0001823884--12-312021Q200862500086250003540000035400000P10D0.2P20DP20DP30D0.2P20DP30D354000000错误0001823884VtiQu：LoansReceivedFromRelatedPartyMemberVtiQu：海绵会员2021-01-110001823884美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-06-300001823884VtiQu：海绵会员美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-110001823884美国-GAAP：超额分配选项成员2021-01-110001823884VtiQu：海绵会员美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-112021-01-110001823884VtiQu：可赎回保修会员美国-GAAP：投资者成员2021-01-112021-01-110001823884VtiQu：海绵会员2021-01-012021-06-300001823884美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001823884美国-公认会计准则：保修会员2021-01-112021-01-1100018238842021-01-062021-01-060001823884美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：IPO成员2021-01-112021-01-110001823884美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001823884VtiQu：可赎回保修会员美国-GAAP：IPO成员2021-01-112021-01-110001823884VtiQu：私人担保会员(PrivateWarrantMember)美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001823884VtiQu：推动者成员2020-08-102020-12-310001823884VtiQu：私人担保会员(PrivateWarrantMember)美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001823884Vtiqu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00Member2021-01-012021-06-300001823884VtiQu：LoansReceivedFromRelatedPartyMemberVtiQu：海绵会员2021-01-012021-06-3000018238842021-01-112021-01-110001823884VtiQu：LoansReceivedFromRelatedPartyMemberVtiQu：海绵会员2020-08-102020-08-310001823884VtiQu：海绵会员美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001823884VtiQu：推动者成员2021-01-012021-06-300001823884VtiQu：可赎回保修会员2021-01-012021-06-300001823884Vtiqu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00Member2021-01-012021-06-300001823884美国-GAAP：IPO成员2021-01-012021-06-300001823884US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001823884美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-3000018238842021-01-060001823884美国-GAAP：超额分配选项成员2021-01-112021-01-110001823884美国-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-012021-06-300001823884US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001823884美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001823884美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001823884US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001823884美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001823884US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001823884美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001823884US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-06-300001823884美国-GAAP：IPO成员2021-01-110001823884VtiQu：推动者成员2020-08-310001823884VtiQu：私人担保会员(PrivateWarrantMember)美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001823884VtiQu：海绵会员美国-GAAP：超额分配选项成员2021-01-112021-01-110001823884美国-GAAP：IPO成员2021-01-112021-01-110001823884VtiQu：推动者成员2020-08-012020-08-310001823884VtiQu：LoansReceivedFromRelatedPartyMember2021-01-110001823884美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001823884美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100018238842021-01-012021-03-310001823884VtiQu：AdministrativeSupportAgreement Member2021-04-012021-06-300001823884VtiQu：AdministrativeSupportAgreement Member2021-01-012021-06-300001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-06-300001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-03-310001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-3100018238842021-03-310001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-01-110001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-04-012021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-04-012021-06-300001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-01-122021-03-310001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-01-122021-03-3100018238842021-01-122021-03-3100018238842021-04-012021-06-300001823884VtiQu：CommonClassSubjectToRedemptionMember2021-04-012021-06-300001823884Vtiqu:CommonClassAndClassBNotSubjectToRedemptionMember2021-04-012021-06-300001823884US-GAAP：CommonClassBMember2021-04-012021-06-300001823884VtiQu：CommonClassSubjectToRedemptionMember2021-01-012021-06-300001823884Vtiqu:CommonClassAndClassBNotSubjectToRedemptionMember2021-01-012021-06-300001823884US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Vtiqu:MeasurementInputFairValueOfWarrantsMember2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Vtiqu:MeasurementInputExpectedTermToInitialBusinessCombinationsMember2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入价格和价值成员数(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-06-300001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员US-GAAP：MeasurementInputExercisePriceMember2021-06-300001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Vtiqu:MeasurementInputFairValueOfWarrantsMember2021-01-110001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Vtiqu:MeasurementInputExpectedTermToInitialBusinessCombinationsMember2021-01-110001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-01-110001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入价格和价值成员数(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-01-110001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-01-110001823884Vtiquu：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员US-GAAP：MeasurementInputExercisePriceMember2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Vtiqu:MeasurementInputFairValueOfWarrantsMember2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Vtiqu:MeasurementInputExpectedTermToInitialBusinessCombinationsMember2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入价格和价值成员数(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-01-110001823884VtiQu：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员US-GAAP：MeasurementInputExercisePriceMember2021-01-110001823884US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001823884美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001823884US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001823884美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001823884US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001823884US-GAAP：CommonClassBMember2021-06-300001823884US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001823884美国-GAAP：公共类别成员2020-12-310001823884美国-GAAP：公共类别成员2021-06-300001823884VtiQu：可赎回保修会员美国-GAAP：IPO成员2021-01-110001823884VtiQu：可赎回保修会员美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：IPO成员2021-01-110001823884US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300001823884美国-公认会计准则：保修会员2021-01-012021-06-300001823884SRT：场景先前报告的成员Vtiqu:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMember2021-01-110001823884Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMemberVtiqu:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMember2021-01-1100018238842021-01-110001823884VtiQu：AdministrativeSupportAgreement Member2021-06-3000018238842021-06-3000018238842020-12-310001823884Vtiqu:WarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassCommonStockAtExercisePriceOfDollar11.50PerShareMember2021-01-012021-06-300001823884Vtiqu:UnitsEachConsistingOfOneShareOfClassCommonStockAndOneFifthOfOneRedeemableWarrantMember2021-01-012021-06-300001823884美国-GAAP：公共类别成员2021-01-012021-06-300001823884US-GAAP：CommonClassBMember2021-08-090001823884美国-GAAP：公共类别成员2021-08-0900018238842021-01-012021-06-30Xbrli：共享Iso4217：美元Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯视频：是VtiQu：项目Vtiquu：投票VtiQu：D

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至该季度的2021年6月30日

☐	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期。

委托文件编号：001-39855

VECTOIQ收购公司。第二部分：

(注册人的确切姓名载于其约章)

特拉华州		85-2482699
(公司或组织的州或其他管辖权)		(税务局雇主识别号码)

弗拉格勒大道1354号

马马罗内克, 纽约10543

(主要行政办公室地址)(邮编10543)

(914) 374-1929

(发行人电话号码)

根据该法第12(B)款登记的证券：

每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
单位，每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的五分之一组成	VTIQU	纳斯达克股票市场有限责任公司
A类普通股，每股票面价值0.0001美元	VTIQ	纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证，每份完整的认股权证可行使一股 A类普通股，行权价11.50美元	VTIQW	纳斯达克股票市场有限责任公司

检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312B-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒
		新兴成长型公司	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☒第一位：没有第二位。☐

截至2021年8月9日，有35,400,000A类普通股，每股票面价值0.0001美元，以及8,625,000B类普通股，每股票面价值0.0001美元，已发行和已发行。


		页#
第一部分：第一部分。	财务信息

第1项。	财务报表。

	截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表	3

	截至2021年6月30日的六个月和三个月的简明营业报表(未经审计)	4

	截至2021年6月30日的六个月和三个月的股东权益简明表(未经审计)	5

	截至2021年6月30日的六个月现金流量表简明表(未经审计)	6

	简明财务报表附注(未经审计)	7

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。	21

第三项。	高级证券违约。	23

第四项。	控制和程序。	23

第二部分。	其他信息	23

第6项。	展品。	25

	签名	26

VECTOIQ收购公司。第二部分：

浓缩资产负债表


	2021年6月30日		2011年12月31日
	(未经审计)		2020
资产
流动资产：
现金	$	609,951	$	12,564
预付费用		142,432		—
流动资产总额		752,383		12,564

非流动资产
预付保险		250,000		—
与首次公开发行(IPO)相关的递延发行成本		—		436,890
信托账户持有的有价证券和现金		345,066,488		—
总资产	$	346,068,871	$	449,454

负债和股东权益
流动负债：
应付帐款	$	104,500	$	10,500
应计费用		126,512		332,756
应付票据-关联方		—		83,000
流动负债总额		231,012		426,256
认股权证负债		9,557,400		—
应付递延承销费		12,075,000		—
总负债		21,863,412		426,256

承付款
可能赎回的A类普通股31,920,546赎回价值为$的股票10每股		319,205,456		—

股东权益：
优先股，$0.0001面值;1,000,000共享授权;无已发行和未偿还		—		—
A类普通股，$0.0001票面价值；200,000,000授权股份；35,400,000已发行和未偿还(包括31,920,546可能赎回的股票)		348		—
B类普通股，$0.0001票面价值；20,000,000授权股份；8,625,000已发行和已发行股份		863		863
额外实收资本		5,064,146		24,137
累计赤字		(65,354)		(1,802)
股东权益总额		5,000,003		23,198
总负债和股东权益	$	346,068,871	$	449,454

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

操作简明报表

(未经审计)


	六个月		三个月
	截至6月30日，		截至6月30日，
	2021		2021
一般和行政费用	$	1,376,025	$	529,605
运营净亏损		(1,376,025)		(529,605)

其他收入
信托账户中的投资所赚取的利息		66,488		14,251
对认股权证负债的公允价值调整		1,925,400		450,000

净收益(亏损)	$	615,863	$	(65,354)

A类可赎回普通股加权平均流通股		34,500,000		34,500,000

每股基本和稀释后净收益，A类可赎回普通股	$	0.33	$	0.00

A类和B类不可赎回普通股加权平均流通股		9,413,122		9,525,000

每股基本和稀释后净收益(亏损)、A类和B类不可赎回普通股	$	(1.14)	$	(0.01)

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

股东权益简明报表

截至2021年6月30日的6个月

(未经审计)


							其他内容				总计
							实缴		累计		股东的
	A类普通股			B类普通股			资本		违约		权益
	股票	金额		股票	金额
余额-2021年1月1日	—	$	—	8,625,000	$	863	$	24,137	$	(1,802)	$	23,198
发行A类普通股	35,400,000		3,540	—		—		323,562,856		—		323,566,396
可能赎回的A类普通股的初步分类	(32,950,647)		(3,295)	—		—		(329,503,176)		—		(329,506,471)
认股权证法律责任的重新分类
可能赎回的A类普通股价值变动	1,023,567		102	—		—		(1,247,231)				(1,247,129)
认股权证负债的公允价值								11,482,800				11,482,800
净收入	—		—	—		—		—		681,217		681,217
余额-2021年3月31日	3,472,920	$	347	8,625,000	$	863	$	4,319,386	$	679,415	$	5,000,011
可能赎回的A类普通股价值变动	6,534		1					744,760		(679,415)		65,346
净损失	—		—	—		—		—		(65,354)		(65,354)
余额-2021年6月30日	3,479,454	$	348	8,625,000	$	863	$	5,064,146	$	(65,354)	$	5,000,003

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明现金流量表

截至2021年6月30日的6个月

(未经审计)


经营活动的现金流：
净收入	$	615,863
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整：
信托账户中的投资所赚取的利息		(66,488)
认股权证负债的公允价值变动		(1,925,400)
资产负债变动情况：
预付费用增加		(392,432)
应付帐款增加		104,501
应计费用增加		83,257
用于经营活动的现金净额		(1,580,699)

投资活动的现金流：
信托账户中现金的投资		(345,000,000)
用于投资活动的净现金		(345,000,000)

融资活动的现金流：
应付票据清偿-关联方		(83,000)
发行A类单位所得款项		354,000,000
支付与首次公开发行相关的发售费用		(6,738,914)
融资活动提供的现金净额：		347,178,086

现金净增		597,387
期初现金		12,564
期末现金	$	609,951

补充披露非现金经营和融资活动：
可能赎回的A类普通股的初步分类	$	329,506,471
认股权证法律责任的初步分类	$	11,482,800
可能赎回的A类普通股价值变动	$	(1,181,785)
应付递延承销费	$	12,075,000
应付账款中包含的要约成本	$	42,000

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注1-组织和业务运作说明

VectoIQ Acquisition Corp.II(“本公司”)于2020年8月10日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。尽管本公司并不局限于某一特定行业或部门来完成业务合并，但本公司打算将重点放在工业技术、交通运输和智能移动行业，本公司相信这些行业将为其提供获得有吸引力的业务合并机会的机会。本公司是一家新兴成长型公司，因此，本公司将承担与新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2021年6月30日，公司尚未开始任何运营。从2020年8月10日(成立)到2021年6月30日期间的所有活动都与公司的成立和首次公开募股(定义如下)有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。

本公司首次公开发行股票的注册书于2021年1月6日宣布生效。2021年1月11日，公司完成首次公开发行(“首次公开发行”)34,500,000单位数(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股而言，为“公众股份”)，包括承销商全数行使其超额配售选择权，金额为4,500,000单位，每单位$10每单位产生的毛收入为$345,000,000，如注3所述。

该公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司VectoIQ Holdings II，LLC(“保荐人”)。在首次公开招股结束的同时，本公司以私募方式完成出售900,000单位(每个单位为“私人配售单位”，统称为“私人配售单位”)以$10.00每个私人配售单位，产生的总收益为$9,000,000。请参阅注释4。

交易成本总计为$19,616,726，由$组成6,900,000现金承销费，$12,075,000递延承销费，以及$641,726其他发行成本。交易费用总计$635,321已分配给认股权证负债，并在截至2021年6月30日的六个月的营业报表中记录一般和行政费用，其余部分或$18,950,805，记录为额外实缴资本的减少。此外，截至2021年1月11日，现金为$2,075,000在信托账户(定义见下文)之外持有，可用于支付发售费用和营运资金。

2021年1月11日，$345,000,000 ($10.00于首次公开发售中出售单位所得款项净额(按单位计)，而出售私募单位则存入信托户口(“信托户口”)。管理层同意一笔相当于#美元的金额10.00首次公开发行(IPO)中出售的每单位股票将存放在一个信托账户(“信托账户”)中，该账户位于美国摩根士丹利，大陆股票转让信托公司为受托人，仅投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限为185日或更短，或投资于本公司选定的、符合(D)(2)段条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，该信托账户由美国大陆证券转让与信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人，并仅投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限为185日或更短。(D)(D)投资公司法第2a-7条第(3)及(D)(4)项，由本公司厘定，直至(I)完成企业合并及(Ii)如下所述的信托账户分配，两者以较早者为准。除非公司完成最初的业务合并，否则信托账户中持有的资金将无法使用，除非提取为满足营运资金要求而赚取的利息(以#美元为限)。250,000每年)和/或纳税。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注1--组织和业务运作说明(续)

公司管理层对首次公开发行(IPO)和出售私募单位的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都将以信托形式持有，直到用于完成业务合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司必须通过以下方式完成初始业务合并一或更多具有至少总公平市值的目标企业80在达成初始业务合并协议时，信托账户(定义见下文)所持资产的百分比(不包括信托账户收入的应付税款和特拉华州特许经营税)。然而，只有在交易后公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并50目标公司的未偿还有表决权证券的百分比或以上，或以其他方式取得目标业务的控股权，足以使目标公司无须根据经修订的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司。

该公司将向其A类普通股流通股持有者提供面值$0.0001于业务合并完成时(I)与召开股东大会以批准业务合并有关，或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分其公开股份(定义见下文附注3)，并于首次公开发售(“公众股东”)中出售之股份或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公开股份(定义见下文附注3)的股东将有机会赎回全部或部分公开股份(定义见下文附注3)。公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约，将完全由公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为#美元10.00每股公开股份)。这些公开发行的股票以赎回价值入账，并根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)第480主题“区分负债与权益”，在公开发售完成后归类为临时股权。在这种情况下，只有当公司拥有至少$的净有形资产时，公司才会继续进行业务合并5,000,001在企业合并完成后，并且只有在股东投票批准该交易的情况下，投票的大多数股票才能投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票，并且公司出于业务或其他法律原因没有决定举行股东投票，公司将根据其修订和重新发布的公司注册证书(“修订和重新发布的注册证书”)，根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成企业合并之前向SEC提交要约文件。然而，如果法律要求股东批准交易，或本公司出于商业或法律原因决定获得股东批准，本公司将根据委托书规则(而不是根据要约收购规则)在募集委托书的同时提出赎回股份。此外，每个公共股东可以选择在没有投票的情况下赎回其公开发行的股票，如果它真的投票了，无论它是投票赞成还是反对拟议的交易。如果本公司就企业合并寻求股东批准，则初始股东(定义见下文)已同意将其创始人股票(定义见下文附注4)以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票投票支持企业合并。此外，初始股东已同意放弃与完成企业合并相关的创始人股份和公众股份的赎回权利，或对本公司修订和重新发布的公司注册证书中关于初始企业合并前活动和相关股东权利的规定进行任何修订。

尽管如上所述，修订和重申的公司注册证书规定，公共股东以及该股东的任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的“1934年证券交易法”(“交易法”)第13节的定义)，将被限制赎回其股票的总和超过15首次公开发行(IPO)中出售的A类普通股的百分比，未经本公司事先同意。

本公司的保荐人、高级职员及董事(“初始股东”)已同意不会对经修订及重新修订的公司注册证书提出会影响本公司赎回义务的实质或时间的修订。100如本公司未完成业务合并，则其公开股份不得超过其公开股份的2%，除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股的机会，连同任何该等修订。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注1--组织和业务运作说明(续)

如果公司不能在以下时间内完成业务合并24个月自建议公开发售(或27个月自首次公开发售(IPO)结束之日起(如本公司已就首次业务合并签署意向书、原则协议或最终协议)24个月自首次公开招股结束起(如适用，“合并期”)，本公司将(I)停止所有业务(清盘除外)，(Ii)在合理可能范围内尽快进行，但不超过十在之后的交易日内，以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(最高不超过$100,000(I)支付解散费用的利息(利息应扣除本公司应支付的税款)除以当时已发行的公众股票数量，根据适用法律，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)，以及(Iii)在赎回之后，在公司其余股东和本公司董事会批准的情况下，尽快解散和清盘，每种情况下均受公司在特拉华州承担的义务的约束；(Iii)在获得本公司剩余股东和本公司董事会批准的情况下，解散和清盘，每一种情况均受公司在特拉华州承担的义务的约束。(Iii)在赎回后，在公司剩余股东和本公司董事会批准的情况下，解散和清算，每一种情况均受公司在特拉华州承担的义务的约束

如果公司未能在合并期内完成企业合并，初始股东同意放弃对方正股份的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。在这种分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.00最初在信托账户中持有的每股(在某些情况下可能更低)。为保障信托户口内的金额，保荐人已同意，如卖方就向本公司提供的服务或出售给本公司的产品或与本公司已商讨订立交易协议的预期目标业务提出任何索赔，并在一定范围内减少信托户口内的资金，保荐人将对本公司负责。这一责任不适用于签署放弃信托账户中任何资金的任何权利、所有权、利息或索赔的第三方提出的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿对某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)提出的负债)提出的任何索赔。此外，如果已执行的豁免被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体执行与本公司的协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

附注2-重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的未经审核简明财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)表格10-Q及S-X规则第8条的指示编制。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和规定，通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被浓缩或省略。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注2-重要会计政策摘要(续)

新兴成长型公司

2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)节豁免新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则，直至非上市公司(即那些尚未有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易所法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则。《就业法案》(JOBS Act)规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发出或修订时，而该准则对上市公司或私营公司有不同的申请日期，本公司作为一间新兴成长型公司，可在私营公司采纳新准则或修订准则时采用新准则或修订准则。

这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存托保险(Federal Depository Insurance)承保的#美元。250,000。截至2021年6月30日，本公司在这些账户上没有出现亏损，管理层认为本公司在这些账户上没有面临重大风险。

金融工具

根据FASB ASC 820“公允价值计量和披露”，该公司资产和负债的公允价值接近于资产负债表中的账面价值。根据FASB ASC 820，这些资产和负债有资格成为金融工具。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额、财务报表中或有资产和负债的披露以及报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。

信托账户持有的有价证券

根据ASC主题320“投资-债务和股票证券”，该公司将其美国国债归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力和意图持有至到期日的证券。持有至到期的国库券按摊销成本记录在随附的资产负债表中。溢价或折扣的摊销或增加并不显著。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注2-重要会计政策摘要(续)

认股权证负债

本公司根据对认股权证具体条款的评估和ASC 480中适用的权威指导，将认股权证作为负债分类工具进行会计处理，将负债与股权(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和对冲(“ASC 815”)区分开来。评估考虑认股权证是否为ASC 480所指的独立金融工具，是否符合ASC 480所指的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815下有关股权分类的所有要求，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及权证持有人是否可能在本公司无法控制的情况下要求“现金净额结算”，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。

对于不符合所有股权分类标准的已发行权证，权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按初始公允价值计入负债。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。有关更多信息，请参见注释8。

可能赎回的普通股

根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导，公司对其普通股进行会计核算，但可能需要赎回。强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在公司完全无法控制的情况下赎回)，被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年6月30日，可能需要赎回的普通股作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分。

所得税

该公司遵循资产负债法，根据美国会计准则第740条“所得税”对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额所导致的估计未来税项后果确认。递延税项资产和负债使用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的未来几年的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含颁布日期的期间的收入中确认。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。

财务会计准则委员会(FASB ASC)740规定了财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。要想承认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。有几个不是截至2021年6月30日，未确认的税收优惠。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。不是截至2021年6月30日的6个月和3个月，累计支付利息和罚款。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

每股普通股净收入

该公司遵守ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收入的计算方法是净收入除以当期已发行的A类普通股的加权平均数。在计算每股普通股摊薄收益时，并未考虑与(I)首次公开发售及(Ii)私募认股权证相关发行的认股权证的影响，因为认股权证的行使视乎未来事件的发生而定，而纳入该等认股权证将具有反摊薄作用。认股权证可行使购买权。7,080,000A类普通股合计。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注2-重要会计政策摘要(续)

该公司的营业报表包括以类似于每股收益两级法的方式列报可能赎回的普通股的每股收益。A类可赎回普通股的每股基本和稀释后普通股净收入的计算方法是将信托账户赚取的利息收入除以自最初发行以来已发行的A类可赎回普通股的加权平均数。与出售私募配售单位及B类不可赎回普通股有关而发行的A类普通股每股基本及摊薄净收益，计算方法为经A类可赎回普通股应占收入调整后的净收入除以当期已发行的A类及B类不可赎回普通股的加权平均数。B类不可赎回普通股包括方正股份，因为这些股份没有任何赎回功能，也不参与信托账户赚取的收入。

下表反映了普通股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(除每股金额外，以美元计算)：


	六个月		三个月
	截至6月30日，		截至6月30日，
	2021		2021
净(亏损)收入	$	615,863	$	(65,354)
减去：可分配给可赎回A类普通股的收益(1)		(11,313,488)		(14,251)
可归因于A类和B类普通股的调整后净亏损		(10,697,625)		(79,605)
收益/基本和稀释可赎回A类普通股	$	0.33	$	0.00
可赎回A类普通股，基本股和稀释股		34,500,000		34,500,000
收益/基本和稀释后不可赎回的B类普通股	$	(1.14)	$	(0.01)
不可赎回的A类和B类普通股，基本股和稀释股		9,413,122		9,525,000

近期会计公告

本公司管理层认为，近期发布但尚未生效的任何会计声明，如果目前被采纳，将对本公司的财务报表产生重大影响。

注3-公开发售

根据首次公开募股(IPO)，这个公司出售34,500,000单价为$10.00每单位。每个单元由以下组件组成一A类普通股股份(包括在发售单位内的A类普通股股份，“公开股份”)和一-五分之一一可赎回认股权证(每份为“公共认股权证”)每份完整的公共认股权证使登记持有人有权以#美元的价格购买一股A类普通股。11.50每股，但可于以下较后时间开始的任何时间调整12个月从首次公开募股(IPO)结束之日起或30天在初始业务合并完成后。只有完整的公共认股权证是可以行使的。公开认股权证将于纽约市时间下午5点，即公司完成初始业务合并五周年时到期，或在赎回或清算时更早到期。

不是除非本公司有一份有效及有效的登记声明，涵盖在行使公开认股权证时可发行的A类普通股股份，以及与该等股份有关的现行招股说明书，否则可行使公开认股权证以换取现金。尽管如上所述，如果一份涵盖因行使公募认股权证而发行的股份的登记声明在以下时间内不生效90天自初始业务合并结束起，认股权证持有人可根据证券法规定的注册豁免，以无现金方式行使公共认股权证，直至有有效的注册说明书，并在本公司未能保持有效的注册说明书或当前招股说明书的任何期间。如果没有注册豁免，持有人将不能在无现金的基础上行使他们的公共认股权证。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注3-公开发行(续)

私募单位(“私募认股权证”)所包括的认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股不得转让、转让或出售，直至认股权证行使后才可转让、转让或出售。30天企业合并完成后，除某些有限的例外情况外。此外，私人认股权证只要是由最初购买者或该等购买者的准许受让人持有，便不可赎回。如果私募认股权证由初始股东或其许可受让人以外的其他人士持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

A类普通股价格等于或超过$时认股权证的赎回18.00。本公司可要求公开认股权证赎回：

●

全部而非部分；

●

以……的价格$0.01每张搜查证；

●

在最低限度上30天‘事先以书面通知赎回；及

●

当且仅当A类普通股最后报告的收盘价等于或超过$18.00每股每股20在一个交易日内交易四天30-截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日。

如果公司要求赎回公开认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有者按照认股权证协议的规定，在“无现金的基础上”这样做。

A类普通股每股价格等于或超过$时认股权证的赎回10.00 -自认股权证可予行使后九十天起，本公司可赎回尚未赎回的公募认股权证：

●

全部而非部分；

●

以……的价格$0.10每份认股权证，条件是持有人将能够在赎回前行使他们的认股权证，并获得根据赎回日期和公司A类普通股的“公平市值”确定的数量的A类普通股；

●

在最低限度上30天‘提前书面通知赎回；

●

如果且仅当公司A类普通股的最后报告销售价格等于或超过

●

$10.00在公司向认股权证持有人发出赎回通知之日的前一个交易日，每股(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)；以及

●

如果且仅当有一份有效的登记说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的发行，并且与此相关的现行招股说明书在整个30-在发出书面赎回通知后的一天内。

在某些情况下，行使认股权证时可发行的A类普通股的行使价格和数量可能会调整，包括在股票分红或资本重组、重组、合并或合并的情况下。然而，除下文所述外，认股权证不会就以低于行使价的价格发行A类普通股作出调整。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证股份。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得任何与该等认股权证有关的分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

注3-公开发行(续)

如果(X)公司为完成初始业务合并而增发A类普通股或股权挂钩证券，发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(发行价格或实际发行价格将由公司董事会真诚确定，如向保荐人或其关联公司发行，则不考虑本公司初始股东或该等关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益超过1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股，(Y)60(Z)A类普通股的成交量加权平均交易价(以成交量加权平均价计算)，于该初始业务合并完成之日(扣除赎回净额)，以及(Z)A类普通股的成交量加权平均交易价(以成交量加权平均价计算)；及(Z)A类普通股的成交量加权平均交易价。20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日开始的交易日期间(该价格，即“市值”)低于$9.20每股认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元10.00及$18.00每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于100%和180市值和新发行价格中较高者的百分比。

某些基金，被称为公司的“锚定投资者”，向公司表达了兴趣，并购买了总计约6,000,000首次公开募股(IPO)中的单位。为提供此等权益表述，主要投资者购买保荐人的会员权益，使其有权拥有保荐人拥有的若干创始股份及保荐人购买的若干私人配售单位的经济权益。

根据与保荐人的认购协议，其中一名锚定投资者已与保荐人达成协议，就1,499,950在其已表示有兴趣购买的单位中(或其在建议公开募股中购买的全部单位，如果少于)，该锚定投资者(1)在公司完成其初始业务合并之日之前不会转让该等单位(或A类普通股的标的股份)。及(2)不会因完成本公司首次业务合并或修订本公司经修订及重述的有关本公司首次合并前业务合并活动及相关股东权利的规定，而对该等单位所包括的任何A类普通股行使赎回权。(二)本公司将不会就该等单位所包括的任何A类普通股行使赎回权，该等赎回权利与完成本公司首次业务合并或修订本公司经修订及重述的公司首次合并前业务合并活动及相关股东权利有关。此外，各主要投资者已与发起人达成协议，如果不购买其表示有兴趣购买的最大数量的单位，将丧失其在发起人持有的方正股票的所有间接持股，如果在购买后，在与本公司的初始业务合并相关的股东投票时或在紧接该初始业务合并预定结束的前一个工作日，其拥有的单位数量少于该数量，则将丧失其间接持有的发起人持有的方正股票的一部分。保荐人有权按原价赎回锚定投资者在保荐人与定向增发单位相关的权益。除与保荐人的此类协议外，锚定投资者无需：(1)持有他们在首次公开募股(IPO)中或之后可能购买的任何单位、A类普通股或认股权证，时间不限, (2)在适用的时间投票给他们可能拥有的任何A类普通股，支持最初的业务合并；或(3)避免在公司最初的业务合并时行使赎回其公开发行的股票的权利。根据与保荐人的认购协议，主要投资者不会获得任何重大的额外股东权利或其他权利，只会获得保荐人的会员权益，无权控制保荐人，也无权投票或处置任何创始人股票、私募单位或相关证券(这些证券将继续由保荐人持有，直至本公司最初的业务合并之后)。

不能保证在首次公开发行(IPO)中购买的单位数量(或A类普通股的标的股份)锚定投资者将在本公司完成初始业务合并之前或之后保留(如果有的话)。如果主要投资者投票赞成本公司的初始业务合并，则批准本公司的初始业务合并将需要来自其他公众股东的较小比例的赞成票。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

附注：4项关联方交易

方正股份

2020年8月31日，赞助商累计购买了8,625,000公司B类普通股的股份(“创办人股份”)，票面价值$0.0001，总价为$25,000。在2020年，赞助商总共转移了60,000方正股份为公司首批董事提名人选。2021年1月11日，承销商全面行使超额配售选择权，无方正股份仍有可能被没收。

最初的股东同意，除有限的例外情况外，在以下情况发生之前，不转让、转让或出售其创始人的任何股份：(A)一年多在完成初始业务合并和(B)公司初始业务合并之后，(X)如果A类普通股的最后售价等于或超过$12.00每股(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)20在任何时间内的交易日内30-至少开始交易日期间150天在最初的业务合并后，或(Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，该交易导致本公司所有股东有权将其持有的A类普通股股份交换为现金、证券或其他财产。(Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致本公司所有股东有权将其持有的A类普通股换取现金、证券或其他财产。

私人配售单位

赞助商总共购买了900,000私人配售单位，售价$10.00每个私人配售单位($9.0合共百万美元)与首次公开发售(IPO)同时进行的私募。每个私人配售单位由一A类普通股股份(包括在私募配售单位内的A类普通股股份，简称“私募股份”)及一-一份可赎回认股权证(每份为一份“私人认股权证”)的五分之一。每份私募认股权证使持有人有权购买一A类普通股，价格为$11.50每股，可予调整(见附注6)。私募单位的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行(IPO)收益中。若本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售以信托方式持有的私募单位所得款项将作为向公众股东进行清算分派的一部分，而私募认股权证将会到期一文不值。只要由保荐人或其获准受让人持有，私人认股权证将是不可赎回的，并可在无现金的基础上行使。

保荐人及本公司高级职员及董事同意(除有限例外情况外)不会转让、转让或出售其任何私人配售单位或该等私人配售单位的相关证券，直至下列情况出现较早者：(A)一年多在完成初始业务合并和(B)初始业务合并之后，(X)如果A类普通股的最后售价等于或超过$12.00每股(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)20在任何时间内的交易日内30-至少开始交易日期间150天在最初的业务合并后，或(Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，该交易导致本公司所有股东有权将其持有的A类普通股股份交换为现金、证券或其他财产。(Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致本公司所有股东有权将其持有的A类普通股换取现金、证券或其他财产。

关联方贷款

2020年8月31日，赞助商同意向该公司提供总额高达美元的贷款200,000以支付与根据承付票(“票据”)建议的公开发售有关的开支。这笔贷款是无息的，应于2021年3月31日早些时候或首次公开募股(IPO)完成时支付。2021年1月11日，公司偿还了$83,000那是在纸币下面借来的。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

附注：4项关联方交易(续)

此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司，或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或由贷款人自行决定最高可达#美元。1.5此类周转金贷款中的100万美元可转换为企业合并后实体的额外单位，价格为#美元。10.00每单位。这些单位将与私人配售单位相同。截至2021年1月11日，公司拥有不是营运资金贷款项下的借款。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。

行政支持协议

本公司订立一项协议，自首次公开招股生效之日起至本公司完成业务合并及其清算的较早日期，向保荐人的联属公司支付合共$10,000每月用于办公空间以及一般和行政事务。截至2021年6月30日的6个月和3个月，$53,550及$30,000根据行政支助协议条款提供的服务，已分别计入一般费用和行政费用。2021年6月30日，$53,550包括在协议项下到期金额的应计费用中。

保荐人、高级管理人员和董事，或他们各自的任何关联公司，将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。公司审计委员会将按季度审查支付给赞助商、高级管理人员、董事或其附属公司的所有款项，并将决定报销哪些费用和费用金额。的确有不是该等人士因代表本公司进行活动而招致的自付费用的报销上限或上限。

附注5--承诺

注册权

保荐人及本公司高管、董事及董事被提名人及其获准受让人将有权要求本公司登记转售方正股份、私募配售单位及相关证券，以及转换营运资金贷款后发行的任何证券。这些证券的持有者将有权弥补三要求本公司登记此类证券，但不包括简短要求。此外，持有者将对公司完成初始业务合并后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

承销协议

2021年1月11日，承销商充分行使了超额配售选择权，获得了1美元的承销折扣。0.20每单位，或$6.9在首次公开募股(IPO)结束时，总计600万欧元。承销商有权获得#美元的递延费用。0.35每单位，或$12,075,000包括在随附的资产负债表中作为递延承销费支付的总额。根据承销协议的条款，仅在公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

附注6-股东权益

A类普通股 -本公司目前获授权发行200,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。A类普通股股东有权一为每一股投票。截至2021年6月30日，有35,400,000发行和发行的A类普通股杰出的，包括31,920,546可能需要赎回的股票。

B类普通股 -本公司目前有权发行20,000,000面值为$的B类普通股股票0.0001每股。B类普通股股东有权一为每一股投票。截至2021年6月30日，有8,625,000发行在外的B类普通股股票。

登记在册的股东有权就股东投票表决的所有事项对持有的每股股份投一票。除法律另有规定外，A类普通股持有者和B类普通股持有者将在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。

B类普通股的股票将在初始业务合并时自动转换为A类普通股，或根据持有人的选择在更早的时候自动转换为A类普通股，最初是一对一的-一这是一个基础。如果增发或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行额超过首次公开发行(IPO)中的发行额，并与初始业务合并的结束有关，则B类普通股股份转换为A类普通股的比例将被调整(除非B类普通股的多数流通股持有人同意就任何此类发行或被视为发行免除此类反稀释和调整)，以使A类普通股的股份数量得到调整。在折算后的基础上，20首次公开发行(IPO)完成时已发行普通股总数的百分比(不包括私募单位相关的A类普通股股份)加上所有A类普通股和与初始业务合并相关发行或视为发行的股权挂钩证券(扣除与初始业务合并相关赎回的A类普通股股份数量)，不包括向或将向初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的任何A类普通股或股权挂钩证券。

优先股 -本公司获授权发行1,000,000本公司董事会可不时决定优先股的指定、投票权及其他权利及优惠权的股份的权利及优惠权，而该等指定、投票权及其他权利及优惠权可由本公司董事会不时厘定。截至2021年6月30日，有不是已发行或已发行的优先股股份杰出的.

附注7-保证责任

于2021年1月11日，本公司就其首次公开发售(见附注4)而发行的未偿还公开认股权证(见附注3)及私募认股权证(见附注4)入账为股本组成部分，而非衍生负债。管理认股权证的权证协议包括一项条款，规定根据权证持有人的特征可能改变和解金额。此外，认股权证协议还包括一项条款，即在向持有者提出并被持有者接受的投标或交换要约的情况下50如果认股权证的持有者占单一类别普通股的流通股百分比，所有认股权证持有人将有权就其认股权证收取现金(“收购要约条款”)。

针对美国证券交易委员会(SEC)于2021年4月12日发布的“关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明”(“SPAC”)，公司管理层进一步评估了ASC副题815-40“实体自有股权合同”项下的权证。ASC第815-40-15条规定了股权与负债的处理以及股权挂钩金融工具(包括权证)的分类，并规定，只有在权证与发行人的普通股挂钩的情况下，权证才能被归类为股权的组成部分。*根据ASC第815-40-15条，如果权证的条款要求在特定事件后调整行使价格，并且该事件不是权证公允价值的投入，则权证不会与发行人的普通股挂钩。-根据管理层的评估，在咨询本公司审计委员会后，本公司管理层得出结论，本公司的私募认股权证没有以ASC第815-40-15条设想的方式与本公司普通股挂钩，因为该工具的持有人不是对股权股票固定换固定期权定价的投入。此外，根据管理层的评估，在与公司审计委员会磋商后，公司管理层得出结论，认股权证协议中包括的要约收购条款不符合ASC第815-40-25条所设想的“股东权益分类”标准。

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

附注7-保证责任(续)

因此，截至2021年1月11日，该公司本应在其资产负债表中将这些权证归类为衍生负债。根据这种会计处理方式，本公司必须在每个报告期末计量认股权证的公允价值，并确认本公司本期经营业绩中较上一期公允价值的变化。有关更多信息，请参见注释8。


	和以前一样
	已报告		调整		如上所述
截至2021年1月11日的资产负债表(经审计)
认股权证责任	$	—	$	11,482,800	$	11,482,800
可能赎回的普通股		329,506,471		(11,482,800)		318,023,671
A类普通股		155		96		251
额外实收资本		5,001,885		632,127		5,634,012
累计赤字		(2,902)		(632,223)		(635,125)
股东权益		5,000,001		—		5,000,001

交易费用总计$632,223分配给权证负债，并在截至2021年1月11日的一般和行政费用中记录。

附注8-公允价值计量

本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：

●

1级：相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

●

级别2：除级别1输入之外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。

●

第3级：基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。

下表列出了公司在2021年6月30日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值等级：


负债：	水平	2021年6月30日
认股权证法律责任-公开认股权证	1	$	9,453,000
认股权证责任-私募认股权证	3	$	104,400

VECTOIQ收购公司。第二部分：

简明中期财务报表附注

附注8-公允价值计量(续)

这些认股权证按照美国会计准则815-40作为负债入账，并在我们的资产负债表上以认股权证负债的形式列示。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在综合经营报表中认股权证负债的公允价值变动中列示。

初始测量

本公司于2021年1月11日，即本公司首次公开发售的日期，采用蒙特卡罗模拟模型为公开认股权证和经修订的布莱克·斯科尔斯模型为非公开配售认股权证确定认股权证的初始公允价值。本公司分配来自(I)出售单位(包括一股A类普通股及一份公开认股权证五分之一)及(Ii)出售私募认股权证所得款项(首先按其于初步计量时所厘定的公允价值计算)，其余所得款项记为A类普通股，但须予赎回，以及根据其于初始计量日期记录的相对公允价值，将其余所得款项记为A类普通股，以及(Ii)出售私募认股权证所得款项，以初始计量日期所记录的相对公允价值为基准，将其余所得款项记为A类普通股，并按其于初始计量日期记录的相对公允价值计算。由于使用不可观察到的输入，权证在最初测量日期被归类为3级。

2021年1月11日蒙特卡洛模拟模型的关键输入如下：


	2021年1月11日
	初始测量
				私
输入	公众			安放
无风险利率		1.58	%		1.58	%
初始业务合并的预期期限(年)		6.08年份			1.08年份
股息率		—			0	%
预期波动率		35	%		35	%
行权价格	$	11.50		$	11.50
认股权证的公允价值	$	1.63		$	1.31

后续测量

认股权证按公允价值按经常性基础计量。截至2021年6月30日，公开认股权证的公允价值以市场报价为第一级，私募认股权证的修正布莱克·斯科尔斯模型为第三级。私人配售认股权证的修正布莱克·斯科尔斯模型的关键输入如下：


	2021年6月30日
	后续测量
输入	私募配售
无风险利率		0.06	%
初始业务合并的预期期限(年)		0.61年份
股息率		0	%
预期波动率		37.5	%
行权价格	$	11.50
认股权证的公允价值	$	0.58

下表为权证负债公允价值变动情况：


	公众		私募配售		认股权证负债
公允价值于2021年1月11日的首次计量	$	11,247,000	$	235,800	$	11,482,800
估值投入或其他假设的变化		(1,380,000)		(95,400)		(1,475,400)
截至2021年3月31日的公允价值		9,867,000		140,400		10,007,400
估值投入或其他假设的变化		(414,000)		(36,000)		(450,000)
截至2021年6月30日的公允价值	$	9,453,000	$	104,400	$	9,557,400

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

概述

我们是一家空白支票公司，成立于2020年8月10日，目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、购股、重组或类似的业务合并。我们没有选择任何业务合并目标，我们没有，也没有任何人代表我们直接或间接地与任何业务合并目标进行任何实质性讨论。我们打算使用我们发行和出售私募认股权证、我们的股票、债务或现金、股权和债务的组合所得的现金，完成我们最初的业务合并。

我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续招致巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。

经营成果

到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从成立到2021年6月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述，以及在首次公开募股(IPO)之后确定业务合并的目标公司。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及与完成业务合并相关的尽职调查费用。

由于本财务报表附注7所述重述，吾等将与本公司首次公开发售相关发行的认股权证分类为按其公允价值计算的负债，并于每个报告期将认股权证工具调整至公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。

截至2021年6月30日的六个月，我们的净收益为615,863美元，其中包括一般和行政费用1,376,025美元，由权证负债的公允价值变化1,925,400美元和信托账户投资赚取的利息66,488美元所抵消。

截至2021年6月30日的三个月，我们净亏损65,354美元，其中包括529,605美元的一般和行政费用，被权证负债的公允价值变化450,000美元和信托账户投资赚取的利息14,251美元所抵消。

流动性与资本资源

在首次公开发售(如下所述)完成之前，我们唯一的流动资金来源是保荐人首次购买普通股和向保荐人提供贷款。

2021年1月6日，公司首次公开发行股票注册书宣布生效。2021年1月11日，本公司完成了首次公开发行34,500,000股，就出售单位所包括的A类普通股而言，公开发行股票，其中包括承销商全面行使其超额配售选择权，超额配售选择权为4,500,000股，每股10美元，产生毛收入345,000,000美元。

在首次公开发售结束的同时，本公司以私募方式向保荐人出售了900,000个私募单位，每个私募单位的价格为10.00美元，总收益为9,000,000美元。

交易成本为19,616,726美元，其中包括6,900,000美元的现金承销费、12,075,000美元的递延承销费和641,726美元的其他发行成本。635321美元的交易成本被分配到认股权证负债中，并在截至2021年6月30日的6个月的运营说明书中记录了一般和行政费用。此外，2075000美元现金存放在信托账户之外(定义见下文)，可用于支付发售费用和周转资金。截至2021年6月30日，有609951美元的现金可用于支付未来的运营成本。

在2021年1月11日首次公开募股(IPO)结束后，首次公开募股(IPO)中出售单位和出售私募单位的净收益中的345,000,000美元被存入位于美国摩根士丹利的信托账户，大陆股票转让信托公司担任受托人，并仅投资于投资公司法第二节(A)(16)节规定的含义内的美国政府证券。期限为185天或以下或本公司选定并符合投资公司法第2a-7条若干条件的货币市场基金的任何不限成员名额投资公司，由本公司厘定，直至(I)完成业务合并及(Ii)分配信托账户内持有的资金，两者中以较早者为准。

我们认为我们不需要筹集额外的资金来满足我们经营业务所需的开支。然而，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和洽谈业务合并的成本估计低于这样做所需的实际金额，我们可能没有足够的资金在最初的业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。

表外融资安排

截至2021年6月30日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常被称为可变利益实体)建立关系的交易，这些实体是为了促进表外安排而建立的。我们没有达成任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了在首次公开募股(IPO)完成后向保荐人支付每月10,000美元的写字楼、行政和支持服务费用外，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。

关键会计政策

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：

认股权证责任

我们根据ASC 815-40所载指引，对与我们首次公开发行相关的认股权证进行核算，根据该指引，认股权证不符合股权处理标准，必须记录为负债。因此，我们将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。公开认股权证的初始公允价值采用公开市场收盘价和私募认股权证的修正Black Scholes模型估算。

可能赎回的A类普通股

我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对我们可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列示，不在我们资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净收益(亏损)

我们采用两类法计算每股收益。A类可赎回普通股的基本和稀释每股普通股净收入的计算方法是，将信托账户赚取的利息收入除以自最初发行以来已发行的A类可赎回普通股的加权平均数。在私募单位发行的A类股和B类不可赎回普通股的基本和稀释每股普通股净收入的计算方法是，将净收益减去A类可赎回普通股的应占收入，除以列示期间已发行的A类和B类不可赎回普通股的加权平均数。


不是的。		展品说明
1.1		本公司与Cowen and Company，LLC之间的承销协议，日期为2021年1月6日。⁽¹⁾
3.1		公司注册证书的修订和重新签署。⁽¹⁾
4.1		本公司与大陆股票转让信托公司于2021年1月6日签署的认股权证协议。⁽¹⁾
10.1		本公司、VectoIQ Holdings II，LLC以及本公司每位高管、董事和董事提名人之间于2021年1月6日签订的信函协议。⁽¹⁾
10.2		投资管理信托协议，日期为2021年1月6日，由本公司与大陆股票转让信托公司签订。⁽¹⁾
10.3		公司和某些证券持有人之间的登记权协议，日期为2021年1月6日。⁽¹⁾
10.4		本公司与VectoIQ Holdings II，LLC之间的单位认购协议，日期为2021年1月6日。⁽¹⁾
10.5		赔偿协议书表格。⁽²⁾
31.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号规则对首席执行官的认证
31.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号规则对首席财务官的认证
32.1**		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证
32.2**		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证
101.INS*		XBRL实例文档
101.SCH*		XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*		XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*		XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*		XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*		XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104		封面交互式日期文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)


	VECTOIQ收购公司。第二部分：

日期：2021年8月9日	由以下人员提供：	/s/斯蒂芬·格尔斯基
	姓名：	斯蒂芬·格尔斯基
	标题：	首席执行官
		(首席行政主任)

日期：2021年8月9日	由以下人员提供：	/s/Steve Shindler
	姓名：	史蒂夫·辛德勒
	标题：	首席财务官
		(首席会计官兼财务官)