ABCB-20210630
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LendingMember2020-01-012020-06-300000351569ABCB：SbaDivisionMember2020-01-012020-06-300000351569ABCB：PremiumFinanceDivisionMember2020-01-012020-06-300000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-06-300000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-12-310000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2021-06-300000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2020-12-310000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2021-06-300000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2020-12-310000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-04-012021-06-300000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-01-012021-06-300000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-04-012020-06-300000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-01-012020-06-300000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-03-310000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-03-310000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2019-12-310000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-06-300000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2021-03-310000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2020-03-310000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2020-12-310000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2019-12-310000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2021-04-012021-06-300000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2020-04-012020-06-300000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2021-01-012021-06-300000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2020-01-012020-06-300000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2021-06-300000351569Abcb:ResidentialMortgageServicingImpairmentMember2020-06-300000351569Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationFhlmcInsuredLoansMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-06-300000351569Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationFhlmcInsuredLoansMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-12-310000351569Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationFnmaInsuredLoansMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-06-300000351569Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationFnmaInsuredLoansMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-12-310000351569Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-06-300000351569Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-12-310000351569美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-01-012020-12-310000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2021-04-012021-06-300000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2021-01-012021-06-300000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2020-04-012020-06-300000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2020-01-012020-06-300000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2021-03-310000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2020-03-310000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2019-12-310000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2020-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-03-310000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2020-03-310000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2020-12-310000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2019-12-310000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-04-012021-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2020-04-012020-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-01-012021-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2020-01-012020-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2020-06-300000351569ABCB：SBAServicingRightsMember2020-01-012020-12-310000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2021-03-310000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2020-03-310000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2019-12-310000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2021-04-012021-06-300000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2020-04-012020-06-300000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2021-01-012021-06-300000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2020-01-012020-06-300000351569ABCB：IndirectAutomobileServicingRightsMember2020-06-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
 
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
 
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
佣金档案号：001-13901
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156921000024/abcb-20210630_g1.jpg
Ameris Bancorp
(注册人的确切姓名载于其章程)

佐治亚州58-1456434
(成立为法团的国家)(美国国税局雇主身分证号码)
东北皮埃蒙特路3490号，1550套房
亚特兰大佐治亚州30305
(主要行政办公室地址)
(404)639-6500
(注册人电话号码) 

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1美元ABCB纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求。是  ý*¨
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý*¨
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器ý加速的文件管理器☐
    
非加速文件服务器
☐ 
规模较小的新闻报道公司☐
    
 新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
 
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*ý



有几个人69,766,395截至2021年7月31日已发行的普通股。


Ameris Bancorp
目录
  页面
   
第一部分-财务信息 
   
第一项。
财务报表。
 
   
 
截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表
1
   
 
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月合并损益表和全面收益表(未经审计)
2
   
 
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月合并股东权益报表(未经审计)
3
   
 
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计)
5
   
 
合并财务报表附注
7
   
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
36
   
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
58
   
第四项。
控制和程序。
58
   
第二部分-其他资料
 
   
第一项。
法律诉讼。
59
   
项目1A。
风险因素。
59
   
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用。
59
   
第三项。
高级证券违约。
59
   
第四项。
煤矿安全信息披露。
59
   
第五项。
其他信息。
59
   
第6项。
展品。
60
   
签名
61




第一项财务报表。

Ameris Bancorp及其子公司
合并资产负债表
(千美元，每股数据除外)
 2021年6月30日(未经审计)2020年12月31日
资产  
现金和银行到期款项$259,729 $203,349 
出售的联邦基金和银行的有息存款3,044,795 1,913,957 
现金和现金等价物3,304,524 2,117,306 
在其他银行的定期存款— 249 
可供出售的债务证券，公允价值，扣除信贷损失准备金#美元。81及$112
778,167 982,879 
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备金#美元0及$0(公允价值为$29,008及$0)
29,055 — 
其他投资27,621 28,202 
持有待售贷款(包括公允价值为#美元的贷款)1,210,589及$1,001,807)
1,210,589 1,167,659 
贷款，扣除非劳动收入后的净额14,780,791 14,480,925 
信贷损失拨备(175,070)(199,422)
贷款，净额14,605,721 14,281,503 
拥有的其他房地产，净额5,775 11,880 
房舍和设备，净值229,994 222,890 
商誉928,005 928,005 
其他无形资产，净额63,783 71,974 
银行自营寿险的现金价值277,839 176,467 
递延所得税，净额9,081 33,314 
其他资产416,777 416,310 
总资产$21,886,931 $20,438,638 
负债  
存款：  
不计息$6,983,761 $6,151,070 
计息11,274,236 10,806,753 
总存款18,257,997 16,957,823 
根据回购协议出售的证券5,544 11,641 
其他借款425,303 425,155 
次级可延期利息债券125,331 124,345 
其他负债235,752 272,586 
总负债19,049,927 17,791,550 
承担和或有事项(附注9)
股东权益  
优先股，声明价值$1,000; 5,000,000授权股份；0已发行和已发行股份
— — 
普通股，面值$1; 200,000,000授权股份；72,007,871和71,753,705已发行股份
72,008 71,754 
资本盈余1,920,566 1,913,285 
留存收益863,828 671,510 
累计其他综合收益，税后净额25,024 33,505 
国库股，按成本价计算，2,240,662和2,212,224股票
(44,422)(42,966)
股东权益总额2,837,004 2,647,088 
总负债和股东权益$21,886,931 $20,438,638 

见未经审计的合并财务报表附注。
1

Ameris Bancorp及其子公司
合并收益表和全面收益表(未经审计)
(美元和股票(以千计)，每股数据除外)
 截至三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2021202020212020
利息收入    
贷款利息和手续费$167,761 $175,345 $338,918 $346,587 
应税证券利息5,244 9,347 11,362 19,429 
免税证券利息139 157 280 314 
出售其他银行存款和联邦基金的利息607 169 1,141 1,456 
利息收入总额173,751 185,018 351,701 367,786 
利息支出    
存款利息5,775 14,273 12,573 38,375 
其他借款的利息6,124 6,931 12,299 17,652 
利息支出总额11,899 21,204 24,872 56,027 
净利息收入161,852 163,814 326,829 311,759 
贷款损失准备金(899)68,449 (17,478)105,496 
为未筹措资金的承付款拨备1,299 19,712 (10,540)23,712 
其他信贷损失准备金(258)— (431)— 
信贷损失准备金142 88,161 (28,449)129,208 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入161,710 75,653 355,278 182,551 
非利息收入    
存款账户手续费11,007 9,922 21,836 21,766 
抵押贷款银行活动70,231 104,925 168,717 140,258 
其他服务费、佣金及收费1,056 949 2,072 1,910 
证券净收益(亏损)1 14 (11)5 
其他非利息收入6,945 5,150 14,599 11,400 
非利息收入总额89,240 120,960 207,213 175,339 
非利息支出    
薪金和员工福利85,505 95,168 181,490 171,114 
入住率和设备10,812 13,807 22,593 25,835 
数据处理和通信费用11,877 10,514 23,761 22,468 
信贷解决相关费用622 950 1,169 3,148 
广告和营销1,946 1,455 3,377 3,813 
无形资产摊销4,065 5,601 8,191 11,232 
合并和转换费用— 895 — 1,435 
其他非利息支出20,934 27,378 43,978 54,776 
总非利息费用135,761 155,768 284,559 293,821 
所得税前收入费用115,189 40,845 277,932 64,069 
所得税费用26,862 8,609 64,643 12,511 
净收入88,327 32,236 213,289 51,558 
其他综合收益(亏损)    
可供出售的投资证券期间产生的未实现持股收益(亏损)净额，扣除税费(收益)$(283), $(13), $(2,255)及$5,743
(1,066)(49)(8,481)21,604 
期内现金流对冲未实现净收益，扣除税收优惠净额#美元。0, $30, $0及$4
— 111 — 14 
其他全面收益(亏损)合计(1,066)62 (8,481)21,618 
综合收益$87,261 $32,298 $204,808 $73,176 
普通股基本每股收益$1.27 $0.47 $3.07 $0.74 
稀释后每股普通股收益$1.27 $0.47 $3.06 $0.74 
加权平均已发行普通股    
基本信息69,497 69,192 69,448 69,235 
稀释69,792 69,293 69,765 69,413 
见未经审计的合并财务报表附注。
2

Ameris Bancorp及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)
(千美元)
截至2021年6月30日的三个月
普通股资本盈余留存收益累计其他综合收入，税后净额库存股总股东权益
股票金额股票金额
平衡，2021年3月31日71,954,088 $71,954 $1,917,990 $785,984 $26,090 2,240,662 $(44,422)$2,757,596 
发行限制性股票13,233 13 (13)— — — — — 
没收限售股份(750)(1)(19)— — — — (20)
行使股票期权所得收益41,300 42 1,167 — — — — 1,209 
基于股份的薪酬— — 1,441 — — — — 1,441 
购买库藏股— — — — — — — — 
净收入— — — 88,327 — — — 88,327 
普通股股息($0.15每股)
— — — (10,483)— — — (10,483)
期内其他全面亏损— — — — (1,066)— — (1,066)
余额，2021年6月30日72,007,871 $72,008 $1,920,566 $863,828 $25,024 2,240,662 $(44,422)$2,837,004 
截至2021年6月30日的6个月
普通股资本盈余留存收益累计其他综合收入，税后净额库存股总股东权益
股票金额股票金额
平衡，2020年12月31日71,753,705 $71,754 $1,913,285 $671,510 $33,505 2,212,224 $(42,966)$2,647,088 
发行限制性股票99,308 99 500 — — — — 599 
没收限售股份(750)(1)(19)— — — — (20)
行使股票期权所得收益155,608 156 4,055 — — — — 4,211 
基于股份的薪酬— — 2,745 — — — — 2,745 
购买库藏股— — — — — 28,438 (1,456)(1,456)
净收入— — — 213,289 — — — 213,289 
普通股股息($0.30每股)
— — — (20,971)— — — (20,971)
期内其他全面亏损— — — — (8,481)— — (8,481)
余额，2021年6月30日72,007,871 $72,008 $1,920,566 $863,828 $25,024 2,240,662 $(44,422)$2,837,004 
3

截至2020年6月30日的三个月
普通股资本盈余留存收益累计其他综合收入，税后净额库存股总股东权益
股票金额股票金额
平衡，2020年3月31日71,651,986 $71,652 $1,908,721 $460,153 $39,551 2,210,712 $(42,927)$2,437,150 
发行限制性股票33,351 33 (33)— — — — — 
没收限售股份(11,250)(11)(159)— — — — (170)
基于股份的薪酬— — 1,310 — — — — 1,310 
购买库藏股— — — — — 593 (17)(17)
净收入— — — 32,236 — — — 32,236 
普通股股息($0.15每股)
— — — (10,441)— — — (10,441)
期内其他综合收益— — — — 62 — — 62 
平衡，2020年6月30日71,674,087 $71,674 $1,909,839 $481,948 $39,613 2,211,305 $(42,944)$2,460,130 
截至2020年6月30日的6个月
普通股资本盈余留存收益累计其他综合收入，税后净额库存股总股东权益
股票金额股票金额
余额，2019年12月31日71,499,829 $71,500 $1,907,108 $507,950 $17,995 1,995,996 $(34,971)$2,469,582 
发行限制性股票151,976 152 137 — — — — 289 
没收限售股份(11,250)(11)(159)— — — — (170)
行使股票期权所得收益33,532 33 668 — — — — 701 
基于股份的薪酬— — 2,085 — — — — 2,085 
购买库藏股— — — — — 215,309 (7,973)(7,973)
净收入— — — 51,558 — — — 51,558 
普通股股息($0.30每股)
— — — (20,856)— — — (20,856)
信贷损失会计变更的累积影响— — — (56,704)— — — (56,704)
期内其他综合收益— — — — 21,618 — — 21,618 
平衡，2020年6月30日71,674,087 $71,674 $1,909,839 $481,948 $39,613 2,211,305 $(42,944)$2,460,130 

见未经审计的合并财务报表附注。 
4

Ameris Bancorp及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
 截至六个月
六月三十日，
 20212020
经营活动  
净收入$213,289 $51,558 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：  
折旧8,226 7,923 
出售或处置房舍和设备的净亏损920 8 
其他资产净减记149 1,090 
信贷损失准备金(28,449)129,208 
出售所拥有的其他房地产的净减记和(收益)损失(558)873 
基于股份的薪酬费用3,454 1,700 
无形资产摊销8,191 11,232 
经营性租赁使用权资产摊销5,866 6,599 
递延税金拨备26,488 (32,544)
可供出售的投资证券摊销净额1,985 2,932 
持有至到期的投资证券的净摊销1 — 
证券净(利)损11 (5)
购入贷款折扣额的增加，净额(10,589)(16,138)
其他借款的净摊销222 94 
次级递延利息债权证的摊销986 970 
贷款还本付息资产减值(回收)(11,388)30,239 
持有以供出售的按揭贷款的来源(4,425,420)(3,799,622)
为出售而持有的按揭贷款所收到的付款24,477 34,849 
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益4,198,098 3,724,287 
持有待售按揭贷款的净收益(84,992)(129,450)
小型企业管理局贷款的来源(44,257)(28,595)
出售小型企业管理局贷款所得款项41,017 35,152 
出售SBA贷款的净收益(3,453)(2,614)
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额(2,078)(1,876)
银行自营寿险收益(603)(845)
持有待售其他贷款的净收益(457)— 
FDIC亏损-应付份额(扣除现金支付后)的变化— (562)
可归因于其他经营活动的变化(13,363)(52,715)
用于经营活动的现金净额(92,227)(26,252)
投资活动，扣除企业合并的影响  
其他银行定期存款到期日的收益249 — 
购买持有至到期的投资证券(29,056)— 
可供出售证券的提前还款和到期日收益192,022 188,920 
其他投资净(增)减570 (9,529)
贷款净增加(219,110)(1,591,894)
购置房舍和设备(17,196)(9,267)
出售房舍和设备所得收益946 409 
出售所拥有的其他房地产的收益7,902 3,169 
根据亏损分担协议支付给FDIC的款项— (177)
购买银行拥有的人寿保险(100,000)— 
银行拥有的人寿保险收益1,309 2,980 
因持有待售其他贷款而收到的付款9,136 — 
出售持有以供出售的其他贷款所得款项156,803 — 
从收购中收到的现金和现金等价物净额— (2,417)
投资活动提供(用于)的现金净额3,575 (1,417,806)
  (续)

5

Ameris Bancorp及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
 截至六个月
六月三十日，
 20212020
融资活动，扣除企业合并的影响  
存款净增量$1,300,174 $1,564,859 
根据回购协议出售的证券净减少(6,097)(7,756)
其他借款收益— 4,745,000 
偿还其他借款(74)(4,725,167)
次级可延期利息债权证的偿还— (5,155)
行使股票期权所得收益4,211 701 
已支付股息-普通股(20,888)(20,841)
购买库藏股(1,456)(7,973)
融资活动提供的现金净额1,275,870 1,543,668 
现金及现金等价物净增加情况1,187,218 99,610 
期初现金及现金等价物2,117,306 621,849 
期末现金和现金等价物$3,304,524 $721,459 
现金流量信息的补充披露  
期内支付的现金用于：  
利息$25,985 $60,725 
所得税30,924 7,934 
转至其他自有房地产的贷款1,239 8,165 
从为出售而持有的贷款转为为投资而持有的贷款85,748 86,557 
为销售其他自有房地产提供的贷款1,052 299 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产2,932 8,844 
可供出售证券未实现收益(亏损)的变动，税后净额(8,481)21,603 
现金流套期保值未实现损益(税后净额)变动— 14 
  (结语)

见未经审计的合并财务报表附注。

6

Ameris Bancorp及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
2021年6月30日
 
附注1-列报基础和会计政策

业务性质

Ameris Bancorp(“公司”或“ameris”)是一家总部设在佐治亚州亚特兰大的金融控股公司。ameris通过其全资拥有的银行子公司ameris Bank(“银行”)进行几乎所有业务。2021年6月30日，世行开业165我们在佐治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的选定市场设有分支机构。我们的业务模式利用了大型金融服务公司的效率，同时仍为社区提供客户期望的个性化银行服务。我们通过分散的管理职责与高效的集中运营系统、产品和贷款承销标准之间的平衡来管理我们的银行。公司的董事会和高级管理人员制定公司政策、战略和行政政策。在我们既定的指导方针和政策下，最接近客户的银行家响应客户的要求

陈述的基础

所附的ameris未经审计的合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则和S-X条例编制的。因此，财务报表不包括美国公认的会计原则(“GAAP”)为完整财务报表列报所要求的所有信息和脚注。本文所包括的中期合并财务报表未经审计，但反映了所有调整，包括管理层认为的正常经常性调整。这些财务报表应与公司截至2020年12月31日的10-K年度报告中包括的财务报表及其附注一起阅读。这些财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。这些财务报表对于公平地展示所展示的中期财务状况和运营结果是必要的。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中消除。截至2021年6月30日的运营结果不一定代表全年的预期结果。这些财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度报告中包含的财务报表及其注释一起阅读。

在按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

现金和现金等价物

就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、正在收取的现金项目、银行应付金额、银行有息存款和出售的联邦基金。银行被要求以现金或存款的形式在亚特兰大联邦储备银行保持储备余额。存款准备金率被设定为0%，自2020年3月26日起生效，因此，世行不是2021年6月30日和2020年12月31日的存款准备金率。

重新分类

对上一年的金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。

2021年采用的会计准则

ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12通过消除某些技术例外来简化所得税的会计处理。ASU 2019-12年度还澄清和修订了某些领域的所得税会计，其中包括：(I)部分基于收入的特许经营税；(Ii)商誉税基的提高是否应被视为与其相关的收购的一部分，或被确认为一项单独的交易；以及(Iii)要求制定的税法或税率变化的影响必须反映在包括颁布日期在内的过渡期的年度有效税率计算中。在2021年第一季度，该公司采纳了这一ASU，并在修改的追溯基础上对与特许经营税相关的条款和所有其他修订进行了修订，并在此基础上应用了本次更新中的修订。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
7

即将采用的会计准则

ASU编号2021-01-参考汇率改革(主题848)：范围(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。由于该指南旨在帮助全球市场范围的参考利率过渡期内的利益相关者，因此它的有效期有限，从2020年3月12日到2022年12月31日。本公司目前正在评估采用ASU 2021-01对合并财务报表的影响。

ASU编号2020-04-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04在有限的时间内提供可选的指导，以减轻核算或确认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。这些修正案是任选的，为在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同修改和受参考利率改革影响的对冲关系提供了便利和例外。这些修订仅适用于参考LIBOR或另一种预期因参考汇率改革而终止的参考利率的合约和套期保值关系。合同修改的可选权宜之计一致适用于相关编码主题、副主题或行业副主题内的所有合同或交易，其中包含需要应用的指导，而套期保值关系的合同或交易可以在单个套期保值关系的基础上选择。由于该指南旨在帮助全球市场范围的参考利率过渡期内的利益相关者，因此它的有效期有限，从2020年3月12日到2022年12月31日。公司已经成立了一个工作委员会，由相关职能部门的代表组成，负责清点与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的合同和账户，并为受影响的项目制定过渡计划。本公司目前正在评估采用ASU 2020-04对合并财务报表的影响。

附注2-投资证券

可供出售证券的摊余成本和估计公允价值以及信贷损失准备、未实现损益总额汇总如下：

(千美元)
可供出售的证券
摊销
成本		信贷损失准备毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公平
价值
2021年6月30日
美国政府资助的机构$12,120 $— $207 $— $12,327 
州、县、市证券58,016 — 2,820 — 60,836 
公司债务证券43,132 (81)810 (249)43,612 
SBA池证券52,283 — 2,071 (73)54,281 
抵押贷款支持证券581,021 — 26,100 (10)607,111 
可供出售的债务证券总额$746,572 $(81)$32,008 $(332)$778,167 
2020年12月31日
美国政府资助的机构$17,161 $— $343 $— $17,504 
州、县、市证券63,286 — 3,492 — 66,778 
公司债务证券51,639 (112)602 (233)51,896 
SBA池证券59,973 — 2,620 (96)62,497 
抵押贷款支持证券748,521 — 35,797 (114)784,204 
可供出售的债务证券总额$940,580 $(112)$42,854 $(443)$982,879 

持有至到期证券的摊余成本和估计公允价值以及未实现损益总额汇总如下：

(千美元)
持有至到期的证券
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公平
价值
2021年6月30日
抵押贷款支持证券$29,055 $10 $(57)$29,008 
持有至到期的债务证券总额$29,055 $10 $(57)$29,008 

8

截至2021年6月30日，按合同到期日计算，可供出售和持有至到期的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下。这些证券的到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为这些证券的抵押贷款可能会被赎回或偿还，而不会受到惩罚。因此，这些证券不包括在以下到期日摘要中的到期日类别：

可供出售持有至到期
(千美元)
摊销
成本		估计公允价值摊销
成本		估计公允价值
在一年或更短的时间内到期$21,699 $21,889 $— $— 
截止日期为一年至五年43,270 44,969 — — 
截止日期为五年至十年58,019 60,100 — — 
十年后到期42,563 44,098 — — 
抵押贷款支持证券581,021 607,111 29,055 29,008 
 $746,572 $778,167 $29,055 $29,008 

账面价值约为$的证券389.6百万美元和美元438.72021年6月30日和2020年12月31日分别为100万美元，作为担保公众存款、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他目的的抵押品。

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按证券处于连续未实现亏损状态的类别和时间长度汇总的可供出售证券的未实现亏损总额和估计公允价值：

 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
可供出售的证券
估计数
公平
价值		未实现
损失		估计数
公平
价值		未实现
损失		估计数
公平
价值		未实现
损失
2021年6月30日      
公司债务证券$2,920 $(249)$— $— $2,920 $(249)
SBA池证券— — 2,983 (73)2,983 (73)
抵押贷款支持证券3,214 (7)424 (3)3,638 (10)
可供出售的债务证券总额$6,134 $(256)$3,407 $(76)$9,541 $(332)
2020年12月31日      
公司债务证券$10,159 $(233)$— $— $10,159 $(233)
SBA池证券— — 3,948 (96)3,948 (96)
抵押贷款支持证券24,120 (114)2 — 24,122 (114)
可供出售的债务证券总额$34,279 $(347)$3,950 $(96)$38,229 $(443)

截至2021年6月30日，该公司的可供出售证券组合包括470证券，17其中一些处于未变现亏损状态。2021年6月30日，本公司举行九处于未实现亏损状态的抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体和机构发行的。2021年6月30日，本公司举行五美国小企业管理局(SBA)汇集证券和三处于未实现亏损状态的公司证券。

下表显示了截至2021年6月30日，按证券持续未实现亏损头寸的类别和时间长短汇总的持有至到期证券的未实现亏损总额和估计公允价值：

 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
持有至到期的证券
估计数
公平
价值		未实现
损失		估计数
公平
价值		未实现
损失		估计数
公平
价值		未实现
损失
2021年6月30日
抵押贷款支持证券$9,583 $(57)$— $— $9,583 $(57)
持有至到期的债务证券总额$9,583 $(57)$— $— $9,583 $(57)

截至2021年6月30日，该公司持有至到期的证券组合包括四抵押贷款支持证券，二其中一些处于未变现亏损状态。
9

在2021年至2020年期间，本公司收到了所有归类为公司债务证券的及时和当期利息和本金付款。公司对次级债务的投资包括对地区性和超地区性银行的投资，公司通过审查财务信息和信用评级来准备对这些银行进行定期分析。对优先证券的投资也通过非集合投资结构集中在地区性和超地区性银行的优先义务上。截至2021年6月30日或2020年12月31日，该公司没有对“集合”信托优先证券的投资。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，该公司的所有抵押贷款支持证券都是政府支持机构的义务。

管理层和本公司的资产与负债委员会(“ALCO委员会”)至少每季度对处于未实现亏损状态的可供出售证券进行评估，并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在与信贷相关的减值。管理层首先评估他们是否打算出售，或者在收回摊销成本基础之前，更有可能被要求出售受损证券。如果符合任何一个标准，未实现亏损的全部金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应的调整。如果不符合上述任何一项标准，管理层将评估公允价值的下降是否可归因于信贷或其他因素。公司不打算在2021年6月30日以未实现亏损的状态出售这些可供出售的投资证券，而且公司很可能不会被要求在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，在2021年6月30日，管理层决定为81,000由于信贷减值，因此设立了信贷损失拨备。剩下的$332,000未实现亏损被确定为来自信贷以外的其他因素。

(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
信贷损失拨备
2021202020212020
期初余额$101 $— $112 $— 
预期信贷损失拨备(20)— (31)— 
期末余额$81 $— $81 $— 

该公司持有至到期的证券零预期信贷损失和不是已经建立了相关的信贷损失拨备。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月，在综合收益表和全面收益表上报告的证券总收益(亏损)包括以下内容：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2021202020212020
股权证券未实现持有损益$1 $14 $(11)$5 
证券总收益(亏损)$1 $14 $(11)$5 

附注3-贷款和信贷损失拨备

贷款按摊销成本列报。下表列出了主要应收贷款类别内的余额：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商业、金融和农业$1,406,421 $1,627,477 
消费者分期付款229,411 306,995 
间接汽车397,373 580,083 
抵押仓库841,347 916,353 
市政647,578 659,403 
保费融资780,328 687,841 
房地产.建筑和开发1,527,883 1,606,710 
房地产.商业和农田6,051,472 5,300,006 
房地产-住宅2,898,978 2,796,057 
 $14,780,791 $14,480,925 

10

截至2021年6月30日和2020年12月31日的商业、金融和农业贷款中包括的上述金额为$487.9300万美元和300万美元827.4分别有100万美元与SBA的Paycheck Protection Program(PPP)相关。应计贷款利息在综合资产负债表的其他资产中列报，总额为#美元。62.3300万美元和300万美元73.42021年6月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。该公司记录了#美元的信贷损失准备金。318,000及$718,000分别与2021年6月30日和2020年12月31日根据其救灾计划修改的贷款的递延利息有关。

应计和逾期贷款

当管理层认为利息收入的收取有问题时，贷款被置于非权责发生状态。已应计的应收利息，随后被确定是否具有可疑的收款能力，计入利息收入。被归类为非应计项目的贷款的利息随后将计入本金，直到贷款恢复到应计项目状态。本公司的贷款政策规定，在以下情况下，非权责发生贷款可恢复应计状态：(I)其本金和利息均未到期和未支付，并且本公司预计将偿还剩余的合同本金和利息，或(Ii)该贷款以其他方式变得担保良好并在收回过程中。任何特定贷款的应计状态的恢复都必须得到公司首席信贷官批准的对借款人财务状况和全额偿还前景的详细信用评估的支持。逾期贷款是指本金或利息逾期30天或以上的贷款。在某些情况下，借款人遇到财务困难时，可能会对贷款进行重组，以提供与原始合同条款明显不同的条款。

下表对按非权责发生制核算的贷款进行了分析：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商业、金融和农业$7,284 $9,836 
消费者分期付款503 709 
间接汽车1,393 2,831 
房地产.建筑和开发1,746 5,407 
房地产.商业和农田17,385 18,517 
房地产-住宅31,610 39,157 
$59,921 $76,457 

曾经有过不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内确认的非权责发生贷款的利息收入。

下表分析了不计信贷损失准备的非权责发生贷款：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商业、金融和农业$966 $764 
房地产.建筑和开发66 416 
房地产.商业和农田3,621 7,015 
房地产-住宅6,842 5,299 
$11,495 $13,494 

11

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的逾期贷款分析：

(千美元)贷款
30-59
过去的几天
到期		贷款
60-89
日数
逾期		贷款90美元
或更多
过去的几天
到期		总计
贷款
逾期付款		当前
贷款		总计
贷款		贷款90美元
天数前或
更多的过去
到期和
仍然
应计
2021年6月30日       
商业、金融和农业$3,070 $1,012 $3,176 $7,258 $1,399,163 $1,406,421 $— 
消费者分期付款1,575 1,027 869 3,471 225,940 229,411 556 
间接汽车699 345 895 1,939 395,434 397,373 — 
抵押仓库— — — — 841,347 841,347 — 
市政— — — — 647,578 647,578 — 
保费融资3,866 3,853 2,668 10,387 769,941 780,328 2,669 
房地产.建筑和开发18,562 1,037 2,764 22,363 1,505,520 1,527,883 1,649 
房地产.商业和农田1,160 618 6,412 8,190 6,043,282 6,051,472 — 
房地产-住宅10,093 4,608 27,883 42,584 2,856,394 2,898,978 — 
总计$39,025 $12,500 $44,667 $96,192 $14,684,599 $14,780,791 $4,874 
2020年12月31日       
商业、金融和农业$4,576 $2,018 $5,652 $12,246 $1,615,231 $1,627,477 $— 
消费者分期付款2,189 1,114 2,318 5,621 301,374 306,995 1,755 
间接汽车3,293 1,006 2,171 6,470 573,613 580,083 — 
抵押仓库— — — — 916,353 916,353 — 
市政— — — — 659,403 659,403 — 
保费融资7,188 3,895 6,571 17,654 670,187 687,841 6,571 
房地产.建筑和开发13,348 723 5,150 19,221 1,587,489 1,606,710 — 
房地产.商业和农田5,370 1,701 8,651 15,722 5,284,284 5,300,006 — 
房地产-住宅20,519 3,125 34,081 57,725 2,738,332 2,796,057 — 
总计$56,483 $13,582 $64,594 $134,659 $14,346,266 $14,480,925 $8,326 

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款是指在借款人遇到财务困难时，预计主要通过操作或出售抵押品来偿还的贷款。如果公司确定有可能丧失抵押品赎回权，这些贷款将减记抵押品的成本或公允价值减去出售的估计成本中的较低者。如果预计抵押品的偿还来自抵押品的经营，则信贷损失准备按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。或者，公司可以按照金融资产的摊余成本基础超过抵押品的估计公允价值的金额来计量信贷损失准备。

12

下表列出了对单独评估的抵押品依赖型金融资产和相关信贷损失拨备的分析：

2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)天平信贷损失准备天平信贷损失准备
商业、金融和农业$3,246 $889 $5,490 $2,252 
保费融资258 — 3,523 — 
房地产.建筑和开发2,244 693 4,173 512 
房地产.商业和农田83,000 18,494 100,180 21,001 
房地产-住宅10,928 1,070 9,716 891 
$99,676 $21,146 $123,082 $24,656 

信用质量指标

该公司使用九类风险评级系统，为投资组合中的每一笔贷款分配一个风险等级。以下是各职系的一般特征：

1级-优质信用-这一等级代表向公司信誉最好的借款人提供的贷款，或由现金或现金等价物担保的贷款。

2级-高信用-此等级包括表现出一个或多个特征优于良好信用的贷款。一般来说，偿债范围和借款人的流动性都大大好于公司贷款政策的要求。

3级-良好信用-这个等级被分配给表现出令人满意的信用记录、包含可接受的贷款结构并表现出偿还能力的借款人的贷款。

4级-满意信用-这一级别包括表现出良好信用的所有特征，但由于以下情况而需要超过正常水平的银行监管的贷款：(I)增加业绩风险的情况(如启动运营、未经考验的管理层、高杠杆和临时亏损)；(Ii)已经或可能影响借款人现金流、财务状况、继续经营盈利能力或再融资能力的不利非常事件(如本金死亡、火灾和离婚)；(Ii)不利的非常事件，已经或可能影响借款人的现金流、财务状况、继续运营盈利能力或再融资的能力(例如本金死亡、火灾和离婚)；(Iii)需要超过正常还本付息要求的贷款(例如任何类别的建筑融资、购置及发展贷款、应收账款或存货贷款及楼面平面图贷款)；。(Iv)现有的技术例外情况，令人对本行抵押品状况的完善程度或借款人的持续财务能力有所怀疑；或。(V)先前受批评的借款人有所改善，可能需要银行监管。

5级-公平信用-此评级被分配给目前正在履行并得到充分财务信息支持的贷款，这些信息反映了偿还能力，但具有一个或多个更高的固有风险特征。

6级--特别提及的其他资产-此等级包括表现出值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致资产的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。

7级-不合标准-这一级别代表借款人或质押抵押品(如果有)的当前信用和偿付能力没有得到充分保护的贷款。这些资产表现出明确的弱点，或者其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些弱点的特征可能是逾期业绩、运营亏损或抵押品价值有问题。

8年级-可疑-这一等级包括表现出不合标准贷款的所有特征的贷款，并增加了一项规定，即根据目前存在的事实、条件和价值，弱点使收集或清算变得非常可疑或不太可能。

9级--损失-这一级别的贷款被认为是无法收回的，价值很小，因此没有理由继续作为银行的活跃资产。这种分类并不意味着贷款完全没有回收或残值，而是说推迟注销是不切实际或不可取的。

13

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按应收融资类别、风险等级和发起年份(以千为单位)划分的贷款组合摊销成本。通常，本期续期信用证在续期时再次承保，并根据下表的目的将其视为本期来源。本公司有一笔无形的循环贷款转换为定期贷款，这些贷款的摊销成本基础包括在适用的起始年度。有几个不是截至2020年12月31日，贷款风险等级为9级。

截至2021年6月30日
按起始年份分列的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20212020201920182017之前总计
商业、金融和农业
风险等级：
1$376,496 $140,359 $2,340 $918 $219 $4,915 $125,123 $650,370 
2228 446 8,778 453 766 879 3,789 15,339 
3101,165 63,440 41,678 12,311 15,782 8,307 51,509 294,192 
462,535 67,264 53,086 67,882 26,090 29,502 88,234 394,593 
5181 3,946 3,882 3,713 5,470 4,130 6,821 28,143 
6— 6 461 406 507 4,742 497 6,619 
7375 658 3,940 2,602 3,712 5,096 782 17,165 
商业、金融和农业合计$540,980 $276,119 $114,165 $88,285 $52,546 $57,571 $276,755 $1,406,421 
消费者分期付款
风险等级：
1$3,954 $4,203 $2,252 $1,119 $393 $13 $3,099 $15,033 
2— — — 24 1 55 36 116 
311,379 9,354 3,932 1,488 497 1,595 2,943 31,188 
410,160 71,425 41,168 32,182 12,267 10,878 3,130 181,210 
5— 32 75 8 21 160 — 296 
6— — 5 8 — 141 6 160 
710 217 345 166 66 536 66 1,406 
9— — — — — — 2 2 
总消费分期付款$25,503 $85,231 $47,777 $34,995 $13,245 $13,378 $9,282 $229,411 
间接汽车
风险等级：
2$— $— $— $68 $26 $4,862 $— $4,956 
3— — 27,695 139,757 132,451 90,484 — 390,387 
6— — — 29 31 85 — 145 
7— — 37 296 327 1,225 — 1,885 
总间接汽车$— $— $27,732 $140,150 $132,835 $96,656 $— $397,373 
抵押贷款仓库
风险等级：
3$— $— $— $— $— $— $841,347 $841,347 
总抵押贷款仓库$— $— $— $— $— $— $841,347 $841,347 
14

截至2021年6月30日
按起始年份分列的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20212020201920182017之前总计
市政
风险等级：
1$36,781 $93,621 $13,555 $7,227 $138,378 $192,462 $— $482,024 
21,842 72,018 — — — 12,968 — 86,828 
3— 60,812 650 — 5,453 2,989 — 69,904 
4— 6,140 — — — 2,682 — 8,822 
市政合计$38,623 $232,591 $14,205 $7,227 $143,831 $211,101 $— $647,578 
保费融资
风险等级：
2$654,607 $119,382 $2,973 $109 $528 $60 $— $777,659 
7593 2,076 — — — — — 2,669 
总保费融资$655,200 $121,458 $2,973 $109 $528 $60 $— $780,328 
房地产--建设与开发
风险等级：
2$— $62 $— $— $— $— $— $62 
37,884 37,592 6,222 3,962 2,633 8,030 1,038 67,361 
4426,409 451,515 295,524 67,692 42,799 27,869 37,595 1,349,403 
5— 528 16,913 44,673 13,946 27,151 105 103,316 
6— — 21 2,126 — 646 — 2,793 
71,546 13 170 295 624 2,300 — 4,948 
房地产总量-建设和开发$435,839 $489,710 $318,850 $118,748 $60,002 $65,996 $38,738 $1,527,883 
房地产-商业和农田
风险等级：
1$— $— $— $146 $— $— $— $146 
256,737 7,332 354 448 2,058 12,776 — 79,705 
3566,934 853,282 410,581 171,064 169,835 485,822 43,381 2,700,899 
4227,946 424,926 580,795 432,688 241,782 631,786 31,889 2,571,812 
51,679 17,197 112,473 72,218 133,334 149,037 4,053 489,991 
6462 — 10,369 14,008 29,841 28,571 884 84,135 
72,184 6,791 36,428 16,648 6,430 56,298 5 124,784 
房地产总量--商业和农田$855,942 $1,309,528 $1,151,000 $707,220 $583,280 $1,364,290 $80,212 $6,051,472 
房地产-住宅
风险等级：
1$— $— $— $— $— $15 $— $15 
2— 36 378 — 96 36,139 1,150 37,799 
3611,704 681,564 352,543 157,688 115,923 390,335 186,520 2,496,277 
416,340 12,494 16,410 12,529 8,699 49,078 35,969 151,519 
5532 19,488 43,677 22,071 13,844 54,793 2,787 157,192 
6618 417 933 870 399 3,556 107 6,900 
7408 4,042 12,503 11,053 4,215 14,001 3,054 49,276 
房地产总量-住宅$629,602 $718,041 $426,444 $204,211 $143,176 $547,917 $229,587 $2,898,978 

15

截至2020年12月31日
按起始年份分列的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20202019201820172016之前总计
商业、金融和农业
风险等级：
1$829,710 $2,912 $1,055 $387 $490 $4,961 $36,373 $875,888 
21,213 1,512 668 996 172 967 14,317 19,845 
3109,352 54,266 16,932 17,968 7,027 3,905 68,806 278,256 
486,837 71,645 74,388 37,779 15,359 23,069 85,366 394,443 
54,061 4,269 4,772 7,443 804 5,842 4,352 31,543 
621 72 506 193 3,509 1,232 632 6,165 
73,312 3,460 2,579 3,573 1,294 5,214 1,886 21,318 
8— — — — — — 19 19 
商业、金融和农业合计$1,034,506 $138,136 $100,900 $68,339 $28,655 $45,190 $211,751 $1,627,477 
消费者分期付款
风险等级：
1$6,782 $3,001 $1,550 $583 $95 $1 $667 $12,679 
2— — 46 2 — 63 42 153 
315,172 6,960 2,838 887 1,455 601 4,389 32,302 
4120,800 53,593 53,182 16,329 3,121 9,437 3,556 260,018 
549 127 28 30 3 242 8 487 
6— 2 9 — — 145 — 156 
730 209 72 105 134 553 97 1,200 
总消费分期付款$142,833 $63,892 $57,725 $17,936 $4,808 $11,042 $8,759 $306,995 
间接汽车
风险等级：
2$— $— $81 $31 $5,356 $3,054 $— $8,522 
3— 35,432 187,656 188,302 103,570 52,781 — 567,741 
6— — 57 70 62 85 — 274 
7— 163 519 561 1,078 1,225 — 3,546 
总间接汽车$— $35,595 $188,313 $188,964 $110,066 $57,145 $— $580,083 
抵押贷款仓库
风险等级：
3$— $— $— $— $— $— $916,353 $916,353 
总抵押贷款仓库$— $— $— $— $— $— $916,353 $916,353 
市政
风险等级：
1$91,692 $12,685 $8,944 $143,741 $124,929 $97,923 $— $479,914 
273,000 — — — 9,410 — — 82,410 
339,990 713 — 5,453 7,204 5,489 — 58,849 
431,394 — — — — 6,836 — 38,230 
市政合计$236,076 $13,398 $8,944 $149,194 $141,543 $110,248 $— $659,403 
16

截至2020年12月31日
按起始年份分列的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20202019201820172016之前总计
保费融资
风险等级：
2$661,614 $18,236 $515 $746 $121 $38 $— $681,270 
75,811 760 — — — — — 6,571 
总保费融资$667,425 $18,996 $515 $746 $121 $38 $— $687,841 
房地产--建设与开发
风险等级：
3$59,325 $7,035 $6,870 $8,046 $3,415 $6,916 $1,293 $92,900 
4605,254 445,496 205,444 50,181 14,672 26,915 68,574 1,416,536 
51,614 26,720 9,612 13,261 17,712 10,127 107 79,153 
6685 1,036 3,646 1,302 — 4,564 — 11,233 
715 2,858 566 271 42 3,136 — 6,888 
房地产总量-建设和开发$666,893 $483,145 $226,138 $73,061 $35,841 $51,658 $69,974 $1,606,710 
房地产-商业和农田
风险等级：
1$— $— $161 $— $— $— $— $161 
27,482 540 521 2,131 4,375 10,663 1,138 26,850 
3918,939 370,703 143,591 197,942 224,712 274,665 67,067 2,197,619 
4344,777 584,814 423,241 331,024 242,573 545,745 34,326 2,506,500 
54,027 39,216 69,173 80,726 25,561 94,461 1,274 314,438 
6— 10,680 4,895 28,139 7,670 31,224 — 82,608 
7250 54,439 18,574 15,489 27,044 55,763 271 171,830 
房地产总量--商业和农田$1,275,475 $1,060,392 $660,156 $655,451 $531,935 $1,012,521 $104,076 $5,300,006 
房地产-住宅
风险等级：
1$— $— $— $— $— $19 $— $19 
237 398 12 121 1,275 47,286 1,402 50,531 
3763,101 529,268 254,632 186,531 154,285 388,825 203,491 2,480,133 
419,296 19,874 15,784 11,607 14,240 53,869 44,276 178,946 
5400 1,768 3,489 3,479 1,151 12,824 3,618 26,729 
6527 1,843 1,030 334 724 3,391 255 8,104 
73,442 9,387 12,339 4,667 2,157 16,659 2,944 51,595 
房地产总量-住宅$786,803 $562,538 $287,286 $206,739 $173,832 $522,873 $255,986 $2,796,057 

问题债务重组

如果(I)借款人正经历财务困难，以及(Ii)本公司已给予特许权，则贷款重组被视为“问题债务重组”。让步可能包括将利率降至低于市场利率、本金豁免、重组摊销时间表和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。

该公司的政策要求重组请求必须得到借款人财务状况的最新、有充分记录的信用评估和不超过重组之日起6个月的抵押品评估的支持。评估的关键因素包括记录当前的经常性现金流、担保人提供的支持以及抵押品的当前估值。如果档案中的评估超过六个月，则必须对
17

估值的持续合理性。对于某些创收物业，当前的租金记录和/或其他收入信息可用于支持评估估值，如果再加上我们市场中记录在案的上限费率和对抵押品的实物检查以验证当前状况，则可以使用当前的租金和/或其他收入信息来支持评估估值。

该公司的政策规定，如果一笔贷款被确定为问题债务重组，在借款人证明有能力根据重组后的条款(通常定义为六个月令人满意的付款历史)偿还贷款之前，该贷款应被评为不合格。在新的结构下，原有贷款条件下的逾期付款不会被考虑在内；然而，随后的逾期付款被认为是不履行的，并且不会被视为符合令人满意的付款历史所需的6个月期限。

在正常业务过程中，公司通过修改利率或条款续签贷款，这些贷款不被视为问题债务重组，因为借款人没有经历财务困难。该公司在2021年和2020年的前六个月修改了贷款，总额为$220.8百万美元和$139.6在这样的参数下，分别为100万美元。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，该公司的余额为$92.3百万美元和$85.0分别为100万美元的问题债务重组。该公司已记录$1.0百万美元和$1.2截至2021年6月30日和2020年12月31日，此类贷款之前的冲销金额分别为100万美元。该公司分配给此类问题债务重组的信贷损失拨备余额为#美元。14.2百万美元和$13.02021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。截至2021年6月30日，本公司没有任何承诺向在陷入困境的重组中修改条款的债务人提供额外资金。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，按类别修改为问题债务重组的贷款。这些修改并未对公司的信贷损失拨备产生实质性影响。

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2021202020212020
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业2$165 1$731 6$591 1$731 
消费者分期付款28 37 28 415 
房地产.建筑和开发—— —— —— 120 
房地产.商业和农田38,653 —— 516,312 116 
房地产-住宅2472 5839 121,457 7610,496 
总计9$9,298 9$1,577 25$18,368 83$11,278 

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，按违约类别划分的问题债务重组的未偿还余额(定义为逾期30天)。这些违约并未对公司的信贷损失拨备产生实质性影响。

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2021202020212020
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业—$— —$— 3$49 1$200 
消费者分期付款—— 34 45 34 
间接汽车727 —— 22112 —— 
房地产.建筑和开发—— —— 11 2285 
房地产.商业和农田1202 —— 35,382 2676 
房地产-住宅17940 4164 271,646 8567 
总计25$1,169 7$168 60$7,195 16$1,732 

18

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按贷款类别分类的问题债务重组金额，分别为应计和非应计债务：

2021年6月30日应计贷款非应计贷款
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业12$1,038 10$805 
消费者分期付款928 1943 
间接汽车3361,647 47301 
房地产.建筑和开发5898 4301 
房地产.商业和农田2846,025 117,103 
房地产-住宅23831,570 312,515 
总计628$81,206 122$11,068 

2020年12月31日应计贷款非应计贷款
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业9$521 11$849 
消费者分期付款1032 2056 
间接汽车4372,277 51461 
房地产.建筑和开发4506 5707 
房地产.商业和农田2836,707 71,401 
房地产-住宅26438,800 342,671 
总计752$78,843 128$6,145 

新冠肺炎延期

为了应对新冠肺炎疫情，该公司根据其救灾计划向受影响的借款人提供还款减免。这些修改主要包括短期延期付款或仅限利息的期限，以帮助客户。该公司还向经济敏感行业的某些借款人提供付款修改，其条款最高可达九个月。与新冠肺炎疫情相关的修改和CARE法案第4013条规定的资格不被视为问题债务重组。截至2021年6月30日，美元127.7与新冠肺炎大流行救灾项目相关的延期付款贷款仍有100万美元，而去年同期为#美元332.8截至2020年12月31日，这一数字为100万。

下表列出了不被视为TDR的与新冠肺炎大流行相关的短期延期。

2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)新冠肺炎延期延期贷款占贷款总额的百分比新冠肺炎延期延期贷款占贷款总额的百分比
商业、金融和农业$2,539 0.2 %$12,471 0.8 %
消费者分期付款29 — %1,418 0.5 %
间接汽车1,126 0.3 %8,936 1.5 %
房地产.建筑和开发873 0.1 %11,049 0.7 %
房地产.商业和农田63,827 1.1 %179,183 3.4 %
房地产-住宅59,331 2.0 %119,722 4.3 %
$127,725 0.9 %$332,779 2.3 %

贷款信贷损失准备

信贷损失拨备是对资产剩余合同期限内预期损失的拨备。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司合理预期与借款人执行问题债务重组。本公司将贷款组合按贷款类型分开，并利用这种分隔来评估组合内的风险敞口。

当管理层认为收回贷款本金的可能性不大时，贷款损失将从津贴中扣除。随后的收回将计入津贴。消费贷款根据联邦金融机构审查委员会(FFIEC)的统一零售信贷分类和账户管理政策进行冲销。
19

商业贷款在被认为无法收回时被冲销，这通常涉及到催收过程中的触发事件。如果贷款依赖于抵押品，损失就更容易确定，并在确定时注销，通常是根据收到的评估结果。然而，当一笔贷款有担保人支持时，公司可以将估计损失作为贷款准备金，同时与担保人进行追偿努力。如果在与担保人的催收工作完成后，仍然认为欠款无法收回，损失将被冲销，任何进一步的催收都被视为追回。在所有情况下，当一笔贷款被降级为资产质量评级为9(根据监管指引的损失)时，无法收回的部分将被冲销。

该公司估算信贷损失准备的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征调整的历史亏损资料、计量日期的经济状况，以及对金融资产合约期内预期存在的合理及可支持的未来经济状况的预测，应用于已识别并具有类似风险特征的贷款池，而该等贷款池已观察到历史亏损经验。本公司利用一年的合理和可支持的预测期。当该公司不能再制定合理和可支持的预测时，该公司的方法将在四个季度内恢复到直线基础上的历史亏损信息。

在截至2021年6月30日的6个月内，信贷损失拨备下降，主要原因是预测的宏观经济因素有所改善。信贷损失拨备是根据穆迪(Moody‘s)三项经济预测的权重在2021年6月30日确定的。穆迪对基准经济预测的定义是，经济表现好于基线预测的可能性为50%，表现更差的可能性为50%，滞胀情景的权重为35%，下行75%的S-2情景的权重为15%。目前的预测反映出，与2020年12月31日的预测相比，失业率、房价和商业房地产价格的预测水平有所改善。

20

下表详细说明了所示期间按投资组合分类的信贷损失准备金的活动和期末余额。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。

截至2021年6月30日的三个月
(美元，单位：万美元)商业广告，
金融市场和
农耕		消费者
分期付款		间接汽车抵押贷款仓库市政保费融资
平衡，2021年3月31日$8,291 $8,790 $1,272 $3,521 $790 $4,100 
贷款损失准备金1,502 491 (423)(156)(13)(833)
贷款注销(3,529)(1,669)(141)— — (1,194)
追讨以前冲销的贷款625 212 372 — — 2,466 
余额，2021年6月30日$6,889 $7,824 $1,080 $3,365 $777 $4,539 
房地产业-建设与开发房地产市场--
商业广告和
农田		房地产市场--
住宅		总计
平衡，2021年3月31日$22,858 $91,211 $37,737 $178,570 
贷款损失准备金(3,757)(3,031)5,321 (899)
贷款注销(186)(27)(392)(7,138)
追讨以前冲销的贷款84 185 593 4,537 
余额，2021年6月30日$18,999 $88,338 $43,259 $175,070 
截至2021年6月30日的6个月
(美元，单位：万美元)商业广告，
金融市场和
农耕		消费者
分期付款		间接汽车抵押贷款仓库市政保费融资
平衡，2020年12月31日$7,359 $4,076 $1,929 $3,666 $791 $3,879 
贷款损失准备金4,077 6,297 (951)(301)(14)(391)
贷款注销(5,899)(3,117)(970)— — (2,537)
追讨以前冲销的贷款1,352 568 1,072 — — 3,588 
余额，2021年6月30日$6,889 $7,824 $1,080 $3,365 $777 $4,539 
房地产业-建设与开发房地产市场--
商业广告和
农田		房地产市场--
住宅		总计
平衡，2020年12月31日$45,304 $88,894 $43,524 $199,422 
贷款损失准备金(26,344)640 (491)(17,478)
贷款注销(212)(1,422)(555)(14,712)
追讨以前冲销的贷款251 226 781 7,838 
余额，2021年6月30日$18,999 $88,338 $43,259 $175,070 

21

截至2020年6月30日的三个月
(美元，单位：万美元)商业广告，
金融市场和
农耕		消费者
分期付款		间接汽车抵押贷款仓库市政保费融资
平衡，2020年3月31日$8,110 $15,446 $3,464 $1,102 $522 $11,508 
贷款损失准备金11 5,165 574 396 (15)(2,083)
贷款注销(486)(962)(1,016)— — (1,903)
追讨以前冲销的贷款303 436 359 — — 676 
平衡，2020年6月30日$7,938 $20,085 $3,381 $1,498 $507 $8,198 
房地产业-建设与开发房地产市场--
商业广告和
农田		房地产市场--
住宅		总计
平衡，2020年3月31日$25,319 $51,754 $32,299 $149,524 
贷款损失准备金28,853 38,133 (2,585)68,449 
贷款注销(74)(6,315)(525)(11,281)
追讨以前冲销的贷款168 21 138 2,101 
平衡，2020年6月30日$54,266 $83,593 $29,327 $208,793 
截至2020年6月30日的6个月
(美元，单位：万美元)商业广告，
金融市场和
农耕		消费者
分期付款		间接汽车抵押贷款仓库市政保费融资
余额，2019年12月31日$4,567 $3,784 $— $640 $484 $2,550 
对采用ASC 326的免税额的调整2,587 8,012 4,109 463 (92)4,471 
贷款损失准备金3,091 9,636 816 395 115 2,551 
贷款注销(2,972)(2,104)(2,247)— — (2,734)
追讨以前冲销的贷款665 757 703 — — 1,360 
平衡，2020年6月30日$7,938 $20,085 $3,381 $1,498 $507 $8,198 
房地产业-建设与开发房地产市场--
商业广告和
农田		房地产市场--
住宅		总计
余额，2019年12月31日$5,995 $9,666 $10,503 $38,189 
对采用ASC 326的免税额的调整12,248 27,073 19,790 78,661 
贷款损失准备金35,587 53,991 (686)105,496 
贷款注销(74)(7,243)(625)(17,999)
追讨以前冲销的贷款510 106 345 4,446 
平衡，2020年6月30日$54,266 $83,593 $29,327 $208,793 

附注4-根据回购协议出售的证券

该公司将根据回购协议出售的证券归类为短期借款。根据这些协议收到的金额作为负债反映在公司的综合资产负债表中，而与这些协议相关的证券包括在公司综合资产负债表的投资证券中。在2021年6月30日和2020年12月31日，根据回购协议出售的所有证券每天都会到期。由于市场状况，证券的市值每天都会波动。该公司每天监测这些协议所涉及的证券的市值，如果这些证券的市值低于回购协议价格，公司将被要求转让额外的证券。该公司拥有一个未质押的证券组合，它认为这些证券组合足以防止根据回购协议出售的证券的市值下降。

22

以下为公司于2021年6月30日及2020年12月31日根据回购协议出售的证券摘要：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
根据回购协议出售的证券$5,544 $11,641 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，这些协议背后的投资证券包括州、县和市政证券以及抵押贷款支持证券。

附注5--其他借款

其他借款包括以下内容：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
FHLB借款：  
固定利率提前于2025年3月3日到期；固定利率为1.208%
$15,000 $15,000 
固定利率提前于2027年3月2日到期；固定利率为1.445%
15,000 15,000 
2030年3月4日到期的固定利率预付款；固定利率为1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率预付款；固定利率为4.55%
1,406 1,411 
2030年12月9日到期的固定利率预付款；固定利率为4.55%
973 977 
2031年9月29日到期的减本预付款；固定利率为3.095%
1,493 1,567 
次级应付票据：  
2027年3月15日到期的次级票据，扣除未摊销债务发行成本净额$747及$812，分别为；固定利率为5.752022年3月14日至2022年3月14日；此后浮动利率为3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.616%
74,253 74,188 
2029年12月15日到期的次级应付票据，扣除未摊销债务发行成本$2,044及$2,165，分别为；固定利率为4.25至2024年12月14日；此后浮动利率为3个月SOFR加2.94%
117,956 117,835 
2030年5月31日到期的次级票据，扣除未增值购买会计公允价值调整后的净额为#美元。1,089及$1,150，分别为；固定利率为5.875至2025年5月31日；此后浮动利率为3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.63%
76,089 76,150 
2030年10月1日到期的次级票据，扣除未摊销债务发行成本净额$1,867及$1,973，分别为；固定利率为3.8752025年9月30日至2025年9月30日；此后浮动利率为3个月SOFR加3.753%
108,133 108,027 
$425,303 $425,155 

除FHLB股票外，FHLB的预付款以所有符合条件的第一抵押贷款和其他特定贷款的一揽子留置权为抵押。2021年6月30日，$3.35在FHLB的贷款额度上有10亿美元可供借款。

截至2021年6月30日，世行与多家金融机构保持信贷安排，购买联邦资金最高可达1美元。127.0百万美元。

世行还参与了美联储贴现窗口借款计划。截至2021年6月30日，世行拥有3.24在美联储贴现窗口质押的10亿美元贷款2.2510亿美元可供借贷。

附注6-累积其他综合收益

公司累积的其他综合收益包括可供出售的投资证券和利率掉期衍生品的未实现净收益和净亏损的变化。净收益的重新分类计入综合收益表和综合收益表中的证券净收益(亏损)。

23

下表汇总了所示期间的累计其他综合收入余额以及扣除税金后各组成部分的变化情况：

(美元，单位：万美元)未实现
得(损)
浅谈导数		未实现
得(损)
论证券		累计
其他综合
收入
截至2021年6月30日的三个月
平衡，2021年3月31日$— $26,090 $26,090 
净收益(税后净额)中包含的收益的重新分类— — — 
本年度变动，扣除税金后的净额— (1,066)(1,066)
余额，2021年6月30日$— $25,024 $25,024 
截至2020年6月30日的三个月
平衡，2020年3月31日$(244)$39,795 $39,551 
净收益(税后净额)中包含的收益的重新分类— — — 
本年度变动，扣除税金后的净额111 (49)62 
平衡，2020年6月30日$(133)$39,746 $39,613 
截至2021年6月30日的6个月
平衡，2020年12月31日$— $33,505 $33,505 
净收益(税后净额)中包含的收益的重新分类— — — 
本年度变动，扣除税金后的净额— (8,481)(8,481)
余额，2021年6月30日$— $25,024 $25,024 
截至2020年6月30日的6个月
余额，2019年12月31日$(147)$18,142 $17,995 
净收益(税后净额)中包含的收益的重新分类— — — 
本年度变动，扣除税金后的净额14 21,604 21,618 
平衡，2020年6月30日$(133)$39,746 $39,613 


附注7-加权平均已发行股份

每股收益是根据以下已发行普通股的加权平均数计算的：

 截至三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
(以千为单位共享数据)2021202020212020
平均已发行普通股69,497 69,192 69,448 69,235 
普通股等价物：    
股票期权64 9 74 33 
非既得性限制性股票授予151 75 153 130 
绩效股票单位80 17 90 15 
平均已发行普通股，假设稀释69,792 69,293 69,765 69,413 

在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，不是普通股可行使的已发行期权，其执行价将导致标的股票具有反摊薄作用。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，有未偿还的252,765和56,000可分别为普通股行使的期权，其执行价将导致标的股票具有反摊薄作用。

附注8--公允价值计量

资产或负债的公允价值是指自愿的各方之间交换的当前金额，而不是在强制清算中。公允价值最好根据报价的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有报价的市场价格。在没有报价的情况下，公允
24

价值基于贴现现金流量或其他估值技术。这些技术受使用的假设(包括折现率和对未来现金流量的估计)的重大影响。因此，公允价值估计可能不会在立即清偿资产或负债时实现。公允价值计量的披露会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈报的公允价值总额可能不一定代表公司的基础公允价值。

该公司根据公允价值期权持有的待售贷款包括以下内容：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
持有供出售的按揭贷款$1,200,139 $998,050 
持有待售的SBA贷款10,450 3,757 
持有待售贷款总额$1,210,589 $1,001,807 

本公司已选择以公允价值记录持有以供出售的按揭贷款，以消除实现对冲会计的复杂性和固有困难，并使报告的结果更好地与贷款和相关对冲工具的基本经济变化保持一致。这次选举影响了发起费和成本以及服务价值的时间安排和确认，这些费用和成本现在在发起人的收益中确认。持有待售按揭贷款的利息收入按应计制计入综合收益表及综合收益表，列于利息收入-贷款利息及费用项下。服务价值计入与借款人订立的利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)的公允价值。与持有待售的抵押贷款相关的按市值计价的调整以及相关的经济对冲被计入抵押贷款银行活动中。

净收益$10.0百万美元，净亏损$15.1在截至2021年6月30日的3个月和6个月内，这些按揭贷款的公允价值变化产生的100万美元分别记录在收入中。截至2020年6月30日的三个月和六个月，净收益为26.1百万美元和$41.1这些按揭贷款分别因公允价值变动而产生的百万欧元计入收入。净亏损#美元45.1百万美元和$17.6于截至2021年6月30日止三个月及六个月内，因用于对冲与该等按揭贷款相关的市场相关风险的相关衍生金融工具的公允价值变动而产生的百万欧元分别记入收益。截至2020年6月30日的三个月和六个月，净收益为36.4百万美元和$33.8分别因相关衍生金融工具的公允价值变动而产生的百万欧元计入收益。持有以供出售的按揭贷款及相关衍生金融工具的公允价值变动均记录在按揭银行活动的综合收益表及全面收益表内。该公司持有待售抵押贷款的估值纳入了对信用风险的假设；然而，鉴于公司持有这些贷款的时间较短，可归因于特定于工具的信用风险的估值调整是象征性的。

下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值计量的待售按揭贷款的公允价值和本金余额之间的差额：

(千美元) 
2021年6月30日2020年12月31日
持有待售按揭贷款的公允价值合计$1,200,139 $998,050 
持有待售按揭贷款的未偿还本金余额总额1,164,671 947,460 
逾期90天或以上的贷款361 — 
非权责发生制贷款361 — 
未付非应计贷款本金余额352 — 

下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值计量的SBA待售贷款的公允价值和本金余额之间的差额：

(千美元) 
2021年6月30日2020年12月31日
持有待售小企业管理局贷款的公允价值合计$10,450 $3,757 
持有待售的小型企业管理局贷款的未偿还本金余额合计9,423 3,393 
逾期90天或以上的贷款— — 
非权责发生制贷款— — 

本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。可供出售的证券、待售的贷款和衍生金融工具在公允记录。
25

在经常性基础上的价值。本公司可能不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他资产，如抵押品依赖型贷款、还款权和OREO。此外，本公司须披露但不记录其他金融工具的公允价值。

下表列出了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量，以及截至2021年6月30日和2020年12月31日公允价值计量所在的公允价值层次内的水平：

经常性基础
公允价值计量
 2021年6月30日
(千美元) 
公允价值1级2级3级
金融资产：    
可供出售的投资证券：
美国政府资助的机构$12,327 $— $12,327 $— 
州、县、市证券60,836 — 60,836 — 
公司债务证券43,612 — 42,442 1,170 
SBA池证券54,281 — 54,281 — 
抵押贷款支持证券607,111 — 607,111 — 
持有待售贷款1,210,589 — 1,210,589 — 
抵押银行衍生工具20,314 — 20,314 — 
按公允价值计算的经常性资产总额$2,009,070 $— $2,007,900 $1,170 
财务负债：    
抵押银行衍生工具$2,546 $— $2,546 $— 
按公允价值计算的经常性负债总额$2,546 $— $2,546 $— 

经常性基础
公允价值计量
 2020年12月31日
(千美元)公允价值1级2级3级
金融资产：    
可供出售的投资证券：
美国政府资助的机构$17,504 $— $17,504 $— 
州、县、市证券66,778 — 66,778 — 
公司债务证券51,896 — 50,726 1,170 
SBA池证券62,497 — 62,497 — 
抵押贷款支持证券784,204 — 784,204 — 
持有待售贷款1,001,807 — 1,001,807 — 
抵押银行衍生工具51,756 — 51,756 — 
按公允价值计算的经常性资产总额$2,036,442 $— $2,035,272 $1,170 
财务负债：    
抵押银行衍生工具$16,415 $— $16,415 $— 
按公允价值计算的经常性负债总额$16,415 $— $16,415 $— 

26

下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量，以及截至2021年6月30日和2020年12月31日根据估值层次对这类工具进行的一般分类：

 非循环基
公允价值计量
(千美元)公允价值1级2级3级
2021年6月30日    
抵押品依赖型贷款$78,530 $— $— $78,530 
拥有的其他房地产1,979 — — 1,979 
抵押贷款偿还权191,675 — — 191,675 
按公允价值计算的非经常性资产总额$272,184 $— $— $272,184 
2020年12月31日    
抵押品依赖型贷款$98,426 $— $— $98,426 
拥有的其他房地产4,964 — — 4,964 
抵押贷款偿还权130,630 — — 130,630 
SBA维修权5,839 — 5,839 — 
按公允价值计算的非经常性资产总额$239,859 $— $5,839 $234,020 

用于确定抵押品依赖型贷款的估计公允价值的投入包括市场状况、贷款期限、基础抵押品特征和贴现率。用于确定OREO公允价值的投入包括市场状况、预计营销期或持有期、基础抵押品特征和贴现率。

截至2021年6月30日止六个月及截至2020年12月31日止年度，用于估计公允价值的方法及重大假设并无改变。

下表显示了三级资产公允价值计量中使用的重大不可观察的投入：

(千美元)公允价值估值
技术		不可观测的输入范围：
折扣		加权
平均值
折扣
2021年6月30日     
重复性：     
可供出售的投资证券$1,170 贴现面值违约概率13.6%13.6%
违约造成的损失39%39%
非重复性：     
抵押品依赖型贷款$78,530 第三方评估和贴现现金流抵押品折扣和
贴现率
20% - 57%
44%
拥有的其他房地产$1,979 第三方评估和销售合同抵押品折扣和预估
销售成本
15% - 38%
23%
抵押贷款偿还权$191,675 贴现现金流贴现率
9% - 10%
9%
提前还款速度
13% - 42%
15%
27

2020年12月31日     
重复性：     
可供出售的投资证券$1,170 贴现面值违约概率18.8%18.8%
违约造成的损失40%40%
非重复性：    
抵押品依赖型贷款$98,426 第三方评估和贴现现金流抵押品折扣和
贴现率
20% - 90%
44%
拥有的其他房地产$4,964 第三方评估和销售合同抵押品折扣和预估
销售成本
15% - 59%
28%
抵押贷款偿还权$130,630 贴现现金流贴现率
9% - 12%
10%
提前还款速度
14% - 37%
19%

该公司金融工具的账面价值和估计公允价值(这些财务报表没有在其他地方显示)如下：

公允价值计量
  2021年6月30日
(千美元)携带
金额		1级2级3级总计
金融资产：     
现金和银行到期款项$259,729 $259,729 $— $— $259,729 
出售的联邦基金和计息账户3,044,795 3,044,795 — — 3,044,795 
在其他银行的定期存款— — — — — 
持有至到期的投资证券29,055 — 29,008 — 29,008 
贷款，净额14,527,191 — — 14,407,763 14,407,763 
应计应收利息64,906 — 2,919 61,987 64,906 
财务负债：     
存款18,257,997 — 18,262,653 — 18,262,653 
根据回购协议出售的证券5,544 5,544 — — 5,544 
其他借款425,303 — 430,674 — 430,674 
次级可延期利息债券125,331 — 117,735 — 117,735 
应计应付利息4,375 — 4,375 — 4,375 

公允价值计量
  2020年12月31日
(千美元)携带
金额		1级2级3级总计
金融资产：     
现金和银行到期款项$203,349 $203,349 $— $— $203,349 
出售的联邦基金和计息账户1,913,957 1,913,957 — — 1,913,957 
在其他银行的定期存款249 — 249 — 249 
持有至到期的投资证券— — — — — 
贷款，净额14,183,077 — — 14,096,711 14,096,711 
应计应收利息76,254 — 3,567 72,687 76,254 
财务负债：     
存款16,957,823 — 16,968,606 — 16,968,606 
根据回购协议出售的证券11,641 11,641 — — 11,641 
其他借款425,155 — 431,783 — 431,783 
次级可延期利息债券124,345 — 116,280 — 116,280 
应计应付利息5,487 — 5,487 — 5,487 

28

附注9--承付款和或有事项

贷款承诺

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷和备用信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超出本公司资产负债表确认金额的信用风险和利率风险的要素。

该公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。本公司的承诺摘要如下：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
提供信贷的承诺$3,550,269 $2,826,719 
未使用的房屋净值信用额度262,576 259,015 
金融备用信用证32,291 33,613 
抵押贷款利率锁定承诺674,525 1,199,939 

信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。这些承诺主要是浮动利率的，通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。*由于许多承诺预计将到期而不提取，因此总承诺金额不一定代表未来的现金需求。如果公司认为在延长信贷时有必要获得抵押品，则获得的抵押品金额取决于管理层对客户的信用评估。

备用信用证是公司向第三方发出的有条件的承诺，以保证客户履行义务。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。*签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同。在公司认为必要的情况下，需要提供抵押品。本公司并无被要求履行任何重大财务备用信用证，本公司于截至2021年6月30日止六个月及截至2020年12月31日止年度并无在财务备用信用证上产生任何亏损。

本公司在综合资产负债表的其他负债中计入无资金承担的信贷损失拨备。下表列出了本报告所列期间未筹措资金承付款津贴的活动：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2021202020212020
期初余额$21,015 $17,791 $32,854 $1,077 
调整以反映采用ASC 326— — — 12,714 
因收购而增加的费用— — — — 
为未筹措资金的承付款拨备1,299 19,712 (10,540)23,712 
期末余额$22,314 $37,503 $22,314 $37,503 

其他承诺

截至2021年6月30日，FHLB签发的信用证总额为$490.0100万美元用于担保世行与其公共基金存款余额的一部分相关的业绩。

诉讼和监管或有事项

本公司及本行不时面对日常业务过程中出现的各种法律程序、索偿及纠纷。在正常业务过程中，公司和银行还接受监管审查、信息收集要求、查询和调查。根据本公司目前所知和法律顾问的意见，管理层目前不认为这些法律事项产生的负债会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，这是有可能的
29

这些法律问题的最终解决可能会对公司在任何特定时期的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

本公司管理层及其法律顾问定期评估或有负债，或有负债可能导致本公司亏损，但只有在一个或多个未来事件发生或未能发生时才会解决，而此类评估本质上涉及行使判断力。在评估与针对本公司的待决法律诉讼有关的或有损失或有可能导致该等诉讼的非断言索赔时，本公司评估任何法律诉讼或非断言索赔的感知价值，以及所寻求或预期寻求的救济金额的感知价值。如果对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额，那么估计的负债将在公司的财务报表中应计。如果评估表明潜在的重大或有损失不可能发生，但合理地可能发生，或者可能发生，但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及对可能损失范围的估计(如果可以确定，而且是重大损失)。被认为遥远的或有损失通常不会披露，除非它们涉及担保，在这种情况下，担保的性质将被披露。

新冠肺炎

新冠肺炎疫情在美国造成了严重的经济混乱，经济活动也出现了前所未有的放缓，因为许多州和地方政府断断续续地命令非必要的企业关闭，居民在家中就地避难。由于大流行，商业客户的业务活动正受到不同程度的干扰或限制，消费者正在经历收入中断或失业。我们向某些行业的借款人发放了未偿还贷款，这些行业特别容易受到疫情的影响，如酒店、餐馆和其他零售业。鉴于形势的持续性和动态性，很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。美国政府已经采取措施，试图减轻冠状病毒预期的一些更严重的经济影响，包括通过CARE法案和随后的立法，但不能保证这些措施会有效或及时达到预期的结果。新冠肺炎大流行的这种影响和相关缓解工作的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很大的不确定性，包括但不限于冠状病毒大流行和传播的持续时间，包括病毒卷土重来或出现更多波动或变异，采取行动遏制病毒或治疗其影响，包括公众对疫苗的接受程度，以及能够以多快的速度和在多大程度上恢复正常的经济和运营条件。这可能会对公司的业务、财务状况和经营结果造成实质性的不利影响，包括贷款拖欠的增加, 问题资产和丧失抵押品赎回权；担保我们贷款的抵押品价值下降；我们的信贷损失准备金增加；以及我们的无形资产价值下降。

附注10--分部报告

本公司拥有以下产品五可报告部门：银行部门、零售抵押部门、仓库贷款部门、SBA部门和高级金融部门。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费贷款和存款账户。零售按揭部门的收入来自一至四期家庭住宅按揭贷款的发放、销售和服务。仓库贷款部门的收入来自向其他业务提供仓库线路的发起和服务，这些业务由基础的一到四个家庭住宅抵押贷款担保。SBA部门的收入来自SBA贷款的发起、销售和服务。保费融资部门的收入来自商业保险保费融资贷款的发起和服务。

银行、零售抵押、仓库贷款、小型企业管理局和高级金融部门作为独立的业务部门进行管理，因为它们提供的产品和服务不同。该公司评估业绩，并根据运营的损益分配资源。没有重大的部门间销售或转移。

30

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月有关公司可报告业务部门的精选财务信息：
 截至三个月
2021年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
中国金融
信息事业部		总计
利息收入$109,260 $34,085 $8,988 $14,050 $7,368 $173,751 
利息支出(1,410)11,552 268 1,168 321 11,899 
净利息收入110,670 22,533 8,720 12,882 7,047 161,852 
信贷损失准备金(3,949)5,647 (155)(607)(794)142 
非利息收入16,171 69,055 1,333 2,677 4 89,240 
非利息支出      
薪金和员工福利37,814 44,798 278 937 1,678 85,505 
入住率和设备9,050 1,553 1 132 76 10,812 
数据处理和通信费用10,280 1,435 68 — 94 11,877 
其他费用18,763 7,638 30 284 852 27,567 
总非利息费用75,907 55,424 377 1,353 2,700 135,761 
所得税前收入费用54,883 30,517 9,831 14,813 5,145 115,189 
所得税费用14,196 6,408 2,064 3,111 1,083 26,862 
净收入$40,687 $24,109 $7,767 $11,702 $4,062 $88,327 
总资产$15,561,628 $3,917,275 $779,234 $748,234 $880,560 $21,886,931 
商誉863,507 — — — 64,498 928,005 
其他无形资产，净额50,418 — — — 13,365 63,783 
 截至三个月
2020年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
中国金融
信息事业部		总计
利息收入$128,653 $34,714 $5,285 $8,757 $7,609 $185,018 
利息支出8,323 10,412 259 1,723 487 21,204 
净利息收入120,330 24,302 5,026 7,034 7,122 163,814 
信贷损失准备金86,805 423 403 2,322 (1,792)88,161 
非利息收入14,468 104,195 727 1,570 — 120,960 
非利息支出      
薪金和员工福利40,423 50,003 209 2,612 1,921 95,168 
入住率和设备11,679 1,953 1 97 77 13,807 
数据处理和通信费用8,919 1,406 55 15 119 10,514 
其他费用27,997 6,949 88 359 886 36,279 
总非利息费用89,018 60,311 353 3,083 3,003 155,768 
所得税费用前收益(亏损)(41,025)67,763 4,997 3,199 5,911 40,845 
所得税费用(福利)(8,582)14,231 1,049 671 1,240 8,609 
净收益(亏损)$(32,443)$53,532 $3,948 $2,528 $4,671 $32,236 
总资产$13,121,679 $3,905,683 $753,668 $1,310,077 $781,522 $19,872,629 
商誉863,507 — — — 64,498 928,005 
其他无形资产，净额64,007 — — — 16,347 80,354 
31

 截至六个月
2021年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
中国金融
信息事业部		总计
利息收入$221,639 $64,284 $19,315 $32,084 $14,379 $351,701 
利息支出(1,847)22,767 689 2,567 696 24,872 
净利息收入223,486 41,517 18,626 29,517 13,683 326,829 
信贷损失准备金(27,853)1,094 (300)(1,154)(236)(28,449)
非利息收入32,909 166,695 2,313 5,288 8 207,213 
非利息支出
薪金和员工福利80,537 94,636 608 2,319 3,390 181,490 
入住率和设备19,170 3,029 2 238 154 22,593 
数据处理和通信费用20,481 2,981 117 1 181 23,761 
其他费用38,473 15,827 63 579 1,773 56,715 
总非利息费用158,661 116,473 790 3,137 5,498 284,559 
所得税前收入费用125,587 90,645 20,449 32,822 8,429 277,932 
所得税费用32,652 19,035 4,294 6,893 1,769 64,643 
净收入$92,935 $71,610 $16,155 $25,929 $6,660 $213,289 

 截至六个月
2020年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
中国金融
信息事业部		总计
利息收入$260,954 $68,125 $10,135 $12,485 $16,087 $367,786 
利息支出22,249 26,067 1,807 3,270 2,634 56,027 
净利息收入238,705 42,058 8,328 9,215 13,453 311,759 
信贷损失准备金122,802 2,420 394 1,419 2,173 129,208 
非利息收入32,241 138,564 1,687 2,847 — 175,339 
非利息支出
薪金和员工福利82,044 81,100 419 4,088 3,463 171,114 
入住率和设备22,026 3,457 2 194 156 25,835 
数据处理和通信费用19,716 2,392 96 28 236 22,468 
其他费用58,642 12,824 122 874 1,942 74,404 
总非利息费用182,428 99,773 639 5,184 5,797 293,821 
所得税费用前收益(亏损)(34,284)78,429 8,982 5,459 5,483 64,069 
所得税费用(福利)(8,307)16,639 1,886 1,146 1,147 12,511 
净收益(亏损)$(25,977)$61,790 $7,096 $4,313 $4,336 $51,558 

附注11-还款权

该公司将某些住宅按揭贷款和小型企业管理局贷款出售给第三方。所有这类转让都作为销售入账，继续参与销售的贷款仅限于某些服务责任。该公司还收购了为他人服务的住宅抵押贷款、小型企业管理局(SBA)和间接汽车贷款的投资组合。贷款偿还权最初按公允价值入账，其后按成本或公允价值中较低者入账，并在贷款的剩余使用年限内摊销，并考虑了提前还款假设。还款权计入综合资产负债表中的其他资产。

还款权资产的账面价值如下表所示：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
贷款服务权
住宅抵押贷款$191,675 $130,630 
SBA6,123 5,839 
间接汽车— 73 
贷款偿还权总额$197,798 $136,542 

32

住宅按揭贷款

该公司向第三方投资者销售某些第一留置权住宅抵押贷款，主要是联邦全国抵押协会(“FNMA”)、政府全国抵押协会(“GNMA”)和联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)。本公司保留相关的抵押贷款偿还权(“MSR”)，并收取其中某些贷款的维护费。贷款销售、MSR摊销和收回/减值的净收益，以及为他人服务的贷款组合的持续服务费，作为抵押银行活动的一部分，记录在综合收益表和全面收益表中。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司记录的维修费收入为$11.3百万美元和$21.5分别为百万美元。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，该公司录得维修费收入为$6.9百万美元和$13.1分别为百万美元。维修费收入包括每期的维修费、滞纳金和辅助费。

下表是对公司MSR和估值津贴中活动的分析：

(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
住宅按揭还款权2021202020212020
期初账面价值，净额$154,746 $85,922 $130,630 $94,902 
加法43,377 19,298 65,244 35,359 
摊销(7,197)(5,687)(14,681)(9,853)
回收/(减值)749 (8,152)10,482 (29,027)
期末账面净值$191,675 $91,381 $191,675 $91,381 

(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
住宅按揭还本付息估价免税额2021202020212020
期初余额$29,674 $20,979 $39,407 $104 
加法— 8,152 — 29,027 
恢复(749)— (10,482)— 
期末余额$28,925 $29,131 $28,925 $29,131 

公允价值对模型输入和/或假设的不利变化的关键指标和敏感度汇总如下：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
住宅按揭还款权
为他人服务的未偿还贷款本金余额$15,486,442 $13,764,529 
为他人提供的住宅贷款的构成：
FHLMC21.35 %21.55 %
FNMA61.30 %61.75 %
GNMA17.35 %16.70 %
总计100.00 %100.00 %
加权平均期限(月)340340
加权平均年龄(月)1920
模型化提前还款速度14.67 %18.82 %
由于10%的不利变化导致公允价值下降(8,237)(7,154)
由于20%的不利变化导致公允价值下降(15,818)(13,664)
加权平均贴现率8.76 %9.50 %
由于10%的不利变化导致公允价值下降(6,866)(4,304)
由于20%的不利变化导致公允价值下降(13,193)(8,321)

33

上面的灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来业绩的预测。如上所述，基于模型投入和/或假设的不利变化的公允价值变化一般不能外推，因为投入或假设的变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，在不改变任何其他投入或假设的情况下，计算特定投入或假设的不利变化对住宅抵押贷款服务权价值的影响。在现实中，一个因素的变化可能会放大或抵消这种变化的影响。

SBA贷款

SBA贷款的所有销售，包括担保部分，都是在保留服务的基础上执行的。这些贷款部分由小企业管理局担保，通常由房地产、库存、设备和应收账款等商业财产担保。SBA贷款销售的净收益、服务权的摊销和减值/收回以及持续的维修费作为其他非利息收入的一部分记录在综合收益表和全面收益表中。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司记录的维修费收入为$980,000及$2.0分别为百万美元。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，该公司录得维修费收入为$1.0百万美元和$2.1分别为百万美元。维修费收入包括每期的维修费、滞纳金和辅助费。

下表是对公司SBA还款权和估值津贴活动的分析：

(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
SBA维修权2021202020212020
期初账面价值，净额$6,445 $5,394 $5,839 $7,886 
加法241 100 471 475 
采购会计调整— — — (1,214)
摊销(563)(416)(1,092)(779)
回收/(减值)— 163 905 (1,127)
期末账面净值$6,123 $5,241 $6,123 $5,241 

(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
SBA服务估值津贴2021202020212020
期初余额$— $1,431 $905 $141 
加法— — — 1,127 
恢复— (163)(905)— 
期末余额$— $1,268 $— $1,268 

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
SBA维修权
为他人服务的未偿还贷款本金余额$431,185 $351,325 
加权平均寿命(年)3.593.46
模型化提前还款速度18.37 %19.14 %
由于10%的不利变化导致公允价值下降(393)(335)
由于20%的不利变化导致公允价值下降(747)(636)
加权平均贴现率7.77 %9.55 %
公允价值下降，原因是100个基点的不利变化(187)(151)
公允价值下降，原因是200个基点的不利变化(365)(295)

上面的灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来业绩的预测。如上所述，基于模型投入和/或假设的不利变化的公允价值变化一般不能外推，因为投入或假设的变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，
34

在不改变任何其他输入或假设的情况下，计算特定输入或假设中的不利变化对SBA服务权价值的影响。在现实中，一个因素的变化可能会放大或抵消这种变化的影响。
间接汽车贷款

该公司此前收购了为他人服务的间接汽车贷款组合。这些贷款，或部分贷款，是在留存服务的基础上出售的。维修权的摊销和减值/收回以及持续维修费作为其他非利息收入的一部分在综合损益表和全面收益表中记录。本公司并未积极发起或销售间接汽车贷款。

(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
间接汽车维修权2021202020212020
期初账面价值，净额$29 $204 $73 $247 
摊销(29)(42)(73)(85)
期末账面净值$— $162 $— $162 

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司记录的维修费收入为$170,000及$376,000，分别为。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，该公司录得维修费收入为$518,000及$1.2分别为2000万人。维修费收入包括每期的维修费、滞纳金和辅助费。

35

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

有关前瞻性陈述的注意事项

本报告中的某些陈述属于“前瞻性陈述”，属于1933年“证券法”(经修订)第27A节(“证券法”)和1934年“证券交易法”(经修订)第21E节(“交易法”)的含义，并受其保护。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、预期、假设、估计、意图和未来表现的陈述，涉及许多已知和未知的风险、不确定因素和其他因素。这些前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、预期、假设、估计、意图和未来表现的陈述，涉及许多已知和未知的风险、不确定因素和其他因素。公司的业绩或成就与此类前瞻性陈述中明示或暗示的未来结果、业绩或成就存在实质性差异。

除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。您可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“假设”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“预期”、“估计”、“继续”、“计划”、“指向”、“项目”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”等词语来识别这些前瞻性陈述。“潜在的”和其他类似的词和表达的未来。这些前瞻性陈述可能由于各种因素而无法实现，这些因素包括但不限于：总体竞争、经济、失业、政治和市场状况和波动，包括房地产市场状况，以及这些状况和波动对借款人的信誉、抵押品价值、资产回收价值和投资证券价值的影响；利率变动及其对净利差的影响；对信贷质量和业绩的预期；产品定价和服务的竞争压力；立法和监管变化；美国政府货币和财政政策的变化；新冠肺炎疫情对一般经济的影响, 我们的客户和贷款损失准备金；我们的客户可能从政府援助计划和与新冠肺炎大流行相关的监管行动中实现的好处；逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)或其他涉及libor的变化的潜在影响；我们市场的额外竞争；我们所受的州和联邦银行法律法规的变化；金融市场状况和融资努力的结果；大宗商品价格和利率的变化；预计收购交易将带来的成本节约和任何收入协同效应，这些收购交易可能无法完全实现。这些因素包括：其他业务战略的成功和时机；我们对未来增长的展望和长期目标；天气事件、自然灾害、地缘政治事件、战争或恐怖主义行为或其他敌对行动、公共卫生危机和其他超出我们控制范围的灾难性事件；以及在提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中根据“交易法”提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他因素。

我们作出的或归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述均明确地受到本警示通知的全部限制。我们的前瞻性陈述仅适用于本报告日期或通过引用将其并入本文的文件的相应日期。我们没有义务也不承诺在本报告日期之后或在做出此类陈述的相应日期之后更新、修订或更正任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

概述

以下是管理层对截至2021年6月30日的未经审计的综合资产负债表(与2020年12月31日相比)以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩所反映的影响公司财务状况和经营结果的某些重要因素的讨论和分析。这些评论应与本公司在本文件其他地方的未经审计的综合财务报表和附注一并阅读。

本讨论包含由不同于GAAP的方法确定的某些绩效衡量标准。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非GAAP衡量标准。这些衡量标准在评估公司运营和资产负债表的基本业绩和效率时非常有用。该公司管理层认为，这些非GAAP衡量标准使人们更好地了解正在进行的业务，增强了结果与前几个时期的可比性，并展示了本期重大收益和费用的影响。公司管理层认为，投资者可以使用这些非GAAP财务指标来评估公司的财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。这些披露不应被视为根据公认会计原则确定的财务衡量标准的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计原则绩效衡量标准相比较。非GAAP衡量标准包括调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入。该公司使用当前的监管报告说明计算监管资本比率。公司管理层使用这些衡量标准来评估资本质量，并相信投资者可能会发现这些衡量标准对他们对公司的评估是有用的。这些资本衡量标准可能与其他公司可能提出的类似资本衡量标准具有可比性，也可能不一定具有可比性。
36

关键会计政策

与我们在2020年年报Form 10-K中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。读者应参考我们2020年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注，以全面披露所有关键会计政策。

截至2021年和2020年6月30日的前三个月的运营业绩

合并收益和盈利能力

Ameris公布，截至2021年6月30日的季度，普通股股东可获得的净收益为8830万美元，或每股稀释后收益1.27美元，而2020年同期为3220万美元，或每股稀释后收益0.47美元；公司2021年第二季度的平均资产回报率和平均股东权益回报率分别为1.64%和12.66%，而2020年第二季度分别为0.67%和5.23%。在2021年第二季度，该公司录得税前服务权回收749,000美元，出售物业的税前收益为236,000美元。在2020年第二季度，公司产生了895,000美元的税前合并和转换费用，150,000美元的税前重组费用，800,000美元的税前服务权减值，845,000美元的BOLI收益的税前收益，130,000美元的与美国证券交易委员会和美国司法部调查有关的税前费用，200万美元的与新冠肺炎疫情有关的税前费用，以及281,000美元的税前亏损。不包括这些调整项目，公司2021年第二季度的净收益为8750万美元，或每股稀释后收益1.25美元，2020年第二季度为4240万美元，或每股稀释后收益0.61美元。

下面是调整后的净收入与净收入的对账，如上所述。
 截至6月30日的三个月，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)20212020
净收入$88,327 $32,236 
调整项目：  
合并和转换费用— 895 
重组费用— 1,463 
维修权减值(恢复)(749)7,989 
BOLI收益— (845)
与SEC和司法部调查相关的费用— 1,294 
自然灾害和大流行费用— 2,043 
(收益)出售房产的损失(236)281 
调整项目的税收效应(注一)
206 (2,933)
税后调整项目(779)10,187 
调整后净收益$87,548 $42,423 
加权平均已发行普通股-稀释69,791,670 69,292,972 
稀释后每股净收益$1.27 $0.47 
调整后每股摊薄净收益$1.25 $0.61 
注1：税收影响是按21%的应税调整税率计算的。BOLI收益是免税的，不包括税收影响。

37

以下是有关公司2021年第二季度和2020年第二季度零售银行业务、抵押银行业务、仓储贷款业务、SBA业务和保费融资业务的补充信息：

 截至三个月
2021年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
中国金融
信息事业部		总计
利息收入$109,260 $34,085 $8,988 $14,050 $7,368 $173,751 
利息支出(1,410)11,552 268 1,168 321 11,899 
净利息收入110,670 22,533 8,720 12,882 7,047 161,852 
信贷损失准备金(3,949)5,647 (155)(607)(794)142 
非利息收入16,171 69,055 1,333 2,677 4 89,240 
非利息支出      
薪金和员工福利37,814 44,798 278 937 1,678 85,505 
入住率和设备9,050 1,553 1 132 76 10,812 
数据处理和通信费用10,280 1,435 68 — 94 11,877 
其他费用18,763 7,638 30 284 852 27,567 
总非利息费用75,907 55,424 377 1,353 2,700 135,761 
所得税前收入费用54,883 30,517 9,831 14,813 5,145 115,189 
所得税费用14,196 6,408 2,064 3,111 1,083 26,862 
净收入$40,687 $24,109 $7,767 $11,702 $4,062 $88,327 

 截至三个月
2020年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
金融
师		总计
利息收入$128,653 $34,714 $5,285 $8,757 $7,609 $185,018 
利息支出8,323 10,412 259 1,723 487 21,204 
净利息收入120,330 24,302 5,026 7,034 7,122 163,814 
信贷损失准备金86,805 423 403 2,322 (1,792)88,161 
非利息收入14,468 104,195 727 1,570 — 120,960 
非利息支出      
薪金和员工福利40,423 50,003 209 2,612 1,921 95,168 
入住率和设备11,679 1,953 1 97 77 13,807 
数据处理和通信费用8,919 1,406 55 15 119 10,514 
其他费用27,997 6,949 88 359 886 36,279 
总非利息费用89,018 60,311 353 3,083 3,003 155,768 
所得税费用前收益(亏损)(41,025)67,763 4,997 3,199 5,911 40,845 
所得税费用(福利)(8,582)14,231 1,049 671 1,240 8,609 
净收益(亏损)$(32,443)$53,532 $3,948 $2,528 $4,671 $32,236 
 
38

净利息收入和利润率

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的平均余额、利息收入或利息支出、每类生息资产和有息负债的平均利率、净息差和平均生息资产的净息差。假设联邦税率为21%，联邦免税收入是在应税等值的基础上公布的。

 截至6月30日的季度，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
产量/
已付差饷		平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
产量/
已付差饷
资产
生息资产：
联邦基金出售，有息存款存放在银行，定期存款存放在其他银行$2,481,336 $607 0.10%$422,798 $168 0.16%
投资证券857,079 5,420 2.54%1,382,699 9,544 2.78%
持有待售贷款1,705,167 11,773 2.77%1,614,080 14,053 3.50%
贷款14,549,104 157,112 4.33%13,915,406 162,617 4.70%
生息资产总额19,592,686 174,912 3.58%17,334,983 186,382 4.32%
非息资产1,946,208 1,887,198 
总资产$21,538,894 $19,222,181 
负债与股东权益
有息负债：
储蓄和有息活期存款$9,063,721 $2,846 0.13%$7,355,593 $5,123 0.28%
定期存款2,006,265 2,929 0.59%2,473,177 9,150 1.49%
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券6,883 5 0.29%12,452 25 0.81%
FHLB进展48,910 193 1.58%1,212,537 1,686 0.56%
其他借款376,376 4,683 4.99%269,300 3,487 5.21%
次级可延期利息债券125,068 1,243 3.99%123,120 1,733 5.66%
有息负债总额11,627,223 11,899 0.41%11,446,179 21,204 0.75%
活期存款6,874,471 5,061,578 
其他负债238,931 236,051 
股东权益2,798,269 2,478,373 
总负债和股东权益$21,538,894 $19,222,181 
利差 3.17%3.57%
净利息收入 $163,013 $165,178 
净息差  3.34% 3.83%

在税收等值基础上，2021年第二季度的净利息收入为1.63亿美元，比2020年同期公布的1.652亿美元减少了220万美元，降幅为1.3%。净利息收入下降是由于组合转向收益率较低的计息现金，部分被纪律严明的存款重新定价和借款成本降低所抵消。平均生息资产从2020年第二季度的173.3亿美元增加到2021年第二季度的1959亿美元，增幅为22.6亿美元，增幅为13.0%。赚取利息的资产的增长主要是由于平均贷款的有机增长和存款增长带来的过剩流动性。该公司于2021年第二季度的净息差为3.34%，较2020年第二季度报告的3.83%下降49个基点。2021年第二季度，业务线(包括零售抵押贷款、仓库贷款、SBA和保费融资)的贷款产量达到64亿美元，加权平均收益率为3.36%，而2020年第二季度分别为72亿美元和3.17%。2021年第二季度和2020年第二季度，我们SBA部门的PPP贷款来源分别对业务线上的贷款生产收益率产生了3个和36个基点的负面影响。2021年第二季度，银行部门的贷款产量达到9.113亿美元，加权平均收益率为3.75%，而2020年第二季度分别为4.721亿美元和4.16%。

2021年第二季度，在税收等值基础上，总利息收入降至1.749亿美元，而2020年同期为1.864亿美元。盈利资产收益率在2021年第二季度降至3.58%，而2020年第二季度为4.32%。2021年第二季度，贷款占平均收益资产的83.0%，而2020年同期为89.6%。第二季度贷款收益率降至4.33%
39

2021年季度，而2020年同期为4.70%。2021年第二季度的增值收入为450万美元，而2020年第二季度为960万美元。

总有息负债收益率从2020年第二季度的0.75%降至2021年第二季度的0.41%。2021年第二季度，包括无息活期存款在内的总融资成本降至0.26%，而2020年第二季度为0.52%。存款成本从2020年第二季度的0.39%降至2021年第二季度的0.13%。非存款融资成本从2020年第二季度的1.72%上升到2021年第二季度的4.41%。非存款融资成本的增加主要是由于过剩的流动性减少了未偿还的FHLB预付款，导致组合从短期FHLB预付款转向。2021年第二季度和2020年第二季度平均计息存款余额及其各自成本如下：

 截至三个月
2021年6月30日		截至三个月
2020年6月30日
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
现在$3,314,334 0.10%$2,441,305 0.21%
MMDA4,872,500 0.16%4,221,906 0.36%
储蓄876,887 0.06%692,382 0.05%
零售CD2,005,265 0.58%2,471,134 1.49%
经纪CD1,000 3.21%2,043 2.76%
有息存款$11,069,986 0.21%$9,828,770 0.58%

信贷损失准备金

该公司2021年第二季度的信贷损失准备金为14.2万美元，而2020年第二季度为8820万美元。这一下降主要是由于我们的CECL模型中的经济预测有所改善，特别是失业率、房价和国内生产总值(GDP)的水平。2021年第二季度信贷损失准备金包括与贷款有关的负899,000美元，与无资金承诺有关的130万美元，与其他信贷损失有关的负258,000美元，而2020年第二季度与贷款有关的准备金为6,840万美元，与无资金承诺有关的准备金为1,970万美元。不良资产占总资产的比例从2020年12月31日的0.48%下降到2021年6月30日的0.32%。不良资产的减少主要是由于催收活动和升级以及OREO销售的持续成功导致非应计贷款的减少。2021年第二季度贷款净冲销约为260万美元，折合成年率为平均贷款的0.07%，而2020年第二季度约为920万美元，或0.27%。截至2021年6月30日，该公司的贷款信贷损失拨备总额为1.751亿美元，占贷款总额的1.18%，而截至2020年12月31日，该公司的拨备总额为1.994亿美元，占贷款总额的1.38%。这一减少主要是由于上文所述的拨备释放以及今年迄今为负1750万美元。

非利息收入

2021年第二季总非利息收入为8920万美元，较2020年第二季公布的1.21亿美元减少3,170万美元，或26.2%；2021年第二季抵押贷款相关活动收入为7,020万美元，较2020年第二季的1.049亿美元减少3,470万美元，或33.1%。2021年第二季总产量为23.9亿美元，2020年同季为26.7亿美元；当季利差(销售收益)降至2.77%，2020年同季为3.53%。零售抵押贷款开放渠道在2021年第二季度结束时为17.5亿美元，而2021年3月31日为23.3亿美元，2020年第二季度末为26.7亿美元。2021年第二季度，存款账户的服务费增加了110万美元，涨幅10.9%，达到1100万美元，而2020年第二季度为990万美元。存款账户服务费的增加主要是由于交易量的增加，特别是商业账户的交易量增加。

2021年第二季度，其他非利息收入增加了180万美元，增幅为34.9%，达到690万美元，而2020年第二季度为520万美元。其他非利息收入的增加主要是由于销售SBA贷款的收益增加了150万美元，BOLI收入增加了45万美元，商家手续费收入增加了39万美元，但BOLI收益减少了84.5万美元，部分抵消了这一增长。

非利息支出

2021年第二季度的非利息支出总额减少了2000万美元，降幅为12.8%，降至1.358亿美元，而2020年同期为1.558亿美元。薪资和员工福利从9,520万美元减少970万美元，降幅为10.2%
40

这主要是由于与抵押贷款产生相关的可变薪酬减少了510万美元，与分支机构合并和提高效率计划相关的遣散费减少了110万美元，以及购买力平价相关的激励措施减少了625,000美元，这主要是由于与抵押贷款发放相关的可变薪酬减少了510万美元，与分行合并和提高效率计划相关的遣散费减少了110万美元，购买力平价相关的激励措施减少了625,000美元。2021年第二季度，占用和设备费用减少300万美元，降幅21.7%，至1080万美元，而2020年第二季度为1380万美元，主要原因是与之前宣布的能效举措和房地产税相关的租赁地点减少。2021年第二季度，数据处理和通信支出增加了140万美元，增幅为13.0%，达到1,190万美元，而2020年第二季度为1,050万美元。2021年第二季度广告和营销支出为190万美元，而2020年第二季度为150万美元。无形资产摊销从2020年第二季度的560万美元减少到2021年第二季度的410万美元，降幅为150万美元，降幅为27.4%。核心存款无形资产正在加速摊销，因此，记录的费用将随着资产寿命的延长而下降。2021年第二季度没有合并和转换费用，而2020年同期这类费用为89.5万美元。其他非利息支出从2020年第二季度的2,740万美元减少到2021年第二季度的2,090万美元，降幅为23.5%，这主要是由于联邦存款保险公司减少了180万美元，与新冠肺炎疫情相关的费用减少了200万美元，以及法律和专业费用减少了200万美元。其他非利息支出的减少部分被贷款服务费用增加657美元所抵消。, 以及与我们业务部门的生产相关的可变费用。

所得税

所得税费用受法定税率、应纳税所得额、免税所得金额和不可抵扣费用金额的影响。*2021年第二季度，公司报告所得税费用为2690万美元，而2020年同期为860万美元。本公司截至2021年和2020年6月30日止三个月的有效税率分别为23.3%和21.1%。实际税率的提高主要是税前账面收入与2020年同期相比增加的结果。

41

截至2021年6月30日和2020年6月30日的前六个月的运营业绩

合并收益和盈利能力

Ameris公布，截至2021年6月30日的六个月，可供普通股股东使用的净收益为2.133亿美元，或每股稀释后收益3.06美元，而2020年同期为5,160万美元，或每股稀释后收益0.74美元；截至2021年6月30日的六个月，公司的平均资产回报率和平均股东权益分别为2.03%和15.66%，而2020年同期分别为0.56%和4.17%。在2021年的前六个月，该公司录得税前服务权回收1140万美元，BOLI收益的税前收益60.3万美元，出售房产的税前收益50万美元。在2020年前六个月，公司产生了140万美元的税前合并和转换费用，150万美元的与分支机构合并有关的税前重组费用，3020万美元的税前服务权减值，845,000美元的BOLI收益的税前收益，270万美元的与美国证券交易委员会和美国司法部调查有关的税前费用，260万美元的与新冠肺炎疫情有关的税前费用，以及751,000美元的税前亏损。不包括这些调整项目，公司在截至2021年6月30日的6个月的净收益为2.033亿美元，或每股稀释后收益2.91美元，2020年同期为8160万美元，或每股稀释后收益1.18美元。

下面是调整后的净收入与净收入的对账，如上所述。
 截至六个月
六月三十日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)20212020
普通股股东可获得的净收入$213,289 $51,558 
调整项目：  
合并和转换费用— 1,435 
重组费用— 1,463 
维修权减值(恢复)(11,388)30,154 
BOLI收益(603)(845)
与SEC和司法部调查相关的费用— 2,737 
自然灾害和大流行费用— 2,591 
(收益)出售房产的损失(500)751 
调整项目的税收效应(注一)
2,496 (8,216)
税后调整项目(9,995)30,070 
调整后净收益$203,294 $81,628 
加权平均已发行普通股-稀释69,764,923 69,413,027 
稀释后每股净收益$3.06 $0.74 
调整后每股摊薄净收益$2.91 $1.18 
注1：税收影响是按21%的应税调整税率计算的。BOLI收益是免税的，不包括税收影响。在截至2020年6月30日的6个月里，部分合并和转换费用出于税收目的是不可扣除的。

42

以下是有关本公司在截至2021年6月30日及2020年6月30日的6个月内的零售银行业务、按揭银行业务、仓储贷款业务、小型企业管理局业务及保费融资业务的其他资料：

 截至六个月
2021年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
中国金融
信息事业部		总计
利息收入$221,639 $64,284 $19,315 $32,084 $14,379 $351,701 
利息支出(1,847)22,767 689 2,567 696 24,872 
净利息收入223,486 41,517 18,626 29,517 13,683 326,829 
贷款损失准备金(27,853)1,094 (300)(1,154)(236)(28,449)
非利息收入32,909 166,695 2,313 5,288 8 207,213 
非利息支出
薪金和员工福利80,537 94,636 608 2,319 3,390 181,490 
入住率和设备19,170 3,029 2 238 154 22,593 
数据处理和通信费用20,481 2,981 117 1 181 23,761 
其他费用38,473 15,827 63 579 1,773 56,715 
总非利息费用158,661 116,473 790 3,137 5,498 284,559 
所得税前收入费用125,587 90,645 20,449 32,822 8,429 277,932 
所得税费用32,652 19,035 4,294 6,893 1,769 64,643 
净收入$92,935 $71,610 $16,155 $25,929 $6,660 $213,289 

 截至六个月
2020年6月30日
(千美元)银行业
师		零售
抵押贷款
师		货仓
放贷
师		SBA
师		补价
金融
师		总计
利息收入$260,954 $68,125 $10,135 $12,485 $16,087 $367,786 
利息支出22,249 26,067 1,807 3,270 2,634 56,027 
净利息收入238,705 42,058 8,328 9,215 13,453 311,759 
贷款损失准备金122,802 2,420 394 1,419 2,173 129,208 
非利息收入32,241 138,564 1,687 2,847 — 175,339 
非利息支出
薪金和员工福利82,044 81,100 419 4,088 3,463 171,114 
入住率和设备22,026 3,457 2 194 156 25,835 
数据处理和通信费用19,716 2,392 96 28 236 22,468 
其他费用58,642 12,824 122 874 1,942 74,404 
总非利息费用182,428 99,773 639 5,184 5,797 293,821 
所得税费用前收益(亏损)(34,284)78,429 8,982 5,459 5,483 64,069 
所得税费用(福利)(8,307)16,639 1,886 1,146 1,147 12,511 
净收益(亏损)$(25,977)$61,790 $7,096 $4,313 $4,336 $51,558 

43

净利息收入和利润率

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，每类生息资产和有息负债的平均余额、利息收入或利息支出、平均收益率/利率、净息差和平均生息资产的净息差。假设联邦税率为21%，联邦免税收入是在应税等值的基础上公布的。

 截至六个月
六月三十日，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
产量/
已付差饷		平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
产量/
已付差饷
资产      
生息资产：      
联邦基金出售，有息存款存放在银行，定期存款存放在其他银行$2,324,365 $1,141 0.10%$434,843 $1,455 0.67%
投资证券907,049 11,716 2.60%1,419,580 19,825 2.81%
持有待售贷款1,496,155 22,600 3.05%1,600,606 27,690 3.48%
贷款14,501,802 318,585 4.43%13,308,960 321,253 4.85%
生息资产总额19,229,371 354,042 3.71%16,763,989 370,223 4.44%
非息资产1,915,380   1,885,757   
总资产$21,144,751   $18,649,746   
负债与股东权益      
有息负债：      
储蓄和有息活期存款$8,915,964 $5,894 0.13%$7,145,803 $17,855 0.50%
定期存款2,036,668 6,679 0.66%2,579,288 20,520 1.60%
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券8,077 12 0.30%14,045 65 0.93%
FHLB进展48,931 385 1.59%1,239,920 6,795 1.10%
其他借款376,318 9,321 4.99%269,377 6,998 5.22%
次级可延期利息债券124,823 2,581 4.17%125,426 3,794 6.08%
有息负债总额11,510,781 24,872 0.44%11,373,859 56,027 0.99%
活期存款6,644,646   4,571,249   
其他负债242,402   218,498   
股东权益2,746,922   2,486,140   
总负债和股东权益$21,144,751   $18,649,746   
利差  3.27%  3.45%
净利息收入 $329,170   $314,196  
净息差  3.45%  3.77%

按税项当量计算，截至2021年6月30日止六个月的净利息收入为3.292亿美元，较2020年同期公布的3.142亿美元增加1,500万美元或4.8%，净利息收入较高是有纪律的存款定价和借款成本降低的结果，部分被盈利资产收益率下降所抵消。平均生息资产从2020年前六个月的167.6亿美元增加到2021年前六个月的192.3亿美元，增幅为24.7亿美元，增幅为14.7%。计息资产的增长主要是由于平均贷款(包括购买力平价贷款)的有机增长，以及存款增长带来的流动性过剩。该公司在2021年前六个月的净息差为3.45%，比2020年前六个月报告的3.77%下降了32个基点。2021年前六个月，业务(包括零售抵押贷款、仓库贷款、小企业管理局和保费融资)的贷款产量达到139亿美元，加权平均收益率为3.25%，而2020年前六个月的加权平均收益率分别为111亿美元和3.51%。在2021年和2020年的前六个月，我们SBA部门的PPP贷款来源分别对业务线的贷款收益率产生了7个和26个基点的负面影响。2021年前六个月，银行部门的贷款产量达到15亿美元，加权平均收益率为3.77%，而2020年前六个月的加权平均收益率分别为14亿美元和4.42%。

在截至2021年6月30日的六个月里，在税收等值的基础上，总利息收入降至3.54亿美元，而2020年同期为3.702亿美元。2021年前六个月，创收资产的净收益率降至3.71%，而2020年同期为4.44%。2021年前6个月，贷款占平均收益资产的83.2%，而2020年同期为88.9%。贷款收益率降至
44

截至2021年6月30日的六个月为4.43%，而2020年同期为4.85%。2021年前六个月的增值收入为1,060万美元，而2020年前六个月为1,610万美元。

总有息负债收益率从截至2020年6月30日的6个月的0.99%降至2021年同期的0.44%。2021年上半年，包括无息活期存款在内的总融资成本降至0.28%，而2020年同期为0.71%。存款成本从2020年前六个月的0.54%降至2021年同期的0.14%。非存款融资成本从2020年前六个月的2.15%升至2021年同期的4.44%。非存款融资成本的增加主要是由于过剩的流动性减少了未偿还的FHLB预付款，导致组合从短期FHLB预付款转向。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的平均计息存款余额及其各自的成本如下：

 截至六个月
2021年6月30日		截至六个月
2020年6月30日
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
现在$3,248,655 0.11%$2,364,626 0.34%
MMDA4,817,197 0.16%4,113,275 0.66%
储蓄850,112 0.06%667,902 0.09%
零售CD2,035,668 0.66%2,547,671 1.59%
经纪CD1,000 2.82%31,617 2.04%
有息存款$10,952,632 0.23%$9,725,091 0.79%
 
信贷损失准备金
 
在截至2021年6月30日的6个月中，该公司的信贷损失准备金为负2840万美元，而截至2020年6月30日的6个月为1.292亿美元。这一下降主要是由于我们的CECL模型中的经济预测有所改善，特别是失业率、房价和国内生产总值(GDP)的水平。与2020年12月31日相比，由于资金余额下降和质量因素改善，建设和开发部门是拨备减少的最大贡献者。定性因素的改善归因于2020年12月31日拨备估计中使用的预测和亏损驱动因素的不确定性，管理层认为这两个问题都在当前估计中得到了适当的解决。2021年前六个月的信贷损失准备金包括与贷款有关的负1750万美元、与无资金承付款有关的负1050万美元和与其他信贷损失有关的负431000美元，而2020年同期与贷款有关的准备金为1.055亿美元，与无资金承付款有关的准备金为2370万美元。不良资产占总资产的比例从2020年12月31日的0.48%下降到2021年6月30日的0.32%。不良资产的减少主要是由于催收活动和升级以及OREO销售的持续成功导致非应计贷款的减少。2021年前六个月的贷款净冲销为690万美元，折合成年率为平均贷款的0.10%，而2020年前六个月的净冲销约为1,360万美元，或0.20%。截至2021年6月30日，公司的贷款信贷损失拨备总额为1.751亿美元，占贷款总额的1.18%，而截至12月31日，该公司的拨备总额为1.994亿美元，占贷款总额的1.38%, 2020年。这一减少主要是由于上文提到的拨备释放所致。

非利息收入

截至2021年6月30日的6个月，非利息收入总额为2.072亿美元，比截至2020年6月30日的6个月报告的1.753亿美元增加了3190万美元，增幅为18.2%。  抵押贷款相关活动的收入增加2,850万美元，或20.3%，从2020年前六个月的1.403亿美元增至2021年同期的1.687亿美元。 2021年前六个月的总产量为50.3亿美元，而2020年同期为40.3亿美元；截至2021年6月30日的六个月，利差(销售收益)增至3.39%，而2020年同期为3.31%。截至2021年6月30日，零售抵押贷款开放渠道为17.5亿美元，而2020年12月31日为20.亿美元，2020年6月30日为26.7亿美元。2021年前六个月，抵押贷款相关活动受到之前1050万美元抵押贷款服务权减值的恢复的积极影响，而2020年同期的减值为2900万美元。

2021年前六个月，其他非利息收入增加了320万美元，增幅28.1%，达到1460万美元，而2020年同期为1140万美元。其他非利息收入的增加主要是由于SBA贷款的销售收益增加了839,000美元，商业手续费收入增加了572,000美元，信托收入增加了640,000美元，SBA维修资产减值减少了200万美元，但被间接汽车维修收入减少852,000美元部分抵消了。
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非利息支出

截至2021年6月30日的六个月，总非利息支出减少930万美元，降幅3.2%，至2.846亿美元，而2020年同期为2.938亿美元。工资和员工福利增加了1,040万美元，增幅为6.1%，从2020年前六个月的1.711亿美元增至2021年同期的1.815亿美元，主要原因是与增加1,170万美元抵押贷款相关的可变薪酬增加。2021年前六个月的入住率和设备费用减少了320万美元，降幅为12.5%，降至2260万美元，而2020年同期为2580万美元，主要原因是与之前宣布的提高能效计划相关的租赁地点减少。2021年前六个月，数据处理和通信支出增加了130万美元，增幅为5.8%，从2020年同期的2250万美元增至2380万美元。与信贷解决相关的费用从2020年前六个月的310万美元减少到2021年同期的120万美元，降幅为200万美元，降幅为62.9%。与信贷清偿有关的费用的减少主要是由于OREO物业减记的减少和OREO物业销售收益714,000美元。2021年前六个月的广告和营销支出为340万美元，而2020年前六个月为380万美元。无形资产摊销从2020年前六个月的1,120万美元降至2021年前六个月的820万美元，降幅为27.1%。核心存款无形资产正在加速摊销，因此，记录的费用将随着资产寿命的延长而下降。2021年前六个月没有合并和转换费用，而2020年同期为140万美元。其他非利息支出减少1,080万美元，或19.7%, 从2020年上半年的5,480万美元降至2021年同期的4,400万美元，主要原因是联邦存款保险公司的保险费减少了400万美元，与新冠肺炎疫情相关的费用减少了260万美元，法律和专业费用减少了440万美元。其他非利息支出的减少被270万美元的贷款服务费用和与我们抵押贷款部门生产相关的可变费用的增加部分抵消了。

所得税

所得税支出受法定税率、应纳税所得额、免税所得税金额和不可抵扣费用金额的影响。*截至2021年6月30日的6个月，公司报告所得税支出为6460万美元，而2020年同期为1250万美元。本公司截至2021年和2020年6月30日止六个月的有效税率分别为23.3%和19.5%。实际税率的提高主要是由于税前账面收入的增加以及2020年第一季度因CARE法案而允许的亏损结转的收益。

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截至2021年6月30日的财务状况

有价证券

归类为可供出售的债务证券按公允价值记录，未实现的持有损益不包括在收益中，并在扣除相关递延税项影响后在累计其他全面收益中报告。可供出售的证券可根据市场状况的变化进行买卖，这些变化包括但不限于利率波动、证券提前还款风险的变化、贷款需求的增加、一般流动性需求以及调整投资组合的位置，以利用创造更具经济吸引力的回报的市场状况。债务证券根据管理层持有至到期的积极意愿和能力被归类为持有至到期证券，并按摊销成本列账。受限股权证券被归类为其他投资证券，按成本列账，并根据最终收回面值或成本基础定期评估减值。

溢价的摊销和折扣的增加在利息收入中确认，方法是在证券的预期寿命内采用近似的利息方法。根据出售特定证券的成本确定的已实现损益计入交易日的收益。

管理层和本公司的资产与负债委员会(“ALCO委员会”)至少每季度对处于未实现亏损状态的可供出售证券进行评估，并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在与信贷相关的减值。管理层首先评估他们是否打算出售，或者在收回摊销成本基础之前，更有可能被要求出售受损证券。如果符合任何一个标准，未实现亏损的全部金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应的调整。如果不符合上述任何一项标准，管理层将评估公允价值的下降是否可归因于信贷或其他因素。如果存在与信贷相关的减值，本公司确认信贷损失准备，以公允价值低于摊销成本基础的金额为限。任何未经信贷损失拨备确认的减值，在扣除税项的其他综合收益中确认为非信贷相关减值。公司不打算在2021年6月30日以未实现亏损的状态出售这些可供出售的投资证券，而且公司很可能不会被要求在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，于2021年6月30日，管理层确定81000美元可归因于信贷减值，并相应地设立了信贷损失拨备。其余33.2万美元的未实现亏损被确定为来自信贷以外的其他因素。

本公司持有至到期证券的预期信用损失为零，且未设立相关的信用损失拨备。

下表是我们在指定日期的投资组合摘要：

2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)摊销成本公平
价值		摊销成本公平
价值
可供出售的证券
美国政府资助的机构$12,120 $12,327 $17,161 $17,504 
州、县、市证券58,016 60,836 63,286 66,778 
公司债务证券43,132 43,612 51,639 51,896 
SBA池证券52,283 54,281 59,973 62,497 
抵押贷款支持证券581,021 607,111 748,521 784,204 
可供出售的债务证券总额$746,572 $778,167 $940,580 $982,879 
持有至到期的证券
抵押贷款支持证券$29,055 $29,008 $— $— 
持有至到期的债务证券总额$29,055 $29,008 $— $— 

47

截至2021年6月30日，每个类别的可供出售和持有至到期的证券金额按合同到期日分类如下：(I)一年或以下；(Ii)一年至五年；(Iii)五年至十年；以及(Iv)十年后：(I)一年或以下；(Ii)一年至五年；(Iii)五年至十年；以及(Iv)十年后：

美国政府
赞助机构		州、县和
市政证券		公司债务证券
(千美元)
可供出售的证券(1)
金额产率
 (2)		金额产率
(2)(3)		金额产率
 (2)
一年或一年以下$10,147 1.92 %$11,242 3.38 %$500 3.03 %
一年到五年后2,180 2.04 19,451 3.79 10,263 4.00 
在五年到十年之后— — 18,893 3.87 31,153 5.30 
十年后— — 11,250 3.88 1,696 4.24 
$12,327 1.94 %$60,836 3.75 %$43,612 4.92 %
SBA联营证券抵押贷款支持证券
(千美元)
可供出售的证券(1)
金额产率
 (2)		金额产率
 (2)
一年或一年以下$— — %$3,567 2.11 %
一年到五年后13,075 2.20 99,564 2.74 
在五年到十年之后10,054 2.27 173,392 2.79 
十年后31,152 2.47 330,588 2.31 
$54,281 2.36 %$607,111 2.52 %
抵押贷款支持证券
(千美元)
持有至到期证券(1)
金额产率
 (2)
一年或一年以下$— — %
一年到五年后— — 
在五年到十年之后16,018 1.62 
十年后13,037 1.84 
$29,055 1.72 %
(1)债务证券的摊余成本和公允价值是根据合同到期日列示的。实际现金流可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权提前偿还债务，而不会受到提前还款的处罚。
(2)收益率是在每种证券的寿命内按费率使用息票利息、加贴现或减去溢价摊销(视情况而定)计算的。每种到期范围的加权平均收益率是使用该范围内每种证券的摊销成本计算的。
(3)州和政治分区的证券收益率是在应税等值的基础上公布的，税率为21%。

贷款和信贷损失拨备

截至2021年6月30日，未偿还贷款总额(包括贷款和待售贷款)为159.9亿美元，比2020年12月31日报告的156.5亿美元增加了3.428亿美元。待售贷款从2020年12月31日的11.7亿美元增加到2021年6月30日的12.1亿美元，主要是在我们的抵押贷款部门，部分被出售1.659亿美元的消费者投资组合所抵消。贷款增加2.99亿美元，增幅2.07%，从2020年12月31日的144.8亿美元增加到2021年6月30日的147.8亿美元，主要受PPP贷款径流的有机增长净额推动。

本公司定期监察贷款组合的组合，以因应经济环境变化对贷款组合可能造成的影响，评估贷款的信贷损失拨备(“ACL”)是否足够。公司专注于以下贷款类别：(1)商业、金融和农业；(2)消费分期付款；(3)间接汽车；(4)抵押仓库；(5)市政；(6)保费融资；(7)建设和开发相关房地产；(8)商业和农田房地产；(9)住宅房地产。
48

其分支机构战略性地分布在佐治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的选定市场，以利用这些地区的增长。

公司的风险管理流程包括贷款审查程序，旨在评估贷款组合中的信用风险并确保信用等级的准确性。通过贷款审查程序，公司进行(1)贷款组合汇总分析，(2)注销和收回分析，(3)累积问题贷款的趋势分析。以及(4)问题和逾期贷款分析。此分析过程可作为辅助管理层评估贷款组合的整体质量和ACL的充分性的工具。被归类为“不合格”的贷款是指借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力没有得到充分保护的贷款。这些资产表现出明确的弱点，或其特征是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会遭受一些损失。尽管这些弱点可能以逾期表现为特征，营业亏损和/或有问题的抵押品价值。被归类为“可疑”的贷款是那些特征与不合标准贷款相似但损失风险增加的贷款。被归类为“亏损”的贷款是那些被认为无法收回并正在被注销的贷款。

本公司根据相关资产的摊余成本基础估算贷款的折合成数，摊余成本基础是融资应收账款的发起或收购金额，并根据溢价、折扣和递延费用或成本净额的适当增加或摊销、现金收集和冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，本公司制定了及时冲销应计利息的政策。因此，本公司已作出政策选择，将应计利息从ACL的计量中剔除，但根据救灾计划修改的贷款除外。

预期的信用损失通过计入信用损失费用反映在ACL中。当公司认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。本公司运用判断来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，一般而言，资产被视为无法收回的时间不晚于所有催收努力耗尽之时。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。

当金融资产具有相似的风险特征时，本公司以集合(集合)为基础计量金融资产的预期信贷损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，本公司目前使用贴现现金法、PD×LGD法或定性方法。

该公司估算ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征、计量日期的经济状况调整的历史亏损信息，以及对金融资产合约期内预期存在的合理和可支持的未来经济状况的预测，应用于已确认的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史亏损经验。当该公司不能再制定合理和可支持的预测时，该公司的方法将在四个季度内恢复到直线基础上的历史亏损信息。

截至2021年第二季度末，贷款的ACL总额为1.751亿美元，占贷款的1.18%，而截至2020年12月31日，贷款的ACL为1.994亿美元，占贷款的1.38%。我们的非应计贷款从2020年12月31日的7650万美元减少到2021年6月30日的5990万美元。非应计贷款减少的主要原因是催收活动和升级。2021年前六个月，我们的净冲销率占平均贷款的百分比降至0.10%，而2020年前六个月为0.20%。2021年前六个月的信贷损失拨备总额为负2840万美元，低于2020年前六个月的1.292亿美元。我们的不良资产总额占总资产的比例从2020年12月31日的0.48%下降到2021年6月30日的0.32%。

49

下表分析了截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月的贷款信贷损失准备、贷款信贷损失拨备和净冲销情况：

截至六个月
六月三十日，
(千美元)20212020
贷款期初信用损失准备余额$199,422 $38,189 
对采用ASC 326的免税额的调整— 78,661 
计入营业费用的拨备(17,478)105,496 
冲销：  
商业、金融和农业5,899 2,972 
消费者分期付款3,117 2,104 
间接汽车970 2,247 
保费融资2,537 2,734 
房地产.建筑和开发212 74 
房地产.商业和农田1,422 7,243 
房地产-住宅555 625 
总冲销14,712 17,999 
恢复：
商业、金融和农业1,352 665 
消费者分期付款568 1,420 
间接汽车1,072 40 
保费融资3,588 1,360 
房地产.建筑和开发251 510 
房地产.商业和农田226 106 
房地产-住宅781 345 
总回收率7,838 4,446 
净冲销6,874 13,553 
贷款期末信用损失准备余额$175,070 $208,793 

下表分析了贷款的信贷损失拨备和为投资而持有的贷款的净冲销：

截至及截至以下六个月
(千美元)2021年6月30日2020年6月30日
贷款期末信用损失准备$175,070 $208,793 
当期净冲销6,874 13,553 
贷款余额：
期末14,780,791 14,503,157 
该期间的平均值14,501,802 13,308,960 
净冲销占平均贷款的百分比(年化)0.10 %0.20 %
贷款信贷损失拨备占期末贷款的百分比1.18 %1.44 %

50

贷款

贷款按摊销成本列报。下表列出了主要应收贷款类别内的余额：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商业、金融和农业$1,406,421 $1,627,477 
消费者分期付款229,411 306,995 
间接汽车397,373 580,083 
抵押仓库841,347 916,353 
市政647,578 659,403 
保费融资780,328 687,841 
房地产.建筑和开发1,527,883 1,606,710 
房地产.商业和农田6,051,472 5,300,006 
房地产-住宅2,898,978 2,796,057 
$14,780,791 $14,480,925 

不良资产

不良资产包括非应计贷款、合同逾期90天或以上的应计贷款、收回的个人财产和OREO。当管理层担心收回本金和利息的能力时，这些贷款被置于非应计状态，通常当此类贷款逾期90天或更长时间时，不良资产被置于非应计状态。管理部门每季度对超过25万美元的不良贷款进行详细的审查和估值评估。当一笔贷款被置于非应计状态时，以前应计但没有收回的任何利息都将与当前收入相抵。

截至2021年6月30日，非权责发生贷款总额为5,990万美元，较2020年12月31日的7,650万美元减少1,650万美元，降幅21.6%。截至2021年6月30日，拖欠90天或以上的应计贷款总额为490万美元，比2020年12月31日的830万美元减少了350万美元，降幅为41.5%。截至2021年6月30日，OREO的总额为580万美元，与2020年12月31日的1190万美元相比，减少了610万美元，降幅为51.4%。管理层通过定期重新评估和通过营销过程中收到的询问定期评估OREO的估值。2021年第二季度末，不良资产总额占总资产的比例从2020年12月31日的0.48%降至0.32%。

截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良资产如下：

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
非权责发生制贷款$59,921 $76,457 
拖欠90天或以上的应计贷款4,874 8,326 
收回的资产226 544 
拥有的其他房地产5,775 11,880 
不良资产总额$70,796 $97,207 

51

问题债务重组

如果(I)借款人正经历财务困难，以及(Ii)本公司已给予特许权，则贷款重组被视为“问题债务重组”。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司不良债务重组余额分别为9230万美元和8500万美元。这些总额不包括根据CARE法案第4013条计入的新冠肺炎贷款修改。有关这些贷款的更多信息，请参见下面的“新冠肺炎延期贷款”标题。下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按贷款类别分类的问题债务重组金额，分别为应计和非应计债务：

2021年6月30日应计贷款非应计贷款
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业12$1,038 10$805 
消费者分期付款928 1943 
间接汽车3361,647 47301 
房地产.建筑和开发5898 4301 
房地产.商业和农田2846,025 117,103 
房地产-住宅23831,570 312,515 
总计628$81,206 122$11,068 

2020年12月31日应计贷款非应计贷款
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业9$521 11$849 
消费者分期付款1032 2056 
间接汽车4372,277 51461 
房地产.建筑和开发4506 5707 
房地产.商业和农田2836,707 71,401 
房地产-住宅26438,800 342,671 
总计752$78,843 128$6,145 

下表列出了按贷款类别分类的问题债务重组金额，这些贷款类别分别为目前根据重组条款支付的债务和根据重组条款在2021年6月30日和2020年12月31日违约(定义为逾期30天)的债务重组金额：

2021年6月30日目前正在偿还的贷款
在重组后的条款下		在重组条款下违约的贷款
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业18$1,746 4$97 
消费者分期付款1333 1538 
间接汽车3211,613 62335 
房地产.建筑和开发81,184 115 
房地产.商业和农田3752,275 2853 
房地产-住宅23130,307 383,778 
总计628$87,158 122$5,116 

52

2020年12月31日目前正在偿还的贷款
在重组后的条款下		在重组条款下违约的贷款
贷款类别#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
商业、金融和农业11$532 9$839 
消费者分期付款1233 1855 
间接汽车4112,138 77600 
房地产.建筑和开发5507 4706 
房地产.商业和农田2936,512 61,595 
房地产-住宅24935,348 496,123 
总计717$75,070 163$9,918 

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按让步类型划分的问题债务重组金额，分别分为应计和非应计债务：

2021年6月30日应计贷款非应计贷款
特许权类型#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
对利息的宽恕1$72 —$— 
忍息141,086 102,004 
本金的忍耐45363,098 637,733 
忍耐本金，延期摊销—— 1178 
仅限速降628,160 4244 
降低利率，延长到期日—— 13 
降息、忍息392,969 7349 
降息，忍耐本金192,537 28164 
减息、免息403,284 8393 
总计628$81,206 122$11,068 

2020年12月31日应计贷款非应计贷款
特许权类型#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
对利息的宽恕1$73 —$— 
忍息192,255 71,044 
本金的忍耐56358,131 723,372 
忍耐本金，延期摊销—— 1204 
仅限速降668,893 4525 
降低利率，延长到期日—— 15 
降息、忍息413,472 9389 
降息，忍耐本金212,609 25193 
减息、免息413,410 8412 
降低利率，宽恕本金—— 11 
总计752$78,843 128$6,145 

53

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按抵押品类型分类的问题债务重组金额，分别为应计和非应计债务：

2021年6月30日应计贷款非应计贷款
宣传品类型#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
货仓4$233 2$289 
未开垦的土地54,806 6724 
酒店和汽车旅馆729,728 14,903 
办公室61,245 —— 
零售业，包括脱衣舞中心108,562 3856 
1-4户住宅24231,930 332,991 
教堂12,181 1156 
汽车/设备/CD3532,521 761,149 
总计628$81,206 122$11,068 

2020年12月31日应计贷款非应计贷款
宣传品类型#
天平
(单位：千)
#
天平
(单位：千)
货仓4$248 2$305 
未开垦的土地54,611 71,135 
酒店和汽车旅馆422,372 —— 
办公室61,281 —— 
零售业，包括脱衣舞中心138,627 —— 
1-4户住宅26638,913 353,170 
教堂—— 1166 
汽车/设备/CD4542,791 821,368 
不安全—— 11 
总计752$78,843 128$6,145 

新冠肺炎延期

为了应对新冠肺炎疫情，该公司根据其救灾计划向受影响的借款人提供还款减免。这些修改主要包括短期延期付款或仅限利息的期限，以帮助客户。该公司已开始向经济敏感行业的某些借款人提供付款修改，期限长达9个月。与新冠肺炎疫情相关的修改和CARE法案第4013条规定的资格不被视为问题债务重组。截至2021年6月30日，根据新冠肺炎大流行救灾计划，仍有1.277亿美元的贷款处于延期支付状态，而截至2020年12月31日，这一数字为3.328亿美元。

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日未被视为TDR的与新冠肺炎大流行相关的短期延期。

2021年6月30日2020年12月31日
(千美元新冠肺炎延期延期贷款占贷款总额的百分比新冠肺炎延期延期贷款占贷款总额的百分比
商业、金融和农业$2,539 0.2 %$12,471 0.8 %
消费者分期付款29 — %1,418 0.5 %
间接汽车1,126 0.3 %8,936 1.5 %
房地产.建筑和开发873 0.1 %11,049 0.7 %
房地产.商业和农田63,827 1.1 %179,183 3.4 %
房地产-住宅59,331 2.0 %119,722 4.3 %
$127,725 0.9 %$332,779 2.3 %

商业贷款业务

联邦银行监管机构此前发布了关于商业房地产贷款和审慎风险管理做法的机构间指导意见。本指导意见将商业房地产贷款定义为以原始土地、土地开发和建设(包括一至四户住宅建设)、多户房产和非农非住宅房产为抵押的贷款，这些贷款的主要或主要还款来源来自与以下项目相关的租金收入
54

不包括业主自住物业的物业(其还款来源50%或以上来自拥有物业的一方或其关联方进行的持续经营和活动的贷款)或物业的出售、再融资或永久融资所得款项，一般不包括业主自住中环铁路的贷款。

CRE指南适用于以下两种情况之一：

(1)建筑、土地开发和其他土地的贷款总额，扣除业主自住贷款，占银行基于风险的资本总额的100%或更多；或
(2)由多户和非农非住宅物业以及建筑、土地开发和其他土地贷款获得的贷款总额，扣除业主自住贷款，将占银行总风险资本的300%或更多。

受CRE指导标准约束的银行必须实施强化的战略规划、CRE承销政策、风险管理和内部控制、投资组合压力测试、风险敞口限制以及其他政策，包括管理层薪酬和激励措施，以应对CRE风险。提高贷款损失拨备和资本水平也可能是合适的。

截至2021年6月30日，该公司集中在基于美联储赎回代码的CRE贷款类别。以下是CRE贷款的主要风险：

(1)在CRE贷款中，建设和开发贷款在一定程度上依赖于住宅房地产需求的持续强劲，而住宅房地产需求的持续强劲依赖于优惠的房地产抵押贷款利率和不断变化的人口结构；
(2)平均而言，中央档案馆的贷款规模一般较非中央档案馆的贷款类型为大；以及
(3)某些建设和开发贷款可能更难预测，更难评估和监控。

下表概述了截至2021年6月30日和2020年12月31日的CRE贷款类别和CRE贷款占总贷款的百分比。以下贷款类别和集中程度基于美联储的赎回代码：

2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)天平占全球总数的%
贷款		天平占全球总数的%
贷款
建设开发贷款$1,527,883 10%$1,606,710 11%
多户贷款536,386 4%347,951 2%
非农非住宅贷款(不包括业主自住)3,742,159 25%3,260,389 23%
CRE贷款总额(不包括业主自住)
5,806,428 39%5,215,050 36%
所有其他贷款类型8,974,363 61%9,265,875 64%
贷款总额$14,780,791 100%$14,480,925 100%

下表概述了截至2021年6月30日和2020年12月31日，建设和开发贷款和CRE贷款总额(扣除业主自住贷款)占银行基于风险的资本总额的百分比，以及公司的内部集中限额：

内部
限值		实际
2021年6月30日2020年12月31日
建设开发贷款100%65%74%
综合商业地产贷款总额(不包括业主自住)300%245%241%

短期投资

本公司的短期投资包括出售的联邦基金和银行的有息存款。截至2021年6月30日，本公司的短期投资为30.4亿美元，而截至2020年12月31日，本公司的短期投资为19.1亿美元。截至2021年6月30日，该公司出售了2000万美元的联邦基金，在代理行和亚特兰大联邦储备银行的计息存款余额为30.2亿美元。

55

衍生工具与套期保值活动

该公司拥有远期合约和IRLC，以对冲由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。这些工具的公允价值在2021年6月30日和2020年12月31日分别为资产2030万美元和5180万美元，在2021年6月30日和2020年12月31日分别为负债250万美元和1640万美元。

资本

普通股回购计划

2019年9月19日，公司宣布，董事会授权公司在2020年10月31日之前回购最多1.00亿美元的已发行普通股。2020年10月22日，公司公告称，董事会批准将股份回购计划延长至2021年10月31日，股份回购必须按照适用的证券法进行，可以不定期在公开市场进行，也可以通过协商交易方式进行。回购的金额和时间将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制和其他市场和经济因素。该计划并不要求公司回购任何具体数量的股票。截至2021年6月30日，根据该计划，已回购了1430万美元，相当于公司普通股的358,664股。

资本管理

资本管理包括提供股权以支持当前和预期的未来运营。公司的资本资源由州和联邦监管机构定期监控。

根据美联储(“FRB”)和联邦存款保险公司(FDIC)采用的监管资本框架，公司和银行必须各自保持普通股一级资本与总风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与总风险加权资产的比率至少为6%，总资本与总风险加权资产的比率至少为8%，以及一级资本与平均综合资产总额的杠杆率至少为4%。除了最低的基于风险的资本比率外，公司和银行还必须保持普通股一级资本至少为风险加权资产的2.5%的资本保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金支付的某些限制。

2020年3月，货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、联邦储备银行(FRB)和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项临时最终规则，推迟了CECL的实施对监管资本的估计影响。临时最终规则为2020年实施CECL的银行组织提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选择权，然后是三年的过渡期。因此，公司和银行选举了2020年3月31日生效的临时最终规则允许的五年过渡期减免。

截至2021年6月30日，在监管资本标准下，该行在所有资本衡量标准下均被视为资本状况良好。下表列出了公司和银行在2021年6月30日和2020年12月31日的监管资本比率：

2021年6月30日2020年12月31日
第1级杠杆率(一级资本与平均资产之比)
  
整合9.23%8.99%
美国银行10.65%10.39%
CET1比率(普通股一级资本与风险加权资产之比)
  
整合11.61%11.14%
美国银行13.38%12.87%
一级资本比率(一级资本与风险加权资产之比)
  
整合11.61%11.14%
美国银行13.38%12.87%
总资本比率(总资本与风险加权资产之比)
  
整合15.31%15.27%
美国银行14.46%14.19%

56

利率敏感性和流动性

公司的主要市场风险敞口是信用风险、利率风险，在较小程度上是流动性风险。*银行根据公司董事会和ALCO委员会批准的资产负债管理政策运营。该政策概述了利率风险的限制，即净利息收入的变化以及因利率环境的某些变化而导致的资产和负债净市值的变化。这些衡量是通过模拟模型进行的，该模型预测了利率变化对银行资产和负债的影响。该政策还概述了利率风险的责任。*该政策还概述了利率环境变化对利率风险的影响。*该政策还概述了利率环境变化对利率风险的影响。*该政策还概述了利率环境变化对利率风险的限制。这些衡量是通过模拟模型进行的，该模型预测了利率变化对银行资产和负债的影响。*该政策还概述了利率风险的责任实施和监控利率风险策略，以实现银行的利率风险目标。

ALCO委员会由ameris的高级管理人员组成。ALCO委员会就可能影响净利息收入的资金来源和用途做出所有战略决定，包括净息差和净息差。ALCO委员会的目标是确定公司资产负债表的利率、流动性和市值风险，并使用公司董事会和执行管理层批准的合理方法将已确定的风险降至最低。

正常的业务活动使公司面临利率风险。利率风险是在公司的整体资产和负债框架内管理的。资产和负债管理的主要目标是预测净息差对潜在利率变化的敏感度，控制风险和提高盈利能力。资金头寸保持在预定的限额内，旨在适当管理风险和流动性。公司采用敏感度分析。 以净利息收入模拟的形式，帮助刻画利率变化带来的市场风险。此外，利率波动通常会导致公司金融工具、现金流和净利息收入的公平市值发生变化。此外，公司的利率风险头寸由ALCO委员会管理。

公司使用模拟建模过程来衡量利率风险和评估潜在策略。利率情景模型是使用外部供应商创建和授权的软件准备的。公司的模拟包括所有金融资产和负债。模拟结果量化了各种利率情景下的利率风险。银行管理层随后制定并实施了适当的策略。ALCO委员会已经确定，考虑到选定的利率在任何24个月内变化200个基点，净利息收入增加/减少不超过20%是可以接受的利率风险水平。

流动性管理涉及客户的现金流要求与ameris管理这些要求的能力相匹配，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要确保有足够资金满足其信贷需求的借款人。*公司通过管理生息资产和有息负债的余额和到期日，努力保持充足的流动性状况，使其在任何给定时间的短期资产余额足以满足任何合理预期的即时资金需求。此外，本银行还与代理银行保持关系如有需要，本公司已投资FHLB股票，以便与FHLB建立信贷额度。*根据提交给监管机构的最新季度财务信息报告，在质押足够抵押品的情况下，对银行的信贷可获得性相当于银行总资产的30%。于2021年6月30日及2020年12月31日，本公司其他借款的账面净值分别为4.253亿美元及4.252亿美元。

以下流动性比率将某些资产和负债与总存款或总资产进行比较：

六月三十日，
2021		三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
可供出售的投资证券占总存款的比例4.26%4.81%5.80%6.96%7.95%
贷款(扣除非劳动收入后)占存款总额的比例80.96%81.67%85.39%93.03%93.03%
生息资产占总资产的比例90.79%91.15%90.88%90.66%90.51%
有息存款占存款总额的比例61.75%61.93%63.73%63.21%64.11%

公司的流动性资源由ALCO委员会持续监测，并由州和联邦监管机构定期监测。*根据这些监管机构制定的指导方针，公司和银行在2021年6月30日的流动性比率被认为是令人满意的。*公司不知道任何可能导致流动性发生重大变化的事件或趋势。

57

第三项关于市场风险的定量和定性披露。

本公司只受美元利率变动的影响，因此，本公司通过考虑净息差可能的变化来管理风险敞口。*本公司没有任何交易工具，也不将投资组合的任何部分归类为持有以供交易。*本公司的对冲活动仅限于现金流对冲，是本公司管理利率敏感度计划的一部分。

该公司还拥有远期合约和IRLC，以对冲由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。这些工具的公允价值在2021年6月30日和2020年12月31日分别为资产约2030万美元和5180万美元，在2021年6月30日和2020年12月31日分别为负债250万美元和1640万美元。

本公司不存在外币汇率风险、商品价格风险和其他市场风险。

利率在一家金融机构的净利息收入中扮演着重要角色，对利率变化的敏感性被称为“利率风险”。生息资产和有息负债的重新定价可能会影响净利息收入的变化，作为公司资产/负债管理计划的一部分，资产和负债重新定价的时机被称为“缺口管理”。

本公司利用模拟分析，监测因市场利率变动而带来的净利息收入变化，模拟利率上升、下降和持平的情景，使管理层能够监测和调整利率敏感度，将市场利率波动的影响降至最低。对12个月和24个月期间净利息收入的影响的分析受到市场利率上升和下降100、200、300和400个基点的渐进和平行冲击，并按季度进行监测。

S-K法规第305项要求的附加信息在本报告第I部分第2项下列出。

第(4)项控制和程序。

本公司首席执行官和首席财务官已根据交易所法案第13a-15或15d-15(E)条(B)段的要求，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(该术语在根据交易所法案颁布的第13a-15(E)或15d-15(E)条中定义)。基于这样的评估，这些高级管理人员得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2021年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与交易法规则13a-15或15d-15(D)段所要求的评估相关，对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。在截至2021年6月30日的季度里，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与交易法规则13a-15或15d-15所要求的评估有关。

58


第二部分-其他资料

第一项：法律诉讼。

关于法律程序的披露可以在“诉讼和监管或有事项”标题下的第一部分-“财务信息，第1项财务报表，未经审计的合并财务报表附注，附注9-承诺和或有事项”中找到，该部分通过引用并入本文。

项目1A。风险因素。

第(1A)项披露的风险因素没有实质性变化。我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K的第一部分。

第二项股权证券的未登记销售和所得款项的使用。

没有。
第三项高级证券违约。

没有。

第二项第四项矿山安全披露。

不适用。

第五项其他资料。

没有。

59

项目6.展品。
展品
数		 描述
  
3.1 修订后的ameris Bancorp公司章程(通过引用ameris Bancorp法规A表格A中的附件2.1并入，表格1-A于1987年8月14日提交给证券交易委员会)。
   
3.2
 Ameris Bancorp公司章程修正案条款(通过引用ameris Bancorp公司于1999年3月26日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的附件3.7合并而成)。
   
3.3
 Ameris Bancorp公司章程修正案条款(通过引用ameris Bancorp公司于2003年3月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告附件3.9)。
   
3.4
 Ameris Bancorp公司章程修正案条款(通过参考ameris Bancorp于2005年12月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。
   
3.5
 Ameris Bancorp公司章程修正案条款(通过参考ameris Bancorp于2008年11月21日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1合并而成)。
   
3.6
 Ameris Bancorp公司章程修正案条款(通过参考ameris Bancorp于2011年6月1日提交给SEC的8-K表格当前报告的附件3.1合并而成)。
3.7
Ameris Bancorp公司章程修正案条款(通过参考ameris Bancorp公司于2020年8月10日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件3.7合并而成)。
3.8
 经修订和重申至2020年6月11日的ameris Bancorp章程(通过引用ameris Bancorp于2020年8月10日提交给证券交易委员会的ameris Bancorp 10-Q季度报告附件3.8)。
10.1
Ameris Bancorp 2021年综合股权激励计划(合并内容参考ameris Bancorp于2021年4月26日提交给委员会的最终委托书附件B)
10.2
2021年综合股权激励计划下限制性股票奖励协议的形式
10.3
2021年综合股权激励计划限售股奖励协议格式
10.4
2021年综合股权激励计划绩效单位奖励协议格式
31.1
 规则13a-14(A)/15d-14(A)公司首席执行官的认证。
   
31.2
 规则13a-14(A)/15d-14(A)公司首席财务官的证明。
   
32.1
 第1350条公司首席执行官的证明。
32.2
 第1350条公司首席财务官的证明。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
日期：2021年8月9日Ameris Bancorp
  
 /s/Nicole S.Stokes
 妮可·S·斯托克斯
 首席财务官
(经正式授权的签字人及主要会计及财务人员)

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