Sybt20210630_10q.htm0000835324库场Bancorp,Inc.错误--12-31Q220211,003,871574,722001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00026,588,00026,588,00022,692,00022,692,0000.270.270.272002,7342.17.4000000000147,00002016 2017 2018 2019 20201801200000105310257包括截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为4900万美元和2500万美元的经纪存款。不在ASC 606的范围内。对房舍和设备进行调整,以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。不包括截至2021年6月30日的三个月和六个月的1,810万美元和1,850万美元的税前合并费用。调整贷款以反映估计的公允价值调整,包括:
(千)
公允价值调整-收购的非PCD贷款228美元
公允价值调整-收购的PCD贷款(735)
取消收购贷款的未确认贷款费用和公允价值对冲(250)
净贷款公允价值调整$(757)在结算日消除了1,400万美元的历史KB商誉。比率是根据平均资产计算的。2020年1月1日,Stock Yards Bancorp通过了ASC 326,“金融工具-信贷损失”,要求为投资持有的贷款在CECL框架下核算。根据ASC 326“金融工具-信贷损失”的规定,自2020年1月1日起,肯塔基银行股份不需要采用CECL。
信贷损失拨备的净调整包括:
(千)
冲销历史上的KB贷款信贷损失拨备$9,491
PCD贷款终身信贷损失估计(6,757)
信贷损失拨备净变化$2,734对存款进行调整,以反映定期存款在利率中的估计公允价值,这主要基于对当前市场利率和到期日的分析。采用ASC 326对ACL贷款的影响反映了820万美元与从招致损失ACL模型向CECL ACL模型过渡有关,160万美元与标准中定义的从PCI向PCD方法过渡有关。对其他负债的调整,以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金和各种应计调整。调整以反映拥有的其他房地产的估计公允价值。有关解释或个别公允价值调整,请参阅下一页。根据“CARE法案”,向经历与疫情有关的业务中断的借款人发放的延期贷款不被归类为TDR,也不包括在逾期和/或不良贷款统计数据中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,未偿还关怀法案贷款延期分别为800万美元和3700万美元,分别反映为当前贷款。不包括截至2021年6月30日的三个月和六个月与合并相关的740万美元信贷损失费用。调整以反映抵押贷款偿还权的估计公允价值。循环贷款包括透支的活期存款余额53.6万美元。非典型肺炎的总内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。对其他资产的调整,以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。调整主要基于对当前市场利率和到期日的分析,以反映联邦住房贷款银行预付款的估计公允价值,以反映利率差异。所有KB FHLB预付款在收购后立即付清。循环贷款包括45万美元透支的活期存款余额。与收购相关的核心存款无形资产的计算。根据Bancorp对收购投资组合的评估进行调整。Bancorp在收购后不久出售了大约9100万美元的AFS债务证券。分配给商业和工业期限部分的津贴包括与PCD购买力平价贷款相关的813,000美元。贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。不在ASC 606的范围内,但保管费除外,因为保管费在所有期间都是象征性的。比率是根据风险加权资产计算的。对与购买会计调整影响相关的递延税项净资产的调整。00008353242021-01-012021-06-30Xbrli:共享00008353242021-07-30雷霆穹顶:物品Iso4217:美元00008353242021-06-3000008353242020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00008353242021-04-012021-06-3000008353242020-04-012020-06-3000008353242020-01-012020-06-300000835324美国-公认会计准则:受托和信任成员2021-04-012021-06-300000835324美国-公认会计准则:受托和信任成员2020-04-012020-06-300000835324美国-公认会计准则:受托和信任成员2021-01-012021-06-300000835324美国-公认会计准则:受托和信任成员2020-01-012020-06-300000835324美国-GAAP:DepositAccountMember2021-04-012021-06-300000835324美国-GAAP:DepositAccountMember2020-04-012020-06-300000835324美国-GAAP:DepositAccountMember2021-01-012021-06-300000835324美国-GAAP:DepositAccountMember2020-01-012020-06-300000835324US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2021-04-012021-06-300000835324US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300000835324US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2021-01-012021-06-300000835324US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300000835324系统:财务管理成员2021-04-012021-06-300000835324系统:财务管理成员2020-04-012020-06-300000835324系统:财务管理成员2021-01-012021-06-300000835324系统:财务管理成员2020-01-012020-06-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-04-012021-06-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-04-012020-06-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-01-012021-06-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-06-300000835324美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-04-012021-06-300000835324美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-04-012020-06-300000835324美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-06-300000835324美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-06-300000835324美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000835324美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-3100008353242021-01-012021-03-310000835324美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100008353242021-03-310000835324美国-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000835324美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000835324美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100008353242019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000835324美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-3100008353242020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100008353242020-03-310000835324美国-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000835324美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300000835324US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000835324美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000008353242020-06-300000835324Sybt:SmallBusinessAdministrationSbaCaresActPaycheckProtectionProgramMember2021-01-012021-06-30000083532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sAndFeesMember2020-01-012020-06-300000835324美国-公认会计准则:受托和信任成员2021-06-300000835324美国-公认会计准则:受托和信任成员2020-12-310000835324Sybt:获取公有财富成员SRT:ScenarioForecastMember2021-10-012021-12-310000835324Sybt:公共财富成员2021-06-300000835324SRT:ScenarioForecastMember2021-12-310000835324美国-GAAP:非指定成员2021-01-012021-06-300000835324US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-06-30
目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
☒按章节规定的季度报告 13或15(D) 《1934年证券交易法》(Securities Exchange Act Of 1934) |
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或
☐根据第节提交的过渡报告 13或15(D) 《1934年证券交易法》(Securities Exchange Act Of 1934) |
委托文件编号:1-13661
库场Bancorp,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
肯塔基州 | | 61-1137529 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
东大街1040号, 路易斯维尔, 肯塔基州 | | 40206 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(502) 582-2571
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | SYBT | 这个纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。-☒是*☐编号:
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。.☒是*☐编号:
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 ☒ | | 加速文件管理器☐ | | 非加速文件服务器☐ | | 规模较小的报告公司。☐ |
新兴成长型公司:☐ | | | | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。☐*是,☒不是
截至2021年7月30日,注册人的普通股(无面值)的流通股数量为26,586,530.
目录
第一部分–财务信息 |
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第一项财务报表 |
4 |
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简明综合资产负债表 |
4 |
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简明合并损益表 |
5 |
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|
简明综合全面收益表 |
6 |
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|
股东权益变动简明合并报表 |
7 |
|
|
|
|
现金流量表简明合并报表 |
9 |
|
|
|
|
简明合并财务报表附注 |
11 |
|
|
|
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 |
64 |
|
|
|
第三项关于市场风险的定量和定性披露。 |
100 |
|
|
|
项目4.控制和程序 |
100 |
|
|
|
|
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第二部分–其他信息 |
101 |
|
|
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|
第1项法律诉讼 |
101 |
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|
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。 |
102 |
|
|
|
第六项展品 |
102 |
|
|
|
签名 |
103 |
缩略语和缩略语词汇
以下按字母顺序列出的缩略语和缩略语在本报告的整个表格10-Q中使用:
首字母缩写或 术语 |
|
定义 |
|
首字母缩写或 术语 |
|
定义 |
|
首字母缩写或 术语 |
|
定义 |
阿奇 |
|
自动结算所 |
|
易办事 |
|
每股收益 |
|
尼姆 |
|
净息差(FTE) |
AFS |
|
可供出售 |
|
ETR |
|
实际税率 |
|
净现值 |
|
净现值 |
APIC |
|
额外实收资本 |
|
执行副总裁 |
|
执行副总裁 |
|
净息差 |
|
净息差(FTE) |
ACL |
|
信贷损失准备 |
|
FASB |
|
财务会计准则委员会 |
|
NM |
|
没有意义 |
AOCI |
|
累计其他综合收益 |
|
FDIC |
|
美国联邦存款保险公司 |
|
OAEM |
|
特别提到的其他资产 |
ASC |
|
会计准则编码 |
|
FFP |
|
购买的联邦基金 |
|
保监处 |
|
其他综合收益 |
ASU |
|
会计准则更新 |
|
FFS |
|
出售的联邦基金 |
|
奥利奥 |
|
拥有的其他房地产 |
自动取款机 |
|
自动柜员机 |
|
FFTR |
|
联邦基金目标利率 |
|
PPP |
|
工资保障计划 |
AUM |
|
管理的资产 |
|
FHA |
|
联邦住房管理局 |
|
光伏 |
|
现值 |
Bancorp/公司 |
|
Stock Yards Bancorp,Inc.(库场Bancorp,Inc.) |
|
FHC |
|
金融控股公司 |
|
PCD |
|
在信用恶化的情况下购买的 |
银行/银行 |
|
存货场银行和信托公司(Stock Yards Bank&Trust Company) |
|
FHLB |
|
辛辛那提联邦住房贷款银行 |
|
PCI |
|
购买的信用减损 |
博利 |
|
银行拥有的人寿保险 |
|
FHLMC |
|
联邦住房贷款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation) |
|
素数 |
|
这个《华尔街日报》*最优惠利率 |
BP |
|
基点-百分之一 |
|
菲卡 |
|
联邦保险缴费法案 |
|
规定 |
|
信贷损失准备金 |
C&D |
|
建设与发展 |
|
FNMA |
|
联邦全国抵押贷款协会 |
|
PSU |
|
绩效股票单位 |
俘虏 |
|
Syb保险公司 |
|
FRB |
|
联邦储备银行 |
|
Roa |
|
平均资产回报率 |
CARE法案 |
|
冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
|
FTE |
|
全额税额等值 |
|
罗 |
|
平均股本回报率 |
C&I |
|
工商业 |
|
公认会计原则 |
|
美国公认会计原则 |
|
RSA |
|
限制性股票奖 |
光盘 |
|
存单 |
|
GLB法案 |
|
格拉姆-利奇-布莱利法案 |
|
RSU |
|
限售股单位 |
CDI |
|
核心存款无形资产 |
|
GNMA |
|
政府全国抵押贷款协会 |
|
萨布 |
|
员工会计公报 |
CECL |
|
当前预期信用损失(ASC-326) |
|
血红蛋白 |
|
众议院法案 |
|
撒尔 |
|
股票增值权 |
首席执行官 |
|
首席执行官 |
|
HELOC |
|
房屋净值信贷额度 |
|
SBA |
|
小企业管理局(Small Business Administration) |
首席财务官 |
|
首席财务官 |
|
ITM |
|
交互式柜员机 |
|
证交会 |
|
证券交易委员会 |
英联邦 |
|
英联邦银行股份有限公司和英联邦银行与信托公司 |
|
KB |
|
肯塔基银行股份有限公司和肯塔基银行 |
|
SSUAR |
|
根据回购协议出售的证券 |
新冠肺炎 |
|
冠状病毒病-2019年 |
|
KSB |
|
King Bancorp,Inc.和King Southern银行 |
|
高级副总裁 |
|
高级副总裁 |
CRA |
|
《社区再投资法案》 |
|
伦敦银行间同业拆借利率 |
|
伦敦银行间同业拆借利率 |
|
TBOC |
|
奥德姆县银行 |
克雷 |
|
商业地产 |
|
贷款 |
|
贷款和租赁 |
|
泰斯 |
|
有形普通股权益 |
多德-弗兰克法案 |
|
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 |
|
MBS |
|
抵押贷款支持证券 |
|
TDR |
|
问题债务重组 |
差热分析 |
|
递延税金资产 |
|
MSA |
|
大都市区统计区 |
|
TPS |
|
信托优先证券 |
DTL |
|
递延税项负债 |
|
MSR |
|
抵押服务权 |
|
弗吉尼亚州 |
|
美国退伍军人事务部 |
DCF |
|
贴现现金流 |
|
纳斯达克 |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market,LLC) |
|
WM&T |
|
财富管理与信托 |
第一部分–财务信息
项目1.财务报表
压缩合并资产负债表
2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日(单位为千,共享数据除外)
| | 六月三十日, | | | 十二月三十一日, | |
| | 2021 | | | 2020 | |
资产 | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 58,477 | | | $ | 43,179 | |
出售的联邦基金和银行到期的利息 | | | 481,716 | | | | 274,766 | |
现金和现金等价物合计 | | | 540,193 | | | | 317,945 | |
| | | | | | | | |
持有供出售的按揭贷款 | | | 5,420 | | | | 22,547 | |
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元1,003,871),2021年和$574,722分别在2020年) | | | 1,006,908 | | | | 586,978 | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | | 14,475 | | | | 11,284 | |
贷款 | | | 4,206,392 | | | | 3,531,596 | |
贷款信贷损失准备 | | | 59,424 | | | | 51,920 | |
净贷款 | | | 4,146,968 | | | | 3,479,676 | |
| | | | | | | | |
房舍和设备,净值 | | | 77,639 | | | | 58,015 | |
银行自营人寿保险 | | | 52,526 | | | | 33,250 | |
应计应收利息 | | | 15,262 | | | | 13,094 | |
商誉 | | | 136,529 | | | | 12,513 | |
岩心矿藏无形 | | | 5,162 | | | | 1,962 | |
其他资产 | | | 86,990 | | | | 71,365 | |
总资产 | | $ | 6,088,072 | | | $ | 4,608,629 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | |
无息 | | $ | 1,743,953 | | | $ | 1,187,057 | |
计息 | | | 3,516,153 | | | | 2,801,577 | |
总存款 | | | 5,260,106 | | | | 3,988,634 | |
| | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | | | 63,942 | | | | 47,979 | |
购买的联邦基金 | | | 10,947 | | | | 11,464 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | | 10,000 | | | | 31,639 | |
应计应付利息 | | | 630 | | | | 391 | |
其他负债 | | | 91,358 | | | | 87,821 | |
总负债 | | | 5,436,983 | | | | 4,167,928 | |
| | | | | | | | |
承担和或有负债(脚注11) | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | |
股东’股权 | | | | | | | | |
优先股,不是票面价值。授权1,000,000股份;不是已发行或已发行股份 | | | — | | | | — | |
普通股,不是票面价值。授权40,000,000已发行和已发行的股票26,588,000和22,692,0002021年和2020年的股票 | | | 49,471 | | | | 36,500 | |
额外实收资本 | | | 240,200 | | | | 41,886 | |
留存收益 | | | 359,628 | | | | 353,574 | |
累计其他综合收益 | | | 1,790 | | | | 8,741 | |
总股东人数’股权 | | | 651,089 | | | | 440,701 | |
总负债和股东’股权 | | $ | 6,088,072 | | | $ | 4,608,629 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明综合损益表(未经审计)
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月(单位为千,每股数据除外)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款,包括手续费 |
|
$ |
40,095 |
|
|
$ |
34,099 |
|
|
$ |
77,095 |
|
|
$ |
67,848 |
|
出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
|
84 |
|
|
|
88 |
|
|
|
150 |
|
|
|
619 |
|
持有供出售的按揭贷款 |
|
|
58 |
|
|
|
125 |
|
|
|
122 |
|
|
|
186 |
|
联邦住房贷款银行股票 |
|
|
64 |
|
|
|
70 |
|
|
|
121 |
|
|
|
141 |
|
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
2,744 |
|
|
|
2,066 |
|
|
|
5,039 |
|
|
|
4,461 |
|
免税 |
|
|
57 |
|
|
|
58 |
|
|
|
93 |
|
|
|
133 |
|
利息收入总额 |
|
|
43,102 |
|
|
|
36,506 |
|
|
|
82,620 |
|
|
|
73,388 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
1,435 |
|
|
|
2,607 |
|
|
|
2,945 |
|
|
|
6,569 |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
5 |
|
|
|
8 |
|
|
|
10 |
|
|
|
24 |
|
购买的联邦基金和其他短期借款 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6 |
|
|
|
31 |
|
联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
74 |
|
|
|
361 |
|
|
|
250 |
|
|
|
790 |
|
利息支出总额 |
|
|
1,518 |
|
|
|
2,978 |
|
|
|
3,211 |
|
|
|
7,414 |
|
净利息收入 |
|
|
41,584 |
|
|
|
33,528 |
|
|
|
79,409 |
|
|
|
65,974 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
4,147 |
|
|
|
7,025 |
|
|
|
2,672 |
|
|
|
12,950 |
|
扣除信用损失费用后的净利息收入 |
|
|
37,437 |
|
|
|
26,503 |
|
|
|
76,737 |
|
|
|
53,024 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财富管理和信托服务 |
|
|
6,858 |
|
|
|
5,726 |
|
|
|
13,106 |
|
|
|
11,944 |
|
存款服务费 |
|
|
1,233 |
|
|
|
800 |
|
|
|
2,177 |
|
|
|
2,083 |
|
借记卡和信用卡收入 |
|
|
3,284 |
|
|
|
2,063 |
|
|
|
5,557 |
|
|
|
4,043 |
|
库房管理费 |
|
|
1,730 |
|
|
|
1,249 |
|
|
|
3,270 |
|
|
|
2,533 |
|
抵押贷款银行收入 |
|
|
1,303 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
2,747 |
|
|
|
2,468 |
|
净投资产品销售佣金和手续费 |
|
|
545 |
|
|
|
391 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
857 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
206 |
|
|
|
176 |
|
|
|
367 |
|
|
|
355 |
|
其他 |
|
|
629 |
|
|
|
595 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
875 |
|
非利息收入总额 |
|
|
15,788 |
|
|
|
12,622 |
|
|
|
29,632 |
|
|
|
25,158 |
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补偿 |
|
|
15,680 |
|
|
|
11,763 |
|
|
|
28,507 |
|
|
|
23,996 |
|
雇员福利 |
|
|
3,367 |
|
|
|
2,871 |
|
|
|
6,628 |
|
|
|
6,038 |
|
入住率和设备净值 |
|
|
2,244 |
|
|
|
2,037 |
|
|
|
4,289 |
|
|
|
3,868 |
|
技术与通信 |
|
|
2,670 |
|
|
|
1,999 |
|
|
|
5,016 |
|
|
|
4,062 |
|
借记卡和信用卡处理 |
|
|
976 |
|
|
|
603 |
|
|
|
1,681 |
|
|
|
1,259 |
|
市场营销和业务发展 |
|
|
822 |
|
|
|
465 |
|
|
|
1,346 |
|
|
|
1,025 |
|
邮资、印刷费和供应品 |
|
|
460 |
|
|
|
442 |
|
|
|
869 |
|
|
|
883 |
|
法律和专业 |
|
|
666 |
|
|
|
628 |
|
|
|
1,128 |
|
|
|
1,251 |
|
FDIC保险 |
|
|
349 |
|
|
|
330 |
|
|
|
754 |
|
|
|
459 |
|
摊销对税收抵免合伙企业的投资 |
|
|
231 |
|
|
|
53 |
|
|
|
262 |
|
|
|
89 |
|
基于资本和存款的税收 |
|
|
527 |
|
|
|
1,225 |
|
|
|
985 |
|
|
|
2,255 |
|
合并费用 |
|
|
18,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,500 |
|
|
|
- |
|
联邦住房贷款银行提前终止罚款 |
|
|
474 |
|
|
|
- |
|
|
|
474 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
1,611 |
|
|
|
993 |
|
|
|
2,711 |
|
|
|
1,799 |
|
非利息支出总额 |
|
|
48,177 |
|
|
|
23,409 |
|
|
|
73,150 |
|
|
|
46,984 |
|
所得税前收入费用 |
|
|
5,048 |
|
|
|
15,716 |
|
|
|
33,219 |
|
|
|
31,198 |
|
所得税费用 |
|
|
864 |
|
|
|
2,348 |
|
|
|
6,325 |
|
|
|
4,598 |
|
净收入 |
|
$ |
4,184 |
|
|
$ |
13,368 |
|
|
$ |
26,894 |
|
|
$ |
26,600 |
|
基本每股净收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
1.18 |
|
稀释后每股净收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
1.13 |
|
|
$ |
1.17 |
|
加权平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
24,140 |
|
|
|
22,560 |
|
|
|
23,489 |
|
|
|
22,538 |
|
稀释 |
|
|
24,379 |
|
|
|
22,739 |
|
|
|
23,731 |
|
|
|
22,737 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明综合全面收益表(未经审计)
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月(单位:千)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
净收入 |
|
$ |
4,184 |
|
|
$ |
13,368 |
|
|
$ |
26,894 |
|
|
$ |
26,600 |
|
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS债务证券未实现收益(亏损)变动 |
|
|
6,349 |
|
|
|
3,086 |
|
|
|
(9,218 |
) |
|
|
11,027 |
|
用于现金流对冲的衍生品公允价值变动 |
|
|
40 |
|
|
|
28 |
|
|
|
83 |
|
|
|
(318 |
) |
所得税费用前的其他综合收益(亏损)合计 |
|
|
6,389 |
|
|
|
3,114 |
|
|
|
(9,135 |
) |
|
|
10,709 |
|
税收效应 |
|
|
1,549 |
|
|
|
750 |
|
|
|
(2,184 |
) |
|
|
2,570 |
|
扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 |
|
|
4,840 |
|
|
|
2,364 |
|
|
|
(6,951 |
) |
|
|
8,139 |
|
综合收益 |
|
$ |
9,024 |
|
|
$ |
15,732 |
|
|
$ |
19,943 |
|
|
$ |
34,739 |
|
简明合并股东变动表’股本(未经审计)
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | |
| | 普通股 | | | 其他内容 | | | | | | | 其他 | | | 总计 | |
| | 股票 | | | | | | | 实缴 | | | 留用 | | | 全面 | | | 股东的 | |
| | 杰出的 | | | 金额 | | | 资本 | | | 收益 | | | 收益(亏损) | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月1日 | | | 22,692 | | | $ | 36,500 | | | $ | 41,886 | | | $ | 353,574 | | | $ | 8,741 | | | $ | 440,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 22,710 | | | | — | | | | 22,710 | |
其他综合损失 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (11,791 | ) | | | (11,791 | ) |
股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 849 | | | | — | | | | — | | | | 849 | |
为股票奖励而发行的股票,扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项 | | | 89 | | | | 296 | | | | 4,144 | | | | (7,533 | ) | | | — | | | | (3,093 | ) |
宣布的现金股息,$0.27每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (6,144 | ) | | | — | | | | (6,144 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | | 22,781 | | | $ | 36,796 | | | $ | 46,879 | | | $ | 362,607 | | | $ | (3,050 | ) | | $ | 443,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三个月的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 4,184 | | | | — | | | | 4,184 | |
其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 4,840 | | | | 4,840 | |
股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 1,414 | | | | — | | | | — | | | | 1,414 | |
为股票奖励而发行的股票,扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项 | | | — | | | | (2 | ) | | | (26 | ) | | | (45 | ) | | | — | | | | (73 | ) |
为收购KB发行的股票 | | | 3,808 | | | | 12,682 | | | | 191,988 | | | | — | | | | — | | | | 204,670 | |
宣布的现金股息,$0.27每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (7,178 | ) | | | — | | | | (7,178 | ) |
股票注销 | | | (1 | ) | | | (5 | ) | | | (55 | ) | | | 60 | | | | — | | | | — | |
余额,2021年6月30日 | | | 26,588 | | | $ | 49,471 | | | $ | 240,200 | | | $ | 359,628 | | | $ | 1,790 | | | $ | 651,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | |
| | 普通股 | | | 其他内容 | | | | | | | 其他 | | | 总计 | |
| | 股票 | | | | | | | 实缴 | | | 留用 | | | 全面 | | | 股东的 | |
| | 杰出的 | | | 金额 | | | 资本 | | | 收益 | | | 收入 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | | | 22,604 | | | $ | 36,207 | | | $ | 35,714 | | | $ | 333,699 | | | $ | 677 | | | $ | 406,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
采用ASC 326的影响 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (8,823 | ) | | | — | | | | (8,823 | ) |
净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 13,232 | | | | — | | | | 13,232 | |
其他综合收益(亏损) | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 5,775 | | | | 5,775 | |
股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 817 | | | | — | | | | — | | | | 817 | |
为股票奖励而发行的股票,扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 62 | | | | 203 | | | | 1,858 | | | | (3,546 | ) | | | — | | | | (1,485 | ) |
宣布的现金股息,$0.27每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (6,111 | ) | | | — | | | | (6,111 | ) |
股票注销 | | | (1 | ) | | | (2 | ) | | | (22 | ) | | | 24 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | | | 22,665 | | | $ | 36,408 | | | $ | 38,367 | | | $ | 328,475 | | | $ | 6,452 | | | $ | 409,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三个月的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 13,368 | | | | — | | | | 13,368 | |
其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,364 | | | | 2,364 | |
股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 976 | | | | — | | | | — | | | | 976 | |
为股票奖励而发行的股票,扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 2 | | | | 8 | | | | 96 | | | | (163 | ) | | | — | | | | (59 | ) |
股票注销 | | | — | | | | (1 | ) | | | (14 | ) | | | 15 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | | | 22,667 | | | $ | 36,415 | | | $ | 39,425 | | | $ | 335,575 | | | $ | 8,816 | | | $ | 420,231 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明合并现金流量表(未经审计)
截至2021年和2020年6月30日的6个月(单位:千)
| | 2021 | | | 2020 | |
经营活动的现金流: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 26,894 | | | $ | 26,600 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | | 2,672 | | | | 12,950 | |
折旧、摊销和增值,净额 | | | 4,888 | | | | 2,815 | |
递延所得税费用(福利) | | | 2,307 | | | | (1,947 | ) |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | | | (2,118 | ) | | | (2,593 | ) |
持有作出售用途的按揭贷款的来源 | | | (119,431 | ) | | | (103,509 | ) |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | | | 141,747 | | | | 97,486 | |
银行自营寿险收入 | | | (367 | ) | | | (355 | ) |
处置房舍和设备的(收益)/损失 | | | 41 | | | | (209 | ) |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | | (47 | ) | | | — | |
股票补偿费用 | | | 2,263 | | | | 1,793 | |
基于股份的薪酬安排产生的超额税收(利益)费用 | | | (1,150 | ) | | | 3 | |
应计利息、应收账款和其他资产净变动 | | | (4,420 | ) | | | (14,245 | ) |
应计应付利息和其他负债净变化 | | | (6,105 | ) | | | 9,891 | |
经营活动提供的净现金 | | | 47,174 | | | | 28,680 | |
投资活动的现金流: | | | | | | | | |
购买可供出售的债务证券 | | | (204,228 | ) | | | (192,713 | ) |
出售已购入的可供出售的债务证券所得收益 | | | 91,094 | | | | — | |
可供出售债务证券到期和偿还的收益 | | | 80,122 | | | | 189,047 | |
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | | | 3,881 | | | | — | |
非购买力平价贷款净变动 | | | (158,253 | ) | | | 12,616 | |
购买力平价贷款净变动 | | | 235,864 | | | | (630,082 | ) |
购置房舍和设备 | | | (1,752 | ) | | | (2,526 | ) |
出售或处置房舍和设备所得收益 | | | — | | | | 1,222 | |
其他投资活动 | | | (3,965 | ) | | | (646 | ) |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | | 261 | | | | — | |
收购所得现金,扣除已支付现金后的净额 | | | 24,981 | | | | — | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | | 68,005 | | | | (623,082 | ) |
融资活动的现金流: | | | | | | | | |
存款净变动 | | | 232,255 | | | | 593,179 | |
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的净变化 | | | 4,086 | | | | 8,341 | |
联邦住房贷款银行预付款的收益 | | | 20,000 | | | | 60,000 | |
联邦住房贷款银行垫款的偿还 | | | (132,745 | ) | | | (78,629 | ) |
与薪酬计划相关的股票回购 | | | (3,166 | ) | | | (1,544 | ) |
支付的现金股息 | | | (13,361 | ) | | | (12,275 | ) |
融资活动提供的现金净额 | | | 107,069 | | | | 569,072 | |
现金和现金等价物净变化 | | | 222,248 | | | | (25,330 | ) |
期初现金和现金等价物 | | | 317,945 | | | | 249,724 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 540,193 | | | $ | 224,394 | |
补充现金流信息: | | | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 2,971 | | | $ | 7,583 | |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | | | 13,359 | | | | 418 | |
为经营租赁负债支付的现金 | | | 1,190 | | | | 1,104 | |
补充非现金活动: | | | | | | | | |
税收抵免投资中的无资金承诺 | | $ | 5,766 | | | $ | 5,503 | |
由于经纪人的原因 | | | 1,985 | | | | - | |
应付股息 | | | 175 | | | | 172 | |
转至OREO的贷款 | | | 30 | | | | - | |
| | | | | | | | |
与收购相关承担的责任: | | | | | | | | |
收购资产的公允价值 | | $ | 1,389,327 | | | | | |
收购中支付的对价 | | | 28,276 | | | | | |
收购中发行的普通股 | | | 204,670 | | | | | |
已支付的总代价 | | | 232,946 | | | | | |
承担的负债 | | $ | 1,156,381 | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明合并财务报表附注(未经审计)
业务性质-Stock Yards Bancorp,Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。随附的简明合并财务报表包括其全资子公司SYB(“银行”)和SYB保险公司(“俘虏”)的账目。公司间交易和余额在合并中被冲销。Bancorp及其子公司的综合财务报表是按照公认会计原则编制的,并遵循银行业的主要做法。
成立于1904,Syb是一家州特许的非会员金融机构,通过以下途径在肯塔基州的路易斯维尔、中部、东部和北部以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市场提供服务。63提供全方位服务的银行中心位置。
Bancorp分为二应报告的细分市场:商业银行和WM&T:
商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务,为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。本行亦透过其银行中心网络提供证券经纪服务。第三商业银行部门的当事人经纪-交易商。
WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和公司提供投资管理、财务和退休计划以及信托和房地产服务,以及退休计划管理。WM&T的收入规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
自保公司是本公司的全资子公司,是一家总部位于内华达州的自保保险公司,为公司及其子公司的运营提供特定风险的保险,可能不在当今的保险市场上目前是可用的或在经济上是可行的。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源,以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定,并接受内华达州保险部的定期检查。它已选择在第831(B)“国税法”。根据第831(B)如毛保费有,不超$2,300,000,然后,俘虏只需按其投资收入征税。被捕者包括在公司的综合财务报表和联邦所得税申报单中。
合并原则和列报依据 – 随附的未经审计简明综合财务报表已根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息和形成说明编制。10-Q和规则10-01规例S-X.因此,财务报表做了不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
管理层认为,公允列报所需的所有调整(由正常经常性应计项目组成)均已包括在内。公司间的交易已被取消。这些简明的合并财务报表应与Bancorp的年度报表一起阅读10-截至本年度的K2020年12月31日。的经营业绩三和六截至的月份六月30, 2021是不必然地表明了这样的结果可能预计到年底为止十二月31, 2021.
关键会计政策和估算-要按照GAAP编制财务报表,管理层必须做出需要困难、复杂或主观判断的估计和假设,其中一些可能与本质上不确定的事情有关。由于事实和环境的变化,估计值容易受到实质性变化的影响。可能影响这些判决的事实和情况包括,但不仅限于利率的变化,经济表现的变化,包括与流行病相关的变化,以及借款人财务状况的变化。
Bancorp的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。在…2021年6月30日和2020年12月31日,在编制Bancorp的合并财务报表时,被认为最关键的会计政策是确定贷款的ACL。
有效2020年1月1日,Bancorp采用ASC326 “金融工具–信用损失,“这对Bancorp现有的关键会计政策造成了实质性的变化,这些政策存在于2019年12月31日。与投资证券、贷款和表外信贷风险的信用损失相关的会计政策反映了本会计准则所要求的现行会计政策。
贷款的ACL是通过计入当期收益的信用损失费用建立的。ACL中维护的金额反映了管理层对净金额的估计不预计在贷款有效期内于资产负债表日在贷款组合中收取。ACL由分配给某些贷款的特定准备金组成不共享一般风险特征和共享一般风险特征的贷款池的一般准备金。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉,更具体地说,预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现的估计现金流量时,使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值,计入特定准备金。
为了建立一般准备金,Bancorp将贷款组合分成具有相似潜在损失特征的同质贷款组,并计算贷款有效期内预期收取的净额,以估计贷款组合中的信贷损失。Bancorp估计贷款ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息,包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。
企业收购的会计核算 – Bancorp根据ASC主题中概述的收购方法对收购进行会计处理805, “业务合并“收购方法要求:(A)识别获得被收购方控制权的实体;(B)确定收购日期;(C)确认和计量收购的可识别资产和承担的负债,以及在被收购方中的任何非控股权益;(D)确认和计量商誉或讨价还价购买收益。
收购的可确认资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益通常根据ASC主题的要求在其收购日(“首日”)公允价值中确认。820, “公允价值计量和披露。“以天为单位的测算期-一公允价值开始于收购日期,结束于以下日期中较早的一天:(A)管理层认为其拥有确定日期所需的所有信息-一公允价值;或(B)一收购日期后的一年。在许多情况下,日期的确定-一公允价值要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度复杂性和主观性的未来事件做出估计,并可能进行重新预测调整,这些调整是追溯性调整,以反映收购日期存在的影响日的新信息-一公允价值。更具体地说,这些重塑调整可能由于世界银行收到估值等市场价值数据,因此可能会进行评估。增加或减少至一天-一公允价值通过相应的增加或减少反映到讨价还价、购买收益或商誉。
收购相关成本计入已发生的费用,除非该等成本与发行用于为收购融资的债务或股权证券有关。
现金等价物 – 现金及现金等价物包括于随附的综合资产负债表中分开列明的银行现金及到期现金、财务报告及银行应付利息。
债务证券 – Bancorp在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日,并按摊销成本入账。债务证券不被分类为持有至到期日的会计准则被分类为AFS,并按公允价值记录,未实现收益和亏损不包括在收益中,并在扣除税收后的AOCI中报告。所有债务证券都被归类为AFS,2021年6月30日和2020年12月31日。
出售证券的收益和损失在交易日记录,并使用特定识别方法确定。溢价和折扣的摊销采用利息法在截至到期日的利息收入中确认,但可赎回债务证券的溢价除外,这些溢价和折扣将摊销至其最早的赎回日期。
Bancorp已做出政策选择,将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除,并在合并资产负债表中单独报告应计利息。债务证券在本金或利息支付超过本金或利息时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全部收回变得不确定的话。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。曾经有过不是与AFS债务证券相关的应计利息与年内的利息收入相抵。三和六已结束的月份期间2021年6月30日和2020.
ACL–AFS债务证券 – 对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券,Bancorp对这些证券进行评估,以确定公允价值下降到摊销成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何符合以下条件的损害不与信贷相关的因素在扣除税收后的AOCI中确认。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上AFS债务证券的ACL,限于摊销成本基础超过公允价值的金额,并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。AFS债务证券的ACL和对净收入的调整可能如果条件发生变化,则将其反转。然而,如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不如果在收回其摊余成本基础之前需要出售此类证券,则整个减值金额将在收益中确认,并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值,因此不是在这种情况下,AFS债务证券的ACL。
在评估出现未实现减值损失的AFS债务证券及其出售意图或要求的标准时,Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级,以及对发行人财务状况的审查结果等因素。有几个不是AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2021年6月30日和2020年12月31日。
AFS债务证券ACL的变化被记录为费用。当管理层相信AFS债务证券无法收回时,或者当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时,AFS债务证券的损失将计入ACL。
持有供出售的按揭贷款-在二手市场发行及拟出售的按揭,以个别贷款的成本或市值较低者为准,视乎投资者的未偿还承诺而定。
贷款 – 管理层有意及有能力在可预见的未来持有的贷款,或直至到期或清偿的贷款,按摊余成本法报告,即未偿还本金余额,扣除未赚取收入、递延贷款费用及成本、与收购日期公平值调整有关的溢价及折扣,以及任何直接部分冲销。Bancorp已作出政策选择,将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除,并在综合资产负债表中将应计利息与相关贷款余额分开报告。
利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费,扣除某些直接发放费后,将在贷款有效期内递延并在利息收入中确认,而不会预期提前还款。
如果根据贷款协议的条款到期的合同本金和/或利息或其中任何部分在预定付款到期日之后仍未支付,则贷款被视为逾期或拖欠。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90拖欠天数,除非贷款担保良好且正在收回,或者如果利息或本金的全额收回变得可疑。消费贷款通常被冲销。不是晚于120逾期几天。所有利息都是应计的,但不按非应计项目发放的贷款的应收款与利息收入相抵销。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账,直到有资格回归权责发生制为止。在成本回收法下,利息收入为不确认,直到贷款余额降至零为止。在现金收付制下,利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清,且当前和未来的付款得到合理保证时,贷款就恢复到应计状态。
收购贷款在收购之日按公允价值记录,该方法考虑了各种因素,包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及是否不这笔贷款是摊销的,贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。某些较大的购入贷款是单独评估的,而某些购入的贷款是根据相似的风险特征组合在一起的,并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的,因为它们需要具体的估计,所有这些都是可能容易受到重大变化的影响。
在.之前2020年1月1日,在企业合并中收购的贷款,如果有证据表明自发起以来信用质量恶化,并且在收购时,Bancorp很可能无法收回所有合同要求的应收款项,则被视为PCI。PCI贷款在收购之日按公允价值单独评估和记录不是基于DCF方法的初始ACL,该方法考虑了各种因素,包括贷款类型和相关抵押品、分类状态、固定或可变利率、贷款期限以及是否不这笔贷款是摊销的,贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。收购时预期的DCFS与贷款投资之间的差额,或“可增加收益”,被确认为贷款有效期内按水平收益率方法计算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超过收购时预期的DCFS,或“不可增值差额”不在资产负债表上得到认可,并做到了不产生任何收益调整、应计损失或估值津贴。初始投资后预期现金流(包括预付款)的增加将通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的ACL只反映了收购后发生的损失(意味着收购时预期的所有现金流的现金流最终是不预计将收到)。
紧随其后的是2020年1月1日,在企业合并中获得的贷款,如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化,则被视为PCD贷款。于收购日期,对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。这一初始ACL被分配给个人PCD贷款,并与购买价或收购日期的公允价值相加,以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。将初始ACL添加到购买价格后,将有不是在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关,并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。
Bancorp认定,如果下列任何一种指定适用,Bancorp认定收购贷款自产生以来信用质量恶化幅度不大,按优先顺序排列如下:由Bancorp单独分析并确定存在抵押品或现金流不足导致全部或部分损失分摊的贷款,被收购机构置于非应计状态的贷款,被收购机构确定为TDR的贷款,被收购机构部分冲销的贷款,被收购机构风险评级低于“合格”级的贷款。59在购买时的天数或更长时间。
对于获得的贷款不于收购时被视为PCD,初始公允价值与未付本金余额之间的差额确认为相关贷款有效期内的利息收入。对于非PCD贷款,贷款的初始ACL被估计并记录为收购日的信贷损失费用。
随后对所有收购贷款的预期信用损失的计量与对原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。
Bancorp采用ASC326, “金融工具–信用损失,“有效2020年1月1日采用改良的回顾性研究方法。以下期间的业绩2020年1月1日在ASC项下提交326,而上期金额则继续按照以前适用的公认会计准则进行报告。Bancorp记录的留存收益净减少#美元。8.8一百万美元。过渡调整包括将贷款的ACL增加#美元。8.2100万美元,表外信贷敞口的ACL增加了$3.5百万美元,扣除相应增加的差额总额#美元2.9百万美元。
Bancorp采用ASC326对使用PCD购买的贷款使用前瞻性过渡方法,这些贷款以前被归类为PCI并在ASC项下入账310-30.按照标准,管理层做到了不重新评估PCI贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。在……上面2020年1月1日,不可增值的产量标记为$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。这些商标中的大部分随后在第三四分之一2020.
下表总结了采用ASC的影响326有效2020年1月1日:
| | 2020年1月1日 | |
(单位:千) | | 如下文所述 ASC 326 | | | ASC 326之前版本 收养 | | | 采用的影响 (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 8,333 | | | $ | 5,235 | | | $ | 3,098 | |
商业地产-业主自住 | | | 6,219 | | | | 3,327 | | | | 2,892 | |
总商业地产 | | | 14,552 | | | | 8,562 | | | | 5,990 | |
| | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 7,147 | | | | 6,782 | | | | 365 | |
商业和工业信贷额度 | | | 4,129 | | | | 5,657 | | | | (1,528 | ) |
工商业合计 | | | 11,276 | | | | 12,439 | | | | (1,163 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 2,713 | | | | 1,527 | | | | 1,186 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 1,376 | | | | 947 | | | | 429 | |
住宅房地产总量 | | | 4,089 | | | | 2,474 | | | | 1,615 | |
| | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 5,161 | | | | 2,105 | | | | 3,056 | |
房屋净值信用额度 | | | 842 | | | | 728 | | | | 114 | |
消费者 | | | 398 | | | | 100 | | | | 298 | |
租契 | | | 233 | | | | 237 | | | | (4 | ) |
信用卡 | | | 96 | | | | 146 | | | | (50 | ) |
贷款信贷损失准备总额 | | $ | 36,647 | | | $ | 26,791 | | | $ | 9,856 | |
| | | | | | | | | | | | |
资产负债表外风险敞口的信贷损失拨备总额 | | $ | 3,850 | | | $ | 350 | | | $ | 3,500 | |
(1) –ASC的影响326在贷款上采用ACL反映了$8.2与从招致损失ACL模式过渡到CECL ACL模式有关的百万美元,以及$1.6100万美元,与标准中定义的从PCI到PCD方法的过渡有关。
ACL–贷款-在CECL模式下,贷款的ACL代表根据GAAP在每个资产负债表日期估计的估值津贴,从贷款的摊销成本基础中扣除,以显示预计在贷款组合上收取的净金额。
Bancorp根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的ACL,摊余成本基础是应收账款的发起或收购金额,根据适用的溢价、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、付款的收取和部分冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下,Bancorp制定了及时逆转应计利息的政策。因此,Bancorp做出了一项政策选择,将应计利息排除在衡量贷款的ACL之外。
预期的信贷损失通过计提拨备反映在贷款的ACL中。当Bancorp认为一项金融资产的全部或部分无法收回时,适当的金额将被注销,贷款的ACL将减少相同的金额。Bancorp运用判断力来确定金融资产何时被认为是无法收回的;然而,一般而言,资产将被认为是无法收回的。不是晚于所有催收努力耗尽,抵押品(如果有的话)已被清算的时候。后续回收(如果有)将在收到贷款时记入ACL的贷方。
Bancorp估计贷款ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息,包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法应用经资产特定特征调整的历史亏损资料、计量日期的经济状况,以及对金融资产合约期内预期存在的未来经济状况的预测,而该等预测对已识别并具有类似风险特征的金融资产池是合理及可支持的,而该等金融资产池的历史亏损经验已被观察到。班科普方法论可能在可能的情况下,以直线方式恢复多个季度的历史亏损信息不是更长时间内制定合理的、有说服力的预测。
贷款主要由FDIC通知报告代码划分为贷款池,这些贷款池具有相似的风险特征、相似的抵押品类型,并被假设为对Bancorp构成一致的损失风险。Bancorp已经确定了以下具有类似风险特征的金融资产池,用于衡量预期的信贷损失:
商业地产–业主占用– 包括用于各种商业物业类型和用途的非农非住宅房地产贷款,通常由建筑物所有者占用物业的商业写字楼、工业建筑、仓库或零售建筑提供担保。偿还的主要来源是拥有房产的一方(或附属机构)正在进行的运营和活动所产生的现金流。偿还条件差别很大;利率是固定的或可变的,其结构是全额或部分摊销本金。
商业地产–非业主占用– 包括以上述类似抵押品担保的投资性房地产贷款。这类贷款的主要收入来源通常是与房产相关的租金收入。这一类别还包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅单元)。
建筑与土地开发– 包括贷款,用于资助业主自住和非业主自住的住宅和商业物业的基础设施建设或改善,以及以未加工或改良的土地作担保的贷款。清拆贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程、出租物业或将物业出售给业主。第三聚会。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售或业主支持债务偿还的外部现金流。Bancorp的建筑贷款可能假设借款人保留银行的融资,一旦建设完成或本金摊销开始,就转换为房地产担保贷款。
工商业– 代表向独资企业、合伙企业、公司和其他商业企业提供的用于C&I目的的贷款,无论是有担保的(符合“以房地产作担保的贷款”的定义除外),还是无担保、一次性付款或分期付款。这一类别包括为资本支出融资的贷款、以应收账款、库存和其他商业资产(如设备、非房地产相关建筑贷款)为抵押的贷款,以及由小企业管理局担保的非房地产贷款。Bancorp为不同行业的各种目的发起这些贷款。这一类别还包括对美国商业银行的贷款。根据这些个人贷款结构的不同特点,这一投资组合被分为定期贷款和循环信贷额度。
住宅房地产– 包括非旋转(封闭式)第一以及主要由Bancorp市场区域的住宅房地产担保的初级留置权贷款。这一投资组合被区分为所有者占用和非所有者占用状态,因为后者的投资性质给Bancorp带来了额外的信用风险。
房屋净值信贷额度-与上述类似,但这些是循环(无固定期限)信贷额度。
消费者– 表示向个人提供的用于个人支出的贷款,可能是安全的还是不安全的。这包括预先安排的透支计划、担保汽车贷款和其他消费者目的贷款。
租契– 代表企业购买设备的多种租赁选择。
信用卡– 表示向企业和消费者提供的循环贷款。
Bancorp衡量其贷款组合部门的预期信贷损失如下:
贷款组合细分市场 | | ACL方法 |
| | |
商业房地产--非业主自住 | | 贴现现金流 |
商业地产-业主自住 | | 贴现现金流 |
工商业术语 | | 静态池 |
商业和工业信贷额度 | | 静态池 |
住宅房地产-业主自住 | | 贴现现金流 |
住宅房地产--非业主自住 | | 贴现现金流 |
建设和土地开发 | | 静态池 |
房屋净值信用额度 | | 静态池 |
消费者 | | 静态池 |
租契 | | 静态池 |
信用卡 | | 静态池 |
贴现现金流量法-DCF方法用于在工具层面制定现金流预测,其中付款预期根据估计的提前还款速度、削减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。
Bancorp使用对历史、内部和同行数据的回归分析,以确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时可以使用的合适的损失驱动因素。这一分析还确定了违约的预期概率和违约情况下的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于使用DCF方法的所有贷款池,管理层使用FRB预测的经季节性调整的全国平民失业率作为其主要损失驱动因素,因为这被确定为与历史损失最相关。
关于贴现现金流模型和CECL的采用是有效的2020年1月1日,管理层决定四季度代表了一个合理和可支持的预测期,并恢复到历史损失率结束八以直线为基础的25美分。然而,为了应对大流行造成的经济危机的规模和持续时间的不确定性,管理层随后决定一在下一季度恢复到历史损失率的季度预测期适用于在以下位置执行的计算2020年3月31日。对于在以下位置执行的计算2020年6月30日,管理层被选为回归四季度预测期,并在下一季度恢复到历史损失率,这一直是所有后续计算的方法,通过2021年6月30日。
对信用预期(违约和亏损)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。工具有效收益率是在扣除提前还款假设的影响后计算出来的,然后工具预期现金流按该有效收益率贴现,从而产生工具水平的预期现金流净现值。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了ACL。
静态池法-静态池方法用于通常期限较短的贷款组合细分市场。对于这些贷款部门中的每一个,Bancorp都采用了基于历史损失的预期损失率,并根据定性损失因素进行了适当的调整。定性损失因素是基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势以及对经济状况的合理和可支持的预测。
抵押品依赖型贷款-这样做的贷款不共享风险特征是以个人为基础进行评估的。对于抵押品依赖型贷款,如Bancorp已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权,或借款人遇到财务困难,且Bancorp预计金融资产的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供,则ACL是根据抵押品的估计公允价值与截至计量日期的资产的摊余成本基础之间的差额来计量的。如果预计抵押品的偿还来自抵押品的经营,则预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流的净现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时,预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。ACL可能BE零如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础。Bancorp对ACL的估计反映了贷款剩余合同期限内预期的损失,合同期限确实如此不考虑延期、续订或修改。
在以下情况下,已修改或续订的贷款被视为TDR二满足以下条件:1借款人正经历财务困难,2)让步是为了借款人的利益,这将不否则将被视为具有类似信用风险特征的借款人或交易。分别评估TDR以确定所需的ACL。TDR在合理期限内按照修改后的合同条款履行职责可能根据贷款的潜在风险特征,将其纳入Bancorp的现有资金池,以衡量ACL。
在……里面2020年3月,CARE法案被签署成为法律。部分4013《关怀法案》(CARE Act)的一部分,“暂时缓解陷入困境的债务重组,“为银行提供选项,在有限的一段时间内暂停美国GAAP中与TDR相关的某些要求,以说明COVID的影响-19.要获得分项资格,请执行以下操作4013根据CARE法案,借款人必须在2019年12月31日。所有修改最初都是符合条件的,只要它们是在2020年3月1日和(I)中较早者2020年12月31日或(Ii)第六十届COVID结束后的第二天-19美国总统宣布国家进入紧急状态。“综合拨款法案”,该法案于#年签署成为法律。2020年12月27日,将这一规定扩大到(1) 60国家紧急状态终止日期后的几天或(2) 2022年1月1日允许对同一配额进行多次修改,并且存在不是对修改的持续时间设置上限。这类活动的影响在本文件标题为“管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析.”
房舍和设备 – 房舍和设备按成本计价,减去累计折旧和摊销。房舍和设备的折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的,计算范围为3至40好几年了。租赁改进按直线法按相关租赁条款(包括预期续期)摊销,或按改进的使用年限摊销,以较短者为准。维护和维修费用按发生的费用计入,而主要的增加和改进则计入资本化。
FHLB库存 – Bancorp是FHLB的成员机构。根据借款水平和其他因素,要求会员持有一定数量的股票可能投资于更多的股票。FHLB股票按成本列账,分类为受限证券,每年评估减值情况。由于这只股票被视为一项长期投资,减值是基于最终面值的回收。现金红利和股票红利都记为利息收入。
商誉 -企业收购产生的商誉是指转让的对价的公允价值,加上被收购方中任何非控股权益的公允价值,超过截至收购日假设的净资产的公允价值。在购并业务中取得并确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不摊销,但每年进行减值测试,或者如果存在表明商誉减值测试的事件和情况,则更频繁地进行测试。
Bancorp已选择九月第三十作为执行其年度商誉减值测试的日期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是世界银行资产负债表上唯一一项寿命不确定的无形资产。
所有商誉都归功于商业银行部门。与KSB收购相关的商誉在税收方面是可以扣除的,因为它是作为一种资产来组织的。销售/338选举。与收购KB相关的商誉是不出于税收目的可以扣除,因为它是以股票销售的形式进行的。根据其评估,Bancorp认为其商誉余额为2021年6月30日和2020年12月31日曾经是不已减值,并在综合财务报表中适当记录。
其他无形资产包括因业务收购而产生的CDI资产。CDI资产最初按公允价值计量,然后按加速方法在其估计使用年限内摊销。
其他资产 -BOLI和其他人寿保险单按可变现净值计价,考虑适用的退保费用。此外,Bancorp将人寿保险单与其不合格的固定福利和不合格的补偿计划结合在一起。
奥利奥是以成本或估计公允价值减去估计销售成本中的较低者计价。在某些情况下,如果这些成本增加了资产的估计公允价值,那么准备出售资产的改进就会资本化。维持资产所产生的费用、反映随后价值下降的减记以及已实现的损益都反映在经营业绩中,并计入非利息收入和/或费用。
MSR在考虑到适当的预付款假设后,按预计净服务收入的比例和期间摊销,并通过将账面价值与公允价值进行比较,按季度评估减值。
表外信用风险敞口-金融工具包括表外信贷工具,如发起贷款的承诺、为现有贷款提供资金的承诺和为满足客户融资需求而签发的商业信用证。表外是指资产或负债不出现在公司的资产负债表上。Bancorp在表外贷款承诺的金融工具另一方不履行的情况下面临的信贷损失,由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。
Bancorp通过计入Bancorp综合损益表的信贷损失准备金中的表外信贷敞口的信贷损失费用,记录了关于表外信贷敞口的ACL,除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。在当前的CECL模型下,资产负债表外信贷敞口的ACL是按照当前CECL模型下每个资产负债表日期的贷款组合部门估计的,方法与组合贷款相同,考虑到融资将发生并包括在Bancorp合并资产负债表上的其他负债中的可能性。
衍生品 -Bancorp使用包括利率掉期在内的衍生品金融工具,作为其利率风险管理的一部分。GAAP为衍生工具和套期保值活动建立会计和报告标准。根据公认会计原则的要求,Bancorp的利率互换在综合资产负债表中按公允价值确认为其他资产和负债。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。用于对冲预期未来现金流变化风险敞口的衍生品,或其他类型的预测交易,被视为现金流对冲。为了符合对冲会计的资格,Bancorp必须在对冲开始时遵守详细的规则和文件要求,并且在开始时就对对冲有效性进行评估,并在每个对冲关系的整个生命周期内定期进行评估。套期保值无效(如果有的话)是在套期保值关系的整个生命周期内定期衡量的。
对于被指定为现金流对冲的衍生工具,衍生工具公允价值变动的有效部分最初在保监处报告,当对冲交易影响收益时,该衍生工具公允价值变动的有效部分随后重新分类为利息收入或费用,而衍生工具公允价值变动的无效部分(如有)立即在其他非利息收入中确认。Bancorp通过将衍生对冲工具的现金流累计变化与指定对冲项目或交易的现金流累计变化进行比较,评估每种套期保值关系的有效性。不是套期保值工具的公允价值变动部分不计入套期保值有效性的评估。
Bancorp定期与借款人进行利率掉期交易,借款人希望对冲利率上升的风险,同时与另一家经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。由于抵销合同和抵押品条款的匹配条款可减轻任何不履行风险,因此初始确认后公允价值的变化对收益的影响微乎其微。因为这些衍生工具有不由于衍生工具被指定为对冲工具,因此衍生工具在综合资产负债表上按公允价值确认,公允价值因现行利率变动而变动,计入其他非利息收入。
Bancorp有不是公允价值套期保值关系在2021年6月30日和2020年12月31日。Bancorp做到了不将衍生品用于交易或投机目的。见标题为“”的脚注衍生金融工具“进行更多的讨论。
金融资产的转让 – 当放弃对金融资产的控制权时,金融资产的转让被计入销售。当资产已与Bancorp隔离时,受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利,而Bancorp确实这样做了,则被转让资产的控制权被视为交出不通过在资产到期前回购资产的协议,保持对转让资产的有效控制。
基于股票的薪酬 -对于所有奖励,基于股票的薪酬支出在赚取期间根据最终预计授予的基于股票的支付奖励部分的授予日期公允价值确认,减去估计没收的部分。GAAP要求没收在发放时进行估计,如果实际没收不同于这些估计,则在随后的时期进行必要的修订。
所得税 -所得税支出是本年度到期或可退还的所得税以及DTA和DTLS的变化的总和。递延税项及直接递延税额是根据制定的法定税率计算的资产及负债账面金额与税基之间的暂时性差额的预期未来税额。如果需要,估值免税额可将递延税额减少到预期变现的金额。
只有当税务头寸“比……更有可能”时,它才被认为是一种福利。不是“税务审查将维持税收状况,并推定将进行税务审查。确认的金额是大于50%很有可能通过检查而实现。对于税务头寸不遇到“比-更有可能”的不是“测试,不是税收优惠已记录在案。
Bancorp确认所得税支出中与所得税相关的利息和/或罚款(如果有的话)。
Bancorp定期投资于与客户的某些合作伙伴关系,这些合作伙伴产生历史税收抵免,使用流通法(近似于权益法)核算,和/或低收入住房税收抵免以及可抵税损失,对于较旧的交易,使用有效收益率法核算,对于较新的交易,采用比例摊销法核算。这些投资的税收优惠超过了与其相关的摊销费用,对净收入产生了积极影响。
每股净收益 – 每股普通股的基本净收入是用净收入除以已发行普通股的加权平均股数来确定的。每股摊薄净收入的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均股数加上行使稀释期权和SARS时将发行的加权平均股数,假设所得资金用于按库存股方法回购股票的情况下,每股摊薄后净收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均股数加上行使稀释期权和SARS时发行的加权平均股数。
综合收益 – 全面收益被定义为企业在一段时间内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益(净资产)变化。对于Bancorp来说,这包括净收益、AFS债务证券和现金流对冲工具的未实现损益变化、重新分类调整和税收净额以及最低养老金负债调整(税后净额)。
或有损失 -或有损失,包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼,在可能出现损失的情况下被记录为负债,并且可以合理地估计损失的数额或范围。管理层会这么做不相信有任何悬而未决的事项会对财务报表产生实质性影响。
对现金和现金等价物的限制 -FRB历来要求Bancorp保持平均准备金余额。有效2020年3月26日,美联储将存款准备金率下调至0%作为对COVID的回应-19大流行,取消对所有存款机构的存款准备金率。存款准备金率维持在0%自.起2021年6月30日。
股息限制 -银行监管要求保持一定的资本水平,并可能限制银行支付给控股公司或控股公司支付给股东的股息。
金融工具的公允价值 – 金融工具的公允价值是根据相关的市场信息和其他假设估计的,在题为“公允价值”的脚注中披露。资产和负债按公允价值计量和报告“在申请文件的这一部分。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项,特别是在特定项目缺乏广阔市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
与客户签订合同的收入 – 在……上面2018年1月1日Bancorp采用了ASU2014-09, “从与客户的合同中获得的收入,” 以及对ASU(统称为“ASC”)的所有后续修订606”)。虽然这一更新修改了确认收入的指导,但它确实修改了不对Bancorp收入的时间安排或公布有实质性影响。Bancorp的大部分收入来自利息收入和其他来源,包括贷款、租赁、证券和衍生品,这些都是不受制于ASC606.Bancorp在ASC范围内的服务606在非利息收入中列报,并在Bancorp履行其对客户的义务时确认为收入。
段信息 – Bancorp通过其全面服务的银行地点向个人、公司和其他人提供广泛的金融服务。这些服务包括贷款和存款服务、现金管理服务、证券经纪活动、抵押贷款发放和WM&T活动。管理层认为Bancorp的业务被集中在二可报告的运营部门:商业银行和WM&T。
重新分类 – 上期列报的某些金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类有不是对以前报告的前几期净收入或股东权益的影响。
新会计准则的采纳 – FASB发布了ASU不是的。 2020-04,参考汇率改革(主题848): “促进参考汇率改革对财务报告的影响,“in2020年3月。本次更新中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导,以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。此更新中的修订适用于截止日期的所有实体2020年3月12日穿过2022年12月31日
会计准则更新 – 一般情况下,如果已发行但不然而,有效的ASU对Bancorp的预期非实质性影响已在之前提交给SEC的文件中披露,它将不将被重新披露。
在……里面2019年4月FASB发布了ASU不是的。 2019-04, “金融工具的编码改进--信贷损失(ASC326)、衍生工具和套期保值(ASC815)和金融工具(ASC825)“亚利桑那州立大学的修正案消除了不一致之处,并提供了澄清,从而改进了编纂工作。本ASU中关于信贷损失的修订指导将对Bancorp的会计年度和此后开始的中期有效2022年12月15日。Bancorp目前正在评估ASU对公司合并财务报表的影响。
Bancorp完成了对肯塔基银行股份有限公司(Kentucky BancShares,Inc.)的收购第二在股票和现金合并交易中的季度,总对价为$233百万美元。Bancorp被收购19分支机构位于11在肯塔基州中部和东部的社区,包括列克星敦,肯塔基州大都会统计区和毗邻的县,还收购了一家专属自保保险子公司。
下表提供了截至收购日Bancorp收购的资产和承担的负债的公允价值摘要。根据公认会计原则的规定,管理层有最多12于收购日期后数月内完成收购资产及承担负债的公允价值。下表所示的初步公允价值调整和初步公允价值继续由管理层和可能需要进一步调整。
收购肯塔基银行股份有限公司(Kentucky BancShares,Inc.) | |
购置资产和承担负债汇总表 | |
| | 记录在案 | | | 公允价值 | | | | 记录在案 | |
(单位:千) | | 按KB | | | 调整(1) | | | | 作者:Bancorp | |
获得的资产: | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 53,257 | | | $ | — | | | | $ | 53,257 | |
持有供出售的按揭贷款 | | | 3,071 | | | | — | | | | | 3,071 | |
可供出售的债务证券 | | | 396,157 | | | | (295 | ) | a | | | 395,862 | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | | 7,072 | | | | — | | | | | 7,072 | |
贷款 | | | 755,932 | | | | (757 | ) | b | | | 755,175 | |
贷款信贷损失拨备 | | | (9,491 | ) | | | 2,734 | | c | | | (6,757 | ) |
净贷款 | | | 746,441 | | | | 1,977 | | | | | 748,418 | |
房舍和设备,净值 | | | 27,401 | | | | (6,361 | ) | d | | | 21,040 | |
银行自营人寿保险 | | | 18,909 | | | | — | | | | | 18,909 | |
应计应收利息 | | | 4,939 | | | | — | | | | | 4,939 | |
商誉 | | | 14,001 | | | | (14,001 | ) | e | | | — | |
岩心矿藏无形 | | | — | | | | 3,404 | | f | | | 3,404 | |
拥有的其他房地产 | | | 674 | | | | (123 | ) | g | | | 551 | |
抵押贷款偿还权 | | | 1,628 | | | | 34 | | h | | | 1,662 | |
递延所得税,净额 | | | 1,856 | | | | 715 | | i | | | 2,571 | |
其他资产 | | | 6,421 | | | | (1,866 | ) | j | | | 4,555 | |
收购的总资产 | | $ | 1,281,827 | | | $ | (16,516 | ) | | | $ | 1,265,311 | |
| | | | | | | | | | | | | |
承担的负债: | | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | | |
无息 | | $ | 359,544 | | | $ | — | | | | $ | 359,544 | |
计息 | | | 678,528 | | | | 1,146 | | k | | | 679,674 | |
总存款 | | | 1,038,072 | | | | 1,146 | | | | | 1,039,218 | |
| | | | | | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | | | 11,360 | | | | — | | | | | 11,360 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | | 88,581 | | | | 2,490 | | l | | | 91,071 | |
应计应付利息 | | | 505 | | | | — | | | | | 505 | |
其他负债 | | | 16,231 | | | | (2,004 | ) | m | | | 14,227 | |
承担的总负债 | | | 1,154,749 | | | | 1,632 | | | | | 1,156,381 | |
取得的净资产 | | $ | 127,078 | | | $ | (18,148 | ) | | | $ | 108,930 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股对价 | | | | | | | | | | | $ | 204,670 | |
支付的现金代价 | | | | | | | | | | | | 28,276 | |
总对价 | | | | | | | | | | | $ | 232,946 | |
| | | | | | | | | | | | | |
商誉 | | | | | | | | | | | $ | 124,016 | |
(1) | 有关解释或个别公允价值调整,请参阅下一页。 |
公允价值调整的解释
a. | 根据Bancorp对收购投资组合的评估进行调整。大约$91Bancorp在收购后不久出售了100万美元的AFS债务证券。 |
b. | 对贷款的调整以反映估计的公允价值调整,包括以下内容: |
(单位:千) | | | | |
| | | | |
公允价值调整-收购的非PCD贷款 | | $ | 228 | |
公允价值调整-收购的PCD贷款 | | | (735 | ) |
取消收购贷款的未确认贷款费用和公允价值对冲 | | | (250 | ) |
贷款净额公允价值调整 | | $ | (757 | ) |
(单位:千) | | | | |
| | | | |
冲销贷款信贷损失的历史KB拨备 | | $ | 9,491 | |
PCD贷款的终身信用损失估计 | | | (6,757 | ) |
信贷损失拨备净变化 | | $ | 2,734 | |
d. | 对房舍和设备进行调整,以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。 |
e. | 消除历史KB商誉#美元14.0截止日期为100万美元。 |
i. | 对与购买会计调整影响相关的递延税项净资产的调整。 |
j. | 对其他资产的调整,以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。 |
k. | 对存款进行调整,以反映定期存款在利率中的估计公允价值,这主要基于对当前市场利率和到期日的分析。 |
l. | 调整主要基于对当前市场利率和到期日的分析,以反映联邦住房贷款银行预付款的估计公允价值,以反映利率差异。所有KB FHLB预付款在收购后立即付清。 |
m. | 对其他负债的调整,以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金和各种应计调整。 |
商誉约为$124收购代价超过收购净资产公允价值的百万欧元,预计将记录在KB收购中,是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这项商誉全部归因于本公司的商业银行业务部门,不预计可在税收方面扣除。如果管理层因其持续评估而修订上述任何公允价值调整,则在KB收购中记录的商誉金额将发生变化。
归因于KB的净收入(不包括所有采购会计调整)总计为#美元2.1百万美元三和六截至的月份2021年6月30日。
以下未经审计的形式简明的综合财务信息介绍了该公司的经营结果,包括购买会计调整和收购费用的影响,如果收购KB是在期初进行的:
(单位:千) | | 截至三个月 2021年6月30日 | | | 截至三个月 2020年6月30日 | |
| | | | | | | | |
净利息收入 | | $ | 47,465 | | | $ | 42,664 | |
贷款损失准备金(1) | | | (3,167 | ) | | | 7,525 | |
非利息收入 | | | 18,078 | | | | 16,621 | |
非利息支出(2) | | | 37,257 | | | | 32,903 | |
税前收入 | | | 31,453 | | | | 18,857 | |
所得税费用 | | | 6,026 | | | | 2,518 | |
净收入 | | $ | 25,427 | | | $ | 16,339 | |
| | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.95 | | | $ | 0.62 | |
稀释 | | | 0.94 | | | | 0.62 | |
| | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | | 26,687 | | | | 26,363 | |
稀释加权平均流通股 | | | 26,926 | | | | 26,542 | |
(单位:千) | | 截至六个月 2021年6月30日 | | | 截至六个月 2020年6月30日 | |
| | | | | | | | |
净利息收入 | | $ | 94,043 | | | $ | 84,156 | |
贷款损失准备金(1) | | | (4,542 | ) | | | 15,075 | |
非利息收入 | | | 36,090 | | | | 32,719 | |
非利息支出(2) | | | 71,803 | | | | 65,864 | |
税前收入 | | | 62,872 | | | | 35,936 | |
所得税费用 | | | 11,979 | | | | 4,716 | |
净收入 | | $ | 50,893 | | | $ | 31,220 | |
| | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.91 | | | $ | 1.19 | |
稀释 | | | 1.89 | | | | 1.18 | |
| | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | | 26,670 | | | | 26,341 | |
稀释加权平均流通股 | | | 26,911 | | | | 26,540 | |
(1)-不包括$7.4与合并相关的信贷损失费用为百万美元三和六截至的月份2021年6月30日分别为。 | |
(2)-不包括$18.1百万美元和$18.5百万美元的税前合并费用三和六截至的月份2021年6月30日分别为。 |
Bancorp的所有债务证券都被归类为AFS。证券的摊余成本、未实现损益和公允价值如下:
(单位:千) |
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国财政部和其他美国政府义务 |
|
$ |
9,078 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
9,077 |
|
政府支持的企业义务 |
|
|
150,833 |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
154,980 |
|
抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
788,048 |
|
|
|
4,781 |
|
|
|
(6,118 |
) |
|
|
786,711 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
54,906 |
|
|
|
355 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
55,133 |
|
其他 |
|
|
1,006 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
1,003,871 |
|
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
(6,371 |
) |
|
$ |
1,006,908 |
|
2020年12月31日 |
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|
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|
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|
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|
|
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|
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|
|
政府支持的企业义务 |
|
$ |
133,436 |
|
|
$ |
5,003 |
|
|
$ |
(361 |
) |
|
$ |
138,078 |
|
抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
430,198 |
|
|
|
7,555 |
|
|
|
(168 |
) |
|
|
437,585 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
11,088 |
|
|
|
227 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
574,722 |
|
|
$ |
12,785 |
|
|
$ |
(529 |
) |
|
$ |
586,978 |
|
在…2021年6月30日和2020年12月31日,有几个不是持有任何公司的债务证券一美国政府及其机构以外的发行人,金额超过10%股东权益。
AFS债务证券的应计利息总额为#美元。2.5百万美元和$1.6百万美元2021年6月30日和2020年12月31日,分别计入综合资产负债表,并计入综合资产负债表。
AFS债务证券,总额为$396由于对KB的收购,获得了100万美元的收入。收购后不久,86总公允价值为$的证券91收购的AFS债务证券组合中有100万美元被出售,导致出售亏损$295,000,这被记录为通过商誉进行的公允价值调整。
截至目前按合同到期日分列的AFS债务证券摘要2021年6月30日以下是:
(单位:千) |
|
摊销成本 |
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内到期 |
|
$ |
35,028 |
|
|
$ |
35,160 |
|
一年后至五年内到期 |
|
|
21,347 |
|
|
|
21,535 |
|
5年后但10年内到期 |
|
|
29,630 |
|
|
|
29,745 |
|
10年后到期 |
|
|
129,818 |
|
|
|
133,757 |
|
抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
788,048 |
|
|
|
786,711 |
|
可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
1,003,871 |
|
|
$ |
1,006,908 |
|
实际到期日可能与合同到期日不同,因为一些发行人有权催缴或预付债务,无论是否有提前还款处罚。投资组合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保的MBS。这些证券与传统债务证券的不同之处主要在于它们可能有不确定的本金支付日期,并根据基础抵押品的估计提前还款利率定价。
账面价值为$的证券676百万美元和$505百万美元的认捐额2021年6月30日和2020年12月31日,分别保护商业储户在现金管理账户、公共存款和WM&T账户的未投保现金余额中的账户安全。与去年同期相比大幅增长第一 六几个月来2021是由通过收购KB增加的抵押账户推动的。
未实现亏损的证券2021年6月30日和2020年12月31日,按投资类别和证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下:
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
2021年6月30日 |
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国财政部和其他美国政府义务 |
|
$ |
9,077 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,077 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企业义务 |
|
|
26,808 |
|
|
|
(111 |
) |
|
|
459 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
27,267 |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
504,709 |
|
|
|
(6,085 |
) |
|
|
1,946 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
506,655 |
|
|
|
(6,118 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
19,345 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,345 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
559,939 |
|
|
$ |
(6,325 |
) |
|
$ |
2,405 |
|
|
$ |
(46 |
) |
|
$ |
562,344 |
|
|
$ |
(6,371 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企业义务 |
|
$ |
10,404 |
|
|
$ |
(112 |
) |
|
$ |
24,398 |
|
|
$ |
(249 |
) |
|
$ |
34,802 |
|
|
$ |
(361 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
68,033 |
|
|
|
(167 |
) |
|
|
921 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
68,954 |
|
|
|
(168 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
78,437 |
|
|
$ |
(279 |
) |
|
$ |
25,319 |
|
|
$ |
(250 |
) |
|
$ |
103,756 |
|
|
$ |
(529 |
) |
确定证券何时处于未实现亏损头寸的适用日期为2021年6月30日和2020年12月31日。因此,在过去的其他日子里,一种证券的市值有可能低于其摊销成本。12几个月,但现在是不在“少于12月“类别以上。
对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券,Bancorp对这些证券进行评估,以确定公允价值下降到摊销成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何符合以下条件的损害不与信贷相关的因素在扣除税收后的AOCI中确认。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上AFS债务证券的ACL,限于摊销成本基础超过公允价值的金额,并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。ACL和对净收入的调整可能如果条件发生变化,则将其反转。然而,如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不如果在收回其摊余成本基础之前需要出售此类证券,则整个减值金额将在收益中确认,并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值,因此不是这种情况下的ACL。
在评估出现未实现减值损失的AFS债务证券及其出售意图或要求的标准时,Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级,以及对发行人财务状况的审查结果等因素。Bancorp投资证券组合的未实现亏损不由于证券具有高信用质量,公允价值下降可归因于购买日以来现行利率环境的变化,因此被确认为费用。随着证券到期和/或利率环境恢复到购买这些证券时的状况,预计公允价值将会回升。这些投资包括144和14截至的独立投资头寸2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。有几个不是AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2021年6月30日和2020年12月31日。
按类别划分的贷款组合如下:
(单位:千) | | 2021年6月30日 | | | 2020年12月31日 | |
| | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 1,170,461 | | | $ | 833,470 | |
商业地产-业主自住 | | | 604,120 | | | | 508,672 | |
总商业地产 | | | 1,774,581 | | | | 1,342,142 | |
| | | | | | | | |
工商业术语 | | | 544,316 | | | | 525,776 | |
工商业术语-购买力平价 | | | 377,021 | | | | 550,186 | |
商业和工业信贷额度 | | | 327,990 | | | | 276,646 | |
工商业合计 | | | 1,249,327 | | | | 1,352,608 | |
| | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 377,783 | | | | 239,191 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 273,782 | | | | 140,930 | |
住宅房地产总量 | | | 651,565 | | | | 380,121 | |
| | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 281,149 | | | | 291,764 | |
房屋净值信用额度 | | | 142,468 | | | | 95,366 | |
消费者 | | | 78,171 | | | | 44,606 | |
租契 | | | 14,171 | | | | 14,786 | |
信用卡 | | | 14,960 | | | | 10,203 | |
贷款总额(1) | | $ | 4,206,392 | | | $ | 3,531,596 | |
(1)贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。
贷款总额为$755由于对KB的收购,获得了100万美元的收入。
不包括贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。13百万美元和$12百万美元2021年6月30日和十二月31, 2020,分别计入综合资产负债表,并计入综合资产负债表。
账面金额为$的贷款2.510亿美元和2.010亿美元承诺确保FHLB借款能力为2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。
借给董事及其相关权益的贷款,包括借给董事是主要业主和行政人员的公司的贷款,总额为#美元。50百万美元和$43截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。
PCD贷款
在收购KB方面,Bancorp收购了自成立以来信用质量恶化的证据和不存在证据的贷款。收购的贷款按收购时的公允价值记录,不是从被收购机构以前记录的贷款和租赁损失拨备结转。获得的贷款记入ASC项下362, 金融工具–信用损失。
收购时记录的收购贷款的公允价值基于几个因素,包括预期现金流的时间和支付(经估计信贷损失和预付款调整后),然后使用可比市场利率对这些现金流进行贴现。由此产生的公允价值调整以溢价或折价的形式计入相应贷款的未偿还本金余额。由于该等已收购贷款涉及自收购日起信贷质量已显著恶化(“PCD”)的已收购贷款,净溢价或净折价将予调整,以反映Bancorp于收购时就PCD贷款所录得的信贷损失拨备,而余下的公允价值调整将增加或摊销为各笔贷款剩余年期的利息收入。因为它与贷款有关不归类为PCD(“非PCD”)贷款,其公允价值调整中的信贷损失和收益率部分被汇总,由此产生的净保费或净折价被累加或摊销为各自贷款剩余期限的利息收入。Bancorp在收购时通过拨备费用记录了非PCD贷款的ACL,因此,不是对非PCD贷款的净保费或净折扣作进一步调整。
Bancorp通过收购KB购买了贷款,而在收购时,自发起以来,KB的信用质量出现了微不足道的恶化。购入并归类为个人本金的贷款账面值如下:2021年6月30日:
(单位:千) | | 2021年6月1日 | |
| | | | |
收购时PCD贷款的购买价 | | $ | 32,765 | |
收购时的信贷损失准备 | | | (6,757 | ) |
收购时的非信用折扣(溢价) | | | (735 | ) |
收购时PCD贷款的公允价值 | | $ | 25,273 | |
贷款信贷损失准备
下表反映了ACL中与贷款相关的活动:
(单位:千) 截至2021年6月30日的三个月 | | 起头 天平 | | | PCD贷款的初始津贴额 | | | 为以下事项拨备的款项 贷款信贷损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 期末余额 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 20,062 | | | $ | 1,491 | | | $ | 1,255 | | | $ | (3,065 | ) | | $ | 4 | | | $ | 19,747 | |
商业地产-业主自住 | | | 7,065 | | | | 2,112 | | | | (184 | ) | | | - | | | | 555 | | | | 9,548 | |
总商业地产 | | | 27,127 | | | | 3,603 | | | | 1,071 | | | | (3,065 | ) | | | 559 | | | | 29,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商术语(一) | | | 8,469 | | | | 1,022 | | | | 355 | | | | (114 | ) | | | 16 | | | | 9,748 | |
商业和工业信贷额度 | | | 2,983 | | | | 1,755 | | | | 502 | | | | - | | | | - | | | | 5,240 | |
工商业合计 | | | 11,452 | | | | 2,777 | | | | 857 | | | | (114 | ) | | | 16 | | | | 14,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 3,292 | | | | 142 | | | | 953 | | | | (40 | ) | | | 3 | | | | 4,350 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 1,709 | | | | 88 | | | | 1,624 | | | | - | | | | 1 | | | | 3,422 | |
住宅房地产总量 | | | 5,001 | | | | 230 | | | | 2,577 | | | | (40 | ) | | | 4 | | | | 7,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 5,527 | | | | - | | | | (337 | ) | | | - | | | | 3 | | | | 5,193 | |
房屋净值信用额度 | | | 843 | | | | 147 | | | | 239 | | | | - | | | | 1 | | | | 1,230 | |
消费者 | | | 395 | | | | - | | | | 285 | | | | (223 | ) | | | 115 | | | | 572 | |
租契 | | | 235 | | | | - | | | | (3 | ) | | | - | | | | - | | | | 232 | |
信用卡 | | | 134 | | | | - | | | | 8 | | | | - | | | | - | | | | 142 | |
总计 | | $ | 50,714 | | | $ | 6,757 | | | $ | 4,697 | | | $ | (3,442 | ) | | $ | 698 | | | $ | 59,424 | |
(单位:千) 截至2021年6月30日的6个月 | | 起头 天平 | | | PCD贷款的初始津贴额 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 期末余额 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 19,396 | | | $ | 1,491 | | | $ | 1,890 | | | $ | (3,065 | ) | | $ | 35 | | | $ | 19,747 | |
商业地产-业主自住 | | | 6,983 | | | | 2,112 | | | | (102 | ) | | | - | | | | 555 | | | | 9,548 | |
总商业地产 | | | 26,379 | | | | 3,603 | | | | 1,788 | | | | (3,065 | ) | | | 590 | | | | 29,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商术语(一) | | | 8,970 | | | | 1,022 | | | | (97 | ) | | | (169 | ) | | | 22 | | | | 9,748 | |
商业和工业信贷额度 | | | 3,614 | | | | 1,755 | | | | (129 | ) | | | - | | | | - | | | | 5,240 | |
工商业合计 | | | 12,584 | | | | 2,777 | | | | (226 | ) | | | (169 | ) | | | 22 | | | | 14,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 3,389 | | | | 142 | | | | 859 | | | | (43 | ) | | | 3 | | | | 4,350 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 1,818 | | | | 88 | | | | 1,514 | | | | - | | | | 2 | | | | 3,422 | |
住宅房地产总量 | | | 5,207 | | | | 230 | | | | 2,373 | | | | (43 | ) | | | 5 | | | | 7,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 6,119 | | | | - | | | | (929 | ) | | | - | | | | 3 | | | | 5,193 | |
房屋净值信用额度 | | | 895 | | | | 147 | | | | 187 | | | | - | | | | 1 | | | | 1,230 | |
消费者 | | | 340 | | | | - | | | | 326 | | | | (287 | ) | | | 193 | | | | 572 | |
租契 | | | 261 | | | | - | | | | (29 | ) | | | - | | | | - | | | | 232 | |
信用卡 | | | 135 | | | | - | | | | 7 | | | | - | | | | - | | | | 142 | |
总计 | | $ | 51,920 | | | $ | 6,757 | | | $ | 3,497 | | | $ | (3,564 | ) | | $ | 814 | | | $ | 59,424 | |
| (1) | 分配给工商业的免税额–术语段包括$813,000与PCD PPP贷款相关。 |
(单位:千) 截至2020年6月30日的三个月 | | 起头 天平 | | | 对.的影响 领养 ASC 326 | | | 初始ACL打开 购买的贷款 有信用的话 变质 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 关于贷款 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 收尾 天平 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 13,435 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 5,403 | | | $ | - | | | $ | 1 | | | $ | 18,839 | |
商业地产-业主自住 | | | 6,509 | | | | - | | | | - | | | | 197 | | | | - | | | | - | | | | 6,706 | |
总商业地产 | | | 19,944 | | | | - | | | | - | | | | 5,600 | | | | - | | | | 1 | | | | 25,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 7,990 | | | | - | | | | - | | | | (651 | ) | | | - | | | | - | | | | 7,339 | |
商业和工业信贷额度 | | | 3,866 | | | | - | | | | - | | | | (624 | ) | | | - | | | | - | | | | 3,242 | |
工商业合计 | | | 11,856 | | | | - | | | | - | | | | (1,275 | ) | | | - | | | | - | | | | 10,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 2,702 | | | | - | | | | - | | | | 162 | | | | (18 | ) | | | 2 | | | | 2,848 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 1,419 | | | | - | | | | - | | | | 175 | | | | - | | | | - | | | | 1,594 | |
住宅房地产总量 | | | 4,121 | | | | - | | | | - | | | | 337 | | | | (18 | ) | | | 2 | | | | 4,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 5,185 | | | | - | | | | - | | | | 423 | | | | - | | | | - | | | | 5,608 | |
房屋净值信用额度 | | | 623 | | | | - | | | | - | | | | 209 | | | | - | | | | - | | | | 832 | |
消费者 | | | 198 | | | | - | | | | - | | | | 134 | | | | (80 | ) | | | 110 | | | | 362 | |
租契 | | | 159 | | | | - | | | | - | | | | 64 | | | | - | | | | - | | | | 223 | |
信用卡 | | | 57 | | | | - | | | | - | | | | 58 | | | | - | | | | - | | | | 115 | |
总计 | | $ | 42,143 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 5,550 | | | $ | (98 | ) | | $ | 113 | | | $ | 47,708 | |
(单位:千) 截至2020年6月30日的6个月 | | 起头 天平 | | | 对.的影响 领养 ASC 326 | | | 初始ACL打开 购买的贷款 随着信用的恶化 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 收尾 天平 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,946 | | | $ | 152 | | | $ | 10,503 | | | $ | - | | | $ | 3 | | | $ | 18,839 | |
商业地产-业主自住 | | | 3,327 | | | | 1,542 | | | | 1,350 | | | | 487 | | | | - | | | | - | | | | 6,706 | |
总商业地产 | | | 8,562 | | | | 4,488 | | | | 1,502 | | | | 10,990 | | | | - | | | | 3 | | | | 25,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 6,782 | | | | 365 | | | | - | | | | 185 | | | | - | | | | 7 | | | | 7,339 | |
商业和工业信贷额度 | | | 5,657 | | | | (1,528 | ) | | | - | | | | (887 | ) | | | - | | | | - | | | | 3,242 | |
工商业合计 | | | 12,439 | | | | (1,163 | ) | | | - | | | | (702 | ) | | | - | | | | 7 | | | | 10,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 1,527 | | | | 1,087 | | | | 99 | | | | 151 | | | | (18 | ) | | | 2 | | | | 2,848 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 947 | | | | 429 | | | | - | | | | 218 | | | | - | | | | - | | | | 1,594 | |
住宅房地产总量 | | | 2,474 | | | | 1,516 | | | | 99 | | | | 369 | | | | (18 | ) | | | 2 | | | | 4,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 2,105 | | | | 3,056 | | | | - | | | | 447 | | | | - | | | | - | | | | 5,608 | |
房屋净值信用额度 | | | 728 | | | | 114 | | | | - | | | | (10 | ) | | | - | | | | - | | | | 832 | |
消费者 | | | 100 | | | | 264 | | | | 34 | | | | (3 | ) | | | (254 | ) | | | 221 | | | | 362 | |
租契 | | | 237 | | | | (4 | ) | | | - | | | | (10 | ) | | | - | | | | - | | | | 223 | |
信用卡 | | | 146 | | | | (50 | ) | | | - | | | | 19 | | | | - | | | | - | | | | 115 | |
总计 | | $ | 26,791 | | | $ | 8,221 | | | $ | 1,635 | | | $ | 11,100 | | | $ | (272 | ) | | $ | 233 | | | $ | 47,708 | |
下表列出了不良贷款的摊余成本基础和非权责发生状态的贷款的摊余成本基础。不是相关ACL丢失:
| | 非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | 逾期90天- | |
(单位:千) | | 不带 | | | 总计 | | | 问题债务 | | | 或者-更多,更安静 | |
2021年6月30日 | | 录制的ACL | | | 非应计项目 | | | 重组 | | | 应计利息 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 6,634 | | | $ | 9,100 | | | $ | — | | | $ | 77 | |
商业地产-业主自住 | | | 155 | | | | 696 | | | | — | | | | 888 | |
总商业地产 | | | 6,789 | | | | 9,796 | | | | — | | | | 965 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 94 | | | | 900 | | | | 14 | | | | — | |
商业和工业信贷额度 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 20 | |
工商业合计 | | | 94 | | | | 900 | | | | 14 | | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | — | | | | 1,591 | | | | — | | | | 19 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | — | | | | 154 | | | | — | | | | — | |
住宅房地产总量 | | | — | | | | 1,745 | | | | — | | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
房屋净值信用额度 | | | — | | | | 366 | | | | — | | | | 46 | |
消费者 | | | — | | | | 7 | | | | — | | | | — | |
租契 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
信用卡 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
总计 | | $ | 6,883 | | | $ | 12,814 | | | $ | 14 | | | $ | 1,050 | |
| | 非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | 逾期90天- | |
(单位:千) | | 不带 | | | 总计 | | | 问题债务 | | | 或者-更多,更安静 | |
2020年12月31日 | | 录制的ACL | | | 非应计项目 | | | 重组 | | | 应计利息 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 186 | | | $ | 10,278 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业地产-业主自住 | | | 1,048 | | | | 1,403 | | | | — | | | | 156 | |
总商业地产 | | | 1,234 | | | | 11,681 | | | | — | | | | 156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 6 | | | | 6 | | | | 16 | | | | — | |
商业和工业信贷额度 | | | 88 | | | | 88 | | | | — | | | | — | |
工商业合计 | | | 94 | | | | 94 | | | | 16 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 413 | | | | 413 | | | | — | | | | 178 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 101 | | | | 101 | | | | — | | | | 301 | |
住宅房地产总量 | | | 514 | | | | 514 | | | | — | | | | 479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
房屋净值信用额度 | | | 221 | | | | 221 | | | | — | | | | 14 | |
消费者 | | | 4 | | | | 4 | | | | — | | | | — | |
租契 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
信用卡 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
总计 | | $ | 2,067 | | | $ | 12,514 | | | $ | 16 | | | $ | 649 | |
对于三和六已结束的月份期间2021年6月30日和2020,以前记为收入,后来因应计状态改变而转回的应计利息收入数额无关紧要。
对于三和六已结束的月份期间2021年6月30日和2020, 不是利息收入在非权责发生状态的贷款上确认。
下表列出了为抵押品依赖型贷款分配的摊余成本基准和ACL,它们被单独评估以确定预期的信贷损失:
(单位:千) 2021年6月30日 | | 房地产 | | | 帐目 应收账款/ 装备 | | | 其他 | | | 总计 | | | ACL 分配 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 9,600 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 9,600 | | | $ | 1,449 | |
商业地产-业主自住 | | | 6,115 | | | | - | | | | - | | | | 6,115 | | | | 2,100 | |
总商业地产 | | | 15,715 | | | | - | | | | - | | | | 15,715 | | | | 3,549 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 14 | | | | 1,010 | | | | 58 | | | | 1,082 | | | | 399 | |
商业和工业信贷额度 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
工商业合计 | | | 14 | | | | 1,010 | | | | 58 | | | | 1,082 | | | | 399 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 1,804 | | | | - | | | | - | | | | 1,804 | | | | 116 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 154 | | | | - | | | | - | | | | 154 | | | | - | |
住宅房地产总量 | | | 1,958 | | | | - | | | | - | | | | 1,958 | | | | 116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
房屋净值信用额度 | | | 366 | | | | - | | | | - | | | | 366 | | | | 100 | |
消费者 | | | 7 | | | | - | | | | - | | | | 7 | | | | - | |
租契 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
信用卡 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
抵押品依赖贷款总额 | | $ | 18,060 | | | $ | 1,010 | | | $ | 58 | | | $ | 19,128 | | | $ | 4,164 | |
(单位:千) 2020年12月31日 | | 房地产 | | | 帐目 应收账款/ 装备 | | | 其他 | | | 总计 | | | ACL 分配 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 10,278 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 10,278 | | | $ | 3,037 | |
商业地产-业主自住 | | | 1,403 | | | | - | | | | - | | | | 1,403 | | | | 13 | |
总商业地产 | | | 11,681 | | | | - | | | | - | | | | 11,681 | | | | 3,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 16 | | | | 7 | | | | - | | | | 23 | | | | 16 | |
商业和工业信贷额度 | | | - | | | | 88 | | | | - | | | | 88 | | | | - | |
工商业合计 | | | 16 | | | | 95 | | | | - | | | | 111 | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 413 | | | | - | | | | - | | | | 413 | | | | - | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 101 | | | | - | | | | - | | | | 101 | | | | - | |
住宅房地产总量 | | | 514 | | | | - | | | | - | | | | 514 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
房屋净值信用额度 | | | 221 | | | | - | | | | - | | | | 221 | | | | - | |
消费者 | | | - | | | | - | | | | 4 | | | | 4 | | | | - | |
租契 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
信用卡 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
抵押品依赖贷款总额 | | $ | 12,432 | | | $ | 95 | | | $ | 3 | | | $ | 12,531 | | | $ | 3,066 | |
有过不是为Bancorp的抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型发生了重大变化。
下表按投资组合类别列出了合同逾期贷款的账龄:
(单位:千) | | | | | | 30-59天 | | | 60-89天 | | | 90人或以上 | | | 总计 | | | 总计 | |
2021年6月30日* | | 当前 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期天数 | | | 逾期 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 1,159,299 | | | $ | 3,555 | | | $ | 6,835 | | | $ | 772 | | | $ | 11,162 | | | $ | 1,170,461 | |
商业地产-业主自住 | | | 601,961 | | | | 607 | | | | — | | | | 1,552 | | | | 2,159 | | | | 604,120 | |
总商业地产 | | | 1,761,260 | | | | 4,162 | | | | 6,835 | | | | 2,324 | | | | 13,321 | | | | 1,774,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 543,413 | | | | 35 | | | | 14 | | | | 854 | | | | 903 | | | | 544,316 | |
工商业术语-购买力平价 | | | 377,021 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 377,021 | |
商业和工业信贷额度 | | | 327,747 | | | | 223 | | | | — | | | | 20 | | | | 243 | | | | 327,990 | |
工商业合计 | | | 1,248,181 | | | | 258 | | | | 14 | | | | 874 | | | | 1,146 | | | | 1,249,327 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 375,468 | | | | 1,762 | | | | 19 | | | | 534 | | | | 2,315 | | | | 377,783 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 273,397 | | | | 108 | | | | 177 | | | | 100 | | | | 385 | | | | 273,782 | |
住宅房地产总量 | | | 648,865 | | | | 1,870 | | | | 196 | | | | 634 | | | | 2,700 | | | | 651,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 281,149 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 281,149 | |
房屋净值信用额度 | | | 141,854 | | | | 342 | | | | 172 | | | | 100 | | | | 614 | | | | 142,468 | |
消费者 | | | 78,106 | | | | 58 | | | | — | | | | 7 | | | | 65 | | | | 78,171 | |
租契 | | | 14,171 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 14,171 | |
信用卡 | | | 14,951 | | | | 9 | | | | — | | | | — | | | | 9 | | | | 14,960 | |
总计 | | $ | 4,188,537 | | | $ | 6,699 | | | $ | 7,217 | | | $ | 3,939 | | | $ | 17,855 | | | $ | 4,206,392 | |
(单位:千) | | | | | | 30-59天 | | | 60-89天 | | | 90人或以上 | | | 总计 | | | 总计 | |
2020年12月31日** | | 当前 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期天数 | | | 逾期 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产--非业主自住 | | $ | 822,199 | | | $ | - | | | $ | 10,600 | | | $ | 671 | | | $ | 11,271 | | | $ | 833,470 | |
商业地产-业主自住 | | | 507,265 | | | | 278 | | | | — | | | | 1,129 | | | | 1,407 | | | | 508,672 | |
总商业地产 | | | 1,329,464 | | | | 278 | | | | 10,600 | | | | 1,800 | | | | 12,678 | | | | 1,342,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | | 523,936 | | | | 1,404 | | | | 430 | | | | 6 | | | | 1,840 | | | | 525,776 | |
工商业术语-购买力平价 | | | 550,186 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 550,186 | |
商业和工业信贷额度 | | | 276,472 | | | | 86 | | | | — | | | | 88 | | | | 174 | | | | 276,646 | |
工商业合计 | | | 1,350,594 | | | | 1,490 | | | | 430 | | | | 94 | | | | 2,014 | | | | 1,352,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | 237,902 | | | | 585 | | | | 247 | | | | 457 | | | | 1,289 | | | | 239,191 | |
住宅房地产--非业主自住 | | | 140,234 | | | | 294 | | | | — | | | | 402 | | | | 696 | | | | 140,930 | |
住宅房地产总量 | | | 378,136 | | | | 879 | | | | 247 | | | | 859 | | | | 1,985 | | | | 380,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | 291,764 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 291,764 | |
房屋净值信用额度 | | | 95,206 | | | | 7 | | | | 139 | | | | 14 | | | | 160 | | | | 95,366 | |
消费者 | | | 44,510 | | | | 90 | | | | 4 | | | | 2 | | | | 96 | | | | 44,606 | |
租契 | | | 14,786 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 14,786 | |
信用卡 | | | 10,197 | | | | 5 | | | | — | | | | 1 | | | | 6 | | | | 10,203 | |
总计 | | $ | 3,514,657 | | | $ | 2,749 | | | $ | 11,420 | | | $ | 2,770 | | | $ | 16,939 | | | $ | 3,531,596 | |
*-根据CARE法案,向经历与疫情有关的业务中断的借款人提供的贷款延期是不分类为TDR和不包括在逾期和/或不良贷款统计中。自.起2021年6月30日和2020年12月31日,《未偿还关爱法案》贷款延期$8百万美元和$37百万分别反映为当前。 | |
贷款风险评级
与监管指导一致,Bancorp根据借款人偿债能力的相关信息,如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势,将贷款分类为信用风险评级类别。合格贷款包括除OAEM、不合标准和可疑贷款以外的所有风险评级贷款,定义如下:
OAEM-被归类为OAEM的贷款有潜在的弱点,需要管理层高度关注。这些潜在的弱点可能这将导致贷款的偿还前景恶化或Bancorp在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准-被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的支付能力的充分保护。如此分类的贷款有明确的弱点,危及债务的最终偿还。如果缺陷是不更正了。
不合标准的不良资产-被归类为不合格不良贷款的贷款具有所有不合格贷款的特征,并已被置于非应计状态或已被计入TDR。当收回本金和应计利息的前景被认为是可疑的,或者当存在本金或利息违约时,贷款被置于非应计项目状态。90几天或更长时间。
疑团-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或偿还变得非常可疑和不太可能。
32
管理层考虑ASC中的指导意见310-20在确定贷款的变更、延期或续签是否构成本期起源时。本期续期信用证在续期时重新承保,并在下表中视为本期来源。开始于2021,Bancorp已经选出不披露已转换为定期贷款的循环贷款,作为与本披露相关的活动,这些活动包括在以下表格中,截至2020年12月31日,目前对Bancorp的贷款组合并不重要,预计未来也会如此。自.起2021年6月30日按发放年份划分的贷款风险评级如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | | | |
(单位:千) | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | 摊销的,摊销的 | | | | | |
2021年6月30日 | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 之前 | | | | 成本基础: | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产--非业主自住: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 173,784 | | | $ | 309,370 | | | $ | 144,543 | | | $ | 114,151 | | | $ | 98,517 | | | $ | 255,973 | | | $ | 18,399 | | | $ | 1,114,737 | |
OAEM | | | 44 | | | | - | | | | 1,003 | | | | - | | | | - | | | | 32,934 | | | | 867 | | | | 34,848 | |
不合标准 | | | 6,643 | | | | - | | | | 1,750 | | | | - | | | | - | | | | 2,927 | | | | 456 | | | | 11,776 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | 6,644 | | | | 25 | | | | - | | | | 605 | | | | 1,799 | | | | 27 | | | | 9,100 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业地产非业主入住率合计 | | $ | 180,471 | | | $ | 316,014 | | | $ | 147,321 | | | $ | 114,151 | | | $ | 99,122 | | | $ | 293,633 | | | $ | 19,749 | | | $ | 1,170,461 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产-业主自住: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 92,187 | | | $ | 197,160 | | | $ | 99,854 | | | $ | 81,249 | | | $ | 46,080 | | | $ | 55,358 | | | $ | 5,705 | | | $ | 577,593 | |
OAEM | | | 1,299 | | | | 70 | | | | 6,461 | | | | 727 | | | | 1,547 | | | | 59 | | | | - | | | | 10,163 | |
不合标准 | | | 2,483 | | | | 5,451 | | | | 4,656 | | | | 1,306 | | | | 667 | | | | 108 | | | | 997 | | | | 15,668 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 696 | | | | - | | | | 696 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业地产业主总入住量 | | $ | 95,969 | | | $ | 202,681 | | | $ | 110,971 | | | $ | 83,282 | | | $ | 48,294 | | | $ | 56,221 | | | $ | 6,702 | | | $ | 604,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 110,845 | | | $ | 185,618 | | | $ | 75,276 | | | $ | 80,400 | | | $ | 33,531 | | | $ | 45,040 | | | $ | - | | | $ | 530,710 | |
OAEM | | | 71 | | | | 1,187 | | | | 2,315 | | | | 5,453 | | | | - | | | | 263 | | | | - | | | | 9,289 | |
不合标准 | | | 229 | | | | 218 | | | | 2,771 | | | | 5 | | | | 118 | | | | 76 | | | | - | | | | 3,417 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 35 | | | | 865 | | | | - | | | | 900 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业和工业术语合计 | | $ | 111,145 | | | $ | 187,023 | | | $ | 80,362 | | | $ | 85,858 | | | $ | 33,684 | | | $ | 46,244 | | | $ | - | | | $ | 544,316 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业-购买力平价 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 254,535 | | | $ | 121,673 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 376,208 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | - | | | | 813 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 813 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业和工业合计-购买力平价 | | $ | 254,535 | | | $ | 122,486 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 377,021 | |
(续)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | | | |
(单位:千) | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | 已摊销 | | | | | |
2021年6月30日 | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 之前 | | | | 成本基础 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 14,410 | | | $ | 17,983 | | | $ | 11,677 | | | $ | 1,879 | | | $ | 1,970 | | | $ | 257 | | | $ | 271,816 | | | $ | 319,992 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,214 | | | | 1,214 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | 2,088 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,696 | | | | 6,784 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业和工业信贷总额度 | | $ | 14,410 | | | $ | 17,983 | | | $ | 13,765 | | | $ | 1,879 | | | $ | 1,970 | | | $ | 257 | | | $ | 277,726 | | | $ | 327,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产-业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 103,210 | | | $ | 113,596 | | | $ | 42,309 | | | $ | 21,773 | | | $ | 19,925 | | | $ | 72,481 | | | $ | - | | | $ | 373,294 | |
OAEM | | | 103 | | | | - | | | | 171 | | | | - | | | | 84 | | | | 567 | | | | - | | | | 925 | |
不合标准 | | | 169 | | | | - | | | | 129 | | | | 141 | | | | 112 | | | | 1,422 | | | | - | | | | 1,973 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 837 | | | | 754 | | | | - | | | | 1,591 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
住宅房地产合计-业主占用 | | $ | 103,482 | | | $ | 113,596 | | | $ | 42,609 | | | $ | 21,914 | | | $ | 20,958 | | | $ | 75,224 | | | $ | - | | | $ | 377,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产--非业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 42,043 | | | $ | 92,346 | | | $ | 52,842 | | | $ | 38,226 | | | $ | 20,296 | | | $ | 24,181 | | | $ | - | | | $ | 269,934 | |
OAEM | | | 445 | | | | 221 | | | | 2,139 | | | | 357 | | | | 52 | | | | 327 | | | | - | | | | 3,541 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 153 | | | | - | | | | 153 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 28 | | | | - | | | | 126 | | | | - | | | | 154 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
住宅房地产总额-非业主自住 | | $ | 42,488 | | | $ | 92,567 | | | $ | 54,981 | | | $ | 38,611 | | | $ | 20,348 | | | $ | 24,787 | | | $ | - | | | $ | 273,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 68,305 | | | $ | 110,136 | | | $ | 53,643 | | | $ | 19,562 | | | $ | 14,859 | | | $ | 1,339 | | | $ | 13,056 | | | $ | 280,900 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 249 | | | | 249 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
建设和土地开发总量 | | $ | 68,305 | | | $ | 110,136 | | | $ | 53,643 | | | $ | 19,562 | | | $ | 14,859 | | | $ | 1,339 | | | $ | 13,305 | | | $ | 281,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 140,790 | | | $ | 140,790 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 223 | | | | 223 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,089 | | | | 1,089 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 366 | | | | 366 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
总房屋净值信贷额度 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 142,468 | | | $ | 142,468 | |
(续)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | | | |
(单位:千) | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | 摊销 | | | | | |
2021年6月30日 | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 之前 | | | 成本基础 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证* | | $ | 20,050 | | | $ | 13,869 | | | $ | 6,594 | | | $ | 1,905 | | | $ | 879 | | | $ | 897 | | | $ | 33,722 | | | $ | 77,916 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | 178 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 178 | |
不合标准 | | | - | | | | 4 | | | | 50 | | | | 10 | | | | 4 | | | | 1 | | | | 1 | | | | 70 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | 7 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 7 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
总消费者 | | $ | 20,050 | | | $ | 13,880 | | | $ | 6,822 | | | $ | 1,915 | | | $ | 883 | | | $ | 898 | | | $ | 33,723 | | | $ | 78,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,927 | | | $ | 4,203 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,727 | | | $ | 844 | | | $ | 3,811 | | | $ | - | | | $ | 14,140 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 31 | | | | - | | | | 31 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
租赁合计 | | $ | 1,927 | | | $ | 4,203 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,727 | | | $ | 844 | | | $ | 3,842 | | | $ | - | | | $ | 14,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 14,960 | | | $ | 14,960 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
信用卡合计 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 14,960 | | | $ | 14,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 881,295 | | | $ | 1,165,955 | | | $ | 488,366 | | | $ | 360,872 | | | $ | 236,901 | | | $ | 459,337 | | | $ | 498,448 | | | $ | 4,091,174 | |
OAEM | | | 1,962 | | | | 1,478 | | | | 12,267 | | | | 6,537 | | | | 1,683 | | | | 34,181 | | | | 2,553 | | | | 60,661 | |
不合标准 | | | 9,524 | | | | 6,486 | | | | 11,444 | | | | 1,462 | | | | 901 | | | | 4,687 | | | | 7,239 | | | | 41,743 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | 6,651 | | | | 25 | | | | 28 | | | | 1,477 | | | | 4,240 | | | | 393 | | | | 12,814 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
贷款总额 | | $ | 892,781 | | | $ | 1,180,570 | | | $ | 512,102 | | | $ | 368,899 | | | $ | 240,962 | | | $ | 502,445 | | | $ | 508,633 | | | $ | 4,206,392 | |
*循环贷款包括$450,000透支活期存款余额。
自.起2020年12月31日,按发放年份划分的贷款风险评级如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | | | |
(单位:千) | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | 摊销 | | | 已转换 | | | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 2016 | | | 之前 | | | 成本基础 | | | 到期日 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产-非所有者占用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 303,246 | | | $ | 114,731 | | | $ | 102,147 | | | $ | 105,981 | | | $ | 77,925 | | | $ | 57,221 | | | $ | 12,439 | | | $ | 11,717 | | | $ | 785,407 | |
OAEM | | | 3,867 | | | | 16,587 | | | | - | | | | - | | | | 7,707 | | | | 615 | | | | - | | | | - | | | | 28,776 | |
不合标准 | | | 4,174 | | | | 1,901 | | | | - | | | | - | | | | 1,513 | | | | 991 | | | | 430 | | | | - | | | | 9,009 | |
不合标准的不良资产 | | | 9,644 | | | | - | | | | - | | | | 609 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 25 | | | | 10,278 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业地产非业主入住率合计 | | $ | 320,931 | | | $ | 133,219 | | | $ | 102,147 | | | $ | 106,590 | | | $ | 87,145 | | | $ | 58,827 | | | $ | 12,869 | | | $ | 11,742 | | | $ | 833,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产-所有者占用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 183,666 | | | $ | 94,462 | | | $ | 83,592 | | | $ | 47,506 | | | $ | 39,638 | | | $ | 30,533 | | | $ | 7,693 | | | $ | 2,418 | | | $ | 489,508 | |
OAEM | | | 74 | | | | 6,534 | | | | 1,575 | | | | 796 | | | | 115 | | | | - | | | | 200 | | | | - | | | | 9,294 | |
不合标准 | | | 1,408 | | | | 5,360 | | | | 1,335 | | | | 247 | | | | 117 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 8,467 | |
不合标准的不良资产 | | | 91 | | | | - | | | | 15 | | | | 500 | | | | - | | | | 471 | | | | - | | | | 326 | | | | 1,403 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业地产业主总入住量 | | $ | 185,239 | | | $ | 106,356 | | | $ | 86,517 | | | $ | 49,049 | | | $ | 39,870 | | | $ | 31,004 | | | $ | 7,893 | | | $ | 2,744 | | | $ | 508,672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业-期限: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 215,629 | | | $ | 94,563 | | | $ | 104,871 | | | $ | 42,929 | | | $ | 36,016 | | | $ | 8,412 | | | $ | - | | | $ | 7,690 | | | $ | 510,110 | |
OAEM | | | 60 | | | | 2,969 | | | | 7,878 | | | | - | | | | 283 | | | | 8 | | | | - | | | | - | | | | 11,198 | |
不合标准 | | | 1,229 | | | | 2,521 | | | | - | | | | 91 | | | | 163 | | | | 74 | | | | - | | | | 384 | | | | 4,462 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 6 | | | | - | | | | - | | | | 6 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业和工业术语合计 | | $ | 216,918 | | | $ | 100,053 | | | $ | 112,749 | | | $ | 43,020 | | | $ | 36,462 | | | $ | 8,500 | | | $ | - | | | $ | 8,074 | | | $ | 525,776 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业- PPP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 550,186 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 550,186 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业和工业合计-购买力平价 | | $ | 550,186 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 550,186 | |
(续)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | | | |
(单位:千) | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | 摊销 | | | 已转换 | | | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 2016 | | | 之前 | | | 成本基础 | | | 到期日 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业- 信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 26,351 | | | $ | 14,405 | | | $ | 2,229 | | | $ | 1,990 | | | $ | 290 | | | $ | 85 | | | $ | 223,172 | | | $ | - | | | $ | 268,522 | |
OAEM | | | - | | | | 2,222 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,596 | | | | - | | | | 3,818 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,218 | | | | - | | | | 4,218 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 88 | | | | - | | | | 88 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
商业和工业总信用额度 | | $ | 26,351 | | | $ | 16,627 | | | $ | 2,229 | | | $ | 1,990 | | | $ | 290 | | | $ | 85 | | | $ | 229,074 | | | $ | - | | | $ | 276,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产- 业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 94,023 | | | $ | 34,631 | | | $ | 23,748 | | | $ | 19,567 | | | $ | 27,791 | | | $ | 37,362 | | | $ | - | | | $ | 1,528 | | | $ | 238,650 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | 13 | | | | - | | | | - | | | | 115 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 128 | |
不合标准的不良资产 | | | 49 | | | | 58 | | | | - | | | | 100 | | | | 38 | | | | 73 | | | | - | | | | 95 | | | | 413 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
住宅房地产合计-业主占用 | | $ | 94,085 | | | $ | 34,689 | | | $ | 23,748 | | | $ | 19,782 | | | $ | 27,829 | | | $ | 37,435 | | | $ | - | | | $ | 1,623 | | | $ | 239,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产- 非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 63,537 | | | $ | 22,422 | | | $ | 25,466 | | | $ | 10,587 | | | $ | 9,609 | | | $ | 6,451 | | | $ | - | | | $ | 788 | | | $ | 138,860 | |
OAEM | | | 137 | | | | 1,600 | | | | 140 | | | | - | | | | - | | | | 92 | | | | - | | | | - | | | | 1,969 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | 29 | | | | - | | | | - | | | | 72 | | | | - | | | | - | | | | 101 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
住宅房地产总额-非业主自住 | | $ | 63,674 | | | $ | 24,022 | | | $ | 25,635 | | | $ | 10,587 | | | $ | 9,609 | | | $ | 6,615 | | | $ | - | | | $ | 788 | | | $ | 140,930 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 发展 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 139,611 | | | $ | 94,066 | | | $ | 32,539 | | | $ | 15,384 | | | $ | 1,175 | | | $ | 553 | | | $ | 6,304 | | | $ | 1,883 | | | $ | 291,515 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 249 | | | | - | | | | 249 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
建设和土地开发总量 | | $ | 139,611 | | | $ | 94,066 | | | $ | 32,539 | | | $ | 15,384 | | | $ | 1,175 | | | $ | 553 | | | $ | 6,553 | | | $ | 1,883 | | | $ | 291,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 95,145 | | | $ | - | | | $ | 95,145 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 221 | | | | - | | | | 221 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
总房屋净值信贷额度 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 95,366 | | | $ | - | | | $ | 95,366 | |
(续)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | | | |
(单位:千) | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | 摊销 | | | 已转换 | | | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 2016 | | | 之前 | | | 成本基础 | | | 到期日 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证* | | $ | 10,334 | | | $ | 2,897 | | | $ | 1,687 | | | $ | 243 | | | $ | 420 | | | $ | 466 | | | $ | 28,363 | | | $ | 192 | | | $ | 44,602 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2 | | | | - | | | | 2 | | | | - | | | | 4 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
总消费者 | | $ | 10,334 | | | $ | 2,897 | | | $ | 1,687 | | | $ | 243 | | | $ | 422 | | | $ | 466 | | | $ | 28,365 | | | $ | 192 | | | $ | 44,606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 4,674 | | | $ | 1,875 | | | $ | 2,144 | | | $ | 1,300 | | | $ | 2,550 | | | $ | 2,168 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 14,711 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 69 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 69 | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | 6 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 6 | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
租赁合计 | | $ | 4,674 | | | $ | 1,875 | | | $ | 2,150 | | | $ | 1,300 | | | $ | 2,619 | | | $ | 2,168 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 14,786 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 10,203 | | | $ | - | | | $ | 10,203 | |
OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
信用卡合计 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 10,203 | | | $ | - | | | $ | 10,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,591,257 | | | $ | 474,052 | | | $ | 378,423 | | | $ | 245,487 | | | $ | 195,414 | | | $ | 143,251 | | | $ | 383,319 | | | $ | 26,216 | | | $ | 3,437,419 | |
OAEM | | | 4,138 | | | | 29,912 | | | | 9,593 | | | | 796 | | | | 8,174 | | | | 715 | | | | 2,045 | | | | - | | | | 55,373 | |
不合标准 | | | 6,824 | | | | 9,782 | | | | 1,341 | | | | 453 | | | | 1,793 | | | | 1,065 | | | | 4,648 | | | | 384 | | | | 26,290 | |
不合标准的不良资产 | | | 9,784 | | | | 58 | | | | 44 | | | | 1,209 | | | | 40 | | | | 622 | | | | 311 | | | | 446 | | | | 12,514 | |
疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
贷款总额 | | $ | 1,612,003 | | | $ | 513,804 | | | $ | 389,401 | | | $ | 247,945 | | | $ | 205,421 | | | $ | 145,653 | | | $ | 390,323 | | | $ | 27,046 | | | $ | 3,531,596 | |
*-循环贷款包括$536,000透支活期存款余额。
Bancorp考虑贷款组合的表现及其对ACL的影响。对于某些贷款类别(如信用卡),信用质量是根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动进行评估的。下表显示了根据支付活动记录的商业信用卡投资情况:
| | 六月三十日, | | | 十二月三十一日, | |
(单位:千) | | 2021 | | | 2020 | |
| | | | | | | | |
信用卡 | | | | | | | | |
表演 | | $ | 14,960 | | | $ | 10,203 | |
不良资产 | | | — | | | | — | |
信用卡合计 | | $ | 14,960 | | | $ | 10,203 | |
根据第(1)节的规定4013根据CARE法案的规定,并应经历与疫情相关的业务或个人现金流中断的借款人的要求,Bancorp延长了对受影响借款人的付款延期。根据客户已证明的需要,Bancorp要么推迟全额偿还贷款,要么推迟相应贷款付款的仅本金部分,通常是90或180对于一些直接受到疫情影响的借款人来说,这些天。根据CARE法案,这些贷款延期是不分类为TDR和不包括在逾期和/或不良贷款统计中。自.起2021年6月30日未偿还贷款延期总额为$8百万,代表着0.21占总贷款组合(不包括购买力平价贷款)的百分比为#美元37百万美元,或1.24占总贷款组合(不包括购买力平价贷款)的百分比为2020年12月31日。
问题债务重组
包括在不良贷款总额内的未偿还TDR详情如下:
| | 2021年6月30日 | | | 2020年12月31日 | |
| | | | | | 特定的 | | | 其他内容 | | | | | | | 特定的 | | | 其他内容 | |
| | | | | | 保留 | | | 承诺 | | | | | | | 保留 | | | 承诺 | |
(单位:千) | | 天平 | | | 分配 | | | 放贷 | | | 天平 | | | 分配 | | | 放贷 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业术语 | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | — | |
住宅房地产 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
总TDR | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | — | |
在.期间三和六已结束的月份期间2021年6月30日和2020,有几个不是贷款修改为TDR,有不是以下范围内现有TDR的付款违约12在改装后的几个月里。默认值确定为90或逾期、注销或丧失抵押品赎回权的天数。
在这两个地方2021年6月30日和2020年12月31日,Bancorp有$147,000分别是正在进行正式止赎程序的住宅房地产贷款。
自.起2021年6月30日商誉相当于$124与KB收购相关的百万美元,$11.8百万美元与2019KSB收购和美元682,000与1996在印第安纳州南部购买一家银行。在中国收购TBOC2013产生了一笔划算的购买收益。在公认会计原则允许的情况下,管理层拥有12本集团将于收购日期后数月内,就收购的资产及承担的与KB收购相关的负债敲定公允价值。在此测算期内,Bancorp可能为收购日记录的暂定金额记录商誉的后续调整。
GAAP要求商誉和无形资产具有无限的使用寿命不摊销,但至少每年进行一次减损测试。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时,就存在减值。Bancorp的年度商誉减值测试从九月三十日每年一次或更频繁地根据情况而定。
在…2020年12月31日,Bancorp选择进行定性评估,以确定它是否比-不商业银行报告单位的公允价值超过其账面价值(包括商誉)。定性评估表明,不更有可能的是-不报告单位的账面价值超过其公允价值。
商誉的账面价值变动如下:
| | 截至三个月 | | | 截至六个月 | |
| | 六月三十日, | | | 六月三十日, | |
(单位:千) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
期初余额 | | $ | 12,513 | | | $ | 12,513 | | | $ | 12,513 | | | $ | 12,513 | |
获得商誉 | | | 124,016 | | | | — | | | | 124,016 | | | | — | |
重铸调整 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
损损 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
期末余额 | | $ | 136,529 | | | $ | 12,513 | | | $ | 136,529 | | | $ | 12,513 | |
Bancorp记录的CDI资产为#美元3.4百万,$1.5百万美元和$2.5与收购KB相关的百万美元2021,KSB In2019和TBOC in2013,分别为。
债务工具的账面净额变动如下:
| | 截至三个月 | | | 截至六个月 | |
| | 六月三十日, | | | 六月三十日, | |
(单位:千) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
期初余额 | | $ | 1,885 | | | $ | 2,203 | | | $ | 1,962 | | | $ | 2,285 | |
获取的岩心矿藏无形资产 | | | 3,404 | | | | — | | | | 3,404 | | | | — | |
摊销 | | | (127 | ) | | | (81 | ) | | | (204 | ) | | | (163 | ) |
期末余额 | | $ | 5,162 | | | $ | 2,122 | | | $ | 5,162 | | | $ | 2,122 | |
其他资产的主要组成部分摘要如下:
| | 六月三十日, | | | 十二月三十一日, | |
(单位:千) | | 2021 | | | 2020 | |
| | | | | | | | |
BOLI以外人寿保险的现金退保额 | | $ | 19,770 | | | $ | 18,426 | |
递延税金净资产 | | | 25,275 | | | | 22,320 | |
对税收抵免相关企业的投资 | | | 11,515 | | | | 9,552 | |
互换资产 | | | 5,668 | | | | 8,374 | |
预付资产 | | | 3,515 | | | | 2,935 | |
应收信托费 | | | 2,556 | | | | 2,192 | |
抵押贷款偿还权 | | | 4,657 | | | | 2,710 | |
拥有的其他房地产 | | | 648 | | | | 281 | |
其他 | | | 13,386 | | | | 4,575 | |
其他资产总额 | | $ | 86,990 | | | $ | 71,365 | |
Bancorp将BOLI以外的人寿保险政策与其不合格的固定福利退休和不合格补偿计划结合在一起。
Bancorp与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易,同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具,在资产负债表上按公允价值确认。有关更多信息,请参阅标题为“衍生金融工具。”
MSR是其他资产的组成部分,当抵押贷款出售时保留服务时,MSR最初按公允价值确认。考虑到适当的预付款假设,MSR按估计净服务收入期间的比例摊销。每季度对MSR进行减值评估,方法是将账面价值与公允价值进行比较。公允价值基于一个估值模型,该模型计算估计净维修收入的现值。该模型包含了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。
MSR的估计公允价值为2021年6月30日和2020年12月31日是$4.7百万美元和$3.1分别为百万美元。估计公允价值为$的MSR1.7在对KB的收购中,有100万人被收购。曾经有过不是截至日前为MSR记录的估值免税额2021年6月30日和2020年12月31日,因为公允价值超过了账面价值。
MSR的净账面金额变化如下:
| | 截至三个月 | | | 截至六个月 | |
| | 六月三十日, | | | 六月三十日, | |
(单位:千) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
期初余额 | | $ | 2,865 | | | $ | 1,446 | | | $ | 2,710 | | | $ | 1,372 | |
已获取MSR | | | 1,662 | | | | — | | | | 1,662 | | | | — | |
已售出按揭贷款的附加额 | | | 304 | | | | 511 | | | | 711 | | | | 641 | |
摊销 | | | (174 | ) | | | (69 | ) | | | (426 | ) | | | (125 | ) |
损损 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 4,657 | | | $ | 1,888 | | | $ | 4,657 | | | $ | 1,888 | |
为他人偿还的贷款的未偿还本金余额总额为#美元。674百万美元和$428百万美元2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。为作为KB收购的一部分收购的其他公司提供的贷款总额为#美元。233截至2021年6月30日。
营业所得税支出(收益)的构成如下:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
当期所得税支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦制 |
|
$ |
(21 |
) |
|
$ |
4,363 |
|
|
$ |
3,472 |
|
|
$ |
6,205 |
|
状态 |
|
|
24 |
|
|
|
209 |
|
|
|
546 |
|
|
|
340 |
|
当期所得税支出总额 |
|
|
3 |
|
|
|
4,572 |
|
|
|
4,018 |
|
|
|
6,545 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税费用(福利): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦制 |
|
|
679 |
|
|
|
(1,798 |
) |
|
|
1,516 |
|
|
|
(1,146 |
) |
状态 |
|
|
182 |
|
|
|
(427 |
) |
|
|
791 |
|
|
|
(803 |
) |
递延所得税费用(福利)合计 |
|
|
861 |
|
|
|
(2,225 |
) |
|
|
2,307 |
|
|
|
(1,949 |
) |
更改估值免税额 |
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
所得税总支出 |
|
$ |
864 |
|
|
$ |
2,348 |
|
|
$ |
6,325 |
|
|
$ |
4,598 |
|
以下是从业务角度分析法定ETR与ETR之间的差异:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
美国联邦法定所得税税率 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
21.0 |
% |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 |
|
|
3.2 |
|
|
|
(1.1 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
(1.1 |
) |
基于股票的薪酬安排带来的超额税收优惠 |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
- |
|
人寿保险的现金退还价值变动 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
税收抵免 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(5.9 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(5.9 |
) |
免税利息收入 |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
不可扣除的合并费用 |
|
|
4.2 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
- |
|
保险俘虏 |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
- |
|
其他,净额 |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
3.5 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
1.4 |
|
实际税率 |
|
|
17.1 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
|
14.7 |
% |
目前的州所得税支出代表欠肯塔基州和印第安纳州的税款。俄亥俄州银行税目前基于资本水平,并被记录为其他非利息支出。
肯塔基州于#年通过立法。2019这要求金融机构从#年开始从以资本为基础的特许经营税过渡到肯塔基州的公司所得税。2021并允许提交肯塔基州合并所得税申报单的实体共享某些税收属性,包括净营业亏损结转。
GAAP为财务报表确认和对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的计量提供指导。如果得到确认,税收优惠将减少税收支出,从而增加净收入。未确认的税收优惠金额可能增加或减少未来的各种原因,包括增加本年度税收头寸的金额、由于诉讼时效法规导致未结所得税申报单到期、管理层对不确定性水平的判断发生变化、审查、诉讼和立法活动的状况以及增加或取消不确定的税收头寸。自.起2021年6月30日和2020年12月31日,未确认的税收优惠总额对Bancorp的合并财务报表无关紧要。联邦和州所得税申报单在接下来的几年里要接受审查。2016.
存款的构成如下:
(单位:千) | | 2021年6月30日 | | | 2020年12月31日 | |
| | | | | | | | |
无息活期存款 | | $ | 1,743,953 | | | $ | 1,187,057 | |
计息存款: | | | | | | | | |
计息需求 | | | 1,667,562 | | | | 1,355,985 | |
储蓄 | | | 397,874 | | | | 208,774 | |
货币市场 | | | 970,590 | | | | 844,414 | |
| | | | | | | | |
25万美元或以上的定期存款 | | | 91,203 | | | | 73,065 | |
其他定期存款(1) | | | 388,924 | | | | 319,339 | |
定期存款总额 | | | 480,127 | | | | 392,404 | |
有息存款总额 | | | 3,516,153 | | | | 2,801,577 | |
总存款 | | $ | 5,260,106 | | | $ | 3,988,634 | |
(1) | 包括$49百万美元和$25截至截止日期,经纪存款达百万美元2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。 |
存款总额为$1.0与KB收购相关的收购金额为10亿美元。
SSUAR代表着Bancorp的资金来源,主要由商业客户与担保公司现金管理账户结合使用。此类回购协议被认为是融资协议,并在一自交易日期起的营业日。在…2021年6月30日和2020年12月31日,所有这些融资安排都有隔夜到期日,并由Bancorp拥有和控制的政府支持的企业债券和政府机构抵押贷款支持证券(MBS)担保。
有关SSUAR的信息如下:
(千美元) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
期末未偿还余额 |
|
$ |
63,942 |
|
|
$ |
47,979 |
|
期末加权平均利率 |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内平均未偿还余额 |
|
$ |
55,673 |
|
|
$ |
41,517 |
|
|
$ |
51,330 |
|
|
$ |
37,465 |
|
期内平均利率 |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.13 |
% |
期内任何月底未偿还的最高限额 |
|
$ |
63,942 |
|
|
$ |
42,722 |
|
|
$ |
63,942 |
|
|
$ |
42,722 |
|
SSUAR总计$11与KB收购相关的收购金额为100万美元。
Bancorp有一预付款共计$10截至2021年6月30日与37单独垫款,总额为$32截至2020年12月31日。利息按月支付,本金在到期时到期,未偿还的唯一预付款为2021年6月30日。
Bancorp选择偿还所有未偿还的预付款第二季度,但不包括$10上述预付款100万英镑,与与现金流相关的利率掉期相关,该利率掉期将于2021年12月。这笔预付款在过去的几年里得到了回报。第二季度的平均加权成本为2.03%,提前解约费#美元。474,000是因为收益而产生的。Bancorp之所以做出这一决定,是因为其流动性过剩,是由其在#年实现的大幅存款增长推动的。2020而第一一半2021再加上近期的低利率前景。Bancorp相信,通过降低未来几年的利息支出,它将大幅“赚回”提前终止合同的罚金二好几年了。
FHLB预付款总额为$91与KB收购相关的100,000,000美元的收购,所有这些都在收购后立即付清。
以下是未偿还预付款的合同到期日和平均有效利率摘要:
(千美元) | | 截至2021年6月30日 | | | 截至2020年12月31日 | |
成熟性 | | | | | | 加权平均 | | | | | | | 加权平均 | |
年 | | 预付款 | | | 固定费率 | | | 预付款 | | | 固定费率 | |
2021 | | $ | 10,000 | | | | 0.21 | | | $ | 12,148 | | | | 0.68 | |
2022 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
2023 | | | — | | | | — | | | | 268 | | | | 1.00 | |
2024 | | | — | | | | — | | | | 1,389 | | | | 2.36 | |
2025 | | | — | | | | — | | | | 2,827 | | | | 2.43 | |
2026 | | | — | | | | — | | | | 5,401 | | | | 1.96 | |
2027 | | | — | | | | — | | | | 5,323 | | | | 1.73 | |
2028 | | | — | | | | — | | | | 4,283 | | | | 2.27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 10,000 | | | | 0.21 | % | | $ | 31,639 | | | | 1.52 | % |
FHLB垫款以一揽子抵押抵押品质押协议下的某些CRE和住宅房地产抵押贷款为抵押,以及Bancorp的部分PPP贷款组合和FHLB股票。Bancorp认为,这些预付款是替代经纪存款为贷款增长提供资金的一种有效的低成本替代方案。在…2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB的可用信贷总额为#美元。875百万美元和$804分别为百万美元。
Bancorp也有$80两家代理银行提供的FFP额度均为百万美元2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。
自.起2021年6月30日和2020年12月31日,Bancorp有在正常业务过程中产生的各种未完成的承诺,这些承诺是适当的不反映在合并财务报表中。用于发放信贷的表外承诺总额如下:
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
工商业 |
|
$ |
634,241 |
|
|
$ |
555,077 |
|
建设和发展 |
|
|
285,376 |
|
|
|
266,550 |
|
房屋净值 |
|
|
231,289 |
|
|
|
175,132 |
|
信用卡 |
|
|
39,200 |
|
|
|
32,321 |
|
透支 |
|
|
32,817 |
|
|
|
33,564 |
|
信用证 |
|
|
29,032 |
|
|
|
24,425 |
|
其他 |
|
|
99,784 |
|
|
|
54,385 |
|
未来贷款承诺 |
|
|
277,009 |
|
|
|
249,318 |
|
资产负债表外用于发放信贷的总承诺额 |
|
$ |
1,628,748 |
|
|
$ |
1,390,772 |
|
提供信贷的承诺是指以无担保方式向客户放贷的协议,或者在有担保的情况下,只要有约定的抵押品可用,并且不是违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而不动用,因此总承诺额不代表未来的现金需求。Bancorp在做出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而,如果这些承诺被提取,如果我们的客户拖欠他们对我们产生的义务,我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。
在…2021年6月30日和2020年12月31日,Bancorp累积了$4.8百万美元和$5.4分别为其他负债中的100万欧元,用于估计表外信贷敞口的信贷损失。净收益为$825,000已计入年度表外信贷风险拨备。六截至的月份2021年6月30日与净支出#美元相比1.9百万美元,同期2020.资产负债表外信贷敞口ACL的降低2020年12月31日和2021年6月30日这归因于几乎所有贷款部门的准备金损失百分比都在下降,这与普遍改善的模型因素一致,特别是失业预测。
备用信用证是由Bancorp出具的有条件承诺,以保证客户履行对第一当事人受益人。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一至二好几年了。
某些商业客户要求其他银行确认Bancorp的信用证,因为Bancorp这样做不拥有国家评级机构的评级。协议的条款范围从一一个月到一年,其中某些协议要求一和六提前几个月通知取消。如果所有合同的违约事件发生在2021年6月30日Bancorp将被要求支付大约#美元的款项。2.7百万美元,或根据这些合同应支付的最高金额。不是由于这些合同违约,曾要求付款。这些协议通常由Bancorp可接受的抵押品担保,这限制了与协议相关的信用风险。
在……上面2021年4月9日肯塔基银行股份有限公司(KBI)的一名据称的股东向肯塔基州波旁县巡回法院提起诉讼,挑战我们与KBI拟议的合并。在起诉书中,标题为保罗·帕肖尔诉肯塔基银行股份有限公司(KBI,Inc.)等人。(案例不是的。 21-CI-00109),被指名为被告KBI、KBI董事会、Stock yards Bancorp,Inc.及Stock Yards Bancorp(“合并附属公司”)的全资附属公司H.Meyer Merge子公司。起诉书指,除其他事项外,个别被告在考虑及批准拟议合并交易时,违反其作为KBI董事的受信责任,并导致有关拟议交易的重大误导性及不完整资料在Stock Yards Bancorp和Merge Sub协助和教唆KBI董事在拟议交易中违反受托责任的指控。起诉书寻求的除其他救济外,还有初步和永久的禁令,以防止被告继续、完成或完成拟议的交易,除非KBI向KBI股东提供所有重要信息,允许他们就拟议的交易做出完全知情的投票或评估决定,并通过和实施一项程序或程序,以获得为KBI股东提供最佳可用条款的合并协议。Stock Yards Bancorp、KBI和KBI董事会认为,诉讼中声称的说法是没有根据的。在……上面2021年4月28日Stock Yards Bancorp and Merge Sub在征得其他被告同意后,向美国肯塔基州东区地区法院提交了中央分部的撤诉通知,将案件从波旁巡回法院转移到美国地区法院(案件不是的。 5:21-简历-00108-Rew),以进行所有进一步的诉讼。2021年5月25日原告向美国地区法院提交了自愿驳回通知,通知法院和被告,他自愿驳回本诉讼中的索赔,但不构成损害。法院随后发布了一项命令,使原告的自愿驳回生效,并指示将此事从法院的议事日程中删除,作为驳回。
在……上面2021年4月30日KBI的一名所谓股东向纽约南区美国地区法院提起诉讼,挑战我们与KBI拟议的合并。在起诉书中,标题为Alex Ciccotelli诉Kentucky BancShares,Inc.等人。(案例不是的。 1:21-简历-03865-LAP),被指定为被告KBI、KBI董事会、Stock Yards Bancorp和Merge Sub。起诉书称,除其他事项外,个别被告违反了第节14(A)#年“证券交易法”1934(“1934行为“)和规则14a-9通过向KBI股东发布与提议的交易有关的委托书/招股说明书,该委托书/招股说明书包含重大错误陈述和遗漏,KBI作为该等陈述的发行人负有责任。起诉书进一步声称,个别被告和Stock Yards Bancorp因其作为KBI的控制人的行为而对委托书/招股说明书中所谓的错误陈述/招股说明书中的错误陈述/遗漏负有责任。20(一)1934法案。在申诉中,除其他救济外,寻求初步和永久禁令,以阻止被告继续、完成或完成拟议的交易,命令指示个别被告传播委托书声明/招股说明书,该委托书/招股说明书不包含任何重大错误陈述或遗漏,如果被告完成拟议的交易,将判给撤销损害赔偿金。KStock Yards Bancorp、KBI和KBI董事会认为,诉讼中声称的指控没有根据。在……上面2021年8月2日原告自愿驳回了诉讼。
自.起2021年6月30日在正常的业务过程中,还有其他未决的法律诉讼和法律程序,在这些诉讼和法律程序中,提出了损害赔偿的申索。管理层在与法律顾问讨论后认为,这些法律行动和程序的最终结果将是不对Bancorp的综合财务状况或经营业绩有重大不利影响。
公允价值指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。确实有三满足以下条件的投入水平可能用于衡量公允价值:
水平1-截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
水平2-除电平以外的其他重要可观察到的输入1价格,如类似资产或负债的报价;在符合以下条件的市场上的报价不活跃;或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。
水平3-重大的不可观察的输入,反映了公司自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。
本附注中提出的资产和负债公允价值的确定方法与Bancorp年度报表中披露的方法一致10-截至本年度的K2020年12月31日。
按公允价值经常性计量的资产账面价值如下:
| | 公允价值计量使用: | | | 总计 | |
2021年6月30日(单位:千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和其他美国政府义务 | | $ | 9,077 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,077 | |
政府支持的企业义务 | | | — | | | | 154,980 | | | | — | | | | 154,980 | |
抵押贷款支持证券--政府机构 | | | — | | | | 786,711 | | | | — | | | | 786,711 | |
国家和政治分区的义务 | | | — | | | | 55,133 | | | | — | | | | 55,133 | |
其他 | | | — | | | | 1,007 | | | | — | | | | 1,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券总额 | | | 9,077 | | | | 997,831 | | | | — | | | | 1,006,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | | — | | | | 5,668 | | | | — | | | | 5,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 9,077 | | | $ | 1,003,499 | | | $ | — | | | $ | 1,012,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 5,760 | | | $ | — | | | $ | 5,760 | |
| | 公允价值计量使用: | | | 总计 | |
2020年12月31日(单位:千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府支持的企业义务 | | $ | — | | | $ | 138,078 | | | $ | — | | | $ | 138,078 | |
抵押贷款支持证券--政府机构 | | | — | | | | 437,585 | | | | — | | | | 437,585 | |
国家和政治分区的义务 | | | — | | | | 11,315 | | | | — | | | | 11,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券总额 | | | — | | | | 586,978 | | | | — | | | | 586,978 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | | — | | | | 8,374 | | | | — | | | | 8,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | — | | | $ | 595,352 | | | $ | — | | | $ | 595,352 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 8,391 | | | $ | — | | | $ | 8,391 | |
有几个不是调入或调出关卡3公允价值层次结构在2021或2020.
在非经常性基础上按公允价值计量的资产讨论如下:
MSR-至少每季度一次,根据MSR相对于账面金额的公允价值评估MSR的减值。公允价值基于计算估计净维修收入现值的估值模型。该模型包含了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。这些测量被归类为水平3.在…2021年6月30日和2020年12月31日,有不是MSR的估值津贴,因为公允价值超过了成本。因此,MSR是不包括在以下表格披露中2021年6月30日和2020年12月31日。
抵押品依赖型贷款-对于依赖抵押品的贷款,如果Bancorp已经确定抵押品很可能被取消抵押品赎回权,或者借款人正在经历财务困难,并且公司预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供,那么ACL是根据抵押品的估计公允价值与截至测量日期的贷款的摊销成本基础之间的差额来衡量的。对于房地产贷款,贷款抵押品的公允价值由第三当事人或内部评估,然后根据与清算抵押品相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。看不见的输入可能根据个别资产的不同而有所不同不是 一的三方法是主要的研究方法。Bancorp回顾了第三当事人评估适当性,并向下调整价值,以考虑销售和成交成本,通常范围为8%至10评估价值的%。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可能根据评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告(基于管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识或知识)进行调整或贴现后确定。
奥利奥– 奥利奥主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账,相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动报告为对账面金额的调整,并计入收益。Bancorp使用以下材料余额获取OREO的估值第三党和鉴定人。对于这一资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。看不见的输入可能根据个别资产的不同而有所不同不是 一的三方法是主要的研究方法。Bancorp审查评估的适当性,并向下调整价值,以考虑出售和成交成本,通常范围为8%至10评估价值的%。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 已记录的损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 三个月 | | | 六个月 | |
| | 公允价值计量使用: | | | 总计 | | | 告一段落 | | | 告一段落 | |
2021年6月30日(单位:千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | | | 2021年6月30日 | | | 2021年6月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,416 | | | $ | 12,416 | | | $ | — | | | $ | — | |
拥有的其他房地产 | | | — | | | | — | | | | 648 | | | | 648 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 已记录的损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 三个月 | | | 六个月 | |
| | 公允价值计量使用: | | | 总计 | | | 告一段落 | | | 告一段落 | |
2020年12月31日(单位:千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | | | 2020年6月30日 | | | 2020年6月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,546 | | | $ | 7,546 | | | $ | — | | | $ | — | |
拥有的其他房地产 | | | — | | | | — | | | | 281 | | | | 281 | | | | — | | | | — | |
有几个不是在非经常性基础上按公允价值计量的负债2021年6月30日和十二月31, 2020.
对于标高3在非经常性基础上,按公允价值计量的资产,公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下。
| | 2021年6月30日 | |
(千美元) | | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 加权平均 | |
| | | | | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 12,416 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 27.1 | % |
拥有的其他房地产 | | | 648 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 40.8 | |
| | 2020年12月31日 | |
(千美元) | | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 加权平均 | |
| | | | | | | | | | | |
不良贷款-依赖抵押品 | | $ | 7,546 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 10.7 | % |
拥有的其他房地产 | | | 281 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 36.0 | |
GAAP要求披露金融资产和负债的公允价值,包括符合以下条件的金融资产和金融负债不在经常性或非经常性基础上按公允价值计量和报告。Bancorp金融工具的估计公允价值不按公允价值经常性或非经常性计量如下:
(单位:千) |
|
携带 |
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用: |
|
2021年6月30日 |
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
540,193 |
|
|
$ |
540,193 |
|
|
$ |
540,193 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
持有供出售的按揭贷款 |
|
|
5,420 |
|
|
|
5,562 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,562 |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行股票 |
|
|
14,475 |
|
|
|
14,475 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,475 |
|
|
|
— |
|
贷款,净额 |
|
|
4,146,968 |
|
|
|
4,177,080 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,177,080 |
|
应计应收利息 |
|
|
15,262 |
|
|
|
15,262 |
|
|
|
15,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
$ |
1,743,953 |
|
|
$ |
1,743,953 |
|
|
$ |
1,743,953 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
交易性存款 |
|
|
3,036,026 |
|
|
|
3,036,026 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,036,026 |
|
|
|
— |
|
定期存款 |
|
|
480,127 |
|
|
|
482,304 |
|
|
|
— |
|
|
|
482,304 |
|
|
|
— |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
63,942 |
|
|
|
63,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
63,942 |
|
|
|
— |
|
购买的联邦基金 |
|
|
10,947 |
|
|
|
10,947 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,947 |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
10,000 |
|
|
|
10,087 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,087 |
|
|
|
— |
|
应计应付利息 |
|
|
630 |
|
|
|
630 |
|
|
|
630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(单位:千) |
|
携带 |
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用: |
|
2020年12月31日 |
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
317,945 |
|
|
$ |
317,945 |
|
|
$ |
317,945 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
持有供出售的按揭贷款 |
|
|
22,547 |
|
|
|
23,389 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,389 |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
贷款,净额 |
|
|
3,479,676 |
|
|
|
3,513,916 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,513,916 |
|
应计应收利息 |
|
|
13,094 |
|
|
|
13,094 |
|
|
|
13,094 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
$ |
1,187,057 |
|
|
$ |
1,187,057 |
|
|
$ |
1,187,057 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
交易性存款 |
|
|
2,409,173 |
|
|
|
2,409,173 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,409,173 |
|
|
|
— |
|
定期存款 |
|
|
392,404 |
|
|
|
395,734 |
|
|
|
— |
|
|
|
395,734 |
|
|
|
— |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
47,979 |
|
|
|
47,979 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,979 |
|
|
|
— |
|
购买的联邦基金 |
|
|
11,464 |
|
|
|
11,464 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,464 |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
31,639 |
|
|
|
33,180 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,180 |
|
|
|
— |
|
应计应付利息 |
|
|
391 |
|
|
|
391 |
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。因为不是由于Bancorp的相当大一部分金融工具存在市场,公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。因此,计算的公允价值估计在许多情况下无法通过与独立市场进行比较而得到证实,而且在许多情况下,可能不可在当前的票据销售中变现。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
下表按组件说明了AOCI余额内的活动:
| | 未实现净额 | | | 未实现净额 | | | 最低要求 | | | | | |
| | 损益 | | | 损益 | | | 养老金 | | | | | |
| | 打开可用于 | | | 关于现金 | | | 责任 | | | | | |
(单位:千) | | 出售债务证券 | | | 流量对冲 | | | 调整,调整 | | | 总计 | |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | (2,513 | ) | | $ | (90 | ) | | $ | (447 | ) | | $ | (3,050 | ) |
本期净其他综合收益 | | | 4,808 | | | | 32 | | | | — | | | | 4,840 | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 2,295 | | | $ | (58 | ) | | $ | (447 | ) | | $ | 1,790 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | | $ | 7,123 | | | $ | (302 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 6,452 | |
本期净其他综合收益 | | | 2,343 | | | | 21 | | | | — | | | | 2,364 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 9,466 | | | $ | (281 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 8,816 | |
| | 未实现净额 | | | 未实现净额 | | | 最低要求 | | | | | |
| | 损益 | | | 损益 | | | 养老金 | | | | | |
| | 打开可用于 | | | 关于现金 | | | 责任 | | | | | |
(单位:千) | | 出售债务证券 | | | 流量对冲 | | | 调整,调整 | | | 总计 | |
截至2021年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月1日 | | $ | 9,310 | | | $ | (122 | ) | | $ | (447 | ) | | $ | 8,741 | |
本期净其他综合收益(亏损) | | | (7,015 | ) | | | 64 | | | | — | | | | (6,951 | ) |
余额,2021年6月30日 | | $ | 2,295 | | | $ | (58 | ) | | $ | (447 | ) | | $ | 1,790 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | | $ | 1,085 | | | $ | (39 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 677 | |
本期净其他综合收益(亏损) | | | 8,381 | | | | (242 | ) | | | — | | | | 8,139 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 9,466 | | | $ | (281 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 8,816 | |
Bancorp有一优先股类别(不是票面价值;1,000,000在任何发行之前,该类别或该类别内的任何系列的相对权利、优先权和其他条款将由董事会决定。无到目前为止,这种股票已经发行了100%。
下表反映了计算基本和稀释后每股净收益时的净收益(分子)和平均流通股(分母):
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
(单位为千,每股数据除外) |
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
净收入 |
|
$ |
4,184 |
|
|
$ |
13,368 |
|
|
$ |
26,894 |
|
|
$ |
26,600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股-基本 |
|
|
24,140 |
|
|
|
22,560 |
|
|
|
23,489 |
|
|
|
22,538 |
|
稀释证券 |
|
|
239 |
|
|
|
179 |
|
|
|
242 |
|
|
|
199 |
|
加权平均流通股-稀释 |
|
|
24,379 |
|
|
|
22,739 |
|
|
|
23,731 |
|
|
|
22,737 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股净收益-基本 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
1.18 |
|
每股净收益-稀释后 |
|
|
0.17 |
|
|
|
0.59 |
|
|
|
1.13 |
|
|
|
1.17 |
|
由于其影响是反稀释的,不包括在每股收益计算中的某些SARS如下:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
(千股) |
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
抗稀释SARS |
|
|
29 |
|
|
|
248 |
|
|
|
29 |
|
|
|
248 |
|
所有授予的股票奖励的公允价值,扣除估计的没收,确认为各自服务期间的补偿费用。
在Bancorp‘s2015年度股东大会,股东通过2015综合股权补偿计划和授权从到期起可用的股票2005计划未来的奖励计划2015计划。在……里面2018,股东们批准了额外的500,000根据该计划发行的股票。自.起2021年6月30日有几个356,000可用于未来奖励的股票。这个2005股票激励计划已于2015年4月根据这项计划批准的非典型肺炎最晚将于2019年到期。2025.这个2015股权激励计划有不是定义的过期日期。
香港特别行政区政府拨款-获批的SARS有一个归属时间表为20每年%,并且过期十授权日后数年,除非因终止雇佣关系而被没收。
SARS的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(Black-Scholes期权定价模型)估计的,布莱克-斯科尔斯期权定价模型是计算此类价值的主要公式。该模型需要输入假设,假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。在每年授权日的SAR估值中采用了以下假设:
假设 | | 2021 | | | 2020 | |
股息率 | | | 2.52 | % | | | 2.51 | % |
预期波动率 | | | 25.21 | % | | | 20.87 | % |
无风险利率 | | | 1.23 | % | | | 1.25 | % |
预期寿命(以年为单位) | | | 7.1 | | | | 7.1 | |
股息率和预期波动率是基于Bancorp的历史信息,与批准的SARS的预期寿命相对应。预期波动率是按月计算的标的股票在预期期限内的波动率。无风险利率是目前美国国债发行的隐含收益率,剩余期限等于奖励的预期寿命。SARS的预期寿命是根据过去同期SARS的实际经验得出的。Bancorp在确定预期寿命时会评估历史行为和授予后的终止行为。
RSA授予-授予退役军人的特别津贴五好几年了。对于在此之前的所有赠款2015,受赠人有权在归属期间获得股息支付。对于以下项目的拨款:2015在未来,股息将推迟到股票被授予。RSA的公允价值等于股票在授予之日的市值。
PSU助学金-PSU根据服务和三-年度绩效期间,开始于一月一日的第一演出期间的年份。因为受赠人是不由于在业绩期间有权获得股息支付,这些PSU的公允价值是根据授出日相关股票的市值估计的,并经未支付股息调整后进行了调整。助学金需要一个一-归属后持有期,因此此类赠与的公允价值包含与持有期相关的流动资金折扣6.1%和4.4%用于2021和2020.
RSU助学金-RSU仅授予非员工董事,基于时间和背心12在授予日期之后的几个月内。由于受赠人有权在归属期末获得递延股息支付,因此RSU的公允价值等于授予日相关股份的市值。
在第一四个季度2021和2020,Bancorp获奖7,758和6,570授予Bancorp非雇员董事的RSU,授予日期公允价值为$315,000及$270,000,分别为。
Bancorp使用的现金为#美元208,000及$224,000在.期间第一 六几个月来2021和2020,分别用于在RSU归属时购买股份。
53
Bancorp在薪酬支出中确认了SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出,在其他非利息支出中确认了董事RSU的股票薪酬支出,如下所示:
| | 截至2021年6月30日的三个月 | |
(单位:千) | | 库存 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用 | | $ | 86 | | | $ | 337 | | | $ | 78 | | | $ | 913 | | | $ | 1,414 | |
递延税金优惠 | | | (18 | ) | | | (71 | ) | | | (16 | ) | | | (192 | ) | | | (297 | ) |
总净费用 | | $ | 68 | | | $ | 266 | | | $ | 62 | | | $ | 721 | | | $ | 1,117 | |
| | 截至2020年6月30日的三个月 | |
(单位:千) | | 库存 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用 | | $ | 87 | | | $ | 317 | | | $ | 67 | | | $ | 505 | | | $ | 976 | |
递延税金优惠 | | | (18 | ) | | | (67 | ) | | | (14 | ) | | | (106 | ) | | | (205 | ) |
总净费用 | | $ | 69 | | | $ | 250 | | | $ | 53 | | | $ | 399 | | | $ | 771 | |
| | 截至2021年6月30日的6个月 | |
(单位:千) | | 库存 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用 | | $ | 175 | | | $ | 666 | | | $ | 154 | | | $ | 1,268 | | | $ | 2,263 | |
递延税金优惠 | | | (37 | ) | | | (140 | ) | | | (32 | ) | | | (267 | ) | | | (476 | ) |
总净费用 | | $ | 138 | | | $ | 526 | | | $ | 122 | | | $ | 1,001 | | | $ | 1,787 | |
| | 截至2020年6月30日的6个月 | |
(单位:千) | | 库存 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用 | | $ | 177 | | | $ | 643 | | | $ | 135 | | | $ | 838 | | | $ | 1,793 | |
递延税金优惠 | | | (37 | ) | | | (135 | ) | | | (28 | ) | | | (177 | ) | | | (377 | ) |
总净费用 | | $ | 140 | | | $ | 508 | | | $ | 107 | | | $ | 661 | | | $ | 1,416 | |
未确认的股票薪酬费用明细如下:
| | 库存 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 欣赏 | | | 受限 | | | 受限 | | | 性能 | | | | | |
年终 | | 权利 | | | 股票大奖 | | | 股票单位 | | | 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年剩余时间 | | $ | 175 | | | $ | 651 | | | $ | 158 | | | $ | 1,292 | | | $ | 2,276 | |
2022 | | | 305 | | | | 1,106 | | | | 3 | | | | 1,453 | | | | 2,867 | |
2023 | | | 230 | | | | 894 | | | | — | | | | 711 | | | | 1,835 | |
2024 | | | 124 | | | | 645 | | | | — | | | | — | | | | 769 | |
2025 | | | 65 | | | | 385 | | | | — | | | | — | | | | 450 | |
2026 | | | 9 | | | | 35 | | | | — | | | | — | | | | 44 | |
预计总费用 | | $ | 908 | | | $ | 3,716 | | | $ | 161 | | | $ | 3,456 | | | $ | 8,241 | |
下表汇总了非典活动及相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 加权 | |
| | | | | | | | | | | 加权 | | | | | | | 加权 | | | 平均值 | |
| | | | | | | | | | | 平均值 | | | 集料 | | | 平均值 | | | 剩余 | |
| | | | | | 锻炼 | | | 锻炼 | | | 固有的 | | | 公平 | | | 合同 | |
(单位为千,每股数据除外) | | 非典 | | | 价格 | | | 价格 | | | 值(1) | | | 价值 | | | 寿命(以年为单位) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出色,2020年1月1日 | | | 641 | | | $14.02 | - | $40 | | | $ | 25.06 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4.10 | | | | 5.3 | |
授与 | | | 48 | | | 37.30 | - | 37.30 | | | | 37.30 | | | | 154 | | | | 5.80 | | | | | |
练习 | | | (96 | ) | | 14.02 | - | 25.76 | | | | 16.33 | | | | 2,401 | | | | 2.88 | | | | | |
没收 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | |
杰出,2020年12月31日 | | | 593 | | | $15.24 | - | $40 | | | $ | 27.47 | | | $ | 7,706 | | | $ | 4.44 | | | | 5.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未偿还,2021年1月1日 | | | 593 | | | $15.24 | - | $40 | | | $ | 27.47 | | | $ | 7,706 | | | $ | 4.44 | | | | 5.1 | |
授与 | | | 28 | | | 50.71 | - | 50.71 | | | | 50.71 | | | | 5 | | | | 9.75 | | | | | |
练习 | | | (76 | ) | | 15.24 | - | 15.84 | | | | 15.31 | | | | 2,815 | | | | 2.58 | | | | | |
没收 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | |
未完成,2021年6月30日 | | | 545 | | | $15.24 | - | $50.71 | | | $ | 30.40 | | | $ | 11,165 | | | $ | 4.98 | | | | 5.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得和可行使 | | | 388 | | | $15.24 | - | $40 | | | $ | 26.48 | | | $ | 9,475 | | | $ | 4.30 | | | | 4.4 | |
未归属的 | | | 157 | | | 33.08 | - | 50.71 | | | | 40.11 | | | | 1,690 | | | | 6.68 | | | | 8.0 | |
未完成,2021年6月30日 | | | 545 | | | $15.24 | - | $50.71 | | | $ | 30.40 | | | $ | 11,165 | | | $ | 4.98 | | | | 5.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于当年 | | | 53 | | | $25.76 | - | $40 | | | $ | 33.98 | | | $ | 899 | | | $ | 5.43 | | | | | |
(1) –集料SARS的内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。
下表汇总了以下项目的活动RSA批准:
| | | | | | 授予日期 | |
| | | | | | 加权 | |
(单位为千,每股数据除外) | | RSA | | | 平均成本 | |
| | | | | | | | |
在2020年1月1日未归属 | | | 108 | | | $ | 34.31 | |
授予的股份 | | | 36 | | | | 39.30 | |
限制失效,股票被释放 | | | (41 | ) | | | 32.38 | |
没收的股份 | | | (4 | ) | | | 36.63 | |
未归属于2020年12月31日 | | | 99 | | | $ | 36.85 | |
| | | | | | | | |
未归属于2021年1月1日 | | | 99 | | | $ | 36.85 | |
授予的股份 | | | 39 | | | | 46.90 | |
限制失效,股票被释放 | | | (33 | ) | | | 35.45 | |
没收的股份 | | | (2 | ) | | | 40.98 | |
未归属于2021年6月30日 | | | 103 | | | $ | 41.02 | |
预计将授予的股票PSU授予Bancorp高级管理人员,三-开始的年度绩效期间一月一日获奖者名单如下:
| | 归属 | | | | | | | 预期 | |
格兰特 | | 期间 | | | 公平 | | | 共享至 | |
年 | | 以年为单位 | | | 价值 | | | 获奖 | |
2019 | | | 3 | | | $ | 32.03 | | | | 62,291 | |
2020 | | | 3 | | | | 32.27 | | | | 65,111 | |
2021 | | | 3 | | | | 44.44 | | | | 47,280 | |
Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易,同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具,在资产负债表上按公允价值确认。由于抵销合同和抵押品条款的匹配条款可减轻任何不履行风险,因此初始确认后公允价值的变化对收益的影响微乎其微。与非指定利率互换协议相关的现金流交换正在抵消,因此不是对Bancorp的收益或现金流的影响。
利率互换协议的价值来源于基础利率。这些交易既涉及信用风险,也涉及市场风险。名义金额是计算、支付和衍生产品价值所依据的金额。名义金额可以做到这一点不代表直接信用风险敞口。直接信贷风险仅限于计算出的应收账款和应支付账款之间的净差额(如果有的话)。如果这些协议的交易对手不履行,Bancorp将面临与信贷相关的损失。Bancorp通过信贷审批、抵押品和监督程序来缓解其金融合同的信用风险,并做到了不预计任何交易对手都会履行他们的义务。
Bancorp拥有未到期的未指定利率掉期合约如下:
|
|
接收 |
|
|
付钱 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名义金额 |
|
$ |
139,753 |
|
|
$ |
119,940 |
|
|
$ |
139,753 |
|
|
$ |
119,940 |
|
加权平均期限(年) |
|
|
7.4 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
7.8 |
|
公允价值 |
|
$ |
5,668 |
|
|
$ |
8,374 |
|
|
$ |
5,683 |
|
|
$ |
8,391 |
|
在……里面2016,Bancorp达成了一项利率互换协议,以对冲#美元的现金流。10百万滚动定费率三-一个月的FHLB借款。交换开始了2016年12月6日并逐渐成熟2021年12月6日出于套期保值的目的,滚动固定利率垫款被认为是浮动利率负债。利率互换涉及将Bancorp的浮动利率支付交换为基础本金的固定利率互换支付。这些掉期是被指定并符合条件的,用于现金流对冲会计。对于被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具,收益或亏损的有效部分作为AOCI的组成部分报告,随后重新分类为收益,作为对对冲的预测交易影响收益期间的利息支出的调整。
下表详细说明了Bancorp被指定为现金流对冲的衍生品头寸,以及相关的公允价值:
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 公允价值 | |
概念上的 | | 成熟性 | | 接收(变量) | | 支付固定工资 | | | 资产(负债) | |
金额 | | 日期 | | 指标 | | 掉期汇率 | | | 2021年6月30日 | | | 2020年12月31日 | |
$ | 10,000 | | 2021年12月6日 | | 三个月伦敦银行同业拆息 | | | 1.89 | % | | $ | (77 | ) | | $ | (160 | ) |
Bancorp和银行受到由银行业监管机构管理的巴塞尔III资本监管规定的约束。监管机构在一个框架内衡量资本充足率,这使得资本要求在一定程度上取决于金融机构的个人风险状况。未能达到最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动,如果采取这些行动,可能会对Bancorp的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架,控股公司和银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及Bancorp的资产、负债和某些表外项目的量化衡量,这些都是根据监管会计惯例计算的。资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
银行业监管机构已将该行归类为资本充足。要满足资本充足的定义,银行必须至少拥有6.5普通股级别百分比1基于风险的资本比率,8.0%层1基于风险的资本比率,10.0总风险资本比率百分比和5.0%层1杠杆率。
此外,为了避免对资本分配的限制,包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金,Bancorp和银行必须持有2.5由普通股层次组成的资本保存缓冲百分比1高于普通股最低风险资本要求的风险资本1基于风险的资本比率,分级1风险资本比率和总风险资本比率被认为是资本充足所必需的。在…2020年6月30日,资本充足的最低限额,包括资本节约缓冲,是6.0普通股级别百分比1基于风险的资本比率,8.5%层1基于风险的资本比率和10.5总风险资本比率百分比。资本节约缓冲是从#年开始分阶段实施的。2016在…0.625%,并在以下位置全面实施2.5有效百分比2019年1月1日。
Bancorp继续超过监管机构对所有计算的要求。除了资本保护缓冲外,Bancorp和银行还打算维持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。
下表列出了合并后的Bancorp和银行基于风险的资本金额和比率:
(千美元) |
|
实际 |
|
|
最低要求是适当的 大写 |
|
|
油井的最低要求 大写 |
|
2021年6月30日 |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
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|
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|
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|
基于风险的资本总额(1) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
568,393 |
|
|
|
12.80 |
% |
|
$ |
355,196 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
551,391 |
|
|
|
12.46 |
|
|
|
354,061 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
442,576 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
523,433 |
|
|
|
11.79 |
|
|
|
199,798 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
506,431 |
|
|
|
11.44 |
|
|
|
199,159 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
287,674 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
523,433 |
|
|
|
11.79 |
|
|
|
266,397 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
506,431 |
|
|
|
11.44 |
|
|
|
265,545 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
354,061 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
杠杆(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
523,433 |
|
|
|
10.26 |
|
|
|
204,011 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
506,431 |
|
|
|
9.95 |
|
|
|
203,510 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
254,388 |
|
|
|
5.00 |
|
(千美元) |
|
实际 |
|
|
最低要求是适当的 大写 |
|
|
油井的最低要求 大写 |
|
2020年12月31日 |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于风险的资本总额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
470,648 |
|
|
|
13.36 |
% |
|
$ |
281,887 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
456,302 |
|
|
|
12.99 |
|
|
|
281,106 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
351,383 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
430,886 |
|
|
|
12.23 |
|
|
|
158,556 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
416,540 |
|
|
|
11.85 |
|
|
|
158,122 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
228,399 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
430,886 |
|
|
|
12.23 |
|
|
|
211,407 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
416,540 |
|
|
|
11.85 |
|
|
|
210,830 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
281,106 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
杠杆(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
430,886 |
|
|
|
9.57 |
|
|
|
180,123 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
银行 |
|
|
416,540 |
|
|
|
9.26 |
|
|
|
179,845 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
224,807 |
|
|
|
5.00 |
|
(1)这一比率是根据风险加权资产计算的。
(2)这一比率是根据平均资产计算的。
北美– 不适用范围
Bancorp的主要业务包括商业银行业务和WM&T业务。商业银行业务为个人消费者和企业提供全方位的贷款和存款产品。商业银行业务还包括Bancorp的抵押贷款银行业务和投资产品销售活动。WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和公司提供投资管理、财务和退休计划、信托和房地产服务,以及退休计划管理。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
每个业务部门的财务信息反映了根据内部分配方法具体可识别或分配的信息。所得税是根据任何免税活动调整后的有效联邦所得税税率分配的。所有免税活动和拨备已全部分配给商业银行部门。业务部门业绩的衡量基于Bancorp和IS的管理结构不有必要与任何其他金融机构的类似信息进行比较。提供的信息还包括不如果分段是独立的实体,则必须指示分段的操作。
基本上,Bancorp的所有净资产都涉及商业银行部门。商誉$136.5百万美元,其中$682,000与一家银行收购有关1996, $11.8百万美元与2019KSB收购和美元124.0100万美元与收购KB有关,已分配给商业银行部门。分配给WM&T的资产主要包括净房地和设备以及与赚取的费用相关的应收账款不都被收集起来了。
按业务细分划分的选定财务信息如下:
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
银行业 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
|
|
银行业 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
41,516 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
41,584 |
|
|
$ |
33,443 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
33,528 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
4,147 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,147 |
|
|
|
7,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,025 |
|
财富管理和信托服务 |
|
|
— |
|
|
|
6,858 |
|
|
|
6,858 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,726 |
|
|
|
5,726 |
|
所有其他非利息收入 |
|
|
8,930 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,930 |
|
|
|
6,896 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,896 |
|
非利息支出 |
|
|
44,481 |
|
|
|
3,696 |
|
|
|
48,177 |
|
|
|
20,288 |
|
|
|
3,121 |
|
|
|
23,409 |
|
所得税前收入费用 |
|
|
1,818 |
|
|
|
3,230 |
|
|
|
5,048 |
|
|
|
13,026 |
|
|
|
2,690 |
|
|
|
15,716 |
|
所得税费用 |
|
|
190 |
|
|
|
674 |
|
|
|
864 |
|
|
|
1,764 |
|
|
|
584 |
|
|
|
2,348 |
|
净收入 |
|
$ |
1,628 |
|
|
$ |
2,556 |
|
|
$ |
4,184 |
|
|
$ |
11,262 |
|
|
$ |
2,106 |
|
|
$ |
13,368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
细分资产 |
|
$ |
6,084,185 |
|
|
$ |
3,887 |
|
|
$ |
6,088,072 |
|
|
$ |
4,330,893 |
|
|
$ |
3,640 |
|
|
$ |
4,334,533 |
|
| | 截至2021年6月30日的6个月 | | | 截至2020年6月30日的6个月 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告 | | | | | | | | | 商业广告 | | | | | | | |
(单位:千) | | 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | | | 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | $ | 79,258 | | | $ | 151 | | | $ | 79,409 | | | $ | 65,804 | | | $ | 170 | | | $ | 65,974 | |
信贷损失准备金 | | | 2,672 | | | | — | | | | 2,672 | | | | 12,950 | | | | — | | | | 12,950 | |
财富管理和信托服务 | | | — | | | | 13,106 | | | | 13,106 | | | | — | | | | 11,944 | | | | 11,944 | |
所有其他非利息收入 | | | 16,526 | | | | — | | | | 16,526 | | | | 13,214 | | | | — | | | | 13,214 | |
非利息支出 | | | 66,177 | | | | 6,973 | | | | 73,150 | | | | 40,551 | | | | 6,433 | | | | 46,984 | |
所得税前收入费用 | | | 26,935 | | | | 6,284 | | | | 33,219 | | | | 25,517 | | | | 5,681 | | | | 31,198 | |
所得税费用 | | | 4,988 | | | | 1,337 | | | | 6,325 | | | | 3,365 | | | | 1,233 | | | | 4,598 | |
净收入 | | $ | 21,947 | | | $ | 4,947 | | | $ | 26,894 | | | $ | 22,152 | | | $ | 4,448 | | | $ | 26,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细分资产 | | $ | 6,084,185 | | | $ | 3,887 | | | $ | 6,088,072 | | | $ | 4,330,893 | | | $ | 3,640 | | | $ | 4,334,533 | |
Bancorp与ASC范围内客户签订的所有合同收入606在非利息收入中确认。下表列出了Bancorp的非利息收入来源,其项目不在ASC的范围内606如上所示:
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
银行业 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
|
|
商业广告 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
|
财富管理和信托服务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,858 |
|
|
$ |
6,858 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,726 |
|
|
$ |
5,726 |
|
存款服务费 |
|
|
1,233 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,233 |
|
|
|
800 |
|
|
|
— |
|
|
|
800 |
|
借记卡和信用卡收入 |
|
|
3,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,284 |
|
|
|
2,063 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,063 |
|
库房管理费 |
|
|
1,730 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,730 |
|
|
|
1,249 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,249 |
|
抵押贷款银行收入(1) |
|
|
1,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,622 |
|
净投资产品销售佣金和手续费 |
|
|
545 |
|
|
|
— |
|
|
|
545 |
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
银行自营人寿保险(1) |
|
|
206 |
|
|
|
— |
|
|
|
206 |
|
|
|
176 |
|
|
|
— |
|
|
|
176 |
|
其他(2) |
|
|
629 |
|
|
|
— |
|
|
|
629 |
|
|
|
595 |
|
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
8,930 |
|
|
$ |
6,858 |
|
|
$ |
15,788 |
|
|
$ |
6,896 |
|
|
$ |
5,726 |
|
|
$ |
12,622 |
|
|
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
截至2020年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
银行业 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
|
|
商业广告 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
|
财富管理和信托服务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
13,106 |
|
|
$ |
13,106 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
11,944 |
|
|
$ |
11,944 |
|
存款服务费 |
|
|
2,177 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,177 |
|
|
|
2,083 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,083 |
|
借记卡和信用卡收入 |
|
|
5,557 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,557 |
|
|
|
4,043 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,043 |
|
库房管理费 |
|
|
3,270 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,270 |
|
|
|
2,533 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,533 |
|
抵押贷款银行收入(1) |
|
|
2,747 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,747 |
|
|
|
2,468 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,468 |
|
净投资产品销售佣金和手续费 |
|
|
1,009 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
857 |
|
|
|
— |
|
|
|
857 |
|
银行自营人寿保险(1) |
|
|
367 |
|
|
|
— |
|
|
|
367 |
|
|
|
355 |
|
|
|
— |
|
|
|
355 |
|
其他(2) |
|
|
1,399 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
875 |
|
|
|
— |
|
|
|
875 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
16,526 |
|
|
$ |
13,106 |
|
|
$ |
29,632 |
|
|
$ |
13,214 |
|
|
$ |
11,944 |
|
|
$ |
25,158 |
|
(1)不在ASC的范围内606.
(2)不在ASC的范围内606,但保管费除外,保管费在所有期间都是象征性的。
Bancorp综合收益表上的收入按产品类型分类,有效地描绘了现金流量的性质、时间和程度如何受到经济因素的影响。ASC范围内的收入来源606讨论如下:
Bancorp从其存款客户那里赚取基于交易、账户管理和透支服务的费用。基于交易的费用,包括自动取款机使用费和停止支付费等服务,在交易执行时确认,因为公司履行了履行义务。账户管理费是在一个月内赚取的,并在提供服务的当月收取。
金库管理交易费用在交易执行时确认,因为这是公司履行履约义务的时候。账户分析费用是在一个月内赚取的,并在提供服务的当月收取。财政部管理费从客户的账户余额中提取。
WM&T为客户提供资产管理合同中约定的受托和投资管理服务。这些合同要求WM&T提供一系列不同的服务,这些服务的费用是随着时间的推移而赚取的。这些合同可以根据需要取消,费用通常基于投资的资产价值。收入根据月末资产价值按月累算和确认,主要在下个月从客户那里收取,但按季度收取的费用占一小部分。与WM&T活动相关的激励性薪酬被认为是获得合同的成本。WM&T与客户之间的合同不允许按绩效收费,因此,无WM&T赚取的手续费收入中,有一半是以业绩为基础的。应收信托费为$2.6百万美元和$2.2百万美元2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。
投资产品、销售佣金和手续费代表银行从交易手续费和套餐手续费中的份额,这些手续费是通过与银行的代理关系提供的投资服务和项目产生的第三派对经纪人兼交易商。交易费是在交易时评估的。这些费用是按月收取和确认的。往绩费用以市场价值为基础,按季度评估、收取和确认。因为银行在安排客户和客户之间的关系方面扮演了代理人的角色。第三方提供商,并且确实不控制提供的服务,投资产品销售佣金和费用的报告是扣除相关成本,包括象征性的奖励薪酬和交易活动费用#美元。289,000及$283,000对于六已结束的月份期间2021年6月30日和2020.
借记卡和信用卡收入主要由借记卡和信用卡交换收入组成。交换收入是指在支付卡系统内为接受以卡为基础的交易而评估的费用。交换费是在履行义务得到履行时评估的,也就是卡交易获得授权的时间点。通过支付网络结算流程每天收集和确认收入。
Bancorp做的不建立因采用ASC而产生的任何合同资产或负债606,在此期间也没有任何人被认出第一 三几个月来2021.
Bancorp有多个分支机构的运营租约,租期从二几个月后19年,其中一些包括延长租约的选项五-年递增。总计七由于对KB的收购,增加了运营租约。合理预期将被行使的期权包括在使用权资产的确定中。Bancorp选择了实际的权宜之计,以支付与原始条款为#的租赁相关的短期租赁义务12几个月或更短的时间。Bancorp当选不将营业租赁的非租赁组成部分与租赁组成部分分开。使用权租赁资产和经营租赁负债计入综合资产负债表的房舍和设备及其他负债。
有关经营租赁的资产负债表、损益表和现金流量详情如下:
(千美元) |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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资产负债表 |
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经营性租赁使用权资产 |
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$ |
15,937 |
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$ |
12,100 |
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经营租赁负债 |
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17,462 |
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13,476 |
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加权平均剩余租赁年限(年) |
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9.7 |
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8.6 |
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加权平均贴现率 |
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3.02 |
% |
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3.37 |
% |
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租赁负债的到期日: |
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一年或一年以下 |
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$ |
1,307 |
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$ |
2,087 |
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第二年 |
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2,634 |
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2,107 |
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第三年 |
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2,673 |
|
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2,141 |
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第四年 |
|
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2,408 |
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1,899 |
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第五年 |
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1,924 |
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1,469 |
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五年以上 |
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9,308 |
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5,882 |
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租赁付款总额 |
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$ |
20,254 |
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|
$ |
15,585 |
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扣除的利息 |
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2,792 |
|
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2,109 |
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总计 |
|
$ |
17,462 |
|
|
$ |
13,476 |
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截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
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(单位:千) |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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收益表 |
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租赁费用的构成: |
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经营租赁成本 |
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$ |
520 |
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$ |
473 |
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可变租赁成本 |
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62 |
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45 |
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转租收入减少 |
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13 |
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25 |
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总租赁成本 |
|
$ |
569 |
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|
$ |
493 |
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| | 截至六个月 | | | 截至六个月 | |
(单位:千) | | 2021年6月30日 | | | 2020年6月30日 | |
收益表 | | | | | | | | |
租赁费用的构成: | | | | | | | | |
经营租赁成本 | | $ | 1,007 | | | $ | 943 | |
可变租赁成本 | | | 113 | | | | 87 | |
转租收入减少 | | | 27 | | | | 38 | |
总租赁成本 | | $ | 1,093 | | | $ | 992 | |
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截至六个月 |
|
|
截至六个月 |
|
(单位:千) |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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现金流量表 |
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补充现金流信息: |
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营业租赁的营业现金流 |
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$ |
1,190 |
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|
$ |
1,104 |
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自.起2021年6月30日Bancorp有不订立任何尚未开始的租赁协议。
有效2021年8月3日Bancorp签署了一项最终协议和合并计划(“协议”),根据该协议,Bancorp将收购私人所有的英联邦银行股份有限公司的所有已发行普通股。总部设在肯塔基州路易斯维尔的英联邦银行股份有限公司是英联邦银行和信托公司(统称为“英联邦”)的控股公司,该公司经营业务。16零售分支机构,包括10在杰斐逊郡,四在谢尔比县和二在北肯塔基州。
根据该协议的条款,该公司将以股票和现金合并交易的方式收购所有已发行普通股,英联邦公司股东的总对价约为1美元。153百万美元。Bancorp将通过现有资源为收购的现金支付部分提供资金。
这项收购预计将在年内完成。第四四分之一2021,取决于惯例监管部门的批准和惯例成交条件的完成。截至2021年6月30日联邦政府报告了大约$1.3十亿美元的资产,733百万贷款,$1.130亿美元的存款和86一百万的有形普通股权益。英联邦还设有财富管理和信托部,管理的总资产为#美元。2.610亿美元2021年6月30日。合并后的专营权将通过以下方式为客户提供服务78四家分行,总资产约为美元。7.4亿美元,4.9贷款总额为10亿美元,美元6.410亿美元的存款和超过50亿美元的7.0管理的信托资产达10亿美元。
第二项。 |
管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析 |
合并财务报表包括Stock Yards Bancorp,Inc.及其全资子公司Syb和被控人(统称为“Bancorp”或“公司”)的账目。所有重要的公司间交易和账户都已在合并中注销。
Bancorp是一家金融控股公司,总部设在肯塔基州的路易斯维尔。SYB成立于1904年,是一家州特许的非会员金融机构,通过63个提供全方位服务的银行中心地点,在肯塔基州中部、东部和北部的路易斯维尔以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市场提供服务。被捕者是本公司位于内华达州的全资保险子公司,在收购KB时保留,并将在2021年第三季度续签相关保单后,向Bancorp和Syb以及一批第三方被捕者提供目前Bancorp商业保单没有提供的保险。
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与第1部分第(1)项中的合并财务报表和附注一并阅读。财务报表以及出现在Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的其他信息。在本讨论描述以前业绩的范围内,描述仅涉及列出的期间,这可能不能说明Bancorp未来的财务结果。除历史信息外,本次讨论还包含前瞻性陈述,涉及风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。
本文件包含与Bancorp的未来业绩有关的陈述,这些陈述被修订的1933年证券法第27A节和修订的1934年证券交易法第21E节定义为“前瞻性”。前瞻性陈述主要但不完全包含在第I部分第2项中。管理’对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果、表现或成就与陈述明示或暗示的未来结果、表现或成就大不相同。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“目标”、“可以”、“结论”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预见”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“项目,“潜在”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将会”、“很可能”、“将会”或其他类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制范围。前瞻性陈述详细说明了管理层对未来的期望,基于的信息仅在陈述发表之日为管理层所知,除非适用法律要求,否则管理层没有义务更新前瞻性陈述,以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的事件或情况。
不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素包括但不限于:
|
● |
新冠肺炎对Bancorp业务的影响,包括政府当局为试图控制疫情或应对该流行病对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案和其他救济措施)的影响,以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及Bancorp借款人和其他客户的财务状况造成的影响; |
|
● |
在建立贷款ACL、表外信用风险ACL和其他估计时使用的假设和估计的准确性; |
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● |
投资证券、商誉、管理层代表、其他无形资产或递延税项的减值; |
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● |
税收政策的变化,包括但不限于联邦和州法定税率的变化; |
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● |
证券和资本市场的行为,包括市场波动性和流动性的变化; |
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● |
长期和短期利率波动,以及美国国债收益率曲线的形状; |
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● |
FRB的联邦公开市场委员会实施的FFTR变化的幅度和频率; |
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● |
预计收入、费用、资本支出、亏损、每股收益、股息、资本结构等; |
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● |
Bancorp客户和交易对手信用质量的变化,资产质量和冲销水平的恶化; |
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● |
Bancorp、其交易对手或竞争对手实施的技术变更; |
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● |
Bancorp整体内部控制环境的变化或有效性; |
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● |
Bancorp的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分; |
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● |
投资者情绪或消费者/企业支出或储蓄行为的变化; |
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● |
有能力恰当地解决商业活动中可能出现的社会、环境和可持续性问题; |
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● |
发生自然或人为灾害或灾难,包括卫生紧急情况、传染病传播、流行病或敌对行动的爆发,以及Bancorp有效处理上述造成的破坏的能力; |
|
● |
有能力维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全; |
|
● |
能够承受其运营系统或第三方的任何故障可能造成的中断; |
|
● |
有效防御网络攻击或未经授权的各方访问Bancorp或其客户信息或扰乱系统的其他企图的能力;以及 |
|
● |
在Bancorp提交给SEC的文件中不时报告的其他风险和不确定性,包括第I部分第1A项风险因素” Bancorp截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告。 |
Bancorp签署了一项最终协议和合并计划(“协议”),日期为2021年8月3日,以收购英联邦银行股份有限公司及其子公司英联邦银行和信托公司(统称为“英联邦”)。本文件还包含有关拟议收购交易的陈述,这些陈述不是历史事实的陈述,被视为符合上述标准的前瞻性陈述。这些陈述同样会受到各种风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能导致拟议交易的实际结果和结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的预期结果或结果大不相同。除了Bancorp提交给证券交易委员会的报告中披露的因素外,Bancorp、联邦政府和合并后的公司的风险和不确定因素包括但不限于:拟议合并的部分或全部预期收益不能在预期时间内实现或全部实现的可能性;联邦银行业务与Bancorp业务的整合将被实质性推迟或成本或难度超过预期的风险;双方无法满足有关合并的时间、完成以及会计和税务处理的预期;因英联邦股东未通过合并协议而无法完成合并;未满足完成合并的其他条件, 包括收到所需的监管和其他批准;拟议的交易由于任何其他原因未能完成;管理层的注意力从正在进行的业务运营和合并带来的机会上转移;整合和留住关键员工的挑战;合并的宣布对Bancorp、Federal或合并后的公司各自的客户和员工关系以及经营业绩的影响;完成合并的成本可能高于预期,包括由于意想不到的因素或事件;Bancorp在Bancorp发行额外的普通股造成的稀释新冠肺炎疫情的规模和持续时间及其对全球经济和金融市场状况以及银行、英联邦银行和合并后公司的业务、运营结果和财务状况的影响;以及总体竞争、经济、政治和市场状况和波动。
收购肯塔基州银行股份有限公司(Kentucky Banchares,Inc.) |
2021年5月31日,Bancorp完成了对肯塔基银行股份有限公司及其全资子公司肯塔基银行(Kentucky Bank)(统称为“KB”)的收购。KB是一家商业银行和信托公司,在肯塔基州中部和东部经营着19家分行,资产约13亿美元,贷款7.55亿美元,AFS债务证券3.96亿美元,收购时存款10亿美元。肯塔基银行股份有限公司(Kentucky BancShares,Inc.)也是一家保险自保公司的控股公司,Bancorp收购并保留了该公司。Bancorp通过股票和现金合并交易收购了肯塔基银行股份有限公司的所有已发行普通股,向肯塔基银行股份有限公司股东支付的总对价为2.33亿美元。
由于收购完成,Bancorp在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别录得1.24亿美元的商誉和产生的税前合并相关费用总计1,810万美元和1,850万美元。收购肯塔基银行股份有限公司的净收入预计将从2022年开始增加Bancorp的整体经营业绩。
收购KB对截至2021年6月30日的季度的ACL和贷款损失拨备产生了重大影响。由于此次收购增加了PCD贷款组合,贷款的ACL也增加了680万美元,相应的抵消计入商誉(而不是拨备费用)。此外,在截至2021年6月30日的3个月和6个月期间,与收购的非PCD贷款组合相关的贷款的信用损失费用总计740万美元。总体而言,与收购相关的活动在第二季度增加了1420万美元的ACL。
待收购的英联邦银行及其子公司英联邦银行和信托公司(Federal Banchsares,Inc.)及其子公司英联邦银行和信托公司 |
自2021年8月3日起,Bancorp签署了一项最终协议和合并计划(“协议”),根据该协议,Bancorp将收购私人所有的英联邦银行股份有限公司(“英联邦”)的所有已发行普通股。总部设在肯塔基州路易斯维尔的联邦银行股份有限公司是联邦银行和信托公司(统称为“联邦”)的控股公司。联邦银行和信托公司经营16家零售分行,其中10家设在杰斐逊县,4家设在谢尔比县,2家设在肯塔基州北部。
根据协议条款,该公司将以股票和现金合并交易的方式收购所有已发行普通股,英联邦公司股东的总对价约为1.51亿美元。Bancorp将通过现有资源为收购的现金支付部分提供资金。
这项收购预计将在2021年第四季度完成,这取决于惯常的监管批准和惯常成交条件的完成。截至2021年6月30日,英联邦报告了大约13亿美元的资产、7.33亿美元的贷款、11亿美元的存款和8600万美元的有形普通股权益。英联邦还设有财富管理和信托部,截至2021年6月30日,该部门管理的总资产为26亿美元。合并后的特许经营权将通过78家分支机构为客户提供服务,总资产约为74亿美元,贷款总额为49亿美元,存款为64亿美元,管理的信托资产超过70亿美元。“
有关已发布但尚未生效的华硕对Bancorp财务报表的影响的披露,请参阅标题为“重要会计政策摘要“第I部第1项”财务报表.”
Bancorp分为两个可报告的部门:商业银行和WM&T:
商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务,为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。该行还通过其银行中心网络,通过与商业银行部门的第三方经纪交易商达成安排,提供证券经纪服务。
WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和公司提供投资管理、财务和退休计划以及信托和房地产服务,以及退休计划管理。WM&T的收入规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
美国的新冠肺炎疫情以及遏制病毒和相关经济后果的努力,对美国经济、银行业和银行产生了复杂而重大的影响。虽然分发疫苗、继续放松对公共商业和商业活动的限制以及稳定失业率水平是近几个月来的积极事态发展,但大流行对Bancorp、世行及其客户的影响仍然不确定。
截至2021年6月30日的3个月和6个月,Bancorp的财务状况和运营结果受到以下流行病相关因素的重大影响:
|
● |
针对个人的联邦刺激行动,包括刺激检查和增加失业救济金,以及许多其他因素 |
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● |
FRB经季节调整的全国平民失业率预测及其对ACL贷款和表外信贷敞口的影响 |
FRB在2020年3月决定降低FFTR 150个基点,以应对大流行,将FFTR降至0%-0.25%的范围,Prime降至3.25%,截至2021年6月30日,两者均保持不变。与利率下降一致的是,五年期国债利率和一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)等关键基准利率大幅下降,并在2021年第一季度和第二季度普遍保持在低位。尽管利率环境在2021年上半年有所改善,但关键利率仍远低于大流行前的水平。
自作为CARE法案的一部分于2020年3月签署成为法律的CARE法案成立以来,Bancorp参与PPP已产生约5500笔PPP贷款,总计8.87亿美元(扣除未赚取的递延费用和成本)。虽然第一轮PPP于2020年8月到期,但立法行动为该计划创造了第二轮资金,并随后将该计划延长至2021年5月31日。
作为第一轮购买力平价计划的一部分,Bancorp发起了大约3400笔购买力平价贷款,总计6.37亿美元(扣除未赚取的递延费用和成本)。截至2021年6月30日,首轮产生的82%的美元已经被原谅,另有10%的美元正在被小企业管理局原谅。此外,到目前为止,这轮融资收到的1960万美元净费用中,约有95%是终身确认的。这些借款人被要求在7月份开始付款,这可能会在未来几个月进一步加快剩余贷款的宽恕提交速度。
作为PPP第二轮的一部分,Bancorp发起了2100多笔PPP贷款,总计2.5亿美元(扣除未赚取的递延费用和成本)。截至2021年6月30日,第二轮产生的3%的美元已被免除,本轮收到的1140万美元净费用中的11%迄今已被确认为终身费用。由于这些借款人在16个月内不需要付款,Bancorp预计其中很大一部分借款人将在2022年初至年中在准备纳税申报单时寻求宽恕。
截至2021年6月30日,由肯塔基银行发起、Bancorp收购的PPP贷款总额为1600万美元。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,PPP投资组合的利息和手续费收入分别为690万美元和1390万美元,比去年同期增加了350万美元和1050万美元。与2020年同期相比,加速确认相关费用收入的宽恕活动推动截至2021年6月30日的三个月和六个月的总利息收入增加了660万美元,增幅为18%,利息收入总额增加了920万美元,增幅为13%。截至2021年6月30日,Bancorp有1160万美元的净未赚取递延费用尚未确认,因此,PPP贷款减免将对2021年剩余时间和2022年上半年的运营业绩产生重大影响。
由于购买力平价的起源、宽恕活动、创纪录的存款水平和历史低位的利率,过剩的流动性造成了NIM压缩,以及与部署闲置现金相关的挑战。Bancorp在过去几个月对AFS债务证券投资组合进行了大量投资,以努力部署过剩的流动性,然而,MBS投资组合中的提前还款活动使该投资组合的增长具有挑战性。
2020年12月31日至2021年6月30日期间,贷款ACL(不包括收购相关活动)减少了390万美元,与2019年12月31日至2020年6月30日期间记录的1110万美元储备建设形成了鲜明对比,这两项储备是独立的,是在2020年1月1日起与最初采用CECL相关的增加之后录得的。这场流行病对2020年ACL的计算产生了实质性影响,因为随着预测的经济状况的变化,特别是FRB经季节性调整的全国平民失业率的变化,拨备激增。在接近去年年中触顶后,失业率预测有所改善,其他潜在的CECL模型因素也有所改善,导致2021年第一季度和第二季度录得拨备减少。
虽然与贷款的ACL分开,并记录在合并资产负债表上的其他负债中,但表外信贷敞口的ACL在2020年12月31日至2021年6月30日期间也出现了下降。2021年上半年,净收益记录为表外敞口的信贷损失拨备,因为与计算相关的损失因素近几个月也有类似的改善,尽管信贷额度利用率虽然有所改善,但仍处于较低水平。截至2021年6月30日,表外信贷敞口的ACL为480万美元,而截至2020年12月31日为540万美元。
鉴于为防止新冠肺炎传播而采取的措施,Bancorp的系统和控制维护能力没有受到任何重大挑战,也没有因为实施业务连续性计划而造成重大资源限制,预计未来也不会出现此类问题。Bancorp还没有,目前也不会因为这场大流行而做出任何实质性的人员配备或薪酬调整。
下表概述了Bancorp在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的财务表现:
(千美元,每股数据除外) |
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方差 |
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截至6月30日的三个月, |
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2021 |
|
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2020 |
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|
$/bp |
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|
% |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
4,184 |
|
|
$ |
13,368 |
|
|
$ |
(9,184 |
) |
|
|
-69 |
% |
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
(0.42 |
) |
|
|
-71 |
% |
Roa |
|
|
0.32 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
(93)bps |
|
|
|
-74 |
% |
罗 |
|
|
3.25 |
% |
|
|
12.90 |
% |
|
(965)bps |
|
|
|
-75 |
% |
在标题为“”的一节下面进行了进一步的讨论。运营结果。”
与2020年6月30日相比,截至2021年6月30日的三个月的总体亮点:
|
● |
Bancorp在第二季度完成了对肯塔基银行股份有限公司(Kentucky BancShares,Inc.)的收购。在收购时,KB拥有大约13亿美元的资产,7.55亿美元的贷款,3.96亿美元的AFS债务证券和10亿美元的存款。 |
|
● |
净收入总计420万美元,导致截至2021年6月30日的三个月稀释后每股收益为0.17美元,比2020年同期的0.59美元下降了71%。影响截至2021年和2020年6月30日的三个月业绩的重要因素包括: |
|
o |
对肯塔基银行股份的收购包括截至2021年6月30日的三个月的1,810万美元合并费用和740万美元的购买会计调整(主要是拨备费用)。 |
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o |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月里,信贷损失拨备总额都有所上升,尽管原因不同。CECL(ASC 326)于2020年1月1日生效,以及随后与大流行病相关的事态发展,如失业率上升和大流行期间信贷利用额度的历史性下降,导致截至2020年6月30日的三个月的信贷损失拨备总额为700万美元。虽然在截至2021年6月30日的三个月中,由于CECL模型因素(包括失业率预测的大幅改善)的总体改善,贷款和表外信贷敞口的累计净收益为330万美元,但与收购肯塔基银行股份有关的拨备为740万美元。 |
|
o |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,净利息收入增加了810万美元,增幅为24%,这是因为PPP宽恕活动加速了费用确认,非PPP贷款组合的强劲增长(有机和通过收购)推动总利息收入增加了660万美元,增幅为18%。此外,利息支出减少了150万美元,降幅为49%,这是由于存款利率随着FRB利率行动而下调至大衰退期间的水平或更低,截至2021年6月30日,存款利率仍保持在大衰退期间的水平。 |
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● |
在截至2021年6月30日的三个月里,NIM增长了9个基点,达到3.36%,而2020年同期为3.27%,原因是与宽恕活动相关的PPP收入增加,以及存款利率降至或低于大衰退(Great Recession)期间的水平,截至2021年6月30日,存款利率仍保持在这一水平。这两个时期都反映了FRB去年将FFTR下调至0%-0.25%和Prime下调至3.25%的全部影响,这两个区间分别截至2021年6月30日保持不变。随着这些下调,5年期美国国债利率和1个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)也大幅下跌,尽管5年期美国国债在2021年上半年出现了复苏,但仍远低于大流行前的水平。 |
|
● |
与2020年6月30日相比,总贷款(不包括PPP贷款)增加了9.95亿美元,增幅为35%,其中7.26亿美元归因于此次收购。截至2021年6月30日的三个月,平均贷款(不包括PPP贷款)比2020年同期增加了4.66亿美元,增幅为16%,其中2.32亿美元归因于此次收购。虽然大多数贷款领域在2020年6月30日至2021年6月30日期间都出现了增长,但同期的增长主要体现在CRE和住宅房地产投资组合上。 |
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● |
存款余额连续几个季度保持较高水平,截至2021年6月30日达到创纪录水平。购买力平价融资、多个联邦刺激计划以及围绕疫情的普遍经济不确定性导致客户持有更高水平的流动性。 |
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,非利息收入总额增加了320万美元,增幅为25%。虽然本季度受益于为期一个月的与收购相关的活动,总额约为130万美元,但大多数非利息收入都达到了创纪录的水平,突出表现为WM&T收入的增长以及信用卡收入和财政部管理费的增加。 |
|
● |
在截至2021年6月30日的季度里,非利息支出比2020年同期增加了2480万美元,或106%,这是由于1810万美元的合并费用和一个月的与收购相关的活动,总计约240万美元。此外,FTE的增长、与扩大数据存储和托管核心系统相关的技术相关费用的增加,以及与支付FHLB预付款有关的提前终止罚款,也是导致截至2020年6月30日的三个月增长的原因之一。 |
下表概述了Bancorp截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的财务表现:
(千美元,每股数据除外) |
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方差 |
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截至6月30日的六个月, |
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2021 |
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2020 |
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$/bp |
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% |
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净收入 |
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$ |
26,894 |
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$ |
26,600 |
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|
$ |
294 |
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1 |
% |
稀释后每股收益 |
|
$ |
1.13 |
|
|
$ |
1.17 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
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|
-3 |
% |
Roa |
|
|
1.09 |
% |
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|
1.33 |
% |
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(24)bps |
|
|
|
-18 |
% |
罗 |
|
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11.28 |
% |
|
|
13.04 |
% |
|
(176)bps |
|
|
|
-13 |
% |
与2020年6月30日相比,截至2021年6月30日的6个月的总体亮点:
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● |
如上所述,Bancorp对肯塔基银行股份有限公司的收购在第二季度完成。 |
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● |
净收入总计2690万美元,导致截至2021年6月30日的六个月稀释后每股收益为1.13美元,比2020年同期的1.17美元下降了3%。影响截至2021年和2020年6月30日的6个月业绩的重要因素包括: |
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o |
对肯塔基银行股份的收购包括截至2021年6月30日的6个月的1,850万美元合并费用和800万美元购买会计调整(主要是拨备费用)。 |
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o |
截至2021年6月30日的6个月,信贷损失拨备总额为270万美元,与2020年同期相比减少了1030万美元,降幅为79%。CECL(ASC 326)的采用于2020年1月1日生效,以及随后与大流行相关的事态发展,如失业率上升和大流行期间信贷额度的历史性下降,推动了截至2020年6月30日的6个月的拨备增加。虽然在截至2021年6月30日的6个月中,由于CECL模型因素(包括失业率预测的大幅改善)的总体改善,贷款和表外信贷敞口的累计净收益为470万美元,但与收购肯塔基银行股份有关的拨备为740万美元。 |
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o |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,净利息收入增加了1340万美元,增幅为20%,这是因为PPP宽恕活动加速了费用确认,以及非PPP贷款组合的强劲增长,无论是有机的还是通过收购的,推动总利息收入增加了920万美元,增幅为13%。此外,利息支出减少了420万美元,降幅为57%,这是由于存款利率随着FRB利率行动而下调至大衰退期间的水平或更低,截至2021年6月30日,存款利率仍保持在大衰退期间的水平。 |
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● |
截至2021年6月30日的6个月,NIM下降了9个基点,至3.38%,而2020年同期为3.47%。尽管截至2021年6月30日的6个月的净利息收入比2020年同期增加了1340万美元,增幅为20%,这主要是由于与PPP相关的费用确认宽恕活动加速推动的,但随着FRB在2020年3月将FFTR下调150个基点以应对大流行,盈利资产的收益率受到了侵蚀。这些利率下降将FFTR推至0%-0.25%的范围,将Prime推至3.25%的范围,截至2021年6月30日,这两个指标分别保持不变。随着这些下调,5年期美国国债利率和1个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)也大幅下跌,尽管5年期美国国债在2021年上半年出现了复苏,但仍远低于大流行前的水平。考虑到降息的时机,去年第一季度没有感受到大幅降低利率环境的全部影响,与今年同期相比,NIM在截至2020年6月30日的6个月里受益。 |
|
● |
与2020年6月30日相比,总贷款(不包括PPP贷款)增加了9.95亿美元,增幅为35%,其中7.26亿美元归因于此次收购。截至2021年6月30日的六个月,平均贷款(不包括PPP贷款)比2020年同期增加了2.77亿美元,增幅为10%,其中1.17亿美元归因于此次收购。虽然大多数贷款领域在2020年6月30日至2021年6月30日期间都出现了增长,但同期的增长主要体现在CRE和住宅房地产投资组合上。 |
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● |
存款余额连续几个月上升,截至2021年6月30日达到创纪录水平。购买力平价融资、多个联邦刺激计划以及围绕疫情的普遍经济不确定性导致客户持有更高水平的流动性。 |
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● |
截至2021年6月30日的6个月里,非利息收入总额比2020年同期增加了450万美元,增幅为18%。每一项非利息收入都比上一年同期有所增长,其中最显著的是WM&T收入、信用卡收入和财政部管理费。在截至2021年6月30日的六个月里,归因于此次收购的非利息收入总计130万美元,相当于一个月的收购相关活动。 |
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,非利息支出增加了2620万美元,增幅为56%。1850万美元的合并费用推动了这一大幅增长,同时还有240万美元的额外收购相关非利息支出,后者代表了一个月的收购相关活动。此外,FTE的增长、与扩大数据存储和托管核心系统相关的技术相关费用的增加,以及截至2021年6月30日的六个月内与偿还FHLB预付款有关的提前终止罚款,也是导致截至2020年6月30日的三个月增长的原因之一。 |
净利息收入--概览
与大多数银行一样,Bancorp的主要收入来源是向客户提供的各种金融服务的净利息收入和手续费收入。净利息收入是指从贷款、投资证券和其他生息资产获得的利息收入减去存款账户的利息支出和其他有息负债之间的差额。贷款额和从这些贷款赚取的利率对整体盈利能力至关重要。同样,存款额对贷款融资至关重要,存款利率直接影响盈利能力。新业务量受经济因素影响,包括市场利率、商业开支、消费者信心和市场内的竞争情况。
关于净利息收入的比较信息如下:
(千美元) |
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方差 |
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截至6月30日及截至6月30日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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$/bp |
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% |
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净利息收入 |
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$ |
41,584 |
|
|
$ |
33,528 |
|
|
$ |
8,056 |
|
|
|
24 |
% |
净利息收入(FTE) |
|
|
41,661 |
|
|
|
33,573 |
|
|
|
8,088 |
|
|
|
24 |
% |
净息差 |
|
|
3.29 |
% |
|
|
3.10 |
% |
|
19bps |
|
|
|
6 |
% |
净息差 |
|
|
3.36 |
% |
|
|
3.27 |
% |
|
9bps |
|
|
|
3 |
% |
总平均可得利息资产 |
|
$ |
4,972,914 |
|
|
$ |
4,124,046 |
|
|
$ |
848,868 |
|
|
|
21 |
% |
(千美元) |
|
|
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|
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|
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|
|
方差 |
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截至6月30日止六个月, |
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2021 |
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2020 |
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$/bp |
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% |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
净利息收入 |
|
$ |
79,409 |
|
|
$ |
65,974 |
|
|
$ |
13,435 |
|
|
|
20 |
% |
净利息收入(FTE) |
|
|
79,535 |
|
|
|
66,066 |
|
|
|
13,469 |
|
|
|
20 |
% |
净息差 |
|
|
3.30 |
% |
|
|
3.27 |
% |
|
3bps |
|
|
|
1 |
% |
净息差 |
|
|
3.38 |
% |
|
|
3.47 |
% |
|
(9)bps |
|
|
|
-3 |
% |
总平均可得利息资产 |
|
$ |
4,751,469 |
|
|
$ |
3,823,598 |
|
|
$ |
927,871 |
|
|
|
24 |
% |
上面的NIM和净息差计算不包括某些参与贷款的出售部分。这些出售的贷款按照公认会计准则的要求记录在Bancorp的资产负债表上,因为Bancorp保留了某种形式的有效控制;然而,Bancorp没有从出售的部分获得净利息收入。这些出售的参与贷款被排除在分析之外,因为Bancorp认为它提供了对其贷款组合表现的更准确描述。
截至2021年6月30日,Bancorp的贷款组合由大约72%的固定利率贷款和28%的可变利率贷款组成,固定利率部分(不包括PPP贷款)的定价通常基于发起时与五年期国债曲线的利差,可变部分定价基于持续的与Prime(约56%)或一个月期LIBOR(约44%)的利差。不包括PPP贷款,Bancorp截至2021年6月30日的贷款组合分别由约69%的固定利率贷款和31%的可变利率贷款组成。
5年期美国国债和1个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)等基准利率目前仍远低于大流行前的水平,因此,截至2021年6月30日的3个月和6个月期间经历的平均利率环境大幅低于2020年同期。下表通过比较期末和季度平均利率,详细介绍了过去12个月利率环境中经历的波动情况:
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六月三十日, |
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三月三十一号, |
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十二月三十一日, |
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六月三十日, |
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三月三十一号, |
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2021 |
|
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2021 |
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2020 |
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2020 |
|
|
2020 |
|
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|
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|
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五年期国库券-期限结束 |
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0.87 |
% |
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0.92 |
% |
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0.36 |
% |
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|
0.29 |
% |
|
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0.37 |
% |
五年期国库券--季度均值 |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.62 |
% |
|
|
0.37 |
% |
|
|
0.36 |
% |
|
|
1.14 |
% |
最优惠利率-期间结束 |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
最优惠利率-季度平均 |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
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4.40 |
% |
一个月期LIBOR-期限结束 |
|
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0.10 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.14 |
% |
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|
0.16 |
% |
|
|
0.99 |
% |
一个月LIBOR-季度平均值 |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.35 |
% |
|
|
1.40 |
% |
由于56%的可变利率贷款组合与Prime挂钩,大部分下限利率为4.00%,鉴于Prime截至2021年6月30日的利率为3.25%,短期利率必须增加超过75个基点,这些贷款才能高于下限利率。除了潜在的持续定价压力/竞争和绝对较低的费率水平外,当前的经济前景和持续低费率环境的前景继续对潜在的持续NIM压缩构成挑战。
净利息收入(FTE)–截至2021年6月30日的三个月与2020年6月30日相比
截至2021年6月30日的三个月,净息差和NIM分别为3.29%和3.36%,而2020年同期分别为3.10%和3.27%。在截至2021年6月30日的三个月中,NIM受到以下重大影响:
|
● |
持续的低利率环境,受2020年3月中旬FFTR下调至0%-0.25%范围的推动,导致Prime降至3.25%,截至2021年6月30日保持在这一水平。 |
|
● |
从2020年第二季度开始并持续到2021年5月31日计划到期的PPP发起,以及相关的宽恕活动,加速了对这些贷款的手续费收入的确认,并继续对NIM产生重大影响。由于宽恕驱动的费用认可,PPP投资组合在2021年第二季度为NIM贡献了20个基点的收益。相比之下,PPP投资组合对2020年第二季度NIM的负面影响为11个基点,原因是截至2020年6月30日的三个月期间发生了大量原始交易,以及这些低收益、1%的固定利率票据对同期NIM的影响。 |
|
● |
整体资产负债表流动性过剩,在截至2021年6月30日的三个月里,这对NIM压缩的贡献约为18个基点。相比之下,超额资产负债表流动性对2020年同期NIM压缩的贡献率约为19个基点。总的来说,银行体系内的流动性过剩也导致了贷款利率竞争的环境。 |
|
● |
资产负债表的大幅增长,无论是有机的还是与收购相关的,导致截至2021年6月30日的三个月的总平均收益资产增长8.49亿美元,或21%,平均有息负债增长5.27亿美元,或20%,与2020年同期相比。 |
|
● |
与FRB利率行动同步下调的存款利率,以及之后降至大衰退期间提供的利率水平或更低的利率,截至2021年6月30日,存款利率仍保持在这一水平。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月的净利息收入增加了810万美元,增幅为24%,这是由于与PPP投资组合相关的利息和手续费收入,非PPP贷款组合和AFS债务证券组合的大幅增长,以及前述存款利率的下调。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,总平均有息资产增加了8.49亿美元,增幅21%,达到50亿美元,总有息资产的平均利率下降了8个基点,至3.48%。
|
● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月的平均贷款余额增加了4.48亿美元,增幅为13%,其中2.32亿美元归因于此次收购,其余的是由强劲的有机增长推动的。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,PPP投资组合平均非PPP贷款增长4.66亿美元,增幅16%,部分被PPP投资组合收缩1800万美元(3%)所抵消,原因是宽恕活动增加。 |
|
● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,AFS债务证券平均增长3.81亿美元,增幅为92%,其中8400万美元归因于此次收购,因为现金被部署到AFS债务证券中,以努力投资过剩的流动性。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,总利息收入增加了660万美元,增幅为18%,达到4320万美元。
|
● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,贷款利息和手续费收入增加了600万美元,增幅为18%,达到4020万美元,总贷款组合的收益率增长了15个基点,达到4.19%,这主要归因于与PPP投资组合相关的费用收入。虽然与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,非PPP贷款组合的平均余额大幅增长,非PPP贷款组合的利息收入增加了250万美元,或8%,但由于利率环境大幅降低,非PPP贷款组合的收益率下降了31个基点,至4.00%。 |
|
● |
尽管平均AFS债务证券大幅增长,截至2021年6月30日的三个月,与2020年同期相比,投资组合的利息收入增加了6.76亿美元,但过去12个月经历的较低利率环境对固定收益证券收益率造成了沉重压力,固定收益证券收益率下降了67个基点,降幅为32%。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,平均有息负债总额增加5.27亿美元,增幅20%,至31亿美元,总平均成本下降27个基点,至0.19%。
|
● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,平均有息存款增加了5.55亿美元,增幅为22%,其中有息活期存款增加了3.47亿美元。由于收购KB而增加的计息存款推动了2.32亿美元的增长,同时联邦政府持续的刺激行动,如购买力平价(PPP)融资,在过去12个月将存款余额推高至创纪录水平。此外,围绕大流行的普遍经济不确定性导致客户基础保持更高的流动性水平,类似于大衰退期间的客户行为。 |
|
● |
与上述较高的计息存款余额一致,截至2021年6月30日的三个月,SSUAR的平均余额比2020年同期增加了1400万美元,增幅为34%。由于收购KB而增加的SSUAR余额占增加的400万美元。 |
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,FHLB的平均预付款减少了4500万美元,降幅为70%,因为预付款在没有续签或更换的情况下继续到期,其中包括与现金流对冲利率掉期相关的2000万美元三个月预付款。此外,Bancorp选择在2021年第一季度到期前偿还某些预付款,而不会招致预付款罚款。在2021年第二季度,Bancorp选择在到期之前偿还1400万美元的定期预付款,加权平均成本为2.03%,提前终止费474,000美元,记为非利息支出的组成部分。Bancorp之所以做出这一决定,是因为过去12个月存款大幅增长推动了其流动性过剩,再加上近期的低利率前景。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月的总利息支出减少了150万美元,降幅为49%,这是为应对利率环境下降而实施存款利率下调的直接结果,在较小程度上是FHLB垫款利息支出的减少。
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● |
有息存款总支出减少120万美元,降幅45%,推动平均总有息存款成本下降23个基点。 |
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● |
由于FHLB平均未偿还预付款大幅减少,FHLB预付款的利息支出减少了28.7万美元,降幅为80%。 |
净利息收入(FTE)–截至2021年6月30日的6个月与2020年6月30日相比
截至2021年6月30日的6个月,净息差和NIM分别为3.30%和3.38%,而2020年同期分别为3.27%和3.47%。在截至2021年6月30日的6个月中,NIM受到以下重大影响:
|
● |
持续的低利率环境,受2020年3月中旬FFTR下调至0%-0.25%范围的推动,导致Prime降至3.25%,截至2021年6月30日保持在这一水平。 |
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● |
从2020年第二季度开始并持续到2021年5月31日计划到期的PPP发起,以及相关的宽恕活动,加速了对这些贷款的手续费收入的确认,并继续对NIM产生重大影响。由于宽恕驱动的费用认可,PPP投资组合在截至2021年6月30日的6个月中为NIM贡献了22个基点的收益。相比之下,在截至2020年6月30日的六个月里,PPP投资组合对NIM产生了7个基点的负面影响,这是因为2020年第二季度发生了大量原始交易,以及这些低收益、1%的固定利率票据对同期NIM的影响。 |
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● |
整体资产负债表流动性过剩,在截至2021年6月30日的6个月里,这对NIM压缩的贡献约为16个基点。相比之下,超额资产负债表流动性对2020年同期的NIM压缩贡献了约13个基点。一般而言,银行体系内的流动性过剩导致了贷款利率竞争的环境。 |
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● |
资产负债表的大幅增长,无论是有机的还是与收购相关的,导致截至2021年6月30日的六个月的总平均收益资产增长9.28亿美元,或24%,平均成本负债增长4.98亿美元,或20%,与2020年同期相比。 |
|
● |
与FRB利率行动同步下调的存款利率,以及之后降至大衰退期间提供的利率水平或更低的利率,截至2021年6月30日,存款利率仍保持在这一水平。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月的净利息收入增加了1350万美元,增幅为20%,这是由于与PPP投资组合相关的利息和手续费收入,非PPP贷款组合和AFS债务证券组合的大幅增长,以及前述存款利率的下调。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,总平均生息资产增加了9.28亿美元,增幅为24%,达到48亿美元,总生息资产的平均收益率下降了35个基点,至3.51%。
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,平均贷款增加了5.82亿美元,增幅为18%。虽然大部分增长是由购买力平价投资组合的增加推动的,但收购和强劲的有机增长也对增长做出了重大贡献。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,平均非PPP贷款余额增加了2.77亿美元,即10%,其中1.17亿美元归因于收购,其余增加是上述有机增长的结果。 |
|
● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,AFS债务证券平均增长2.98亿美元,增幅69%。这一增长的绝大多数归因于通过购买AFS债务证券来部署过剩流动性的战略努力,而增加的3300万美元归因于此次收购。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,总利息收入增加了930万美元,增幅为13%,达到8270万美元。
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,贷款利息和手续费收入增加了930万美元,增幅为14%,达到7720万美元,这主要是由与PPP投资组合相关的收入推动的,因为宽恕活动加快了相关手续费收入的确认。虽然非PPP贷款组合的平均余额大幅增长,但与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,非PPP贷款组合的利息收入减少了130万美元,降幅为2%,拖累了总贷款组合的收益率,总贷款组合的收益率经历了16个基点的收缩,降幅为4%。 |
|
● |
尽管平均AFS债务证券大幅增长,截至2021年6月30日的6个月,与2020年同期相比,投资组合的利息收入增加了53万美元,但过去12个月经历的较低利率环境对固定收益证券收益率造成了沉重压力,固定收益证券收益率下降了73个基点,降幅为34%。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,平均有息负债总额增加4.98亿美元,增幅20%,至30亿美元,总平均成本下降38个基点,至0.21%。
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,平均有息存款增加5.28亿美元,增幅22%,其中有息活期存款增加3.65亿美元。由于收购KB而增加的计息存款占增加的1.12亿美元,以及持续的联邦刺激行动,如购买力平价(PPP)融资,这将存款余额推高至过去12个月的创纪录水平。此外,围绕大流行的普遍经济不确定性导致客户基础保持更高的流动性水平,类似于大衰退期间的客户行为。 |
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● |
与上述较高的计息存款余额一致,截至2021年6月30日的六个月,SSUAR的平均余额比2020年同期增加了1390万美元,增幅为37%。SSUAR补充说,由于收购KB,推动了150万美元的增长。 |
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● |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的6个月,FHLB的平均预付款减少了4500万美元,降幅为65%,因为预付款在没有续签或更换的情况下继续到期,其中包括与现金流对冲利率掉期相关的2000万美元三个月预付款。此外,Bancorp选择在2021年第一季度到期前偿还某些预付款,而不会招致预付款罚款。在2021年第二季度,Bancorp选择在到期之前偿还1400万美元的定期预付款,加权平均成本为2.03%,提前终止费474,000美元,记为非利息支出的组成部分。Bancorp之所以做出这一决定,是因为过去12个月存款大幅增长推动了其流动性过剩,再加上近期的低利率前景。 |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的六个月的总利息支出减少了420万美元,降幅为57%,这是为应对利率环境下降而实施存款利率下调的直接结果,在较小程度上是FHLB垫款利息支出的减少。
|
● |
有息存款总支出减少了360万美元,降幅为55%,推动平均总有息存款成本下降了35个基点。 |
|
● |
由于FHLB平均未偿还预付款大幅减少,FHLB预付款的利息支出减少了54万美元,降幅为68%。 |
平均资产负债表和利率(FTE)–三个月比较
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
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平均值 |
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(千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
|
|
|
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|
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生息资产: |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
$ |
313,954 |
|
|
$ |
84 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
285,617 |
|
|
$ |
88 |
|
|
|
0.12 |
% |
持有供出售的按揭贷款 |
|
|
8,678 |
|
|
|
58 |
|
|
|
2.68 |
|
|
|
18,010 |
|
|
|
125 |
|
|
|
2.79 |
|
可供出售的债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
771,289 |
|
|
|
2,744 |
|
|
|
1.43 |
|
|
|
401,750 |
|
|
|
2,066 |
|
|
|
2.07 |
|
免税 |
|
|
22,407 |
|
|
|
70 |
|
|
|
1.25 |
|
|
|
10,618 |
|
|
|
72 |
|
|
|
2.73 |
|
总证券 |
|
|
793,696 |
|
|
|
2,814 |
|
|
|
1.42 |
|
|
|
412,368 |
|
|
|
2,138 |
|
|
|
2.09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 |
|
|
11,924 |
|
|
|
64 |
|
|
|
2.15 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
70 |
|
|
|
2.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SBA Paycheck Protection Program(PPP)贷款 |
|
|
510,963 |
|
|
|
6,911 |
|
|
|
5.43 |
|
|
|
529,361 |
|
|
|
3,392 |
|
|
|
2.58 |
|
非购买力平价贷款 |
|
|
3,333,699 |
|
|
|
33,248 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
2,867,406 |
|
|
|
30,738 |
|
|
|
4.31 |
|
贷款总额 |
|
|
3,844,662 |
|
|
|
40,159 |
|
|
|
4.19 |
|
|
|
3,396,767 |
|
|
|
34,130 |
|
|
|
4.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产总额 |
|
|
4,972,914 |
|
|
|
43,179 |
|
|
|
3.48 |
|
|
|
4,124,046 |
|
|
|
36,551 |
|
|
|
3.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款信贷损失拨备减少 |
|
|
57,599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
53,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备,净值 |
|
|
64,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57,206 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行自营人寿保险 |
|
|
39,723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
52,780 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,513 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应收利息及其他 |
|
|
100,588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90,457 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,226,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,317,430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求 |
|
$ |
1,474,576 |
|
|
$ |
415 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
1,128,075 |
|
|
$ |
351 |
|
|
|
0.13 |
% |
储蓄 |
|
|
289,042 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
188,931 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.01 |
|
货币市场 |
|
|
890,593 |
|
|
|
140 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
760,210 |
|
|
|
211 |
|
|
|
0.11 |
|
时间 |
|
|
401,149 |
|
|
|
864 |
|
|
|
0.86 |
|
|
|
423,099 |
|
|
|
2,040 |
|
|
|
1.94 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,055,360 |
|
|
|
1,435 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
2,500,315 |
|
|
|
2,607 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
55,673 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
41,517 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.08 |
|
购买的联邦基金 |
|
|
10,918 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
8,423 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.10 |
|
联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
19,135 |
|
|
|
74 |
|
|
|
1.55 |
|
|
|
63,896 |
|
|
|
361 |
|
|
|
2.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债总额 |
|
|
3,141,086 |
|
|
|
1,518 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
2,614,151 |
|
|
|
2,978 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
|
1,497,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,213,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息及其他 |
|
|
71,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
73,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
4,710,227 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,900,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东’股权 |
|
|
516,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
416,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,226,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,317,430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
41,661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
33,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.27 |
% |
平均资产负债表和利率(FTE)–六个月比较
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
(千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
$ |
274,880 |
|
|
$ |
150 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
227,090 |
|
|
$ |
619 |
|
|
|
0.55 |
% |
持有供出售的按揭贷款 |
|
|
11,632 |
|
|
|
122 |
|
|
|
2.12 |
|
|
|
11,481 |
|
|
|
186 |
|
|
|
3.26 |
|
可供出售的债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
713,332 |
|
|
|
5,039 |
|
|
|
1.42 |
|
|
|
417,006 |
|
|
|
4,461 |
|
|
|
2.15 |
|
免税 |
|
|
14,469 |
|
|
|
115 |
|
|
|
1.60 |
|
|
|
12,519 |
|
|
|
163 |
|
|
|
2.62 |
|
总证券 |
|
|
727,801 |
|
|
|
5,154 |
|
|
|
1.43 |
|
|
|
429,525 |
|
|
|
4,624 |
|
|
|
2.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 |
|
|
11,285 |
|
|
|
121 |
|
|
|
2.16 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
141 |
|
|
|
2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SBA Paycheck Protection Program(PPP)贷款 |
|
|
569,068 |
|
|
|
13,936 |
|
|
|
4.94 |
|
|
|
264,680 |
|
|
|
3,392 |
|
|
|
2.58 |
|
非购买力平价贷款 |
|
|
3,156,803 |
|
|
|
63,263 |
|
|
|
4.04 |
|
|
|
2,879,538 |
|
|
|
64,518 |
|
|
|
4.51 |
|
贷款总额 |
|
|
3,725,871 |
|
|
|
77,199 |
|
|
|
4.18 |
|
|
|
3,144,218 |
|
|
|
67,910 |
|
|
|
4.34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产总额 |
|
|
4,751,469 |
|
|
|
82,746 |
|
|
|
3.51 |
|
|
|
3,823,598 |
|
|
|
73,480 |
|
|
|
3.86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款信贷损失拨备减少 |
|
|
55,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
50,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43,767 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备,净值 |
|
|
61,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行自营人寿保险 |
|
|
36,539 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
32,758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,513 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应收利息及其他 |
|
|
93,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
4,970,172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,013,775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求 |
|
$ |
1,422,008 |
|
|
$ |
772 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
1,057,079 |
|
|
$ |
1,162 |
|
|
|
0.22 |
% |
储蓄 |
|
|
253,776 |
|
|
|
21 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
179,503 |
|
|
|
23 |
|
|
|
0.03 |
|
货币市场 |
|
|
869,775 |
|
|
|
255 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
747,228 |
|
|
|
1,203 |
|
|
|
0.32 |
|
时间 |
|
|
390,775 |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
424,735 |
|
|
|
4,181 |
|
|
|
1.98 |
|
有息存款总额 |
|
|
2,936,334 |
|
|
|
2,945 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
2,408,545 |
|
|
|
6,569 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
51,330 |
|
|
|
10 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
37,465 |
|
|
|
24 |
|
|
|
0.13 |
|
购买的联邦基金 |
|
|
10,262 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
9,375 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.66 |
|
联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
24,174 |
|
|
|
250 |
|
|
|
2.09 |
|
|
|
68,918 |
|
|
|
790 |
|
|
|
2.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债总额 |
|
|
3,022,100 |
|
|
|
3,211 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
2,524,303 |
|
|
|
7,414 |
|
|
|
0.59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
|
1,388,313 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,008,302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息及其他 |
|
|
78,937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
4,489,350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,603,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东’股权 |
|
|
480,822 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410,311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
4,970,172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,013,775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
79,535 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
66,066 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.47 |
% |
补充信息-平均资产负债表和利率(FTE)
|
● |
平均贷款余额包括非权责发生贷款的本金余额,以及贷款保费、折扣、手续费/成本等非劳动收入,不包括作为担保借款计入的参与贷款。在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,参与贷款平均分别为500万美元和900万美元,在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,参与贷款平均分别为700万美元和800万美元。 |
|
● |
在FTE基础上的利息收入包括额外的利息收入,如果投资于某些免税的利息收入资产,这些资产是在缴纳联邦税的资产上产生相同的税后收入的。市政证券和免税贷款的利息收入是在FTE基础上计算的,联邦所得税税率为21%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,利息收入的近似税额调整分别为77,000美元和45,000美元,截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月分别为126,000美元和92,000美元。 |
|
● |
利息收入包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的贷款费用分别为620万美元(与PPP相关的560万美元)和240万美元(与PPP相关的210万美元),以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的1220万美元(与PPP相关的1110万美元)和280万美元(与PPP相关的210万美元)。贷款利息收入可能会受到收取的预付费水平和与购买贷款相关的增值的影响。 |
|
● |
净利息收入是Bancorp收益中最重要的组成部分,代表总利息收入减去总利息支出。净利息收入水平取决于生息资产、计息存款和借款的组合和数量,以及利率的变化。 |
|
● |
NIM表示在FTE基础上的净利息收入占总平均利息收入资产的百分比。 |
|
● |
净息差(FTE)是所有可赚取利息的资产所赚取的应税等值利率减去计息负债成本之间的差额。 |
|
● |
由ASC 320产生的投资性证券的公允市值调整,“投资–*债务和股权证券”它作为其他资产的组成部分包括在内。 |
资产负债管理与利率风险
管理利率风险是金融服务业的基础。利率风险管理的首要目标是抵消利率变化对净利润的影响。通过考虑表内和表外金融工具,管理层评估利率敏感性,目标是在审慎的资本充足率、流动性需求、市场机会和客户要求的约束下优化净利息收入。
利率模拟灵敏度分析
Bancorp使用盈利模拟模型来估计和评估一年期预测中利率立即变化对盈利的影响。模拟模型的设计反映了计息资产和计息负债的动态变化。通过估计利率波动的影响,该模型可以近似估计利率风险敞口。这一模拟模型被管理层用来衡量给定时间点特定利率变化的近似结果。因此,该模型是一种工具,用于显示给定利率情景下的收益趋势,可能不会显示实际或预期结果。
Bancorp的利率模拟敏感性分析详细说明,利率分别上调100和200个基点将对利息收入产生负面影响。这些结果归因于超过一半的可变利率贷款组合目前处于或接近最低利率,因为在短期利率超过这些最低利率之前,这些收益率不会增加。例如,可变利率贷款组合的很大一部分与Prime捆绑在一起,下限利率为4.00%。鉴于截至2021年6月30日Prime的利率为3.25%,短期利率必须增加超过75个基点,这些贷款才能高于其最低利率。
在利率上升的情况下,净利息收入略有下降,主要是由于可变利率贷款和短期投资的重新定价慢于存款和短期借款。立即重新定价的资产余额在下降100个基点的情况下会导致净利息收入估计下降,因为非到期存款的利率不能充分降低,以抵消利息收入下降的影响。这些估计数汇总如下。
|
|
差饷的变动 |
|
|
|
-200 |
|
|
-100 |
|
|
+100 |
|
|
+200 |
|
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
与2021年6月30日的基准净利息收入相比变化% |
|
|
不适用 |
|
|
|
-3.86 |
% |
|
|
-1.19 |
% |
|
|
-1.01 |
% |
Bancorp的贷款组合目前由大约72%的固定利率贷款和28%的可变利率贷款组成,固定利率部分(不包括PPP贷款)的定价通常基于发起时与5年期国债曲线的利差,可变部分定价基于持续的与Prime(约56%)或1个月期伦敦银行同业拆借利率(约44%)的利差。截至2021年6月30日,Bancorp的贷款组合(不包括PPP贷款)由大约69%的固定利率贷款和31%的可变利率贷款组成,过去一年,C&I组合的波动压低了可变利率百分比。
Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易,同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具,在资产负债表上按公允价值确认,随着利率的波动,公允价值的变化记录在其他非利息收入中。由于抵销合约的配套条款,除了抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外,初始确认后的公允价值变动对盈利的影响微乎其微,因此不包括在上述模拟分析结果中。有关更多信息,请参阅标题为“资产和负债按公允价值计量和报告。”
此外,Bancorp使用衍生金融工具作为其利率风险管理的一部分,包括利率互换。这些利率互换被指定为现金流对冲,如标题为“衍生金融工具。对于这些衍生品,收益或亏损的有效部分被报告为保险公司的一部分,随后被重新分类为收益,作为在对冲的预测交易影响收益的期间对利息支出的调整。
信贷损失准备金
以下是对贷款ACL变化的分析,包括拨备和选定的比率:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
50,714 |
|
|
$ |
42,143 |
|
|
$ |
51,920 |
|
|
$ |
26,791 |
|
KB收购-PCD贷款(商誉调整) |
|
|
6,757 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,757 |
|
|
|
— |
|
CECL-累积调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,856 |
|
调整后的期初余额 |
|
|
57,471 |
|
|
|
42,143 |
|
|
|
58,677 |
|
|
|
36,647 |
|
信贷损失准备金--贷款 |
|
|
(2,700 |
) |
|
|
5,550 |
|
|
|
(3,900 |
) |
|
|
11,100 |
|
信贷损失拨备--购置款 |
|
|
7,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,397 |
|
|
|
— |
|
总冲销 |
|
|
(3,442 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
|
(3,564 |
) |
|
|
(272 |
) |
总回收率 |
|
|
698 |
|
|
|
113 |
|
|
|
814 |
|
|
|
233 |
|
净贷款(冲销)回收 |
|
|
(2,744 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
(2,750 |
) |
|
|
(39 |
) |
期末余额 |
|
$ |
59,424 |
|
|
$ |
47,708 |
|
|
$ |
59,424 |
|
|
$ |
47,708 |
|
平均贷款 |
|
$ |
3,844,662 |
|
|
$ |
3,396,767 |
|
|
$ |
3,725,871 |
|
|
$ |
3,144,218 |
|
贷款对平均贷款的信贷损失准备金(1) |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.16 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.35 |
% |
净贷款(冲销)回收到平均贷款(1) |
|
|
-0.07 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
-0.07 |
% |
|
|
0.00 |
% |
贷款占总贷款比例的ACL |
|
|
1.41 |
% |
|
|
1.38 |
% |
|
|
1.41 |
% |
|
|
1.38 |
% |
贷款占总贷款比例的ACL(不包括购买力平价)(2) |
|
|
1.55 |
% |
|
|
1.68 |
% |
|
|
1.55 |
% |
|
|
1.68 |
% |
贷款与平均贷款之比的ACL |
|
|
1.55 |
% |
|
|
1.40 |
% |
|
|
1.59 |
% |
|
|
1.52 |
% |
(1)比率不按年计算
(2)见标题为“非GAAP财务指标”用于将非GAAP衡量标准与GAAP衡量标准进行协调
截至2021年6月30日,贷款ACL总额为5900万美元,而2020年12月31日为5200万美元,分别占同期贷款总额的1.41%和1.47%。截至2021年6月30日,总贷款(不包括PPP贷款)的ACL为1.55%,而2020年12月31日为1.74%。基于PPP贷款组合的100%SBA担保,截至2021年6月30日,Bancorp总计3.77亿美元(扣除未摊销递延费用),截至2020年12月31日,Bancorp没有为ACL内这些贷款的潜在损失预留一般准备金。请参阅标题为“非GAAP财务指标“非公认会计原则与公认会计原则衡量标准的对账。
自2020年1月1日起采用ASC 326后,Bancorp记录到ACL的贷款增加了820万美元,扣除DTA影响后的留存收益相应减少。此外,与以前分类的PCI贷款相关的160万美元的不可增加收益率标记在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类,随后在2020年第三季度冲销,不会对拨备费用产生影响。采用ASC 326后的调整将贷款余额的ACL提高到2020年1月1日的3700万美元。
截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,贷款信贷损失拨备分别为470万美元和350万美元,与2020年同期相比分别减少853,000美元和760万美元,降幅为15%和68%。由于失业率预测的持续改善,Bancorp的CECL建模更新以及强劲的历史信用指标,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的救济金分别为270万美元和390万美元。然而,由于收购KB而增加的与非PCD贷款组合相关的贷款的信用损失费用抵消了这些改善,截至2021年6月30日的3个月和6个月期间,这笔费用总计740万美元。虽然此次收购推动了截至2021年6月30日的3个月和6个月期间贷款信贷损失费用的拨备,但2020年同期录得的更高费用源于2020年1月1日生效的CECL,以及随后在去年上半年经历的与流行病相关的事态发展,包括失业率上升。
截至2021年6月30日的贷款信贷损失拨备是指根据管理层的判断,在CECL模式下将贷款的ACL维持在适当水平所需的费用金额。贷款的ACL金额的确定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。见标题为“”的脚注主要会计政策的列报和汇总依据有关Bancorp的ACL方法的详细讨论,请参阅本文件和Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度报告。
除了2021年前六个月记录的贷款拨备外,由于通过收购KB增加了PCD贷款组合,贷款的ACL也增加了680万美元,相应的抵消计入商誉(而不是拨备费用)。部分抵消了这些增长的是,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间总计270万美元的净冲销,这有助于降低贷款的整体ACL。期内的净冲销是由于与2020年完全预留的CRE关系相关的310万美元的冲销(因此没有2021年损益表的影响),并被2019年KSB收购中收购的票据的555,000美元的回收部分抵消,该票据已于2019年全额分配,并于2020年冲销。
虽然与贷款的ACL分开,并记录在合并资产负债表上的其他负债中,但表外信贷敞口的ACL在2020年12月31日至2021年6月30日期间出现了下降。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间分别录得净收益,因为几乎所有适用的贷款部门的准备金损失百分比都出现了下降,这与普遍改善的模型因素一致,而且2021年第二季度信贷额度利用率也有所改善。截至2021年6月30日,表外信贷敞口的ACL为480万美元,而截至2020年12月31日为540万美元。
Bancorp的贷款组合是多样化的,没有明显的信贷集中。从地理上看,大多数贷款发放给路易斯维尔、肯塔基州中部、东部和北部的借款人,以及印第安纳波利斯和辛辛那提大都市市场。津贴的充足性受到持续监测,管理层认为,截至2021年6月30日的津贴余额足以吸收截至财务报表日期贷款组合中可能存在的损失。
非利息收入
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财富管理和信托服务 |
|
$ |
6,858 |
|
|
$ |
5,726 |
|
|
$ |
1,132 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
13,106 |
|
|
$ |
11,944 |
|
|
$ |
1,162 |
|
|
|
10 |
% |
存款服务费 |
|
|
1,233 |
|
|
|
800 |
|
|
|
433 |
|
|
|
54 |
|
|
|
2,177 |
|
|
|
2,083 |
|
|
|
94 |
|
|
|
5 |
|
借记卡和信用卡收入 |
|
|
3,284 |
|
|
|
2,063 |
|
|
|
1,221 |
|
|
|
59 |
|
|
|
5,557 |
|
|
|
4,043 |
|
|
|
1,514 |
|
|
|
37 |
|
库房管理费 |
|
|
1,730 |
|
|
|
1,249 |
|
|
|
481 |
|
|
|
39 |
|
|
|
3,270 |
|
|
|
2,533 |
|
|
|
737 |
|
|
|
29 |
|
抵押贷款银行收入 |
|
|
1,303 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
(319 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
2,747 |
|
|
|
2,468 |
|
|
|
279 |
|
|
|
11 |
|
净投资产品销售佣金和手续费 |
|
|
545 |
|
|
|
391 |
|
|
|
154 |
|
|
|
39 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
857 |
|
|
|
152 |
|
|
|
18 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
206 |
|
|
|
176 |
|
|
|
30 |
|
|
|
17 |
|
|
|
367 |
|
|
|
355 |
|
|
|
12 |
|
|
|
3 |
|
其他 |
|
|
629 |
|
|
|
595 |
|
|
|
34 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
875 |
|
|
|
524 |
|
|
|
60 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
15,788 |
|
|
$ |
12,622 |
|
|
$ |
3,166 |
|
|
|
25 |
% |
|
$ |
29,632 |
|
|
$ |
25,158 |
|
|
$ |
4,474 |
|
|
|
18 |
% |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入总额分别增加了320万美元和450万美元,增幅分别为25%和18%。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,非利息收入占总收入(定义为净利息收入和非利息收入)的27.5%和27.2%,而2020年同期分别为27.3%和27.6%。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,WM&T服务占总非利息收入的43.4%和44.2%,而2020年同期分别为45.4%和47.5%。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,收购KB增加了130万美元的总非利息收入。
WM&T服务:
WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,WM&T的收入分别增长了110万美元(20%)和120万美元(10%)。上面提到的股市升值,加上新业务的发展,推动了这些时期的收入大幅增长。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与收购KB有关的WM&T收入为12.2万美元。
管理账户赚取的经常性费用是根据AUM市值的百分比计算的,通常按月评估。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,经常性费用(通常占WM&T收入的绝大多数)增加了110万美元,增幅为19%和150万美元,增幅为14%。前三个月和六个月的增长源于股票市场的大幅升值,以及新业务净额的有机增长和与收购相关的增长。
WM&T收入的一部分,最主要的是遗嘱执行人、保险和一些与员工福利计划相关的费用,本质上是非经常性的,这些收入的时间与相关的管理活动相对应。因此,这类收费会有较大的期间波动。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的非经常性费用总额增加了3.7万美元,降幅为37000美元,降幅为56%。这三个月的增长归因于2021年第二季度录得的遗产费,而六个月的大幅下降是由2020年第一季度录得的巨额遗产费推动的。
按市值计算,2021年6月30日的AUM总额为44亿美元,而2020年6月30日和2020年12月31日的AUM总额分别为32亿美元和39亿美元。2020年6月30日至2021年6月30日期间AUM的大幅增长主要归因于股票市场的大幅升值,以及净新业务的增长和通过收购KB增加了2.35亿美元的AUM。
WM&T和他们的客户之间的合同不允许基于绩效的收费,因此,WM&T的收入没有一个是基于绩效的。管理层相信,WM&T部门将继续将Bancorp的财务业绩作为重要因素,并为收入来源提供战略多样性。
按账户类型划分的WM&T服务收入明细:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资咨询 |
|
$ |
2,936 |
|
|
$ |
2,277 |
|
|
$ |
5,675 |
|
|
$ |
4,699 |
|
个人信任 |
|
|
1,948 |
|
|
|
1,904 |
|
|
|
3,626 |
|
|
|
4,090 |
|
个人投资退休 |
|
|
1,277 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
2,493 |
|
|
|
2,063 |
|
公司退休 |
|
|
427 |
|
|
|
343 |
|
|
|
799 |
|
|
|
694 |
|
基金会和捐赠基金 |
|
|
197 |
|
|
|
138 |
|
|
|
373 |
|
|
|
282 |
|
保管和保管 |
|
|
37 |
|
|
|
27 |
|
|
|
72 |
|
|
|
60 |
|
经纪和保险服务 |
|
|
24 |
|
|
|
9 |
|
|
|
44 |
|
|
|
19 |
|
其他 |
|
|
12 |
|
|
|
19 |
|
|
|
24 |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WM&T服务收入总额 |
|
$ |
6,858 |
|
|
$ |
5,726 |
|
|
$ |
13,106 |
|
|
$ |
11,944 |
|
上表显示,WM&T费用收入集中在投资咨询和个人信托账户中。WM&T费用主要基于AUM,并为个人/公司帐户和/或根据帐户类型定制的费用结构和/或根据帐户类型定制的费用结构以及其他因素量身定做,这些因素具有较大的关系,而支付较低百分比的AUM费用。例如,对于投资管理、不可撤销的信托、可撤销的信托、个人投资退休账户和只持有固定收益证券的账户,都有经常性的AUM费用结构。公司退休计划服务可以包括一次性转换费和随后的经常性AUM费用。虽然也有遗产结算的收费结构,但收到的收入往往是非经常性的。费用结构在开户时达成一致,随后的任何修订都将以书面形式传达给客户。赚取的费用不是基于业绩,也不是基于投资策略或交易。
按帐户类型管理的资产:
AUM(不包括在资产负债表中)从2020年12月31日的39亿美元增加到2021年6月30日的44亿美元,具体如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
(单位:千) |
|
受管 |
|
|
非托管(1) |
|
|
总计 |
|
|
受管 |
|
|
非托管(1) |
|
|
总计 |
|
投资咨询 |
|
$ |
1,740,555 |
|
|
$ |
32,485 |
|
|
$ |
1,773,040 |
|
|
$ |
1,547,742 |
|
|
$ |
72,696 |
|
|
$ |
1,620,438 |
|
个人信任 |
|
|
899,428 |
|
|
|
127,330 |
|
|
|
1,026,758 |
|
|
|
721,150 |
|
|
|
112,053 |
|
|
|
833,203 |
|
个人投资退休 |
|
|
579,859 |
|
|
|
3,592 |
|
|
|
583,451 |
|
|
|
506,005 |
|
|
|
3,241 |
|
|
|
509,246 |
|
公司退休 |
|
|
37,993 |
|
|
|
579,293 |
|
|
|
617,286 |
|
|
|
40,006 |
|
|
|
481,222 |
|
|
|
521,228 |
|
基金会和捐赠基金 |
|
|
320,205 |
|
|
|
3,331 |
|
|
|
323,536 |
|
|
|
281,986 |
|
|
|
2,532 |
|
|
|
284,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小计 |
|
$ |
3,578,040 |
|
|
$ |
746,031 |
|
|
$ |
4,324,071 |
|
|
$ |
3,096,889 |
|
|
$ |
671,744 |
|
|
$ |
3,768,633 |
|
保管和保管 |
|
|
— |
|
|
|
115,775 |
|
|
|
115,775 |
|
|
|
— |
|
|
|
83,004 |
|
|
|
83,004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
3,578,040 |
|
|
$ |
861,806 |
|
|
$ |
4,439,846 |
|
|
$ |
3,096,889 |
|
|
$ |
754,748 |
|
|
$ |
3,851,637 |
|
(1)非管理型资产是指WM&T部门没有投资决定权的资产。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别约80%的AUM得到了积极管理。公司退休计划账户主要由参与者主导的资产组成。托管和保管账户的数量微不足道。
按投资类别划分的受管信托资产:
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款 |
|
$ |
115,246 |
|
|
$ |
168,344 |
|
财政部和政府机构的义务 |
|
|
26,887 |
|
|
|
31,719 |
|
州、县和市的义务 |
|
|
118,143 |
|
|
|
119,344 |
|
货币市场共同基金 |
|
|
9,553 |
|
|
|
58,493 |
|
股票型共同基金 |
|
|
895,897 |
|
|
|
752,476 |
|
其他共同基金-固定、平衡和市政基金 |
|
|
577,140 |
|
|
|
441,275 |
|
其他票据和债券 |
|
|
173,828 |
|
|
|
165,828 |
|
普通股和优先股 |
|
|
1,522,740 |
|
|
|
1,238,973 |
|
房地产抵押贷款 |
|
|
2,104 |
|
|
|
190 |
|
房地产 |
|
|
55,360 |
|
|
|
51,682 |
|
其他杂项资产(1) |
|
|
81,142 |
|
|
|
68,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理的总资产 |
|
$ |
3,578,040 |
|
|
$ |
3,096,889 |
|
(1)包括以客户为导向的工具,包括权利、认股权证、年金、保险单、单位投资信托、 以及石油和天然气的权利。
管理资产投资于市值容易确定的工具,其中大部分对市场波动很敏感,截至2021年6月30日,其中约68%投资于股票,32%投资于固定收益证券,而截至2020年12月31日,这一比例分别为64%和36%。这一构成在不同时期是相对一致的,WM&T部门没有持有自营共同基金。
其他非利息收入来源:
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的存款服务费分别增加了433,000美元(54%)和94,000美元(5%),其中包括不充足的资金费用和(幅度较小的)其他基于活动的费用。由于收购KB,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的存款服务费收入增加了260,000美元。与该行业一致的是,客户行为和交易量都受到了疫情的影响,以及政府继续努力将其对经济的影响降至最低,如刺激付款、购买力平价(PPP)资金和更有利可图的失业补偿。其结果是,存款余额连续几个月保持在或接近创纪录水平,这反过来又导致透支账户减少。这些趋势大大加剧了过去几年整个行业透支支票账户所赚取的手续费收入的下降。虽然Bancorp自2020年4月首次经历与大流行相关的交易量大幅下降以来已经有了显著的改善,但管理层无法预测这一收入来源何时或是否会恢复到大流行前的水平。
借记卡和信用卡收入包括交换收入、附属费用和从卡处理商获得的奖励。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,借记卡和信用卡收入增加了120万美元,增幅为59%,贷记卡收入增长了150万美元,增幅为37%,这是交易量增加和客户群持续扩大的结果。此外,由于收购KB,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,借记卡和信用卡收入总计增加了41.5万美元。与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,借记卡总收入分别增加了83.9万美元(55%)和110万美元(38%),信用卡总收入增加了38.2万美元(71%)和44.7万美元(37%)。
金库管理费主要包括向商业客户提供现金管理服务所赚取的费用。这一类别继续成为Bancorp持续增长的收入来源,与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月分别增加了481,000美元(39%)和737,000美元(29%)。新产品的销售和客户基础的扩大帮助Bancorp的财务管理部门克服了疫情带来的挑战。在大流行期间,对Bancorp的国库产品的需求有所增加,因为这些产品使客户能够在分散的环境中更有效地运营。此外,2021年上半年,涉及现有客户的销售努力导致在线服务、报告、ACH发起、远程存款和欺诈缓解服务增加。Bancorp预计,随着客户基础的持续增长和Bancorp财务管理平台内提供的服务套装不断扩大,这一收入类别将继续增加。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与收购KB相关的财政部管理收入并不重要。
抵押贷款银行收入主要包括抵押贷款销售收益和MSR摊销抵消的贷款服务收入。Bancorp的抵押贷款银行部门主要发放住宅抵押贷款,在二级市场出售,主要出售给FNMA。所售按揭贷款的利率在贷款结算前与借款人和投资者锁定,因此Bancorp不承担与持有待售贷款相关的利率风险。Bancorp为购买和再融资提供传统的、VA和FHA融资,以及为首次购房者提供的计划。按揭贷款利率直接影响按揭银行部门的业务量。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的3个月和6个月,抵押贷款银行收入分别减少了319,000美元,即20%,增加了27.9万美元,即11%。由于收购KB,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,抵押贷款银行收入增加了26.2万美元。
持续的低长期利率刺激了再融资和购买活动,这导致过去一年抵押贷款银行收入上升。包括销售收益在内,Bancorp在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间分别销售了5600万美元和1.42亿美元的贷款,而2020年同期分别为6500万美元和9700万美元。Bancorp预计,随着尚未进行再融资的潜在客户池缩减,利率升至过去一年经历的绝对低位上方,交易量将随着时间的推移而正常化。
从2020年第四季度开始,世行选择在资产负债表上保留抵押贷款银行部门生产的部分FNMA合格二级市场单一家庭住宅房地产贷款,以努力部署一部分过剩流动性,而不是在AFS债务证券组合中购买抵押贷款支持证券。继续到2021年,作为这一战略的一部分,2021年前6个月保留了约5300万美元的15年期和30年期固定利率贷款,收益率约为2.88%,放弃了通常在抵押贷款银行收入中确认的约190万美元的销售收益。
净投资产品销售佣金和手续费主要来自股票、债券和共同基金的销售,以及经纪账户的打包费用。套餐费用是指将经纪、咨询、研究和管理等一系列服务捆绑在一起的投资项目的费用,并基于资产的一定比例。Bancorp主要通过与第三方经纪交易商的安排,通过其分支网络部署其财务顾问,而较大的管理账户则由Bancorp的WM&T部门提供服务。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的净投资产品销售佣金和手续费分别增加了154,000美元和152,000美元,增幅分别为39%和18%。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与收购KB相关的净投资产品销售佣金和费用总计5.9万美元。
Boli资产代表某些关键员工的人寿保险保单的现金退保价值,这些员工同意Bancorp成为部分此类保单的受益人。根据保单获得的现金退还价值和任何死亡抚恤金的相关变化被记录为非利息收入。这笔收入用于抵消各种员工福利的成本。与去年同期相比,截至2021年6月30日的3个月和6个月,Boli的收入分别增加了3万美元和1.2万美元,增幅为17%和3%。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与KB收购相关的Boli收入总计4.2万美元。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,其他非利息收入分别增加了3.4万美元(6%)和52.4万美元(60%)。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与收购KB相关的其他非利息收入总计7.2万美元。虽然这三个月的增长是由与收购相关的活动推动的,但这六个月的大幅增长是由第一季度收到的巨额掉期费用以及传统BOLI计划以外的某些人寿保险单的价值升值推动的。
非利息支出
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补偿 |
|
$ |
15,680 |
|
|
$ |
11,763 |
|
|
$ |
3,917 |
|
|
|
33 |
% |
|
$ |
28,507 |
|
|
$ |
23,996 |
|
|
$ |
4,511 |
|
|
|
19 |
% |
雇员福利 |
|
|
3,367 |
|
|
|
2,871 |
|
|
|
496 |
|
|
|
17 |
|
|
|
6,628 |
|
|
|
6,038 |
|
|
|
590 |
|
|
|
10 |
|
入住率和设备净值 |
|
|
2,244 |
|
|
|
2,037 |
|
|
|
207 |
|
|
|
10 |
|
|
|
4,289 |
|
|
|
3,868 |
|
|
|
421 |
|
|
|
11 |
|
技术与通信 |
|
|
2,670 |
|
|
|
1,999 |
|
|
|
671 |
|
|
|
34 |
|
|
|
5,016 |
|
|
|
4,062 |
|
|
|
954 |
|
|
|
23 |
|
借记卡和信用卡处理 |
|
|
976 |
|
|
|
603 |
|
|
|
373 |
|
|
|
62 |
|
|
|
1,681 |
|
|
|
1,259 |
|
|
|
422 |
|
|
|
34 |
|
市场营销和业务发展 |
|
|
822 |
|
|
|
465 |
|
|
|
357 |
|
|
|
77 |
|
|
|
1,346 |
|
|
|
1,025 |
|
|
|
321 |
|
|
|
31 |
|
邮资、印刷费和供应品 |
|
|
460 |
|
|
|
442 |
|
|
|
18 |
|
|
|
4 |
|
|
|
869 |
|
|
|
883 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
(2 |
) |
法律和专业 |
|
|
666 |
|
|
|
628 |
|
|
|
38 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,128 |
|
|
|
1,251 |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
(10 |
) |
FDIC保险 |
|
|
349 |
|
|
|
330 |
|
|
|
19 |
|
|
|
6 |
|
|
|
754 |
|
|
|
459 |
|
|
|
295 |
|
|
|
64 |
|
摊销对税收抵免合伙企业的投资 |
|
|
231 |
|
|
|
53 |
|
|
|
178 |
|
|
|
336 |
|
|
|
262 |
|
|
|
89 |
|
|
|
173 |
|
|
|
194 |
|
基于资本和存款的税收 |
|
|
527 |
|
|
|
1,225 |
|
|
|
(698 |
) |
|
|
(57 |
) |
|
|
985 |
|
|
|
2,255 |
|
|
|
(1,270 |
) |
|
|
(56 |
) |
合并费用 |
|
|
18,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
18,500 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,500 |
|
|
|
100 |
|
FHLB提前终止处罚 |
|
|
474 |
|
|
|
- |
|
|
|
474 |
|
|
|
100 |
|
|
|
474 |
|
|
|
- |
|
|
|
474 |
|
|
|
100 |
|
其他 |
|
|
1,611 |
|
|
|
993 |
|
|
|
618 |
|
|
|
62 |
|
|
|
2,711 |
|
|
|
1,799 |
|
|
|
912 |
|
|
|
51 |
|
非利息支出总额 |
|
$ |
48,177 |
|
|
$ |
23,409 |
|
|
$ |
24,768 |
|
|
|
106 |
% |
|
$ |
73,150 |
|
|
$ |
46,984 |
|
|
$ |
26,166 |
|
|
|
56 |
% |
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的3个月和6个月的非利息支出总额分别增加了2480万美元和2620万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,薪酬和员工福利分别占Bancorp非利息支出总额的39.5%和48.0%,而2020年同期分别为62.5%和63.9%。不包括合并费用,薪酬和员工福利分别占截至2021年6月30日的三个月和六个月非利息支出总额的63.3%和64.3%。由于收购KB(不包括合并费用),截至2021年6月30日的三个月和六个月期间增加了总计230万美元的持续非利息支出。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的薪酬(包括工资、激励、奖金和基于股票的薪酬)分别增加了390万美元(33%)和450万美元(19%)。增长归因于全职等值员工的增长、年度绩效工资增长以及更高的激励性薪酬支出。此外,2020年第二季度,由于与购买力平价贷款相关的递延成本,费用大幅减少,总额为51万美元。截至2021年6月30日,净全职相当于员工总数为823人,而2020年12月31日为641人,2020年6月30日为620人,与前几个季度相比大幅增长,这归因于收购KB增加了189个全职员工。由于此次收购,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的薪酬支出总计97.3万美元。
员工福利包括不包括在薪酬中的所有与人员相关的费用,其中最重要的项目是医疗保险、工资税和员工退休计划缴费。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的员工福利增加了496,000美元,增幅为17%,增加了590,000美元,增幅为10%,与上文提到的全职等值员工的整体增幅一致。与收购KB有关的员工福利支出总额为209,000美元。
净占用和设备费用主要包括折旧、租金、财产税、水电费和维护费。资本资产增加的成本以折旧费用的形式流经资产的整个生命周期的损益表。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的净入住率分别增加了20.7万美元(10%)和42.1万美元(11%)。在截至2021年6月30日的3个月和6个月期间,与收购KB相关的净入住率和设备支出总计22.9万美元,导致肯塔基州中部和东部增加了19个地点。这三个月期间的增长直接归因于收购,而六个月期间的增长则归因于收购,此外还有有利的租赁会计系统预测调整,导致去年第一季度贷记费用,并在2020年下半年进行了有机的分支机构扩张。
技术和通信费用包括计算机软件摊销、设备折旧以及与保持和提高客户交付渠道、信息安全和内部资源质量所需的技术投资有关的支出。与2020年同期相比,在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,技术支出增加了671,000美元(34%)和954,000美元(23%),这与数据存储的扩展和向托管核心环境(Bancorp于2020年第三季度迁移到托管核心环境)相关的费用增加一致。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,由于收购KB而记录了307,000美元的额外费用。
Bancorp外包借记卡和商业信用卡业务的处理,这为公司带来了可观的收入。这些费用随着交易量的变化而波动。与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的借记卡和信用卡处理费用分别增加了373,000美元和422,000美元,增幅为62%和34%,这在一定程度上与交易量的增加和客户群的扩大有关,这在一定程度上增加了借记卡和信用卡的非利息收入。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与收购KB相关的相关费用总计21.7万美元。
营销和业务开发费用包括与推广Bancorp相关的所有成本,包括社区支持、留住客户和获得新业务。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,营销和业务开发费用分别增加了357,000美元和321,000美元,增幅为77%和31%。与2020年上半年相比,与2020年上半年相比,与大流行相关的限制继续放松导致旅行和娱乐支出增加的结果是,增加的是更多的实物客户互动。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,与收购KB相关的营销和业务开发费用总计5.1万美元。
与去年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,法律和专业费用分别增加了3.8万美元和6%,减少了12.3万美元,降幅为10%。收购KB的法律和专业费用包括在截至2021年6月30日的三个月和六个月的合并费用(讨论如下)中。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,FDIC保险增加了19,000美元,增幅为6%,以及29.5万美元,增幅为64%。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与KB收购相关的FDIC保险总支出为3万美元。尽管三个月的增长在很大程度上归因于此次收购,但六个月的增长既是由于购买力平价推动的更大的资产负债表,也是由于2020年第一季度受益于FDIC在2019年国家FDIC准备金率达到目标水平后首次发放的最后一部分小机构信贷。
税收抵免伙伴关系产生联邦所得税抵免,对于Bancorp在税收抵免伙伴关系中的每一项投资,扣除相关费用后的税收优惠对净收入产生积极影响。根据基础投资的时间和规模,信用额度和相应的费用可能会有很大的不同。与去年同期相比,截至2021年6月30日的3个月和6个月,与这些投资相关的摊销费用增加了17.8万美元,增幅为336%,增加了17.3万美元,增幅为194%。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,没有与收购KB有关的税收抵免摊销。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,基于资本和存款的税收减少了69.8万美元,降幅为57%,与2020年同期相比减少了130万美元,降幅为56%,这与肯塔基州自2021年1月1日起将金融机构从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的企业所得税是一致的。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与KB收购相关的基于资本和存款的税费并不重要。
合并费用是与完成KB收购相关的非经常性费用,主要包括投资银行家费用、各种与薪酬相关的费用、律师费、与各种合同有关的提前解约费和系统转换费用。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,合并费用总额分别为1810万美元和1850万美元。
2021年第二季度录得474,000美元的提前终止费,涉及在各自合同到期日之前预付总计1,400万美元的FHLB预付款。Bancorp选择偿还这些期限预付款,加权平均成本为2.03%,原因是过去12个月存款大幅增长推动其流动性过剩,再加上近期低利率前景。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他非利息支出增加了618,000美元,增幅为62%,其他非利息支出增加了912,000美元,增幅为51%。这些增长主要归因于与2020年第一季度出售的一处银行所有的房产收益相关的支出,以及2020年第二季度与美国国税局(IRS)潜在罚款相关的应计项目逆转(最终被驳回)。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,与KB收购相关的其他非利息支出总计22.3万美元。
所得税费用
所得税费用和ETR的比较如下:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入费用 |
|
$ |
5,048 |
|
|
$ |
15,716 |
|
|
$ |
(10,668 |
) |
|
|
(68 |
)% |
|
$ |
33,219 |
|
|
$ |
31,198 |
|
|
$ |
2,021 |
|
|
|
6 |
% |
所得税费用 |
|
|
864 |
|
|
|
2,348 |
|
|
|
(1,484 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
6,325 |
|
|
|
4,598 |
|
|
|
1,727 |
|
|
|
38 |
|
实际税率 |
|
|
17.1 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.0 |
% |
|
|
14.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
ETR的波动主要归因于以下几个方面:
|
● |
Bancorp投资于某些产生联邦所得税抵免的合伙企业。从整体上看,这些投资的税收优惠超过了摊销费用,对净利润产生了积极的影响。这些交易的时间和规模可能会因时期而异。2020年的ETR包括一个大型历史性税收抵免项目的预期全年收益,该项目于去年12月完成,在截至2020年6月30日的6个月中,ETR降低了5.9%。 |
|
● |
ETR的股票补偿部分随着SAR行使活动的水平而波动。截至2021年6月30日的6个月,与2020年同期相比,锻炼活动明显增加,总体ETR下降了3.2%。 |
|
● |
肯塔基州在2019年通过了一项立法,要求金融机构从2021年开始从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的企业所得税,并允许提交合并肯塔基州所得税申报单的实体共享某些税收属性,包括结转净营业亏损。这些变化使截至2021年6月30日的6个月ETR提高了3.1%。 |
|
● |
预计这名俘虏将在12个月的基础上将Bancorp的ETR降低约1%。 |
财务状况–2021年6月30日与2020年12月31日 |
概述
截至2021年6月30日,总资产从2020年12月31日的46亿美元增加到61亿美元,增幅为15亿美元,增幅为32%。收购KB增加了13亿美元的总资产,其中包括7.55亿美元的贷款总额和3.96亿美元的AFS债务证券总额。此外,与这笔交易有关的商誉记录为1.24亿美元。此外,2020年12月31日至2021年6月30日期间,总贷款(不包括通过收购和PPP投资组合增加的贷款)增长了1.22亿美元。
截至2021年6月30日,总负债从2020年12月31日的42亿美元增加到54亿美元,增幅为13亿美元,增幅为30%。收购KB的结果是承担了12亿美元的总负债,其中包括10亿美元的存款总额。不包括通过收购承担的存款,截至2021年6月30日,存款余额保持在创纪录水平,因为联邦刺激措施提振了个人和商业存款,而且围绕疫情的不确定性导致Bancorp的客户群在过去几个月总体上保持了较高的余额。
现金和现金等价物
截至2021年6月30日,现金和现金等价物增加了2.22亿美元,增幅为70%,与2020年12月31日的3.18亿美元相比,最终达到5.4亿美元。过去12个月,现金和现金等价物的平均余额增加了5500万美元,增幅为20%。Bancorp继续保持较高的流动性水平,这归因于购买力平价、存款增长和整体利率环境。
AFS债务证券
截至2021年6月30日,AFS债务证券增加了4.2亿美元,增幅为72%,达到10亿美元,而2020年12月31日为5.87亿美元。收购KB增加了总计3.96亿美元的AFS债务证券,其中约9100万美元在收购后不久出售。此外,Bancorp在2021年上半年继续积极增长投资证券组合,以努力部署一部分过剩流动性,这是2020年下半年实施的一项战略,在截至2021年6月30日的6个月购买了2.02亿美元的AFS债务证券。计划摊销和提前还款活动增加(主要是在MBS投资组合中)部分抵消了与购买活动相关的增长,以及市场贬值,这主要是由于2021年上半年经历的利率环境的上升。
房舍和设备
房地和设备在综合资产负债表中列报,扣除各自资产的相关折旧以及与购进会计相关的公允价值调整。收购KB在肯塔基州中部和东部增加了19个地点,2021年6月30日,厂房和设备增加了2000万美元,增幅为34%,从2020年12月31日的5800万美元增加到7800万美元。
商誉
截至2021年6月30日,Bancorp的资产负债表上记录了1.37亿美元的商誉,其中包括2021年第二季度记录的与收购KB相关的1.24亿美元。在公认会计原则允许的情况下,管理层有最多12个月的时间在收购之日之后确定与KB收购相关的收购资产和承担的负债的公允价值。在此计量期内,Bancorp可能会就收购日记录的临时金额记录商誉的后续调整。
博利
截至2021年6月30日,银行拥有的人寿保险资产增加了1900万美元,增幅为58%,达到5200万美元,而截至2020年12月31日,银行拥有的人寿保险资产为3300万美元,这一增长直接源于收购KB增加的人寿保险资产。
其他资产和其他负债
截至2021年6月30日,其他资产增加1,600万美元或22%,至8,700万美元。截至2021年6月30日,其他负债增加了400万美元,增幅为4%,从2020年12月31日的8800万美元增至9100万美元。
其他资产的增长主要归因于利率掉期市场价值的升值、收购KB所增加的MSR资产、对税收抵免伙伴关系的额外投资以及与技术设备和服务相关的预付费用的增加。2020年12月31日至2021年6月30日期间,其他负债的增幅微乎其微。
截至2021年6月30日,Bancorp的其他无形资产(MSR和CDI)或其他长期资产没有发生任何减值。
贷款
按主要贷款组合类别划分的扣除递延费用和成本后的贷款构成如下:
(千美元) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
1,170,461 |
|
|
$ |
833,470 |
|
|
$ |
336,991 |
|
|
|
40 |
% |
商业地产-业主自住 |
|
|
604,120 |
|
|
|
508,672 |
|
|
|
95,448 |
|
|
|
19 |
% |
总商业地产 |
|
|
1,774,581 |
|
|
|
1,342,142 |
|
|
|
432,439 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业术语 |
|
|
544,316 |
|
|
|
525,776 |
|
|
|
18,540 |
|
|
|
4 |
% |
工商业术语-购买力平价 |
|
|
377,021 |
|
|
|
550,186 |
|
|
|
(173,165 |
) |
|
|
-31 |
% |
商业和工业信贷额度 |
|
|
327,990 |
|
|
|
276,646 |
|
|
|
51,344 |
|
|
|
19 |
% |
工商业合计 |
|
|
1,249,327 |
|
|
|
1,352,608 |
|
|
|
(103,281 |
) |
|
|
-8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产-业主自住 |
|
|
377,783 |
|
|
|
239,191 |
|
|
|
138,592 |
|
|
|
58 |
% |
住宅房地产--非业主自住 |
|
|
273,782 |
|
|
|
140,930 |
|
|
|
132,852 |
|
|
|
94 |
% |
住宅房地产总量 |
|
|
651,565 |
|
|
|
380,121 |
|
|
|
271,444 |
|
|
|
71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和土地开发 |
|
|
281,149 |
|
|
|
291,764 |
|
|
|
(10,615 |
) |
|
|
-4 |
% |
房屋净值信用额度 |
|
|
142,468 |
|
|
|
95,366 |
|
|
|
47,102 |
|
|
|
49 |
% |
消费者 |
|
|
78,171 |
|
|
|
44,606 |
|
|
|
33,565 |
|
|
|
75 |
% |
租契 |
|
|
14,171 |
|
|
|
14,786 |
|
|
|
(615 |
) |
|
|
-4 |
% |
信用卡 |
|
|
14,960 |
|
|
|
10,203 |
|
|
|
4,757 |
|
|
|
47 |
% |
贷款总额(1) |
|
$ |
4,206,392 |
|
|
$ |
3,531,596 |
|
|
$ |
674,796 |
|
|
|
19 |
% |
(1)贷款总额包括保费、折扣和净贷款发放费及成本。
按主要贷款组合类别分列的扣除递延费用和成本后的贷款构成如下:Bancorp历史上的贷款组合和通过收购KB获得的贷款组合:
|
|
截至2021年6月30日 |
|
(千美元) |
|
Bancorp |
|
|
KB |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
907,373 |
|
|
$ |
263,088 |
|
|
$ |
1,170,461 |
|
商业地产-业主自住 |
|
|
544,476 |
|
|
|
59,644 |
|
|
|
604,120 |
|
总商业地产 |
|
|
1,451,849 |
|
|
|
322,732 |
|
|
|
1,774,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业术语 |
|
|
489,961 |
|
|
|
54,355 |
|
|
|
544,316 |
|
工商业术语-购买力平价 |
|
|
360,697 |
|
|
|
16,324 |
|
|
|
377,021 |
|
商业和工业信贷额度 |
|
|
304,393 |
|
|
|
23,597 |
|
|
|
327,990 |
|
工商业合计 |
|
|
1,155,051 |
|
|
|
94,276 |
|
|
|
1,249,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产-业主自住 |
|
|
291,875 |
|
|
|
85,908 |
|
|
|
377,783 |
|
住宅房地产--非业主自住 |
|
|
123,188 |
|
|
|
150,594 |
|
|
|
273,782 |
|
住宅房地产总量 |
|
|
415,063 |
|
|
|
236,502 |
|
|
|
651,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和土地开发 |
|
|
264,577 |
|
|
|
16,572 |
|
|
|
281,149 |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
90,937 |
|
|
|
51,531 |
|
|
|
142,468 |
|
消费者 |
|
|
59,377 |
|
|
|
18,794 |
|
|
|
78,171 |
|
租契 |
|
|
14,171 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,171 |
|
信用卡 |
|
|
12,940 |
|
|
|
2,020 |
|
|
|
14,960 |
|
贷款总额(1) |
|
$ |
3,463,965 |
|
|
$ |
742,427 |
|
|
$ |
4,206,392 |
|
(1)贷款总额包括保费、折扣和净贷款发放费及成本。
从2020年12月31日到2021年6月30日,贷款总额增加了6.75亿美元,增幅为19%。收购KB增加了总计7.55亿美元的贷款,截至2021年6月30日,未偿还的收购贷款余额为7.42亿美元,主要原因是收购的PPP投资组合中的宽恕活动。
不包括通过收购KB获得的贷款组合,2020年12月31日至2021年6月30日期间,贷款收缩了6800万美元,降幅为2%,因为重大的宽恕活动导致2021年前六个月PPP投资组合余额下降了1.89亿美元,降幅为34%。部分抵消了购买力平价余额大幅下降的是,CRE和住宅房地产投资组合中分别增长了1.1亿美元(8%)和3500万美元(9%)。2021年前6个月稳健的贷款生产推动了CRE投资组合的增长,而抵押贷款银行部门对部分合格二级市场单一家庭住宅房地产贷款生产的战略保留推动了住宅房地产投资组合的增长。
虽然在第二季度末出现了一些改善,但信贷额度的使用在2021年前六个月仍然低迷,因为在2021年5月31日该计划到期之前,更优惠的PPP贷款工具的可用性继续降低了利用率。总体而言,截至2021年6月30日,总信用额度使用率确实增加到39.2%,而2020年12月31日和2020年6月30日分别为38.0%和38.6%,但使用率仍远低于历史正常水平,特别是在C&I投资组合中。C&I信用额度使用情况
截至2021年6月30日,PPP贷款未偿还3.77亿美元(未摊销递延费用和成本毛额3.89亿美元),其中包括因收购KB而增加的1700万美元(未摊销递延费用和成本毛额1600万美元)。截至2021年6月30日,Bancorp与PPP相关的未确认费用净额为1160万美元,一旦SBA还清或免除贷款,这笔费用将立即确认。这种宽恕的时机预计将对2021年剩余时间和2022年初至年中的运营业绩产生重大影响。
Bancorp发起了6.37亿美元的PPP贷款(未摊销费用和成本总额为6.57亿美元),作为2020年8月到期的第一轮计划的一部分。截至2021年6月30日,来自第一轮的82%的美元已经被宽恕,5400万美元正在被宽恕中(相当于未来92%的总宽恕)。此外,到目前为止,第一轮创始获得的1960万美元手续费收入中,约有95%是终身确认的。这些借款人被要求在7月份开始付款,这可能会在未来几个月进一步加快宽恕提交的速度。
Bancorp发起了2.5亿美元(未摊销递延费用和成本总额为2.61亿美元),作为2021年5月31日到期的PPP计划第二轮的一部分。截至2021年6月30日,3%的创始美元已被免除,第二轮项目收到的费用中有11%已被确认终身。由于第二轮借款人在16个月内不需要还款,很可能有很大一部分借款基数将在2022年初至年中在准备报税表时寻求宽恕。
根据CARE法案第4013条,并应经历与疫情相关的业务中断的借款人的请求,Bancorp延长了对受影响借款人的付款延期。根据客户已证明的需求,Bancorp将部分直接受疫情影响的借款人的全额偿还贷款或仅本金部分推迟90天或180天。截至6月30日,2021年未偿还全额延迟偿还贷款总额为800万美元,占贷款组合(不包括PPP贷款)的0.21%,低于2020年12月31日的3700万美元,或总贷款(不包括PPP贷款)的1.24%。
Bancorp的信贷敞口是多样化的,向个人和企业提供担保和无担保贷款。任何特定行业的集中度都不会超过未偿还贷款的10%。虽然Bancorp拥有多样化的贷款组合,但客户履行合同的能力在某种程度上取决于该客户开展业务的经济稳定性和/或行业。未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在Bancorp目前的市场地区,包括肯塔基州路易斯维尔、肯塔基州中部和东部、印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提。
Bancorp偶尔与其他银行签订贷款参与协议,以分散信用风险。对于出售的某些参与贷款,Bancorp保留了对贷款的有效控制,通常是通过限制参与机构在未经Bancorp许可的情况下质押或出售其在贷款中的所有权份额。Bancorp GAAP要求这些贷款的参与部分被记录为担保借款。所有这些参与的贷款都包括在C&I和CRE贷款组合部分,相应的负债记录在其他负债中。截至2021年6月30日和2020年12月31日。
不良贷款和不良资产
不良贷款和资产汇总信息如下:
(千美元) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非权责发生制贷款 |
|
$ |
12,814 |
|
|
$ |
12,514 |
|
问题债务重组 |
|
|
14 |
|
|
|
16 |
|
逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
|
|
1,050 |
|
|
|
649 |
|
不良贷款总额 |
|
|
13,878 |
|
|
|
13,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拥有的其他房地产 |
|
|
648 |
|
|
|
281 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
14,526 |
|
|
$ |
13,460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.33 |
% |
|
|
0.37 |
% |
不良贷款占总贷款的比例(不包括购买力平价) |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.44 |
% |
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.29 |
% |
贷款占不良贷款总额的ACL |
|
|
428 |
% |
|
|
394 |
% |
请参阅标题为“非GAAP财务指标“非公认会计原则与公认会计原则衡量标准的对账。
截至2021年6月30日,不良资产总额由63笔贷款组成,单笔金额高达700万美元,其中一笔是应计TDR贷款,另一笔是持有待售的丧失抵押品赎回权的房地产。2021年6月30日持有的止赎房地产包括五处住宅房地产。收购KB增加了总计340万美元的不良资产,其中包括58万美元的止赎房地产。
下表按投资组合列出了记录的非权责发生贷款投资:
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
9,100 |
|
|
$ |
10,278 |
|
商业地产-业主自住 |
|
|
696 |
|
|
|
1,403 |
|
总商业地产 |
|
|
9,796 |
|
|
|
11,681 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业术语 |
|
|
900 |
|
|
|
6 |
|
商业和工业信贷额度 |
|
|
— |
|
|
|
88 |
|
工商业合计 |
|
|
900 |
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产-业主自住 |
|
|
1,591 |
|
|
|
413 |
|
住宅房地产--非业主自住 |
|
|
154 |
|
|
|
101 |
|
住宅房地产总量 |
|
|
1,745 |
|
|
|
514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
366 |
|
|
|
221 |
|
消费者 |
|
|
7 |
|
|
|
4 |
|
租契 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
信用卡-商业信用卡 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
12,814 |
|
|
$ |
12,514 |
|
截至2021年6月30日,非权责发生贷款总额为1280万美元,其中包括因收购KB而增加的280万美元。不包括因收购而增加的非应计贷款,2020年12月31日至2021年6月30日期间,由于部分冲销了2020年完全保留的大型非应计CRE关系(因此对2021年的损益表没有影响),非应计贷款总额减少了250万美元。
下表列出了不良贷款的摊余成本基础,以及没有相关ACL损失的非应计状态贷款的摊余成本基础:
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
6,634 |
|
|
$ |
186 |
|
商业地产-业主自住 |
|
|
155 |
|
|
|
1,048 |
|
总商业地产 |
|
|
6,789 |
|
|
|
1,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业术语 |
|
|
94 |
|
|
|
6 |
|
商业和工业信贷额度 |
|
|
— |
|
|
|
88 |
|
工商业合计 |
|
|
94 |
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产-业主自住 |
|
|
— |
|
|
|
413 |
|
住宅房地产--非业主自住 |
|
|
— |
|
|
|
101 |
|
住宅房地产总量 |
|
|
— |
|
|
|
514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
消费者 |
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
租契 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
信用卡-商业信用卡 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
6,883 |
|
|
$ |
2,067 |
|
不良贷款和非应计贷款的增加(没有相关的ACL损失)是由于部分冲销了上文提到的大型非应计CRE关系,该关系已于2020年完全保留。贷款余额不再有相关准备金。
拖欠贷款
截至2021年6月30日,拖欠贷款(包括所有逾期30天或更长时间的贷款)总额为1800万美元,而2020年12月31日为1700万美元,其中包括收购KB增加的500万美元拖欠贷款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,拖欠贷款占贷款总额的比例分别为0.42%和0.48%。截至2021年6月30日,拖欠贷款占总贷款的比例(不包括PPP贷款)为0.47%,而截至2020年12月31日为0.57%。
信贷损失准备
贷款的ACL是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的贷款的估值津贴。当Bancorp认为一笔贷款的全部或部分无法收回时,适当的金额将被注销,ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见标题为“”的脚注重要会计政策摘要” 以讨论Bancorp关于贷款的ACL方法。ACL可以针对特定贷款进行分配,但根据Bancorp的判断,贷款的整个ACL可用于任何应注销的贷款。他说:
下表列出了按贷款类别划分的ACL:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
(千美元) |
|
已分配 津贴 |
|
|
占总数的百分比 ACL |
|
|
ACL到总计 贷款(1) |
|
|
已分配 津贴 |
|
|
占总数的百分比 ACL |
|
|
ACL到总计 贷款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
19,747 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
1.69 |
% |
|
$ |
19,396 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
2.33 |
% |
商业地产-业主自住 |
|
|
9,548 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.58 |
% |
|
|
6,983 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
1.37 |
% |
总商业地产 |
|
|
29,295 |
|
|
|
49 |
% |
|
|
1.65 |
% |
|
|
26,379 |
|
|
|
50 |
% |
|
|
1.97 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商术语(一) |
|
|
9,748 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.79 |
% |
|
|
8,970 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
1.71 |
% |
商业和工业信贷额度 |
|
|
5,240 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
1.60 |
% |
|
|
3,614 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.31 |
% |
工商业合计 |
|
|
14,988 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
1.72 |
% |
|
|
12,584 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
1.57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产-业主自住 |
|
|
4,350 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.15 |
% |
|
|
3,389 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.42 |
% |
住宅房地产--非业主自住 |
|
|
3,422 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1,818 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
1.29 |
% |
住宅房地产总量 |
|
|
7,772 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
1.19 |
% |
|
|
5,207 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
1.37 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和土地开发 |
|
|
5,193 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
1.85 |
% |
|
|
6,119 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
2.10 |
% |
房屋净值信用额度 |
|
|
1,230 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
|
895 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.94 |
% |
消费者 |
|
|
572 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
340 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
0.76 |
% |
租契 |
|
|
232 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
261 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.77 |
% |
信用卡 |
|
|
142 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
0.95 |
% |
|
|
135 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1.32 |
% |
总计 |
|
$ |
59,424 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.55 |
% |
|
$ |
51,920 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.74 |
% |
(2)不包括PPP贷款组合,这不是基于基础100%SBA担保而预留的。分配给商业和工业期限部分的津贴包括与PCD购买力平价贷款相关的813,000美元。
截至2021年6月30日,Bancorp的贷款ACL为5900万美元,而截至2020年12月31日为5200万美元。贷款ACL的变化是由一些竞争因素推动的,这些因素导致2021年前六个月出现了750万美元的增长,增幅为14%。与收购相关的活动导致ACL的贷款总额增加了1400万美元,其中包括对收购的PCD贷款进行的特定准备金的第一天调整(抵消商誉)700万美元,以及与剩余的收购的非PCD贷款组合相关的700万美元的拨备支出。部分抵消了与收购相关的增长的是,2021年前六个月贷款的ACL净减少390万美元,原因是失业率预测正常化,以及与最近时期相比,CECL模型的其他基本因素普遍改善。进一步减少贷款的ACL,期内270万美元的净冲销是由于与2020年完全预留的CRE关系相关的310万美元的冲销(因此没有2021年损益表的影响),这部分被2019年KSB收购中收购的票据的555,000美元的回收所抵消,该票据已于2020年冲销。
FRB经季节性调整的全国平民失业率是Bancorp的CECL模型中的主要亏损驱动因素,自2020年4月飙升至14.8%(截至2021年6月30日为5.9%)以来,过去几个月一直在稳步改善。疫情对Bancorp在贷款计算方面的季度ACL产生了实质性影响。虽然Bancorp尚未遇到导致与疫情相关的减记的信贷质量问题,但贷款计算和由此产生的信贷损失费用的ACL受到预测经济状况变化的重大影响。如果对经济状况的预测恶化,Bancorp可能会进一步增加其所需的贷款ACL,并记录额外的信贷损失费用。虽然CARE法案下延期付款的执行有助于信用质量比率的提高,但如果疫情的影响持续下去,资产质量在未来的测量期内可能会恶化。
虽然与贷款的ACL分开,并记录在合并资产负债表的其他负债中,但表外信贷敞口的ACL在2020年12月31日至2021年6月30日期间也出现了下降。2021年上半年,表外敞口的信贷损失拨备录得净收益,因为几乎所有适用的贷款部门的准备金损失百分比都出现了下降,这与普遍改善的模型因素一致,2021年第二季度信贷额度利用率也有所改善。截至2021年6月30日,表外信贷敞口的ACL为480万美元,而截至2020年12月31日为540万美元。
存款
(千美元) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
$ |
1,743,953 |
|
|
$ |
1,187,057 |
|
|
$ |
556,896 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求 |
|
|
1,667,562 |
|
|
|
1,355,985 |
|
|
|
311,577 |
|
|
|
23 |
% |
储蓄 |
|
|
397,874 |
|
|
|
208,774 |
|
|
|
189,100 |
|
|
|
91 |
% |
货币市场 |
|
|
970,590 |
|
|
|
844,414 |
|
|
|
126,176 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
91,203 |
|
|
|
73,065 |
|
|
|
18,138 |
|
|
|
25 |
% |
其他定期存款 |
|
|
388,924 |
|
|
|
319,339 |
|
|
|
69,585 |
|
|
|
22 |
% |
定期存款总额 |
|
|
480,127 |
|
|
|
392,404 |
|
|
|
87,723 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款总额 |
|
|
3,516,153 |
|
|
|
2,801,577 |
|
|
|
714,576 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款总额(1) |
|
$ |
5,260,106 |
|
|
$ |
3,988,634 |
|
|
$ |
1,271,472 |
|
|
|
32 |
% |
(1)其中包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的经纪存款分别为4,900万美元和2,500万美元。
Bancorp的历史存款组合和通过收购KB获得的存款组合的存款构成如下:
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截至2021年6月30日 |
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(千美元) |
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SYB |
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KB |
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总计 |
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|
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无息活期存款 |
|
$ |
1,389,656 |
|
|
$ |
354,297 |
|
|
$ |
1,743,953 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
计息存款: |
|
|
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|
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|
计息需求 |
|
|
1,405,534 |
|
|
|
262,028 |
|
|
|
1,667,562 |
|
储蓄 |
|
|
241,597 |
|
|
|
156,277 |
|
|
|
397,874 |
|
货币市场 |
|
|
874,378 |
|
|
|
96,212 |
|
|
|
970,590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
65,412 |
|
|
|
25,791 |
|
|
|
91,203 |
|
其他定期存款(1) |
|
|
263,382 |
|
|
|
125,542 |
|
|
|
388,924 |
|
定期存款总额 |
|
|
328,794 |
|
|
|
151,333 |
|
|
|
480,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款总额 |
|
|
2,850,303 |
|
|
|
665,850 |
|
|
|
3,516,153 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总存款 |
|
$ |
4,239,959 |
|
|
$ |
1,020,147 |
|
|
$ |
5,260,106 |
|
从2020年12月31日到2021年6月30日,存款总额增加了13亿美元,增幅为32%。收购KB的结果是假设了总计10亿美元的存款。不包括通过收购KB获得的存款,2021年前六个月存款增加了2.51亿美元,增幅为6%,其中无息余额为2.03亿美元。过去12个月,平均存款余额增加了9.08亿美元,增幅为27%,因为购买力平价(PPP)、刺激性支票和增强的失业救济金等联邦计划推动期末和平均存款余额在2021年6月30日达到创纪录水平,此外,收购带来的存款增加了1.12亿美元。
根据回购协议出售的证券
SSUAR以证券为抵押,并被视为融资;因此,与协议有关的证券被记录为资产,由保管机构持有,回购证券的义务反映为负债。所有协议背后的证券都在银行的控制之下。大多数SSUAR都与立即重新定价的指数(如FFTR)挂钩。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,SSUAR总额分别为6400万美元和4800万美元,因为SSUAR总额为1100万美元,作为收购KB的一部分。SSUAR的剩余增幅与客户保持较高存款余额的大趋势一致。
FHLB进展
FHLB预付款在2020年12月31日至2021年6月30日期间减少了2200万美元,降幅为68%,原因是即将到期的预付款在选择性支付之外没有续签或更换。2021年第一季度,400万美元的预付款在到期前付清,没有罚款。2021年第二季度,Bancorp支付了1400万美元的定期预付款,加权平均成本为2.03%,到期前的提前终止费为47.4万美元。Bancorp做出这一决定是基于其过剩的流动性状况,这是由其在2020年和2021年上半年实现的存款大幅增长推动的,再加上当时的低利率短期前景。Bancorp相信,假设短期利率保持在当前的低水平,它将通过降低未来两年的利息支出,大幅“赚回”提前终止合同的罚金。
作为收购KB的结果,基于缺乏必要性和目前的过剩流动资金水平,FHLB预付款总计9100万美元在收购后被假设并立即偿还。提前终止罚款总计250万美元,但由于收购时通过商誉记录的公允价值调整,截至2021年6月30日的3个月和6个月对损益表没有影响。
流动性
流动性管理的作用是确保资金可用于满足储户取款和借款人的信贷需求,同时最大化盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和资金供应的变化来实现的。流动性由可转换为现金的短期资产、AFS债务证券、Bancorp可获得的各种信贷额度以及从外部来源(主要是存款)吸引资金的能力提供。管理层相信,通过提供略高于市场利率的利率,它有能力随时增加存款。
Bancorp的资产/负债委员会由高级管理层组成,对Bancorp的流动性状况和状况负有直接监督责任。提供给管理层的一系列报告详细说明了内部流动性指标、流动资产组合的构成和水平、短期现金流债务的时间差异以及或有风险敞口利用Bancorp的流动性。
Bancorp最具流动性的资产包括现金和银行到期、FFS和AFS债务证券。截至2021年6月30日和2020年12月31日,FFS和计息存款总额分别为4.82亿美元和2.75亿美元。2021年前六个月FFS和计息存款的大幅增长在很大程度上归因于PPP宽恕活动,因为这些票据宽恕收到的现金已经超过了通过贷款发放和AFS债务证券购买等典型渠道投资现金的努力。FFS通常有隔夜到期日,而银行的有息存款则可以随时取款。这些投资用于日常流动资金的一般用途。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,AFS债务证券组合的公允价值分别为10亿美元和5.87亿美元。2021年前六个月4.2亿美元的增长(72%)归因于对KB的收购,以及通过购买证券来部署过剩流动性的投资组合的战略性、积极增长。该投资组合包括3500万美元的到期日和预计在未来12个月内摊销的AFS债务证券的现金流约2.18亿美元(基于截至2021年6月30日的假设提前还款速度)。与FFS和银行计息存款相结合,AFS债务证券提供了大量资源,以满足Bancorp存款资金基础的增长或减少。Bancorp承诺其投资证券组合的一部分,以确保公共基金、某些WM&T账户和SSUAR的现金余额。截至2021年6月30日,为这些目的质押的投资证券总额占AFS债务证券组合的67%,剩下约3.31亿美元的未质押AFS债务证券。
Bancorp拥有大量核心客户存款,定义为低于或等于25万美元的定期存款,活期、储蓄、货币市场存款账户,不包括经纪存款。截至2021年6月30日,这类存款总额为51亿美元,占Bancorp总存款的97%,而截至2020年12月31日,这类存款为39亿美元,占总存款的98%。*由于这些核心存款的波动性较小,而且往往通过长期的关系与Bancorp的其他产品捆绑在一起,因此不会给流动性带来不必要的压力。然而,Bancorp的许多个人储户目前保持着历史高位的余额。这些超额余额可能对市场利率更加敏感,潜在的下降可能会使Bancorp的流动性状况变得紧张。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,Bancorp持有的经纪存款总额分别为4900万美元和2500万美元,增加的原因是收购KB后增加了经纪存款。
截至2021年6月30日,总存款余额中包括5.35亿美元的公共资金,通常由Bancorp运营的市场中地方政府机构和公立学区的账户组成,其中包括因收购KB而增加的总计1.87亿美元的公共基金存款。Bancorp认为这些都是长期的关系。
Bancorp是辛辛那提FHLB的成员。作为FHLB的成员,Bancorp可以使用FHLB的信贷产品。Bancorp将这些借款视为经纪存款的潜在低成本替代方案。截至2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB的可用信贷总额分别为8.75亿美元和8.04亿美元。2021年上半年可用信贷的增加是由于符合条件的贷款(那些为基于抵押品的借款能力质押的贷款)、FHLB使用的资格系数(用于计算基于抵押品的借款能力)以及2021年上半年到期前预付款的偿还。有关更多细节,请参阅标题为“FHLB Advance”的脚注。此外,Bancorp与代理银行在2021年6月30日和2020年12月31日都有总计8000万美元的无担保可用FFP额度。
在正常业务过程中,Bancorp进行某些形式的表外交易,包括无资金支持的贷款承诺和信用证。*这些交易通过Bancorp的各种风险管理流程进行管理。Bancorp管理层在评估Bancorp的流动性时同时考虑表内和表外交易。
Bancorp的主要现金收入来源是作为该银行唯一股东向其支付的股息。正如题为“承诺和或有负债”的脚注中所讨论的那样,从任何一年的1月1日起,银行可以支付的股息金额等于银行前两年的净收入减去相同两年支付的任何股息。在2021年6月30日,根据银行持续的资本金要求,银行可以在没有监管批准的情况下向Bancorp支付相当于2100万美元的股息。
现金的来源和用途
现金流主要通过Bancorp的融资活动提供,包括从机构来源(如FHLB和FFP的垫款)筹集存款和借款,以及预定的贷款偿还和AFS债务证券的现金流。这些资金主要用于促进Bancorp的投资活动,包括为投资组合提供贷款和购买证券。另一个重要的现金来源是银行经营活动的净收入。有关现金来源和用途的更多详细信息,请参阅
承付款
在正常业务过程中,Bancorp参与了包含信用、市场和操作风险的活动,这些风险没有全部或部分反映在Bancorp的合并财务报表中,这些活动包括传统的表外信贷相关金融工具、经营租赁项下的承诺和长期债务。
Bancorp通过贷款承诺和备用信用证为客户提供表外信贷支持。截至2021年6月30日,未使用的贷款承诺比2020年12月31日增加了2.38亿美元,其中1.83亿美元归因于收购KB。总平均信贷额度利用率从2020年12月31日的38.0%和2020年6月30日的38.6%提高到2021年6月30日的39.2%。虽然与上一季度相比有所改善,但由于客户利用购买力平价提供的更有利的融资,低迷的C&I信用额度使用率推动了过去一年的使用率大幅下降。作为参考,截至2021年6月30日,C&I信贷额度利用率为29.1%,而2019年大流行前的平均水平为43.9%。
提供信贷的承诺是指只要有约定的抵押品,并且没有违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而不动用,因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。Bancorp在做出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而,如果这些承诺被提取,如果我们的客户拖欠他们对我们产生的义务,我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,表外信贷敞口的ACL分别为480万美元和540万美元。ACL与贷款的ACL是分开的,并记录在合并资产负债表的其他负债中。2021年前六个月,净收益为825,000美元,作为表外敞口的信贷损失准备金,因为几乎所有适用的贷款部门的准备金损失百分比都出现了下降,这与普遍改善的模型因素一致。
备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方受益人履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一到两年。
除了拥有的银行设施外,Bancorp还为某些分行设施签订了长期租赁安排。Bancorp还要求未来支付非合格固定收益退休计划、FHLB预付款和定期存款到期日。
见标题为“”的脚注承付款和或有负债“了解更多细节。
资本
截至2021年6月30日,股东权益总额为6.51亿美元,比2020年12月31日增加2.1亿美元,增幅为48%。2021年前六个月的大幅增长主要归因于与KB收购相关的股票发行,总计2.05亿美元。此外,2690万美元的净收入被2021年前六个月宣布的AOCI和股息的更大负变化部分抵消。AOCI包括AFS债务证券和对冲工具的未实现净收益或净亏损,以及最低养老金负债,每个净额都扣除所得税。从2020年12月31日到2021年6月30日,AOCI减少了700万美元,波动源于不断变化的利率环境和AFS债务证券投资组合的相应估值。请参阅“合并股东变动表’权益” 了解股权变动的更多细节。
2021年5月,Bancorp董事会延长了股票回购计划,授权回购至多100万股,约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。该计划将于2023年5月到期,除非另行延长或提前完成,否则Bancorp没有义务在该计划到期前回购任何具体的美元金额或股票数量。基于过去一年的经济发展和保本重要性的增加,2020年和2021年前六个月都没有回购股票。根据目前的回购计划,大约有741,000股股票仍有资格回购。
监管机构要求银行控股公司及其子公司银行达到基于风险的资本金标准。这些标准或比率衡量的是资本与资产负债表内风险和表外风险的关系。资产负债表和表外项目的价值都进行了调整,以反映信用风险。监管事项了解有关监管资本要求以及Bancorp和银行资本比率的更多细节。该银行超过了资本充足所需的监管资本比率。监管框架没有为控股公司定义充足的资本。管理层在考虑扩张计划时,会考虑增长对资本比率的影响。
下表列出了Bancorp的综合资本比率和银行的基于风险的资本比率:
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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基于风险的资本总额(1) |
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整合 |
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12.80 |
% |
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|
13.36 |
% |
银行 |
|
|
12.46 |
|
|
|
12.99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
11.79 |
|
|
|
12.23 |
|
银行 |
|
|
11.44 |
|
|
|
11.85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
|
11.79 |
|
|
|
12.23 |
|
银行 |
|
|
11.44 |
|
|
|
11.85 |
|
|
|
|
|
|
|
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杠杆(2) |
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|
|
|
|
|
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|
整合 |
|
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10.26 |
|
|
|
9.57 |
|
银行 |
|
|
9.95 |
|
|
|
9.26 |
|
(1)根据监管机构基于风险的资本准则,衍生品和表外信用敞口的资产和信贷等值金额被分配到广泛的风险类别。每个风险类别的美元总额乘以该类别的相关风险权重。加权值相加,得出Bancorp的总风险加权资产。这些比率是根据平均资产计算的。
(2)这一比率是根据平均资产计算的。
银行业监管机构已将该行归类为资本充足。为了满足资本充足以便迅速采取纠正行动的定义,银行必须拥有最低6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率、10.0%的总风险资本比率和5.0%的一级杠杆率。
此外,为了避免对资本分配的限制,包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金,Bancorp和银行必须持有2.5%的资本保护缓冲,由普通股一级风险资本组成,高于普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率的最低风险资本要求,这些资本比率被认为是充分资本化所必需的。截至2021年6月30日,包括资本保护缓冲在内的充足资本最低比率为6.0%的普通股一级风险资本比率、8.5%的一级风险资本比率和10.5%的总风险基础资本比率。
Bancorp继续超过监管机构对所有计算的要求。除了资本保护缓冲外,Bancorp和银行还打算维持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下,Bancorp选择了推迟采用ASC 326对监管资本的估计影响的选项。金融工具–信用损失,” 或CECL, 该法案于2020年1月1日生效。采用ASC 326的最初影响,以及采用ASC 326后ACL季度增长的25%(统称为“过渡调整”)被宣布推迟两年。两年后,过渡调整的累计金额将成为固定金额,并将在三年内平均逐步取消监管资本计算,其中75%在第三年确认,50%在第四年确认,25%在第五年确认。五年后,暂时性的监管资本收益将完全逆转。如果Bancorp没有选择推迟CECL的监管资本影响,Bancorp和银行在ASC 326采用后的资本比率将超过资本充裕的水平。
下表提供了根据GAAP的股东权益总额与有形股东权益(一种非GAAP披露)的对账。除了银行业监管机构定义的每股有形账面价值之外,Bancorp还提供每股有形账面价值,这是一种非GAAP衡量标准,因为它被投资者广泛用作评估资本充足率的手段。
(千美元,每股数据除外) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额(简写为GAAP(A)) |
|
$ |
651,089 |
|
|
$ |
440,701 |
|
减去:商誉 |
|
|
(136,529 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
减去:核心存款无形 |
|
|
(5,162 |
) |
|
|
(1,962 |
) |
有形普通股权益--非公认会计准则(B) |
|
$ |
509,398 |
|
|
$ |
426,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产-GAAP(C) |
|
$ |
6,088,072 |
|
|
$ |
4,608,629 |
|
减去:商誉 |
|
|
(136,529 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
减去:核心存款无形 |
|
|
(5,162 |
) |
|
|
(1,962 |
) |
有形资产--非公认会计准则(D) |
|
$ |
5,946,381 |
|
|
$ |
4,594,154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股东权益与总资产之比(简写为GAAP(a/c)) |
|
|
10.69 |
% |
|
|
9.56 |
% |
有形普通股权益与有形资产之比--非GAAP(b/d) |
|
|
8.57 |
% |
|
|
9.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总流通股(E) |
|
|
26,588 |
|
|
|
22,692 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股账面价值-GAAP(a/e) |
|
$ |
24.49 |
|
|
$ |
19.42 |
|
每股有形普通股权益-非GAAP(b/e) |
|
|
19.16 |
|
|
|
18.78 |
|
贷款占非购买力平价贷款总额的ACL代表贷款的ACL除以贷款总额减去PPP贷款。不良贷款占非PPP贷款总额的比例为不良贷款,除以贷款总额减去PPP贷款。拖欠贷款占非购买力平价贷款总额的比例为拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款),除以贷款总额减去购买力平价贷款。Bancorp认为,这些非GAAP比率很重要,因为它们在取消PPP贷款后提供了可比的比率,这些贷款由SBA完全担保,并未在ACL中分配。
(千美元) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
贷款总额-GAAP(A) |
|
$ |
4,206,392 |
|
|
$ |
3,531,596 |
|
减少:购买力平价贷款 |
|
|
(377,021 |
) |
|
|
(550,186 |
) |
非购买力平价贷款总额-非GAAP(B) |
|
$ |
3,829,371 |
|
|
$ |
2,981,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款的ACL(C) |
|
$ |
59,424 |
|
|
$ |
51,920 |
|
不良贷款(D) |
|
|
13,878 |
|
|
|
13,179 |
|
拖欠贷款(E) |
|
|
17,855 |
|
|
|
16,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款占贷款总额的ACL-GAAP(c/a) |
|
|
1.41 |
% |
|
|
1.47 |
% |
贷款占贷款总额的ACL-非GAAP(c/b) |
|
|
1.55 |
% |
|
|
1.74 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款占总贷款的比例-GAAP(d/a) |
|
|
0.33 |
% |
|
|
0.37 |
% |
不良贷款占总贷款的比例-非GAAP(d/b) |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.44 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拖欠贷款占总贷款的比例-GAAP(e/a) |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.48 |
% |
拖欠贷款占总贷款的比例--非GAAP(e/b) |
|
|
0.47 |
% |
|
|
0.57 |
% |
效率比率是一种非GAAP衡量标准,等于总的非利息支出除以净利息收入FTE和非利息收入之和。这一比率不包括投资证券的销售、催缴和减值的净收益(亏损)(如果适用)。除了效率比率,Bancorp还考虑调整后的效率比率。Bancorp认为这很重要,因为在消除了与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用相关的非利息费用波动后,它提供了一个可比的比率。
FTE基础上的净利息收入包括如果对某些免税利息收入资产的投资是在联邦、州和地方税的资产上产生相同的税后收入,那么本可以赚取的额外利息收入。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
非利息支出总额(简写为GAAP(A)) |
|
$ |
48,177 |
|
|
$ |
23,409 |
|
|
$ |
73,150 |
|
|
$ |
46,984 |
|
减去:非经常性合并费用 |
|
$ |
(18,100 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(18,500 |
) |
|
$ |
- |
|
减去:对税收抵免伙伴关系的投资摊销 |
|
|
(231 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(262 |
) |
|
|
(89 |
) |
非利息支出总额-非GAAP(B) |
|
$ |
29,846 |
|
|
$ |
23,356 |
|
|
$ |
54,388 |
|
|
$ |
46,895 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总净利息收入(FTE) |
|
$ |
41,661 |
|
|
$ |
33,573 |
|
|
$ |
79,535 |
|
|
$ |
66,066 |
|
非利息收入总额 |
|
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15,788 |
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12,622 |
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29,632 |
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25,158 |
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减去:出售证券的损益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总收入-GAAP(C) |
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$ |
57,449 |
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$ |
46,195 |
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$ |
109,167 |
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$ |
91,224 |
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能效比率-GAAP(a/c) |
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83.86 |
% |
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50.67 |
% |
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67.01 |
% |
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51.50 |
% |
效率比率-非GAAP(b/c) |
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51.95 |
% |
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50.56 |
% |
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49.82 |
% |
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51.41 |
% |
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露。
本项目所要求的信息包括在第一部分第二项中。“管理’对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”
第四项。 控制和程序。
截至本报告所述期间结束时,Stock Yards Bancorp,Inc.的管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下,对公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的规定)的有效性进行了评估。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,这些披露控制和程序是有效的。此外,在本报告所涵盖的会计季度内,公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分–其他信息
第1项。 法律诉讼。
2021年4月9日,肯塔基银行股份有限公司(KBI)的一名据称的股东向肯塔基州波旁县巡回法院提起诉讼,挑战我们与KBI合并的提议。保罗·帕肖尔诉肯塔基银行股份有限公司等人案。(案件编号21-CI-00109),被列为被告的是KBI、KBI董事会、Stock yards Bancorp,Inc.和Stock Yards Bancorp(“合并子公司”)的全资子公司H.Meyer合并子公司。起诉书中指控,除其他事项外,个别被告在考虑和批准拟议的合并交易时违反了他们作为KBI董事的受托责任,并导致关于拟议交易的重大误导性和不完整的信息。在起诉书中,个人被告在考虑和批准拟议的合并交易时,违反了他们作为KBI董事的受托责任,并导致关于拟议交易的重大误导性和不完整的信息Stock Yards Bancorp and Merge Sub协助和教唆KBI董事在拟议的交易中违反受托责任的指控。除其他救济外,起诉书寻求初步和永久禁令,以防止被告继续、完成或完成拟议的交易,除非KBI向KBI股东提供所有重要信息,允许他们就拟议的交易做出完全知情的投票或评估决定,并通过和实施一项程序或程序,以获得提供最佳可用信息的合并协议。KBI和KBI董事会认为,诉讼中声称的指控是没有根据的。2021年4月28日,Stock Yards Bancorp and Merge Sub在征得其他被告的同意后,向美国肯塔基州东区地区法院提交了中央分部的撤诉通知,将案件从波旁巡回法院转移到美国地区法院(案件编号5:21-CV-00108-REW),以便进行所有进一步的诉讼。, 原告向美国地区法院提交了自愿驳回通知,通知法院和被告,他自愿驳回本诉讼中的索赔,但不构成损害。法院随后发布了一项命令,使原告的自愿驳回生效,并指示将此事从法院的议事日程中删除,作为驳回。
2021年4月30日,KBI的一名所谓股东向美国纽约南区地区法院提起诉讼,挑战我们与KBI拟议的合并。在起诉书中,标题为Alex Ciccotelli诉Kentucky BancShares,Inc.等人。(案件编号1:21-CV-03865-LAP),被列为被告KBI、KBI董事会、Stock Yards Bancorp和合并子公司。在起诉书中,除其他事项外,起诉书进一步声称,个别被告违反了1934年《证券交易法》(1934 Act)第14(A)条及其颁布的第14a-9条,向KBI的股东发布了一份与拟议中的交易有关的委托书/招股说明书,其中包含重大错误陈述和遗漏,KBI作为这些陈述的发行人负有责任。起诉书进一步声称,个人被告和Stock Yards Bancorp应对委托书/招股说明书中被指控的错报和遗漏负责,因为委托书/招股说明书中的错误陈述/招股说明书中存在重大错误陈述和遗漏。*起诉书进一步声称,个人被告和Stock Yards Bancorp对委托书/招股说明书中所谓的错误陈述和遗漏负有责任阻止被告继续、完成或完成拟议交易的初步和永久性禁令,即指示个别被告发布委托书/招股说明书的命令,该声明/招股说明书不包含任何重大错误陈述或遗漏,如果被告完成拟议交易,还将判给重教损害赔偿金。KStock Yards Bancorp、KBI和KBI董事会认为,诉讼中声称的指控是没有根据的。2021年8月2日,原告自愿驳回诉讼。
Bancorp和银行是在正常业务过程中出现的各种其他法律程序的被告。目前并无该等诉讼待决,或据管理层所知,任何不利决定可能会导致Bancorp或本行的业务或综合财务状况出现重大不利变化。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用。
下表显示了Bancorp在截至2021年6月30日的三个月内回购普通股的相关信息。
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总计 数量 股票 已购买(1) |
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平均值 支付的价格 每股 |
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总人数 以下列方式购买的股份 公开的一部分 已宣布的计划或 节目 |
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平均值 价格 付讫每 分享 |
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最大数量的 可能但仍是 购得在 计划或节目 |
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4月1日-4月30日 |
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187 |
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$ |
51.39 |
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— |
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|
$ |
— |
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5月1日-5月31日 |
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845 |
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43.36 |
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— |
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— |
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6月1日-6月30日 |
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781 |
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40.87 |
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— |
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|
— |
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总计 |
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1,813 |
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$ |
43.12 |
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— |
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|
$ |
43.12 |
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741,196 |
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(1) |
在截至2021年6月30日的三个月内回购的股票代表为缴纳到期税款而预扣的股票。 |
自2019年5月22日起,Bancorp董事会批准了一项股票回购计划,授权回购100万股,约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。根据适用的证券法,股票回购预计将不时在公开市场或私下协商的交易中进行。该计划于2021年5月延期,除非另有延长或提前完成,否则将于2023年5月到期。该计划没有义务在该计划到期前回购任何具体的美元金额或股票数量。2020年和2021年第一季度都没有回购股票。管理层不打算在短期内恢复回购。约有741,000股仍有资格回购。
在本报告所涵盖的季度内,没有注册人的股权证券在未经注册的情况下出售。
第6项 展品。
以下证物作为本报告的一部分存档或提供:
展品 |
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数 |
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展品说明 |
31.1 |
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依据“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对主要行政人员的认证 |
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31.2 |
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根据萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官 |
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32 |
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依据“美国法典”第18编第1350条(根据“萨班斯-奥克斯利法案”第902条通过)对首席执行官和首席财务官的认证 |
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101 |
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以下材料来自Stock Yards Bancorp Inc.截至2021年6月30日的季度10-Q报表,以内联XBRL格式表示:(I)简明综合资产负债表,(Ii)简明综合收益表,(Iii)简明综合全面收益表,(Iv)简明股东权益变动表,(V)简明综合现金流量表,(Vi)简明综合现金流量表,(Vi)简明全面收益表,(Iv)简明股东权益变动表,(V)简明现金流量表和(Vi)简明综合全面收益表,(V)简明现金流量表,(Vi)简明全面收益表,(Iv)简明股东权益变动表,(V)简明现金流量表和(Vi)简明综合全面收益表 |
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104 |
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Stock Yards Bancorp Inc.截至2021年6月30日的季度Form 10-Q报告的封面采用内联XBRL格式,包含在附件101中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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库场Bancorp,Inc. (注册人) |
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日期:2021年8月6日 |
由以下人员提供: |
/s/詹姆斯·A·希尔布兰德 詹姆斯·A·希尔布兰德 董事长兼首席执行官(首席执行官) |
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日期:2021年8月6日 |
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/s/T.Clay Stinnett 克莱·斯丁内特(T.Clay Stinnett) 执行副总裁、财务主管兼首席财务官(首席财务官) |
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