HRB-20210630
10季度错误2021财年00000126596/3000000126592020-05-012021-06-3000000126592021-05-012021-06-30Xbrli：共享00000126592021-07-30Iso4217：美元0000012659美国-GAAP：服务成员2021-05-012021-06-300000012659美国-GAAP：服务成员2020-05-012020-06-300000012659美国-GAAP：RoyaltyMember2021-05-012021-06-300000012659美国-GAAP：RoyaltyMember2020-05-012020-06-3000000126592020-05-012020-06-30Iso4217：美元Xbrli：共享00000126592021-06-3000000126592021-04-3000000126592020-04-3000000126592020-06-300000012659美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-300000012659美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-3000000126592021-05-010000012659美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-05-012021-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-06-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2021-05-012021-06-3000000126592020-10-012020-12-310000012659美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000012659美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000012659美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000012659美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-3000000126592020-05-010000012659美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-05-012020-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-06-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2020-05-012020-06-3000000126592019-08-012019-10-310000012659美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000012659美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000012659人力资源局：税务准备费用成员2021-05-012021-06-300000012659人力资源局：税务准备费用成员2020-05-012020-06-300000012659HRB：皇室成员2021-05-012021-06-300000012659HRB：皇室成员2020-05-012020-06-300000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2021-05-012021-06-300000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2020-05-012020-06-300000012659HRB：国际会员2021-05-012021-06-300000012659HRB：国际会员2020-05-012020-06-300000012659HRB：退款转账收入成员2021-05-012021-06-300000012659HRB：退款转账收入成员2020-05-012020-06-300000012659人力资源管理局：从翡翠卡会员收取费用2021-05-012021-06-300000012659人力资源管理局：从翡翠卡会员收取费用2020-05-012020-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员2021-05-012021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员2020-05-012020-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2021-05-012021-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-05-012020-06-300000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2021-05-012021-06-300000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2020-05-012020-06-300000012659人力资源部：WaveHQInc.成员2021-05-012021-06-300000012659人力资源部：WaveHQInc.成员2020-05-012020-06-300000012659人力资源局：其他收入成员2021-05-012021-06-300000012659人力资源局：其他收入成员2020-05-012020-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2021-04-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2020-04-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：延迟工资成员2021-04-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：延迟工资成员2020-04-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2021-05-012021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2020-05-012020-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：延迟工资成员2021-05-012021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：延迟工资成员2020-05-012020-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2019-05-012020-04-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：递延收入成员2020-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：延迟工资成员2021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员HRB：延迟工资成员2020-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员2021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员2020-11-012021-06-300000012659人力资源管理局：心平气和的收入成员2021-12-012021-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2021-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2021-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-11-012021-06-300000012659HRB：Loansto 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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(马克·科恩)
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内
或
☑根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期2021年5月1日至2021年6月30日
佣金档案编号1-06089

H&R Block，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
密苏里44-0607856
(述明或其他司法管辖权(税务局雇主
公司或组织)识别号码)
单向H&R闭塞通道, 堪萨斯城, 密苏里64105
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(816) 854-3000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值HRB纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑*编号：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☑*编号：☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一个)
大型加速滤波器☑*加速文件管理器☐ *非加速文件管理器☐*☐ 新兴成长型公司☐
    
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐    没有问题。☑
注册人的普通股在2021年7月30日收盘时的流通股数量，无面值：178,055,084股份。


目录

截至过渡期的表格10-Q2021年6月30日
目录
第一部分
第一项。
合并经营表和全面收益表
    截至2021年和2020年6月30日的两个月
1
合并资产负债表
         截至2021年6月30日和2021年4月30日
2
合并现金流量表
    截至2021年和2020年6月30日的两个月
3
股东权益合并报表
    截至2021年和2020年6月30日的两个月
4
合并财务报表附注
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
16
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
25
第四项。
管制和程序
25
第二部分
第一项。
法律程序
25
项目1A。
风险因素
25
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
25
第三项。
高级证券违约
25
第四项。
煤矿安全信息披露
25
第五项。
其他信息
26
第6项。
陈列品
26
签名
27


目录
第一部分：报告财务信息。
项目1.编制财务报表
合并业务报表
和综合收益		(未经审计，2000年代，除日本外)
每股(金额)
截至6月30日的两个月，
20212020
收入：
服务收入$427,575 $266,154 
特许权使用费、产品和其他收入38,531 25,293 
466,106 291,447 
运营费用：
收入成本232,763 197,432 
销售、一般和行政98,988 81,671 
总运营费用331,751 279,103 
其他收入(费用)，净额672 1,662 
借款利息支出(14,032)(21,409)
所得税前持续经营所得(亏损)120,995 (7,403)
所得税29,876 1,726 
持续经营的净收益(亏损)91,119 (9,129)
非持续经营净亏损，扣除税收优惠净额#美元451及$424
(1,509)(1,421)
净收益(亏损)$89,610 $(10,550)
每股基本收益(亏损)：
持续运营$0.50 $(0.05)
停产经营(0.01)(0.01)
整合$0.49 $(0.06)
稀释后每股收益(亏损)：
持续运营$0.49 $(0.05)
停产经营(0.01)(0.01)
整合$0.48 $(0.06)
宣布的每股股息$0.27 $0.26 
综合收益：
净收益(亏损)$89,610 $(10,550)
外币换算调整的变动(4,698)11,795 
其他综合收益(亏损)(4,698)11,795 
综合收益$84,912 $1,245 
请参阅合并财务报表附注。










H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q
1
目录
综合资产负债表(未经审计，2000年代，除日本外)
每股收益(和每股收益(金额))
自.起2021年6月30日2021年4月30日
资产
现金和现金等价物$1,434,381 $934,251 
现金和现金等价物-受限149,783 128,669 
应收账款减去信贷损失准备金#美元77,518及$70,689
88,932 197,876 
应收所得税330,872 333,366 
预付费用和其他流动资产76,414 105,562 
流动资产总额2,080,382 1,699,724 
财产和设备，按成本计算，减去累计折旧和摊销#美元。842,861及$832,885
139,276 148,490 
经营性租赁使用权资产445,847 437,246 
无形资产，净额351,093 360,148 
商誉754,521 757,659 
递延税金资产和应收所得税181,996 182,848 
其他非流动资产61,273 67,531 
总资产$4,014,388 $3,653,646 
负债和股东权益
负债：
应付账款和应计费用$164,269 $198,084 
应计薪金、工资和工资税168,989 270,982 
应计所得税和不确定税种的准备金238,863 287,404 
经营租赁负债214,190 206,393 
递延收入和其他流动负债196,175 200,216 
流动负债总额982,486 1,163,079 
长期债务1,983,719 1,490,039 
不确定纳税状况的递延纳税负债和准备金301,658 279,351 
经营租赁负债244,932 242,626 
递延收入和其他非流动负债113,535 126,150 
总负债3,626,330 3,301,245 
承诺和或有事项
股东权益：
普通股，无面值，声明价值$0.01每股，800,000,000授权股份、已发行股份216,655,616和216,655,616
2,167 2,167 
额外实收资本779,465 783,292 
累计其他综合收益88 4,786 
留存收益286,694 248,506 
减去库存股(按成本计算)34,842,125和35,189,707
(680,356)(686,350)
股东权益总额388,058 352,401 
总负债和股东权益$4,014,388 $3,653,646 
请参阅合并财务报表附注。
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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
合并现金流量表(未经审计，2000年)
截至6月30日的两个月，20212020
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$89,610 $(10,550)
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销24,586 26,621 
规定4,617 1,718 
递延税金22,926 2,004 
基于股票的薪酬4,700 5,162 
资产和负债变动(扣除收购因素)：
应收账款108,470 23,396 
预付费用、其他流动和非流动资产26,753 (12,372)
应付账款、应计费用、薪金、工资和工资税(186,754)(118,368)
递延收入、其他流动和非流动负债(15,809)(15,106)
应收所得税、应计所得税和所得税准备金(43,476)(2,185)
其他，净额(797)(51)
经营活动提供(用于)的现金净额34,826 (99,731)
投资活动的现金流：
资本支出(5,188)(5,526)
为企业收购支付的款项，扣除所获得的现金(846)— 
为特许经营贷款提供资金(135)(128)
来自加盟商的付款8,634 6,191 
其他，净额1,227 (1,185)
投资活动提供(用于)的现金净额3,692 (648)
融资活动的现金流：
发行长期债券所得款项494,435 — 
普通股回购，包括退还的股份(4,633)(2,376)
行使股票期权所得收益308 — 
其他，净额(5,584)(4,183)
融资活动提供(用于)的现金净额484,526 (6,559)
汇率变动对现金的影响(1,800)3,865 
现金和现金等价物净增加(减少)，包括受限余额521,244 (103,073)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,062,920 2,873,020 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,584,164 $2,769,947 
补充现金流数据：
缴纳的所得税，扣除收到的退款后的净额$52,149 $2,568 
借款支付的利息14,317 26,457 
财产和设备的应计增加额2,085 1,022 
新增经营权资产及相关租赁负债48,307 37,461 
应付给普通股股东的应计股息48,998 50,044 
请参阅合并财务报表附注。
H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q
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目录
合并股东权益报表(金额为17000美元，但不包括在内)
每股金额)
普通股其他内容
实缴
资本
累计其他
全面
收益(亏损)(1)
留用
收益		库存股总计
股东的
权益
股票金额股票金额
截至2021年5月1日的余额216,656 $2,167 $783,292 $4,786 $248,506 (35,190)$(686,350)$352,401 
净收入— — — — 89,610 — — 89,610 
其他综合损失— — — (4,698)— — — (4,698)
基于股票的薪酬— — 4,285 — — — — 4,285 
行使或归属的基于股票的奖励— — (8,112)— (2,424)545 10,627 91 
收购库藏股(2)
— — — — — (197)(4,633)(4,633)
宣布的现金股息-$0.27每股
— — — — (48,998)— — (48,998)
截至2021年6月30日的余额216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 


普通股其他内容
实缴
资本
累计其他
全面
收益(亏损)(1)
留用
收益
(赤字)		库存股总计
股东的
权益
股票金额股票金额
截至2020年5月1日的余额228,207 $2,282 $775,387 $(51,576)$42,965 (35,731)$(698,017)$71,041 
净损失— — — — (10,550)— — (10,550)
其他综合收益— — — 11,795 — — — 11,795 
基于股票的薪酬— — 5,110 — — — — 5,110 
行使或归属的基于股票的奖励— — (7,554)— (826)419 8,206 (174)
收购库藏股(2)
— — — — — (166)(2,376)(2,376)
宣布的现金股息-$0.26每股
— — — — (50,044)— — (50,044)
截至2020年6月30日的余额228,207 $2,282 $772,943 $(39,781)$(18,455)(35,478)$(692,187)$24,802 
(1)    我们累积的其他综合收益(亏损)的余额包括外币换算调整。
(2) 代表与股票奖励的归属或行使有关的交换或交出给我们的股票。
请参阅合并财务报表附注。

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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
合并财务报表附注             (未经审计)
注1：主要会计政策摘要
陈述的基础 – 截至的综合资产负债表2021年6月30日和2021年4月30日，截至两个月的综合经营报表和全面收益表2021年6月30日和2020年，截至两个月的合并现金流量表2021年6月30日以及截至2020年和2020年的两个月的合并股东权益报表2021年6月30日和2020已由本公司编制，未经审计。管理层认为，所有调整，包括正常的经常性调整，都是必要的，以公平地反映截至以下日期的财务状况、经营业绩和现金流2021年6月30日到2020年，以及所有提出的时期，都已经取得了进展。
根据上下文，“H&R Block，Inc.”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可互换用于指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的运营子公司。
按照美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些合并财务报表应与我们2021年4月30日提交给股东的10-K年度报告中的财务报表及其附注一并阅读。本文提供的截至2021年4月30日或截至该年度的所有金额均来自我们的Form 10-K年度报告。
2021年6月9日，董事会批准将公司会计年度结束日期从4月30日改为6月30日。这是我们2021年5月1日至2021年6月30日期间的过渡报告。公司2022财年从2021年7月1日开始，到2022年6月30日结束。
管理层估算 – 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。重大估计、假设和判断被应用于评估我们的非持续抵押贷款业务产生的或有亏损、与未决索赔和诉讼相关的或有亏损、不确定税收状况的准备金、报告单位的公允价值以及相关事项。估计是根据截至每个资产负债表日期可获得的最佳信息编制的。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
业务的季节性-我们的营业收入本质上是季节性的，收入高峰通常出现在2月至4月的几个月。因此，中期业绩并不代表全年的预期业绩。
2021年3月17日，美国国税局延长了美国(美国)的联邦纳税申报截止日期。2021年4月15日至2021年5月17日的2020年个人报税表。因此，在截至2021年4月30日的期间，通常应确认的收入和支出的一部分转移到了2021年5月和6月。
2020年3月21日，美国2019年个人纳税申报单的联邦申报截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日。在加拿大，个人提交申请的最后期限被延长至2020年6月1日。因此，在截至2020年4月30日的一段时间内，正常情况下应该确认的一部分收入和支出转移到了2020年5月至10月。
这些延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。
停产经营 – 我们终止的业务包括沙谷公司(前身为Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，统称为SCC)的运营结果，该公司于2008财年退出了抵押贷款业务。看见注9有关诉讼、索赔和其他与停产业务相关的或有损失的更多信息。
H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q
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目录
注2：收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目对我们在美国的税收服务收入进行了分类，我们的国际税收服务业务收入和Wave收入作为单独的项目包括在内：
(15000年)
截至6月30日的两个月，
20212020
收入：
美国协助筹税$259,527 $154,224 
美国版税29,659 17,283 
美国DIY纳税筹划76,106 21,872 
国际22,071 42,533 
退款转账14,269 5,242 
翡翠卡片®19,193 11,814 
安心®扩展服务计划20,231 21,261 
Tax Identity Shield®3,928 3,554 
翡翠预付款的利息和手续费收入SM
299 488 
波浪12,481 7,624 
其他8,342 5,552 
总收入$466,106 $291,447 
我们的安心®延长服务计划(POM)递延收入和工资余额的变化如下：
(15000年)
波姆递延收入递延工资
截至6月30日的两个月，2021202020212020
截至5月1日的余额，$183,871 $183,685 $20,169 $21,618 
递延金额12,464 8,743 8 117 
在以前的延期中确认的金额(23,576)(24,601)(2,310)(3,028)
截至6月30日的余额，$172,759 $167,827 $17,867 $18,707 
自.起2021年6月30日，与POM相关的递延收入为$172.8百万美元。我们预计那$101.6在接下来的一年里，将有100万美元被认出12个月，而剩余的余额将在下一个月内确认五年.
自.起2021年6月30日和2020年，Tax Identity Shield®(TIS)递延收入为28.3百万美元和$28.8分别为百万美元。与TIS相关的递延收入为$28.9百万美元和$30.8分别截至2021年4月30日和2020年4月30日。与TIS相关的所有递延收入将在下一个十个月.
注3：每股收益和股东权益
每股收益--基本和稀释后每股收益(亏损)采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股净收益。每股金额是通过将普通股股东应占持续经营的净收益(亏损)除以每个期间的加权平均流通股计算得出的。稀释后每股收益不包括在某些限制失效或行使认购权时可发行普通股的影响。0.3截至两个月的百万股2021年6月30日因为它的效果是反稀释的，而且5.0在截至2020年6月30日的两个月内，由于在此期间持续运营的净亏损，这一影响将是反稀释的。
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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
持续经营的基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算如下：
(以2000年为单位，每股金额除外)
截至6月30日的两个月，
20212020
股东应占持续经营净收益(亏损)$91,119 $(9,129)
分配给参与证券的金额(402)(174)
可归属于普通股股东的持续经营净收益(亏损)$90,717 $(9,303)
基本加权平均普通股181,473 192,480 
潜在稀释股份3,389 — 
稀释加权平均普通股184,862 192,480 
普通股股东应占持续经营的每股收益(亏损)：
基本信息$0.50 $(0.05)
稀释0.49 (0.05)
加权平均流通股减少是由于前几个会计年度完成的股票回购。
基于股票的薪酬-在二截至的月份2021年6月30日，我们同意14.6根据我们的股票补偿计划，1000股。我们授予了1.8在截至2020年6月30日的两个月内，我们的股票薪酬计划下的股票数量为100万股。与上一年相比，授予股份的变化是由于我们会计年度的变化导致授予的时间发生了变化。我们持续运营的股票薪酬支出总计为$4.7百万美元二截至的月份2021年6月30日及$5.2百万美元二截至2020年6月30日的几个月。自.起2021年6月30日，股票期权的未确认补偿成本总计为$0.7百万美元，非既得股份和单位总计$33.2百万美元。
附注4：应收账款
应收账款扣除相关备付金后，包括以下各项：
(15000年)
自.起2021年6月30日2021年4月30日
短期长期的短期长期的
向特许经营商提供的贷款$9,497 $28,026 $16,666 $28,909 
美国协助和DIY报税应收账款及相关费用41,900 3,793 92,531 3,793 
H&R积木即时退款TM应收账款
2,357 159 35,665 1,463 
H&R Block Emerald Advance® 信用额度
8,248 8,089 9,210 17,095 
零售商的软件应收账款2,910 — 4,823 — 
特许经营商的特许权使用费和其他应收款6,167 178 16,136 196 
波浪式付款处理应收账款2,187 — 1,569 — 
其他15,666 1,350 21,276 1,233 
总计$88,932 $41,595 $197,876 $52,689 
上述短期余额计入应收账款，长期部分计入合并资产负债表中的其他非流动资产。
向特许经营商提供的贷款– 特许经营商贷款余额包括主要为购买特许经营权提供资金的定期贷款和主要为营运资金需求提供资金的循环信贷额度。截至2021年6月30日和2021年4月30日，本金余额为f $0.2百万美元和$0.1百万分别逾期90多天。我们没有向非应计地位的特许经营商提供贷款。
H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q
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目录
H&R块即时退款TM计划– H&R积木即时退款TM金额通常在提交客户报税表后60天内从加拿大税务局收到，剩余余额可从客户那里收取。
我们基于池审查我们的即时退款应收账款的信用质量，池由发起的纳税申报年度分开，较早的年份被认为更不可能偿还。非应计状态的当前余额和金额，并归类为减值，或超过60逾期天数，按起始年度的纳税申报表列出，截至2021年6月30日就像Foll一样操作系统：
(2000年代)
报税表起始年份：天平非应计项目
2020$3,599 $1,551 
2019年及更早版本500 500 
4,099 $2,051 
津贴(1,583)
净余额$2,516 
H&R阻止翡翠前进®信用额度– 我们审查我们在Emerald Advance购买的参与权益的信用质量。SM(Ea)以资金池为基础的应收账款，按发起会计年度分开，较早的年度被认为更不可能偿还。非权责发生状态的余额和金额，并归类为减值，或超过60过期天数，截止日期2021年6月30日，按发起财年分列如下：
(2000年代)
发起财年：天平非应计项目
2021$28,192 $28,192 
2020年及更早版本2,017 2,017 
循环贷款13,832 12,182 
44,041 $42,391 
津贴(27,704)
净余额$16,337 
信贷损失拨备– 在截至两个月的我们的EA和所有其他短期和长期应收账款的信贷损失拨备中的活动2021年6月30日2020年的情况如下：
(2000年代)
EAS所有其他总计
截至2021年5月1日的余额$27,704 $55,804 $83,508 
规定— 4,617 4,617 
冲销、追回及其他— (149)(149)
截至2021年6月30日的余额$27,704 $60,272 $87,976 
截至2020年5月1日的余额$32,034 $50,446 $82,480 
规定— 1,718 1,718 
冲销、追回及其他— 2 2 
截至2020年6月30日的余额$32,034 $52,166 $84,200 
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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
注5：商誉及无形资产
截至该两个月之商誉账面值变动2021年6月30日具体如下：
(2000年代)
商誉累计减值损失网络
截至2021年5月1日的余额$895,956 $(138,297)$757,659 
收购166 — 166 
处置和外币变动，净额(3,304)— (3,304)
减损— — — 
截至2021年6月30日的余额$892,818 $(138,297)$754,521 
截至2月1日，我们每年对商誉进行减值测试，如果发生事件或情况变化，更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，我们会更频繁地测试商誉。
无形资产的构成如下：
(15000年)
毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
截至2021年6月30日：
重新获得特许经营权$370,405 $(182,366)$188,039 
客户关系316,547 (255,294)61,253 
内部开发的软件160,315 (119,460)40,855 
竞业禁止协议41,228 (35,802)5,426 
特许经营协议19,201 (16,108)3,093 
购买的技术122,700 (74,913)47,787 
商号5,800 (1,160)4,640 
$1,036,196 $(685,103)$351,093 
截至2021年4月30日：
重新获得特许经营权$370,112 $(179,356)$190,756 
客户关系316,508 (251,160)65,348 
内部开发的软件156,308 (116,126)40,182 
竞业禁止协议41,212 (35,484)5,728 
特许经营协议19,201 (15,894)3,307 
购买的技术122,700 (72,609)50,091 
商号5,800 (1,064)4,736 
$1,031,841 $(671,693)$360,148 
我们为收购企业支付了总计美元的款项。0.8在截至以下两个月的两个月内2021年6月30日。在截至2020年6月30日的两个月里，我们没有支付任何收购业务的费用。金额和加权的-
H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q
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目录
这两个月内购入的无形资产的平均年限eNDED2021年6月30日，包括与内部开发的软件相关的资本化金额，a回复如下：
(2000美元)
金额加权平均寿命(年)
内部开发的软件$4,051 3
客户关系514 5
重新获得特许经营权200 7
竞业禁止协议24 5
总计$4,789 3
这两家公司无形资产的摊销截至的月份2021年6月30日是$13.8百万美元，而不是$14.2百万美元二截至2020年6月30日的几个月。截至2022年、2023年、2024年、2024年、2025年和2026年6月30日的财年无形资产摊销估计为#美元。72.3百万，$55.0百万，$35.6百万，$18.1百万美元和$12.7分别为百万美元。
注6：长期债务
长期债务的构成如下：
(2000年代)
自.起2021年6月30日2021年4月30日
高级笔记：5.500%，2022年11月到期
$500,000 $500,000 
高级笔记：5.250%，2025年10月到期
350,000 350,000 
高级笔记：2.500%，2028年7月到期
500,000 — 
高级笔记：3.875%，2030年8月到期
650,000 650,000 
发债成本和贴现(16,281)(9,961)
长期债务总额1,983,719 1,490,039 
减：当前部分— — 
长期部分$1,983,719 $1,490,039 
长期债务的估计公允价值$2,123,000 $1,609,000 
2021年6月22日，我们发行了美元500.0300万美元2.5002028年7月15日到期的优先债券百分比(2028年优先债券)。2028年优先债券在到期前不能由债券持有人赎回，尽管我们有权在任何时候以指定的赎回价格赎回部分或全部债券。我们打算把2028年发行的高级债券所得款项净额用作一般公司用途，其中可能包括赎回美元500.0本公司未偿还本金1,300万元5.5002022年11月到期的%债券。
无担保承诺信贷额度-2021年6月11日，我们签订了第四次修订和重新签署的信用与担保协议(2021年CLOC)，该协议修订和重述了我们第三次修订和重新签署的信用与担保协议，将原定到期日延长至2026年6月11日，将本金总额降至美元1.5由于我们财政年度结束的变化，修订了适用的税率表，并调整了契约计量日期。其他重要条款与我方前一次报价相比基本保持不变。
2021年CLOC提供了一项无担保的高级循环信贷安排，本金总额为#美元。1.510亿美元，其中包括一美元175.0Swingline贷款再提升百万美元和澳元50.0百万元备用信用证的转让金。我们可以要求增加循环信贷的本金总额，最高可达$。500.0100万美元，但要获得贷款人的承诺，并满足某些其他条件。除非根据CLOC的条款延长，否则CLC将于2026年6月11日到期，届时其下的所有未偿还金额都将到期并支付。我们的CLC包括每年的手续费，这将根据我们当时的信用评级而有所不同。
2021年公约受到可能导致提前终止的各种条件、触发因素、事件或事件的影响，并包含惯例陈述、担保、契诺和违约事件，包括，
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但不限于：(1)要求本公司维持债务与EBITDA比率在综合基础上计算不超过(A)的公约3.50至1.00，截至每年3月31日、6月30日和9月30日结束的每个财政季度的最后一天，以及(B)4.50截至每年12月31日结束的每个财政季度的最后一天至1.00；(2)要求我们保持综合计算的利息覆盖率(EBITDA与利息支出之比)不低于2.50(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与联属公司进行某些交易或签订某些限制性协议的契约；以及(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与关联公司进行某些交易或签订某些限制性协议的契约。CLOC包括股权补救条款，这可能允许我们独立补救某些违约。合同项下的收益可用于营运资金需要或用于其他一般公司PU。反作用力。截至以下日期，我们符合这些要求2021年6月30日.
我们有一次不速之客根据债务对EBITDA的约定，我们集团下的余额和可供借款的金额被限制在大约#美元。1.1截至20亿美元2021年6月30日.
注7：所得税
我们在美国向美国国税局提交一份合并的联邦所得税申报单，并在不同的州、地方和外国司法管辖区提交纳税申报单。报税表通常会进行审查，并在审查完成后或通过上诉程序解决。2021年7月14日，我们提交了美国联邦所得税1139结转索赔，以利用净营业亏损来抵消2015和2016纳税年度的收入。提交这份结转申请开启了我们2015和2016纳税年度的审查。因此，我们2015年及以后几年的美国联邦所得税申报单仍然开放供审查。我们2014年和之前所有时期的美国联邦所得税申报单目前都已关闭。对于州和地方司法管辖区以及美国以外的国家，我们通常在所得税申报单提交后接受三到六年的审查。虽然税务审计的结果总是不确定的，但我们相信，随附的合并财务报表已为联邦、州、地方或外国审计可能产生的任何调整拨备了足够的税款、利息和罚款。
我们持续经营的有效税率是24.7%和(23.3)%)2021年6月30日和2020年。实际税率的提高主要是由于截至2020年6月30日的一段时间内接近盈亏平衡的税前亏损740万美元，这对影响税率的几乎所有调整都造成了夸大的影响。由于财政年度末的变化，截至2021年和2020年6月30日的两个月的所得税拨备是使用该期间的实际税率计算的。
我们有未确认的税收优惠总额为$264.3百万美元和$264.8截至2021年6月30日和2021年4月30日。未确认的税收优惠总额减少了#美元。0.5在截至以下两个月的两个月内2021年6月30日。我们认为，未确认的税收优惠余额可能会减少大约#美元，这是合理的。68.3在接下来的12个月里。预计减少的原因是诉讼时效到期，以及目前正在审查的各种州事务预计将结束。对于尚未确认的税收优惠余额尚未被认为合理可能发生变化的这类事项，没有计入估计数字。
附注8：承付款和或有事项
所有辅助报税表 在我们的100%准确性保证范围内，我们将赔偿客户可归因于退货时H&R模块错误的罚款和利息。DIY报税表由我们100%的准确性保证，因此我们将向客户报销最高$10,000如果我们的软件犯了一个算术错误，导致向美国国税局支付罚款和/或利息，否则客户就不需要支付这些罚款和/或利息。在100%准确性保证下，我们与估计损失有关的责任为#美元。12.6百万美元和$12.2截至2021年6月30日和2021年4月30日。这一负债的短期和长期部分包括在合并资产负债表中的递延收入和其他负债中。
与收购有关的负债(1)根据收购时被收购企业的预期财务业绩和经济状况估计的或有对价，以及(2)与继续雇用关键员工有关的估计应计薪酬为#美元。17.3百万美元和$17.6截至2021年6月30日和2021年4月30日，金额记录在递延收入和其他负债中。
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如果实际结果与我们的估计不同，未来支付的款项将与上述估计不同，任何差异都将记录在持续运营的结果中。
我们有合同承诺，通过批准的循环信贷额度为某些特许经营权提供资金。我们在这些信贷额度下的总债务为#美元。3.2百万美元2021年6月30日，扣除已提取和未偿还的款项，我们剩余的资金承诺总额为$1.5百万美元。
注9：诉讼及其他有关或有事项
我们是许多诉讼事项的被告，包括在正常业务过程中和其他方面，包括如下所述。以下描述的事项并不是我们所面临的所有诉讼。在一些问题上，寻求非常大的或不确定的金额，包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区允许在金钱损害或其他救济的主张方面有相当大的差异。司法管辖区可以允许索赔人不具体说明所寻求的金钱损害赔偿，也可以允许索赔人只说明所要求的金额足以援引法院的管辖权。此外，司法管辖区可允许原告声称的金钱损害赔偿金额远远超过司法管辖区对类似事件合理可能的判决。我们相信，诉讼或申索所指明的金钱宽免，与诉讼或申索的是非曲直或处分价值并无多大关系，因为诉状的变数，以及我们在一段长时间内透过解决多宗申索而提出诉讼或解决申索的经验，令我们相信这项宽免与诉讼或索偿的价值并无多大关系。
诉讼事项的结果以及特定时间点的潜在损失金额或范围可能很难确定。在其他方面，不确定性可能包括事实调查员将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及审判和上诉法院将如何适用法律。处置估值还受到对方当事人及其律师本身如何看待相关证据和适用法律的不确定性的影响。
除诉讼事项外，我们还面临因业务活动而产生的索赔和其他或有损失，包括如下所述。
当损失可能已发生且损失金额可合理估计时，我们应就诉讼、索赔(包括赔偿和供款索赔)、其他相关或有损失和任何相关和解(每个单独称为“事项”，统称为“事项”)承担责任。如果估计了一个损失范围，而该范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额更好的估计，则应计该金额。如果该范围内的任何金额都不能被确定为比任何其他金额更好的估计值，我们将累加该范围内的最小金额。
如该等事项被认为合理地可能出现亏损，但不可能出现亏损，或该等亏损不能合理地估计，则不会产生应计利润。这类事件可能需要我们支付损害赔偿金或进行其他支出或累积负债，而这些金额到……时无法合理估计。2021年6月30日。虽然潜在的未来负债在记录它们的特定季度或年度期间可能是重大的，但根据目前已知的信息，我们认为任何此类负债都不太可能对我们的业务和我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。自.起2021年6月30日到2021年4月30日，我们的应计负债总额为$1.6百万美元和$5.5分别为百万美元。
我们对合理可能亏损的总范围的估计包括(1)已累计负债且合理可能亏损超过该负债累计金额的情况，以及(2)未累计负债但我们认为合理可能出现亏损的情况。这一总范围仅代表我们目前能够估计合理的可能损失或损失范围的损失。这并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的发展提供了足够的信息来支持对合理可能的损失或损失范围的评估，例如关于所主张的损害赔偿或其他补救措施的准确信息、对所主张的索赔的抗辩、从其他当事人那里发现和调查事实指控、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析或任何和解谈判的状况或条款。
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合理可能损失的估计范围是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围的基础事项将不时改变，实际结果可能与当前的估计大不相同。自.起2021年6月30日因此，我们认为，在可估计损失范围的情况下，对超过应计金额的合理可能损失的总范围的估计并不重要。
于每个报告期末，吾等审阅有关诉讼及其他或有损失的相关资料，并根据该等审阅更新我们的应计项目、披露资料及对合理可能亏损或亏损范围的估计。与辩护事项有关的费用在发生时计入费用。任何用于保险赔偿的应收账款都与相应的负债分开记录，并且只有在确定赔偿是可能的和可以合理评估的情况下才会记录。
我们相信，对于本说明中所描述的各种问题，我们有值得称道的辩护理由，我们打算积极为其辩护。然而，这些事件中索赔的金额是巨大的，无法保证其结果。如果出现不利的结果，可能需要对我们的业务进行修改；此外，为解除或解决这些问题可能需要支付的金额可能很大，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
与持续运营有关的诉讼、索赔或其他或有损失–
免费文件诉讼。2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼(案件编号19STCV15742)。这只箱子的款式是加州人民诉HRB Digital LLC等人案。起诉书称，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC从事与美国国税局免费档案计划相关的不公平、欺诈性和欺骗性商业做法和行为，违反了加州不正当竞争法，加州商业和行业法典§17200节。Et Seq.等。起诉书寻求禁令救济，退还加利福尼亚州有资格根据美国国税局免费文件计划(IRS Free File Program)提交文件的人在开始的一段时间内支付给H&R Block的款项4起诉书提出之日前数年、判决前利息、民事罚款和费用。市检察官随后驳回了H&R Block，Inc.的诉讼，并修改了起诉书，增加了HRB Tax Group，Inc.。我们根据主要管辖权原则提出了暂缓审理此案的动议，但被驳回。审判日期定在2022年8月9日。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。
2019年5月17日，针对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.和HRB Digital LLC的推定集体诉讼向旧金山县加利福尼亚州高级法院提起(案件编号Cgc-19576093)。这只箱子的款式是Snarr诉HRB Tax Group，Inc.等人案。此案于2019年6月21日移送至加利福尼亚州北区美国地区法院(案件编号3：19-cv-03610-sk)。原告于2019年8月9日提交了第一份修改后的起诉书，将H&R Block，Inc.从该案中剔除。在修改后的起诉书中，原告寻求代表2015年5月17日至今的所有类别的人，这些人(1)通过H&R Block的基于互联网的申报系统支付了一份或多份联邦纳税申报单，(2)有资格通过美国国税局免费文件计划的H&R Block Free File Offer免费提交这些纳税申报单，以及(3)支付时居住在加州并是加州公民。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性的商业行为和行为违反了加州消费者法律补救法案，加州民法典第1750条，ET SEQ序列.，加州虚假广告法，加州商业和职业法典§17500，ET SEQ序列.和《加州不正当竞争法》，《加州商业和职业法典》§17200节ET SEQ序列。原告寻求宣告性和禁制性救济、恢复原状、补偿性损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和费用。我们提交了一项基于主要管辖权原则的搁置诉讼程序的动议和一项强制仲裁的动议，这两项动议都被驳回。我们对法院关于强制仲裁动议的命令的上诉被驳回；我们向美国最高法院提交了复审请愿书。我们提交了对修改后的申诉的答复。我们重新提出了强制仲裁的动议，法院于2021年5月13日驳回了该动议；我们的上诉正在审理中。我们还提交了一项动议，要求驳回原告要求公共禁令救济的请求，该请求正在审理中。审判日期定在2023年6月6日。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。
2019年9月26日，美国密苏里州西区地区法院对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC and Free File，Inc.提出了一项可能的集体诉讼(案件编号4：19-cv-00788-gaf)Swanson诉H&R Block，Inc.等人案。原告试图代表全国范围内的
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类和加利福尼亚州的一个子类，即所有有资格参加美国国税局免费文件计划的人，他们付费使用H&R Block产品提交了2002至2018纳税年度的在线纳税申报单。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性的商业行为和行为违反了加州消费者法律补救法案，加州民法典第1750条，ET SEQ序列.，加州虚假广告法，加州商业和职业法典§17500，ET SEQ序列.，《加州不正当竞争法》，《加州商业和职业法典》第17200条，ET SEQ序列..，此外还有违约和欺诈行为。原告寻求禁令救济、归还、补偿性损害赔偿、法定损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和费用。法院批准了被告Free File，Inc.因缺乏个人管辖权而提出的驳回动议。法院批准了我们强制仲裁的动议，并搁置了此案，等待个别仲裁的结果。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。
我们还收到并正在回复某些与美国国税局免费文件计划有关的政府询问。
诉讼、索赔，包括赔偿和供款索赔，或与终止抵押贷款业务有关的其他或有损失--尽管SCC于二零零七年十二月停止其按揭贷款发放活动，并于二零零八年四月出售其贷款服务业务，但SCC或本公司一直、仍然、并可能在未来受到诉讼，包括赔偿及供款申索，以及与SCC在该等终止及出售前发生的抵押贷款业务活动有关的其他或有损失。这些诉讼、索赔和其他或有损失包括监管机构、寻求赔偿或贡献的第三方(包括储户、承销商和证券化受托人)、个人原告，以及原告寻求代表据称处境相似的一类其他人的案件。除其他事项外，这些诉讼、索赔和或有事项指控或可能指控歧视性或不公平和欺骗性的贷款发放和偿还(包括收债、止赎和驱逐)做法、其他普通法侵权行为、获得赔偿或缴费的权利、违约、违反证券法以及违反各种联邦法规，包括贷款真实性法案(TILA)、平等信用机会法案、公平住房法案、房地产和解程序法(RESPA)、住房所有权和股权法(Home Ownership&Equity)，以及违反各种联邦法规(包括《贷款真实性法案》(TILA)、《平等信用机会法》(Equity Credit Opportunity Act)、《公平住房法》(Fair Housing Act)、《房地产和解程序法》(ReSPA))。很难预测发起新问题的可能性，也很难预测现有问题的结果。在许多该等事项中，无法估计合理可能的损失或损失范围，原因包括(其中包括)该等事项所涉及的固有不确定因素(其中一些不是本公司所能控制的)，以及在某些该等事项中寻求的不确定损害赔偿。
SCC发起的抵押贷款要么作为整体贷款出售给通常将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券(RMBS)的形式出售。关于出售贷款和/或人民币，SCC作出了某些陈述和保证。根据这些陈述和保证提出的索赔以及与这些损失相关的任何和解安排统称为“陈述和保证索赔”。合同索赔强制执行陈述和保证义务的诉讼时效一般为六年或更短的诉讼时效，根据经济损害发生地国家的法律可以适用。2015年6月11日，纽约最高法院--纽约上诉法院在ACE证券公司诉DB Structural Products，Inc.，纽约州法律规定的六年诉讼时效从做出陈述和担保的时候开始生效，而不是回购要求被拒绝的日期。本决定适用于针对纽约州法律管辖的SCC提出的索赔和诉讼。纽约州法律管辖着SCC参与的许多(尽管不是全部)RMBS交易。但是，这一决定不会影响SCC已经收到或可能收到的陈述和保修索赔和诉讼，例如，诉讼时效已通过协议收取或诉讼已及时提起。
作为对诉讼时效裁决的回应，王牌在其他州和联邦法院的案件和类似裁决中，寻求寻求陈述和保修索赔或诉讼的各方已经并可能在未来寻求区分王牌决定，寻求另一种追回法律理论，或主张对其他合同当事人(如证券化受托人)的索赔。例如，纽约一家中级上诉法院在2016年做出的一项裁决，随后是联邦地区法院在下文描述的第二起Homeward案件中的裁决，允许交易对手在同一信托基金中就额外的贷款提起诉讼，尽管只有部分贷款符合及时发出诉讼前通知并有机会治愈或回购的条件。此外，在SCC不是当事人的诉讼中，原告声称违反了一项独立的合同
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有义务就实质性违反陈述和保证的行为提供通知，并单独提出索赔，他们辩称，诉讼时效在王牌这种情况不适用。寻求避免或区分不同法律理论的另类法律理论对SCC的影响王牌判决或司法限制王牌决定，目前还不清楚。SCC对于不受收费安排约束的索赔或与及时提起的诉讼无关的索赔，不会产生应计负债。
2012年5月31日，Homeward Residential，Inc.(Homeward)在纽约州纽约县最高法院对SCC Style提起诉讼Home ward Residential，Inc.诉沙谷公司案(索引编号651885/2012.)SCC于2012年6月28日将此案移交给纽约南区美国地区法院(案件编号12-cv-5067)。原告作为Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的主要服务机构，为了受托人和该信托的证书持有人的利益，就违反合同、预期违约、赔偿和宣告性判决提出索赔，这些索赔与违反与SCC和出售给该信托的贷款有关的陈述和担保而产生的所谓损失有关。该信托最初由大约7,500贷款。原告要求具体履行所谓的回购义务或损害赔偿，以补偿信托及其证书持有人所谓的实际和预期损失，以及回购由于SCC据称对其自身以及贷款是否符合其承销标准和标的房地产价值进行的虚假陈述而导致的所有贷款。作为对SCC提出的动议的回应，法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务、预期违约、赔偿和宣告性判决的索赔。此案继续进行其余的索赔。该信托基金的一名证书持有者的代表提交了一项动议，要求进行干预，将H&R Block，Inc.加入诉讼，并根据“另类自我”、“揭穿公司面纱”和“代理法”对H&R Block，Inc.提出索赔。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。该案的证据开示于2019年9月30日结束，即决判决动议于2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即决判决动议，并驳回了Homeward的全部索赔，认为根据适用的诉讼时效，这是不合时宜的。霍姆沃德于2020年12月4日对这一裁决提出上诉，上诉仍在审理中。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。
2012年9月28日，Homeward在美国纽约南区地区法院对SCC提起了第二起诉讼Home ward Residential，Inc.诉沙谷公司案(案件编号12-cv-7319)。原告以选择权一按揭贷款信托2006-3的总服务商身份，为受托人和该信托的证书持有人的利益，就据称因违反与下列事项有关的陈述和保证而蒙受的损失提出违约和赔偿索赔。96卖给信托基金的贷款。该信托最初由大约7,500贷款。原告要求具体履行所谓的回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务以及赔偿与诉讼相关的费用的索赔。2016年9月30日，法院批准了一项动议，允许原告提出第二次修改后的申诉，以包括与以下内容有关的违约索赔649允许对信托中的其他贷款提出此类索赔，并允许此类索赔被证明严重违反了SCC的陈述和担保。SCC提出了复议动议，随后又提出了上诉许可的动议，这两项动议都被驳回。2016年10月6日，原告提起第二次修正诉状。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反其中一份陈述书的索赔。此案继续进行其余的索赔。该信托基金的一名证书持有者的代表提交了一项动议，要求进行干预，将H&R Block，Inc.加入诉讼，并根据“另类自我”、“揭穿公司面纱”和“代理法”对H&R Block，Inc.提出索赔。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。2018财年为代表和保修索赔支付的和解款项与本案中的一些贷款有关。该案的证据开示于2019年9月30日结束，即决判决动议于2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即决判决动议，并驳回了Homeward的全部索赔，认为根据适用的诉讼时效，这是不合时宜的。霍姆沃德于2020年12月4日对这一裁决提出上诉，上诉仍在审理中。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。
各方，包括承销商、储户和证券化受托人，正在或曾经卷入SCC参与的与证券化交易相关的多起诉讼、威胁诉讼和和解。一个
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在这些事件中被指控的索赔种类繁多，包括违反联邦和州证券法以及普通法欺诈，其依据是被指控的重大不准确或误导性披露，发起人、储户、证券化受托人或服务商违反其陈述和担保或以其他方式未能履行其义务，或证券化受托人未能适当保护证书持有人的利益，从而违反法定要求。SCC已收到与此类事项相关的索赔或潜在赔偿义务的通知，包括承销商、储户或证券化受托人参与的诉讼或和解。未来可能会对证券化交易各方提起更多诉讼，SCC可能会收到关于现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解的额外赔偿、出资或类似义务的通知。收到的某些通知包括(未来的通知可能包括)主张出资索赔的权利保留，在此称为“出资索赔”。如果无法获得或不足以弥补所有涉及的损失和费用，供款索赔可能会生效。我们没有得出任何与这些赔偿或供款索赔相关的损失是可能的结论，也没有应计与任何这些索赔相关的责任。
如果SCC最终需要支付与其过去的抵押贷款销售和证券化相关的索赔和诉讼的金额，以及SCC相关的行政和法律费用，超过SCC的净资产，SCC的债权人、其他潜在索赔人，或者SCC申请或被迫破产时的破产受托人，可以尝试向我们提出要求支付SCC债务的索赔。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可以试图向该公司提出索赔或直接向其要求付款。SCC的主要资产，截至2021年6月30日，总额约为$2691000万美元，由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律立场在任何潜在的揭穿公司面纱的论点上都是强有力的；然而，如果这一立场受到挑战并得不到支持，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
其他-我们不时参与因我们的业务运营而引起的诉讼、索赔和其他未在此讨论的或有损失。这些问题可能包括州总检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼，以及原告寻求代表可能处境相似的其他人的案件。
虽然我们不能保证我们最终会在每种情况下获胜，但我们相信，我们为解除或解决这些其他问题而需要支付的金额(如果有的话)不会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
最近的事态发展
2021年6月9日，董事会批准将公司会计年度结束时间从4月30日改为6月30日，立即生效。这是我们2021年5月1日至2021年6月30日期间的过渡报告。公司2022财年从2021年7月1日开始，到2022年6月30日结束。
2021年6月11日，我们签订了第四次修订和重新签署的信用与担保协议(2021年CLOC)，修订和重述了我们第三次修订和重新签署的信用和担保协议，将原定到期日延长至2026年6月11日，将本金总额降至15亿美元，修订了适用的利率表，并因我们财政年度结束的变化而调整了契约衡量日期。其他重要条款与我方前一次报价相比基本保持不变。有关更多信息，请参阅我们于2021年6月15日提交的8-K表格中的当前报告。
我们在2021年6月22日发行了总值5.0亿元，息率2.500的优先债券，将于2028年7月15日到期(2028年优先债券)。2028年优先债券在到期前不能由债券持有人赎回，尽管我们有权在任何时候以指定的赎回价格赎回部分或全部债券。我们打算将2028年优先债券的净收益用于一般公司用途，其中可能包括赎回2022年到期的5.500%债券中未偿还本金5.0亿美元。
财务概述
2021年3月17日，美国国税局延长了美国(美国)的联邦纳税申报截止日期。2021年4月15日至2021年5月17日的2020年个人报税表。因此，在截至2021年4月30日的期间，通常应确认的收入和支出的一部分转移到了2021年5月和6月。
2020年3月21日，美国2019年个人纳税申报单的联邦申报截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日。在加拿大，个人提交申请的最后期限被延长至2020年6月1日。因此，在截至2020年4月30日的一段时间内，正常情况下应该确认的一部分收入和支出转移到了2020年5月至10月。
这些延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。
与去年同期相比，我们截至2021年6月30日的两个月的收入增加了1.747亿美元，增幅为59.9%，这主要是因为美国的纳税季节申报截止日期延长至2021年5月17日，而去年同期，美国的纳税季节申报截止日期延长至2020年7月15日。我们录得1.21亿美元的税前收入，而上一年的税前亏损为740万美元。
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行动结果
我们的子公司通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用、虚拟和桌面软件)提供辅助和DIY纳税准备解决方案，并主要向美国、加拿大和澳大利亚的公众分销H&R Block品牌的产品和服务，包括我们银行合作伙伴的产品和服务。纳税申报单要么由H&R Block税务专业人员(在公司所有或特许办事处，虚拟或通过互联网审查)准备，要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过公司所有和特许经营办事处以及通过Wave在线提供小型企业财务解决方案。我们报告的单个部门包括我们所有的持续运营。
美国运营统计数据
截至6月30日的两个月，20212020变化
更好的/
(更糟)		%变化
更好的/
(更糟)
拟备的报税表：(2000年代)(1)
公司自营业务1,116 678 438 64.6 %
特许经营452 263 189 71.9 %
总受助人数1,568 941 627 66.6 %
台式机483 187 296 158.3 %
线上1,219 429 790 184.1 %
总DIY1,702 616 1,086 176.3 %
美国总回报3,270 1,557 1,713 110.0 %
平均净费用： (2)
公司自营业务$232.56 $227.34 $5.22 2.3 %
特许经营(3)
$223.16 $217.03 $6.13 2.8 %
DIY$44.71 $35.48 $9.23 26.0 %
(1) 此外，辅助纳税申报单被定义为客户已接受的当年或上一年的个人或营业税纳税申报单。DIY在线报税表被定义为客户已接受的本年度个人或营业税报税表。DIY桌面报税表是指以电子方式提交给美国国税局的本年度个人或营业税报税表。
(2)净平均手续费的计算方法是总筹备费除以准备好的纳税申报单。
(3)与H&R Block特许经营相关的净平均费用是H&R Block加盟商收取的备税费用除以特许办事处准备的申报表。H&R Block将根据特许经营协议的条款，将特许经营收入的一部分确认为特许经营特许权使用费。
**我们提供净平均费用作为关键运营指标，因为我们认为这是一项对分析师、投资者和其他相关方有用的重要补充措施，因为它提供了相对于我们的客户基础的定价和退税组合的洞察力，这些都是收入的重要驱动因素。我们对平均净费用的定义可能不能与其他公司的类似名称的衡量标准相比较。
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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
行动结果
合并-财务结果(以2000年代为单位，每股金额除外)
截至6月30日的两个月，20212020$CHANGE
更好/(更差)		%变化
更好的/
(更糟)
收入：
美国协助筹税$259,527 $154,224 $105,303 68.3 %
美国版税29,659 17,283 12,376 71.6 %
美国DIY纳税筹划76,106 21,872 54,234 248.0 %
国际22,071 42,533 (20,462)(48.1)%
退款转账14,269 5,242 9,027 172.2 %
翡翠卡片®19,193 11,814 7,379 62.5 %
安心®扩展服务计划20,231 21,261 (1,030)(4.8)%
Tax Identity Shield®3,928 3,554 374 10.5 %
翡翠预付款的利息和手续费收入SM
299 488 (189)(38.7)%
波浪12,481 7,624 4,857 63.7 %
其他8,342 5,552 2,790 50.3 %
总收入466,106 291,447 174,659 59.9 %
薪酬和福利：
现场工资80,272 65,411 (14,861)(22.7)%
其他工资44,335 36,695 (7,640)(20.8)%
福利和其他补偿24,210 20,975 (3,235)(15.4)%
148,817 123,081 (25,736)(20.9)%
入住率65,429 66,318 889 1.3 %
市场营销和广告11,873 9,088 (2,785)(30.6)%
折旧及摊销24,586 26,621 2,035 7.6 %
坏账6,458 2,869 (3,589)(125.1)%
其他74,588 51,126 (23,462)(45.9)%
总运营费用331,751 279,103 (52,648)(18.9)%
其他收入(费用)，净额672 1,662 (990)(59.6)%
借款利息支出(14,032)(21,409)7,377 34.5 %
税前收入(亏损)120,995 (7,403)128,398 **
所得税29,876 1,726 (28,150)(1,630.9)%
持续经营的净收益(亏损)91,119 (9,129)100,248 **
停产净亏损(1,509)(1,421)(88)(6.2)%
净收益(亏损)$89,610 $(10,550)$100,160 **
每股基本收益(亏损)：
持续运营$0.50 $(0.05)$0.55 **
停产经营(0.01)(0.01)— — %
整合$0.49 $(0.06)$0.55 **
稀释后每股收益(亏损)：
持续运营$0.49 $(0.05)$0.54 **
停产经营(0.01)(0.01)— — %
整合$0.48 $(0.06)$0.54 **
调整后稀释每股收益(1)
$0.53 $— $0.53 **
EBITDA(1)
159,613 40,627 118,986 292.9 %
(1)他说，所有非GAAP措施都是持续运营的结果。请参阅“非GAAP财务信息“在本项目末尾，对非公认会计准则计量进行对账.
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目录
截至2021年6月30日的两个月与2020年6月30日相比
收入比去年同期增加了1.747亿美元，增幅为59.9%。收入的增加是由于美国纳税季节申报截止日期延长至2021年5月17日，导致报税量增加，而在去年同期，美国纳税季节申报截止日期延长至2020年7月15日，导致纳税准备、特许权使用费和退款转移收入增加。
国际收入减少了2050万美元，主要是由于加拿大将上一年纳税季节申报截止日期延长至2020年6月1日，导致加拿大收入减少。本年度加拿大税季申报截止日期为2021年4月30日。
由于卡活动增加，Emerald Card®收入增加了740万美元，增幅为62.5%。由于小企业支付处理量增加，浪潮收入增加了490万美元，增幅为63.7%。
总运营费用比上一年增加了5260万美元，或18.9%。实地工资增加了1490万美元，增幅为22.7%，这是因为本年度的报税准备量增加，以及加拿大上一年获得的工资补贴。其他薪资增加760万美元，或20.8%，原因是信息技术薪资增加，以及基于延长纳税季节的结果增加了奖金应计。坏账增加了360万美元，或125.1%，原因是延长的纳税季节导致退款转移量增加。
其他费用增加了2350万美元，增幅为45.9%。其他费用的构成如下：
(2000年代)
截至6月30日的两个月，20212020$CHANGE
更好/(更差)		%变化
更好的/
(更糟)
咨询和外包服务$22,864 $13,838 $(9,026)(65.2)%
银行合作伙伴费用253 1,318 1,065 80.8 %
客户索赔和退款5,552 4,451 (1,101)(24.7)%
员工和差旅费用3,664 1,408 (2,256)(160.2)%
与技术相关的费用15,031 10,298 (4,733)(46.0)%
信用卡/银行手续费13,589 8,541 (5,048)(59.1)%
保险2,698 2,590 (108)(4.2)%
律师费及和解2,891 3,071 180 5.9 %
供应品2,456 2,373 (83)(3.5)%
其他5,590 3,238 (2,352)(72.6)%
$74,588 $51,126 $(23,462)(45.9)%
咨询和外包服务费用增加了900万美元，或65.2%，原因是我们的战略要务以及延长纳税季节导致呼叫中心业务量增加。由于增加了对信息技术的投资，与技术相关的支出增加了470万美元，增幅为46.0%。信用卡和银行手续费增加500万美元，或59.1%，原因是辅助和DIY纳税准备交易量增加，Wave支付处理费和与Emerald Card®相关的费用增加。
我们本年度的所得税支出为2990万美元，而上一年为170万美元，这是由于本年度的净收益与上一年的净亏损所致。截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个月的实际税率为24.7%和(23.3%)，分别为。看见第1项，附注7在合并财务报表中进行了讨论，以供进一步讨论。
财务状况
这些意见应与下列文件中包括的综合资产负债表和综合现金流量表一并阅读第1部，第1项.
资本资源和流动性 –
概述-我们的资本和流动性的主要来源包括来自运营的现金(包括营运资本的变化)，利用我们的CLOC，以及发行债务。我们主要利用我们的流动资金来源来筹集资金。
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目录
营运资金，偿还债务，支付股息，回购我们普通股的股份，并收购业务。
我们的运营是高度季节性的，我们几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此，从5月到1月，我们通常要求使用现金来弥补亏损和营运资本需求，从而周期性地导致营运资本赤字。我们通常依赖前一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足流动性需求。
鉴于本文讨论的多个流动性选项可能可用，我们相信，在没有任何意外发展的情况下，我们截至2021年6月30日的现有资金来源足以满足我们的运营、投资和融资需求。
浅谈合并现金流量表-下表汇总了我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个月的现金流量表。看见项目1关于这些时期的现金流量表的完整合并报表。
(2000年代)
截至6月30日的两个月，20212020
现金净额由(用于)：
经营活动$34,826 $(99,731)
投资活动3,692 (648)
融资活动484,526 (6,559)
汇率对现金的影响(1,800)3,865 
现金、现金等价物和限制性现金净变化$521,244 $(103,073)
经营活动。截至2021年6月30日的两个月，运营部门提供的现金总额为3480万美元，而去年同期运营部门使用的现金为9970万美元。这一变化主要是因为本年度美国的纳税季节申报截止日期延长至2021年5月17日，而在去年同期，美国的纳税季节申报截止日期延长至2020年7月15日。
投资G活动。截至2021年6月30日的两个月，投资活动提供的现金总额为370万美元，而去年同期投资活动使用的现金为60万美元。这一变化主要是由于加盟商支付的费用增加了。
融资NG活动。截至2021年6月30日的两个月，融资活动提供的现金总额为4.845亿美元，而去年同期融资活动使用的现金为660万美元。这一变化是由于当年发行了2028年优先债券。
现金需求 –
股息和股票回购。从历史上看，以股息和回购流通股的形式向股东返还资本一直是我们资本分配计划的重要组成部分。
我们一直在支付季度股息。尽管我们历来都有分红的经历，并计划继续这样做，但我们不能保证未来的情况不会改变，因为这些情况可能会影响我们分红的能力或决定。
我们目前的股票回购计划剩余授权金额为5.638亿美元，有效期至2022年6月。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个月里，没有股票回购。
股票回购可以通过公开市场交易来实现，其中一些交易可以根据SEC规则10b5-1来实现。公司可以随时取消、暂停或者延长股份购买期限。任何回购都将主要通过可用现金和运营现金提供资金。虽然我们可能会继续回购股份，但不能保证我们会在获得董事会全体授权的情况下进行回购。
他是资本投资公司(Capital Investment)的首席执行官。截至2021年和2020年6月30日的两个月，资本支出总额分别为520万美元和550万美元。我们的资本支出主要用于零售办公室的经常性改善，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出，我们还支付了收购业务的费用。我们收购了总计0.8美元的特许经营商和竞争对手业务
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目录
在截至2021年6月30日的两个月里，在截至2020年6月30日的两个月里，我们没有支付任何收购业务的费用。看见第1项，附注5有关我们收购的更多信息，请访问。
中国需要更多的融资资源-这件衣服有盖子容量最高可达15亿美元，计划于2026年6月到期。该公司所得款项可用于营运资金需要或其他一般公司用途。我们有D截至2021年6月30日，集团下没有未偿还余额。
关于J2021年6月22日，我们发行了2028年高级票据。我们打算将2028年优先债券的净收益用于一般公司用途，其中可能包括赎回2022年到期的5.500%债券中未偿还本金5.0亿美元。
下表提供了Block Financial截至2021年6月30日和2021年4月30日发行的债务的评级：
自.起2021年6月30日2021年4月30日
短期长期的展望短期长期的展望
穆迪(Moody‘s)P-3Baa3稳定P-3Baa3稳定
标普(S&P)A-2BBB稳定A-2BBB负性
除上述外，与我们的Form 10-K年度报告中报告的借款相比，截至2021年4月30日，我们的借款没有实质性变化。
现金和其他资产-截至2021年6月30日，我们持有现金和现金等价物(不包括限制金额)14亿美元，其中包括我们的外国子公司持有的174.4美元。
对外行动部。我们加拿大业务的季节性借款需求通常由我们的美国业务提供资金。为了减轻外汇风险，我们有时会签订外汇远期合约。截至2021年6月30日，没有未平仓远期合约。
我们目前不打算将我们海外子公司持有的未借入资金汇回国内，这种方式可能会引发重大的税收负担。
在截至2021年6月30日的两个月里，由于外汇汇率变化对我们国际现金余额的影响，导致我们的国际现金余额减少了180万美元，截至2020年6月30日的两个月增加了390万美元。
合同义务和商业承诺-除中所述外最新发展动态与2021年CLOC和2028年高级债券发行相关，我们的合同义务和商业承诺与我们在Form 10-K年度报告中报告的2021年4月30日的合同义务和商业承诺没有实质性变化。
担保人财务报表汇总– Block Financial是H&R Block，Inc.的全资子公司，Block Financial是发行方，H&R Block，Inc.是我们不定期发行的高级票据、CLOC和其他债务的全额无条件担保人。
下表列出了H&R Block，Inc.(担保人)和Block Financial(Issuer)在公司间剔除后的合并财务信息摘要，其中不包括对非担保人子公司的投资和股本收益。
汇总资产负债表-担保人和发行人(15000年)
自.起2021年6月30日2021年4月30日
流动资产$50,737 $49,615 
非流动资产2,155,650 1,664,311 
流动负债81,388 38,471 
非流动负债1,994,582 1,500,970 
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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
经营汇总报表-担保人和发行人(15000年)
截至2021年6月30日的两个月截至2021年4月30日的12个月
总收入$22,978 $228,097 
所得税前持续经营所得2,504 49,705 
持续经营净收益2,953 45,133 
净收入1,444 38,625 
上表反映了截至2021年6月30日和2021年4月30日，非担保人子公司应付发行人的21亿美元和16亿美元非流动公司间应收账款。
监管环境
与我们在Form 10-K年度报告中报告的2021年4月30日相比，我们的监管环境没有发生实质性变化。
非GAAP财务信息
非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。由于这些衡量标准不是公认会计原则下的财务业绩衡量标准，而且容易受到不同计算的影响，因此它们可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。
我们认为我们的非GAAP财务指标是业绩衡量标准，是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。我们对与收购和商誉减值的无形资产摊销相关的某些非GAAP财务指标进行调整。我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非GAAP财务衡量标准之外。
我们使用各种衡量标准来衡量我们的业务表现，包括持续运营的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、持续运营的调整后EBITDA、持续运营的EBITDA利润率、调整后的持续运营EBITDA利润率、调整后的持续运营稀释后每股收益以及自由现金流。我们还使用持续运营的EBITDA和持续运营的税前收入(每一项都可以进行允许的调整)作为员工奖励薪酬计算中的绩效指标。
以下是持续业务的净收入(亏损)与EBITDA的对账，这是一项非GAAP财务衡量标准：
(2000年代)
截至6月30日的两个月，
20212020
净收益(亏损)-如报告$89,610 $(10,550)
停产业务，净额1,509 1,421 
持续经营的净收益(亏损)-如报告所示91,119 (9,129)
添加回：
所得税29,876 1,726 
利息支出14,032 21,409 
折旧及摊销24,586 26,621 
68,494 49,756 
来自持续运营的EBITDA$159,613 $40,627 
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以下是我们持续经营的结果与我们持续经营的调整后结果(非GAAP财务衡量标准)的对账：
(以2000年为单位，每股金额除外)
截至6月30日的两个月，
20212020
持续经营的净收益(亏损)-如报告所示$91,119 $(9,129)
调整：
与收购相关的无形资产摊销(税前)10,452 12,593 
调整的税收效应(1)
(2,448)(3,121)
调整后的持续经营净收益$99,123 $343 
持续运营的稀释后每股收益(亏损)-如报告所示$0.49 $(0.05)
调整，税后净额0.04 0.05 
调整后的稀释后每股收益，来自持续运营$0.53 $— 
(1)调整的税收影响是指按公认会计原则和调整后的非公认会计原则计算的税收拨备之间的差额。
前瞻性信息
这份报告和提交给证券交易委员会的其他文件可能包含前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“目标”、“可能”、“可能”或其他类似的表达方式。前瞻性陈述提供管理层对未来条件、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述都是前瞻性陈述。它们可能包括对收入、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业规模或其他财务项目的估计，对管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的描述，或对上述任何假设的描述。它们还可能包括新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的预期影响，包括但不限于对经济和金融市场的影响、公司的资本资源和财务状况、未来的支出、潜在的监管行动(如延长报税截止日期或其他相关救济)、消费者行为的变化以及对公司相关业务的修改。
所有前瞻性陈述仅说明截止日期，并反映公司的诚信信念、假设和期望，但它们不是对未来业绩或事件的保证。此外，除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映潜在假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化。
就其性质而言，前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中建议的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素超出了公司的控制范围。此外，可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括公司经营的实际结果与当前估计的相比、未来的离散项目、公司所做的解释和假设的变化，以及公司未来的行动。投资者应该明白，不可能预测或识别所有这些因素，因此，不应该认为任何这样的清单都是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。
有关可能影响我们业务各个方面的风险、不确定性和假设的详细信息包含在我们截至2021年4月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中，还请参阅
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2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目录
在提交给证券交易委员会的其他文件中的时间。投资者应仔细考虑所有这些风险，并应特别注意我们截至2021年4月30日的财政年度Form 10-K年度报告中第1A项“风险因素”和第7项“关键会计政策”。
第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露
与2021年4月30日在我们的Form 10-K年度报告中报告的风险相比，我们的市场风险没有实质性变化。
项目4.管理控制和程序
对披露控制和程序的评价-截至本10-Q表格所涵盖的期限结束时，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本10-Q表格过渡报告所涵盖的期限结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化-在截至2021年6月30日的两个月内，没有任何变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分：报告和其他信息
项目1.开展法律诉讼
有关我们的待决法律程序材料的说明，请参阅中的讨论第一部分，项目1，附注9将其计入合并财务报表。
第1A项：不同的风险因素
与2021年4月30日在我们的Form 10-K年度报告中报告的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用
截至2021年6月30日的两个月，我们购买的H&R Block普通股摘要如下：
(以2000年为单位，每股金额除外)
总人数：
购买了股份(1)
平均值
付出的代价
每股收益
股份总数：
作为以下项目的一部分购买
公开宣布的新计划。
或其他计划(2)
的最大美元值
可能还没有到来的股票
根据新计划购买的产品。
或其他计划(2)
5月1日-5月31日— $— — $563,797 
6月1日-6月30日197 $23.49 — $563,797 
197 $23.49 — 
(1)我们购买了大约19.7万股股票，用于资助因限制性股票单位限制失效而产生的员工所得税预扣义务。
(2)2015年9月，我们宣布董事会批准了一项35亿美元的股票回购计划，有效期至2019年6月。2019年6月，我们的董事会将股票回购计划延长至2022年6月。
第三项优先证券的违约问题
没有。
项目4.披露煤矿安全信息
不适用。
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目录
第5项：包括其他信息
没有。
项目6.所有展品
下列展品按照S-K法规第601项的展览表编号：
4.1
H&R Block，Inc.、Block Financial LLC(前身为Block Financial Corporation)、Deutsche Bank Trust Company America(前身为Bankers Trust Company)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的日期为2021年6月25日的第四次补充契约，作为单独的受托人，提交于2021年6月25日提交的公司当前8-K表格报告的附件4.1，档案号1-06089，通过引用并入本文。
4.2
布洛克金融有限责任公司2021年6月25日的高级职员证书(包括2028年到期的2.500%票据的表格)作为本公司于2021年6月25日提交的8-K表格的附件4.2存档，档案编号1-06089，在此引用作为参考。
10.1
由Block Financial LLC、H&R Block，Inc.(贷款方H&R Block，Inc.)和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之间于2021年6月11日签署的第四次修订和重新签署的信用和担保协议，作为本公司当前报告的附件10.1于2021年6月15日提交的文件编号1-06089并入本文作为参考。
10.2
于2021年6月25日批准的《2018年限售股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2021年6月30日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.1并入本文作为参考。
10.3
于2021年6月25日批准的《2018年绩效股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2021年6月30日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.2并入本文作为参考。
10.4
于2021年6月25日批准的《2018年限售股长期激励计划奖励协议》作为本公司于2021年6月30日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.3以引用方式并入本文。
10.5
2021年6月25日批准的2018年绩效股长期激励计划奖励协议替代形式，作为本公司于2021年6月30日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.4，通过引用并入本文。
22
担保人和发行人子公司名单。
31.1
首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的证书。
31.2
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条出具的证明。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构
101.CAL
内联XBRL扩展计算链接库
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿链接库
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
26
2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.


目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
H&R Block，Inc.
杰弗里·J·琼斯二世
杰弗里·J·琼斯二世
总裁兼首席执行官
2021年8月9日
/s/托尼·G·鲍恩(Tony G.Bowen)
托尼·G·鲍恩
首席财务官
2021年8月9日
/s/凯莉·J·洛格威尔(Kellie J.Logerwell)
凯莉·J·洛格韦尔
首席会计官
2021年8月9日

H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日过渡期Form 10-Q
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