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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
对于季度期间告一段落6/30/2021
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从欧洲过渡到欧洲的过渡期内，美国将从欧洲过渡到欧洲。

委托文件编号：001-31566
普罗维登斯金融服务公司
(注册人的确切姓名载于其约章) 
特拉华州
42-1547151
(法团或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
华盛顿大街239号泽西城新泽西07302
(主要行政办公室地址)
(城市)(州)
(邮政编码)
(732) 590-9200
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题
商品代号
符号
注册的每个交易所的名称
普普通通
PFS
纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是  ý*¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý*¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器☒加速后的文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(根据交易法第12b-2条的定义)。回答是肯定的。☐*ý
截至2021年8月2日，已发行股票83,209,012股，77,998,689注册人普通股的流通股，每股票面价值0.01美元，其中包括第一储蓄银行董事递延费用计划持有的152,109股，否则根据美国公认会计原则不被视为流通股。
1


普罗维登斯金融服务公司
表格10-Q的索引
 
物料编号
页码
第一部分-财务信息
1
财务报表：
截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并财务状况报表
3
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计)
4
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计)
5
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月股东权益综合变动表(未经审计)
6
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计)
8
未经审计的合并财务报表附注
10
2
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
44
3
关于市场风险的定量和定性披露
54
4
管制和程序
55
第二部分-其他资料
1
法律程序
56
1A.
风险因素
56
2
未登记的股权证券销售和收益的使用
56
3
高级证券违约
56
4
煤矿安全信息披露
56
5
其他信息
56
6
陈列品
56
签名
58



2

第一部分-财务信息
第一项财务报表。

普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并财务状况报表
2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日
(千美元)
 
2021年6月30日2020年12月31日
资产
现金和银行到期款项$530,663 $404,355 
短期投资179,490 127,998 
现金和现金等价物合计710,153 532,353 
可供出售的债务证券，公允价值1,556,613 1,105,489 
持有至到期的债务证券，净额(公允价值为#美元)454,241截至2021年6月30日(未经审计)和$472,5292020年12月31日)
437,704 450,965 
股权证券，按公允价值计算1,094 971 
联邦住房贷款银行股票37,415 59,489 
贷款9,539,862 9,822,890 
信贷损失拨备减少80,959 101,466 
净贷款9,458,903 9,721,424 
丧失抵押品赎回权的资产，净额2,350 4,475 
银行房舍和设备，净值76,800 75,946 
应计应收利息42,219 46,450 
无形资产464,490 466,212 
银行人寿保险236,632 234,607 
其他资产192,582 221,360 
总资产$13,216,955 $12,919,741 
负债和股东权益
存款：
活期存款$8,329,578 $7,395,508 
储蓄存款1,418,354 1,348,147 
10万美元或以上的存单421,179 717,216 
其他定期存款420,873 376,958 
总存款10,589,984 9,837,829 
抵押贷款托管存款39,780 34,298 
借入资金693,337 1,175,972 
次级债券25,211 25,135 
其他负债191,009 226,710 
总负债11,539,321 11,299,944 
股东权益：
优先股，$0.01面值，50,000,000授权股份，无已发布
— — 
普通股，$0.01面值，200,000,000授权股份，83,209,012已发行及已发行的股份77,841,528于2021年6月30日发行的已发行股份，以及77,611,107在2020年12月31日未偿还
832 832 
额外实收资本965,470 962,453 
留存收益775,235 718,090 
累计其他综合收益14,082 17,655 
库存股(59,307)(59,018)
员工持股计划持有的未分配普通股(18,678)(20,215)
董事递延费用计划收购的普通股(4,213)(4,549)
递延薪酬--董事递延费用计划4,213 4,549 
股东权益总额1,677,634 1,619,797 
总负债和股东权益$13,216,955 $12,919,741 
见未经审计的合并财务报表附注。
3


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并损益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
利息收入：
房地产担保贷款$62,877 $49,297 $124,893 $103,738 
商业贷款25,173 18,944 51,316 37,616 
消费贷款3,412 3,547 6,904 7,719 
可出售债务证券、股权证券和联邦住房贷款银行股票5,722 6,279 11,334 13,348 
持有至到期的债务证券2,700 2,885 5,484 5,825 
存款、出售的联邦基金和其他短期投资660 585 1,144 1,460 
利息收入总额100,544 81,537 201,075 169,706 
利息支出：
存款6,782 7,641 14,199 18,599 
借入资金2,553 4,068 5,362 9,258 
次级债304 — 609 — 
利息支出总额9,639 11,709 20,170 27,857 
净利息收入90,905 69,828 180,905 141,849 
信贷损失准备金(10,704)10,900 (25,705)25,617 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入101,609 58,928 206,610 116,232 
非利息收入：
费用8,467 4,914 15,659 11,443 
财富管理收入7,859 5,977 14,993 12,228 
保险代理收入2,849 — 5,576 — 
银行人寿保险1,523 1,859 4,090 2,646 
证券交易净收益34 44 231 55 
其他收入424 1,571 2,244 4,984 
非利息收入总额21,156 14,365 42,793 31,356 
非利息支出：
薪酬和员工福利34,871 29,200 70,183 60,395 
入住费净额7,907 6,166 17,208 12,369 
数据处理费用5,409 4,983 9,802 9,413 
FDIC保险1,570 768 3,340 768 
无形资产摊销918 711 1,890 1,455 
广告费和促销费927 632 1,804 2,001 
表外信用风险的信用损失费用2,050 5,289 1,175 6,289 
其他运营费用9,046 7,518 19,149 16,684 
非利息支出总额62,698 55,267 124,551 109,374 
所得税前收入费用60,067 18,026 124,852 38,214 
所得税费用15,278 3,715 31,504 8,972 
净收入$44,789 $14,311 $93,348 $29,242 
基本每股收益$0.58 $0.22 $1.22 $0.45 
加权平均已发行基本股票76,643,546 64,315,547 76,580,364 64,350,790 
稀释后每股收益$0.58 $0.22 $1.22 $0.45 
加权平均稀释流通股76,753,442 64,400,548 76,667,471 64,428,854 

见未经审计的合并财务报表附注。
4


普罗维登斯金融服务公司和子公司
综合全面收益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月(未经审计)
(千美元)
 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
净收入$44,789 $14,311 $93,348 $29,242 
其他综合收入，税后净额：
可供出售债务证券的未实现损益：
期内产生的未实现净收益(亏损)2,440 (930)(6,579)15,816 
净收入中包含的收益的重新分类调整— — (171)— 
总计2,440 (930)(6,750)15,816 
衍生品未实现(亏损)收益(1,224)(1,284)3,397 (6,997)
与退休后债务相关的摊销(111)70 (220)154 
其他全面收益(亏损)合计1,105 (2,144)(3,573)8,973 
综合收益总额$45,894 $12,167 $89,775 $38,215 

见未经审计的合并财务报表附注。

5


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2020年6月30日的三个月和六个月(未经审计)
(千美元)
截至2020年6月30日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)TREASURYSTOCK未分配的员工持股计划股份延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划股东权益总额
2020年3月31日的余额$832 $1,008,582 $686,397 $14,938 $(274,044)$(24,116)$(3,666)$3,666 $1,412,589 
净收入— — 14,311 — — — — — 14,311 
其他综合亏损，税后净额— — — (2,144)— — — — (2,144)
支付的现金股息— — (15,199)— — — — — (15,199)
来自DDFP的分发— 15 — — — — 168 (168)15 
购买库存股— — — — (1,310)— — — (1,310)
购买员工限售股，为法定预扣税款提供资金— — — — (5)— — — (5)
股票发行股息再投资计划— — — — — — — — — 
股票期权行权— — — — — — — — — 
员工持股计划的股份分配— (168)— — — 769 — — 601 
股票奖励计划(“SAP”)股票的分配— 1,502 — — — — — — 1,502 
股票期权的分配— 47 — — — — — — 47 
2020年6月30日的余额$832 $1,009,978 $685,509 $12,794 $(275,359)$(23,347)$(3,498)$3,498 $1,410,407 

截至2020年6月30日的6个月
通信停靠站其他内容
实收资本		RETAINEDEARNINGS累计其他综合收益TREASURYSTOCK未分配
*员工持股计划股票		延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划共计
股东权益
2019年12月31日的余额$832 $1,007,303 $695,273 $3,821 $(268,504)$(24,885)$(3,833)$3,833 $1,413,840 
净收入— — 29,242 — — — — — 29,242 
其他综合收益，税后净额— — — 8,973 — — — — 8,973 
支付的现金股息— — (30,695)— — — — — (30,695)
收养的效果会计准则更新第2016-13号(“CECL”)
— — (8,311)— — — — — (8,311)
来自DDFP的分发— 52 — — — — 335 (335)52 
购买库存股— — — — (6,295)— — — (6,295)
购买员工限售股，为法定预扣税款提供资金— — — — (961)— — — (961)
股票发行股息再投资计划— 50 — — 401 — — — 451 
股票期权行权— — — — — — — — — 
员工持股计划的股份分配— (16)— — — 1,538 — — 1,522 
SAP股份的分配— 2,495 — — — — — — 2,495 
股票期权的分配— 94 — — — — — — 94 
2020年6月30日的余额$832 $1,009,978 $685,509 $12,794 $(275,359)$(23,347)$(3,498)$3,498 $1,410,407 

见未经审计的合并财务报表附注。





6


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年6月30日的三个月和六个月(未经审计)
(千美元)
截至2021年6月30日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益库存股未分配的员工持股计划股份延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划股东权益总额
2021年3月31日的余额832 963,556 748,574 12,977 (59,261)(19,447)(4,381)4,381 1,647,231 
净收入— — 44,789 — — — — — 44,789 
其他综合收益，税后净额— — — 1,105 — — — — 1,105 
支付的现金股息— — (18,128)— — — — — (18,128)
来自DDFP的分发— 41 — — — — 168 (168)41 
购买库存股— — — — — — — — — 
购买员工限售股，为法定预扣税款提供资金— — — — (46)— — — (46)
股票发行股息再投资计划— — — — — — — — — 
股票期权行权— — — — — — — — — 
员工持股计划的股份分配— 317 — — — 769 — — 1,086 
SAP股份的分配— 1,507 — — — — — — 1,507 
股票期权的分配— 49 — — — — — — 49 
2021年6月30日的余额$832 $965,470 $775,235 $14,082 $(59,307)$(18,678)$(4,213)$4,213 $1,677,634 
截至2021年6月30日的6个月
通信停靠站其他内容
已缴费
资本		留存收益累计
其他
全面
收益(亏损)		财政部
股票		未分配
员工持股计划
股份		延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划股东权益总额
2020年12月31日的余额$832 $962,453 $718,090 $17,655 $(59,018)$(20,215)$(4,549)$4,549 $1,619,797 
净收入— — 93,348 — — — — — 93,348 
其他综合收益，税后净额— — — (3,573)— — — — (3,573)
支付的现金股息— — (36,203)— — — — — (36,203)
来自DDFP的分发— 69 — — — — 336 (336)69 
购买库存股— — — — (48)— — — (48)
购买员工限售股，为法定预扣税款提供资金— — — — (961)— — — (961)
股票发行股息再投资计划— — — — — — — — — 
股票期权行权— (82)— — 720 — — — 638 
员工持股计划的股份分配— 462 — — — 1,537 — — 1,999 
SAP股份的分配— 2,466 — — — — — — 2,466 
股票期权的分配— 102 — — — — — — 102 
2021年6月30日的余额$832 $965,470 $775,235 $14,082 $(59,307)$(18,678)$(4,213)$4,213 $1,677,634 

见未经审计的合并财务报表附注。
7


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并现金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月(未经审计)
(千美元)
 
截至6月30日的六个月，
20212020
经营活动的现金流：
净收入$93,348 $29,242 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
无形资产的折旧和摊销6,422 4,910 
贷款和证券信贷损失拨备(收益)费用(25,705)25,617 
表外信贷敞口的信贷损失费用1,175 6,289 
递延税费(福利)6,211 (7,531)
经营性租赁使用权资产摊销5,142 4,262 
银行自营寿险收入(4,090)(2,646)
证券溢价和折价净摊销6,613 4,016 
递延贷款净费用的增加(3,436)(3,709)
购入贷款保费摊销净额418 475 
来自销售的贷款净增加(21,781)(6,382)
出售用于出售的贷款所得款项22,730 6,938 
出售和偿还丧失抵押品赎回权资产的收益1,368 1,843 
员工持股计划费用1,999 1,552 
股票奖励股份的分配2,466 2,495 
股票期权的分配102 94 
出售贷款的净收益(949)(556)
证券交易净收益(231)(55)
出售房舍和设备的净收益(35)(647)
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益(199)(582)
应计应收利息增加(4,231)(4,778)
其他资产减少(增加)36,729 (93,832)
(减少)其他负债增加(35,701)96,638 
经营活动提供的净现金88,365 63,653 
投资活动的现金流：
持有至到期债务证券的到期日、催缴及偿付所得收益29,046 30,713 
购买持有至到期的债务证券(16,630)(17,523)
出售证券所得收益9,442 — 
可供出售债务证券到期和偿还的收益181,327 148,324 
购买可供出售的债务证券(656,314)(101,619)
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益24,379 52,959 
购买联邦住房贷款银行股票(2,305)(53,541)
博利索赔已收到的福利2,080 4,734 
购买贷款(1,500)— 
贷款净减少(增加)287,111 (432,788)
出售房舍和设备所得收益35 1,412 
购置房舍和设备(5,664)(3,565)
用于投资活动的净现金(148,993)(370,894)
融资活动的现金流：
存款净增量752,155 557,457 
抵押贷款托管存款增加5,482 4,156 
8

截至6月30日的六个月，
20212020
支付给股东的现金股利(36,203)(30,695)
股票发行股息再投资计划— 451 
购买库存股(48)(6,295)
购买员工限售股，为法定预扣税款提供资金(961)(961)
行使的股票期权638 — 
长期借款收益550,000 1,172,553 
偿还长期借款(1,027,265)(860,214)
短期借款净减少(5,370)(262,196)
融资活动提供的现金净额238,428 574,256 
现金及现金等价物净增加情况177,800 267,015 
期初现金及现金等价物532,353 186,748 
期末现金和现金等价物$710,153 $453,763 
期内支付的现金用于：
存款和借款利息$19,962 $27,631 
所得税$18,210 $4,835 
非现金投资活动：
将应收贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产$434 $2,516 
见未经审计的合并财务报表附注。
9


普罗维登斯金融服务公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
注1。重要会计政策摘要
A. 财务报表列报基础
随附的未经审计的综合财务报表包括普罗维登特金融服务公司及其全资子公司普罗维登特银行(“银行”，以及普罗维登斯金融服务公司，“本公司”)的账目。
在编制中期未经审核综合财务报表时，管理层须作出影响截至综合财务状况表和综合损益表日期报告的资产和负债额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。信贷损失拨备和递延税项资产估值是特别容易受到近期变化影响的重大估计。
中期未经审核综合财务报表反映所有正常和经常性调整，管理层认为这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况和经营业绩是必要的。截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明2021年全年可能预期的运营结果。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定予以精简或省略。
这些未经审计的合并财务报表应与2020年12月31日提交给股东的10-K表格年度报告一并阅读。
B.每股收益
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释每股收益计算的分子和分母的对账(以千美元为单位，每股金额除外)：
截至6月30日的三个月，
20212020
网络
收入		加权
平均值
普普通通
股票
杰出的		人均
分享
金额		网络
收入		加权
平均值
普普通通
股票
杰出的		人均
分享
金额
净收入$44,789 $14,311 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$44,789 76,643,546 $0.58 $14,311 64,315,547 $0.22 
稀释股份109,896 85,001 
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的收入$44,789 76,753,442 $0.58 $14,311 64,400,548 $0.22 
10

截至6月30日的六个月，
20212020
网络
收入		加权
平均值
普普通通
股票
杰出的		人均
分享
金额		网络
收入		加权
平均值
未偿还普通股		人均
分享
金额
净收入$93,348 $29,242 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$93,348 76,580,364 $1.22 $29,242 64,350,790 $0.45 
稀释股份87,107 78,064 
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的收入$93,348 76,667,471 $1.22 $29,242 64,428,854 $0.45 
2021年和2020年6月30日的反稀释股票期权和奖励，总计1.0百万股和1.2分别有100万股股票被排除在每股收益计算之外。
C.应收贷款和信贷损失拨备
2020年1月1日，公司通过了ASU 2016-13年的“金融工具信用损失计量”，用当前的预期信用损失方法(“CECL”)取代了已发生损失的方法。公司对所有按摊销成本和表外信用风险计量的金融资产使用了修改后的回溯法。2020年1月1日以后的报告期的结果在CECL项下公布。
展望未来，采用CECL方法计算贷款信贷损失拨备的影响将受到本公司贷款组合的构成、特征和质量，以及当时的经济状况和使用的预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失拨备的波动性更大，因此，公司报告的收益也会更大波动性。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，经济前景的改善以及由此导致的拨备要求降低，导致信贷损失和表外信贷敞口拨备减少。有关贷款信贷损失准备的更多信息，见合并财务报表附注4。
注2。业务合并
SB One Bancorp收购
2020年7月31日，本公司完成对SB One Bancorp(“SB One”)的收购，这笔收购增加了$2.2020亿美元至总资产，美元1.7720亿美元，贷款总额和美元1.7610亿美元到总存款的比例，以及18新泽西和纽约的全方位服务银行办事处。作为收购的一部分，SB One保险代理公司的加入扩大了该公司向其客户提供的产品，包括一系列商业和个人保险产品。
根据合并协议，每股已发行的SB股票换取一股普通股。1.357公司普通股的股份。公司发行了12.8从库存股中拿出600万股普通股，外加现金代替收购SB One时的零碎股份。收购SB One支付的总代价是$180.82000万。就收购事项而言，SB One的全资附属公司SB One Bank与本公司的全资附属公司普惠银行合并，并入本公司的全资附属公司普惠银行。
本次收购按照会计收购法核算。在这种会计方法下，收购价格已根据收购资产和承担的资产的估计公允价值(扣除税后)分配给各自的资产和负债。支付的对价超出收购净资产的估计公允价值共计#美元。22.42000万美元，并被记录为商誉。
商誉的计算在交易结束日期后最多一年内可能会发生变化，因为可以获得与交易结束日期估计和不确定性相关的更多信息。预计不会对记录的账面价值进行任何重大调整。
下表汇总了在收购之日从SB One获得的资产和承担的负债的估计公允价值，扣除支付的现金对价(以千为单位)：
11

2020年7月31日
收购的资产：
现金和现金等价物，净额$78,089 
可供出售的债务证券231,645 
持有至到期的债务证券12,381 
联邦住房贷款银行股票11,216 
贷款1,766,115 
PCD贷款的信贷损失拨备(13,586)
贷款，净额1,752,529 
银行人寿保险37,237 
银行处所和设备16,620 
应计应收利息8,947 
商誉22,439 
其他无形资产9,965 
丧失抵押品赎回权的资产，净额2,441 
其他资产12,199 
收购的总资产$2,195,708 
承担的负债：
存款1,757,777 
借入资金201,582 
次级债券25,074 
其他负债30,447 
承担的总负债$2,014,880 
取得的净资产$180,828 

承担资产和承担负债的公允价值计量
确定SB One收购中收购的资产和承担的负债的公允价值的方法如下：
可供出售的证券
可供出售的债务证券(主要由美国政府机构抵押贷款支持证券和SB One资产负债表上的美国政府机构和市政债券组成)的估计公允价值是根据多家独立证券经纪商提供的公开市场定价确认的。管理层审查了用于为证券定价的公开市场报价，投资没有记录公允价值调整。
持有至到期的债务证券
持有至到期债务证券(主要由市政债券组成)的估计公允价值是根据多家独立证券经纪商提供的公开市场定价确定的。管理层审查了用于为证券定价的公开市场报价。公允价值溢价$133,000都记录在投资上了。
贷款
于SB one收购中取得的贷款按公允价值入账，并无有关贷款及租赁损失的结转拨备。从SB One收购的贷款的公允价值采用基于剩余到期日和重新定价条款的贴现现金流量法进行估计。现金流根据预期亏损和提前还款进行了调整。然后，根据以下因素将预计现金流折现为现值：考虑到贷款类型、流动性风险、贷款到期日、服务成本和所需资本回报；以及每月本金和利息现金。
12

流量被贴现到现值，然后相加，得出贷款的计算价值。收购的应收贷款的公允价值按毛摊销成本基准为#美元。1.7715亿美元。
对于自发放以来没有证据表明信用质量显著恶化的贷款，本公司编制了利率贷款公允价值和信用公允价值调整。贷款根据相似的特征进行分组，如贷款类型、固定或可调整利率、支付类型、指数利率和上限/下限以及非应计状态。这些贷款在子集合级别进行估值，并根据贷款类型在汇总级别集合。类似贷款的市场利率是从各种内部和外部数据来源获得的，并由管理层审查其合理性。这些市场利率的平均值被用作市场参与者将利用的公允价值利率。采用现值法计算利率公允价值溢价#美元。8.42000万。
所获得的贷款自发放以来经历了信用质量显著恶化的贷款被认为是购买的信用恶化(“PCD”)贷款。该公司根据以下任何一项(但不限于)对收购贷款的信用质量恶化进行评估：(1)非应计状态；(2)问题债务重组指定；(3)特别提及、不达标或可疑的风险评级；(4)观察名单信用；以及(5)拖欠状态，包括在收购日当前但以前拖欠的贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。
此外，对于PCD贷款，根据ASC 326-20，使用管理层对贷款剩余寿命内预计损失的最佳估计，计算了信贷损失准备金。这是根据公司对每个PCD贷款池未来现金流的预期，考虑到包括新冠肺炎疫情的影响以及相关财政和监管干预在内的前景和预测，被认为无法收回的贷款余额部分。预期终身损失是根据在世行、SB One和同业银行观察到的历史损失计算出来的。A$13.6PCD贷款记录了100万英镑的信贷损失拨备。与PCD贷款相关的利率公允价值调整将在贷款的预期寿命内实质上确认为按水平收益摊销或直线法计算的利息收入。在收购日期之后，PCD贷款的初始信贷损失拨备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失拨备中确认变化。
下表说明了对摊销成本基础进行的公允价值调整，以显示所获得贷款的公允价值(以千计)：
2020年7月31日的毛摊销成本基础$1,787,057 
所有贷款的利率公允价值调整455 
非PCD贷款的信用公允价值调整(21,397)
收购贷款在2020年7月31日的公允价值1,766,115 
PCD贷款的信贷损失拨备(13,586)
收购贷款在2020年7月31日的公允价值$1,752,529 
下表是截至截止日期在SB One收购中根据ASC 310-26入账的PCD贷款汇总(单位：千)：
2020年7月31日的毛摊销成本基础$315,784 
预期现金流的利息部分(可累加差额)(7,988)
PCD贷款的信贷损失拨备(13,586)
个人消费信贷净额$294,210 
银行处所和设备
该公司收购了18从某人那里分枝，八其中有自有房产。收购物业的公允价值是由独立第三方利用销售比较法对经改善的物业进行估值而得出的估值。
核心存款无形和客户关系无形
核心无形存款的公允价值是根据贴现现金流分析确定的，贴现率与市场参与者相称。为了计算现金流，存款账户服务成本(扣除存款手续费收入)和存款利息支出与通过国家中介CD提供利率获得的替代资金来源的成本进行了比较。预计现金流是根据预计存款流失率计算得出的。
13

客户关系无形资产的公允价值乃根据贴现现金流量分析厘定，该现金流量分析使用未来现金流入(即来自现有客户关系的收入)超过收购客户群使用年限内产生的相关现金流出(即营运成本)所得的超额金额。这些现金流使用特定于资产的风险调整贴现率贴现至现值。预计现金流是根据预计的客户收入保留率计算得出的。
核心存款无形资产总额为#美元。3.21000万美元，并将在其估计的使用寿命内进行摊销，估计使用寿命约为10以美元加权存款径流量为基础的年化年份。保险公司的客户关系无形总额为$6.81000万美元，并将在其估计的使用寿命内进行摊销，估计使用寿命约为13按年率计算的客户收入流失率。
商誉
商誉的计算可能会在收购之日起最多一年内发生变化，因为可以获得与截止日期相关的额外信息、估计数和不确定性。预计不会对记录的账面价值进行任何重大调整。商誉将每年进行减值评估。商誉不能在纳税时扣除。
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)
某人的BOLI现金退还价值为$37.21000万美元，没有公允价值调整。
定期存款
定期存款的公允价值调整是指使用类似期限定期存款的现行市场利率，从定期存款合同还款的价值中折让。大约$的定期存款折扣4.3100万美元将在存款的合同期限内按水平收益率摊销法摊销为收入。
借款
纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)垫款的公允价值是根据贴现现金流分析确定的，贴现率与截至2020年7月31日的FHLBNY利率相当。预付款的现金流是根据每笔预付款的固定费率的预定付款进行预测的。
附属债券
于估值日期，SB One有一项未偿还信托优先股及一项次级债券发行，总结余为$27.51000万美元。信托优先债券和次级债券发行的公允价值是根据贴现现金流分析确定的，贴现率与可比债券的收益率和条款相称。现金流是通过信托优先发行的剩余合同期限并根据次级债券发行的赎回日期进行预测的。
注3。投资证券
截至2021年6月30日，该公司拥有1.5610亿美元和437.7可供出售的债务证券和持有至到期的债务证券分别为100万美元。许多因素，包括某些证券的二级市场缺乏流动性、定价信息的变化、监管行动、商业环境的变化或竞争市场的任何变化都可能对公司的投资组合产生不利影响。截至2021年6月30日，可出售并持有至到期的未实现亏损头寸的债务证券总数为100，与492020年12月31日。2021年6月30日未实现亏损头寸的证券数量增加是由于当前市场利率高于2020年12月31日的利率。
2020年1月1日，公司采用CECL法，以预期损失法取代已发生损失法。该公司没有记录可供出售的债务证券的信用损失准备金，因为这一投资组合主要由美国政府明示或隐含支持的债务证券组成，信用风险被认为是无关紧要的。未来的影响将取决于证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。该公司记录了一美元70,000增加持有至到期债务证券的信贷损失拨备，并进行相应的累积效应调整，使留存收益减少#美元。52,000，扣除所得税后的净额。(有关更多详细信息，请参阅下表采用CECL。)
管理措施预计持有至到期债务证券的信用损失按证券类型分类。管理层将持有至到期的债务证券组合分为以下证券类型：
14

•代理义务；
•抵押贷款支持证券；
•州和市政义务；以及
•公司义务。

该公司持有的所有代理义务都是由美国政府实体和机构发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，被主要评级机构评为高评级，且有很长一段没有信用损失的历史。截至2021年6月30日，大多数州和市政以及公司债务的评级机构不低于A级，该公司有两种证券被穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service)评为BBB级。
该公司对2020年1月1日之前已确认非临时性减值的债务证券采用了CECL，采用了前瞻性过渡方法。因此，摊销成本基础在CECL生效日期前后保持不变。
可供出售的债务证券
下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和可供出售债务证券的公允价值(单位：千)：
2021年6月30日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
美国财政部债务$99,437 532 — 99,969 
抵押贷款支持证券1,280,375 23,063 (4,470)1,298,968 
资产支持证券46,653 1,897 — 48,550 
州和市政义务69,197 1,198 (32)70,363 
公司义务38,128 713 (78)38,763 
$1,533,790 27,403 (4,580)1,556,613 
2020年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
机关义务$1,001 8 — 1,009 
抵押贷款支持证券910,393 28,872 (852)938,413 
资产支持证券52,295 1,535 — 53,830 
州和市政义务69,687 1,666 (95)71,258 
公司义务40,194 809 (24)40,979 
$1,073,570 32,890 (971)1,105,489 
按合同到期日计算，2021年6月30日可供出售债务证券的摊余成本和公允价值如下(以千为单位)。由于发行人的预付款或提前赎回特权，预期到期日可能不同于合同到期日。
2021年6月30日
摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$— — 
在一年到五年后到期56,535 56,813 
在五年到十年后到期84,509 85,494 
十年后到期65,718 66,788 
$206,762 209,095 
15

定期支付本金总额为$的投资1.33按摊销成本计算的10亿美元和1.35由于本金预付，按公允价值计算的十亿元人民币的预期寿命可能会短于合约到期日，故不包括在上表内。
截至2021年6月30日的三个月，不是证券是从可供出售的债务证券组合中出售或赎回的。截至2021年6月30日的6个月，出售可供出售的债务证券组合中的证券所得收益总计为1美元。9.4百万美元，收益为$230,000和不是已确认损失。截至2020年6月30日的三个月和六个月，不是证券是从可供出售的债务证券组合中出售或赎回的。
下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日在未实现亏损状况下可供出售的债务证券的公允价值和未实现亏损总额(单位：千)：
2021年6月30日
不到12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
抵押贷款支持证券$480,614 (4,443)7,268 (27)487,882 (4,470)
州和市政义务11,600 (32)— — 11,600 (32)
公司义务6,795 (78)— — 6,795 (78)
$499,009 (4,553)7,268 (27)506,277 (4,580)
2020年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值
*葛罗斯
未实现
损失
公平
价值
毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
抵押贷款支持证券$127,600 (824)8,007 (28)135,607 (852)
州和市政义务5,275 (95)— — 5,275 (95)
公司义务— — 2,000 (24)2,000 (24)
$132,875 (919)10,007 (52)142,882 (971)
截至2021年6月30日，可供出售的未实现亏损头寸的债务证券总数为62，与422020年12月31日。2021年6月30日未实现亏损头寸的证券数量增加是由于当前市场利率高于2020年12月31日的利率。在2021年6月30日，有一私人标签抵押贷款支持证券(MBS)处于未实现亏损状态，摊销成本为$17,357以及未实现亏损#美元660。这种自有品牌的抵押贷款支持证券在2021年6月30日被评为投资级。
持有至到期的债务证券
下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和持有至到期债务证券的估计公允价值(单位：千)：
2021年6月30日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
机关义务$10,198 — (55)10,143 
抵押贷款支持证券38 1 — 39 
州和市政义务417,794 16,824 (302)434,316 
公司义务9,747 54 (58)9,743 
$437,777 16,879 (415)454,241 
截至2021年6月30日，持有至到期债务证券的信贷损失拨备总额为#美元。73,000.
16

2020年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
机关义务$7,600 6 (5)7,601 
抵押贷款支持证券62 2 — 64 
州和市政义务433,655 21,442 (58)455,039 
公司义务9,726 101 (2)9,825 
$451,043 21,551 (65)472,529 
截至2020年12月31日，持有至到期债务证券的信贷损失拨备总额为#美元。78,000.
本公司一般以长期投资为目的购买证券，摊销成本与公允价值之间的差额可能在投资期内波动。截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月，从持有到到期的债务证券组合没有出售证券。截至2021年6月30日的三个月和六个月，持有至到期债务证券组合中证券的赎回收益总计为1美元。6.1百万美元和$12.9分别为百万美元。至于这些证券赎回，在截至2021年6月30日的三个月里，毛利为1美元。33,500和不是总亏损，截至2021年6月30日的6个月，总收益为$1,000和不是总损失。截至2020年6月30日的三个月和六个月，赎回持有至到期债务证券组合中证券的收益总计为$12.6百万美元和$25.9分别为百万美元。至于这些证券赎回，总收益为#美元。44,000和不是截至2020年6月30日的三个月和六个月的总亏损。
截至2021年6月30日合同到期日，持有至到期债务证券组合中投资证券的摊余成本和公允价值如下所示(以千为单位)。由于发行人的预付款或提前赎回特权，预期到期日可能不同于合同到期日。
2021年6月30日
摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$— — 
在一年到五年后到期154,182 157,762 
在五年到十年后到期213,637 224,366 
十年后到期69,920 72,074 
$437,739 454,202 
抵押贷款支持证券，总额为$38,000按摊销成本和$39,000按公允价值计算，由于本金预付，其预期寿命可能短于合同到期日，因此不包括在上表中。此外，信贷损失拨备总额为#美元。73,000不在上表中。
下表说明了2020年1月1日采用CECL对持有至到期债务证券的影响(以千为单位)：
2020年1月1日
根据CECL报告在CECL之前采用CECL的影响
持有至到期的债务证券
公司证券信贷损失准备$6 — 6 
市政债券信贷损失拨备64 — 64 
持有至到期债务证券的信贷损失拨备$70 — 70 
下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日在未实现亏损状况下持有的至到期债务证券的公允价值和未实现亏损总额(单位：千)：
17

2021年6月30日未实现亏损
不到12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
机关义务$7,843 (55)— — 7,843 (55)
州和市政义务20,602 (287)406 (15)21,008 (302)
公司义务5,773 (58)— — 5,773 (58)
$34,218 (400)406 (15)34,624 (415)
2020年12月31日未实现亏损
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
机关义务$1,995 (5)— — 1,995 (5)
州和市政义务4,846 (41)406 (17)5,252 (58)
公司义务786 (2)— — 786 (2)
$7,627 (48)406 (17)8,033 (65)
截至2021年6月30日，持有至到期的未实现亏损头寸的债务证券总数为38，与72020年12月31日。截至2021年6月30日，未实现亏损头寸的证券数量增加，原因是当前市场利率高于2020年12月31日的利率。
信用质量指标。下表按信用评级提供了截至2021年6月30日持有至到期债务证券的摊销成本(单位：千)：
2021年6月30日
总投资组合AAA级AA型ABBB未定级总计
机关义务$10,198 — — — — 10,198 
抵押贷款支持证券38 — — — — 38 
州和市政义务59,101 306,168 49,426 1,115 1,984 417,794 
公司义务— 2,334 7,088 300 25 9,747 
$69,337 308,502 56,514 1,415 2,009 437,777 
2020年12月31日
总投资组合AAA级AA型ABBB未定级总计
机关义务$7,600 — — — — 7,600 
抵押贷款支持证券62 — — — — 62 
州和市政义务57,830 311,155 53,302 1,115 10,253 433,655 
公司义务— 3,255 6,446 — 25 9,726 
$65,492 314,410 59,748 1,115 10,278 451,043 
信用质量指标是提供有关债务证券相对信用风险的信息的指标。截至2021年6月30日，持有至到期的债务证券组合包括16%被评为AAA级70%被评为AA级13评级为A及以下的百分比1%低于A评级或未被穆迪投资者服务公司或标准普尔评级。未明确评级的证券在可能的情况下被归类为证券发行人的信用评级。
截至2021年6月30日，持有至到期债务证券的信贷损失拨备为$73,000，从1美元下降到1美元。78,0002020年12月31日。
18

注4.应收贷款和信贷损失拨备
2020年1月1日，公司采用CECL，以预期损失法取代已发生损失法。由于采用了新的标准，该公司记录了#美元。7.9贷款信贷损失准备增加100万美元，并进行相应的累积效应调整，使留存收益减少#美元5.92000万，扣除所得税后的净额。(有关更多详细信息，请参阅下表采用CECL。)
2021年6月30日和2020年12月31日的应收贷款汇总如下(单位：千)：
2021年6月30日2020年12月31日
按揭贷款：
住宅$1,253,824 1,294,702 
商业广告3,571,416 3,458,666 
多户住宅1,361,164 1,484,515 
施工665,884 541,939 
按揭贷款总额6,852,288 6,779,822 
商业贷款2,354,199 2,567,470 
消费贷款348,485 492,566 
总贷款总额9,554,972 9,839,858 
购买贷款的保费1,257 1,566 
不劳而获的折扣(6)(12)
递延净费用(16,361)(18,522)
贷款总额$9,539,862 9,822,890 
2021年第一季度，101.7在进一步分析借款人的承销文件和经营意图后，在SB One交易中获得的1.8亿笔之前被归类为消费贷款的贷款被归类为商业抵押贷款。这些贷款包括定期贷款和由借款人持有的1-4套家庭住宅物业担保的信用额度，以产生租金收入。
下表按投资组合细分和贷款类别汇总了应收贷款的账龄(以千为单位)：
2021年6月30日
30-59天60-89天非应计项目录下来
投资
>90天
应计		过去合计
到期		当前贷款总额
应收账款		无相关津贴的非权责发生制贷款
按揭贷款：
住宅$5,410 4,455 6,875 — 16,740 1,237,084 1,253,824 6,875 
商业广告2,109 — 36,312 — 38,421 3,532,995 3,571,416 22,473 
多户住宅— — — — — 1,361,164 1,361,164 — 
施工— — 2,967 — 2,967 662,917 665,884 2,967 
按揭贷款总额7,519 4,455 46,154 — 58,128 6,794,160 6,852,288 32,315 
商业贷款660 175 32,023 — 32,858 2,321,341 2,354,199 27,101 
消费贷款458 1,272 1,883 — 3,613 344,872 348,485 1,639 
总贷款总额$8,637 5,902 80,060 — 94,599 9,460,373 9,554,972 61,055 
19

2020年12月31日
30-59天60-89天非应计项目录下来
投资
>90天
应计		过去合计
到期		当前应收贷款总额无相关津贴的非权责发生制贷款
按揭贷款：
住宅$15,789 8,852 9,315 — 33,956 1,260,746 1,294,702 9,315 
商业广告761 113 31,982 — 32,856 3,425,810 3,458,666 20,482 
多户住宅206 585 — — 791 1,483,724 1,484,515 — 
施工— — 1,392 — 1,392 540,547 541,939 1,392 
按揭贷款总额16,756 9,550 42,689 — 68,995 6,710,827 6,779,822 31,189 
商业贷款1,658 1,179 42,118 — 44,955 2,522,515 2,567,470 15,541 
消费贷款4,348 4,519 2,283 — 11,150 481,416 492,566 2,283 
总贷款总额$22,762 15,248 87,090 — 125,100 9,714,758 9,839,858 49,013 

应收贷款包括因借款人财务状况恶化而停止计提利息收入的贷款。这些非应计贷款的本金为#美元。80.1百万美元和$87.12021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。包括在非权责发生制贷款中的是#美元49.1百万美元和$35.3截至2021年6月30日和2020年12月31日，逾期不到90天的贷款分别为100万笔。有几个不是贷款逾期90天或更长时间，在2021年6月30日和2020年12月31日仍应计利息。

管理层已选择衡量应计利息应收账款的信贷损失拨备，该拨备特别与因新冠肺炎而推迟的任何贷款有关。一般来说，应计利息是通过在贷款从应计状态转变为非应计状态的季度期间通过转回利息收入来注销的。
公司将减值贷款定义为大于#美元的非同质贷款。1.0根据目前的信息，世行预计不会收回贷款协议合同条款规定的所有到期金额。不良贷款还包括所有修改为问题债务重组(TDR)的贷款。在TDR中修改的抵押品依赖型减值贷款的拨备是根据按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来计量的。该公司在分析抵押品依赖贷款时，使用第三方评估来确定标的抵押品的公允价值。第三方评估通常在贷款被指定为抵押品依赖型贷款后立即订购，并每年更新，如果需要，也可以更频繁地更新。
当债务人遇到财务困难时，金融资产被认为是依赖抵押品的，预计将通过出售或经营抵押品提供大量偿还。对于被认为依赖抵押品的所有类别的贷款，本公司根据抵押品的公允价值减去任何销售成本来估计预期的信贷损失。对于每一笔账面余额大于抵押品公允价值减去估计销售成本的抵押品依赖型贷款，都建立了特定的信贷损失拨备分配。在大多数情况下，公司会记录部分冲销，以将贷款的账面价值减去抵押品的公允价值减去估计的销售成本。在每个会计季度末，如果一笔贷款被指定为抵押品依赖型的，而第三方评估尚未收到，则使用当时可用的最佳信息对所有可用的抵押品进行评估，包括租金清单、借款人财务报表和纳税申报表、以前的评估、管理层对市场和抵押品的了解，以及基于市场假设进行的内部准备的抵押品估值，每种评估都是基于关于空置率和资本化率的假设(在适用的情况下)。一旦收到并审查了评估，具体准备金就会进行调整，以反映评估的价值，并对冲销进行评估。该公司认为，这一过程没有造成重大的时间延误。
截至2021年6月30日，有168减值贷款总额为$82.0百万美元。包括在这一总数中的有113与TDRS相关的TDRS109借款人总额为$22.0100万家根据重组后的条款表现良好，并在2021年6月30日继续计息的公司。截至2020年12月31日，有169减值贷款总额为$86.0百万，其中135贷款总额为$39.6一百万是TDR。包括在这一总数中的有112TDRS至110借款人总额为$23.1100万家根据重组后的条款表现良好，并在2020年12月31日继续计息的公司。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司拥有21.7百万美元和$26.3100万美元分别与基础抵押品依赖型减值贷款的公允价值相关。截至2021年6月30日，这些抵押品依赖的减值贷款包括$20.0百万美元的商业贷款，1.6100万美元的住宅房地产贷款，以及81,000在消费贷款方面。这些不良贷款的抵押品主要是房地产。
20

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，按投资组合细分的信贷损失拨备活动如下(以千计)：
截至6月30日的三个月，按揭贷款商业贷款消费贷款总计
2021
期初余额$54,198 26,302 5,091 85,591 
拨备(福利)业务费用1,080 (10,814)(966)(10,700)
追讨以前注销的贷款191 5,790 198 6,179 
已注销的贷款— (16)(95)(111)
期末余额$55,469 21,262 4,228 80,959 
2020
期初余额$47,500 22,841 4,802 75,143 
为运营拨备费用7,355 2,285 1,260 10,900 
追讨以前注销的贷款16 605 103 724 
已注销的贷款— (447)(61)(508)
期末余额$54,871 25,284 6,104 86,259 
截至6月30日的六个月，按揭贷款商业贷款消费贷款总计
2021
期初余额$68,307 27,084 6,075 101,466 
为运营提供收益(12,387)(11,281)(2,032)(25,700)
追讨以前注销的贷款467 6,317 501 7,285 
已注销的贷款(918)(858)(316)(2,092)
期末余额$55,469 21,262 4,228 80,959 
2020
期初余额$25,511 28,263 1,751 55,525 
为运营拨备费用15,066 9,904 630 25,600 
追讨以前注销的贷款108 918 226 1,252 
由于最初采用CECL而增加(减少)-留存收益14,188 (9,974)3,706 7,920 
已注销的贷款(2)(3,827)(209)(4,038)
期末余额$54,871 25,284 6,104 86,259 
由于2020年1月1日采用CECL，公司录得$7.9贷款信贷损失拨备增加100万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司记录了负的贷款信贷损失准备金#美元。10.7300万美元和300万美元25.7分别为2000万人。截至2021年6月30日的季度和6个月的信贷损失拨备减少是因为当前经济预测有所改善，以及由此对预期的信贷损失产生的有利影响，而上一年的信贷损失拨备是基于疲弱的经济预测和新冠肺炎的不确定前景。

21

下表说明了2020年1月1日采用CECL对贷款组合的信贷损失拨备的影响(以千为单位)：
2020年1月1日
根据CECL报告在CECL之前采用CECL的影响
贷款
住宅$8,950 3,414 5,536 
商业广告17,118 12,831 4,287 
多户住宅9,519 3,374 6,145 
施工4,152 5,892 (1,740)
按揭贷款总额39,739 25,511 14,228 
商业贷款18,254 28,263 (10,009)
消费贷款5,452 1,751 3,701 
贷款信贷损失准备$63,445 55,525 7,920 
下表按投资组合细分和减值方法汇总了应收贷款(单位：千)：
2021年6月30日
抵押贷款
贷款		商业广告
贷款		消费者
贷款		总投资组合
细分市场
单独评估损害情况$55,390 25,292 1,317 81,999 
集体评估减损情况6,796,898 2,328,907 347,168 9,472,973 
总贷款总额$6,852,288 2,354,199 348,485 9,554,972 
2020年12月31日
抵押贷款
贷款		商业广告
贷款		消费者
贷款		总投资组合
细分市场
单独评估损害情况$48,783 35,832 1,431 86,046 
集体评估减损情况6,731,039 2,531,638 491,135 9,753,812 
总贷款总额$6,779,822 2,567,470 492,566 9,839,858 
信贷损失准备按投资组合分类和减值分类汇总如下(以千计)：
2021年6月30日
抵押贷款
贷款		商业贷款消费贷款总计
单独评估损害情况$3,433 4,145 35 7,613 
集体评估减损情况52,036 17,117 4,193 73,346 
总贷款总额$55,469 21,262 4,228 80,959 
2020年12月31日
抵押贷款
贷款		商业贷款消费者
贷款		总计
单独评估损害情况$4,220 4,715 39 8,974 
集体评估减损情况64,087 22,369 6,036 92,492 
总贷款总额$68,307 27,084 6,075 101,466 
对财政有困难的借款人作出贷款修订，而这些贷款被视为全面性贷款，主要是透过把利率调低至市场利率以下、延长贷款年期而不对利率所反映的风险溢价作出相应调整，或同时采用这两种方法来调低这类贷款的每月还款额。这些修改通常不会导致本金或应计利息的宽恕。此外,
22

管理层试图在修改此类贷款时获得额外的抵押品或担保人支持。如果借款人已在以前的条款下表现出业绩，并且我们的承保流程显示借款人有能力在重组后的条款下继续履行，贷款将继续计息。当有持续的还款履约期(通常是连续六个月的付款)，并且本金和利息都被视为可收回时，非应计重组贷款可以恢复应计状态。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内修改为TDR的贷款数量，以及紧接修改日期之前和截至2020年6月30日、2021年和2020年6月30日的修改后余额(以千为单位)：
在截至的三个月内
2021年6月30日2020年6月30日
问题债务重组数量：
贷款		修改前
杰出的
已录制的记录
投资		修改后
杰出的
记录的投资		数量：
贷款		修改前
杰出的
已记录的投资		修改后
杰出的
已记录的投资
按揭贷款：
住宅1 $171 $170 1 $342 $283 
按揭贷款总额1 171 170 1 342 283 
商业贷款1 1,580 1,089 2 736 714 
重组贷款总额2 $1,751 $1,259 3 $1,078 $997 
在截至的六个月内
2021年6月30日2020年6月30日
问题债务重组数量
贷款		修改前
杰出的
已录制的记录
投资		修改后
杰出的
已记录的投资		数量：
贷款		修改前
杰出的
已记录的投资		修改后
杰出的
已记录的投资
按揭贷款：
住宅1 $171 $170 1 $342 $283 
按揭贷款总额1 171 170 1 342 283 
商业贷款4 2,940 2,363 4 1,483 1,429 
重组贷款总额5 $3,111 $2,533 5 $1,825 $1,712 
所有TDR都是减值贷款，都会单独评估减值情况。在截至2021年6月30日的三个月内，不是冲销记录的是抵押品依赖型减值贷款，而#美元。1.5截至2021年6月30日的6个月，抵押品依赖型减值贷款记录了100万美元的冲销。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，447,000及$3.2分别有数百万笔冲销记录在抵押品依赖型减值贷款上。截至2021年6月30日的三个月和六个月，与上表所列TDR相关的信贷损失拨备总额为#美元。14,000，并计入单独评估减值贷款的信贷损失准备。(新冠肺炎贷款修改相关讨论见第26页)
截至二零二一年六月三十日止三个月及六个月，上表所载的存托凭证加权平均修订利率为4.37%和4.52%，而加权平均利率为4.59%和4.62修改前的百分比，分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月。
有几个不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的12个月期间内，修改为TDR的贷款发生付款违约(90天或更长时间)的贷款。对于随后违约的TDR，本公司根据个别评估为减值的贷款信用损失准备的会计政策确定相应贷款的拨备金额。
在CECL的允许下，公司选择保留ASC 310-30项下的贷款池。截至2020年12月31日，购买的信用减值(PCI)贷款总额为#美元。746,000。根据CECL标准，管理层没有重新评估对池中个别收购的金融资产的修改是否为截至通过之日的TDR。在2020年1月1日之前被认为是PCI的贷款在那一天转换为PCD贷款。任何额外的贷款
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该公司在2020年1月1日之后收购的，在发起后信用质量出现微乎其微的恶化的，将被归类为PCD贷款。
下表是截至2020年7月31日收购日在SB One收购中根据ASC 310-26入账的PCD贷款摘要(单位：千)：
2020年7月31日的毛摊销成本基础$315,784 
预期现金流的利息部分(可累加差额)(7,988)
PCD贷款的公允价值307,796 
PCD贷款的信贷损失拨备(13,586)
个人消费信贷净额$294,210 
截至2021年6月30日，PCD贷款余额为$264.82000万美元，信贷损失相关津贴为#美元。11.02000万。截至2020年12月31日，PCD贷款余额为1美元。296.62000万美元，信贷损失相关津贴为#美元。13.12000万。
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下表显示了按类别和贷款类别单独评估的减值贷款(以千为单位)：
2021年6月30日2020年12月31日
未付本金余额记录的投资相关津贴平均记录投资确认利息收入未付本金余额记录的投资相关津贴平均记录投资确认利息收入
没有相关津贴的贷款
按揭贷款：
住宅$12,489 9,832 — 9,923 226 13,981 11,380 — 11,587 511 
商业广告20,500 19,752 — 19,774 48 17,414 17,414 — 16,026 60 
多户住宅— — — — — — — — — — 
施工2,200 2,190 — 2,127 23 — — — — — 
总计35,189 31,774 — 31,824 297 31,395 28,794 — 27,613 571 
商业贷款23,131 17,677 — 17,976 11 15,895 14,009 — 12,791 46 
消费贷款1,433 907 — 918 51 1,382 880 — 7 50 
减值贷款总额$59,753 50,358 — 50,718 359 48,672 43,683 — 40,411 667 
已记录津贴的贷款
按揭贷款：
住宅$8,059 7,725 861 7,773 137 7,950 7,506 806 7,604 307 
商业广告18,305 14,727 2,272 15,284 24 14,993 12,483 3,414 123 570 
多户住宅1,164 1,164 300 1,168 32 — — — — — 
总计27,528 23,616 3,433 24,225 193 22,943 19,989 4,220 7,727 877 
商业贷款8,344 7,615 4,145 11,084 218 24,947 21,823 4,715 18,620 311 
消费贷款416 410 35 413 11 565 551 39 5 20 
减值贷款总额$36,288 31,641 7,613 35,722 422 48,455 42,363 8,974 26,352 1,208 
减值贷款总额
按揭贷款：
住宅$20,548 17,557 861 17,696 363 21,931 18,886 806 19,191 818 
商业广告38,805 34,479 2,272 35,058 72 32,407 29,897 3,414 16,149 630 
多户住宅1,164 1,164 300 1,168 32 — — — — — 
施工2,200 2,190 — 2,127 23 — — — — — 
总计62,717 55,390 3,433 56,049 490 54,338 48,783 4,220 35,340 1,448 
商业贷款31,475 25,292 4,145 29,060 229 40,842 35,832 4,715 31,411 357 
消费贷款1,849 1,317 35 1,331 62 1,947 1,431 39 12 70 
减值贷款总额$96,041 81,999 7,613 86,440 781 97,127 86,046 8,974 66,763 1,875 
减值贷款可归因于信贷损失拨备的具体拨款总额为#美元。7.62021年6月30日的百万美元和9.0截至2020年12月31日，为100万。截至2021年6月30日和2020年12月31日，没有相关信贷损失拨备的减值贷款总额为$50.4百万美元和$43.7分别为百万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日的六个月减值贷款平均余额为1美元。86.4百万美元和$66.8分别为百万美元。
管理层利用内部九点风险评级系统将其贷款组合总结为具有相似风险特征的类别。被认为是“可接受质量”的贷款评级为1到4，风险最小的贷款的评级为1。被认为“质量有问题”的贷款被评为5级(手表)或6级(特别提及)。有以下条件的贷款
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不良分类(不合格、可疑或损失)分别被评为7、8或9级。商业抵押贷款、商业贷款、多户贷款和建筑贷款分别进行评级，每个贷款官员负责对其投资组合中的贷款进行风险评级。这些风险评级然后由部门经理和/或首席贷款官以及信贷部审查。风险评级也是通过定期贷款审查来确认的，目前这些审查是由独立的第三方进行的。独立第三方的报告直接提交给董事会审计委员会。
为了应对新冠肺炎及其对商业和零售借款人的不利经济影响，该公司实施了一项修改计划，推迟向直接受疫情影响且截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人支付本金或本金和利息，所有这些都符合冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的规定。
发放给新冠肺炎相关延期或修改的贷款已从#美元的峰值水平下降。1.311000亿美元，或16.8贷款的%，至$7.3截至2021年7月16日的3.8亿笔贷款，全部为履约贷款。$7.3延期贷款中有400万美元是由#美元组成的。300,000在第二个90天的延期期间和$7.0在第三个延迟期内达到400万美元。包括在$7.3延期贷款总额的1.8亿美元，$3.91000万美元由酒店担保，$2.11000万美元由餐馆担保，$463,000是由一个特殊用途的财产，$431,000是由零售物业担保的，以及$359,000都是由住房抵押贷款担保的。在$6.9在延期的600万笔商业贷款中，所有这些贷款的本金都只有延期，并正在支付利息。根据CARE法案，本公司已选择不将问题债务重组分类应用于2020年3月1日之后对截至2019年12月31日在任的借款人执行的任何新冠肺炎相关贷款修改。因此，这些修改不被归类为TDR。
此外，公司还通过美国财政部和小企业管理局(“SBA”)参与了Paycheck保护计划(“PPP”)。截至2021年6月30日，公司确保2,066为其客户提供的购买力平价贷款总额为$681.91000万美元，其中包括首轮和第二轮PPP。截至2021年6月30日，1,082购买力平价贷款总额为$372.51000万人被赦免。截至2021年6月30日，购买力平价贷款的余额为#美元。309.42000万。PPP贷款由SBA全额担保，只要在贷款发放后24周内，只要满足有关员工留任和补偿水平的某些条件，所得资金用于支付符合条件的工资成本、利息成本、租金和公用事业成本，就有资格获得SBA的宽恕。SBA认为有资格获得宽恕的PPP贷款将由SBA偿还给公司。PPP贷款包括在商业贷款组合中。
下表按发起年份和内部分配的信用等级汇总了公司持有的用于投资的贷款总额(单位：千)：
2021年6月30日
总投资组合住宅商业抵押贷款多户住宅施工总计
抵押贷款		商业广告消费者
贷款总额(1)
特别提及$4,000 112,331 8,825 26,034 151,190 101,830 1,223 254,243 
不合标准14,461 91,640 2,598 2,967 111,666 121,959 1,914 235,539 
疑团— 335 — — 335 5 — 340 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类18,461 204,306 11,423 29,001 263,191 223,794 3,137 490,122 
通过/值班1,235,363 3,367,110 1,349,741 636,883 6,589,097 2,130,405 345,348 9,064,850 
总计$1,253,824 3,571,416 1,361,164 665,884 6,852,288 2,354,199 348,485 9,554,972 
2021
特别提及$— — — — — — — — 
不合标准(2)
— — — — — 8,598 — 8,598 
疑团— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类— — — — — 8,598 — 8,598 
通过/值班155,340 219,812 51,777 44,724 471,653 397,753 23,799 893,205 
总贷款总额$155,340 219,812 51,777 44,724 471,653 406,351 23,799 901,803 
2020
特别提及$— — — 1,980 1,980 313 — 2,293 
26

不合标准— — — — — 2,127 — 2,127 
疑团— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类— — — 1,980 1,980 2,440 — 4,420 
通过/值班252,991 635,144 294,274 144,186 1,326,595 398,800 36,515 1,761,910 
总贷款总额$252,991 635,144 294,274 146,166 1,328,575 401,240 36,515 1,766,330 
2019
特别提及$658 28,711 676 16,819 46,864 6,195 — 53,059 
不合标准479 515 1,164 — 2,158 11,001 91 13,250 
疑团— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类1,137 29,226 1,840 16,819 49,022 17,196 91 66,309 
通过/值班134,657 622,561 176,107 288,843 1,222,168 225,881 41,893 1,489,942 
总贷款总额$135,794 651,787 177,947 305,662 1,271,190 243,077 41,984 1,556,251 
2018
特别提及$— 8,866 — — 8,866 2,996 175 12,037 
不合标准1,700 27,787 — 2,967 32,454 8,741 — 41,195 
疑团— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类1,700 36,653 — 2,967 41,320 11,737 175 53,232 
通过/值班75,279 379,166 193,344 139,215 787,004 216,999 38,375 1,042,378 
总贷款总额$76,979 415,819 193,344 142,182 828,324 228,736 38,550 1,095,610 
2017及之前版本
特别提及$3,342 74,754 8,149 7,235 93,480 92,326 1,047 186,853 
不合标准12,282 63,338 1,434 — 77,054 91,492 1,824 170,370 
疑团— 335 — — 335 5 — 340 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类15,624 138,427 9,583 7,235 170,869 183,823 2,871 357,563 
通过/值班617,096 1,510,427 634,239 19,915 2,781,677 890,972 204,766 3,877,415 
总贷款总额$632,720 1,648,854 643,822 27,150 2,952,546 1,074,795 207,637 4,234,978 
2020年12月31日
住宅商业抵押贷款多户住宅施工总计
抵押贷款		商业广告消费者贷款总额
特别提及$2,882 124,631 29,781 24,376 181,670 157,080 1,867 340,617 
不合标准26,651 98,313 1,568 4,924 131,456 127,092 6,746 265,294 
疑团— — — — — 52 — 52 
损失— — — — — — — — 
总计批评和分类29,533 222,944 31,349 29,300 313,126 284,224 8,613 605,963 
通过/值班1,265,169 3,235,722 1,453,166 512,639 6,466,696 2,283,246 483,953 9,233,895 
27

总计$1,294,702 3,458,666 1,484,515 541,939 6,779,822 2,567,470 492,566 9,839,858 
(1) 截至2021年6月30日，批评和分类贷款中包含的是与新冠肺炎相关的延期付款贷款，总额为$7.32000万。
(2)包括$8.5100万美元重组贷款，最初起源于2015年，被归类为不合格，等待借款人有能力证明持续的付款表现(一般六连续数月)。这笔贷款目前的表现符合其重组后的条款。

注5。存款
2021年6月30日和2020年12月31日的存款摘要如下(单位：千)：
2021年6月30日2020年12月31日
储蓄$1,418,354 1,348,147 
货币市场2,413,046 2,245,412 
现在3,386,064 2,808,637 
无息2,530,468 2,341,459 
存单842,052 1,094,174 
总存款$10,589,984 9,837,829 

注6。净周期效益成本的构成要素
世行有一项非缴费固定收益养老金计划，覆盖年满21岁且至少年满21周岁的全职员工。一年截至2003年4月1日的服务。该养老金计划于2003年4月1日被冻结。该计划的所有参与者都是100%既得利益。养老金计划的资产投资于目前由信安金融集团和Allmerica Financial管理的投资基金和集团年金合同。
除了养老金福利外，世行的某些退休员工目前还可以享受某些医疗保健和人寿保险福利。这类福利的成本是根据精算假设从雇用之日起到雇员完全有资格领取福利之日累计的。从2003年1月1日起，新入职人员享受退休人员医疗福利的资格被冻结，低于十年截至2002年12月31日的服务日期。自2007年1月1日起，新入职人员享受退休人寿保险福利的资格被冻结，以下员工的退休人寿保险福利被取消。十年截至2006年12月31日的服务。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的养老金福利和其他退休后福利的定期(福利)净增加费用包括以下组成部分(以千计)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
养老金福利其他退休后福利养老金福利其他退休后福利
20212020202120202021202020212020
服务成本$— — 9 20 $— — 18 40 
利息成本198 250 106 178 396 500 212 356 
计划资产的预期回报率(807)(737)— — (1,614)(1,474)— — 
摊销先前服务费用— — — — — — — — 
净亏损(收益)摊销118 174 (268)(62)236 348 (536)(124)
效益成本的净周期性(递减)增长$(491)(313)(153)136 $(982)(626)(306)272 
在截至2020年12月31日止年度的综合财务报表中，公司此前披露，预计2021年不会为养老金计划供款。截至2021年6月30日，不是已经为养老金计划缴了款。
28

截至2021年6月30日的3个月和6个月，养老金和其他退休后福利的福利成本净定期(减少)增加是使用2021年1月1日养老金和其他退休后福利精算估值计算的。
注7。近期会计公告的影响
尚未采用的会计公告
ASU 2020-04，“参考利率改革(主题848)”(“ASU 2020-04”)为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。对于因参考利率改革而修改并符合一定范围指导的交易，(I)贷款协议的修改应通过前瞻性调整有效利率来说明，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(Ii)租赁协议的修改应视为现有协议的延续，不重新评估租赁分类和贴现率或重新计量租赁付款，否则修改不会被视为单独的合同。ASU 2020-04还为衍生品会计提供了许多可选的权宜之计。ASU 2020-04的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。一个实体可以选择从2020年1月1日起适用ASU 2020-04进行合同修改，或者从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始，到财务报表可以发布之日为止。一旦被选为编撰中的主题或行业子主题，本ASU中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有合格合同修改。公司预计，此ASU将简化我们在选定的开始日期(待定)到2022年12月31日之间执行的与LIBOR过渡直接相关的任何修改，因为它允许预期承认合同的续订, 而不是取消旧合同，从而注销未摊销的费用/成本。公司正在评估这一ASU的影响，尚未确定伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡和这一ASU是否会对公司的业务运营和合并财务报表产生实质性影响。

注8。表外信贷风险计提信贷损失准备
2020年1月1日，公司采用CECL，以预期损失法取代已发生损失法。这一新方法适用于表外信贷敞口，包括贷款承诺和信用额度。采用这一新标准后，该公司记录了#美元。3.2表外信贷风险的信贷损失拨备增加100万美元，并进行相应的累积效应调整，以减少留存收益$2.42000万，扣除所得税后的净额。
管理层使用一致的定量框架和定性框架方法，分析公司在资产负债表内和资产负债表外活动的信贷损失风险。为估计表外信贷风险的信贷损失拨备，违约风险敞口包括根据历史信贷利用率和当前损失因素估计的未使用信贷的提取，从而产生按比例的预期信贷损失。
下表说明了2020年1月1日采用CECL对表外信贷敞口的影响：
2020年1月1日
根据CECL报告在CECL之前采用CECL的影响
负债
表外信贷风险计提信贷损失准备$3,206 — 3,206 
截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司录得2.1300万美元和300万美元1.2分别为表外信贷敞口的信贷损失拨备2.5亿美元。截至2020年6月30日的3个月和6个月，表外信贷敞口的信贷损失拨备总额为1美元。5.3300万美元和300万美元6.3分别为2000万人。这一减少主要是由于经济预测的改善导致预计损失率的下降，但部分被已经批准并等待关闭的贷款增加所抵消。
表外信贷风险的信贷损失拨备为#美元。6.2300万美元和300万美元5.0分别于2021年6月30日及2020年12月31日止，并计入合并财务状况报表的其他负债。
29

注9.公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计值。当活跃市场的报价市值不容易获得时，管理层利用各种估值技术来估计公允价值。
公允价值是对在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的价格的估计。然而，在许多情况下，公允价值估计可能无法通过与独立市场的比较而得到证实，也可能无法通过立即出售金融工具来实现。
GAAP建立了一个公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。公允价值层次的三个层次如下：
一级：
相同、不受限制的资产或负债在计量日可获得的活跃市场未经调整的报价；
第2级：
在资产或负债的几乎整个期限内，不活跃的市场报价，或直接或间接可观察到的投入；以及
第3级：
价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
估值方法仅以未付本金余额为基础，不包括于计量日的任何应计利息或股息。利息收入、费用和股息收入根据工具的性质使用基于获得的贴现或溢价的实际利息方法在综合收益表中记录。
资产和负债按公允价值经常性计量
以下描述的估值技术用于计量下表中截至2021年6月30日和2020年12月31日的金融工具的公允价值，并以经常性为基础。
可按公允价值出售债务证券
对于可供出售的债务证券，公允价值采用市场法估计。该公司的大多数证券都是固定收益工具，没有在交易所报价，但在活跃的市场上交易。这些工具的价格是通过第三方数据服务提供商或交易商市场参与者获得的，该公司历史上与他们进行过证券买卖交易。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种二级输入，是一种数学技术，主要用于对某些证券进行估值，以便与可比证券进行基准比较。该公司通过与流动性更强的类似资产进行比较以及对预计现金流的评估，来评估二级矩阵定价的质量。由于管理层负责厘定公允价值，故其会按季度分析从定价服务收到的价格，以确定该等价格是否公允价值的合理估计。具体地说，管理层将从定价服务收到的价格与二级定价来源进行比较。此外，管理层会比较报告市值的变动和相关市场指数的回报，以测试报告价格的合理性。公司的内部价格核实程序和对独立定价服务提供的公允价值方法文件的审查通常没有导致从定价服务获得的价格调整。
股权证券，按公允价值计算
该公司持有在活跃市场交易的股本证券，这些证券的市场报价被认为是一级投入。
衍生品
本公司在财务状况表上按公允价值记录所有衍生品。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途，即本公司是否已选择指定
30

对套期保值关系中的衍生品和应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准进行了评估。本公司拥有利率衍生工具，该衍生工具是在与贷款有关的交易中向若干合资格借款人提供的服务所产生的，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。因此，公司衍生品的公允价值的所有变化都直接在收益中确认。
该公司还将利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲并满足对冲会计要求的利率掉期，涉及从交易对手收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。这些衍生品被用来对冲与FHLBNY借款和经纪活期存款相关的可变现金流出。这些衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益，随后重新分类为对冲预测交易影响收益期间的收益。
该公司衍生品的公允价值是通过使用可观察到的基于市场的投入(被视为二级投入)的贴现现金流分析来确定的。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产
以下描述的估值技术用于估计截至2021年6月30日和2020年12月31日按非经常性基础计量的金融工具的公允价值。
抵押品依赖型减值贷款
对于根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款，公允价值采用市场法估计。该公司主要通过获得独立评估来衡量作为减值贷款基础的抵押品的公允价值，这些评估依赖于活跃市场上类似资产的市场报价。这些评估包括根据估价师的市场知识和经验对可比资产进行个别调整，以及对出售的估计成本进行调整。5%和10%。管理层将这些贷款归类为公允价值层次结构中的第三级。
丧失抵押品赎回权的资产
通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产以公允价值减去估计销售成本列账，公允价值的范围在5%和10%。公允价值一般基于独立的评估，这些评估依赖于活跃市场中类似资产的报价市场价格。这些评估包括根据评估师的市场知识和经验对可比资产进行个别调整，并被归类为3级。当一项资产被收购时，超出公允价值的贷款余额减去估计的销售成本将计入信贷损失拨备。可以为丧失抵押品赎回权的资产建立准备金，以准备在丧失抵押品赎回权后可能发生的减记和出售成本。丧失抵押品赎回权的资产是从相关准备金中扣除的。自有房地产的经营结果，包括租金收入、营业费用和出售自有房地产实现的损益，计入已发生的费用。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公允价值计量的估值技术没有变化。
31

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，在公允价值层次内按级别报告的合并财务状况报表中按公允价值报告的资产和负债(以千为单位)：
报告日期的公允价值计量使用：
2021年6月30日相同资产在活跃房地产市场的报价(1级)重要的和其他可观察到的数据输入(第2级)未观察到的重大投入(第3级)
以循环方式衡量：
可供出售的债务证券：
美国财政部债务$99,969 99,969 — — 
抵押贷款支持证券1,298,968 — 1,298,968 — 
资产支持证券48,550 — 48,550 — 
州和市政义务70,363 — 70,363 — 
公司义务38,763 — 38,763 — 
可供出售的债务证券总额1,556,613 99,969 1,456,644 — 
股权证券1,094 1,094 — — 
衍生资产81,459 — 81,459 — 
$1,639,166 101,063 1,538,103 — 
衍生负债$84,827 — 84,827 — 
在非经常性基础上衡量：
根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款$21,706 — — 21,706 
丧失抵押品赎回权的资产2,350 — — 2,350 
$24,056 — — 24,056 
报告日期的公允价值计量使用：
2020年12月31日相同资产在活跃房地产市场的报价(1级)重要的和其他可观察到的数据输入(第2级)未观察到的重大投入(第3级)
以循环方式衡量：
可供出售的债务证券：
机关义务$1,009 1,009 — — 
抵押贷款支持证券938,413 — 938,413 — 
资产支持证券53,830 — 53,830 — 
州和市政义务71,258 — 71,258 — 
公司义务40,979 — 40,979 — 
可供出售的债务证券总额1,105,489 1,009 1,104,480 — 
股权证券971 971 — — 
衍生资产101,079 — 101,079 — 
$1,207,539 1,980 1,205,559 — 
衍生负债$109,148 — 109,148 — 
在非经常性基础上衡量：
根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款$26,250 — — 26,250 
丧失抵押品赎回权的资产4,475 — — 4,475 
$30,725 — — 30,725 
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，1级、2级和3级之间没有转移。
32

其他公允价值披露
本公司须披露资产负债表内及表外金融工具的估计公允价值，对该等金融工具估计公允价值是可行的。以下是对这些资产和负债所使用的估值方法的说明。
现金和现金等价物
对于现金和银行到期、出售的联邦基金和短期投资，账面价值接近公允价值。截至2021年6月30日和2020年12月31日的现金和现金等价物中包括的现金和现金等价物为$58.4300万美元和300万美元114.3600万美元，分别代表为确保银行监管规定的贷款水平掉期和准备金而承诺的现金抵押品。
持有至到期的债务证券
对于持有至到期的债务证券，公允价值采用市场法估计。该公司的大多数证券都是固定收益工具，没有在交易所报价，但在活跃的市场上交易。这些工具的价格是通过第三方数据服务提供商或交易商市场参与者获得的，该公司历史上与他们进行过证券买卖交易。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种二级输入，是一种数学技术，主要用于对某些证券进行估值，以便与可比证券进行基准比较。管理层通过与流动性更强的类似资产进行比较和对预计现金流的评估，来评估二级矩阵定价的质量。由于管理层负责厘定公允价值，故管理层会按季分析从定价服务收到的价格，以确定该等价格是否公允价值的合理估计。具体地说，管理层将从定价服务收到的价格与二级定价来源进行比较。此外，管理层会比较报告市值的变动和相关市场指数的回报，以测试报告价格的合理性。公司的内部价格核实程序和对独立定价服务提供的公允价值方法文件的审查通常没有导致从定价服务获得的价格调整。该公司还持有由美国政府和美国政府机构发行的债务票据，这些票据在活跃的市场上交易，容易获得被认为是公允价值等级中的第一级的报价市场价格。
纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)股票
FHLBNY股票的账面价值是其成本。FHLBNY股票的公允价值是以面值赎回为基础的。本公司将估计公允价值归类为公允价值等级中的第一级。
贷款
公允价值是对具有相似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型划分，如商业抵押贷款、住宅抵押贷款、商业贷款、建筑贷款和消费者贷款。每种贷款类别进一步细分为固定利率和可调整利率条款，并分为履约和不良贷款类别。可履行贷款的公允价值是使用多种技术来估计的，包括贴现现金流模型，该模型利用了一个贴现率，该贴现率反映了该公司对具有相似特征和剩余期限的贷款的当前定价，并根据资产负债表日期投资组合中固有的估计信贷损失金额进行了调整(即退出定价)。利率考虑了预期收益率曲线，以及在适用的情况下对提前还款风险的调整。该公司将其贷款组合的估计公允价值归类为3级。
重大不良贷款的公允价值是基于最近对担保此类贷款的抵押品的外部评估，并根据预期现金流的时间进行了调整。该公司将其不良贷款组合的估计公允价值归类为3级。
存款
无指定到期日的存款(如无息活期存款和储蓄存款)的公允价值等于即期应付金额，并被归类为一级。存单的估计公允价值是基于合同现金流量的贴现价值。贴现率是根据该公司为剩余期限相似的存款提供的当前利率估算的。本公司将其存单投资组合的估计公允价值归类为2级。
借入资金
借入资金的公允价值是通过使用类似期限和到期日债务的可用利率贴现未来现金流来估计的，并被本公司归类为公允价值等级中的第二级。
33

关于延长信用证和信用证的承诺
提供信用证和信用证的承诺的公允价值是根据签订类似协议时目前收取的费用估算的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。
局限性
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括商誉和其他无形资产、递延税项资产以及房地和设备。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
下表列出了该公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的账面价值和公允价值的金融工具。公允价值在公允价值层次中按级别列示。
34

2021年6月30日的公允价值计量使用：
(千美元)账面价值公允价值相同资产在活跃房地产市场的报价(1级)其他可观察到的重要投入(第2级)未观察到的重大投入(第3级)
金融资产：
现金和现金等价物$710,153 710,153 710,153 — — 
可供出售的债务证券：
美国财政部债务99,969 99,969 99,969 — — 
机关义务— — — — — 
抵押贷款支持证券1,298,968 1,298,968 — 1,298,968 — 
资产支持证券48,550 48,550 48,550 
州和市政义务70,363 70,363 — 70,363 — 
公司义务38,763 38,763 — 38,763 — 
可供出售的债务证券总额$1,556,613 1,556,613 99,969 1,456,644 — 
持有至到期的债务证券，扣除信贷损失拨备：
机关义务10,198 10,143 10,143 — — 
抵押贷款支持证券38 39 — 39 — 
州和市政义务417,739 434,316 — 434,316 — 
公司义务9,729 9,743 — 9,743 — 
持有至到期的债务证券总额，扣除信贷损失拨备$437,704 454,241 10,143 444,098 — 
FHLBNY股票37,415 37,415 37,415 — — 
股权证券1,094 1,094 1,094 — — 
贷款，扣除信贷损失拨备后的净额9,458,903 9,623,991 — — 9,623,991 
衍生资产81,459 81,459 — 81,459 — 
财务负债：
存款证以外的存款$9,747,932 9,747,932 9,747,932 — — 
存单842,052 845,410 — 845,410 — 
总存款$10,589,984 10,593,342 9,747,932 845,410 — 
借款693,337 697,982 — 697,982 — 
次级债券25,211 30,088 — 30,088 — 
衍生负债84,827 84,827 — 84,827 — 
35

2020年12月31日的公允价值计量使用：
(千美元)账面价值公允价值相同资产在活跃房地产市场的报价(1级)重要的和其他可观察到的数据输入(第2级)未观察到的重大投入(第3级)
金融资产：
现金和现金等价物$532,353 532,353 532,353 — — 
可供出售的债务证券：
美国财政部债务— — — — 
机关义务1,009 1,009 1,009 — — 
抵押贷款支持证券938,413 938,413 — 938,413 — 
资产支持证券53,830 53,830 53,830 
州和市政义务71,258 71,258 — 71,258 — 
公司义务40,979 40,979 — 40,979 — 
可供出售的债务证券总额$1,105,489 1,105,489 1,009 1,104,480 — 
持有至到期的债务证券：
机关义务$7,600 7,601 7,601 — — 
抵押贷款支持证券62 64 — 64 — 
州和市政义务433,589 455,039 — 455,039 — 
公司义务9,714 9,825 — 9,825 — 
持有至到期的债务证券总额$450,965 472,529 7,601 464,928 — 
FHLBNY股票59,489 59,489 59,489 — — 
股权证券971 971 971 — — 
贷款，扣除信贷损失拨备后的净额9,721,424 9,969,330 — — 9,969,330 
衍生资产101,079 101,079 — 101,079 — 
财务负债：
存款证以外的存款$8,743,655 8,743,655 8,743,655 — — 
存单1,094,174 1,097,993 — 1,097,993 — 
总存款$9,837,829 9,841,648 8,743,655 1,097,993 — 
借款1,175,972 1,193,024 — 1,193,024 — 
次级债25,135 24,375 — 24,375 — 
衍生负债109,148 109,148 — 109,148 — 

36

注10。其他综合收益
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的其他全面收入的组成部分，包括毛收入和税后净收入(单位：千)：
截至6月30日的三个月，
20212020
在此之前
税收		税收
效应		之后
税收		在此之前
税收		税收
效应		之后
税收
其他全面收入的组成部分：
可供出售债务证券的未实现损益：
期内产生的未实现(亏损)净收益$3,288 (848)2,440 (1,252)322 (930)
净收入中包含的收益的重新分类调整— — — — — — 
总计3,288 (848)2,440 (1,252)322 (930)
衍生工具未实现亏损(现金流对冲)(1,649)425 (1,224)(1,730)446 (1,284)
与退休后债务相关的摊销(150)39 (111)95 (25)70 
其他全面收益(亏损)合计$1,489 (384)1,105 (2,887)743 (2,144)
截至6月30日的六个月，
20212020
在此之前
税收		税收
效应		之后
税收		在此之前
税收		税收
效应		之后
税收
其他全面收入的组成部分：
可供出售债务证券的未实现损益：
期内产生的未实现(亏损)净收益$(8,865)2,286 (6,579)21,310 (5,494)15,816 
净收入中包含的收益的重新分类调整(230)59 (171)— — — 
总计(9,095)2,345 (6,750)21,310 (5,494)15,816 
衍生工具(现金流套期保值)未实现收益(亏损)4,577 (1,180)3,397 (9,427)2,430 (6,997)
与退休后债务相关的摊销(300)80 (220)207 (53)154 
其他综合(亏损)收入合计$(4,818)1,245 (3,573)12,090 (3,117)8,973 
37

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的累计其他综合收入(扣除税后)组成部分的变化(单位：千)：
按构成部分、税后净额列出的累计和其他会计综合收益(亏损)的变动情况
截至6月30日的三个月，
20212020
未实现
收益(亏损)在……上的收益(亏损)
可供出售的债券债券		退休后
义务		衍生工具的未实现(亏损)收益(现金流对冲)累计
其他
全面
收入		未实现收益
*可用于出售债务证券的债券		退休后退休
义务		衍生工具(现金流套期保值)未实现收益(亏损)累计
其他
综合(亏损)收益
余额为
三月三十一号，		$14,500 (1,190)(333)12,977 25,492 (5,156)(5,398)14,938 
本期其他综合收益(亏损)2,440 (111)(1,224)1,105 (930)70 (1,284)(2,144)
余额为
六月三十日，		$16,940 (1,301)(1,557)14,082 24,562 (5,086)(6,682)12,794 
按构成部分、税后净额列出的累计和其他综合收益(亏损)的变动情况
截至6月30日的6个月，
20212020
未实现
从以下方面获得收益
可供出售的债券债券		退休后退休
义务		衍生工具的未实现(亏损)收益(现金流对冲)累计
其他
全面
收益(亏损)		未实现收益(亏损)
*可用于出售债务证券的债券		退休后
义务		衍生工具(现金流套期保值)未实现收益(亏损)累计
其他
综合(亏损)收益
余额在12月31日，$23,690 (1,081)(4,954)17,655 8,746 (5,240)315 3,821 
当期其他综合(亏损)收入(6,750)(220)3,397 (3,573)15,816 154 (6,997)8,973 
余额为
六月三十日，		$16,940 (1,301)(1,557)14,082 24,562 (5,086)(6,682)12,794 
38

下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月从累计其他全面收益(亏损)到合并损益表的重新分类(单位：千)：
从积累的数据到其他综合数据的重新分类
收入(“AOCI”)
从AOCI重新分类的截至6月30日的三个月的金额，合并中受影响的行项目
损益表
20212020
AOCI详情：
退休后的义务：
精算(损失)收益摊销$(150)112 
薪酬调整和员工福利调整。(1)
39 (29)所得税费用
完全重新分类$(111)83 税后净额
从积累的数据到其他综合数据的重新分类
收入(“AOCI”)
从AOCI重新分类的截至6月30日的6个月的金额，合并中受影响的行项目
损益表
20212020
AOCI详情：
可供出售的债务证券：
出售可供出售的证券的已实现净收益$(230)— 中国证券市场交易的净收益为1%
59 — 所得税费用
(171)— 税后净额
退休后的义务：
精算(损失)收益摊销$(300)224 
薪酬调整和员工福利调整。(1)
80 (58)所得税费用
完全重新分类$(220)166 税后净额
(1) 本项目计入定期净收益成本计算。见附注6.定期收益净成本的组成部分。

注11.衍生工具和套期保值活动
本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。该公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。
非指定限制区。在符合资格的对冲关系中没有指定的衍生品不是投机性的，是公司在贷款相关交易中向某些符合条件的商业借款人提供的服务的结果，因此，这些服务不用于管理公司资产或负债的利率风险。本公司可与符合条件的商业银行客户进行利率互换，以方便其各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消公司与第三方执行的利率掉期进行对冲，使公司将此类交易产生的净风险降至最低。本公司与商业借款人签订的利率互换协议，以本公司融资的借款人的商业房地产为抵押。由于本公司并无选择应用对冲会计，而该等利率掉期并不符合对冲会计要求，客户掉期及抵销掉期的公允价值变动均直接于盈利中确认。于2021年6月30日及2020年12月31日，本公司170和172分别为贷款相关利率掉期，名义总金额为#美元。2.5510亿美元和2.63分别为10亿美元。
本公司定期签订风险分担协议(“RPA”)，本公司作为牵头机构，或当另一家公司是商业贷款的牵头机构时，作为参与者。订立这些RPA是为了管理与这些贷款参与协议相关的利率合约的信贷风险。根据RPA，公司将在借款人拖欠相关利率合同的情况下收到或支付款项。这个
39

该公司对某些风险参与交易对手设定了最低抵押品过帐门槛，并已过账抵押品金额为$650,000以防范借款人在这些协议下的潜在违约风险。于2021年6月30日及2020年12月31日，本公司13信用衍生工具，名义总金额为#美元136.4百万美元和$121.7作为这些贷款参与安排的一部分，利率互换的参与额分别为100万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，这些信用衍生品的公允价值为1美元。131,000及$97,000，分别为。
利率风险的现金流对冲。 该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收到可变付款金额，以换取公司在协议有效期内进行固定利率付款，而不交换相关的名义金额。
指定并符合利率风险现金流对冲的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益，随后在对冲的预测交易影响收益期间重新分类为收益。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，此类衍生品被用来对冲与借款和经纪活期存款相关的可变现金流出。
在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为公司的借款或活期存款需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计将有$3.5百万美元将被重新归类为利息支出的增加。截至2021年6月30日，公司拥有14未偿还利率衍生品，名义总额为#美元600.0每一笔都被指定为利率风险的现金流对冲。
下表为本公司衍生金融工具的公允价值及其在2021年6月30日和2020年12月31日综合财务状况报表中的分类(单位：千)：
2021年6月30日
资产衍生品负债衍生工具
合并财务状况报表公平
价值		合并财务状况报表公平
价值
未被指定为套期保值工具的衍生工具：
利率产品其他资产$76,310 其他负债77,716 
信贷合同其他资产131 其他负债— 
未被指定为对冲工具的衍生工具总额$76,441 77,716 
指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品其他资产$5,018 其他负债7,111 
指定为对冲工具的衍生工具总额$5,018 7,111 
2020年12月31日
资产衍生品负债衍生工具
合并财务状况报表公平
价值		合并财务状况报表公平
价值
未被指定为套期保值工具的衍生工具：
利率产品其他资产$107,652 其他负债109,148 
信贷合同其他资产97 其他负债— 
未被指定为对冲工具的衍生工具总额$107,749 109,148 
指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品其他资产$(6,671)其他负债— 
指定为对冲工具的衍生工具总额$(6,671)— 
40

下表显示了公司衍生金融工具对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月综合收益表的影响(单位：千)。
在截至三个月的衍生品收益中确认的收益(亏损)
合并损益表2021年6月30日2020年6月30日
未被指定为套期保值工具的衍生工具：
利率产品其他收入$(323)(229)
信贷合同其他收入24 — 
总计$(299)(229)
指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品利息支出$947 126 
总计$947 126 
在截至六个月的衍生工具收益中确认的收益(亏损)
合并损益表2021年6月30日2020年6月30日
未被指定为套期保值工具的衍生工具：
利率产品其他收入$77 (1,049)
信贷合同其他收入47 (1)
总计$124 (1,050)
指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品利息支出$1,826 21 
总计$1,826 21 
本公司与其若干交易商交易对手订立协议，其中载有一项条款，规定如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司也可被视为拖欠其衍生工具义务。
此外，本公司与若干交易商交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位，则交易对手可终止衍生工具仓位，而本公司将须履行协议下的责任。
截至2021年6月30日，公司拥有四交易商交易对手。该公司对所有公司都有净负债头寸。四交易对手中的一员。这一净负债头寸的终止价值为#美元，其中包括应计利息。59.52021年6月30日，100万。该公司与其某些衍生交易对手有最低抵押品发布门槛，并已发布了#美元的抵押品。57.8根据这些协议，该公司将承担其应承担的义务。如果公司在2021年6月30日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求按终止价值履行协议下的义务。
注12。收入确认
该公司从几个商业渠道获得收入。亚利桑那州立大学2014-09年度的指导意见，与客户的合同收入(主题606)不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和投资的利息收入，这些收入构成了公司收入的大部分。截至2021年6月30日的三个月和六个月，与金融工具相关的范围外收入为82.6%和82.5分别占公司总收入的%，而85.0%和84.4截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为%。主题606范围内的创收活动是非利息收入的组成部分。这些收入来源一般分为三类：财富管理收入、保险代理收入和银行服务手续费及其他手续费。
41

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分(以千为单位)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
非利息收入
在主题范围内606：
财富管理费$7,859 5,977 14,993 12,228 
保险代理收入2,849 — 5,576 — 
银行服务费和其他费用：
存款账户手续费2,555 2,071 5,054 5,047 
借记卡和自动取款机费用2,098 1,265 3,876 2,475 
银行服务费及其他费用合计4,653 3,336 8,930 7,522 
范围内非利息收入总额15,361 9,313 29,499 19,750 
超出范围的非利息收入总额5,795 5,052 13,294 11,606 
非利息收入总额$21,156 14,365 42,793 31,356 
财富管理费收入是指从客户那里赚取的费用，作为资产管理、投资咨询和信托服务的对价。公司的履约义务一般按月履行，由此产生的费用按月确认。费用一般基于当月管理资产的平均市值(“AUM”)和适用的费率。每月应计财富管理费计入本公司综合财务状况表中的其他资产。费用是按月从客户那里收到的。该公司不赚取基于绩效的奖励。在较小程度上，现有客户也可以获得可选的服务，如准备报税表和遗产结算。公司对这些以交易为基础的服务的履约义务通常在服务完成时得到履行，相关收入在服务完成时确认，或者在遗产结算的情况下，在每个服务组成部分完成时在相对较短的时间内得到履行。
保险代理收入，包括佣金和手续费，一般自保险单生效之日起确认。与分期付款相关的佣金收入在开票日确认。随后的佣金调整在收到保险公司关于需要调整佣金的事项的通知后予以确认。利润分享或有佣金在可确定的情况下确认，通常是在从保险公司收到此类佣金时，或本公司收到有关此类支付金额的正式通知时确认。
存款账户手续费包括透支手续费、账户分析费和其他存款相关费用。这些费用通常是基于交易或基于时间的服务。在交易完成或提供的服务完成时，公司对这些服务的履行义务一般都得到了履行，收入也得到了确认。这些服务的费用通常是在交易时或按月从客户那里收到的。借记卡和自动取款机的费用通常是以交易为基础的。借记卡收入主要包括客户的公司卡通过卡支付网络处理时赚取的交换费。当公司持卡人使用非公司自动取款机或非公司持卡人使用公司自动取款机时，自动取款机手续费主要产生。本公司对这些服务的履约义务在提供服务时履行。付款一般在交易时或每月收到。
超出范围的非利息收入主要包括银行所有的人寿保险和贷款水平利率互换的净费用，以及出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的损益、贷款预付费和贷款服务费。这些收入流都不受主题606的要求。
注13.租契
下表为公司2021年6月30日和2020年12月31日的使用权-资产和租赁负债财务状况分类合并报表(单位：千)：

42

分类2021年6月30日2020年12月31日
租赁使用权资产：
经营性租赁使用权资产其他资产$40,372 $41,142 
租赁负债：
经营租赁负债其他负债$41,523 $42,042 
上表中使用权资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和最低租赁付款现值所使用的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果租赁开始时，公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。一般而言，本公司认为首次续期选择权是合理确定的，并将其计入使用权资产和租赁负债的计算。关于贴现率，主题842要求只要该费率是容易确定的，就使用租赁中隐含的费率。由于这一利率很少确定，本公司在租赁开始时根据租赁期限利用其递增借款利率。对于2019年1月1日之前存在的经营租赁，适用截至2019年1月1日的剩余租赁期的费率。
本公司作为承租人的所有租赁均被归类为经营性租赁，主要由分支机构和行政办公室的房地产组成，租期至2040年。
于2021年6月30日，本公司经营租赁之加权平均剩余租期及加权平均折现率为8.8年和3.09%。
下表代表了公司经营租赁的租赁成本和其他租赁信息。可变租赁成本主要表示公共区域维护和水电费等可变付款(以千为单位)：
截至2021年6月30日的三个月截至2020年6月30日的三个月
租赁费
经营租赁成本$2,330 $2,132 
可变租赁成本717 724 
总租赁成本$3,047 $2,856 
截至2021年6月30日的6个月截至2020年6月30日的6个月
租赁费
经营租赁成本$5,142 $4,262 
可变租赁成本1,519 1,330 
总租赁成本$6,661 $5,592 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：截至2021年6月30日的6个月截至2020年6月30日的6个月
营业租赁的营业现金流$4,575 $4,247 

43

截至2021年6月30日，初始或剩余期限为一年或一年以上的运营租赁的未来最低付款如下(以千为单位)：
经营租约
截至12个月：
2021年剩余时间$4,347 
20226,613 
20236,102 
20245,700 
20255,114 
此后20,120 
未来最低租赁付款总额47,996 
相当于利息的数额6,473 
未来最低租赁付款净额现值$41,523 

第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
前瞻性陈述
本文中包含的某些陈述属于1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述可以通过参考一个或多个未来时期，或通过使用前瞻性术语来识别，如“可能”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“继续”或这些术语的类似术语或变体，或这些术语的否定。前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，包括但不限于，公司年度报告10-K表第1A项所阐述的风险和不确定因素，以及与经济环境有关的风险和不确定性，特别是在公司经营的市场领域，竞争产品和定价，美国政府的财政和货币政策，监管机构和会计准则制定者可能采用的会计政策和做法的变化，影响金融机构的政府法规的变化，包括监管费用和资本要求，这些风险和不确定因素包括但不限于，公司年度报告10-K表中第1A项所阐述的风险和不确定性，以及与经济环境有关的风险和不确定性，特别是公司运营的市场领域的经济环境，竞争产品和定价，美国政府的财政和货币政策，监管机构和会计准则制定者可能采用的会计政策和做法的变化收购和整合被收购的业务、信用风险管理、资产负债管理、金融和证券市场以及与流动性来源相关的可获得性和成本。
此外，新冠肺炎继续对公司、其客户和所服务的社区产生不利影响。鉴于其持续和动态的性质，很难预测大流行对公司的业务、财务状况或经营结果的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括大流行何时得到控制和减弱，以及经济可以保持开放的程度。由于这场大流行以及相关的地方和国家经济不利后果，公司可能面临以下任何风险，其中任何一个风险都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营结果产生实质性的不利影响：对我们产品和服务的需求可能下降，使资产和收入难以增长；如果经济无法保持实质性开放，高失业率持续较长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加，导致收费增加和收入减少；如果经济无法保持实质性开放，高失业率持续较长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致收费增加和收入减少；贷款抵押品(特别是房地产)的价值可能会下降，这可能会导致贷款损失增加；如果借款人遇到财务困难，我们的信贷损失拨备可能会增加，这将对我们的净收入产生不利影响；贷款担保人的净值和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；由于联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的目标联邦基金利率降至接近0%，我们资产收益率的降幅可能会超过我们的有息负债成本的降幅。, 降低我们的净息差和利差，减少净收入；我们的财富管理收入可能随着市场持续动荡而下降；我们可能面临因股价下跌而出现商誉减记的风险；以及我们的网络安全风险因远程工作员工数量的增加而增加。
该公司告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，因为这些陈述只能说明截止日期的情况。公司提醒读者，上述因素可能会影响公司的财务业绩，并可能导致公司未来的实际结果与任何当前报表中对未来期间表达的任何意见或陈述大不相同。公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本陈述日期之后的事件或情况。
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采办
SB One Bancorp收购
2020年7月31日，公司完成了对SB One Bancorp(简称SB One)的收购，使总资产增加了22.亿美元，贷款总额增加了17.7亿美元，存款总额增加了17.6亿美元，并在新泽西州和纽约增加了18个提供全方位服务的银行办事处。作为收购的一部分，SB One保险代理公司的加入使该公司能够扩大其向客户提供的产品，包括一系列商业和个人保险产品。
根据合并协议，每股已发行SB一股普通股将交换1.357股本公司普通股。该公司从库存股中发行了1,280万股普通股，外加现金代替收购SB One时的零碎股份。收购SB One支付的总对价为180.8-10万美元。就收购事项而言，SB One的全资附属公司SB One Bank与本公司的全资附属公司普惠银行合并，并入本公司的全资附属公司普惠银行。
关键会计政策
本公司认为某些会计政策对于公平列报其财务状况和经营结果至关重要。这些政策要求管理层对本质上具有不确定性因素的问题作出复杂的判断。该公司合并财务报表对这些关键会计政策的敏感性，以及适用的假设和估计，可能会对其财务状况和经营结果产生重大影响。管理层作出的这些假设、估计和判断可能会受到许多因素的影响，包括总体经济环境。该公司已将以下内容确定为关键会计政策：
•信贷损失拨备是否充足；以及
•递延税项资产的估值
2020年1月1日，公司通过了ASU 2016-13“金融工具信用损失计量”，用当前的预期信用损失(“CECL”)方法取代了已发生损失的方法。它也适用于表外信贷敞口，包括贷款承诺和信用额度。采用新标准后，该公司的信贷损失准备金增加了790万美元，表外信贷风险负债增加了320万美元。采用该标准并没有导致公司采用后的经营结果发生变化，因为它被记录为扣除所得税后对留存收益进行的830万美元的累积效果调整。
信贷损失准备是一个估值账户，反映了管理层对贷款组合中当前预期信贷损失的评估。本公司通过计入收入的信贷损失拨备来维持信贷损失拨备。在管理层认为不可能收回贷款本金和利息的情况下，对信贷损失拨备进行冲销。对已注销的贷款所作的收回计入信贷损失拨备。
信用损失准备的计算是公司的一项重要会计政策。管理层使用来自内部和外部的相关可用信息、与过去事件相关的信息、当前情况以及合理和可支持的预测来估算津贴余额。本公司及同业的过往信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，观察到的信用损失通过使用特定于部门的违约损失(“LGD”)风险因素转换为违约概率(“PDR”)曲线，该风险因素根据行业层面的观察到的每个部门的两个变量之间的关系(主要由于相关抵押品的性质)将违约率转换为损失严重程度。该等风险因素是根据本公司本身的亏损经验评估其合理性，并在本公司过往违约与亏损严重程度之间的关系与整体行业有所偏离的情况下作出调整。历史PDR曲线与相应的经济条件一起，在一个经济周期内建立了经济条件与贷款绩效之间的定量关系。
利用经济状况和贷款业绩之间的历史关系，管理层对未来贷款业绩的预期通过外部发展的经济预测纳入进来。这一预测是在管理层认为合理和可以支持的一段时间内应用的。在管理层可以制定或获取合理和可支持的预测的期限之后，该模型将使用一种基于时间的直线方法恢复到长期平均经济状况。该公司目前的预测期为六个季度，其中四个季度的预测期将恢复到历史平均宏观经济因素的水平。公司的经济预测得到了公司资产负债委员会的批准。
信贷损失拨备是在集体(池)基础上衡量的，当存在类似的风险特征时，定量和定性分析都会在季度基础上应用。使用计量经济学的折现PD/LGD建模方法来测量每个细分的各自的定量容许量，在该建模方法中，不同的细分特定的多变量
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回归模型被应用于外部经济预测。根据贴现现金流量法，通过衡量模拟现金流净现值和摊销成本基础之间的差额，在贷款的有效期限内估计预期的信贷损失。贷款合同期限内的合同现金流是模拟现金流的基础，根据模拟违约和预期提前还款进行调整，并按贷款水平的有效利率贴现。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，即问题债务重组(“TDR”)将与个人借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。
在量化考虑之后，管理层进行额外的定性调整，以便信贷损失拨备反映出资产负债表日贷款组合中存在的终身损失估计。定性考虑因素包括定量模型固有的局限性；可能影响投资组合中一个或多个组成部分的亏损经历的投资组合集中度；行业条件的变化；公司贷款审查程序的变化；公司贷款政策和程序的变化；经济预测的不确定性和模型的不精确性。
投资组合部分被定义为一个实体制定和记录一套系统的方法来确定其信贷损失拨备的水平。管理层开发了基于借款人类型和抵押品的损失估计部分，这通常基于联邦催缴报告部分。这些部分已经根据需要进行了合并或细分，以确保风险状况相似的贷款得到适当的汇集。截至2021年6月30日，公司贷款组合的投资组合和类别细分为：
•抵押贷款-住宅、商业地产、多户和建筑业
•商业贷款-商业业主占用和商业非所有者占用
•消费贷款-第一留置权、房屋净值和其他消费者
个别评估减值的贷款的信贷损失拨备是基于通过本公司正常贷款监测程序确定的贷款。这一过程包括在公司的拖欠、信用、信用风险管理和津贴委员会审查拖欠和问题贷款；或通过公司的贷款审查程序发现的拖欠和问题贷款。一般来说，如果贷款是非应计、非同质的，且余额至少为100万美元，或者贷款在TDR中被修改，公司才会对贷款进行单独的减值评估。
对于被认为依赖抵押品的所有类别的贷款，本公司根据抵押品的公允价值减去任何销售成本来估计预期的信贷损失。如果贷款不依赖抵押品，则与单独评估的贷款相关的信贷损失拨备基于使用贷款初始有效利率的预期现金流贴现。
条款被修改导致本公司作出让步，且借款人遇到财务困难的贷款被视为TDR。TDR的信贷损失拨备的计量方法与所有其他减值贷款相同，不同之处在于原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
如前所述，根据CARE法案，本公司选择不对2020年3月1日之后发生的任何与新冠肺炎相关的贷款修改适用于截至2019年12月31日在任的借款人的问题债务重组分类。因此，这些修改没有被归类为TDR。此外，对于不符合上述标准(例如，截至2019年12月31日的当前支付状态)的新冠肺炎而修改的贷款，本公司适用银行监管机构发布的机构间声明中包含的指导意见。本指南规定，根据新冠肺炎进行的贷款修改，包括向截至贷款修改计划实施日期有效的借款人发放的最长六个月的贷款延期，或根据政府强制修改计划授予的修改，不属于TDR。
截至2021年7月16日，新冠肺炎相关短期延期贷款从13.1亿美元的峰值水平(占贷款总额的16.8%)降至730万美元，全部为履约贷款。730万美元的延期贷款包括第二个90天延期期间的30万美元和第三个延期期间的700万美元。在730万美元的延期贷款总额中，390万美元由酒店物业担保，210万美元由餐馆担保，463,000美元由特殊用途物业担保，431,000美元由零售物业担保，359,000美元由住宅按揭担保。在延期的690万美元商业贷款中，所有贷款的本金都只是延期，而且都在支付利息。
对于获得的贷款，自发起以来经历了信用质量极小恶化的贷款被认为是PCD贷款。本公司根据以下任何一项(但不限于)对收购贷款的信用质量恶化进行评估：(1)非应计状态；(2)问题债务重组指定；(3)特别提及、不合格或可疑的风险评级；(4)观察名单信用；以及(5)拖欠状态，包括在收购日是当前的，但已经发生过的贷款。
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以前有犯罪记录。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。在收购日期之后，PCD贷款的初始信贷损失拨备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失拨备中确认变化。
管理层认为，投资组合固有的主要风险是经济普遍下滑、房地产市场价值下降、失业率上升或失业率长期居高不下、商业投资物业空置率上升，以及在经济没有改善的情况下可能加息。随着新冠肺炎的影响不断显现，医疗进步、政府项目的有效性，以及由此对消费者行为和就业条件的影响，将对未来的信贷状况产生实质性影响。这些事件中的任何一种或其组合都可能对借款人偿还贷款的能力产生不利影响，导致拖欠增加、信用损失和拨备水平上升。管理层认为，鉴于当前和预测的经济状况、利率和投资组合的构成，将信贷损失拨备与贷款总额的比率维持在可接受的水平是很重要的。
尽管管理层相信公司已将信贷损失拨备建立并维持在适当的水平，但如果未来的经济和其他条件与目前的经营环境和经济预测有很大不同，则可能有必要增加拨备。管理层会持续评估其估计及假设，并考虑预测的经济因素、历史亏损经验及其他因素。这样的估计和假设会在事实和情况需要时进行调整。除了新冠肺炎的持续影响外，流动性不佳的信贷市场、动荡的证券市场以及住房和商业房地产市场以及整体经济的下滑可能会增加此类估计和假设中固有的不确定性。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计大不相同。由于经济环境持续变化而导致的估计数变化将反映在今后的财务报表中。此外，各监管机构会定期检讨该公司的信贷损失拨备是否足够，以此作为其审核过程中不可或缺的一环。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时对可获得的信息的判断，确认对津贴的增加或额外的减记。这类机构可能要求公司根据他们在审查时对可获得的信息的判断，确认增加的津贴或额外的减记。尽管管理层使用了现有的最佳信息，但信贷损失拨备的水平仍然是一个估计数字，可能会受到重大判断和短期变化的影响。
计算贷款信贷损失拨备的CECL方法受到该公司贷款组合的构成、特征和质量以及当时的经济状况和使用的预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化导致信贷损失拨备的波动性更大，因此，公司报告的收益也更具波动性。截至2021年6月30日的三个月和六个月，可归因于新冠肺炎的经济预测变化和预计的经济复苏导致本公司记录了负信贷损失拨备。有关贷款信贷损失准备的更多信息，请参阅综合财务报表附注4和管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)。
递延税项资产是否可变现的确定依据是现有递延税项负债的冲销和对未来应税收入的估计。这样的估计取决于管理层的判断。当管理层不能根据这些项目的性质和时间得出结论认为它更有可能实现递延税项资产时，就会建立估值拨备。本公司于2021年6月30日或2020年12月31日不要求估值津贴。
2021年6月30日与2020年12月31日财务状况对比
截至2021年6月30日，总资产为132.2亿美元，比2020年12月31日增加2.972亿美元。总资产增加的主要原因是总投资增加4.159亿美元，现金和现金等价物增加1.778亿美元，但被总贷款减少2.83亿美元部分抵消。
截至2021年6月30日，该公司的贷款组合减少了2.83亿美元，从2020年12月31日的98.2亿美元降至95.4亿美元，尽管由于预付款和支付宝保护计划(PPP)贷款宽免率提高，贷款组合表现强劲。在截至2021年6月30日的六个月里，包括信贷额度垫款在内的贷款资金总额为16.7亿美元，而2020年同期为20.4亿美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里，PPP计划下的原始交易总额分别为2.087亿美元和3.978亿美元。截至2021年6月30日，PPP未偿还贷款总额从2020年12月31日的4.732亿美元减少到3.094亿美元，减少了1.638亿美元。除购买力平价贷款净减少外，截至2021年6月30日止六个月，本公司消费贷款、多户贷款、商业贷款及住宅按揭贷款分别净减少1.441亿元、1.234亿元、4950万元及4090万元，但因建筑贷款及商业按揭贷款净增加1.239亿元及
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分别为1.128亿美元。截至2021年6月30日，商业房地产、商业和建筑贷款占贷款组合的83.2%，而2020年12月31日为81.8%。
本公司参与其他银行发起的贷款，包括指定为共享国家信用(SNC)的贷款。截至2021年6月30日，公司作为SNCS参与者的总承诺额和未偿还余额分别为2.104亿美元和8470万美元，而截至2020年12月31日，该公司的总承诺额和未偿还余额分别为2.254亿美元和1.106亿美元。截至2021年6月30日，没有任何SNC关系拖欠90天或更长时间。
截至2021年6月30日，该公司的未偿还初级留置权抵押贷款总额为1.47亿美元。其中，18笔贷款总计61万美元，拖欠90天或更长时间，信贷损失拨备为1.4万美元。
下表列出了本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良资产信息(单位：千)：
2021年6月30日2020年12月31日
按揭贷款：
住宅$6,875 9,315 
商业广告36,312 31,982 
施工2,967 1,392 
按揭贷款总额46,154 42,689 
商业贷款32,023 42,118 
消费贷款1,883 2,283 
不良贷款总额80,060 87,090 
丧失抵押品赎回权的资产2,350 4,475 
不良资产总额$82,410 91,565 
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日公司60-89天拖欠贷款的信息(单位：千)：
2021年6月30日2020年12月31日
按揭贷款：
住宅$4,455 8,852 
商业广告— 113 
多户住宅— 585 
施工— — 
按揭贷款总额4,455 9,550 
商业贷款175 1,179 
消费贷款1,272 4,519 
60-89天拖欠贷款总额$5,902 15,248 
截至2021年6月30日，公司与贷款组合相关的信贷损失拨备为总贷款的0.85%，而2021年3月31日和2020年12月31日分别为0.87%和1.03%。该公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别记录了1070万美元和2570万美元的负信贷损失拨备，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的拨备分别为1090万美元和2560万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司的净回收分别为610万美元和520万美元，而2020年同期的净回收和净冲销分别为21.6万美元和280万美元。贷款损失拨备从2020年12月31日的1.015亿美元减少到2021年6月30日的8100万美元，减少了2050万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备为负，主要是由于经济预测有所改善，以及由此对预期的信贷损失产生的有利影响，而上一年的信贷损失拨备是基于疲弱的经济预测和可归因于新冠肺炎疫情的更不确定的前景。此外，2021年第二季度与之前注销的一笔贷款相关的重大回收进一步导致本期信贷损失拨备为负。
截至2021年6月30日，不良贷款总额为8010万美元，占总贷款的0.84%，而截至2020年12月31日，不良贷款总额为8710万美元，占总贷款的0.89%。不良贷款减少700万元，其中商业不良贷款减少1,010万元，住宅按揭不良贷款减少240万元，而不良贷款则减少40万元。
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不良消费贷款减少，部分被不良商业抵押贷款增加430万美元和不良建筑贷款增加160万美元所抵消。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，该公司分别持有240万美元和450万美元的止赎资产。在截至2021年6月30日的六个月里，止赎资产增加了两项，总账面价值为43.4万美元，出售了六处房产，账面价值为140万美元，估值费用为110万美元。截至2021年6月30日，丧失抵押品赎回权的资产主要包括商业房地产。截至2021年6月30日，不良资产总额为8240万美元，占总资产的0.62%，而截至2020年12月31日，不良资产总额为9160万美元，占总资产的0.71%。
截至2021年6月30日，现金和现金等价物为7.102亿美元，比2020年12月31日增加1.778亿美元，主要原因是存款净流入和贷款偿还，主要归因于免除PPP贷款和政府刺激计划的收益。
截至2021年6月30日，总投资为20.3亿美元，比2020年12月31日增加4.159亿美元。这一增长主要是由于购买了抵押贷款支持证券和市政证券，但部分被抵押贷款支持证券的偿还、某些市政债券和机构债券的到期和赎回以及可供出售的债务证券的未实现收益的减少所抵消。
截至2021年6月30日的6个月里，存款总额增加了7.522亿美元，达到105.9亿美元。截至2021年6月30日，包括储蓄和活期存款账户在内的核心存款总额增加了10亿美元，至97.5亿美元，而定期存款总额减少了2.521亿美元，至8.421亿美元。核心存款的增加主要是因为有息活期存款增加了5.774亿美元，因为公司将4.5亿美元的纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)借款转移到了成本较低的经纪活期存款中，无息活期存款增加了1.89亿美元，部分受益于与购买力平价贷款和刺激资金相关的活动保留的存款，货币市场存款增加了1.676亿美元，储蓄存款增加了7020万美元。定期存款减少，主要是由於经纪定期存款流出，加上较长期零售定期存款的到期日增加。截至2021年6月30日，核心存款占总存款的92.0%，而2020年12月31日为88.9%。
在截至2021年6月30日的6个月里，借款资金减少了4.826亿美元，至6.933亿美元。期内借款减少主要是由于FHLBNY借款到期，并以成本较低的经纪存款取代。截至2021年6月30日，借款占总资产的5.2%，低于2020年12月31日的9.1%。
在截至2021年6月30日的6个月里，股东权益增加了5780万美元，达到16.8亿美元，这主要是因为这一时期获得的净收入被支付给股东的股息、可供出售的债务证券和普通股回购的未实现收益的减少部分抵消了。在截至2021年6月30日的6个月里，普通股回购总额为46,791股，平均成本为每股21.56美元，其中44,078股，平均成本为每股21.81美元，与预扣相关，以支付股票薪酬归属的所得税。截至2021年6月30日，根据当前的股票回购授权，仍有约410万股股票有资格回购。截至2021年6月30日的每股账面价值和每股有形账面价值(1)分别为21.55美元和15.58美元，而截至2020年12月31日的每股账面价值和每股有形账面价值(1)分别为20.87美元和14.86美元。
流动性和资本资源。流动性是指公司有能力产生足够的现金，以履行对储户的财务义务，为贷款和证券购买提供资金，并为存款流出和运营费用提供资金。资金来源包括贷款的预定摊销、贷款预付款、投资的预定到期日、抵押贷款支持证券的现金流以及从FHLBNY和经批准的经纪自营商借入资金的能力。
来自贷款支付和即将到期的投资证券的现金流是相当可预测的资金来源。利率、当地经济状况、新冠肺炎和相关政府反应的变化，以及竞争激烈的市场，都会影响贷款提前还款、抵押贷款支持证券的提前还款和存款流动。
作为对新冠肺炎的回应，该公司已经加强了与纽约联邦储备银行和纽约联邦储备银行对存款行为、信用额度使用和借款能力的监控，并正在加强与这些资金来源的抵押品头寸。
联邦存款保险公司(“FDIC”)和其他联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了杠杆和基于风险的资本要求以及风险加权资产的计算方法，使其与巴塞尔银行监管委员会达成的协议和2015年1月1日生效的“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)的某些条款保持一致。除其他事项外，该规则建立了新的普通股一级资本最低要求(风险加权资产的4.5%)，采用了统一的最低杠杆资本比率为4%。
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提高了基于风险的资产的最低一级资本要求(从风险加权资产的4%提高到6%)，并对逾期90天以上或处于非应计状态的风险敞口以及某些为房地产收购、开发或建设提供资金的商业房地产设施赋予了更高的风险权重(150%)。该规定还要求，在计算监管资本时，必须计入某些“可供出售”证券的未实现损益，除非行使了一次性选择退出。该公司行使了在计算监管资本时不计入未实现损益的选择权。对抵押贷款服务资产、递延税金资产和少数股权纳入监管资本也施加了额外的限制。该规定限制了银行组织的资本分配和某些可自由支配的奖金支付，前提是该银行组织除了满足其基于风险的最低资本要求所需的金额外，还没有持有2.5%的“资本保存缓冲”。
2020年第一季度，美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则，允许在2020历年内采用CECL的银行机构可以选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟(即总共五年过渡期)期间提供的资本收益总额。在2020年1月1日采用CECL时，公司选择利用CECL的五年过渡期。
截至2021年6月30日，本行及本公司超过所有现行最低监管资本要求如下：
2021年6月30日
必填项资本节约缓冲要求实际
金额比率金额比率金额比率
(千美元)
银行：(1)
一级杠杆资本$510,866 4.00 %$510,866 4.00 %$1,156,061 9.05 %
普通股一级风险资本473,413 4.50 736,420 7.00 1,156,061 10.99 
一级风险资本631,217 6.00 894,225 8.50 1,156,061 10.99 
基于风险的资本总额841,623 8.00 1,104,630 10.50 1,227,102 11.66 
公司：
一级杠杆资本$511,091 4.00 %$511,091 4.00 %$1,225,848 9.59 %
普通股一级风险资本473,666 4.50 736,814 7.00 1,212,961 11.52 
一级风险资本631,555 6.00 894,703 8.50 1,225,848 11.65 
基于风险的资本总额842,074 8.00 1,105,221 10.50 1,296,889 12.32 
(1)根据联邦存款保险公司的迅速纠正措施条款，符合以下条件的银行被视为资本充足：杠杆(一级)资本比率至少为5.00%；普通股一级风险资本比率为6.50%；一级风险资本比率至少为8.00%；以及总风险资本比率至少为10.00%。
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月经营业绩对比
一般信息。该公司公布截至2021年6月30日的三个月的净收益为4480万美元，或每股基本和稀释后收益0.58美元，而截至2020年6月30日的三个月的净收益为1430万美元，或每股基本和稀释后收益0.22美元。在截至2021年6月30日的6个月里，该公司公布的净收益为9330万美元，或每股基本和稀释后收益1.22美元，而去年同期的净收益为2920万美元，或每股基本和稀释后收益0.45美元。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的收益得益于经济状况的改善和由此导致的较低的信贷损失拨备要求，以及2020年7月31日与SB one Bancorp(“SB One”)合并时收购盈利资产所带来的额外收益。截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司记录的贷款信贷损失准备金分别为1,070万美元和2,570万美元，而2020年期间分别为1,090万美元和2,560万美元。
净利息收入. 截至2021年6月30日的季度，总净利息收入增加了2110万美元，达到9090万美元，而截至2020年6月30日的季度为6980万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，总净利息收入从2020年同期的1.418亿美元增加到1.809亿美元，增加了3910万美元。截至2021年6月30日的季度，利息收入增加了1900万美元，从2020年同期的8150万美元增加到1.05亿美元。截至2021年6月30日的6个月，利息收入增加了3140万美元，从截至2020年6月30日的6个月的1.697亿美元增加到2.01亿美元。截至2021年6月30日的季度，利息支出从11.7美元减少到960万美元，降幅为210万美元。
50

截至2020年6月30日的季度为100万美元。在截至2021年6月30日的6个月中，利息支出从截至2020年6月30日的6个月的2790万美元减少到2020万美元。这两个比较期间净利息收入的增长主要归因于从SB One和PPP贷款来源获得的净资产导致的平均收益资产的增长。这两个时期也得益于有利的负债重新定价和成本较低的核心存款的流入，以及2021年与PPP贷款免除相关的费用的加速确认。截至2021年6月30日的三个月和六个月，与PPP贷款豁免相关的费用加速增加，确认的利息收入总计290万美元和690万美元，而截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为110万美元。
截至2021年6月30日的季度，净息差增加了5个基点，达到2.99%，而截至2020年6月30日的季度为2.94%。截至2021年6月30日的季度，计息资产的加权平均收益率下降了13个基点，至3.31%，而截至2020年6月30日的季度为3.44%，而截至2021年6月30日的季度，计息负债的加权平均成本与2020年第二季度相比下降了24个基点，至0.44%。截至2021年6月30日当季的生息存款平均成本为0.34%，上年同期为0.54%。截至2021年6月30日的季度，平均无息活期存款总额为24.8亿美元，而截至2020年6月30日的季度为18.5亿美元。截至2021年6月30日的季度，包括无息存款在内的所有存款的平均成本为0.26%，而截至2020年6月30日的季度为0.41%。截至2021年6月30日的季度，借款资金的平均成本为1.18%，上年同期为1.31%。
截至2021年6月30日的6个月，净息差下降4个基点至3.02%，而截至2020年6月30日的6个月为3.06%。截至2021年6月30日的6个月，计息资产的加权平均收益率下降31个基点，至3.36%，而截至2020年6月30日的6个月为3.67%，而截至2021年6月30日的6个月，有息负债的加权平均成本下降35个基点，至0.46%，而去年同期为0.81%。截至2021年6月30日的6个月，平均计息存款成本下降30个基点至0.36%，而去年同期为0.66%。截至2021年6月30日的六个月，平均无息活期存款总额为24.3亿美元，而截至2020年6月30日的六个月为16.7亿美元。截至2021年6月30日的六个月，包括无息存款在内的所有存款的平均成本为0.28%，而截至2020年6月30日的六个月的平均成本为0.51%。截至2021年6月30日的六个月平均借款成本为1.15%，上年同期为1.55%。
截至2021年6月30日的三个月，房地产担保贷款的利息收入增加了1360万美元，从截至2020年6月30日的三个月的4930万美元增加到6290万美元。截至2021年6月30日的三个月，商业贷款利息收入增加了620万美元，从截至2020年6月30日的三个月的1890万美元增加到2520万美元。截至2021年6月30日的三个月，消费贷款利息收入减少了13.5万美元，从截至2020年6月30日的三个月的350万美元降至340万美元。在截至2021年6月30日的三个月里，与2020年同期相比，贷款总额的平均余额增加了20亿美元，达到95.9亿美元，这主要是由于从SB One获得的贷款总额。截至2021年6月30日的三个月，总贷款的平均收益率从2020年同期的3.76%上升了3个基点，至3.79%。
截至2021年6月30日的6个月，房地产担保贷款的利息收入增加了2120万美元，从截至2020年6月30日的6个月的1.037亿美元增加到1.249亿美元。截至2021年6月30日的6个月，商业贷款利息收入增加了1370万美元，从截至2020年6月30日的6个月的3760万美元增加到5130万美元。截至2021年6月30日的6个月，消费贷款利息收入减少了81.5万美元，从截至2020年6月30日的6个月的770万美元降至690万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，贷款总额的平均余额从2020年同期的74.2亿美元增加到96.6亿美元，主要是由于从SB One获得的贷款总额，以及包括PPP贷款在内的有机增长。截至2021年6月30日的6个月，总贷款的平均收益率从2020年同期的3.99%下降了20个基点，至3.79%。
与去年同期相比，截至2021年6月30日的季度，持有至到期债务证券的利息收入减少了18.5万美元，降至270万美元。截至2021年6月30日的季度，平均持有至到期的债务证券减少了620万美元，从去年同期的4.443亿美元降至4.381亿美元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，持有至到期债务证券的利息收入减少了34.1万美元，至550万美元。截至2021年6月30日的6个月，平均持有至到期的债务证券减少了250万美元，从去年同期的4.467亿美元降至4.442亿美元。
截至2021年6月30日的季度，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的利息收入减少了55.7万美元，从截至2020年6月30日的季度的630万美元降至570万美元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的平均余额增加了4.151亿美元，达到14.5亿美元。可供出售的债务证券和FHLBNY股票的利息收入减少200万美元，至
51

截至2021年6月30日的6个月为1,130万美元，而去年同期为1,330万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的平均余额增加了2.71亿美元，达到13.2亿美元。
截至2021年6月30日的三个月，总证券的平均收益率降至1.46%，而2020年同期为2.21%。截至2021年6月30日的六个月，总证券的平均收益率降至1.57%，而2020年同期为2.42%。
截至2021年6月30日的季度，存款账户的利息支出减少了85.9万美元，至680万美元，而截至2020年6月30日的季度为760万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，存款账户的利息支出从去年同期的1860万美元减少到1420万美元，减少了440万美元。2021年第二季度和截至2021年6月30日的6个月的平均计息存款成本分别从截至2020年6月30日的3个月和6个月的0.54%和0.66%降至0.34%和0.36%。截至2021年6月30日的季度，核心存款的平均计息余额增加了20.亿美元，达到70.8亿美元。在截至2021年6月30日的六个月里，平均计息核心存款增加了19亿美元，从2020年同期的49.8亿美元增加到68.8亿美元。截至2021年6月30日的3个月和6个月的平均核心存款增加，很大程度上是由于从SB One获得的存款，加上有机增长、与PPP贷款相关的活动以及政府刺激。截至2021年6月30日的季度，定期存款账户的平均余额增加了2.918亿美元，从截至2020年6月30日的季度的6.058亿美元增加到8.976亿美元。在截至2021年6月30日的六个月里，定期存款账户的平均余额从2020年同期的6.885亿美元增加到9.699亿美元，增幅为2.814亿美元。
截至2021年6月30日的季度，借款资金的利息支出减少了150万美元，从截至2020年6月30日的季度的410万美元降至260万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，借款的利息支出减少了390万美元，从截至2020年6月30日的6个月的930万美元降至540万美元。截至2021年6月30日的三个月，平均借款成本从截至2020年6月30日的三个月的1.31%降至1.18%。截至2021年6月30日的6个月，平均借款成本从去年同期的1.55%降至1.15%。截至2021年6月30日的季度，平均借款减少3.807亿美元，至8.69亿美元，而截至2020年6月30日的季度为12.5亿美元。截至2021年6月30日的6个月，平均借款减少2.62亿美元，至9.417亿美元，而截至2020年6月30日的6个月，平均借款为12.亿美元。
信贷损失准备金。信贷损失准备金计入业务，以便将信贷损失拨备维持在管理层认为必要的水平，以吸收在投资组合中每笔贷款的预期期限内可能出现的预计信贷损失。在厘定信贷损失拨备水平时，管理层会根据内部及外部提供的有关过往事件、当前情况及合理及可支持的预测的相关资料，估计拨备余额。津贴的数额是基于估计的，随着获得更多信息或后来的事件发生变化，最终损失可能与这样的估计不同。管理层按季度评估信贷损失拨备的充分性，并在必要时为信贷损失拨备，以维持拨备的估值。
该公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别记录了1070万美元和2570万美元的负信贷损失拨备，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的拨备分别为1090万美元和2560万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备为负，主要是由于经济预测有所改善，以及由此对预期的信贷损失产生的有利影响，而上一年的信贷损失拨备是基于疲弱的经济预测和新冠肺炎带来的更不确定的前景。此外，2021年第二季度与之前注销的一笔贷款相关的重大回收进一步导致本期信贷损失拨备为负。随着新冠肺炎和复苏的影响继续展开，鉴于经济状况预期变化的不确定性，未来的信贷损失拨备面临重大不确定性。
非利息收入。截至2021年6月30日的季度，非利息收入总计2120万美元，与2020年同期相比增加了680万美元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的手续费收入增加了360万美元，达到850万美元，这主要是由于商业贷款预付费增加了140万美元，存款相关费用增加了41.8万美元，借记卡收入增加了83.2万美元，非存款投资费用收入增加了45万美元。手续费收入的增加部分归因于SB One客户基础的增加，以及与上一年新冠肺炎最初对消费者和商业活动造成的严重负面影响相比，经济正在复苏。保险代理收入是收购SB One为公司带来的一个新的收入机会，在截至2021年6月30日的三个月里，保险代理收入总计280万美元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，财富管理收入增加了190万美元，达到790万美元，这主要是由于强劲的股市表现带来了稳健的新业务生成和管理资产的市值增加，以及管理的共同基金水平的提高。部分抵消了非利息收入、其他收入的增加
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与截至2020年6月30日的季度相比，截至2021年6月30日的三个月减少了110万美元，降至42.4万美元，主要是由于贷款水平利率掉期交易的净手续费减少了98.9万美元。此外，与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，银行拥有的人寿保险(BOLI)的收入减少了33.6万美元，降至150万美元，主要原因是福利索赔减少和股权估值下降，但部分被从SB One收购的BOLI资产相关的额外收入所抵消。
截至2021年6月30日的6个月，非利息收入总计4280万美元，与2020年同期相比增加了1140万美元。截至2021年6月30日的6个月，保险代理收入总计560万美元。手续费收入增加420万美元，主要是由于商业贷款预付费增加160万美元，存款手续费和借记卡收入增加130万美元，滞纳金和其他贷款相关手续费收入增加62.9万美元，非存款投资手续费收入增加34.6万美元。手续费收入增加的部分原因是SB One客户基础的增加，以及与上一年新冠肺炎对消费者和商业活动最初的严重负面影响相比，经济正在复苏。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，财富管理收入增加了280万美元，达到1500万美元，这主要是由于强劲的股市表现和稳健的新业务业绩导致所管理资产的市值增加，以及管理的共同基金水平的提高。此外，与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，BOLI收入增加了140万美元，达到410万美元，这主要是由于福利申领增加，与从SB One收购的BOLI资产相关的额外收入以及更高的股权估值。在截至2021年6月30日的6个月中，其他收入减少了270万美元，降至220万美元，而2020年同期为500万美元，部分抵消了这些增长，这主要是由于贷款水平利率掉期交易的净手续费减少了290万美元。
非利息支出。截至2021年6月30日的三个月，非利息支出总额为6270万美元，比截至2020年6月30日的三个月增加了740万美元。截至2021年6月30日的三个月，薪酬和福利支出增加了570万美元，达到3490万美元，而2020年同期为2920万美元。增加的主要原因是工资支出增加，激励薪酬和员工医疗福利的应计费用均与前SB One员工的增加相关，以及抵押贷款佣金费用和基于股票的薪酬增加。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的净入住费增加了170万美元，达到790万美元，这主要是由于租金、折旧、水电费和维护费用的增加，这些费用主要与从SB One购买的设施有关。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的其他运营费用增加了150万美元，达到900万美元，这主要是由于丧失抵押品赎回权的房地产的市场估值调整，加上业务开发和借记卡维护费用的增加，部分被上一年同期发生的非经常性合并相关费用所抵消。FDIC保险增加了802,000美元，这是由于保险评估率的提高和需要评估的总资产的增加，包括从SB One获得的资产。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，数据处理费用增加了42.6万美元，达到540万美元，主要原因是软件订阅服务费用和软件维护费用增加。此外，与2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三个月里，无形资产的摊销增加了20.7万美元。, 主要由于客户关系摊销及与收购SB One相关的核心存款无形资产增加所致。与2020年同期相比，截至2020年6月30日的三个月，表外信贷敞口的信贷损失费用减少了320万美元，至210万美元，部分抵消了这些增长。这一减少主要是由于经济预测的改善导致预计损失率的下降，但部分被已经批准并等待关闭的贷款增加所抵消。
截至2021年6月30日的6个月，非利息支出总额为1.246亿美元，增加了1520万美元，而截至2020年6月30日的6个月的非利息支出为1.094亿美元。截至2021年6月30日的6个月，薪酬和福利支出增加了980万美元，达到7020万美元，而截至2020年6月30日的6个月为6040万美元，这主要是由于工资支出增加，与增加前SB One员工相关的激励性薪酬和员工医疗福利的应计费用，以及全公司年度绩效的增加，部分被遣散费的减少以及抵押贷款佣金和基于股票的薪酬的增加所抵消。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的净入住费增加了480万美元，达到1720万美元，这主要是由于与从SB One收购的设施相关的租金、折旧、水电费和维护费用的增加，以及今年早些时候发生的除雪成本的增加。在截至2021年6月30日的6个月里，FDIC保险增加了260万美元，主要原因是保险评估率提高，需要评估的总资产增加，包括从SB One获得的资产，以及前一年收到的小银行评估信贷，而这在2021年是无法获得的。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，其他运营费用增加了250万美元，达到1910万美元。其他营业费用增加主要是由于止赎资产的估值调整以及借记卡维护费用和保险费用因SB One的加入而增加，但被上一年度发生的非经常性合并相关费用部分抵消。部分抵消了这些增长, 表外信贷敞口的信贷损失费用减少了510万美元，降至120万美元。
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截至2021年6月30日的几个月。这一减少主要是由于经济预测的改善导致预计损失率的下降，但部分被已经批准并等待关闭的贷款增加所抵消。
所得税费用。截至2021年6月30日的三个月，公司所得税支出为1,530万美元，有效税率为25.4%，而截至2020年6月30日的三个月所得税支出为370万美元，有效税率为20.6%。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的税费和有效税率的增加，很大程度上是来自应税来源的所得比例提高的结果。
截至2021年6月30日的6个月，公司所得税支出为3150万美元，实际税率为25.2%，而截至2020年6月30日的6个月为900万美元，实际税率为23.5%。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的税费和有效税率的增加，很大程度上是来自应税来源的所得比例提高的结果。
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
定性分析。利率风险是指银行因利率的不利变动而产生的当前和未来收益和资本的风险敞口。该公司利率风险政策的指导方针旨在限制对影响资产和负债、收益和资本的基本经济价值的利率变化的风险敞口。为了将利率风险降至最低，该公司通常在发起时出售所有20年期和30年期固定利率住宅按揭贷款。公司保留15年及以下的固定利率住房抵押贷款和30年及以下的双周还款住房抵押贷款。商业房地产贷款的利率通常在五年内重置，而其他商业贷款，如建筑贷款和商业信用额度，则随着最优惠利率、联邦基金利率或LIBOR的变化而重置。投资证券的购买期限一般为五年或更短，抵押贷款支持证券的加权平均寿命在三到五年之间。
资产/负债委员会至少每月召开一次会议，审查利率变化对净利息收入、净利差、净收益和股权经济价值的影响。资产/负债委员会审查预测资产或负债组合变化的各种战略，以及这些变化对预计净利息收入和净收入的影响。
该公司的负债战略一直是通过专注于核心存款账户的收购和增加每户的产品和服务来保持稳定的核心资金基础。该公司能够保留即将到期的定期存款账户，是其在其市场中保持有竞争力的定价战略的结果。公司的定价策略可能会有所不同，这取决于当前的资金需求以及公司通过其他来源为运营提供资金的能力，主要是通过在定价混乱期间获得FHLBNY的短期信贷额度。
定量分析。目前和未来对利率变化的敏感度是通过使用资产负债表和收益模拟模型来衡量的。该分析捕捉了以固定利率为基数的净利息收入的变化，最有可能的利率预测，以及利率上升和下降的预测。对预测期(通常为12至24个月)的净利息收入和净收入的变化进行衡量，并与政策限制进行比较，以确定可接受的变化。该公司定期审查历史上的存款重新定价活动，并对其收益模拟模型中使用的某些假设进行修改，这些假设涉及无到期日存款的利率敏感性。这些修改是为了更贴近地反映各种利率变化情景下最可能的结果。由于生息存款对利率变动的敏感度本来就很难预测，因此无法准确预测因利率变动而导致的净利息收入变化。有多种原因可能导致实际结果与下面提出的预测大不相同，这些原因包括但不限于，利率、利差、提前还款的时间、幅度和频率的变化，以及为应对这些变化而采取的行动。
模拟模型中使用的具体假设包括：
•市场利率的收益率曲线平行移动；
•流动资产和负债与市场利率的利差是固定的；
•传统的储蓄和计息活期账户在两个方向上都以10%的利率梯度移动；
•散户货币市场和商业货币市场账户分别按利率升幅的25%和75%上下浮动，但须受某些利率下限的限制；以及
•余额较高的活期存款层级和促销活期账户在利率梯度的50%至75%的两个方向上移动，受某些利率下限的限制。
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下表列出了截至2021年6月30日的12个月净利息收入预测模型的结果(以千美元为单位)：
利率变动(基点)-利率阶梯净利息收入
美元金额美元兑换百分比变化
-100$335,030 $(12,850)(3.7)%
静电347,880 — — 
+100
349,724 1,844 0.5 
+200
352,046 4,166 1.2 
+300
354,359 6,479 1.9 
上表显示，截至2021年6月30日，如果利率上升300个基点，利率在12个月内均匀上升，净利息收入将增加1.9%，即650万美元。如果利率下调100个基点，同期净利息收入将减少3.7%，即1,290万美元。

利率敏感性的另一个衡量标准是通过使用即时和持续的利率冲击来模拟股票经济价值的变化。下表说明了截至2021年6月30日的股权经济价值模型的结果(以千美元为单位)：
  股权现值股权现值占资产现值的百分比
利率变动(基点)美元金额美元兑换百分比
变化		现值
成交率		百分比
变化
-100$1,422,066 $(230,438)(13.9)%10.4 %(15.9)%
平坦1,652,504 — — 12.4 — 
+100
1,699,077 46,573 2.8 13.0 5.1 
+200
1,728,297 75,793 4.6 13.5 9.4 
+300
1,751,038 98,534 6.0 14.0 13.3 
上表显示，截至2021年6月30日，如果立即持续加息300个基点，股权现值预计将增加6.0%，即9850万美元。如果差饷下调100个基点，股本现值将减少13.9%，即2.304亿美元。
上述利率风险衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。模拟净利息收入的变化需要使用关于提前还款和存款衰减率的某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。虽然管理层相信这些假设是合理的，但不能保证假设的提前还款额和衰减率将接近未来实际的贷款提前还款和存款提取活动。此外，所列净利息收入表假设，在被计量的期间内，期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而不考虑特定资产和负债的到期期限或重新定价。因此，虽然净利息收入表提供了公司在特定时间点的利率风险敞口的指标，但这种衡量并不是为了也不能准确预测市场利率变化对公司净利息收入的影响，因此将与实际结果不同。
 

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第四项。
控制和程序。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，在本报告所述期间结束时，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。由于2020年1月1日采用CECL和与SB One相关的控制，公司对财务报告的内部控制进行了修改。

第二部分-其他资料
 
第一项。
法律程序
本公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。管理层认为，这些法律行动和索赔预计不会对公司的财务状况产生重大不利影响。
项目1A。
风险因素
公司在截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有变化。
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用。
发行人购买股权证券
期间(A)股份总数
购得		(B)平均水平
每股支付的价格
(C)作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份总数(1)
(D)根据新计划或新计划可能购买的新股的最大数量。(1)
2021年4月1日至2021年4月30日— $— — 4,071,549 
2021年5月1日至2021年5月31日1,568 25.28 1,568 4,069,981 
2021年6月1日至2021年6月30日286 23.78 286 4,069,695 
总计1,854 25.05 1,854 
(1) 2012年12月20日，公司董事会批准根据第八次一般回购计划购买至多3,017,770股普通股，该计划在第七次回购计划完成后开始。回购计划没有到期日。2020年12月28日，公司董事会批准根据第九次一般回购计划回购至多390万股普通股，该计划将在第八次回购计划完成后开始。回购计划没有到期日。
第三项。
高级证券违约。
不适用 
第四项。
煤矿安全信息披露
不适用
第五项。
其他信息。
无







56

第6项。
展品。
兹将以下证物存档：
2.1
普罗维登金融服务公司和SB One Bancorp之间的合并协议和计划，日期为2020年3月11日。(作为本公司当前8-K报表的证物，于2020年3月12日提交给证券交易委员会/注册号001-31566。
3.1
普罗维登斯金融服务公司注册证书(作为公司S-1表格注册声明的证物，以及对表格S-1的任何修订，提交给证券交易委员会/注册号第333-98241号)。
3.2
修订和重新修订了“公积金金融服务公司章程”(作为公司2011年12月31日提交给股东的10-K表格年度报告的证物，于2012年2月29日提交给美国证券交易委员会/第001-31566号文件)。
4.1
公积金金融服务公司普通股证书表格(作为公司S-1表格注册声明的证物，以及向证券交易委员会/注册号第333-98241号提交的任何修订)。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。
32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官。
101
本公司截至2021年6月30日的季度报告中以iXBRL(可扩展商业报告语言)格式的Form 10-Q格式的以下财务报表：(I)合并财务状况报表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并附注，这些报表均以iXBRL(可扩展商业报告语言)格式编制：(I)合并财务状况表，(Ii)合并经营表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并附注
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
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101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
公司截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用iXBRL格式。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
 
普罗维登斯金融服务公司
日期：2021年8月9日由以下人员提供：/s/克里斯托弗·马丁
克里斯托弗·马丁
董事长兼首席执行官(首席执行官)
日期：2021年8月9日由以下人员提供：/s/托马斯·M·莱昂斯
托马斯·M·莱昂斯
高级执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)
日期：2021年8月9日由以下人员提供：/s/弗兰克·S·穆齐奥(Frank S.Muzio)
弗兰克·S·穆齐奥
执行副总裁兼首席会计官

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