | 53,652 | | | 610 | | | (127) | | | 54,135 | |
持有至到期日合计 | | $ | 68,223 | | | $ | 1,356 | | | $ | (127) | | | $ | 69,452 | |
证券在2021年6月30日的账面价值如下所示,按合同到期日计算。实际到期日将有所不同,因为借款人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 |
(单位:千) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
一年内 | | $ | — | | | $ | — | |
一到五年 | | 29,686 | | | 27,234 | |
五到十年 | | 72,226 | | | 72,380 | |
十年后 | | 81,883 | | | 85,043 | |
| | 183,795 | | | 184,657 | |
机构抵押贷款支持证券 | | 445,895 | | | 444,494 | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | | 29,003 | | | 29,363 | |
资产支持证券 | | 5,000 | | | 5,005 | |
| | | | |
总计 | | $ | 663,693 | | | $ | 663,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 |
(单位:千) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| | | | |
一到五年 | | $ | 3,375 | | | $ | 3,556 | |
五到十年 | | 50,096 | | | 51,908 | |
十年后 | | 12,188 | | | 12,594 | |
总计 | | $ | 65,659 | | | $ | 68,058 | |
有几个不是在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,出售可供出售的证券产生的毛利或亏损。有几个不是在截至2020年6月30日的三个月内,出售可供出售证券产生的毛利或亏损,以及在截至2020年6月30日的6个月内出售可供出售证券产生的毛利不到10万美元。
对债务证券的某些投资在简明合并财务报表中报告的金额低于其历史成本。这些投资在2021年6月30日和2020年12月31日的总公允价值为1美元。451.8百万美元和$226.5百万美元,大约相当于62%和40分别占公司AFS和HTM证券投资组合的%。截至2021年6月30日,该公司的证券组合包括448证券,其中152处于未实现亏损状态。未实现亏损与下列类别有关。这些下降主要是由于购买后市场利率的波动所致。管理层认为,这些证券的公允价值下降是暂时的。如果其中任何证券的减值成为非临时性的,投资的成本基础将会降低,由此产生的损失将在确认非临时性减值(“OTTI”)期间的净收入中确认。
美国政府支持的机构、市政证券和公司证券
该公司对美国政府支持的机构、市政组织和公司实体发行的证券的投资的未实现亏损主要是由利率变化造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。由于本公司不打算出售该等投资,而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售该等投资,因此本公司不认为该等投资在2021年6月30日为非暂时性减值。
机构抵押贷款支持证券、自有品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券
该公司对机构抵押贷款支持证券、私人品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券的投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的。该公司预计将根据证券条款收回摊销成本基础。由于本公司不打算出售该等投资,而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售该等投资,因此本公司不认为该等投资在2021年6月30日为非暂时性减值。
下表显示了证券组合的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和单个证券在2021年6月30日和2020年12月31日处于连续未实现亏损状态的时间长短汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:千) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | | $ | 2,969 | | | $ | (31) | | | $ | 47,281 | | | $ | (1,155) | | | $ | 50,250 | | | $ | (1,186) | |
市政证券 | | 61,658 | | | (155) | | | — | | | — | | | 61,658 | | | (155) | |
*机构抵押贷款支持证券(MBS) | | 316,123 | | | (3,543) | | | 8,956 | | | (592) | | | 325,079 | | | (4,135) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券 | | 4,984 | | | (16) | | | 9,799 | | | (202) | | | 14,783 | | | (218) | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 385,734 | | | $ | (3,745) | | | $ | 66,036 | | | $ | (1,949) | | | $ | 451,770 | | | $ | (5,694) | |
截至2021年6月30日,没有持有至到期的证券出现未实现亏损总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:千) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,351 | | | $ | (1,652) | | | $ | 52,351 | | | $ | (1,652) | |
市政证券 | | 18,731 | | | (114) | | | 23,519 | | | (617) | | | 42,250 | | | (731) | |
机构抵押贷款支持证券 | | 38,987 | | | (276) | | | 45,297 | | | (2,189) | | | 84,284 | | | (2,465) | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | | 1,277 | | | (1) | | | 558 | | | (1) | | | 1,835 | | | (2) | |
资产支持证券 | | — | | | — | | | 4,961 | | | (39) | | | 4,961 | | | (39) | |
公司证券 | | — | | | — | | | 20,406 | | | (1,594) | | | 20,406 | | | (1,594) | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 58,995 | | | $ | (391) | | | $ | 147,092 | | | $ | (6,092) | | | $ | 206,087 | | | $ | (6,483) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:千) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
持有至到期的证券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券 | | 17,456 | | | (126) | | | 2,999 | | | (1) | | | 20,455 | | | (127) | |
总计 | | $ | 17,456 | | | $ | (126) | | | $ | 2,999 | | | $ | (1) | | | $ | 20,455 | | | $ | (127) | |
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,没有从累计其他全面亏损重新分类到简明综合收益表的金额。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间,从累计其他全面亏损和受影响的项目中重新分类的简明综合损益表中的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千)
累计其他全面损失构成明细 | | | | | | | | | 中受影响的行项目 损益表 |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | 截至2021年6月30日的6个月 | | 截至三个月 2020年6月30日 | | 截至2020年6月30日的6个月 | | |
可供出售证券的已实现收益 | | | | | | | | | | | |
在收益中实现的收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | | 出售证券的收益 |
| | | | | | | | | | | |
重新分类的税前总金额 | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | | 所得税前收入 |
税费 | | — | | | — | | | | | 11 | | | | 所得税拨备 |
累计其他综合损失中的合计重新分类 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30 | | | | 净收入 |
注4:美国银行*贷款
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日的贷款余额。贷款类别包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
商业贷款 | | | | |
工商业 | | $ | 96,203 | | | $ | 75,387 | |
业主自住型商业地产 | | 87,136 | | | 89,785 | |
投资者商业地产 | | 28,871 | | | 13,902 | |
施工 | | 117,970 | | | 110,385 | |
单租户租赁融资 | | 913,115 | | | 950,172 | |
公共财政 | | 612,138 | | | 622,257 | |
医疗保健融资 | | 455,890 | | | 528,154 | |
小企业贷款 | | 123,293 | | | 125,589 | |
| | | | |
商业贷款总额 | | 2,434,616 | | | 2,515,631 | |
消费贷款 | | | | |
住宅抵押贷款 | | 177,148 | | | 186,787 | |
房屋净值 | | 17,510 | | | 19,857 | |
其他消费者 | | 271,796 | | | 275,692 | |
消费贷款总额 | | 466,454 | | | 482,336 | |
商业和消费贷款总额 | | 2,901,070 | | | 2,997,967 | |
延期贷款发放费/成本净额以及已购买贷款和其他贷款的溢价/折扣(1) | | 56,538 | | | 61,264 | |
贷款总额 | | 2,957,608 | | | 3,059,231 | |
贷款损失拨备 | | (28,066) | | | (29,484) | |
净贷款 | | $ | 2,929,542 | | | $ | 3,029,747 | |
(1)包括账面价值调整$40.4百万美元和$42.7截至2021年6月30日和2020年12月31日,与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的利率互换分别为1.6亿美元和1.6亿美元。
各贷款组合细分的风险特征如下:
工商业:商业和工业贷款的还款来源主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能并不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款用于营运资金、设备购买或其他目的。大多数商业和工业贷款是以所融资的资产为担保的,并可能包括个人担保。这一投资组合通常集中在印第安纳州中部和邻近市场,以及亚利桑那州的大凤凰城市场。
业主自住型商业地产:还款的主要来源是由拥有房产的借款人或借款人的附属公司进行的持续运营和活动产生的现金流。这一投资组合通常集中在印第安纳州中部和邻近的市场以及亚利桑那州的大凤凰城市场,其贷款通常由制造和服务设施以及写字楼担保。
投资者商业地产:这些贷款主要是根据房地产预期产生的现金流承保的,其次是房地产的价值。这些贷款通常包括主赞助商或赞助商的个人担保。这一投资组合部分通常涉及较大的贷款金额,偿还主要取决于担保贷款的物业或担保贷款的物业上进行的业务的成功租赁和运营。投资者商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场不断变化的经济状况、行业动态或物业所在地区的整体经济健康状况的不利影响。确保该公司投资者商业房地产投资组合安全的物业在物业类型方面趋于多样化,通常位于印第安纳州或紧邻印第安纳州的市场。管理层根据房地产财务表现、抵押品价值、担保人实力、经济和行业状况以及其他风险等级标准来监控和评估商业房地产贷款。一般而言,除非存在其他承保因素以减轻这些额外风险,否则本公司避免为其指定市场区域以外的特殊用途项目或物业提供融资。
建筑:建筑贷款以土地和相关的改善为抵押,用于帮助建造新的建筑,其中可能包括建筑商提供出售的商业(零售、工业、写字楼和多户)物业或单户住宅物业。这些贷款通常为各种项目成本提供资金,包括土地、场地准备、建筑服务、建筑、关闭和软成本以及临时融资需求。建筑商的现金流虽然最初是可以预测的,但可能会随着市场状况的变化而波动,而担保这些贷款的抵押品的价值可能会受到基于一般经济变化的波动的影响。这一投资组合细分市场通常集中在印第安纳州中部。
单租户融资:这些贷款是在全国范围内向房地产业主发放的,但须与单一租户经营者达成长期租赁安排。房地产通常由地区、国家或全球品牌企业经营。这些贷款是根据借款人的财务实力、房地产的特点、租赁安排产生的现金流和租户的财务实力来承销的。与其他贷款组合部门类似,管理层根据借款人和租户的财务表现、抵押品价值、行业趋势和其他风险等级标准来监控和评估这些贷款。
公共财政:这些贷款提供给政府和非营利实体,以提供免税和应税贷款,用于各种目的,包括:短期现金流需求;债务再融资;经济发展;生活质量项目;基础设施改善;以及设备融资。公共财政贷款的主要偿还来源包括但不限于:一般债务、财产税、所得税、增税收入、公用事业收入、博彩收入、销售税和承诺的一般收入。某些贷款还可能包括抵押财产的额外抵押品质押或融资设备的担保权益。公共财政贷款主要在中西部地区进行,但在全国范围内继续扩大。
医疗保健财务:这些贷款发放给医疗保健提供者,主要是牙医,用于执业收购再融资,偶尔包括业主自住的商业房地产和设备购买。偿还来源主要根据借款人及相关实体的营运确认现金流量(如房地产由独立实体持有),其次为借款人提供的相关抵押品。这一投资组合最初集中在美国西部,但后来扩展到全国其他地区。
小型企业贷款:这些贷款面向小企业,通常由美国小企业管理局(SBA)根据其7(A)贷款计划提供部分担保。我们一般将SBA贷款中政府担保的部分出售到二级市场,同时保留贷款的非担保部分和偿还权。小企业贷款组合中的贷款的还款来源主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的任何基础抵押品。贷款可能(但并非总是)存在抵押品缺口。对于保留担保部分的SBA贷款,SBA担保在借款人违约的情况下为银行提供第三方偿还来源。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款的目的很广泛,包括但不限于,提供运营现金流,为所有权变更提供资金,以及促进设备购买。这些贷款还包括银行根据SBA的Paycheck Protection Program发起的贷款,这些贷款由SBA全额担保。这一投资组合细分市场有一个新兴的地理位置,并以全国为重点。
住宅按揭:对于以1比4的家庭住宅为抵押的住宅贷款,通常是业主自住的,公司通常设定最高贷款与价值比率,如果超过该比率,则要求私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的经济状况,这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。
还款也会受到住宅物业价值变化的影响。这些贷款的个人金额较小,分布在全国各地的大量借款人身上,这一事实减轻了风险。
房屋净值:房屋净值贷款和信用额度通常由1到4个家庭住宅的从属利息担保。确保房屋净值投资组合部分的物业通常在地理上是多样化的,因为该公司在全国范围内提供这些产品。这些贷款和信贷额度的偿还主要取决于借款人的经济状况,可能会受到失业率和住宅物业价值变化以及市场其他经济状况的影响。
其他消费者:这些贷款主要包括消费贷款和信用卡。消费贷款可以由马匹拖车或休闲车等消费资产担保。一些消费贷款是无担保的,如小额分期付款贷款、房屋装修贷款和某些信用额度。消费贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入,这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。这些贷款的个人金额较小,分布在全国各地的大量借款人身上,这一事实减轻了风险。
贷款损失拨备方法论
公司政策旨在维持足够的贷款损失准备金(“ALLL”)。投资组合是按贷款类型划分的,没有特定准备金的执行同质贷款类型的所需ALLL是通过应用一个基于平均历史损失的系数来确定的,该系数根据当前的经济因素和投资组合趋势进行了调整。管理层为可观察到的趋势、内部做法的变化、犯罪和损害的变化以及外部因素增加了定性因素。可观察的因素包括投资组合的构成和规模的变化,以及贷款条款或集中度的变化。该公司评估内部变化的影响,如管理层和员工的经验水平或贷款承销流程的修改。对于逾期、非应计或分类贷款的数量和严重程度,以及基础抵押品价值的任何变化,拖欠趋势都会受到仔细审查。最后,公司考虑其他外部因素的影响,如国家、地区和当地的经济和商业条件,以及竞争、法律和法规要求。对被认为是减值的贷款进行评估,以确定是否需要特定的拨备,方法至少有三种:未来现金流的现值;抵押品的公允价值减去出售成本;或贷款的可观察市场价格。所有问题债务重组(“TDR”)都被认为是不良贷款。评估减值的贷款将从其他池中移除,以防止重复计算。会计准则编纂(“ASC”)主题310,应收账款要求不良贷款以贷款实际利率折现的预期未来现金流现值或相关抵押品的公允价值减去出售成本来计量,并允许现有的确认利息收入的方法。
贷款损失准备金
贷款估计损失准备金根据管理层对潜在损失的评估计入收入。该评估包括审查所有可能无法合理保证全额偿还的贷款,除其他事项外,还考虑相关抵押品的估计可变现净值(如适用)、经济状况、贷款损失经验以及其他特别容易受到可能导致近期重大调整的变化影响的因素。虽然管理层试图利用现有的最佳信息进行评价,但如果经济状况与进行评价时使用的假设发生重大变化,则未来津贴调整可能是必要的。
贷款冲销政策
该公司的政策是在贷款不再被视为可银行资产的任何时候注销贷款,即在政策范围内可收回的贷款。担保贷款通常减记为抵押品的估计公允价值,减去出售成本,不晚于本金或利息逾期120天。无担保贷款一般不迟于本金或利息逾期180天时注销。家装贷款一般不迟于本金或利息逾期90天后注销。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间ALLL余额的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2021年6月30日的三个月 |
贷款损失拨备: | 期初余额 | | 计入费用的拨备(贷方) | | 损失 冲销 | | 恢复 | | 平衡, 期末 |
工商业 | $ | 1,662 | | | $ | 267 | | | $ | (28) | | | $ | 2 | | | $ | 1,903 | |
业主自住型商业地产 | 1,029 | | | (8) | | | — | | | — | | | 1,021 | |
投资者商业地产 | 169 | | | 160 | | | — | | | — | | | 329 | |
施工 | 1,420 | | | (63) | | | — | | | — | | | 1,357 | |
单租户租赁融资 | 13,178 | | | 418 | | | (2,391) | | | — | | | 11,205 | |
公共财政 | 1,748 | | | (48) | | | — | | | — | | | 1,700 | |
医疗保健融资 | 7,755 | | | (817) | | | — | | | — | | | 6,938 | |
小企业贷款 | 700 | | | 214 | | | (133) | | | 2 | | | 783 | |
| | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 601 | | | (5) | | | (6) | | | 4 | | | 594 | |
房屋净值 | 57 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 63 | |
其他消费者 | 2,323 | | | (101) | | | (131) | | | 82 | | | 2,173 | |
总计 | $ | 30,642 | | | $ | 21 | | | $ | (2,689) | | | $ | 92 | | | $ | 28,066 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6个月 |
贷款损失拨备: | 期初余额 | | 计入费用的拨备(贷方) | | 损失 冲销 | | 恢复 | | 平衡, 期末 |
工商业 | $ | 1,146 | | | $ | 701 | | | $ | (28) | | | $ | 84 | | | $ | 1,903 | |
业主自住型商业地产 | 1,082 | | | (61) | | | — | | | — | | | 1,021 | |
投资者商业地产 | 155 | | | 174 | | | — | | | — | | | 329 | |
施工 | 1,192 | | | 165 | | | — | | | — | | | 1,357 | |
单租户租赁融资 | 12,990 | | | 606 | | | (2,391) | | | — | | | 11,205 | |
公共财政 | 1,732 | | | (32) | | | — | | | — | | | 1,700 | |
医疗保健融资 | 7,485 | | | (547) | | | — | | | — | | | 6,938 | |
小企业贷款 | 628 | | | 361 | | | (212) | | | 6 | | | 783 | |
| | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 519 | | | 72 | | | (6) | | | 9 | | | 594 | |
房屋净值 | 48 | | | 63 | | | (51) | | | 3 | | | 63 | |
其他消费者 | 2,507 | | | (205) | | | (313) | | | 184 | | | 2,173 | |
总计 | $ | 29,484 | | | $ | 1,297 | | | $ | (3,001) | | | $ | 286 | | | $ | 28,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 |
贷款损失拨备: | 期初余额 | | 计入费用的拨备(贷方) | | 损失 冲销 | | 恢复 | | 平衡, 期末 |
工商业 | $ | 1,670 | | | $ | (141) | | | $ | (57) | | | $ | 5 | | | $ | 1,477 | |
业主自住型商业地产 | 645 | | | 201 | | | — | | | — | | | 846 | |
投资者商业地产 | 128 | | | 2 | | | — | | | — | | | 130 | |
施工 | 460 | | | 261 | | | — | | | — | | | 721 | |
单租户租赁融资 | 10,755 | | | 563 | | | — | | | — | | | 11,318 | |
公共财政 | 1,483 | | | 59 | | | — | | | — | | | 1,542 | |
医疗保健融资 | 4,318 | | | 1,187 | | | (743) | | | — | | | 4,762 | |
小企业贷款 | 265 | | | (20) | | | — | | | 6 | | | 251 | |
| | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 500 | | | 36 | | | — | | | 3 | | | 539 | |
房屋净值 | 53 | | | (4) | | | — | | | 2 | | | 51 | |
其他消费者 | 2,580 | | | 347 | | | (216) | | | 117 | | | 2,828 | |
总计 | $ | 22,857 | | | $ | 2,491 | | | $ | (1,016) | | | $ | 133 | | | $ | 24,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月 | |
贷款损失拨备: | 期初余额 | | 计入费用的拨备(贷方) | | 损失 冲销 | | 恢复 | | 平衡, 期末 | |
工商业 | $ | 1,521 | | | $ | 205 | | | $ | (254) | | | $ | 5 | | | $ | 1,477 | | |
业主自住型商业地产 | 561 | | | 285 | | | — | | | — | | | 846 | | |
投资者商业地产 | 109 | | | 21 | | | — | | | — | | | 130 | | |
施工 | 380 | | | 341 | | | — | | | — | | | 721 | | |
单租户租赁融资 | 11,175 | | | 143 | | | — | | | — | | | 11,318 | | |
公共财政 | 1,580 | | | (38) | | | — | | | — | | | 1,542 | | |
医疗保健融资 | 3,247 | | | 2,258 | | | (743) | | | — | | | 4,762 | | |
小企业贷款 | 54 | | | 183 | | | — | | | 14 | | | 251 | | |
| | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 657 | | | (107) | | | (15) | | | 4 | | | 539 | | |
房屋净值 | 46 | | | — | | | — | | | 5 | | | 51 | | |
其他消费者 | 2,510 | | | 661 | | | (502) | | | 159 | | | 2,828 | | |
总计 | $ | 21,840 | | | $ | 3,952 | | | $ | (1,514) | | | $ | 187 | | | $ | 24,465 | | |
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,基于投资组合细分和减值方法记录的贷款投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 贷款 | | 贷款损失拨备 |
2021年6月30日 | 期末余额: 集体评估减损情况 | | 期末余额: 单独评估损害情况 | | 期末余额 | | 期末余额: 集体评估减损情况 | | 期末余额: 单独评估损害情况 | | 期末余额 |
工商业 | $ | 95,511 | | | $ | 692 | | | $ | 96,203 | | | $ | 1,453 | | | $ | 450 | | | $ | 1,903 | |
业主自住型商业地产 | 83,649 | | | 3,487 | | | 87,136 | | | 1,021 | | | — | | | 1,021 | |
投资者商业地产 | 28,871 | | | — | | | 28,871 | | | 329 | | | — | | | 329 | |
施工 | 117,970 | | | — | | | 117,970 | | | 1,357 | | | — | | | 1,357 | |
单租户租赁融资 | 910,742 | | | 2,373 | | | 913,115 | | | 10,838 | | | 367 | | | 11,205 | |
公共财政 | 612,138 | | | — | | | 612,138 | | | 1,700 | | | — | | | 1,700 | |
医疗保健融资 | 454,919 | | | 971 | | | 455,890 | | | 6,415 | | | 523 | | | 6,938 | |
小企业贷款(1) | 122,084 | | | 1,209 | | | 123,293 | | | 783 | | | — | | | 783 | |
| | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 174,717 | | | 2,431 | | | 177,148 | | | 594 | | | — | | | 594 | |
房屋净值 | 17,496 | | | 14 | | | 17,510 | | | 63 | | | — | | | 63 | |
其他消费者 | 271,786 | | | 10 | | | 271,796 | | | 2,173 | | | — | | | 2,173 | |
总计 | $ | 2,889,883 | | | $ | 11,187 | | | $ | 2,901,070 | | | $ | 26,726 | | | $ | 1,340 | | | $ | 28,066 | |
1 单独评估减值的贷款余额由美国政府担保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 贷款 | | 贷款损失拨备 |
2020年12月31日 | 期末余额: 集体评估减损情况 | | 期末余额: 单独评估损害情况 | | 期末余额 | | 期末余额: 集体评估减损情况 | | 期末余额: 单独评估损害情况 | | 期末余额 |
工商业 | $ | 74,870 | | | $ | 517 | | | $ | 75,387 | | | $ | 1,146 | | | $ | — | | | $ | 1,146 | |
业主自住型商业地产 | 87,947 | | | 1,838 | | | 89,785 | | | 1,082 | | | — | | | 1,082 | |
投资者商业地产 | 13,902 | | | — | | | 13,902 | | | 155 | | | — | | | 155 | |
施工 | 110,385 | | | — | | | 110,385 | | | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
单租户租赁融资 | 942,848 | | | 7,324 | | | 950,172 | | | 9,900 | | | 3,090 | | | 12,990 | |
公共财政 | 622,257 | | | — | | | 622,257 | | | 1,732 | | | — | | | 1,732 | |
医疗保健融资 | 527,144 | | | 1,010 | | | 528,154 | | | 7,485 | | | — | | | 7,485 | |
小企业贷款 | 125,589 | | | — | | | 125,589 | | | 628 | | | — | | | 628 | |
| | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 185,241 | | | 1,546 | | | 186,787 | | | 519 | | | — | | | 519 | |
房屋净值 | 19,857 | | | — | | | 19,857 | | | 48 | | | — | | | 48 | |
其他消费者 | 275,642 | | | 50 | | | 275,692 | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | |
总计 | $ | 2,985,682 | | | $ | 12,285 | | | $ | 2,997,967 | | | $ | 26,394 | | | $ | 3,090 | | | $ | 29,484 | |
该公司利用风险等级矩阵为其每一笔商业贷款分配风险等级。风险等级的一般特征描述如下:
•“通过”-不符合以下任何其他类别的更高质量的贷款。
•“特别提及”--具有信用缺陷或潜在弱点的贷款,值得密切关注。
•“不合标准”--贷款具有一个或多个明确的弱点,危及债务的清算。贷款的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。债务人或质押物(如有)的当期净值和偿付能力保护不足的贷款。
•“可疑”--这类贷款被置于非权责发生状态,可能严重依赖于价值难以确定的抵押品,或者基于某些缺乏明确确定性的近期事件。这些贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点;然而,根据现有条件,这些弱点使得完全收回本金余额变得非常不可能。
•“损失”-被认为是无法收回的贷款,价值如此之小,以至于继续将其作为资产持有是没有根据的。
非权责发生制贷款
任何拖欠90天的贷款,或者本金和利息的全额收回可能存在疑问的贷款,将被视为非应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时,所有应计但未付的利息将从利息收入中冲销。将贷款置于非权责发生制状态并不免除借款人偿还利息的义务。当所有拖欠的本金和利息都已结清,并且公司希望全额支付剩余的合同本金和利息时,以非权责发生制状态发放的贷款可以恢复为权责发生制状态。
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司基于评级类别和支付活动的商业和消费贷款组合的信用风险概况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(单位:千) | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | | | | | 总计 |
工商业 | $ | 79,928 | | | $ | 15,563 | | | $ | 712 | | | | | | | $ | 96,203 | |
业主自住型商业地产 | 79,730 | | | 3,919 | | | 3,487 | | | | | | | 87,136 | |
投资者商业地产 | 28,871 | | | — | | | — | | | | | | | 28,871 | |
施工 | 117,970 | | | — | | | — | | | | | | | 117,970 | |
单租户租赁融资 | 901,505 | | | 9,237 | | | 2,373 | | | | | | | 913,115 | |
公共财政 | 612,138 | | | — | | | — | | | | | | | 612,138 | |
医疗保健融资 | 454,312 | | | 615 | | | 963 | | | | | | | 455,890 | |
小企业贷款(1) | 112,864 | | | 8,718 | | | 1,711 | | | | | | | 123,293 | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | $ | 2,387,318 | | | $ | 38,052 | | | $ | 9,246 | | | | | | | $ | 2,434,616 | |
1 “不合标准”的余额由美国政府担保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(单位:千) | 表演 | | 非应计项目 | | 总计 |
住宅抵押贷款 | $ | 175,895 | | | $ | 1,253 | | | $ | 177,148 | |
房屋净值 | 17,496 | | | 14 | | | 17,510 | |
其他消费者 | 271,786 | | | 10 | | | 271,796 | |
消费贷款总额 | $ | 465,177 | | | $ | 1,277 | | | $ | 466,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:千) | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | | | | | 总计 |
工商业 | $ | 74,138 | | | $ | 732 | | | $ | 517 | | | | | | | $ | 75,387 | |
业主自住型商业地产 | 84,292 | | | 3,655 | | | 1,838 | | | | | | | 89,785 | |
投资者商业地产 | 13,902 | | | — | | | — | | | | | | | 13,902 | |
施工 | 110,385 | | | — | | | — | | | | | | | 110,385 | |
单租户租赁融资 | 932,830 | | | 10,018 | | | 7,324 | | | | | | | 950,172 | |
公共财政 | 622,257 | | | — | | | — | | | | | | | 622,257 | |
医疗保健融资 | 526,517 | | | 627 | | | 1,010 | | | | | | | 528,154 | |
小企业贷款 | 117,474 | | | 2,930 | | | 5,185 | | | | | | | 125,589 | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | $ | 2,481,795 | | | $ | 17,962 | | | $ | 15,874 | | | | | | | $ | 2,515,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:千) | 表演 | | 非应计项目 | | 总计 |
住宅抵押贷款 | $ | 185,604 | | | $ | 1,183 | | | $ | 186,787 | |
房屋净值 | 19,857 | | | — | | | 19,857 | |
其他消费者 | 275,646 | | | 46 | | | 275,692 | |
消费贷款总额 | $ | 481,107 | | | $ | 1,229 | | | $ | 482,336 | |
下表显示了该公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的贷款组合违约率分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(单位:千) | | 30-59 日数 逾期付款 | | 60-89 日数 逾期付款 | | 90天后 或者更多 逾期付款 | | 总计: 逾期付款 | | 当前 | | 总计 贷款 | | 非- 应计项目 贷款 | | 银行贷款总额 90天前或 更多的过去 到期日期和 应计 |
工商业 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 96,201 | | | $ | 96,203 | | | $ | 692 | | | $ | — | |
业主自住型商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,136 | | | 87,136 | | | — | | | — | |
投资者商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,871 | | | 28,871 | | | 3,487 | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117,970 | | | 117,970 | | | — | | | — | |
单租户租赁融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 913,115 | | | 913,115 | | | 2,373 | | | — | |
公共财政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 612,138 | | | 612,138 | | | — | | | — | |
医疗保健融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 455,890 | | | 455,890 | | | — | | | — | |
小企业贷款(1) | | — | | | — | | | 1,209 | | | 1,209 | | | 122,084 | | | 123,293 | | | 1,209 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | 364 | | | 364 | | | 176,784 | | | 177,148 | | | 1,253 | | | — | |
房屋净值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,510 | | | 17,510 | | | 14 | | | — | |
其他消费者 | | 89 | | | 9 | | | — | | | 98 | | | 271,698 | | | 271,796 | | | 10 | | | — | |
总计 | | $ | 91 | | | $ | 9 | | | $ | 1,573 | | | $ | 1,673 | | | $ | 2,899,397 | | | $ | 2,901,070 | | | $ | 9,038 | | | $ | — | |
1 逾期90天或更长时间的余额由美国政府担保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | 30-59 日数 逾期付款 | | 60-89 日数 逾期付款 | | 90天后 或者更多 逾期付款 | | 总计: 逾期付款 | | 当前 | | 总计 贷款 | | 非- 应计项目 贷款 | | 银行贷款总额 90天前或 更多的过去 到期日期和 应计 |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,387 | | | $ | 75,387 | | | $ | — | | | $ | — | |
业主自住型商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,785 | | | 89,785 | | | 1,838 | | | — | |
投资者商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,902 | | | 13,902 | | | — | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,385 | | | 110,385 | | | — | | | — | |
单租户租赁融资 | | — | | | — | | | 4,680 | | | 4,680 | | | 945,492 | | | 950,172 | | | 7,116 | | | — | |
公共财政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 622,257 | | | 622,257 | | | — | | | — | |
医疗保健融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 528,154 | | | 528,154 | | | — | | | — | |
小企业贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125,589 | | | 125,589 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 49 | | | — | | | 269 | | | 318 | | | 186,469 | | | 186,787 | | | 1,183 | | | — | |
房屋净值 | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | 19,842 | | | 19,857 | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 176 | | | 51 | | | 5 | | | 232 | | | 275,460 | | | 275,692 | | | 46 | | | — | |
总计 | | $ | 225 | | | $ | 66 | | | $ | 4,954 | | | $ | 5,245 | | | $ | 2,992,722 | | | $ | 2,997,967 | | | $ | 10,183 | | | $ | — | |
不良贷款
根据减值会计指引,当根据当前信息或事件,本公司可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额(本金和利息)时,贷款被指定为减值。拖欠一般不超过90天的付款不被视为减值。某些非应计和基本上所有逾期超过90天的拖欠贷款可能被视为减值。一般来说,贷款在逾期90天时被置于非应计状态,应计利息与收益相抵,除非贷款担保良好并正在收回过程中。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时,减值贷款和非应计贷款的利息应计不再计入。
不良贷款包括不良贷款以及在TDR中修改的贷款,在TDR中,已向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽恕本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。
ASC主题310,应收账款要求不良贷款以贷款实际利率或相关抵押品的公允价值折现的预期未来现金流的现值为基础,减去出售成本,并允许现有的确认利息收入的方法。
下表显示了本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的减值贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | 录下来 天平 | | 未付 校长 天平 | | 特定的 津贴 | | 录下来 天平 | | 未付 校长 天平 | | 特定的 津贴 |
无特定估值免税额的贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 3,487 | | | $ | 3,513 | | | $ | — | | | $ | 517 | | | $ | 517 | | | $ | — | |
业主自住型商业地产 | | — | | | — | | | — | | | 1,838 | | | 1,850 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
单租户租赁融资 | | — | | | — | | | — | | | 1,315 | | | 1,334 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
医疗保健融资 | | — | | | — | | | — | | | 1,010 | | | 1,010 | | | — | |
小企业贷款(1) | | 1,209 | | | 1,209 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 2,431 | | | 2,566 | | | — | | | 1,546 | | | 1,652 | | | — | |
房屋净值 | | 14 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 10 | | | 47 | | | — | | | 50 | | | 120 | | | — | |
总计 | | 7,151 | | | 7,350 | | | — | | | 6,276 | | | 6,483 | | | — | |
有特定估值免税额的贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 692 | | | 723 | | | 450 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
单租户租赁融资 | | 2,373 | | | 2,463 | | | 367 | | | 6,009 | | | 6,036 | | | 3,090 | |
| | | | | | | | | | | | |
医疗保健金融 | | 971 | | | 971 | | | 523 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 4,036 | | | 4,157 | | | 1,340 | | | 6,009 | | | 6,036 | | | 3,090 | |
减值贷款总额 | | $ | 11,187 | | | $ | 11,507 | | | $ | 1,340 | | | $ | 12,285 | | | $ | 12,519 | | | $ | 3,090 | |
1 全部余额由美国政府担保。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内确认的减值贷款的平均余额和利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
(单位:千) | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 |
无特定估值免税额的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 594 | | | $ | 18 | | | $ | 259 | | | $ | 9 | | | $ | 1,330 | | 237 | $ | 36 | |
业主自住型商业地产 | | 3,994 | | | — | | | 3,923 | | | 29 | | | 3,307 | | | — | | | 4,573 | | 145 | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
单租户租赁融资 | | 148 | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
医疗保健融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 336 | | | — | | | — | | | — | |
小企业贷款(1) | | 1,123 | | | — | | | — | | | — | | | 970 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 2,410 | | | 9 | | | 1,352 | | | — | | | 2,192 | | | 13 | | | 1,313 | | | — | |
房屋净值 | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 21 | | | — | | | 75 | | | — | | | 23 | | | — | | | 60 | | | — | |
总计 | | 7,970 | | | 9 | | | 5,944 | | | 47 | | | 7,200 | | | 27 | | | 7,276 | | | 67 | |
有特定估值免税额的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 839 | | | — | | | 204 | | | — | | | 677 | | | — | | | 204 | | | — | |
业主自住型商业地产 | | 1,420 | | | — | | | — | | | — | | | 473 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
单租户租赁融资 | | 5,430 | | | — | | | 4,680 | | | — | | | 4,984 | | | — | | | 4,680 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
医疗保健金融 | | 979 | | | 24 | | | — | | | — | | | 815 | | | 36 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 8,668 | | | 24 | | | 4,884 | | | — | | | 6,949 | | | 36 | | | 4,884 | | | — | |
减值贷款总额 | | $ | 16,638 | | | $ | 33 | | | $ | 10,828 | | | $ | 47 | | | $ | 14,149 | | | $ | 63 | | | $ | 12,160 | | | $ | 67 | |
1 全部余额由美国政府担保。
该公司有$1.3截至2021年6月30日,拥有的其他房地产(OREO)为2000万美元,其中包括一账面价值为$的商业地产1.21000万美元,一账面价值为$的住宅按揭0.12000万。截至2020年12月31日,公司没有任何OREO。有几个二贷款总额为$0.41000万美元,不是分别在2021年6月30日和2020年12月31日止赎过程中的贷款。
问题债务重组
贷款组合包括TDR,这是一种经过修改的贷款,旨在向经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些让步通常源于减少损失的努力,可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良,通常在考虑借款人的持续还款表现一段合理时期(通常不少于连续六个月)后恢复履约状态。
当贷款在TDR中被修改时,与其他减值贷款类似的任何可能减值都基于预期未来现金流的现值进行评估,按原始贷款协议的合同利率贴现,或使用抵押品依赖贷款的抵押品当前公允价值减去销售成本进行评估。如果确定修改后的贷款价值小于记录的贷款余额,则通过特定的津贴或对津贴的冲销确认减值。在修改后的一段时间内,所有TDR,包括那些有付款违约的TDR,都会被评估是否可能出现减值,并通过拨备确认减值。
在与陷入困境的借款人合作的过程中,公司可能会选择重组某些贷款的合同条款,以努力与借款人制定替代付款时间表,以优化贷款的可收回性。本公司会审核任何贷款修改,以确定在本公司给予借款人基于与借款人财务困难有关的经济或法律原因而不会考虑的特许权时,是否发生了TDR。条款可能会被修改,以符合借款人的偿还能力,符合其当前的财务状况,或者贷款可能会进行重组,以获得额外的抵押品和/或担保,以支持债务,或者两者的组合。
曾经有过一截至2021年6月30日止三个月及六个月内分类为新TDR的组合住宅按揭贷款,修订前及修订后的未偿还投资记录为$0.82000万。“公司”(The Company)
截至2021年6月30日,没有为这笔贷款分配具体的津贴。修改包括在一段时间内只支付利息。曾经有过一在截至2020年6月30日的3个月和6个月内,组合住宅按揭贷款被归类为新的TDR,修改前和修改后的未偿还记录投资为$0.82000万。截至2020年6月30日,该公司没有为这笔贷款分配具体的津贴。此次修改包括延长到期日。在分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内,没有执行中的TDR在修改后的12个月内出现付款违约。
新冠肺炎导致非TDR贷款修改
我们的银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。本指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人。
此外,冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条规定,由于新冠肺炎的影响而进行的贷款修改将不会被归类为通用会计准则下的TDR。本救助范围内的变更自2020年3月1日起至2022年1月1日或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式终止之日起60天内有效。截至2021年6月30日,该公司有8笔贷款,总额为$7.9由于新冠肺炎的缘故,非TDR贷款修改了2.5亿美元。
注5:美国银行*房舍和设备
下表汇总了2021年6月30日和2020年12月31日的房舍和设备。
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
土地 | | $ | — | | | $ | 2,500 | |
使用权租赁资产 | | 304 | | | 819 | |
在建工程 | | 42,106 | | | 28,754 | |
建筑和改善 | | 439 | | | 5,819 | |
家具和设备 | | 7,636 | | | 10,671 | |
减去:累计折旧 | | (6,236) | | | (10,973) | |
总计 | | $ | 44,249 | | | $ | 37,590 | |
2018年12月,世行的子公司SPF15,Inc.与印第安纳州菲什尔斯市(以下简称“市”)及其再开发委员会等签订了一项项目协议,在世行2018年收购的物业上建造一座写字楼,包括公司未来的总部和相关的停车场。该项目于2019年第四季度开工建设,预计2021年第四季度基本完工。该公司预计新总部大楼将于2021年底全部入驻。
2021年2月16日,该公司签订了一项协议,将其目前的总部和目前位于大楼内的某些设备出售给第三方。交易于2021年4月16日完成,作为销售协议的一部分,买方同意将写字楼租回给公司,租期至2021年12月31日,并有权延长至90比那个日期晚几天。售价是$8.92000万现金在成交时全额支付。预计该公司将在主要回租期内继续租赁基本上所有的办公空间。
注6:美国银行*亲善之心会带来更多的好处。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,商誉账面金额为1美元。4.7百万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月的商誉账面金额没有变化。截至8月31日,每年都会对商誉进行减值评估,如果发生的事件或情况变化表明可能存在减值,则会更频繁地评估商誉。在评估减值商誉时,首先可以进行定性评估,以确定报告单位的估计公允价值是否更有可能低于其估计账面价值。如果定性评估的结果不是决定性的,则执行定量商誉测试。或者,可以在不进行定性评估的情况下执行定量商誉测试。
商誉是使用截至2020年8月31日进行的定量测试来评估减值的。 报告单位的估计公允价值超过账面净值,因此截至当日不存在商誉减值。
注7:美国银行*维修资产
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及六个月的维修资产活动及相关公允价值变动见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至三个月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | |
期初余额 | | $ | 3,817 | | | $ | 2,415 | | | |
*增加了几个项目 | | | | | | |
美国航空公司发起并购买了维修服务。 | | 543 | | | 197 | | | |
**减法 | | | | | | |
* | | (154) | | | (90) | | | |
*公允价值因估值投入或本报告中使用的假设发生变化而发生变化 一种新的估值模型 | | (86) | | | — | | | |
期末余额 | | $ | 4,120 | | | $ | 2,522 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至六个月 | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3,569 | | | $ | 2,481 | | | | | | | |
*增加了几个项目 | | | | | | | | | | |
美国航空公司发起并购买了维修服务。 | | 946 | | | 310 | | | | | | | |
**减法 | | | | | | | | | | |
* | | (324) | | | (269) | | | | | | | |
*公允价值因估值投入或本报告中使用的假设发生变化而发生变化 一种新的估值模型 | | (71) | | | — | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 4,120 | | | $ | 2,522 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
为他人服务的贷款不包括在压缩的综合资产负债表中。下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日为他人偿还的这些贷款的未偿还本金余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
提供以下服务的贷款组合: | | | | | | | | | | |
**小企业管理局担保贷款 | | $ | 196,869 | | | $ | 165,961 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
*总计 | | $ | 196,869 | | | $ | 165,961 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
贷款服务收入总额为$0.5300万美元和300万美元0.9截至2021年6月30日的三个月和六个月的百万美元和0.3300万美元和300万美元0.5截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。贷款服务资产重估,即服务资产公允价值的变化,导致了#美元。0.2300万美元和300万美元0.41000万美元
分别下调截至2021年6月30日的三个月和六个月的估值,以及一美元0.1及$0.3截至2020年6月30日的三个月和六个月的估值分别下调了100万美元。
维修权的公允价值对基础假设的变化高度敏感。虽然提前还款速度的波动和二级市场保费的变化通常对维修权的公允价值有最大的影响,但其他影响因素包括经济状况的变化、贴现率假设的变化以及服务组合的加权平均寿命。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设;然而,这些假设可能会随着时间的推移而改变。详情请参阅附注11-金融工具公允价值。
注8:美国银行*次级债
2015年10月,本公司签订了本金为#美元的定期贷款。10.02025年到期的定期票据(“2025年票据”)证明了这一点。2025年发行的债券的固定利率为6.4375年息%,按季支付,计划于2025年10月1日到期。2025年票据是本公司的无抵押附属债务,有资格在2020年10月15日或之后的任何利息支付日偿还,而不会受到惩罚。根据监管指导方针,2025年发行的票据旨在符合二级资本的要求。该公司于2021年1月4日赎回2025年票据。
2016年9月,该公司发行了$25.0本金总额为6.0%的定息至浮息次级债券,将于2026年到期(“2026年债券”),本金总额为6.0亿美元。2026年发行的债券最初固定息率为6.0到2021年9月30日,但不包括2021年9月30日,以及此后相当于当时三个月期伦敦银行同业拆借利率加的浮动利率485基点。2026年债券的所有利息按季支付。2026年发行的债券将于2026年9月30日到期。2026年债券是本公司的无担保次级债券,可以在2021年9月30日或之后的任何付息日期偿还,而不会受到惩罚。根据监管指导方针,2026年债券旨在符合二级资本的资格。
2019年6月,公司发行了$37.0本金总额为百万美元6.02029年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2029年债券”)百分比公开发售。2029年发行的债券最初的固定利率为每年6.0%,至2024年6月30日(但不包括在内),此后的浮动利率等于当时的基准利率(最初为3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加411基点。2029年债券的所有利息按季支付。2029年发行的债券将于2029年6月30日到期。2029年债券是本公司的无抵押次级债券,可以在2024年6月30日或之后的任何付息日期偿还,而不会受到惩罚。根据监管指导方针,2029年债券旨在符合二级资本的资格。
2020年10月,本公司签订了本金为#美元的定期贷款。10.02030年到期的定期票据(“2030年票据”)证明了这一点。2030年债券最初的固定息率为6.0至2025年11月1日(但不包括)的年利率百分比,此后按等于当时基准利率的浮动利率计算(最初为三个月期SOFR加5.795%)。2030年债券是本公司的一项无担保附属债务,可以在2025年11月1日或之后的任何利息支付日偿还,而不会受到惩罚。根据监管指导方针,2030年债券旨在符合二级资本的资格。如上所述,该公司使用发行2030年债券的净收益赎回2025年债券。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日,2025年债券、2026年债券、2029年债券和2030年债券的本金余额和未摊销债务发行成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | 校长 | | 未摊销债务发行成本 | | 校长 | | 未摊销债务发行成本 |
| | | | | | | |
2025年票据 | — | | | — | | | 10,000 | | | (114) | |
2026年笔记 | 25,000 | | | (652) | | | 25,000 | | | (715) | |
2029年票据 | 37,000 | | | (1,258) | | | 37,000 | | | (1,337) | |
2030年票据 | $ | 10,000 | | | $ | (219) | | | $ | 10,000 | | | $ | (231) | |
总计 | $ | 72,000 | | | $ | (2,129) | | | $ | 82,000 | | | $ | (2,397) | |
注9:美国银行*福利计划
雇佣协议
本公司与其首席执行官签订了一项雇佣协议,该协议规定了由我们董事会薪酬委员会不时决定的年度基本工资和年度奖金(如果有的话)。年度奖金将参照薪酬委员会为首席执行官和其他高级管理人员制定的年度业绩目标的完成情况来确定。该协议还规定,首席执行官可以获得额外的补偿、福利或补偿委员会可能决定的报酬。
该协议规定,在某些情况下,他的雇佣终止后,工资和某些其他福利将在规定的一段时间内继续存在,包括他因“正当理由”辞职或在任何时候被公司无故终止雇佣,或在“控制权变更”后12个月内因任何原因终止雇佣关系,以及其他特定条件。
2013股权激励计划
2013年股权激励计划(《2013计划》)授权发行750,000本公司普通股以股权奖励的形式发放给员工、董事和其他符合条件的人士。根据2013年计划的条款,可供发行的股份池可用于2013计划下可用的股权奖励类型,包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。本公司或任何子公司的所有员工、顾问和顾问,以及本公司所有非雇员董事,都有资格获得2013计划下的奖励。
该公司记录了$0.6300万美元和300万美元1.31000万美元截至2021年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出分别与根据E 2013计划。公司记录了$0.5百万及$1.1截至2020年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出分别为1.6亿美元,与2013年计划下的奖励相关。
下表汇总了截至2021年6月30日的2013年度计划奖励情况,以及截至以下六个月的活动2021年6月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股单位 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 限制性股票奖 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 递延股票单位 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
2020年12月31日未归属 | 112,985 | | | $ | 27.76 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
美国政府批准了这一计划 | 60,111 | | | 30.42 | | | 13,878 | | | 30.27 | | | 4 | | | 32.53 | |
被取消/没收的客户 | — | | | — | | | (1,057) | | | 30.13 | | | — | | | — | |
--已授予的权利 | (35,745) | | | 30.12 | | | (6,479) | | | 30.20 | | | (4) | | | 32.53 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日未归属 | 137,351 | | | $ | 28.32 | | | 6,342 | | | $ | 30.36 | | | — | | | $ | — | |
2021年6月30日,与非既得赔偿有关的未确认赔偿费用总额为#美元。3.1百万,加权平均费用确认期间为1.8好几年了。
董事延期股票计划
在2014年1月1日之前,本公司一直实行董事会成员股票薪酬计划(“董事递延股票计划”)奖励的做法。本公司保留180,000根据董事递延股票计划本可发行的普通股。董事延期股票计划为董事提供了选择接收最多100其年度预留金的%为普通股或递延股权。递延股票权利将在递延期结束后以普通股结算,以每项递延股票权利一股普通股为基础支付。
下表汇总了截至2021年6月30日止六个月与董事递延股票计划相关的递延股权状况。
| | | | | | | | | |
| | 递延股权 | |
未清偿,期初 | | 83,835 | | |
授与 | | 350 | | |
练习 | | — | | |
未偿还,期末 | | 84,185 | | |
在2021年期间授予的所有递延股票权利都是额外发行的权利,以代替未偿还递延股票权利应支付的现金股息。
注10:美国银行*承诺与信用风险
在正常业务过程中,本公司作出各种信贷承诺,但这些承诺并未反映在随附的简明综合财务报表中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司的未偿还贷款承诺总额约为$293.1百万美元和$263.9分别为百万美元。
此外,该公司还承担了为资产负债表内投资提供资本金的无资金承诺,金额为#美元。4.8截至2021年6月30日,为1.2亿美元。
本公司亦为小型企业投资公司基金(“SBIC基金”)的有限合伙人。截至2021年6月30日,公司已承诺出资最高可达1.1向SBIC基金注资100万美元。
资本承诺
在资产负债表日签约但尚未在财务报表中确认的资本支出与我们未来公司总部所在地的建设有关。该公司签订了与建筑有关的合同和变更单,金额为#美元。66.4百万美元。截至2021年6月30日,美元25.4这类合同承诺中有100万笔尚未产生。这些承诺将在12个月.
注11:美国银行*金融工具的公允价值
ASC主题:820,公允价值计量,将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。ASC主题820还规定了公允价值层次,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
1级**相同资产或负债的活跃市场报价
第二级:第一级;第二级;第二级;1级价格以外的其他可观察的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他可观测的投入。
第三级:第一级;第三级;第二级;很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入
以下说明按公允价值经常性计量并于随附的简明综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入,以及根据估值层次对该等资产的一般分类。
可供出售的证券
如果活跃的市场中有报价的市场价格,证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。
二级证券包括美国政府支持的机构、市政证券、抵押贷款和资产支持证券以及公司证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学方法,用来对投资证券进行估值,而不是完全依赖于特定投资证券的报价,而是取决于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。
在级别1或级别2输入不可用的某些情况下,证券被归类在层次结构的级别3中。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流是根据更新后的预期未来现金流计算的,以计入损失严重程度。评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动都会得到审查,并纳入计算。截至2021年6月30日或2020年12月31日,该公司没有拥有任何分类在层次结构3级内的证券。
持有待售贷款(强制性定价协议)
持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。
维修资产
公允价值是基于逐笔贷款的基础上的,考虑到贷款的原始到期日、贷款的当前年限以及到到期日的剩余期限。用于维修资产的估值方法首先根据每项维修资产的独特特征以及对预付款速度和服务成本的市场假设,为每项维修资产生成估计的未来现金流。然后利用基于市场的贴现率假设(第3级)计算未来现金流的现值。
利率互换协议
利率互换协议的公允价值采用截至资产负债表日的当前市场利率估计,并使用可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的贴现现金流计算(第2级)。
远期合约
即将公布证券的远期合约的公允价值是使用活跃市场的报价或以活跃市场的报价为基准来确定的(第1级)。
利率锁定承诺
利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)的公允价值是根据个别贷款的预计销售价格根据市场利率的变化、预计的拖欠率(利率锁定承诺最终导致发起贷款的可能性)、申请人的选择权价值因时间推移而减少,以及根据管理层对市场成本的估计而产生的剩余发起成本来确定的(第3级)。
下表列出了所附简明综合资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量,按公允价值经常性计量,以及公允价值计量在2021年6月30日和2020年12月31日的公允价值层次内的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 公允价值计量和使用 |
(单位:千) | | 公平 价值 | | 报价: 在活跃的市场上寻找相同的资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (第三级) |
美国政府资助的机构 | | $ | 57,135 | | | $ | — | | | $ | 57,135 | | | $ | — | |
市政证券 | | 78,438 | | | — | | | 78,438 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | | 444,494 | | | — | | | 444,494 | | | — | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | | 29,363 | | | | | 29,363 | | | — | |
资产支持证券 | | 5,005 | | | — | | | 5,005 | | | — | |
公司证券 | | 49,084 | | | — | | | 49,084 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售证券总额 | | 663,519 | | | — | | | 663,519 | | | — | |
持有待售贷款(强制性定价协议) | | 16,870 | | | — | | | 16,870 | | | — | |
维修资产 | | 4,120 | | | — | | | — | | | 4,120 | |
| | | | | | | | |
利率互换协议 | | (20,286) | | | — | | | (20,286) | | | — | |
远期合约 | | (17) | | | (17) | | | — | | | — | |
IRLC | | 818 | | | — | | | — | | | 818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 公允价值计量和使用 |
(单位:千) | | 公平 价值 | | 报价: 在活跃的市场上寻找相同的资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (第三级) |
美国政府资助的机构 | | $ | 60,545 | | | $ | — | | | $ | 60,545 | | | $ | — | |
市政证券 | | 82,489 | | | — | | | 82,489 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | | 243,921 | | | — | | | 243,921 | | | — | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | | 58,116 | | | — | | | 58,116 | | | — | |
资产支持证券 | | 4,961 | | | — | | | 4,961 | | | — | |
公司证券 | | 47,596 | | | — | | | 47,596 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售证券总额 | | 497,628 | | | — | | | 497,628 | | | — | |
持有待售贷款(强制性定价协议) | | 26,341 | | | — | | | 26,341 | | | — | |
维修资产 | | 3,569 | | | — | | | — | | | 3,569 | |
| | | | | | | | |
利率互换协议 | | (17,606) | | | — | | | (17,606) | | | — | |
远期合约 | | (640) | | | (640) | | | — | | | — | |
IRLC | | 3,361 | | | — | | | — | | | 3,361 | |
下表使用截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的重大不可观察(第3级)投入,对附带的简明综合资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额进行了协调。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
(单位:千) | | | | 维修资产 | | 利率锁定 承付款 |
余额,2021年4月1日 | | | | $ | 3,817 | | | $ | 1,110 | |
已实现收益总额 | | | | | | |
加法 | | | | 543 | | | — | |
付款 | | | | (154) | | | — | |
公允价值变动 | | | | (86) | | | (292) | |
| | | | | | |
余额,2021年6月30日 | | | | 4,120 | | | 818 | |
| | | | | | |
截至2020年4月1日的余额 | | | | $ | 2,415 | | | $ | 2,064 | |
已实现收益总额 | | | | | | |
加法 | | | | 197 | | | — | |
付款 | | | | — | | | — | |
公允价值变动 | | | | (90) | | | (1,782) | |
| | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | | | | $ | 2,522 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六个月 |
(单位:千) | | | | 维修资产 | | 利率锁定 承付款 |
余额,2021年1月1日 | | | | $ | 3,569 | | | $ | 3,361 | |
已实现收益总额 | | | | | | |
加法 | | | | 946 | | | — | |
付款 | | | | (324) | | | — | |
公允价值变动 | | | | (71) | | | (2,543) | |
| | | | | | |
余额,2021年6月30日 | | | | 4,120 | | | 818 | |
| | | | | | |
截至2020年1月1日的余额 | | | | $ | 2,481 | | | $ | 910 | |
已实现收益总额 | | | | | | |
加法 | | | | 310 | | | — | |
付款 | | | | — | | | — | |
公允价值变动 | | | | (269) | | | (628) | |
| | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | | | | $ | 2,522 | | | $ | 282 | |
以下介绍按公允价值按非经常性基础计量的资产的估值方法和投入,以及根据估值层次对该等资产的一般分类。
不良贷款(依赖抵押品)
根据合同条款,本公司很可能不会收回全部到期本金和利息的贷款计入减值。减值金额可根据标的抵押品的公允价值、减去出售成本、未来现金流的估计现值或贷款的可观察市场价格来确定。
如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款,则使用标的抵押品的公允价值减去出售成本来衡量减值。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现因子。如果减值贷款不依赖抵押品,本公司利用贴现现金流分析来衡量减值。
根据标的抵押品价值或现金流贴现分析,具有特定估值拨备的减值贷款被归类为3级资产。
下表列出了随附的简明综合资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量,按公允价值在非经常性基础上计量,以及公允价值计量在2021年6月30日和2020年12月31日的公允价值层次内的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 |
(单位:千) | | | | 公允价值计量和使用 |
| | 公平 价值 | | 报价: 在非活跃状态下 市场正在等待 雷同 资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (第三级) |
| | | | | | | | |
不良贷款 | | 4,035 | | | — | | | — | | | 4,035 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | | | 公允价值计量和使用 |
| | 公平 价值 | | 报价: 在非活跃状态下 市场正在等待 雷同 资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (第三级) |
不良贷款 | | $ | 4,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,026 | |
无法观察到的重要(3级)输入
下表提供了有关经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值在 2021年6月30日 | | 估值 技术 | | 重大不可察觉 输入量 | | 射程 | | 加权平均极差 |
| | | | | | | | | | |
不良贷款 | | $ | 4,035 | | | 抵押品的公允价值 | | 对物业类型和当前市场状况的折扣 | | 10% | | 10% |
IRLC | | 818 | | | 贴现现金流 | | 贷款结算率 | | 63% - 100% | | 92% |
维修资产 | | 3,817 | | | 贴现现金流 | | 预付费速度
贴现率 | | 0% - 25%
10% | | 12.6%
10% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值按公允价值计算 2020年12月31日 | | 估值 技术 | | 重大不可察觉 输入量 | | 射程 | | 加权平均极差 |
不良贷款 | | $ | 4,026 | | | 抵押品的公允价值 | | 对物业类型和当前市场状况的折扣 | | 10% | | 10% |
| | | | | | | | | | |
IRLC | | 3,361 | | | 贴现现金流 | | 贷款结算率 | | 44% - 100% | | 87% |
维修资产 | | 3,569 | | |
贴现现金流 | | 预付费速度
贴现率 | | 0% - 25%
10% | | 12.1%
10% |
| | | | | | | | | | |
以下方法用于估计所附简明综合资产负债表中确认的除公允价值以外的所有其他金融工具的公允价值。
现金和现金等价物
对于这些工具,账面价值是对公允价值的合理估计。
持有至到期的证券
如果活跃的市场中有报价的市场价格,证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。
二级证券包括市政证券和公司证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学方法,用来对投资证券进行估值,而不是完全依赖于特定投资证券的报价,而是取决于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。
在级别1或级别2输入不可用的某些情况下,证券被归类在层次结构的级别3中。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流是根据更新后的预期未来现金流计算的,以计入损失严重程度。评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动都会得到审查,并纳入计算。截至2021年6月30日或2020年12月31日,该公司没有拥有任何分类在层次结构3级内的证券。
待售贷款(尽力而为定价协议)
这些贷款的公允价值接近账面价值。
贷款
贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的,其中纳入了信贷、流动性和市场化因素的折扣。
应收应计利息
这些金融工具的公允价值接近账面价值。
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票
公允价值接近账面价值。
存款:
无息和有息活期存款、储蓄和货币市场账户的公允价值接近账面价值。定期存款证和经纪存款的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
联邦住房贷款银行的预付款
固定利率预付款的公允价值是使用目前可用于类似剩余期限的预付款的汇率来估算的。可变利率垫款的账面价值接近公允价值。
次级债
该公司公开交易的次级债券的公允价值是从市场报价中获得的。公司剩余次级债务的公允价值是根据类似类型债务工具的当前借款利率,利用贴现现金流分析估算的。
应计应付利息
这些金融工具的公允价值接近账面价值。
承付款
提供信贷的承诺的公允价值是基于目前签订类似期限和利率的类似协议所收取的费用。本公司根据2021年6月30日和2020年12月31日的未偿还承诺的合同价值,确定承诺的公允价值为零。
下表显示了2021年6月30日和2020年12月31日所有金融资产和负债的账面价值和估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 公允价值计量和使用 |
(单位:千) | | 携带 金额 | | 公允价值 | | 报价 处于活动状态 市场需求 相同的资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
现金和现金等价物 | | $ | 328,797 | | | $ | 328,797 | | | $ | 328,797 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | 65,659 | | | 68,058 | | | — | | | 68,058 | | | — | |
待售贷款(尽力定价协议) | | 10,717 | | | 10,717 | | | — | | | 10,717 | | | — | |
净贷款 | | 2,929,542 | | | 2,975,406 | | | — | | | — | | | 2,975,406 | |
应计应收利息 | | 16,345 | | | 16,345 | | | 16,345 | | | — | | | — | |
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
存款 | | 3,206,147 | | | 3,229,241 | | | 1,799,490 | | | — | | | 1,429,751 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 514,919 | | | 533,237 | | | — | | | 533,237 | | | — | |
次级债 | | 69,871 | | | 75,456 | | | 65,294 | | | 10,162 | | | — | |
应计应付利息 | | 1,132 | | | 1,132 | | | 1,132 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 公允价值计量使用 |
(单位:千) | | 携带 金额 | | 公允价值 | | 报价 处于活动状态 市场需求 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
现金和现金等价物 | | $ | 419,806 | | | $ | 419,806 | | | $ | 419,806 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | 68,223 | | | 69,452 | | | — | | | 69,452 | | | — | |
待售贷款(尽力定价协议) | | 13,243 | | | 13,243 | | | — | | | 13,243 | | | — | |
净贷款 | | 3,029,747 | | | 3,084,375 | | | — | | | — | | | 3,084,375 | |
应计应收利息 | | 17,416 | | | 17,416 | | | 17,416 | | | — | | | — | |
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
存款 | | 3,270,885 | | | 3,307,038 | | | 1,679,164 | | | — | | | 1,627,874 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 514,916 | | | 541,945 | | | — | | | 541,945 | | | — | |
次级债 | | 79,603 | | | 83,682 | | | 63,325 | | | 20,357 | | | — | |
应计应付利息 | | 1,439 | | | 1,439 | | | 1,439 | | | — | | | — | |
注12:美国银行*按揭银行业务
该公司的住宅房地产贷款业务为客户发放抵押贷款,通常将大部分发放的贷款出售给二级市场。对于其在二级市场出售的大部分抵押贷款,该公司通过签订未来交付抵押贷款的远期合同来对冲其抵押贷款银行渠道
向第三方投资者提供贷款,并与潜在借款人签订IRLC,为将出售到二级市场的特定抵押贷款提供资金。为方便对该等贷款进行对冲,本公司根据强制性定价协议,就已发行及拟在二手市场出售的贷款选择公允价值选择权。持有待售贷款、内部贷款公司和远期合约的公允价值变动记录在抵押贷款银行活动项目的非利息收入中。有关衍生金融工具的进一步信息,请参阅附注13。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月内,该公司发起了持有待售的抵押贷款$163.3300万美元和300万美元211.9分别为80万美元和300万美元。151.5300万美元和300万美元229.2分别有300万笔抵押贷款进入二级市场。在截至2021年和2020年6月30日的6个月内,该公司发起了持有供出售的抵押贷款美元387.2300万美元和300万美元427.3分别为80万美元和300万美元。393.1300万美元和300万美元454.7分别有300万笔抵押贷款进入二级市场。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月抵押贷款银行活动收入的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
出售贷款的收益 | $ | 3,587 | | | $ | 4,164 | | | $ | 11,086 | | | $ | 8,507 | |
(损失)因持有待售贷款公允价值变动而获得的收益 | 118 | | | (1,255) | | | (744) | | | (939) | |
(损失)衍生工具公允价值变动带来的收益 | (1,031) | | | 499 | | | (1,918) | | | (492) | |
抵押贷款银行业务的净收入 | $ | 2,674 | | | $ | 3,408 | | | $ | 8,424 | | | $ | 7,076 | |
利率的波动以及抵押银行渠道内的IRLC和贷款量的变化可能会导致持有的待售贷款的公允价值以及用于对冲抵押银行渠道的衍生品的公允价值出现波动。
注13:美国银行*衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具来帮助管理利率风险敞口,以及利率变化可能对净收益以及资产和负债的公允价值产生的影响。该公司签订利率互换协议,作为其资产/负债管理战略的一部分,以帮助管理其利率风险状况。此外,该公司就未来向第三方投资者交付抵押贷款签订远期合同,并与潜在借款人签订IRLC,为将在二级市场出售的特定抵押贷款提供资金。签订远期合约的目的是为了在经济上对冲公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。
在报告期内,该公司有各种利率互换协议被指定为会计对冲,并有资格作为会计套期保值。将利率掉期指定为会计套期保值使公司能够在被套期保值项目影响收益的同一时期内,在简明综合收益表中确认损益。本公司将套期保值项目的收益或亏损与相关利率掉期的抵销亏损或收益计入同一行项目。对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具,与公允价值变动有关的任何损益均记入扣除税项的累计其他综合亏损。公允价值为正的利率掉期的公允价值在简明综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告,而公允价值为负的利率掉期在简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。
IRLC和远期合约并未被指定为会计套期保值,并按公允价值记录,公允价值变动反映在简明综合收益表的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在简明综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告,而公允价值为负的衍生工具在简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日,与指定为公允价值会计对冲的利率掉期衍生品累计基数调整相关的简明综合资产负债表上记录的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 套期保值资产的账面价值 | | 计入套期保值资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
压缩合并资产负债表中包含被套期保值项目的项目 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | |
可供出售的证券(1) | | 77,363 | | | 124,210 | | | 2,834 | | | 6,064 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 这些金额包括用于指定套期保值关系的封闭式投资组合的摊余成本基础,在该套期保值关系中,套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。指定的对冲项目为#美元。50.0百万美元和$88.22000万,2021年6月30日和2020年12月31日。
下表汇总了本公司于六月份在资产/负债管理活动中使用的被指定为固定利率应收账款公允价值会计套期保值的利率掉期衍生品 30, 2021和2020年12月31日,由基础利率敏感型工具确定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2021年6月30日 | | 名义价值 | | 加权平均剩余期限(年) | | | | 加权平均比率 |
与以下内容相关的仪器 | | | | 公允价值 | | 收纳 | | 付钱 |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | $ | 50,000 | | | 3.3 | | $ | (2,835) | | | 3个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.33 | % |
截至2021年6月30日的总数 | | $ | 50,000 | | | 3.3 | | $ | (2,835) | | | 3个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.33 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年3月,本公司终止了名义价值为#美元的公允价值套期保值关系38.2与可供出售的机构抵押贷款支持证券相关的600万美元,导致向交易对手的掉期终止付款总额为$1.92000万。截至终止日的相应证券公允价值套期保值调整将在指定证券的剩余寿命内摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2020年12月31日 | | 名义价值 | | 加权平均剩余期限(年) | | | | 加权平均比率 |
与以下内容相关的仪器 | | | | 公允价值 | | 收纳 | | 付钱 |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 88,200 | | | 3.1 | | (6,072) | | | 3个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.54 | % |
2020年12月31日合计 | | $ | 88,200 | | | 3.1 | | $ | (6,072) | | | 3个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.54 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年6月,本公司终止了所有与贷款相关的公允价值对冲关系,导致向交易对手支付的掉期终止付款总额为#美元。46.12000万。截至终止日的相应贷款公允价值对冲调整将在指定贷款的剩余期限内摊销,这些贷款的加权平均期限为12.61截至2021年6月30日。
下表汇总了本公司在2021年6月30日和2020年12月31日在资产/负债管理活动中使用的被指定为可变利率负债现金流会计对冲的利率掉期衍生品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2021年6月30日 | | 概念上的 | | 加权平均剩余期限 | | | | 加权平均比率 |
现金流对冲 | | 价值 | | (年) | | 公允价值 | | 收纳 | | 付钱 |
利率互换 | | $ | 110,000 | | | 5.6 | | $ | (11,349) | | | 3个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.88 | % |
利率互换 | | 100,000 | | | 2.5 | | (6,103) | | | 1个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.88 | % |
| | | | | | | | | | |
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(千美元)
2020年12月31日 | | 概念上的 | | 加权平均剩余期限 | | | | 加权平均比率 |
现金流对冲 | | 价值 | | (年) | | 公允价值 | | 收纳 | | 付钱 |
利率互换 | | $ | 110,000 | | | 6.1 | | $ | (15,727) | | | 3个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.88 | % |
利率互换 | | 100,000 | | | 3.0 | | (7,951) | | | 1个月期伦敦银行同业拆息 | | 2.88 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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这些衍生金融工具是为了管理某些资产和负债的利率风险而订立的。该公司认捐了$21.0百万美元和$30.6分别于2021年6月30日和2020年12月31日向交易对手提供100万欧元现金抵押品,作为其与这些利率掉期交易相关义务的担保。张贴和收到的抵押品取决于标的对冲的市场估值。
下表列出了本公司在2021年6月30日和2020年12月31日使用的利率掉期、IRLC和远期合约的名义金额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 |
资产衍生品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | $ | 47,493 | | | $ | 818 | | | $ | 108,095 | | | $ | 3,361 | |
| | | | | | | | |
合同总数 | | $ | 47,493 | | | $ | 818 | | | $ | 108,095 | | | $ | 3,361 | |
负债衍生工具 | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
与贷款相关的利率掉期 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
与可供出售证券相关的利率掉期 | | 50,000 | | | (2,835) | | | 88,200 | | | (6,072) | |
与负债相关的利率掉期 | | 210,000 | | | (17,451) | | | 210,000 | | | (23,678) | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
远期合约 | | 46,750 | | | (17) | | | 107,500 | | | (640) | |
| | | | | | | | |
合同总数 | | $ | 306,750 | | | $ | (20,303) | | | $ | 405,700 | | | $ | (30,390) | |
利率掉期的公允价值是使用折现现金流方法估计的,该方法纳入了截至资产负债表日的当前市场利率。IRLC和远期合同的公允价值是根据公司订立IRLC之日和资产负债表日期以来抵押贷款利率的变化来估计的。
下表列出了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间,公司现金流对冲关系对简明综合全面收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月在其他全面收益亏损中确认的损益金额 | | 截至六个月在其他全面收益损益(亏损)中确认的亏损金额 |
(单位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换协议 | | $ | (54) | | | $ | (509) | | | $ | 6,226 | | | $ | (13,967) | |
下表汇总截至2021年及2020年6月30日止三个月及六个月的简明综合收益表上未指定为对冲工具的衍生工具公允价值的定期变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月确认的损益总额 | | 截至六个月确认的损益金额 |
(单位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
资产衍生品 | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | $ | (292) | | | $ | (1,781) | | | $ | (2,541) | | | $ | (628) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
负债衍生工具 | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | — | | | — | | | — | | | — | |
远期合约 | | $ | (738) | | | $ | 2,281 | | | $ | 623 | | | $ | 136 | |
下表列出了公司利率互换协议对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千)
简明综合损益表中的项目 | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款 | | $ | — | | | $ | (1,221) | | | $ | — | | | $ | (2,445) | |
证券--应纳税 | | — | | | (159) | | | (253) | | | (250) | |
证券-免税 | | (271) | | | (164) | | | (537) | | | (230) | |
利息收入总额 | | (271) | | | (1,544) | | | (790) | | | (2,925) | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 692 | | | 593 | | | 1,370 | | | 899 | |
其他借款资金 | | 753 | | | 589 | | | 1,483 | | | 911 | |
利息支出总额 | | 1,445 | | | 1,182 | | | 2,853 | | | 1,810 | |
净利息收入 | | $ | (1,716) | | | $ | (2,726) | | | $ | (3,643) | | | $ | (4,735) | |
注14:调查结果如下:累计其他综合损失
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月的累计其他全面亏损(计入股东权益)构成见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 可供出售的证券 | | 现金流对冲 | | 总计 |
余额,2021年1月1日 | | $ | 468 | | | $ | (17,664) | | | $ | (17,196) | |
所得税前其他综合收益中记录的未实现持有(亏损)净收益 | | (807) | | | 6,226 | | | 5,419 | |
| | | | | | |
其他综合(亏损)税前收益 | | (807) | | | 6,226 | | | 5,419 | |
所得税(福利)拨备 | | (175) | | | 1,309 | | | 1,134 | |
其他综合(亏损)收入-税后净额 | | $ | (632) | | | $ | 4,917 | | | $ | 4,285 | |
余额,2021年6月30日 | | $ | (164) | | | $ | (12,747) | | | $ | (12,911) | |
| | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | | $ | (4,388) | | | $ | (9,803) | | | $ | (14,191) | |
所得税前其他综合收益内记录的未实现持有净收益(亏损) | | 4,801 | | | (13,967) | | | (9,166) | |
已实现并计入收益的净亏损的重新分类 | | (41) | | | — | | | (41) | |
其他税前综合收益(亏损) | | 4,760 | | | (13,967) | | | (9,207) | |
所得税拨备(福利) | | 1,760 | | | (4,020) | | | (2,260) | |
其他综合收益(亏损)-税后净额 | | 3,000 | | | (9,947) | | | (6,947) | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | (1,388) | | | $ | (19,750) | | | $ | (21,138) | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的累计其他综合亏损的组成部分(包括在股东权益中)分别列于下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 可供出售的证券 | | 现金流对冲 | | 总计 |
余额,2021年4月1日 | | $ | (1,219) | | | $ | (12,701) | | | $ | (13,920) | |
所得税前其他综合收益内记录的未实现持有净收益(亏损) | | 1,388 | | | (54) | | | 1,334 | |
| | | | | | |
其他综合税前损益 | | 1,388 | | | (54) | | | 1,334 | |
所得税(福利)拨备 | | (333) | | | 8 | | | (325) | |
其他综合(亏损)收入-税后净额 | | $ | 1,055 | | | $ | (46) | | | $ | 1,009 | |
余额,2021年6月30日 | | $ | (164) | | | $ | (12,747) | | | $ | (12,911) | |
| | | | | | |
平衡,2020年4月1日 | | $ | (239) | | | $ | (19,627) | | | $ | (19,866) | |
未实现亏损净变动 | | (1,498) | | | (509) | | | (2,007) | |
| | | | | | |
其他税前综合亏损 | | (1,498) | | | (509) | | | (2,007) | |
所得税优惠 | | (349) | | | (386) | | | (735) | |
其他综合收益(亏损)-税后净额 | | (1,149) | | | (123) | | | (1,272) | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | (1,388) | | | $ | (19,750) | | | $ | (21,138) | |
注15:调查结果如下:近期会计公告
亚利桑那州立大学2016-13-金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量(2016年6月)
这一更新的主要目的是向财务报表使用者提供更多决策有用的信息,说明预期的金融工具信贷损失和其他承诺,以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。为了实现这一目标,本次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息,以告知信贷损失估计。
这些修订影响到持有未通过净收入按公允价值核算的金融资产的实体。这些修订影响到贷款、债务证券、表外信用敞口,以及不排除在合同范围内有权获得现金的任何其他金融资产。本次更新中的修订对实体的影响程度各不相同,具体取决于该实体持有的资产的信用质量、其存续期以及该实体如何应用当前的GAAP。已发生损失方法的应用在实践中存在多样性,这意味着在过渡之前,一些实体可能比其他实体更符合当前GAAP下的新的预期信贷损失衡量标准。下面介绍此更新的主要规定。
•按摊余成本计量的资产:本次更新中的修订要求按摊余成本计量的金融资产(或一组金融资产)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户,从金融资产的摊余成本基础中扣除,以金融资产预期收取的金额列报账面净值。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量,以及在此期间发生的信贷损失的预期增减。对预期信用损失的衡量是基于过去事件的相关信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。一个实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须使用判断。
•可供出售债务证券:与可供出售债务证券有关的信用损失应当通过信用损失准备金计入。可供出售会计确认价值可以通过收集合同现金流或通过出售证券来实现。因此,修订将信贷损失拨备的金额限制在公允价值低于摊销成本的金额,因为归类为可供出售的投资策略是基于一种投资策略,即如果现金收取将导致实现低于公允价值的金额,投资可以公允价值出售。
•2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05-金融工具-信贷损失(主题326)-定向过渡救济。本ASU允许编制人员在采用信贷损失标准后,在逐个工具的基础上不可撤销地选择按摊余成本计量的合格金融资产的公允价值选项。这增加了机构提供的财务报表信息的可比性,否则这些机构将使用不同的计量方法报告类似的金融工具,这可能会降低财务报表编制者的成本,同时向投资者和其他用户提供更有用的信息。
对于SEC备案的公共业务实体,此更新中的修正案在2019年12月15日之后开始的财年有效,包括这些财年内的过渡期。所有实体都可以从2018年12月15日之后开始的财年(包括这些财年内的过渡期)提前采用本次更新中的修正案。2019年10月,FASB投票决定将较小报告公司的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年。一个实体将通过对指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整,对本次更新中的修订进行应用(即,修正-追溯法)。对于在生效日期之前已经确认了OTTI的债务证券,需要采取前瞻性的过渡方法。预期过渡方法的效果是在本次更新生效日期之前和之后保持相同的摊销成本基础。
公司预计将于2023年1月1日采纳这一指导意见,目前正在评估修订对公司简明合并财务报表的影响。由于修订的复杂性和广泛变化,本公司目前无法确定或合理量化采用修订的影响。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序,以确保其完全符合采纳日期的修订。本公司成立了一个实施委员会,并聘请了第三方顾问,以协助开发使用适当方法的当前预期信贷损失(“CECL”)模型。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)
2020年3月,为配合CARE法案及相关规定的实施,本公司通过了根据CARE法案发布的临时救济,从而暂停了ASC310-40中关于对TDR进行会计处理以进行与新冠肺炎相关的贷款修改的指导意见。CARE法案的第4013条规定,由于新冠肺炎的影响而导致的贷款修改,否则将被归类为公认会计准则下的TDR,不会被如此归类。本救助范围内的变更自2020年3月1日起至2022年1月1日或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式终止之日起60天内有效。更多信息见第I部分第2项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“新冠肺炎导致的非TDR贷款修改”部分。
ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对国际财务报告的影响(2020年3月)
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,以减轻从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到财务报告的潜在会计负担。ASU为将GAAP应用于合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。该指导意见的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。本公司相信,采纳本指引不会对简明综合财务报表产生实质性影响。
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析包括涉及风险、不确定性和假设的某些前瞻性陈述。您应审阅本报告和我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”部分,讨论可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中描述或暗示的结果大不相同的重要因素。另见本报告开头的“关于前瞻性陈述的告诫”。
概述
First Internet Bancorp是一家银行控股公司,通过其全资子公司印第安纳州特许银行第一互联网银行(First Internet Bank Of Indiana)开展其主要业务活动。该银行是首家由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的州立网上银行,并于1999年开始营业。该公司于2005年9月15日根据印第安纳州的法律注册成立。2006年3月21日,我们完成了一项交换计划,通过该计划,我们收购了该银行的全部流通股。
他说,该行有三家全资子公司。First Internet Public Finance Corp.向美国各地的政府实体提供一系列公共和市政金融贷款和租赁产品,并收购州和地方政府以及其他市政当局发行的证券;JKH房地产服务有限责任公司(JKH Realty Services,LLC)根据需要管理其他房地产所有(“OREO”)物业;以及SPF15公司(SPF15,Inc.),该公司成立的目的是收购和持有房地产。
我们提供广泛的商业、小型企业、消费者和市政银行产品和服务。我们在全国范围内主要通过数字渠道开展消费者和小企业存款业务,没有传统的分支机构。我们的住宅抵押贷款产品主要通过数字直接面向消费者的平台在全国范围内提供,并辅之以印第安纳州中部的抵押贷款和建筑贷款。我们的消费贷款产品主要是通过与经销商和融资合作伙伴的关系在全国范围内发起的。
我们的商业银行产品和服务是通过关系银行模式提供的,包括商业地产(“CRE”)银行、商业和工业(“C&I”)银行、公共金融、医疗保健金融、小企业贷款、商业存款和财务管理。通过我们的CRE团队,除了主要在印第安纳州中部和邻近市场提供传统投资者CRE和建筑贷款外,我们还在全国范围内提供单一租户租赁融资。我们的C&I银行团队为主要位于印第安纳州中部、凤凰城、亚利桑那州和邻近市场的商业借款人提供信用额度、定期贷款、业主自住CRE贷款和公司信用卡等信贷解决方案。我们的公共财政团队在全国范围内向政府实体提供一系列公共和市政贷款和租赁产品。我们的医疗融资团队最初是与Provide,Inc.(前身为Ldeavor,Inc.)建立战略合作伙伴关系的,Provide,Inc.是一家总部位于旧金山的以技术为基础的医疗实践贷款机构,为医疗实践融资或收购、收购或再融资业主自住的CRE和设备采购提供全国范围的贷款。在2021年第二季度,Provide宣布已达成协议,将被一家超区域金融机构收购,预计将于2021年第三季度完成。在交易完成后,我们预计收购机构将保留大部分(如果不是全部)。, 由于Provide的贷款发放活动减少,我们的医疗融资贷款余额可能会下降。我们的商业存款和金库管理团队与其他商业团队合作,为我们的商业和市政贷款客户提供存款产品和金库管理服务,并在我们没有信用关系的业务领域寻找商业存款机会。
2018年,我们将小企业确定为收入、贷款和存款的潜在增长领域。我们相信,通过在全国范围内为新兴的小企业和企业家提供全套服务,我们可以将自己与较大的金融机构区分开来。我们已经并将继续招聘有经验的小企业销售、信贷和运营人员,以扩大我们在小企业贷款和美国政府担保贷款项目方面的能力。随着这项业务的扩大,我们预计它将在未来一段时间内推动收益和盈利能力的增加。
在我们对小企业的承诺方面,2021年第二季度,我们与一家以金融科技为导向的专业贷款机构建立了合作关系,该机构为不同行业的特许经营商提供融资。通过这一关系,我们预计将在2021年第三季度开始为投资组合贷款提供资金,并预计在未来12个月内为高达1亿美元的贷款提供资金。我们还期望这一合作关系能提供SBA 7(A)贷款机会,以补充我们自己的发起努力。
新冠肺炎大流行
在整个冠状病毒大流行(新冠肺炎)期间,我们的首要任务一直是我们团队和客户的健康。作为一家专注于数字的机构,没有分支机构,我们能够在客户最需要我们的时候继续为他们服务,同时将新冠肺炎造成的运营中断降至最低。我们在大流行早期阶段远程工作的大多数员工已经返回办公室。管理层继续评估地方和区域各级不断变化的健康和安全状况。我们的计划保持灵活性,以适应这些情况的发展。
新冠肺炎在2020年影响了我们的业务,因为美联储在2020年第一季度降息后的低利率环境降低了生息资产的收益率,但也使我们能够大幅降低计息存款的重新定价,从而增加了净利息收入。此外,低利率环境令住宅按揭利率跌至历史低位,令我们的按揭业务继续受惠。
他说,2021年期间,联邦、州和地方政府继续采取额外措施,重新开放和刺激经济。我们乐观地认为,疫苗接种和政府刺激计划的结合将有助于减轻大流行对我们的业务和信贷质量的任何重大负面影响;然而,关于大流行的持续轨迹以及国家和地方经济复苏的速度,仍存在重大不确定性。这个
新冠肺炎将在多大程度上继续影响我们的业务,这将取决于许多我们无法预测的不断发展的因素和未来的发展,包括新冠肺炎的新达美变体(似乎是迄今为止传播性最强的变体)、持续遏制措施的有效性,包括正在进行的疫苗分发工作的速度、各种疫苗的效力,以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。如果经济状况恶化到2020年的水平,我们的业务和信贷质量可能会受到不利影响。
经营成果
2021年第二季度,净收益为1,310万美元,或每股稀释后收益1.31美元,而2020年第二季度净收益为390万美元,或每股稀释后收益0.4美元,净收益增加920万美元,或233.1%。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度净收入增加920万美元,主要原因是净利息收入增加720万美元,增幅49.8%,非利息收入增加400万美元,增幅80.2%,贷款损失拨备减少250万美元,增幅99.2%,部分被所得税支出增加260万美元和非利息支出增加180万美元,增幅13.8%所抵消。
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月的净收益增加了1360万美元,主要原因是净利息收入增加了1270万美元,增幅为43.1%,非利息收入增加了620万美元,增幅为55.0%,贷款损失拨备减少了270万美元,增幅为67.2%,部分被所得税支出增加420万美元和非利息支出增加370万美元,增幅13.7%所抵消。
2021年第二季度,平均资产回报率(ROAA)、平均股东权益回报率(ROAE)和平均有形普通股权益回报率(ROATCE)分别为1.25%、14.88%和15.09%,而2020年第二季度分别为0.37%、5.15%和5.23%。在截至2021年6月30日的6个月内,ROAA、ROAE和ROATCE分别为1.13%、13.78%和13.97%,而截至2020年6月30日的6个月分别为0.47%、6.48%和6.58%。
2021年第二季度,该公司确认出售其公司总部的税前收益为250万美元。不包括此项目,2021年第二季度的调整后净收益为1110万美元,或每股稀释后收益1.11美元,截至2021年6月30日的6个月的调整后净收益为2160万美元,或每股稀释后收益2.16美元。此外,2021年第二季度,调整后的ROAA、调整后的ROAE和调整后的ROATCE分别为1.06%、12.62%和12.79,而截至2021年6月30日的6个月,调整后的ROAA、调整后的ROAE和调整后的ROATCE分别为1.04%、12.62%和12.79。
与2020年相比,2021年期间的这些盈利比率有所改善,因为净收入和调整后的净收入的增长超过了资产增长,而资产增长相对持平。
有关更多信息,请参阅本报告第一部分第2项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“非公认会计准则财务措施的对账”部分。
合并平均资产负债表和净利息收入分析
下表列出了各期的生息资产和有息负债的平均余额以及相关的收益和资金成本。这些表格没有反映所得税的任何影响,但净息差-全时当量(FTE)除外,如下所述。余额是根据每日余额的平均值计算的。非权责发生贷款包括在平均贷款余额中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至三个月 |
| | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| | 平均余额 | | 利息/股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息/股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息/股息 | | 产量/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款,包括 持有待售贷款 | | $ | 3,016,330 | | | $ | 30,835 | | | 4.10 | % | | $ | 3,079,130 | | | $ | 30,885 | | | 4.07 | % | | $ | 2,989,772 | | | $ | 29,730 | | | 4.00 | % |
证券--应纳税 | | 490,634 | | | 1,921 | | | 1.57 | % | | 461,300 | | | 1,779 | | | 1.56 | % | | 560,947 | | | 3,276 | | | 2.35 | % |
证券-免税 | | 84,050 | | | 259 | | | 1.24 | % | | 87,129 | | | 281 | | | 1.31 | % | | 96,675 | | | 457 | | | 1.90 | % |
其他盈利资产 | | 509,735 | | | 362 | | | 0.28 | % | | 446,045 | | | 335 | | | 0.30 | % | | 594,296 | | | 759 | | | 0.51 | % |
生息资产总额 | | 4,100,749 | | | 33,377 | | | 3.26 | % | | 4,073,604 | | | 33,280 | | | 3.31 | % | | 4,241,690 | | | 34,222 | | | 3.24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | (30,348) | | | | | | | (29,884) | | | | | | | (23,388) | | | | | |
非息资产 | | 136,565 | | | | | | | 129,553 | | | | | | | 111,872 | | | | | |
总资产 | | $ | 4,206,966 | | | | | | | $ | 4,173,273 | | | | | | | $ | 4,330,174 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | | $ | 192,777 | | | $ | 143 | | | 0.30 | % | | $ | 180,746 | | | $ | 133 | | | 0.30 | % | | $ | 137,487 | | | $ | 237 | | | 0.69 | % |
定期储蓄账户 | | 55,811 | | | 49 | | | 0.35 | % | | 46,035 | | | 40 | | | 0.35 | % | | 37,204 | | | 92 | | | 0.99 | % |
货币市场账户 | | 1,416,406 | | | 1,462 | | | 0.41 | % | | 1,369,626 | | | 1,391 | | | 0.41 | % | | 1,089,063 | | | 3,541 | | | 1.31 | % |
储税券及经纪存款 | | 1,444,171 | | | 6,051 | | | 1.68 | % | | 1,519,580 | | | 7,064 | | | 1.89 | % | | 2,006,966 | | | 11,893 | | | 2.38 | % |
有息存款总额 | | 3,109,165 | | | 7,705 | | | 0.99 | % | | 3,115,987 | | | 8,628 | | | 1.12 | % | | 3,270,720 | | | 15,763 | | | 1.94 | % |
其他借款资金 | | 584,751 | | | 4,065 | | | 2.79 | % | | 583,780 | | | 4,127 | | | 2.87 | % | | 584,543 | | | 4,033 | | | 2.77 | % |
有息负债总额 | | 3,693,916 | | | 11,770 | | | 1.28 | % | | 3,699,767 | | | 12,755 | | | 1.40 | % | | 3,855,263 | | | 19,796 | | | 2.07 | % |
无息存款 | | 98,207 | | | | | | | 90,764 | | | | | | | 73,758 | | | | | |
其他无息负债 | | 61,949 | | | | | | | 46,774 | | | | | | | 94,285 | | | | | |
总负债 | | 3,854,072 | | | | | | | 3,837,305 | | | | | | | 4,023,306 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股东权益 | | 352,894 | | | | | | | 335,968 | | | | | | | 306,868 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 4,206,966 | | | | | | | $ | 4,173,273 | | | | | | | $ | 4,330,174 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 21,607 | | | | | | | $ | 20,525 | | | | | | | $ | 14,426 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 1.98% | | | | | | 1.91% | | | | | | 1.17 | % |
净息差2 | | | | | | 2.11% | | | | | | 2.04% | | | | | | 1.37 | % |
净息差(简写为FTE)3 | | | | | | 2.25% | | | | | | 2.18% | | | | | | 1.50 | % |
1 总生息资产收益率减去总有息负债成本。
2净利息收入除以总平均生息资产(年化)。
3 在全时当量的基础上,假设税率为21%。净利息收入进行调整,以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。*这是为了确认有利于比较应税和免税资产的所得税节省。*本公司认为,在全额应税等值基础上列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法,因为这些措施为同行比较提供了有用的信息。净息差-FTE代表非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”,了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至六个月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 平均余额 | | 利息/股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息/股息 | | 产量/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
生息资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款,包括持有待售贷款 | | $ | 3,047,560 | | | $ | 61,720 | | | 4.08 | % | | $ | 2,983,883 | | | $ | 60,138 | | | 4.05 | % |
证券--应纳税 | | 476,049 | | | 3,700 | | | 1.57 | % | | 545,997 | | | 6,895 | | | 2.54 | % |
证券-免税 | | 85,581 | | | 540 | | | 1.27 | % | | 98,254 | | | 1,029 | | | 2.11 | % |
其他盈利资产 | | 478,065 | | | 697 | | | 0.29 | % | | 505,111 | | | 2,404 | | | 0.96 | % |
生息资产总额 | | 4,087,255 | | | 66,657 | | | 3.29 | % | | 4,133,245 | | | 70,466 | | | 3.43 | % |
| | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | (30,117) | | | | | | | (22,724) | | | | | |
非息资产 | | 133,074 | | | | | | | 104,532 | | | | | |
总资产 | | $ | 4,190,212 | | | | | | | $ | 4,215,053 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
有息负债 | | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | | $ | 186,795 | | | $ | 276 | | | 0.30 | % | | $ | 130,206 | | | $ | 456 | | | 0.70 | % |
定期储蓄账户 | | 50,950 | | | 89 | | | 0.35 | % | | 33,774 | | | 170 | | | 1.01 | % |
货币市场账户 | | 1,393,145 | | | 2,853 | | | 0.41 | % | | 977,834 | | | 7,284 | | | 1.50 | % |
储税券及经纪存款 | | 1,481,667 | | | 13,115 | | | 1.78 | % | | 2,038,068 | | | 25,061 | | | 2.47 | % |
有息存款总额 | | 3,112,557 | | | 16,333 | | | 1.06 | % | | 3,179,882 | | | 32,971 | | | 2.09 | % |
其他借款资金 | | 584,268 | | | 8,192 | | | 2.83 | % | | 584,504 | | | 8,051 | | | 2.77 | % |
有息负债总额 | | 3,696,825 | | | 24,525 | | | 1.34 | % | | 3,764,386 | | | 41,022 | | | 2.19 | % |
无息存款 | | 94,506 | | | | | | | 67,107 | | | | | |
其他无息负债 | | 54,403 | | | | | | | 74,623 | | | | | |
总负债 | | 3,845,734 | | | | | | | 3,906,116 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股东权益 | | 344,478 | | | | | | | 308,937 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 4,190,212 | | | | | | | $ | 4,215,053 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 42,132 | | | | | | | $ | 29,444 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 1.95 | % | | | | | | 1.24 | % |
净息差2 | | | | | | 2.08 | % | | | | | | 1.43 | % |
净息差(简写为FTE)3 | | | | | | 2.21 | % | | | | | | 1.58 | % |
1 总生息资产收益率减去总有息负债成本。
2净利息收入除以总平均生息资产(年化)。
3 在全时当量的基础上,假设税率为21%。净利息收入进行调整,以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。*这是为了确认有利于比较应税和免税资产的所得税节省。*本公司认为,在全额应税等值基础上列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法,因为这些措施为同行比较提供了有用的信息。净息差-FTE代表非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”,了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。
费率/流量分析:
下表说明了在所示期间,生息资产和有息负债以及利率的变化对净利息收入的影响。利息的变化,而不仅仅是由于数量或利率的变化,已经按照每种变化的绝对美元金额的比例进行了分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 截至2021年6月30日的三个月与2021年3月31日相比,原因是 | | 截至2021年6月30日的三个月与2020年6月30日相比,原因是 | | 截至2021年6月30日的6个月与2020年6月30日相比,原因是 |
| | 卷 | | 费率 | | 网络 | | 卷 | | 费率 | | 网络 | | 卷 | | 费率 | | 网络 |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款,包括持有待售贷款 | | $ | (1,394) | | | $ | 1,344 | | | $ | (50) | | | $ | 290 | | | $ | 815 | | | $ | 1,105 | | | $ | 1,174 | | | $ | 408 | | | $ | 1,582 | |
证券--应纳税 | | 129 | | | 13 | | | 142 | | | (371) | | | (984) | | | (1,355) | | | (803) | | | (2,392) | | | (3,195) | |
证券-免税 | | (9) | | | (13) | | | (22) | | | (54) | | | (144) | | | (198) | | | (120) | | | (369) | | | (489) | |
其他盈利资产 | | 140 | | | (113) | | | 27 | | | (95) | | | (302) | | | (397) | | | (122) | | | (1,585) | | | (1,707) | |
总计 | | (1,134) | | | 1,231 | | | 97 | | | (230) | | | (615) | | | (845) | | | 129 | | | (3,938) | | | (3,809) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息存款 | | (17) | | | (906) | | | (923) | | | (738) | | | (7,320) | | | (8,058) | | | (685) | | | (15,953) | | | (16,638) | |
其他借款资金 | | 49 | | | (111) | | | (62) | | | 2 | | | 30 | | | 32 | | | (11) | | | 152 | | | 141 | |
总计 | | 32 | | | (1,017) | | | (985) | | | (736) | | | (7,290) | | | (8,026) | | | (696) | | | (15,801) | | | (16,497) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入(减少)增加 | | $ | (1,166) | | | $ | 2,248 | | | $ | 1,082 | | | $ | 506 | | | $ | 6,675 | | | $ | 7,181 | | | $ | 825 | | | $ | 11,863 | | | $ | 12,688 | |
2021年第二季度的净利息收入为2160万美元,比2020年第二季度的1440万美元增加了720万美元,增幅为49.8%。净利息收入的增加是因为总利息支出从2020年第二季度的1980万美元减少到2021年第二季度的1180万美元,降幅为40.5%。2021年第二季度总利息收入从2020年第二季度的3420万美元降至3340万美元,部分抵消了利息支出总额的下降,降幅为80万美元,降幅为2.5%。
截至2021年6月30日的六个月的净利息收入为4,210万美元,较截至2020年6月30日的六个月的2,940万美元增加1,270万美元或43.1%。净利息收入的增加是因为截至2021年6月30日的6个月,总利息支出从截至2020年6月30日的6个月的4,100万美元减少到2,450万美元,降幅为40.2%,部分抵消了利息收入总额从截至2020年6月30日的6个月的7,050万美元减少到6,670万美元的影响,降幅为5.4%。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度的总利息收入减少的原因是证券和其他盈利资产的利息减少,但贷款利息的增加部分抵消了这一减少。证券利息收入减少160万美元,或41.6%,这是由于证券收益下降76个基点,以及证券平均余额减少8290万美元,或12.6%。证券平均余额下降的主要原因是私人标的抵押贷款支持证券和机构抵押贷款支持证券的提前还款和到期日,以及市政证券的提前赎回和到期日。其他盈利资产的利息收入下降了40万美元,降幅为52.3%,主要原因是这些资产的收益率下降了23个基点,其他盈利资产的平均余额减少了8460万美元,降幅为14.2%。其他盈利资产平均余额减少的主要原因是现金余额减少。贷款利息收入增加了110万美元,增幅为3.7%,主要是因为平均贷款余额的收益率增加了10个基点,平均贷款余额增加了2660万美元,增幅为0.9%。平均贷款余额的增加主要是由于医疗金融、建筑和小企业贷款组合的增长,其中包括通过Paycheck Protection Program(“PPP”)发放的贷款,但住宅抵押贷款、单租户租赁融资、公共财政和商业贷款以及工业贷款余额的平均余额减少,部分抵消了这一增长。
截至2021年6月30日的6个月的总利息收入与截至2020年6月30日的6个月相比下降的主要原因是,截至2021年6月30日的6个月,证券平均余额减少了8260万美元,或12.8%,证券投资组合的收益率与截至2020年6月30日的6个月相比下降了95个基点。证券平均余额下降的主要原因是私人标签抵押贷款支持证券和机构抵押贷款支持证券的提前还款和到期日,市政证券的提前赎回和到期日,以及证券购买量的减少。其他盈利资产的平均余额也减少了2,700万美元,降幅为5.4%,主要原因是现金余额减少。贷款平均余额增加6,370万元(即2.1%),以及贷款收益率上升3个基点,有关跌幅已被部分抵销。平均贷款余额的增加主要是由于医疗金融、建筑和小企业贷款组合的增长,其中包括通过Paycheck Protection Program(“PPP”)发放的贷款,但住宅抵押贷款、单租户租赁融资、公共财政和商业贷款以及工业贷款余额的平均余额减少,部分抵消了这一增长。
总体而言,2021年第二季度的生息资产收益率从2020年第二季度的3.24%上升了2个基点,至3.26%。截至2021年6月30日的六个月,生息资产收益率从截至2020年6月30日的六个月的3.43%下降了14个基点,至3.29%。与2020年第二季度相比,2021年第二季度生息资产收益率上升是由于贷款收益率增加了10个基点,部分抵消了证券收益率下降76个基点和其他盈利资产收益率下降23个基点的影响。截至2021年6月30日的6个月,与截至2020年6月30日的6个月相比,生息资产收益率下降,这是由于证券收益率下降95个基点,其他盈利资产下降67个基点,部分被贷款收益率增加3个基点所抵消。随着美联储(Federal Reserve)于2020年3月降息以应对新冠肺炎的经济影响,利率从2020年开始下降。与2020年同期相比,市场利率的下降对截至2021年6月30日的季度和6个月的证券和现金余额收益产生了负面影响。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度的总利息支出减少是由于与计息存款相关的利息支出减少。存款证和经纪存款的利息支出减少了580万美元,降幅为49.1%,这是由于这些存款的成本下降了70个基点,以及这些存款的平均余额减少了5.628亿美元,降幅为28.0%。存单和经纪存款余额的减少是由公司降低这些高成本存款水平的定价战略推动的。与货币市场户口有关的利息开支减少210万元,减幅为58.7%,是由於这些存款的成本下降90个基点,但有关减幅因这些存款的平均结余增加3.273亿元,即30.1%而被部分抵销。平均货币市场余额比去年同期有所增加,主要是因为有针对性的数字营销努力增加了小企业账户,以及消费者、小企业和商业客户增加了现金余额,部分原因是新冠肺炎带来的经济不确定性。与有息活期存款和储蓄账户有关的利息支出减少,主要是由于活期存款和储蓄账户的利息支出分别减少39个基点和64个基点,但这些存款的平均余额分别增加5530万美元(40.2%)和1860万美元(50.0%),部分抵消了这两项减少的影响。
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月的总利息支出下降,主要原因是与计息存款相关的资金成本下降了103个基点,计息存款的平均余额减少了6730万美元,降幅为2.1%。有息存款成本下降,主要是由於平均存款证及经纪存款余额减少5.564亿元(27.3%),以及有关存款成本减少69个基点。与货币市场账户有关的利息开支减少440万元,减幅为60.8%,是由於这些存款的成本下降109个基点,但有关减幅因这些存款的平均余额增加4.153亿元(42.5%)而被部分抵销。
总体而言,2021年第二季度总有息负债成本从2020年第二季度的2.07%下降到1.28%,降幅为79个基点。此外,截至2021年6月30日的6个月,有息负债总额的成本下降了85个基点,从截至2020年6月30日的6个月的2.19%降至1.34%。与资产收益率类似,资金成本的下降是由于市场利率比去年同期持续下降。由于新冠肺炎导致的短期和长期利率的大幅下降,使该公司能够以较低的利率重新定价其所有存款产品。此外,存款组合由成本较高的存款证和经纪存款转为成本较低的无到期日存款户口,亦是导致存款融资成本下降的原因。
2021年第二季度的净息差(NIM)为2.11%,而2020年第二季度为1.37%;增长了74个基点。在全额应税当量(FTE)的基础上,2021年第二季度的NIM为2.25%,而2020年第二季度为1.50%;增长了75个基点。
截至2021年6月30日的6个月,NIM为2.08%,而截至2020年6月30日的6个月为1.43%;增长65个基点。截至2021年6月30日的6个月,FTE NIM为2.21%,而截至2020年6月30日的6个月为1.58%;增长63个基点。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度NIM和FTE NIM的增长反映了资金成本的下降,而资产收益率略有上升。有息负债成本减少的主要原因是市场利率比上一年同期持续下降。在美联储(Fed)为应对新冠肺炎的经济影响而于2020年3月降息后,2020年利率大幅下降。
与2020年6月相比,2021年6月NIM和FTE NIM今年迄今的增长反映了资金成本的下降,但部分被创息资产收益率的温和下降所抵消。有息负债成本和有息资产收益率下降的主要原因是市场利率比上年同期持续下降。
由于短期市场利率下降的步伐已经放缓,本公司认为,生息资产的收益率已基本企稳。此外,该公司约有7.79亿美元的存单和经纪存款,加权平均成本为1.35%,将在未来12个月内到期。由于这些存款的加权平均成本明显高于当前新的生产成本,公司预计2021年下半年存款融资成本将继续下降。
非利息收入
下表显示了过去五个完整财季以及截至2021年和2020年6月30日的6个月的非利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 六月三十日, 2020 |
服务费及收费 | $ | 280 | | | $ | 266 | | | $ | 206 | | | $ | 224 | | | $ | 182 | | | $ | 546 | | | $ | 394 | |
还贷收入 | 457 | | | 422 | | | 379 | | | 274 | | | 255 | | | 879 | | | 506 | |
贷款还本付息资产重估 | (240) | | | (155) | | | (60) | | | (103) | | | (90) | | | (395) | | | (269) | |
按揭银行业务 | 2,674 | | | 5,750 | | | 7,987 | | | 9,630 | | | 3,408 | | | 8,424 | | | 7,076 | |
出售贷款的收益 | 3,019 | | | 1,723 | | | 3,702 | | | 2,033 | | | 762 | | | 4,742 | | | 2,563 | |
出售证券的收益 | — | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | 41 | |
出售房舍和设备的收益 | 2,523 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,523 | | | — | |
其他 | 249 | | | 369 | | | 443 | | | 339 | | | 456 | | | 618 | | | 873 | |
非利息收入总额 | $ | 8,962 | | | $ | 8,375 | | | $ | 12,657 | | | $ | 12,495 | | | $ | 4,973 | | | $ | 17,337 | | | $ | 11,184 | |
2021年第二季度,非利息收入为900万美元,比2020年第二季度的500万美元增加了400万美元,增幅为80.2%。非利息收入增加的主要原因是出售房产和设备的收入和出售贷款的收入增加,但部分被抵押银行活动和其他非利息收入的减少所抵消。出售房舍和设备的收益增加是由于该公司完成了对其现有总部的出售。贷款销售收益的增加是由于美国小企业管理局7(A)担保贷款销售的数量增加,以及2021年第二季度二级市场保费的增加。 2021年第二季度抵押贷款银行收入较2020年第二季度下降,主要原因是利率锁定、售出贷款额和销售利润率下降。其他非利息收入的减少是由于各种项目造成的,这些项目都没有单独被认为是显著的。
在截至2021年6月30日的6个月中,非利息收入为1,730万美元,与截至2020年6月30日的6个月的1,120万美元相比,增加了620万美元,增幅为55.0%。非利息收入的增加主要是由于出售房产和设备的收入、出售贷款的收入、抵押银行业务收入和贷款服务收入的增加,但被其他收入的减少部分抵消了这一增长。出售房舍和设备的收益增加是由于该公司完成了对其现有总部的出售。 贷款销售收益增加是由于截至2021年6月30日的六个月内,SBA 7(A)担保贷款销售量增加和二级市场保费增加。按揭银行业务收入增加,主要是由于在售利润率上升。贷款服务收入增加是因为公司的SBA 7(A)服务余额增加
投资组合由于在过去12个月中的发起活动。其他非利息收入的减少是由于各种项目造成的,这些项目都没有单独被认为是显著的。
非利息支出
下表显示了过去五个完整财季以及截至2021年和2020年6月30日的六个月的非利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 六月三十日, 2020 |
薪金和员工福利 | $ | 9,232 | | | $ | 9,492 | | | $ | 9,135 | | | $ | 9,533 | | | $ | 7,789 | | | $ | 18,724 | | | $ | 15,563 | |
营销、广告和促销 | 872 | | | 680 | | | 443 | | | 426 | | | 411 | | | 1,552 | | | 786 | |
咨询和专业服务 | 1,078 | | | 986 | | | 788 | | | 614 | | | 932 | | | 2,064 | | | 2,109 | |
数据处理 | 382 | | | 462 | | | 426 | | | 388 | | | 339 | | | 844 | | | 714 | |
贷款费用 | 541 | | | 534 | | | 630 | | | 408 | | | 399 | | | 1,075 | | | 998 | |
房舍和设备 | 1,587 | | | 1,601 | | | 1,601 | | | 1,568 | | | 1,602 | | | 3,188 | | | 3,227 | |
存款保险费 | 275 | | | 425 | | | 450 | | | 440 | | | 435 | | | 700 | | | 920 | |
拥有的其他房地产的减记 | — | | | — | | | — | | | 2,065 | | | — | | | — | | | — | |
其他 | 1,108 | | | 1,137 | | | 1,040 | | | 970 | | | 1,337 | | | 2,245 | | | 2,413 | |
总非利息费用 | $ | 15,075 | | | $ | 15,317 | | | $ | 14,513 | | | $ | 16,412 | | | $ | 13,244 | | | $ | 30,392 | | | $ | 26,730 | |
2021年第二季度的非利息支出为1510万美元,而2020年第二季度为1320万美元。与2020年第二季度相比增加了180万美元,增幅为13.8%,主要原因是工资和员工福利增加了140万美元,营销、广告和促销增加了50万美元,但分别被存款保险费和其他非利息支出减少20万美元和20万美元所部分抵消。薪资和员工福利增加的主要原因是员工人数增加,其中包括与公司小企业贷款平台相关的人员增长的影响,以及2021年第二季度小企业贷款激励薪酬的增加。营销、广告和促销活动增加的主要原因是抵押贷款产生成本和赞助活动增加。其他费用减少的主要原因是该公司在2020年第二季度提供了30万美元的慈善捐款,帮助小企业和非营利组织应对新冠肺炎疫情带来的经济挑战。存款保险费下降的主要原因是经纪存款余额减少和资产负债表整体规模减少,这两方面都对存款保险费的计算公式产生了积极影响。
截至2021年6月30日的6个月的非利息支出为3040万美元,而截至2020年6月30日的6个月的非利息支出为2670万美元。与截至2020年6月30日的六个月相比,增长370万美元,增幅13.7%,主要原因是工资和员工福利增加320万美元,营销、广告和促销增加80万美元,但分别被存款保险费和其他非利息支出减少20万美元和20万美元所部分抵消。工资和员工福利的增长主要是由于员工人数的增加,其中包括与公司的小企业贷款平台相关的人员增长的影响,以及小企业贷款奖励薪酬的增加。营销、广告和促销活动的增加主要是由于抵押贷款产生成本上升和数字营销举措。存款保险费下降主要是由于经纪存款余额减少和资产负债表整体规模减少,这两方面都对存款保险费的计算公式产生了积极影响。其他费用减少的主要原因是该公司在2020年第二季度提供了30万美元的慈善捐款,帮助小企业和非营利组织应对新冠肺炎疫情带来的经济挑战。
2021年第二季度所得税拨备为240万美元,有效税率为15.4%,而2020年第二季度的税收优惠为30万美元。截至2021年6月30日的6个月,所得税拨备为420万美元,实际税率为15.2%,而截至2020年6月30日的6个月的所得税优惠不到10万美元。与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税拨备都有所增加,这主要是因为净利息收入和非利息收入的增加推动了税前收益的增加,但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。此外,在截至2020年6月30日的6个月内,所得税拨备和有效税率较低,受到
CARE法案于2020年3月27日签署成为法律,使公司能够结转某些联邦净运营亏损。
财务状况
下表显示了最近五个完整会计季度的资产负债表摘要数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | | |
资产负债表数据: | | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
总资产 | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,188,570 | | | $ | 4,246,156 | | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,324,600 | |
贷款 | | 2,957,608 | | | 3,058,694 | | | 3,059,231 | | | 3,012,914 | | | 2,973,674 | |
总证券 | | 729,178 | | | 530,566 | | | 565,851 | | | 596,565 | | | 657,312 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | | 27,587 | | | 30,235 | | | 39,584 | | | 76,208 | | | 38,813 | |
无息存款 | | 113,996 | | | 100,700 | | | 96,753 | | | 86,088 | | | 82,864 | |
有息存款 | | 3,092,151 | | | 3,116,903 | | | 3,174,132 | | | 3,286,303 | | | 3,297,925 | |
总存款 | | 3,206,147 | | | 3,217,603 | | | 3,270,885 | | | 3,372,391 | | | 3,380,789 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 514,919 | | | 514,917 | | | 514,916 | | | 514,914 | | | 514,913 | |
股东权益总额 | | 358,641 | | | 344,566 | | | 330,944 | | | 318,102 | | | 307,711 | |
截至2021年6月30日,总资产减少4150万美元,降幅1.0%,至42亿美元,而2020年12月31日为42亿美元。这减少是由於存款余额减少6,470万元(即2.0%),其中包括存款证减少2.02亿元(即15.7%),以及货币市场账户结余增加8,180万元(即6.1%)。
截至2021年6月30日,股东权益总额为3.586亿美元,与2020年12月31日相比增加了2770万美元,增幅为8.4%,这主要是由于在此期间赚取的净收益,以及累计其他综合亏损的减少。截至2021年6月30日,有形普通股权益总额为3.54亿美元,与2020年12月31日相比增加了2770万美元,增幅为8.5%。由于总股东权益和有形普通股权益均增加,而总资产和有形资产分别减少1.0%,截至2021年6月30日,总股东权益与总资产的比率从2020年12月31日的7.79%增加到8.53%,有形普通股权益与有形资产的比率从2020年12月31日的7.69%增加到2021年6月30日的8.43%。
截至2021年6月30日,普通股每股账面价值从截至2020年12月31日的33.77美元增长7.8%,至36.39美元。截至2021年6月31日,每股有形账面价值从截至2020年12月31日的33.29美元增长7.9%,至35.92美元。普通股每股账面价值和每股有形账面价值的增长都反映了总股东权益和有形普通股权益的增长,而总流通股比2020年12月31日略有增加。有关更多信息,请参阅本报告第一部分第2项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“非公认会计准则财务措施的对账”部分。
贷款组合分析
**下表汇总了该公司过去五个已完成会计季度的贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 96,203 | | | 3.3 | % | | $ | 71,835 | | | 2.3 | % | | $ | 75,387 | | | 2.5 | % | | $ | 77,116 | | | 2.6 | % | | $ | 81,687 | | | 2.7 | % | | |
业主自住型商业地产 | 87,136 | | | 2.9 | % | | 87,930 | | | 2.9 | % | | 89,785 | | | 2.9 | % | | 89,095 | | | 3.0 | % | | 86,897 | | | 2.9 | % | | |
投资者商业地产 | 28,871 | | | 1.0 | % | | 14,832 | | | 0.5 | % | | 13,902 | | | 0.5 | % | | 13,084 | | | 0.4 | % | | 13,286 | | | 0.4 | % | | |
施工 | 117,970 | | | 4.0 | % | | 123,483 | | | 4.0 | % | | 110,385 | | | 3.6 | % | | 92,154 | | | 3.1 | % | | 77,591 | | | 2.6 | % | | |
单租户租赁融资 | 913,115 | | | 30.9 | % | | 941,322 | | | 30.8 | % | | 950,172 | | | 31.1 | % | | 960,505 | | | 31.9 | % | | 980,292 | | | 33.0 | % | | |
公共财政 | 612,138 | | | 20.7 | % | | 637,600 | | | 20.8 | % | | 622,257 | | | 20.3 | % | | 625,638 | | | 20.8 | % | | 647,107 | | | 21.8 | % | | |
医疗保健融资 | 455,890 | | | 15.3 | % | | 510,237 | | | 16.8 | % | | 528,154 | | | 17.3 | % | | 461,740 | | | 15.3 | % | | 380,956 | | | 12.8 | % | | |
小企业贷款 | 123,293 | | | 4.2 | % | | 132,490 | | | 4.3 | % | | 125,589 | | | 4.1 | % | | 123,168 | | | 4.1 | % | | 118,526 | | | 4.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 2,434,616 | | | 82.3 | % | | 2,519,729 | | | 82.4 | % | | 2,515,631 | | | 82.3 | % | | 2,442,500 | | | 81.2 | % | | 2,386,342 | | | 80.2 | % | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 177,148 | | | 6.0 | % | | 190,148 | | | 6.2 | % | | 186,787 | | | 6.1 | % | | 203,041 | | | 6.7 | % | | 208,728 | | | 7.0 | % | | |
房屋净值 | 17,510 | | | 0.6 | % | | 17,949 | | | 0.6 | % | | 19,857 | | | 0.6 | % | | 22,169 | | | 0.7 | % | | 22,640 | | | 0.8 | % | | |
其他消费者 | 271,796 | | | 9.2 | % | | 270,209 | | | 8.8 | % | | 275,692 | | | 9.0 | % | | 282,450 | | | 9.3 | % | | 291,632 | | | 9.8 | % | | |
消费贷款总额 | 466,454 | | | 15.8 | % | | 478,306 | | | 15.6 | % | | 482,336 | | | 15.7 | % | | 507,660 | | | 16.7 | % | | 523,000 | | | 17.6 | % | | |
净递延贷款发放成本、购买贷款的溢价和折扣以及其他(1) | 56,538 | | | 1.9 | % | | 60,659 | | | 2.0 | % | | 61,264 | | | 2.0 | % | | 62,754 | | | 2.1 | % | | 64,332 | | | 2.2 | % | | |
贷款总额 | 2,957,608 | | | 100.0 | % | | 3,058,694 | | | 100.0 | % | | 3,059,231 | | | 100.0 | % | | 3,012,914 | | | 100.0 | % | | 2,973,674 | | | 100.0 | % | | |
贷款损失拨备 | (28,066) | | | | | (30,642) | | | | | (29,484) | | | | | (26,917) | | | | | (24,465) | | | | | |
净贷款 | $ | 2,929,542 | | | | | $ | 3,028,052 | | | | | $ | 3,029,747 | | | | | $ | 2,985,997 | | | | | $ | 2,949,209 | | | | | |
(1)包括截至2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年6月30日,与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的价值调整分别为4040万美元、4160万美元、4270万美元、4430万美元和4600万美元。
截至2021年6月30日,贷款总额为30亿美元,较上年同期减少1.016亿美元,降幅为3.3%。2020年12月31日。截至2021年6月30日,商业贷款总余额为24亿美元,较2020年12月31日减少8,100万美元,降幅为3.2%。与2020年12月31日相比,商业贷款余额下降的主要原因是医疗保健金融、单租户租赁融资和公共财政贷款的净收益,商业和工业、建筑和投资者商业房地产贷款余额的增加部分抵消了这一下降。
医疗融资投资组合的净收益主要是由提前还款活动增加以及新贷款水平下降推动的,因为激烈的竞争和低利率环境已将贷款定价推至不具吸引力的低水平。展望未来,我们预计,由于Provide被一家超地区金融机构收购,以及潜在的提前还款活动,医疗融资贷款的余额可能会下降。
截至2021年6月30日,消费贷款余额总额为4.665亿美元,与2020年12月31日相比减少了1590万美元,降幅为3.3%。自2020年12月31日以来,消费贷款余额下降的主要原因是整个消费者组合的提前还款活动增加。
资产质量
不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天和应计项目的贷款。不良资产包括不良贷款、OREO和其他不良资产,其中包括收回的资产。下表提供了该公司最近五个完整会计季度的不良资产摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 692 | | | $ | 1,002 | | | $ | — | | | $ | 117 | | | $ | 299 | |
业主自住型商业地产 | 3,487 | | | 4,266 | | | 1,838 | | | 1,390 | | | 2,066 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
单租户租赁融资 | 2,373 | | | 7,080 | | | 7,116 | | | 7,148 | | | 4,680 | |
小企业贷款(1) | 1,209 | | | 865 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 7,761 | | | 13,213 | | | 8,954 | | | 8,655 | | | 7,045 | |
消费贷款: | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 1,253 | | | 1,120 | | | 1,183 | | | 1,085 | | | 1,042 | |
房屋净值 | 14 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | 10 | | | 23 | | | 46 | | | 34 | | | 108 | |
消费贷款总额 | 1,277 | | | 1,158 | | | 1,229 | | | 1,119 | | | 1,150 | |
非权责发生制贷款总额 | 9,038 | | | 14,371 | | | 10,183 | | | 9,774 | | | 8,195 | |
| | | | | | | | | |
逾期90天和应计贷款 | | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商业贷款总额 | — | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
逾期90天合计和应计贷款 | — | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
不良贷款总额 | 9,038 | | | 14,649 | | | 10,183 | | | 9,774 | | | 8,195 | |
| | | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | | | | | | | | |
投资者商业地产 | 1,188 | | | — | | | — | | | — | | | 2,065 | |
住宅抵押贷款 | 112 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
拥有的其他房地产合计 | 1,300 | | | — | | | — | | | — | | | 2,065 | |
| | | | | | | | | |
其他不良资产 | — | | | 29 | | | 35 | | | 8 | | | 44 | |
| | | | | | | | | |
不良资产总额 | $ | 10,338 | | | $ | 14,678 | | | $ | 10,218 | | | $ | 9,782 | | | $ | 10,304 | |
| | | | | | | | | |
不良贷款总额占贷款总额的比例(2) | 0.31 | % | | 0.48 | % | | 0.33 | % | | 0.32 | % | | 0.28 | % |
不良资产总额占总资产的比例(2) | 0.25 | % | | 0.35 | % | | 0.24 | % | | 0.23 | % | | 0.24 | % |
贷款损失拨备占贷款总额的比例 | 0.95 | % | | 1.00 | % | | 0.96 | % | | 0.89 | % | | 0.82 | % |
贷款损失拨备占总贷款的比例,不包括购买力平价贷款(3) | 0.96 | % | | 1.02 | % | | 0.98 | % | | 0.91 | % | | 0.84 | % |
不良贷款损失拨备(2) | 310.5 | % | | 209.2 | % | | 289.5 | % | | 275.4 | % | | 298.5 | % |
1 余额代表美国政府担保的贷款。
2 包括由美国政府担保的不良小企业贷款的影响。
3 此信息代表非GAAP财务衡量标准。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”,了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。
问题债务重组
下表提供了过去五个完整财政季度的问题债务重组摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
问题债务重组--非应计项目 | $ | 2,581 | | | $ | 2,606 | | | $ | 2,637 | | | $ | 811 | | | $ | 854 | |
问题债务重组-表现良好 | 1,179 | | | 1,187 | | | 367 | | | 365 | | | 372 | |
问题债务重组总额 | $ | 3,760 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,004 | | | $ | 1,176 | | | $ | 1,226 | |
截至2021年6月30日,不良贷款下降120万美元,降幅为9.0%,与截至2020年12月31日的1,020万美元相比,不良贷款下降了900万美元,主要原因是非应计单租户租赁融资余额减少,这一下降被不良小企业贷款、业主自住商业房地产以及商业和工业贷款的增加部分抵消。非应计单租户租赁融资余额减少是由于与包括两笔贷款的关系有关的积极发展所致,其中一笔贷款按账面净值偿还(未付本金余额减去特定准备金),另一笔转至OREO。
截至2021年6月30日,不良资产总额与2020年12月31日相比增加了10万美元,增幅为1.2%,这主要是由于OREO增加了130万美元,但上面讨论的120万美元的不良贷款减少部分抵消了这一影响。截至2021年6月30日,不良贷款占总贷款的比例降至0.31%,而截至2020年12月31日的不良贷款占总资产的比例为0.33%,截至2021年6月30日,不良资产占总资产的比例增至0.25%,而截至2020年12月31日的不良资产占总资产的比例为0.24%,这也主要是由于上述贷款和OREO。
截至2021年6月30日,TDR总额为380万美元,比2020年12月31日增加了80万美元。这一增长是由一笔住宅抵押贷款推动的,该贷款在2021年第一季度成为TDR。
截至2021年6月30日,公司在OREO拥有两处物业,一处商业物业账面价值120万美元,一处住宅抵押贷款账面价值10万美元。截至2020年12月31日,公司没有任何OREO。
--截至2021年6月30日,我们的财务业绩反映的新冠肺炎对资产质量的影响不大。我们乐观地认为,我们为客户提供的疫苗接种、政府刺激计划和救济计划的结合将继续减轻大流行对公司业务的影响。然而,如果经济状况回到2020年的水平,我们的信贷质量和整体财务表现可能会受到不利影响。.
新冠肺炎导致非TDR贷款修改
据报道,我国银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》。本指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人。
此外,CARE法案的第4013条进一步规定,由于新冠肺炎的影响而导致的贷款修改将不会被归类为公认会计准则下的TDR。本救助范围内的变更自2020年3月1日起至2022年1月1日,即与新冠肺炎疫情相关的国家紧急状态正式终止之日起60天内有效。
根据本指导意见,本公司已就所有本金和利息付款向同时受到新冠肺炎和活期贷款影响的借款人提供修改。--截至2021年6月30日,公司有八笔贷款共计790万美元的非TDR贷款修改到期新冠肺炎。
美国小企业管理局工资支票保护计划
CARE法案第1102条规定了购买力平价,由美国小企业管理局(SBA)和财政部共同管理。购买力平价旨在为小企业提供直接激励,让他们在新冠肺炎期间留住员工,并帮助支付某些公用事业成本和租金。如果满足某些条件,并由小企业管理局提供充分担保,这些贷款可能会被免除。2020年,作为SBA的首选贷款机构,我们帮助我们的客户参与了PPP计划,帮助他们在不确定的环境中保持他们的劳动力
充满挑战的环境。2020年发放的贷款利率为1.00%,我们获得的总发起费约为230万美元。本公司于2020年6月下旬从SBA收到这笔费用收入,并在购买力平价贷款的有效期内递延,并确认为利息收入。
2020年12月27日,通过对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案,PPP获得了2850亿美元的额外资金。额外的资金用于资助小企业的购买力平价贷款,以及某些有资格获得第二次购买力平价贷款的小企业。该公司于2021年再次开始提供购买力平价贷款,并一直持续到该计划的资金耗尽。如果满足某些条件,并由小企业管理局提供充分担保,这些贷款可能会被免除。2021年期间发放的贷款的利率为1.00%,公司获得的总发起费约为130万美元。在截至2021年6月30日的六个月期间,本公司从SBA收到了这笔费用收入,并将在PPP贷款的有效期内递延,并确认为利息收入。从2021年5月开始,该公司开始处理本轮宽恕申请。
本公司预计,根据该计划的条款,大部分购买力平价贷款最终将全部或部分由SBA免除。管理层预计贷款豁免申请将持续到2021年。
下表提供了截至2021年6月30日的PPP贷款活动前滚。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | |
| 贷款数量 | | 本金余额 | | 递延费用净额 |
起源于 | 447 | | | $ | 58,336 | | | $ | 1,851 | |
本金已偿还 | (71) | | | (7,184) | | | |
确认的递延费用净额 | | | | | (1,253) | |
平衡,2020年12月31日 | 376 | | | 51,152 | | | 598 | |
起源于 | 278 | | | 27,201 | | | 1,118 | |
本金已偿还 | (348) | | | (38,671) | | | |
确认的递延费用净额 | | | | | (768) | |
余额,2021年6月30日 | 306 | | | 39,682 | | | 948 | |
贷款损失拨备
下表提供了过去五个完成的财政季度以及截至2021年和2020年6月30日的六个月的贷款损失拨备的前滚。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 六月三十日, 2020 |
期初余额 | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 22,857 | | | $ | 29,484 | | | $ | 21,840 | |
计入费用的拨备 | 21 | | | 1,276 | | | 2,865 | | | 2,509 | | | 2,491 | | | 1,297 | | | 3,952 | |
损失核销 | (2,689) | | | (311) | | | (408) | | | (241) | | | (1,016) | | | (3,001) | | | (1,514) | |
恢复 | 92 | | | 193 | | | 110 | | | 184 | | | 133 | | | 286 | | | 187 | |
期末余额 | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 28,066 | | | $ | 24,465 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净冲销与平均贷款之比 | 0.35 | % | | 0.02 | % | | 0.04 | % | | 0.01 | % | | 0.12 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
据报道,截至2021年6月30日,贷款损失拨备为2,810万美元,而截至2020年12月31日为2,950万美元。与2020年12月31日相比,贷款损失拨备减少的主要原因是取消了与单一租户租赁融资关系和商业和工业关系有关的290万美元的特定准备金,这两项都被归类为非应计项目。单一租户租赁融资关系包括两笔贷款,其中一笔按账面净值(未偿还本金余额减去特定准备金)偿还,另一笔转给OREO。商业和工业关系包括四笔贷款,其中两笔在本季度得到偿还。贷款损失拨备的减少被公司拨备模式中质量因素的额外调整部分抵消。
据报道,2021年6月30日,不包括PPP贷款时,贷款损失拨备占总贷款的百分比为0.95%,或0.96%,而不包括PPP贷款时,2021年6月30日,贷款损失拨备占总贷款的比例为0.96%,或0.98%。截至2021年6月30日,贷款损失拨备占不良贷款的比例增至310.5,而截至2020年12月31日,贷款损失拨备占不良贷款的比例为289.5,原因是与上文讨论的单租户租赁融资关系和商业和工业关系相关的不良贷款减少。2021年第二季度的贷款损失拨备为2.1万美元,而2020年第二季度为250万美元。贷款损失准备金减少的主要原因是贷款余额下降。2021年第二季度,该公司记录的净冲销为260万美元,而2020年第二季度的净冲销为90万美元。净撇账增加主要是由于与上文讨论的单一租户租赁融资关系有关的240万美元撇账,因为偿还贷款和转账给OREO是以账面净值记录的。
投资证券组合
下表显示了我们按证券类型划分的投资组合在过去五个完整会计季度的摊余成本和大致公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | |
摊销成本 | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
可供出售的证券 | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | $ | 57,984 | | | $ | 60,815 | | | $ | 61,765 | | | $ | 65,007 | | | $ | 68,203 | |
市政证券 | 77,364 | | | 79,168 | | | 82,757 | | | 87,365 | | | 91,906 | |
机构抵押贷款支持证券 | 445,895 | | | 229,981 | | | 241,795 | | | 250,755 | | | 275,433 | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | 29,003 | | | 40,550 | | | 57,268 | | | 71,519 | | | 101,110 | |
资产支持证券 | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | |
公司证券 | 48,447 | | | 48,433 | | | 48,419 | | | 48,406 | | | 48,394 | |
| | | | | | | | | |
可供销售总额 | 663,693 | | | 463,947 | | | 497,004 | | | 528,052 | | | 590,046 | |
持有至到期的证券 | | | | | | | | | |
市政证券 | 14,549 | | | 14,560 | | | 14,571 | | | 14,582 | | | 14,603 | |
公司证券 | 51,110 | | | 53,630 | | | 53,652 | | | 53,672 | | | 53,692 | |
持有至到期日合计 | 65,659 | | | 68,190 | | | 68,223 | | | 68,254 | | | 68,295 | |
总证券 | $ | 729,352 | | | $ | 532,137 | | | $ | 565,227 | | | $ | 596,306 | | | $ | 658,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | |
近似公允价值 | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
可供出售的证券 | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | $ | 57,135 | | | $ | 59,478 | | | $ | 60,545 | | | $ | 63,682 | | | $ | 66,544 | |
市政证券 | 78,438 | | | 79,208 | | | 82,489 | | | 86,421 | | | 90,562 | |
机构抵押贷款支持证券 | 444,494 | | | 228,818 | | | 243,921 | | | 253,292 | | | 278,530 | |
自有品牌抵押贷款支持证券 | 29,363 | | | 41,106 | | | 58,116 | | | 72,626 | | | 101,925 | |
资产支持证券 | 5,005 | | | 5,006 | | | 4,961 | | | 4,921 | | | 4,837 | |
公司证券 | 49,084 | | | 48,760 | | | 47,596 | | | 47,369 | | | 46,619 | |
| | | | | | | | | |
可供销售总额 | 663,519 | | | 462,376 | | | 497,628 | | | 528,311 | | | 589,017 | |
持有至到期的证券 | | | | | | | | | |
市政证券 | 15,373 | | | 15,109 | | | 15,317 | | | 15,328 | | | 15,274 | |
公司证券 | 52,685 | | | 54,274 | | | 54,135 | | | 53,848 | | | 53,878 | |
持有至到期日合计 | 68,058 | | | 69,383 | | | 69,452 | | | 69,176 | | | 69,152 | |
总证券 | $ | 731,577 | | | $ | 531,759 | | | $ | 567,080 | | | $ | 597,487 | | | $ | 658,169 | |
截至2021年6月30日,可供出售投资证券的大致公允价值增加了1.659亿美元,增幅为33.3%,至6.635亿美元,而截至2020年12月31日的公允价值为4.976亿美元。增加的主要原因是机构抵押贷款支持证券增加了2.06亿美元,但被私人品牌抵押贷款支持证券减少2880万美元和市政证券减少410万美元部分抵消。机构抵押贷款支持证券增加的主要原因是在截至2021年6月30日的6个月内购买增加,部分抵消了
机构和私人标签抵押贷款支持证券的提前还款和到期日,以及市政证券的提前赎回和到期日。
应计收益和其他资产
截至2021年6月30日,集团应计收入和其他资产减少了950万美元,降幅为14.8%,降至5480万美元,而2020年12月31日为6430万美元。减少的主要原因是作为抵押品的现金质押减少了950万美元,递延税项资产减少了350万美元,衍生资产减少了250万美元。截至这些日期,该公司根据利率互换协议分别向交易对手承诺了2100万美元和3060万美元的现金抵押品,作为其与这些协议相关的义务的担保。提交和收到的抵押品取决于标的协议截至各自日期的公允价值。
应计费用和其他负债
截至2021年6月30日,总应计费用和其他负债为5390万美元,而截至2020年12月31日为4840万美元。
存款
下表列出了该公司最近五个已完成的会计季度的存款基础构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
无息存款 | | $ | 113,996 | | | 3.6 | % | | $ | 100,700 | | | 3.1 | % | | $ | 96,753 | | | 3.0 | % | | $ | 86,088 | | | 2.6 | % | | $ | 82,864 | | | 2.5 | % |
有息活期存款 | | 196,841 | | | 6.1 | % | | 186,015 | | | 5.8 | % | | 188,645 | | | 5.8 | % | | 155,054 | | | 4.6 | % | | 152,391 | | | 4.5 | % |
储蓄账户 | | 56,298 | | | 1.8 | % | | 51,251 | | | 1.6 | % | | 43,200 | | | 1.3 | % | | 49,890 | | | 1.5 | % | | 43,366 | | | 1.3 | % |
货币市场账户 | | 1,432,355 | | | 44.6 | % | | 1,397,449 | | | 43.4 | % | | 1,350,566 | | | 41.3 | % | | 1,359,178 | | | 40.3 | % | | 1,241,874 | | | 36.7 | % |
存款单 | | 1,087,350 | | | 33.9 | % | | 1,174,764 | | | 36.5 | % | | 1,289,319 | | | 39.4 | % | | 1,360,575 | | | 40.3 | % | | 1,470,905 | | | 43.5 | % |
经纪存款 | | 319,307 | | | 10.0 | % | | 307,424 | | | 9.6 | % | | 302,402 | | | 9.2 | % | | 361,606 | | | 10.7 | % | | 389,389 | | | 11.5 | % |
总存款 | | $ | 3,206,147 | | | 100.0 | % | | $ | 3,217,603 | | | 100.0 | % | | $ | 3,270,885 | | | 100.0 | % | | $ | 3,372,391 | | | 100.0 | % | | $ | 3,380,789 | | | 100.0 | % |
截至2021年6月30日,存款总额减少6470万美元,降幅2.0%,至32亿美元,而截至2020年12月31日,存款总额为33亿美元。货币基础减少,主要是由於存单减少2.02亿元(即15.7%),但有关跌幅因货币市场账户增加8,180万元(即6.1%)、无息存款增加1,720万元(即17.8%)、经纪存款增加1,690万元(即5.6%)、储蓄账户增加1,310万元(即30.3%)和有息活期存款增加820万元(即4.3%)而被部分抵销。该公司货币市场存款账户强劲增长,这是由于有针对性的数字营销努力增加了小企业账户,以及消费者、小企业和商业客户增加了现金余额,部分原因是新冠肺炎疫情带来的经济不确定性。存单减少是由于较高的成本余额到期,以及旨在限制新生产量的定价策略降低所致。
最近的债券发行
自2020年10月26日起,本公司发行本金总额1,000万美元、2030年到期的6.0%固定利率至浮动利率次级债券(以下简称“2030年债券”)。该批债券由该公司以私募方式发售及出售,预计于2030年11月1日到期。2030年发行的债券由2025年10月26日(包括该日)起至2025年11月1日(但不包括在内),年息固定为6.0厘,其后的浮动利率最初相等於SOFR的3个月期加5.795厘。2030年债券是公司的无担保次级债券,可以在2025年11月1日或之后的任何利息支付日期偿还,而不会受到惩罚。根据监管指导方针,2030年债券旨在符合二级资本的资格。净收益于2021年1月用于赎回2025年发行的票据。
监管资本要求
本公司和本银行须遵守由州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。资本充足率指导方针,以及针对银行的快速纠正措施规定,涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
巴塞尔III资本规则于2015年1月1日对公司和银行生效,但某些条款有分阶段实施的期限。巴塞尔协议III资本规则为确保资本充足性而制定的量化措施,要求维持法规中定义的普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率,以及一级资本与调整后季度平均资产的最低金额和比率(“杠杆率”)。
巴塞尔III资本规则于2019年1月1日全面实施,并要求公司和银行维持:1)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%,外加2.5%的“资本保护缓冲”(导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%);2)一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%,加上资本保护缓冲(导致最低一级资本为6.0%)3)总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%,外加资本保存缓冲(导致总资本比率最低为10.5%);以及4)最低杠杆率为4.0%。
资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。如果不能维持最低普通股一级资本比率加上资本保护缓冲,银行机构支付股息、回购股票和/或向员工支付酌情补偿的能力将受到潜在限制。
下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2021年6月30日和2020年12月31日的实际和要求的资本比率。提交的最低要求资本金额包括根据巴塞尔III资本规则,截至2021年6月30日和2020年12月31日的最低要求资本水平。被认为资本金充足的资本水平是基于及时的纠正措施规定,修订后的规定反映了巴塞尔III资本规则的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | | | 最低资本要求-巴塞尔III | | 被视为资本充足的最低要求 |
(千美元) | 资本额 | | 比率 | | | | | | 资本额 | | 比率 | | 资本额 | | 比率 |
截至2021年6月30日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | $ | 364,991 | | | 12.23 | % | | | | | | $ | 208,989 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 402,948 | | | 13.53 | % | | | | | | 208,451 | | | 7.00 | % | | $ | 193,562 | | | 6.50 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 364,991 | | | 12.23 | % | | | | | | 253,773 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 402,948 | | | 13.53 | % | | | | | | 253,120 | | | 8.50 | % | | 238,230 | | | 8.00 | % |
总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 462,928 | | | 15.51 | % | | | | | | 313,484 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 431,014 | | | 14.47 | % | | | | | | 312,677 | | | 10.50 | % | | 297,788 | | | 10.00 | % |
杠杆率 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 364,991 | | | 8.70 | % | | | | | | 167,907 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 402,948 | | | 9.61 | % | | | | | | 167,663 | | | 4.00 | % | | 209,579 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | | | 最低资本要求-巴塞尔III | | 被视为资本充足的最低要求 |
(千美元) | 资本额 | | 比率 | | | | | | 资本额 | | 比率 | | 资本额 | | 比率 |
截至2020年12月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | $ | 342,159 | | | 11.31 | % | | | | | | $ | 211,828 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 377,678 | | | 12.49 | % | | | | | | 211,612 | | | 7.00 | % | | $ | 196,497 | | | 6.50 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 342,159 | | | 11.31 | % | | | | | | 257,220 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 377,678 | | | 12.49 | % | | | | | | 256,957 | | | 8.50 | % | | 241,842 | | | 8.00 | % |
总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 451,246 | | | 14.91 | % | | | | | | 317,742 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 407,162 | | | 13.47 | % | | | | | | 317,418 | | | 10.50 | % | | 302,303 | | | 10.00 | % |
杠杆率 | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 342,159 | | | 7.95 | % | | | | | | 172,154 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 377,678 | | | 8.78 | % | | | | | | 172,036 | | | 4.00 | % | | 215,045 | | | 5.00 | % |
股东分红
公司董事会宣布,2021年7月15日向截至2021年7月1日登记在册的股东支付普通股每股0.06美元的现金股息。公司预计将继续按季度派发现金股利;然而,未来任何现金股利的宣布和金额将由董事会全权决定,并将取决于许多因素,包括公司的经营业绩、财务状况、资本要求、监管和合同限制(包括与公司未偿还次级债务有关的限制)、业务战略和董事会认为相关的其他因素,包括新冠肺炎带来的任何潜在影响。
截至2021年6月30日,该公司有7200万美元的未偿还次级债务本金,2026年到期的6.0%固定利率至浮动利率次级债券、2029年债券和2030年债券证明了这一点。管理我们未偿还次级债务的协议禁止公司在任何时候向股东支付其普通股的任何股息或向股东进行任何其他分配,因为根据适用的协议,违约事件已经并将继续发生。如果违约事件发生,而公司没有治愈它,公司将被禁止向股东支付任何股息或进行任何其他分配,或赎回或回购任何普通股。
资本资源
该公司相信,它有足够的流动资金和资本资源来满足至少未来12个月的现金和资本支出需求。该公司可能会探索战略替代方案,包括额外的资产、存款或创收渠道,以补充我们的商业和消费者银行平台,这可能需要额外的资本。如果公司不能以优惠的条件获得这些资本,其利用这些机会的能力可能会受到不利影响。
流动性
流动资金管理是公司用来管理必要的持续资金流动的过程,以及时并以合理的成本履行其财务承诺,同时保持安全和稳健的运营。以现金和投资证券为代表的流动性是公司经营、投资和融资活动的产物。资金的主要来源是存款、贷款和投资证券的本金和利息支付、到期贷款和投资证券、获得批发资金来源和抵押借款。虽然贷款和投资证券的定期支付和到期日是相对可预测的资金来源,但存款流动受到利率、总体经济状况和竞争的很大影响。因此,该公司通过借款和批发资金补充存款增长并加强利率风险管理,这些资金通常来自FHLB和经纪存款。
该公司持有符合流动资产资格的现金和投资证券,以保持充足的流动性,以确保安全和稳健的运营,并履行其财务承诺。鉴于新冠肺炎的持续时间和最终经济影响存在不确定性,我们认为谨慎的做法是将资产负债表上的现金水平保持在高于我们历史上保持的水平,直到危机过去。我们相信,我们有充足的资产负债表内流动性,再加上获得额外资金来源,可以管理新冠肺炎的潜在经济影响。截至2021年6月30日,在合并的基础上,公司有9.923亿美元的现金和现金等价物以及可供出售的投资证券,以及2760万美元的可供出售的贷款,这些贷款通常可用于其现金需求。该公司还可以从批发资金来源和抵押借款中获得资金。截至2021年6月30日,世行有能力从FHLB、美联储(Federal Reserve)和代理银行FED Funds信贷额度额外借款6.369亿美元。
本公司是独立于本行的法人实体,必须自备流动资金。除营业费用外,该公司还负责支付向其普通股股东宣布的任何股息以及未偿债务的利息和本金。该公司的主要资金来源是保持在控股公司水平的现金和来自银行的股息,这些股息的支付受到监管部门的限制。截至2021年6月30日,公司在未合并的基础上,一般有2770万美元的现金可用于其现金需求,这超过了目前的年度定期股东股息和运营费用。
该公司的资金来源主要用于履行持续的财务承诺,包括储户的提款、对借款人的信贷承诺、运营费用和资本支出。截至2021年6月30日,批准的未偿还贷款承诺,包括未使用的信用额度和备用信用证,总额为2.931亿美元。定于2021年6月30日一年或更短时间到期的存单和经纪存款总计7.79亿美元。
管理层并不知悉任何其他事件或监管要求,一旦实施,可能会对本公司或本行的流动性产生重大影响。
非公认会计准则财务指标的对账
本管理层的讨论和分析包含由非GAAP方法确定的财务信息。非GAAP财务指标,特别是有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值、有形普通股权益与有形资产比率、平均有形普通股权益回报率、总利息收入-FTE、净利息收入-FTE、净利差-FTE、贷款损失拨备、不包括购买力平价贷款、调整后收入、调整后所得税前收入、调整后所得税、调整后净收入、调整后稀释后每股收益、调整后平均资产回报率、调整后平均股东权益回报率。公司管理层使用调整后的有形普通股平均回报率和调整后的有效所得税税率来衡量其资本实力,分析盈利能力,包括其股东投资有形资本产生收益的能力。本公司亦相信,银行业的标准做法是在全额应课税的等值基础上列报总利息收入、净利息收入及净利差,因为这些衡量标准可提供有用的资料作同业比较。尽管该公司认为这些非GAAP财务衡量标准有助于更好地了解其业务,但它们不应被视为根据GAAP确定的财务衡量标准的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账包含在下表中,分别是最近五个完整的会计季度以及截至2021年和2020年6月30日的6个月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股数据) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 六月三十日, 2020 |
总股本(GAAP) | $ | 358,641 | | | $ | 344,566 | | | $ | 330,944 | | | $ | 318,102 | | | $ | 307,711 | | | $ | 358,641 | | | $ | 307,711 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
* | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
有形普通股权益 | $ | 353,954 | | | $ | 339,879 | | | $ | 326,257 | | | $ | 313,415 | | | $ | 303,024 | | | $ | 353,954 | | | $ | 303,024 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总资产-GAAP | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,188,570 | | | $ | 4,246,156 | | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,324,600 | | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,324,600 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
* | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
有形资产 | $ | 4,199,955 | | | $ | 4,183,883 | | | $ | 4,241,469 | | | $ | 4,328,937 | | | $ | 4,319,913 | | | $ | 4,199,955 | | | $ | 4,319,913 | |
| | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股总数 | 9,854,153 | | | 9,823,831 | | | 9,800,569 | | | 9,800,569 | | | 9,799,047 | | | 9,854,153 | | | 9,799,047 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 36.39 | | | $ | 35.07 | | | $ | 33.77 | | | $ | 32.46 | | | $ | 31.40 | | | $ | 36.39 | | | $ | 31.40 | |
商誉的效力 | (0.47) | | | (0.47) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.47) | | | (0.48) | |
每股普通股有形账面价值 | $ | 35.92 | | | $ | 34.60 | | | $ | 33.29 | | | $ | 31.98 | | | $ | 30.92 | | | $ | 35.92 | | | $ | 30.92 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股东权益与资产之比合计 | 8.53 | % | | 8.23 | % | | 7.79 | % | | 7.34 | % | | 7.12 | % | | 8.53 | % | | 7.12 | % |
商誉的效力 | (0.10) | % | | (0.11) | % | | (0.10) | % | | (0.10) | % | | (0.11) | % | | (0.10) | % | | (0.11) | % |
有形普通股权益与有形资产比率 | 8.43 | % | | 8.12 | % | | 7.69 | % | | 7.24 | % | | 7.01 | % | | 8.43 | % | | 7.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
总平均股本(简写为GAAP) | $ | 352,894 | | | $ | 335,968 | | | $ | 323,464 | | | $ | 313,611 | | | $ | 306,868 | | | $ | 344,478 | | | $ | 308,937 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
*平均商誉较高 | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
平均有形普通股权益 | $ | 348,207 | | | $ | 331,281 | | | $ | 318,777 | | | $ | 308,924 | | | $ | 302,181 | | | $ | 339,791 | | | $ | 304,250 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均股东权益回报率 | 14.88 | % | | 12.61 | % | | 13.64 | % | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 13.78 | % | | 6.48 | % |
商誉的效力 | 0.21 | % | | 0.18 | % | | 0.20 | % | | 0.16 | % | | 0.08 | % | | 0.19 | % | | 0.10 | % |
平均有形普通股权益回报率 | 15.09 | % | | 12.79 | % | | 13.84 | % | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 13.97 | % | | 6.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股数据) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 六月三十日, 2020 |
利息收入总额 | $ | 33,377 | | | $ | 33,280 | | | $ | 33,643 | | | $ | 32,750 | | | $ | 34,222 | | | $ | 66,657 | | | $ | 70,466 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
全额应税等值调整1 | 1,394 | | | 1,356 | | | 1,400 | | | 1,424 | | | 1,437 | | | 2,750 | | | 2,972 | |
总利息收入(简写为FTE) | $ | 34,771 | | | $ | 34,636 | | | $ | 35,043 | | | $ | 34,174 | | | $ | 35,659 | | | $ | 69,407 | | | $ | 73,438 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 21,607 | | | $ | 20,525 | | | $ | 18,865 | | | $ | 16,232 | | | $ | 14,426 | | | $ | 42,132 | | | $ | 29,444 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
全额应税等值调整1 | 1,394 | | | 1,356 | | | 1,400 | | | 1,424 | | | 1,437 | | | 2,750 | | | 2,972 | |
净利息收入(简写为FTE) | $ | 23,001 | | | $ | 21,881 | | | $ | 20,265 | | | $ | 17,656 | | | $ | 15,863 | | | $ | 44,882 | | | $ | 32,416 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净息差 | 2.11 | % | | 2.04 | % | | 1.78 | % | | 1.53 | % | | 1.37 | % | | 2.08 | % | | 1.43 | % |
全额应税等值调整的影响1 | 0.14 | % | | 0.14 | % | | 0.13 | % | | 0.14 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.15 | % |
净息差(简写为FTE) | 2.25 | % | | 2.18 | % | | 1.91 | % | | 1.67 | % | | 1.50 | % | | 2.21 | % | | 1.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 28,066 | | | $ | 24,465 | |
| | | | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 2,957,608 | | | $ | 3,058,694 | | | $ | 3,059,231 | | | $ | 3,012,914 | | | $ | 2,973,674 | | | $ | 2,957,608 | | | $ | 2,973,674 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
*PPP贷款 | (39,682) | | | (53,365) | | | (50,554) | | | (58,337) | | | (58,948) | | | (39,682) | | | (58,948) | |
贷款,不包括购买力平价贷款 | $ | 2,917,926 | | | $ | 3,005,329 | | | $ | 3,008,677 | | | $ | 2,954,577 | | | $ | 2,914,726 | | | $ | 2,917,926 | | | $ | 2,914,726 | |
| | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | 0.95 | % | | 1.00 | % | | 0.96 | % | | 0.89 | % | | 0.82 | % | | 0.95 | % | | 0.82 | % |
购买力平价贷款的效果 | 0.01 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | 0.02 | % |
贷款损失对贷款的拨备,不包括购买力平价贷款 | 0.96 | % | | 1.02 | % | | 0.98 | % | | 0.91 | % | | 0.84 | % | | 0.96 | % | | 0.84 | % |
1假设税率为21%
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | 截至三个月 | | 截至六个月 | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 2021年6月30日 | | 六月三十日, 2020 | | | | | | |
总收入-GAAP | | $ | 30,569 | | | $ | 28,900 | | | $ | 31,522 | | | $ | 28,727 | | | $ | 19,399 | | | $ | 59,469 | | | $ | 40,628 | | | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售房舍和设备的收益 | | (2,523) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,523) | | | — | | | | | | | |
调整后的收入 | | $ | 28,046 | | | $ | 28,900 | | | $ | 31,522 | | | $ | 28,727 | | | $ | 19,399 | | | $ | 56,946 | | | $ | 40,628 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(简写为GAAP) | | $ | 15,473 | | | $ | 12,307 | | | $ | 14,145 | | | $ | 9,806 | | | $ | 3,664 | | | $ | 27,780 | | | $ | 9,946 | | | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*出售房舍和设备的收益 | | (2,523) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,523) | | | — | | | | | | | |
调整后所得税前收入 | | $ | 12,950 | | | $ | 12,307 | | | $ | 14,145 | | | $ | 9,806 | | | $ | 3,664 | | | $ | 25,257 | | | $ | 9,946 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税拨备(福利)-GAAP | | $ | 2,377 | | | $ | 1,857 | | | $ | 3,055 | | | $ | 1,395 | | | $ | (268) | | | $ | 4,234 | | | $ | (5) | | | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
**出售房舍和设备将获得更多收益 | | (530) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (530) | | | — | | | | | | | |
调整后的所得税拨备(福利) | | $ | 1,847 | | | $ | 1,857 | | | $ | 3,055 | | | $ | 1,395 | | | $ | (268) | | | $ | 3,704 | | | $ | (5) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入(GAAP) | | $ | 13,096 | | | $ | 10,450 | | | $ | 11,090 | | | $ | 8,411 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | | | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
**出售房舍和设备将获得更多收益 | | $ | (1,993) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (1,993) | | | — | | | | | | | |
调整后净收益 | | $ | 11,103 | | | $ | 10,450 | | | $ | 11,090 | | | $ | 8,411 | | | $ | 3,932 | | | $ | 21,553 | | | $ | 9,951 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀释平均已发行普通股 | | 9,981,422 | | | 9,963,036 | | | 9,914,022 | | | 9,773,224 | | | 9,768,227 | | | 9,970,147 | | | 9,802,427 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀释后每股收益(简写为GAAP) | | $ | 1.31 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.12 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.36 | | | $ | 1.02 | | | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
**增加对出售房舍和设备的收益影响 | | (0.20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.20) | | | — | | | | | | | |
调整后稀释后每股收益 | | $ | 1.11 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.12 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.16 | | | $ | 1.02 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均资产回报率 | | 1.25 | % | | 1.02 | % | | 1.02 | % | | 0.78 | % | | 0.37 | % | | 1.13 | % | | 0.47 | % | | | | | | |
**增加出售房舍和设备的收益影响 | | (0.19) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (0.09) | % | | 0.00 | % | | | | | | |
调整后的平均资产回报率 | | 1.06 | % | | 1.02 | % | | 1.02 | % | | 0.78 | % | | 0.37 | % | | 1.04 | % | | 0.47 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均股东权益回报率 | | 14.88 | % | | 12.61 | % | | 13.64 | % | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 13.78 | % | | 6.48 | % | | | | | | |
*增加对出售房舍和设备的收益影响 | | (2.26) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (1.16) | % | | 0.00 | % | | | | | | |
调整后的平均股东权益回报率 | | 12.62 | % | | 12.61 | % | | 13.64 | % | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 12.62 | % | | 6.48 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股权益回报率 | | 15.09 | % | | 12.79 | % | | 13.84 | % | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 13.97 | % | | 6.58 | % | | | | | | |
**增加对出售房舍和设备的收益影响 | | (2.30) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (1.18) | % | | 0.00 | % | | | | | | |
调整后平均有形普通股权益回报率 | | 12.79 | % | | 12.79 | % | | 13.84 | % | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 12.79 | % | | 6.58 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效所得税率 | | 15.4 | % | | 15.1 | % | | 21.6 | % | | 14.2 | % | | (7.3) | % | | 15.2 | % | | (0.1) | % | | | | | | |
**增加对出售房舍和设备的收益影响 | | (1.1) | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | (0.5) | % | | 0.0 | % | | | | | | |
调整后的有效所得税率 | | 14.3 | % | | 15.1 | % | | 21.6 | % | | 14.2 | % | | (7.3) | % | | 14.7 | % | | (0.1) | % | | | | | | |
关键会计政策和估算
与截至2020年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的那些相比,公司的关键会计政策或估计没有实质性变化。
近期会计公告
请参阅简明合并财务报表附注15。
表外安排
在正常业务过程中,该公司进行金融交易,以延长信贷、利率互换协议和可能被视为表外安排的承诺形式。利率互换的安排是为了接受对冲会计处理,分为公允价值对冲或现金流对冲。购买公允价值套期保值是为了将某些固定利率资产转换为浮动利率资产。现金流对冲用于将某些浮动利率负债转换为固定利率负债。2020年6月,公司终止了所有与贷款相关的公允价值对冲工具。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司有名义金额分别为2.6亿美元和2.982亿美元的利率掉期。此外,我们签订了与我们的抵押银行业务相关的远期合同,以对冲我们因承诺向客户发放新的住宅抵押贷款和我们持有的待售抵押贷款而面临的风险。于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司分别承诺出售住宅房地产贷款4,680万美元及1.075亿美元。这些合约在不到一年的时间内到期。有关衍生金融工具的额外资料,请参阅简明综合财务报表附注13。
第三项:加强关于市场风险的定量和定性披露
所谓市场风险,是指金融工具公允价值因利率、汇率和权益价格变动而发生不利变动而产生损失的风险。公司市场风险的主要来源是利率风险,利率风险可以定义为市场利率变化对公司收益和权益价值造成的风险。利率风险是在正常业务过程中产生的,其程度是在特定期间内预付、提取、重新定价或到期的生息资产金额与有息负债金额之间存在时间和数量上的差异。该公司寻求实现净利息收入和股本的持续增长,同时管理市场利率变化带来的波动。
该公司使用收入模拟模型和权益经济价值(“EVE”)敏感性分析来监测其利率风险状况,该分析涵盖了短期和长期利率风险敞口。收益模拟包括预测各种利率情景下的净利息收入(“NII”)。该公司使用EVE敏感性分析来了解利率变化对长期现金流、收入和资本的影响。EVE是通过对所有资产负债表工具在不同利率情景下的现金流进行贴现来计算的。NII和EVE对市场利率变化的敏感性建模高度依赖于建模过程中纳入的假设,特别是与非到期存款账户有关的假设。这些假设由本公司持续审查和完善。该公司不断根据各种利率情景和对未来资产负债表构成的假设对其NII和EVE头寸进行建模。该公司使用隐含远期利率作为其基本情况,这反映了市场对未来24个月利率上调的预期。以下是假设静态资产负债表和利率的瞬时平行变动对公司截至2021年6月30日的NII和EVE头寸的估计影响:
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| 与基本情况相比的比率变化百分比(即时并行费率变化) |
| 隐含远期曲线-25个基点 | | 基准隐含正向曲线 | | 隐含远期曲线+100个基点 | | 隐含远期曲线+200个基点 |
NII-1年级 | 0.52 | % | | 不适用 | | (2.77) | % | | (7.00) | % |
NII-2年级 | 4.92 | % | | 2.69 | % | | (0.01) | % | | (5.53) | % |
夏娃 | 1.72 | % | | 不适用 | | (7.10) | % | | (16.58) | % |
为补充监管指引所要求的即时利率冲击,本公司亦假设市场利率逐步变动,计算其利率风险头寸。 这种渐进式的变化通常被称为“利率阶梯”,在特定的时间段内平均分配利率的变化。
以下是截至2021年6月30日对公司NII和EVE头寸的估计影响,假设资产负债表是静态的,利率在12个月内逐步平行变化:
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| 与基本情况相比的百分比变化,适用于逐步平行的费率变化 |
| 隐含远期曲线-25个基点 | | 基准隐含正向曲线 | | 隐含远期曲线+100个基点 | | 隐含远期曲线+200个基点 |
NII-1年级 | (0.10) | % | | 不适用 | | (0.54) | % | | (2.07) | % |
NII-2年级 | 4.45 | % | | 2.69 | % | | 0.27 | % | | (4.76) | % |
夏娃 | 1.48 | % | | 不适用 | | (7.00) | % | | (16.10) | % |
以上两个表中的NII和EVE数字反映的是静态资产负债表,既没有纳入资产负债表增长,也没有纳入在管理市场利率变化引起的波动的同时增加净利息收入的策略。 因此,实际结果可能与上表中显示的结果不同。 实现这些目标的资产负债表战略可能包括:
•提高低期限或可变利率贷款占总贷款的比例,包括小型企业管理局(SBA)、建筑业或信贷与投资(C&I)贷款的有机增长
•出售长期固定利率贷款
•提高成本较低的未到期存款占总存款的比重
•延长批发融资期限
•执行衍生策略以综合延长负债或缩短资产存续期
•重新定位投资组合以管理其存续期
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
该公司维持信息披露控制和程序,旨在提供合理的保证,即它根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。该等控制及程序亦旨在提供合理保证,确保该等资料已累积并传达予管理层,包括主要行政人员及主要财务主管(视何者适当而定),以便及时作出有关所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时,本公司认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么完善,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。要求管理层在评估其控制和程序时运用判断力。
本公司在管理层(包括主要行政人员和主要财务官)的监督和参与下进行了一次评估,以评估其根据交易所法案进行的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对其财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分
项目1.开展法律诉讼
我们或我们的任何子公司都不参与任何重大法律程序。本行不时参与因其正常业务活动而引起的法律诉讼。
第1A项:不同的风险因素
我们之前在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项:禁止未登记的股权证券销售和收益使用
他们一个也没有。
第三项优先证券的违约问题
没有。
项目4.披露煤矿安全信息
不适用。
第5项:包括其他信息
没有。
项目6.所有展品
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证物编号: | | 描述 | | 提交文件的方法 |
3.1 | | 第一互联网银行注册章程的修订和重新修订(通过引用附件3.1并入2020年5月21日提交的当前8-K表格报告中) | | 通过引用并入本文 |
3.2 | | 修订和重新制定第一互联网银行章程(通过引用附件3.2并入2020年5月21日提交的当前8-K表格报告中) | | 通过引用并入本文 |
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31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证 | | 以电子方式归档 |
31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 | | 以电子方式归档 |
32.1 | | 第1350节认证 | | 以电子方式归档 |
101 | | 内联XBRL实例文档(不显示在交互数据文件中,因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) | | 以电子方式归档 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 | | 以电子方式归档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | | 以电子方式归档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase | | 以电子方式归档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | | 以电子方式归档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 | | 以电子方式归档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | 以电子方式归档 |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
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| | First Internet Bancorp |
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8/9/2021 | 通过 | /s/大卫·B·贝克尔(David B.Becker) |
| | 大卫·B·贝克尔 董事长兼首席执行官 (代表注册人) |
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8/9/2021 | 通过 | /s/Kenneth J.Lovik |
| | 肯尼斯·J·洛维克 执行副总裁兼首席财务官(首席财务官) |