美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
(标记 一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2021年6月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
从第一个交易日开始的过渡期,从第一个交易日开始,到第三个交易日结束, 第一个交易日,第二个交易日,第三个交易日,第三个交易日。
委托 第001-39689号文件
(注册人的确切姓名载于其章程) |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码) |
(注册人电话号码,包括区号) |
不适用 |
(前 姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告后更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 | 交易代码 | 上的每个交易所的名称 哪一个注册的 | ||
这个 | ||||
可兑换为A类普通股十分之一的权利 | ADOCR | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
每份可行使的认股权证为一股A类普通股的一半,每份完整的认股权证可行使的价格为每股11.50美元 | ADOCW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☐,不是☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒,不是☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☐:大型加速文件服务器 | ☐:加速文件管理器 | |
☒ | ||
如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规定):YES,☒,No,☐
截至2021年8月6日,有
Edoc 收购公司
截至2021年6月30日的季度报表 10-Q
目录表
页面 | ||
第 1部分-财务信息 | ||
项目 1。 | 财务报表 | 1 |
简明资产负债表(未经审计) | 1 | |
业务简明报表(未经审计) | 2 | |
简明股东权益变动表(未经审计) | 3 | |
现金流量表简明表(未经审计) | 4 | |
简明财务报表附注(未经审计) | 5 | |
第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
第 项4. | 控制和程序 | 20 |
第二部分-其他资料 | 21 | |
项目 1。 | 法律程序 | 21 |
第 1A项。 | 风险因素 | 21 |
第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 21 |
第 项3. | 高级证券违约 | 21 |
第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 21 |
第 项5. | 其他信息 | 21 |
第 项6. | 陈列品 | 22 |
签名 | 23 |
i
第 项1.财务报表
埃多克 收购公司。
浓缩资产负债表
2021年6月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产: | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
信托账户中持有的现金和有价证券 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益: | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
因关联方原因 | — | |||||||
流动负债总额 | ||||||||
认股权证责任 | ||||||||
总负债 | $ | $ | ||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
可能赎回的A类普通股, | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
A类普通股,$ | ||||||||
B类普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东总股本 | ||||||||
总负债和 股东权益 | $ | $ |
见 中期简明财务报表附注。
1
埃多克 收购公司。
操作简明报表
(未经审计)
对于三个人来说 个月结束 六月三十号, 2021 | 六个人 个月已结束 六月三十号, 2021 | |||||||
组建和运营成本 | $ | $ | ||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(费用): | ||||||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||
认股权证公允价值变动 | ||||||||
其他收入合计 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ||||
加权平均流通股,可赎回A类普通股 股 | ||||||||
每股基本和稀释后净收益,可赎回的A类普通股 | $ | $ | ||||||
加权平均流通股、不可赎回普通股 股 | ||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损), 不可赎回普通股 | $ | ( | ) | $ |
请参阅财务报表附注 。
2
埃多克 收购公司。
股东权益变动简明报表
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
余额-2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
可能赎回的A类普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
余额-2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
可能赎回的A类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额-2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
见 中期简明财务报表附注。
3
埃多克 收购公司。
简明现金流量表
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
经营活动的现金流: | ||||
净收入 | $ | |||
调整以调整净亏损与运营活动中使用的净现金 : | ||||
信托账户持有的现金和国库券赚取的利息 | ( | ) | ||
权证责任的公允价值变动 | ( | ) | ||
营业资产和负债变动情况: | ||||
预付费用 | ( | ) | ||
因关联方原因 | ( | ) | ||
应付账款和应计费用 | ||||
经营活动中使用的净现金 | ( | ) | ||
现金净变动 | ( | ) | ||
期初现金 | ||||
期末现金 | $ | |||
补充披露现金流信息: | ||||
非现金投融资交易: | ||||
可能赎回的A类普通股价值变动 | $ |
见 中期简明财务报表附注。
4
埃多克 收购公司。
中期简明财务报表附注
未经审计
注 1-组织、业务运营和持续经营情况说明
Edc 收购公司(“本公司”)于2020年8月20日在开曼群岛注册成立。本公司成立的目的是 与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 。虽然公司可能会在任何 行业或地理区域寻求收购机会,但公司打算专注于主要在北美和亚太地区的医疗保健和医疗保健提供商 领域运营的业务。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
截至2021年6月30日 ,公司尚未开始任何运营。截至2021年6月30日的所有活动与本公司 的组建和下文所述的首次公开募股(IPO)有关。本公司最早在完成初始业务合并后 才会产生任何营业收入。本公司将从首次公开募股所得款项中以现金利息收入和现金等价物的形式产生 营业外收入。
公司的赞助商是美国医师有限责任公司(“赞助商”)。
融资
本公司首次公开募股(IPO)的注册声明于2020年11月9日(“生效日期 日期”)宣布生效。于二零二零年十一月十二日,本公司完成首次公开发售9,000,000个单位(每个单位为“单位” ,统称为“单位”),每股单位10.00美元(“首次公开发售”或“首次公开发售”), 将在附注3中讨论。
同时,随着首次公开募股(IPO)的结束,本公司完成了479,000个定向增发单位(“私人单位”)的销售,并统称为“私人单位”),每单位价格为10.00美元。在479,000个私募单位中,有65,000个单位,即“代表性的 个单位”是由i-Banker(和/或其指定的人)购买的。此外,本公司的保荐人根据一份函件 同意以每项权利不超过0.20美元的市价在公开市场购买最多3,750,000项本公司权利。 i-Bankers亦同意以每项权利不超过0.20 美元的市场价格在公开市场购买最多1,250,000项本公司权利,详情见附注4。
IPO的交易成本为3,246,381美元,其中包括1,575,000美元的现金承销费,代表认股权证的公允价值424,270美元,代表股份的公允价值653,250美元和其他现金发行成本593,861美元。
信任 帐户
在2020年11月12日IPO结束后,出售IPO中的单位和出售私募认股权证的净收益中的91,530,000美元(每单位10.17美元)被存入信托账户(“信托账户”),仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国 政府证券,到期日为185天或更短。或符合根据《投资公司法》颁布的第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接承担美国政府国库义务的 ,直到:(I)完成企业合并,(Ii)赎回与股东投票有关的适当提交的任何公开股票 ,以修订公司修订和重述的公司注册证书 ,以及(Iii)如果公司无法完成最初的业务 合并,则赎回公司的公开股票 以适用法律为准。存入信托账户的收益 可能受制于公司债权人的债权(如果有的话),债权人的债权优先于公司公众股东的债权。
5
业务 组合
公司管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成 企业合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司 必须完成一项或多项初始业务合并,其公平市值合计至少为达成初始业务合并协议时信托账户中持有的净资产 的80%(扣除为营运资金目的支付给管理层的金额,不包括以信托形式持有的任何递延承销折扣的金额 )。然而, 只有在交易后公司拥有或收购目标有表决权证券的50%或以上 ,或以其他方式获得目标的控股权足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司的情况下,本公司才会完成业务合并 。在建议的公开发行结束时,相当于在建议的公开发行中出售的每单位至少10.00美元的金额,包括向保荐人出售私募认股权证的收益 ,被存入位于美国的信托账户(“信托账户”),大陆股票转让信托公司作为受托人,并仅投资于美国政府证券, 投资于 第2(A)(16)节规定的含义。, 或符合根据《投资公司法》颁布的第2a-7条规定的特定条件的货币市场 基金,这些基金仅投资于直接美国政府国债 ,直到(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托 账户的分配(以较早者为准)为止。
本公司将向首次公开发售(“公众股东”)出售的A类流通股A类普通股的持有人(“公众股东”)提供机会赎回其全部或部分公开股份(定义见下文 ),以(I)于召开股东大会批准初步业务合并 时赎回,或(Ii)以收购要约方式赎回。 每股面值0.0001美元的本公司流通股持有人(“公众股东”)可于初步业务合并完成后赎回全部或部分公开股份(定义见 )。公司是否寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约,将由公司自行决定。 股东将有权按当时存入信托账户的金额(最初约为每股10.17美元,外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例利息支付其纳税义务)按比例赎回股份。 股东将有权按比例赎回其股票。 股东将有权按比例赎回其股票,赎回金额为当时存入信托账户的金额的一部分(最初约为每股10.17美元,外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例利息,这些资金之前并未向公司发放)。 股东将有权按比例赎回其股票,以支付其纳税义务。
需要赎回的普通股将根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分 负债与股权”,按赎回价值入账,并在建议的公开发行完成后分类为临时股权。 该普通股将按赎回价值入账,并根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”分类为临时股权。在这种情况下,如果公司在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的有形净资产 ,并且如果公司寻求股东批准,投票表决的已发行和流通股的大多数 投票赞成企业合并,则公司将继续进行企业合并。
公司将有12个月的时间(或最多18个月,如果公司延长了期限)自建议的 公开募股结束之日起完成业务合并(“合并期”)。然而,如果本公司无法在合并期内完成 一项业务合并,本公司将按比例赎回100%的已发行公众股票,按比例赎回信托账户中持有的资金 ,相当于当时存放在信托账户中的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ,并除以当时已发行的公众股票数量(br}除以当时已发行的公众股票数量,如登记中进一步描述的那样),包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ,以支付其特许经营权和所得税
发起人、高级管理人员、董事和代表(定义见附注6)同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权;(Ii)放弃其创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权(与股东投票有关) 以批准对本公司修订和重述的公司注册证书的修订。以及(Iii)如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃从信托账户中清算其创始人股票和私人股票分配的权利。 如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃从信托账户中清算其创始人股票和私人股票分配的权利。
公司的发起人同意,如果第三方就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司订立意向、保密或类似协议或业务合并协议的潜在目标企业提出的任何索赔,将对公司承担责任,并将信托账户中的资金金额降至 以下 (I)每股公众股份10.17美元和(Ii)截至信托账户持有的每股公众股票的实际金额,两者以较少者为准。 公司的发起人同意,如果并在一定范围内,第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出任何索赔,或本公司与其订立了 意向、保密或类似协议或业务合并协议的潜在目标企业,则其将对本公司负责。如果由于信托资产价值减少而低于每股10.17美元,减去应付税款, 前提是,此类责任不适用于执行任何豁免 的第三方或潜在目标企业的任何索赔,以及对信托账户中持有的资金的所有权利(无论该豁免是否可强制执行),也不适用于 本公司对此次发行的承销商就某些债务(包括根据证券 法案承担的债务)提出的任何索赔。然而,本公司并未要求其保荐人为该等赔偿义务预留资金,本公司亦未独立 核实其保荐人是否有足够资金履行其弥偿责任,并相信本公司保荐人的 唯一资产为本公司的证券。因此,该公司不能保证其保荐人有能力履行这些义务。
6
风险 和不确定性
管理层 目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响,并得出结论,虽然病毒 有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标 公司产生负面影响,但具体影响截至这些财务报表的日期尚不容易确定。财务报表不 包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
持续经营的企业
截至2021年6月30日,该公司拥有
本公司迄今的流动资金需求已获保荐人出资25,000美元,用以支付本公司发行创办人股份的若干开支、保荐人根据附注(见附注5)从保荐人 取得的300,000美元贷款收益,以及完成非信托 账户持有的私募所得款项净额。此外,为支付与企业合并相关的交易费用,本公司的发起人、高级管理人员、董事和初始股东可以(但没有义务)向本公司提供营运资金贷款。截至2021年6月30日,任何营运资金贷款项下均无未偿还金额。
在业务合并完成之前, 公司将使用信托账户中未持有的资金来确定和评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要收购的目标业务以及构建业务合并 谈判并完成业务合并。公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本 。本公司的保荐人、高级管理人员和董事可以(但没有义务)不时或在任何时间借给本公司资金,金额由其自行决定是否合理。 以满足本公司的营运资金需求。因此,该公司可能无法获得额外的融资。如果公司 无法筹集额外资本,则可能需要采取其他措施来保存流动性,这些措施可能包括(但不一定限于)缩减运营、暂停潜在交易以及减少管理费用。
公司不能保证 将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些情况令人非常怀疑 公司是否有能力继续经营下去,直至业务合并完成或 公司被要求清算的日期(以较早者为准)。这些财务报表不包括与收回记录资产有关的任何调整 或在公司无法作为持续经营企业继续经营时可能需要的负债分类。
7
附注 2-重要会计政策摘要
演示基础
公司随附的财务报表 按照美国公认会计原则 和美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定以美元列报。 美国公认会计原则(以下简称“美国公认会计原则”) 符合美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定,本公司的财务报表以美元列示,符合美国公认会计原则(以下简称“美国公认会计原则”)。管理层认为,所有调整(包括正常经常性调整)均已 作出,以公平地反映财务状况、运营结果和现金流。
未经审计的简明财务报表随附的 应与公司于2021年5月24日提交给证券交易委员会的从2020年8月20日(成立)至2020年12月31日期间的10-K表格一并阅读,其中包含经审计的财务 报表及其附注。
新兴 成长型公司
公司是《证券法》第2(A)节所界定的、经《2012年创业法案》(《就业法案》)修订的“新兴成长型公司”,它可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告 要求的某些豁免,包括但不限于 不需要遵守《证券法》第(404)节的独立注册会计师事务所认证要求的规定。 公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告 要求的某些豁免,包括但不限于 不需要遵守《证券法》第(404)节的独立注册会计师事务所认证要求的规定。 公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告 要求的豁免免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外,《就业法案》的第102(B)(1)节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到私人公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效 或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的 要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择 不选择退出延长的过渡期,这意味着当发布或修订一项标准时,如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ,公司作为新兴成长型公司,可以在 私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。
此 可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家既非新兴成长型公司 也非新兴成长型公司的上市公司进行比较,因为使用的会计准则存在潜在的 差异。
信用风险集中度
可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户, 这些账户有时可能超过联邦存托保险承保限额250,000美元。截至2021年6月30日,本公司在该等账户上未出现 亏损,管理层认为本公司在该等账户上不存在重大风险。
使用预估的
按照美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出影响报告期内报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的费用金额的估计和假设 。实际结果可能与这些估计不同。
本公司认为认股权证的估值 和应计费用是关键估计。
8
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。
信托账户中持有的投资
截至2021年6月30日,信托账户持有91,555,036美元的有价证券。在2021年1月1日至2021年6月30日期间,公司 没有从信托账户提取任何利息收入来支付其纳税义务。
公允价值计量
根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 820“公允价值计量和披露”,该公司资产和负债的公允价值与资产负债表中的账面价值大致相当,符合财务会计准则 委员会(“FASB”)ASC 820规定的金融工具的资格。
衍生产品 担保责任
公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。根据ASC 480和ASC 815-15,本公司评估其所有金融工具(包括已发行的股票认购权证),以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的 特征。衍生工具的分类,包括 该等工具是否应记录为负债或权益,会在每个报告期末重新评估。
根据ASC 815-40,公司负责其479,000份私募认股权证和450,000份代表认股权证,这些认股权证是根据ASC 815-40作为衍生权证负债进行首次公开发行 发行的。因此,本公司确认权证工具 为按公允价值计算的负债,并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。该等负债须于每个资产负债表日重新计量 直至行使为止,公允价值的任何变动均在本公司的经营报表中确认。 本公司发行的与公开发售及私募相关的认股权证的公允价值已于每个计量日期使用 蒙特卡罗模拟方法估计。
提供与IPO相关的 成本
公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC员工会计公告(“SAB”)主题5A-“报价费用 ”的要求。发售成本主要包括于资产负债表日 产生的与公开发售有关并于首次公开发售完成时计入股东权益的专业及注册费用。因此, 于2020年12月31日,总计3,246,381美元的发售成本已计入股东权益(包括1,575,000美元的 承销费,代表认股权证的公允价值424,270美元,代表股份的公允价值 653,250美元和593,861美元的其他现金发售成本)。
A类普通股,可能需要赎回
公司根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导,对其可能赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具 ,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,其赎回权为 由持有人控制,或在不确定事件发生时须予赎回,而不完全在本公司 控制范围内)分类为临时股本。在所有其他时间,普通股都被归类为股东权益。本公司的 普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内,并受 未来不确定事件发生的影响。因此,截至2021年6月30日,可能需要赎回的8,496,629股A类普通股作为临时股权按赎回价值列报,不在本公司资产负债表 股东权益部分。
9
每股普通股净亏损
每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以每个 期间已发行普通股的加权平均数。在计算每股普通股摊薄亏损时,并未考虑就(I)首次公开发售 发行的认股权证及权利的影响,因为认股权证及权利的行使视乎未来事件的发生而定,而纳入 该等认股权证将会是反摊薄的。认股权证及权利可行使合共6,137,400股A类普通股 股。
对于中国来说, 三个月 | 对于 六个月后 | |||||||
可能赎回的普通股 | ||||||||
分子:可分配给可能赎回的A类普通股的净收入 | ||||||||
信托形式持有的国库券所赚取的利息 | $ | $ | ||||||
减去:用于缴税的可提取利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
可分配给A类普通股的净收入,但有可能赎回 | $ | $ | ||||||
分母:加权平均可赎回A类普通股 | ||||||||
可赎回A类普通股,基本股和稀释股 | ||||||||
每股基本和稀释后净收益,可赎回A类普通股 | $ | $ | ||||||
不可赎回普通股 | ||||||||
分子:净收益减去可赎回净收益 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ||||
减去:可赎回净收入 | ||||||||
不可赎回的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ||||
分母:加权平均不可赎回普通股 | ||||||||
基本和稀释后加权平均流通股、普通股 | ||||||||
普通股每股基本及摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ |
所得税 税
公司根据ASC 740所得税(“ASC 740”)计算所得税。ASC 740要求确认递延税项 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异的预期影响 以及预期的未来税收优惠将从税收损失和税收抵免结转中获得。ASC 740还要求在很可能无法实现全部或部分递延税项资产时建立估值 拨备。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认和计量的确认门槛和计量程序, 在纳税申报表中采取或预期采取的纳税状况 。要承认这些好处,税务机关进行 审查后,税务状况必须更有可能持续下去。ASC 740还提供了取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。
公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金确认为所得税费用。截至2021年6月30日,没有未确认的 税收优惠,也没有利息和罚款应计金额。本公司目前不知道正在审查的任何问题 可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。
开曼群岛政府目前没有对收入征税 。根据开曼联邦所得税规定,本公司不征收所得税。 因此,所得税不会反映在公司的财务报表中。 公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化 。
10
最近采用的会计准则
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,带有转换和其他期权的债务 和实体自有股权的衍生品和对冲合同(子题815-40): 实体自有股权中可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”),通过取消当前GAAP要求的主要分离模式,简化了可转换工具的会计 。ASU还取消了股权挂钩合同符合范围例外所需的某些结算条件 ,并简化了某些领域的稀释每股收益计算 。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。采用ASU不会影响公司的财务 状况、运营结果或现金流。
本公司管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何其他会计准则如果目前采用会对随附的 财务报表产生重大影响。
注3-首次公开发售
根据首次公开招股 ,本公司以每单位10.00美元的收购价出售了9,000,000个单位。每个单位包括一股A类普通股 股、购买一股A类普通股的一半认股权证(“公募认股权证”)和一项权利 (“权利”)。每份公共认股权证将使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,价格可予调整。每份公共认股权证将于初始业务合并完成后或首次公开发售结束后12个月(以较迟者为准)行使,并于初始业务合并 完成后五年届满,或于赎回或清盘时较早(见附注7)。每项权利赋予持有人在完成初始业务合并时(见附注7)获得1股 股A类普通股的十分之一(1/10)。
注 4-私募
同时 随着IPO的结束,保荐人和i-Bankers分别购买了总计414,000个私人单位和65,000个私人单位, 以每个私人单位10.00美元的价格购买了总计479,000个私人单位,以私募方式购买的总收购价为4,790,000美元, 。私募收益的一部分被添加到信托 账户中持有的首次公开募股(IPO)收益中。
每个 私人单位与IPO中出售的单位相同,不同之处在于属于私人配售单位一部分的认股权证(“私人 认股权证”)只要由原始持有人或其许可受让人持有,公司就不能赎回。此外,只要属于私募单位一部分的认股权证由i-Bankers或其指定人或附属公司持有, 自注册声明生效之日起五年后不得行使该等认股权证。 此外,只要属于私募单位的认股权证由i-Bankers或其指定人或附属公司持有, 自注册声明生效之日起五年后不得行使该等认股权证。
公司发起人、高级管理人员和董事同意(I)放弃对其创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权,(br}与公司完成最初的业务合并有关;(Ii)放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权利; 放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权;以及(Ii)放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权。与股东投票有关的 批准对公司修订和重述的公司注册证书的修正案(A)修改公司义务的实质或时间 如果公司没有在合并期内完成首次业务合并 或(B)关于股东权利或初始业务前合并活动的任何其他条款 以及(Iii)放弃从信托账户清算分配的权利 合并活动 有关股东权利或首次合并前业务活动的任何其他条款 ,以及(Iii)放弃他们从信托账户中清算分配的权利 合并前活动 ,以及(Iii)放弃从信托账户中清算分配的权利 合并前的合并活动和(Iii)放弃从信托账户清算分配的权利 公司未能在合并期内完成初始业务合并的股票。此外,公司保荐人、 高级管理人员和董事已同意投票支持公司最初的 业务合并,他们持有的任何创始人股票、非公开股票和公开股票,以及在IPO期间或之后购买的任何公开股票 (包括在公开市场和私人协商的交易中购买的任何公开股票)都将投票支持公司最初的 业务合并。
注 5-关联方交易
方正 共享
2020年9月,赞助商认购了
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本票 票据关联方
于2020年9月,本公司向保荐人发行无抵押本票,据此,本公司可借入本金总额最高达300,000美元,用作首次公开招股的部分开支。这笔贷款是无息、无担保的 ,在2021年6月30日或IPO结束时到期。截至2020年11月12日,保荐人已根据本票向本公司提供了总计177,591美元的贷款,用于支付成立成本和首次公开募股(IPO)的部分费用。票据已在首次公开募股(IPO)结束时全额偿还 ,截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有未偿还的 金额。
流动资金贷款
此外,为了支付与企业合并相关的交易成本,发起人或发起人的关联公司、 或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果本公司完成业务合并,本公司将从发放给本公司的信托账户的 收益中偿还营运资金贷款。否则,营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。 如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金 贷款。除上述规定外,该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定,亦不存在有关该等贷款的书面协议 。营运资金贷款将在业务合并完成后偿还,或者,贷款人可根据 贷款人的酌情决定权,在业务合并完成后以每单位10.00美元的价格将高达1,500,000美元的营运资金贷款转换为额外的私人单位 。截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有未偿还的营运资金 贷款。到目前为止,本公司没有营运资金贷款项下的借款。
管理 支持协议
公司同意从2020年11月9日起至公司业务合并或清算完成时止,每月向公司赞助商支付10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用 。自首次公开发售以来,本公司并无根据协议支付任何款项,并已按需要支付保荐人提供的服务 及预支费用。自2021年3月31日起,本公司和赞助商终止了协议 ,并同意自协议签订之日起免除任何应计费用。截至2021年6月30日,赞助商无需支付任何费用。
赞助商、高管和董事或他们各自的任何关联公司将报销与代表公司开展的活动相关的任何自付费用 ,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查 。公司审计委员会将按季度审查支付给 保荐人、高级管理人员、董事或其附属公司的所有款项。
附注 6-承付款和或有事项
注册 权利
持有创始人股份、私募认股权证及于营运资金贷款转换时发行的认股权证的 持有人将 拥有登记权,要求本公司根据将于IPO生效日期之前或当日签署的登记权 协议,登记出售其持有的任何证券。这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求),要求公司根据证券法注册此类证券以供销售。此外,这些持有者 将拥有“搭载”注册权,将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。
承销 协议
本公司于2020年11月12日向承销商(及/或其指定人)(“代表”)发行75,000股A类普通股 ,每股价格为0.01美元(“代表股”)。代表股的公允价值估计为653,250美元,被视为承销商补偿,直接计入股东权益。
12
承销商(和/或其指定人)同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的对该等股份的赎回权利,以及(Ii)如果本公司未能在合并期内完成其初始业务合并,则放弃从信托账户 就该等股份清算分派的权利。
此外,本公司向代表发出认股权证(“代表认股权证”),以购买最多450,000股A类普通股 。该等认股权证只要由代表持有,即不得赎回,且自注册声明生效日期起计五年后不得行使 。除上文所述外,认股权证与首次公开发售的单位所涉及的 认股权证相同。
公司使用蒙特卡洛模拟模型初步估计代表认股权证的公允价值为424,270美元。 截至2021年6月30日,根据以下假设,授予承销商的代表认股权证的公允价值估计为234,090美元:(1)预期波动率为11.6%;(2)无风险利率为0.93%;(3)预期寿命为5.34年。预期波动率由本公司根据一组相对特殊目的收购公司(“SPAC”)的历史波动率确定,风险-费用利率则参考美国国库券收益率 曲线确定,时间段等于代表认股权证的预期寿命。
2020年11月12日,承销商获得了
%的现金承销折扣
业务 组合营销协议
公司聘请该代表作为与其业务合并相关的顾问,以(I)协助公司为每个潜在的业务合并准备演示文稿 ;(Ii)在法律允许的范围内,协助公司安排与股东的会议,包括直接致电股东,讨论每个潜在的业务合并和每个潜在目标的属性,并从这些会议提供定期的 市场反馈,包括书面状态报告,并参与与股东的直接互动; 在法律允许的范围内,在所有 情况下,协助公司安排与股东的会议,包括直接致电股东讨论每个潜在的业务合并和每个潜在目标的属性,并定期提供包括书面状态报告在内的市场反馈,并参与与股东的直接互动;(Iii)向潜在投资者介绍公司购买与每个潜在业务合并相关的公司证券 ;并协助公司准备与每个潜在业务合并或目标相关的任何新闻稿和文件 。根据业务合并营销协议,代表 没有义务协助公司确定或评估可能的收购候选者。根据公司与代表的 协议,首次公开募股总收益的2.75%或2,475,000美元的咨询费将在公司业务合并结束时支付给代表 。
打开 市场采购
保荐人已同意根据交易法规则10b5-1的指导原则达成协议,通过交易法第15条注册的独立经纪自营商(该独立经纪自营商既不隶属于本公司,也不属于承销或销售集团),以市价在公开市场上购买最多3750000份本公司的权利, 下达限额 订单。 保荐人同意根据交易法规则10b5-1的指导原则,通过根据交易法第15条注册的独立经纪自营商(既不隶属于本公司,也不属于承销或出售集团),以市价购买本公司在公开市场上总计最多3750000份权利。在(I)权利的单独交易开始日期 或(Ii)M规则下的“限制期”结束后60个历日(持续 至(A)IPO日期起计十二(12)个月和(B)本公司宣布其已就其最初业务合并订立最终协议的日期,或在某些情况下较早的日期,以较早者为准)开始的期间内,每项权利不得超过0.20美元(以较晚者为准),以(I)权利的单独交易开始日期 或(Ii)根据规则M规定的“限制期”结束后六十个历日为限,持续至(A)自首次公开发行日期起计十二(12)个月及限价订单将要求保荐人以0.20美元或更低的价格购买任何提供出售的权利(且未由其他投资者购买 ),直至(X)回购期限到期或(Y)此类 购买的权利总数达到3750000个权利(以较早者为准)。赞助商对此类购买没有任何酌处权或影响力,并且在企业合并完成 之前, 不能根据此类协议在公开市场出售或转让任何购买的权利。其意图是经纪人的购买义务将受到适用法律的约束,包括《交易法》下的第 M条规定,该规定可在某些情况下根据限价订单协议禁止或限制购买。代表 还同意购买最多1,250, 按照与赞助商基本相同的条款,本公司在公开市场上的权利不得超过每 权利0.20美元(市价不超过0.20美元)。
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注 7-认股权证和权利
认股权证-每份 完整认股权证使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股本公司A类普通股,受此处讨论的调整的影响。此外,如果(X)本公司为完成其初始业务合并而增发A类普通股 或股权挂钩证券,发行价格或实际发行价格低于每股A类普通股9.50美元(该等发行价格或有效发行 价格将由本公司董事会真诚决定),并在向本公司的 保荐人或其关联公司进行任何此类发行的情况下,不考虑任何发行前(br})(“新发行价格”),(Y)该等发行的总收益占 初始业务合并完成之日可用于初始业务合并的股本收益总额及其利息的60%以上,以及(Z)自前一交易日起的20个交易日内本公司普通股的成交量加权平均价格。 自前一交易日起计的20个交易日内,本公司普通股的成交量加权平均价格(以下简称“新发行价格”),以及(Z)自前一交易日开始的20个交易日内本公司普通股的成交量加权平均价格(以下简称“新发行价格”)。如果认股权证的价格(“市值”)低于每股9.50美元,认股权证的行使价 将调整为等于市值的115%,以下“赎回认股权证”项下描述的每股18.00美元的赎回触发价格将调整为等于市值的180% 。
认股权证将于首次公开招股结束后12个月后或首次业务合并完成时可行使 ,并将于本公司首次业务合并完成后五年、东部时间下午5时或赎回或清算后较早时间 到期。
在 任何情况下,本公司均不需要以现金净额结算任何认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并,并且本公司清算了信托账户中持有的资金,则认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类 资金,也不会从信托 账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此,认股权证可能会到期变得一文不值。
公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股,也没有义务 结算此类认股权证的行使,除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股的登记声明 届时生效且招股说明书有效。本公司将不会行使任何认股权证,本公司亦无义务 在行使认股权证时发行A类普通股,除非在行使该等认股权证时可发行的A类普通股 已根据 认股权证注册持有人居住国的证券法登记、合资格或视为获豁免。在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果登记声明 对已行使的认股权证无效,则包含该认股权证的单位的买方将为该单位的A类普通股股份支付 该单位的全部购买价。
公司可以全部而非部分赎回认股权证(不包括私募认股权证和任何未偿还代表的认股权证,以及 为支付向本公司提供的营运资本贷款而向保荐人、初始股东、高级管理人员、董事或其关联公司发行的任何认股权证),每份认股权证的价格为0.01美元:
● | 在认股权证可行使期间的任何时间, |
● | 在向每位权证持有人发出不少于30天的提前书面赎回通知后, |
● | 如果, 且仅当A类普通股报告的最后销售价格等于或超过每股18.00美元(经 股票拆分、股票分红、重组和资本重组调整后),在向权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日 截止的30个交易日内的任何20个交易日,以及 |
如果 公司如上所述要求赎回认股权证,管理层将有权要求任何希望 的持有人在“无现金基础”的情况下行使认股权证。如果管理层利用这一选择权,所有权证持有人将交出该数量的A类普通股的权证,以支付行权价,该数量的A类普通股的权证数量等于(X)除以(X)与权证相关的A类普通股数量乘以 乘以权证行权价格(定义见下文)与权证行权价格之差(Y)再乘以 公允市值所得的商数所得的行权价。 权证的所有持有人将交出该数量的A类普通股的权证,其数量等于(X)除以权证相关的A类普通股股数的乘积 乘以(Y)除以 的公允市场价值所得的超出额。“公平市价”是指在赎回通知向权证持有人发出之日前的第三个交易日止的10个交易日内,A类普通股 最后报出的平均售价 。
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权利- 除非本公司不是企业合并中尚存的公司,否则在完成初始业务合并后,权利持有人将自动获得 十分之一(1/10)的A类普通股,即使权利持有人 转换了其持有的与初始业务合并相关的所有股份,或修改了公司关于业务前合并活动的 章程大纲和章程细则。如果本公司在初始业务合并完成后不会 成为尚存的公司,则每一权利持有人将被要求肯定地 转换其权利,以便在业务合并完成后获得每项权利相关的A类普通股十分之一(1/10)的股份 。初始业务合并完成后,权利持有人将不需要支付额外代价以获得其额外的A类普通股股份 。权利交换后可发行的 股票将可自由交易(本公司联属公司持有的股份除外)。若 公司就业务合并订立最终协议,而本公司将不会是尚存实体,则最终的 协议将规定权利持有人可获得与A类普通股 股持有人在交易中按转换为A类普通股所收取的每股代价相同的每股代价。
公司不会发行与权利交换相关的零碎股份。零碎股份将根据开曼群岛法律的适用条款向下舍入至 最接近的完整股份,或以其他方式寻址。因此,权利持有人 必须以10的倍数持有权利,才能在企业合并结束时获得所有权利持有人的股份 。如果本公司无法在规定的时间内完成初始业务合并,并且本公司清算了信托账户中持有的资金 ,权利持有人将不会收到与其权利相关的任何此类资金,也不会 从信托账户外持有的公司资产中获得与此类权利相关的任何分配,权利 将到期变得一文不值。此外,在初始业务合并 完成后未能向权利持有人交付证券不会受到合同处罚。此外,在任何情况下,本公司都不会被要求以现金净额结算权利。 因此,权利可能到期时一文不值。
附注 8-股东权益
优先 股-公司有权发行总计500万股优先股,每股面值0.0001美元。截至2021年6月30日,没有已发行或已发行的优先股。
A类普通股 普通股-公司有权发行总计5亿股A类普通股,每股面值 0.0001美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,已发行和已发行的A类普通股分别为1,057,370股和1,057,469股 ,分别不包括8,496,629股和8,496,531股可能需要赎回的A类普通股。
B类普通股 -公司有权发行总计50,000,000股B类普通股,每股面值 0.0001美元。2020年9月,保荐人认购了2,875,000股本公司B类普通股,价格为25,000美元, 或每股约0.01美元,与组建相关。2020年11月9日,创始人无偿交出了总计287,500股B类普通股 ,共计发行和发行了2,587,500股B类普通股。 2020年12月24日,由于承销商没有行使超额配售选择权,337,500股B类普通股被没收, 截至2021年6月30日,总共发行和发行了2,250,000股B类普通股。
公司的初始股东同意不转让、转让或出售其创始人50%的股份,直至 (I)初始业务合并完成之日起六个月内或(Ii)公司A类普通股收盘价等于或超过每股12.50美元(经股票拆分、股票股息调整后)之日(以较早者为准)。 重组和资本重组)在初始业务合并后的任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内,以及创始人剩余50%的股份不得转让、转让或出售,直到初始业务合并完成之日起六个月,或者在这两种情况下更早的情况下,如果在初始业务合并之后, 公司完成了随后的清算、合并、换股或其他导致所有股东的类似交易 ,则不得转让、转让或出售剩余50%的创始人股份 ,除非在初始业务合并完成后, 公司完成了随后的清算、合并、换股或其他类似交易,导致所有股东
B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动转换为本公司的A类普通股,受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整 ,并受本协议规定的进一步调整的影响。 B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动转换为本公司的A类普通股,受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整,并受本协议规定的进一步调整。如果增发或被视为发行的A类普通股或与股权挂钩的 证券的发行额超过IPO要约金额,并与初始业务组合的结束有关,则B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非 已发行B类普通股的大多数持有人同意就任何此类发行免除此类调整 或被视为发行),以使A类普通股的发行数量得到调整(除非 大多数已发行B类普通股的持有人同意免除此类发行的调整) 或被视为已发行的A类普通股的数量将调整为A类普通股的发行数量(除非 大多数已发行B类普通股的持有人同意免除此类发行的调整) 或被视为发行的A类普通股的数量按折算后的基准计算,为首次公开发行(IPO)完成时已发行普通股总数的20%,加上与初始业务合并相关而发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(不包括在初始业务合并中向任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券,或在转换向本公司发放的贷款 时向保荐人或其关联公司发行的任何私募等值单位)。
A类普通股持有人 和B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项 上作为一个类别一起投票,每股普通股持有人有权投一票。
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附注 9-公允价值计量
财务会计准则委员会(“FASB”) 会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”) 界定了公允价值、用于计量公允价值的方法以及关于公允价值计量的扩大披露。公允价值是指在计量日期,买方和卖方在有序交易中将收到的出售资产或支付转移负债的 价格 。在确定公允价值时,应当使用与市场法、收益法和 成本法相一致的估值技术来计量公允价值。ASC 820为投入建立了公允价值层次,代表了买方和卖方在为资产或负债定价时使用的假设 。这些投入进一步定义为可观察和不可观察的投入。 可观察的投入是指买方和卖方根据从独立于本公司的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。 无法观察到的输入反映了公司对买方和卖方将 在根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价时使用的输入的假设。
根据以下输入,公允价值层次结构分为三个 级别:
级别1-基于 公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价进行的估值。未应用估值调整 和批量折扣。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价,因此对这些证券的估值不需要进行重大程度的判断。
第2级-基于 的估值:(I)类似资产和负债在活跃市场的报价;(Ii)相同 或类似资产的非活跃市场报价;(Iii)资产和负债的报价以外的投入;或(Iv)主要源自 或通过相关或其他方式得到市场证实的投入。
第3级-基于不可观察且对整体公允价值计量有重要意义的 输入进行估值。
公司某些资产和负债的公允价值符合ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具 ,其公允价值与截至2021年6月30日的简明资产负债表 和截至2020年12月31日的资产负债表中的账面价值相近。由于该等工具的到期日较短,现金及现金等价物、预付资产、 应付账款和应计费用的公允价值估计接近于2021年6月30日和2020年12月31日的账面价值 。
信托账户中持有的投资
截至2021年6月30日,公司信托账户中的投资包括$
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值按 经常性基础计量的公司资产的信息,并显示了公司 用来确定该公允价值的估值方法的公允价值等级。
2021年6月30日 | ||||||||||||||||
描述: | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
信托账户持有的美国货币市场 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信托投资总额 | $ | $ | $ | $ |
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
描述: | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
信托账户持有的美国货币市场 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信托投资总额 | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年6月30日的6个月内或截至2020年12月31日的年度内,级别1、2或 3之间没有任何转移。
一级工具包括货币市场投资和国库券投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。
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担保 责任
私募认股权证和代表认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账,并于每个报告期按公允价值 计量。认股权证公允价值的变动记录在每个期间的经营报表中。
下表显示了截至2021年6月30日按公允价值经常性计量的负债的公允价值层次:
级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
担保 责任: | ||||||||||||||||
私人 授权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
代表的 授权书 | ||||||||||||||||
担保负债总额 | $ | $ | $ | $ |
私募认股权证和代表权证使用蒙特卡洛模拟模型进行估值,该模型被认为是3级公允价值计量。期权定价模型中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据与认股权证预期剩余寿命相符的历史波动率来估计普通股的波动率 。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率 曲线,其到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。认股权证的预期寿命假设为 与其剩余合同期限相等。股息率基于历史利率,公司预计历史利率 将保持为零。
在截至2021年6月30日的六个月内,级别1、级别2或级别3之间没有任何转移 。
下表提供了截至2021年6月30日 和2020年12月31日私募认股权证的第3级公允价值计量的量化信息。代表的认股权证使用类似的信息进行估值,但执行价格为 $12。
2021年6月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
执行 价格 | $ | $ | ||||||
股价 | $ | $ | ||||||
波动率 | % | % | ||||||
预期寿命 | ||||||||
无风险 费率 | % | % | ||||||
股息 收益率 | % | % |
下表汇总了私募认股权证和代表权证(3级负债)公允价值的变化,按经常性计算。
搜查令 责任 | ||||
公允价值,2020年12月31日 | $ | |||
公允价值变动收益 (1) | ( | ) | ||
公允价值,2021年6月30日 | $ |
(1) | 代表私募认股权证及代表认股权证估值变动所带来的非现金收益 ,计入营运说明书权证负债公允价值的变动收益 。 |
注 10-后续事件
公司对资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易进行了评估 。根据本次审核,除下文披露的事件外,本公司未发现任何后续事件需要 在财务报表中进行调整或披露。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
到目前为止,我们 既没有从事任何业务,也没有产生任何收入。自成立以来,我们唯一的活动是组织活动 ,这些活动是为我们的首次公开募股(IPO)做准备并为我们的初始业务合并确定目标公司所必需的活动。 在完成初始业务合并之前,我们预计不会产生任何运营收入。我们以信托账户中持有的现金和现金等价物的利息收入形式产生营业外收入 。我们因 上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性)而产生的费用,以及我们对潜在企业合并候选人进行尽职调查的费用 。
截至2021年6月30日的六个月,我们净亏损1,004美元,其中包括767,033美元的形成和运营成本、16,357美元的投资收入和751,680美元的权证负债公允价值变动。
流动性 与资本资源
截至2021年6月30日,公司信托账户外的现金为567,940美元,可用于营运资金需求。在最初的业务合并之前,信托账户中持有的所有剩余现金 通常不能供公司使用,并被限制 用于业务合并或赎回普通股。截至2021年6月30日和2020年12月31日, 信托帐户中的所有金额均无法如上所述提取。
截至2021年6月30日,本公司通过出售创始人股票获得25,000美元,以及通过首次公开募股(IPO)和出售私募单位获得的剩余净收益满足了公司的流动资金需求。
到目前为止,本公司的 流动资金需求已通过保荐人出资25,000美元来支付本公司的部分 费用,以换取创始人股票的发行,保荐人根据附注从保荐人那里获得的300,000美元的贷款收益(见 附注5),以及完成非信托账户持有的私募所得的净收益。此外,为支付与企业合并相关的交易费用,本公司的发起人、高级管理人员、董事和初始股东 可以(但没有义务)向本公司提供营运资金贷款。截至2021年6月30日, 任何营运资金贷款项下均无未偿还金额。
在 业务合并完成之前,公司将使用信托账户中未持有的资金确定和评估潜在收购 候选者,对潜在目标业务进行尽职调查,支付差旅费用,选择要 收购的目标业务,以及构建、谈判和完善业务合并。公司将需要通过向发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方提供贷款或额外投资来筹集额外资本。本公司的保荐人、高级职员和董事可以(但没有义务)随时或在其认为合理的金额 自行决定借给本公司资金,以满足本公司的营运资金需求。因此,该公司可能无法获得额外的 融资。如果公司无法筹集额外资本,则可能需要采取额外措施来保存流动性, 这些措施可能包括(但不一定限于)缩减业务、暂停潜在交易的进行以及 减少管理费用。
本公司不能保证将以商业上可接受的 条款(如果有的话)向其提供新的融资。该等条件令人对本公司是否有能力持续经营至业务合并完成或本公司须清盘日期较早的 日,存有重大疑问。这些财务报表 不包括与收回记录资产或对负债分类有关的任何调整,如果公司无法继续经营下去,这些调整可能是必要的 。
表外融资安排
截至2021年6月30日 ,我们没有任何S-K法规第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。 我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易,这些交易本应是为了促进表外安排而建立的。我们 没有达成任何表外融资安排,没有成立任何特殊目的实体,没有为其他实体的任何债务或 承诺提供担保,也没有购买任何非金融资产。
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合同义务
我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。
关键会计政策
按照美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露 要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的收入和费用。实际 结果可能与这些估计值大不相同。该公司已将以下内容确定为其关键会计政策:
认股权证 衍生负债
我们 不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。我们根据ASC 480和ASC 815-15评估我们的所有金融 工具,包括已发行的股票认购权证,以确定此类工具是否为衍生品或包含符合 嵌入式衍生品资格的功能。
我们 根据对权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)815、衍生产品 和套期保值(“ASC”)中适用的权威指引,将公有权证、私募认股权证、权利和代表权证(定义见附注3、4和7)统称为股权或负债分类工具。评估将考虑认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求 ,包括认股权证是否与我们自己的普通股挂钩,权证持有人是否可能在我们无法控制的情况下 要求“净现金结算”,以及股权分类的其他条件。 这项评估需要使用专业判断,在认股权证发行时以及在权证未清偿期间的每个 季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的 份已发行或修改的权证,该等权证应在发行时记录为额外实收资本的组成部分 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证, 此类权证应在发行之日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录。 负债分类权证的估计公允价值变动在经营报表上确认为非现金损益。
我们 根据ASC 815-40对私募认股权证、权利和代表权证进行会计核算,根据该准则,认股权证和FPA不符合股权分类标准,必须作为负债记录。私募认股权证、权利和代表权证的公允价值已使用蒙特卡洛模拟模型进行了估算。
我们 根据ASC 815-40《实体自有权益中的衍生工具和套期保值-合约》对公开认股权证进行了评估 ,得出结论认为,它们符合股权分类标准,并要求在发行时作为额外实收资本的一部分进行记录。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要 。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
信息披露控制和程序的评估
披露 控制程序是控制和其他程序,旨在确保根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、 在SEC的规则和表格中规定的期限内汇总和报告。 披露控制和程序包括但不限于,旨在确保根据《交易法》归档或提交的公司报告中要求披露的信息积累并传达给管理层的控制和程序 ,包括我们的首席执行官 (担任我们的首席执行官)和首席财务官 (担任我们的首席财务和会计官),以便及时做出有关要求披露的决定 。
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求 ,我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年6月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了 评估。根据 他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的 )由于对复杂会计问题的评估不足而无效 ,导致我们于2020年12月31日修订了财务报表。
财务报告内部控制变更
本报告所涵盖的截至2021年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响,因为 尚未确定导致本报告中描述的财务报表修订的情况。仅由于 导致我们修订财务报表的事件,管理层发现内部控制存在重大缺陷 与我们在首次公开募股(IPO)中发行的私人和代表权证的会计相关。鉴于我们财务报表的修订,我们计划加强我们的流程,以确定并适当应用适用的会计要求 ,以便更好地评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。 我们目前的计划包括提供对会计文献、研究材料和文档的更好访问,以及加强我们的人员和第三方专业人员之间的沟通 ,我们与他们就复杂的会计应用向他们提供咨询。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。风险因素。
由于 是一家“较小的申报公司”,我们不需要提供本项目所需的信息。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
使用 的收益
2020年11月12日,我们完成了900万台的首次公开募股(IPO)。每个单位包括 本公司一股A类普通股,每股票面价值0.0001美元,一项权利和一份本公司的可赎回认股权证,每项权利赋予其持有人 在完成初始业务合并时有权获得一股A类普通股的十分之一,以及每股认股权证持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股A类普通股的二分之一。这些单位以每单位10.00 美元的价格出售,为公司带来了90,000,000美元的毛收入。2020年11月12日,在我们 首次公开募股(IPO)完成的同时,我们完成了总计479,000个单位的私募出售,其中414,000个出售给了我们的保荐人, 65,000个出售给了I-Bankers Securities,Inc.,即我们首次公开募股的承销商代表, 每个私募单位的收购价为10.00美元,产生了4790,000美元的毛收入。
我们的首次公开募股于2020年11月12日结束后,我们首次公开募股和出售私募单位的净收益中的91,530,000美元被存入为我们的公众股东利益而设立的信托账户 ,并由大陆股票转让和信托公司(作为受托人)维护。
有关我们首次公开募股所得收益使用情况的说明,请参阅本表格10-Q第I部分第2项。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
第 项5.其他信息
没有。
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物品 6.展品
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分存档,或通过引用并入本季度报告中。
不是的。 | 展品说明 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1** | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证 | |
32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS* |
内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 随函存档 。 |
** | 家具齐全。 |
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签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
Edoc 收购公司 | ||
日期: 2021年8月6日 | 由以下人员提供: | /s/ 陈凯文 |
姓名:北京 | 陈凯文 陈 | |
标题: | 首席执行官兼董事 | |
(首席执行官 ) | ||
日期: 2021年8月6日 | 由以下人员提供: | /s/ Christine赵 |
姓名: | 克里斯汀 赵 | |
标题: | 首席财务官兼总监 | |
(负责人 会计和财务官) |
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