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LLCM成员2021-04-012021-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员AMN:B4Health LLCM成员2020-04-012020-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2019-12-310001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Amn:AdvancedMedicalPersonnelServicesInc.MemberAMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-01-012021-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Amn:AdvancedMedicalPersonnelServicesInc.MemberAMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-01-012020-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员AMN:B4Health LLCM成员2021-01-012021-06-300001142750美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员AMN:B4Health LLCM成员2020-01-012020-06-300001142750US-GAAP:公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001142750US-GAAP:公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-31Xbrli:纯0001142750美国-GAAP:老年人注意事项成员AMN:A4.625SeniorNotesDue2027成员2020-08-130001142750美国-GAAP:老年人注意事项成员AMN:A4000SeniorNotesDue2029成员2020-10-200001142750美国-GAAP:老年人注意事项成员AMN:A4.625SeniorNotesDue2027成员2021-06-300001142750美国-GAAP:老年人注意事项成员AMN:A4.625SeniorNotesDue2027成员2020-12-310001142750美国-GAAP:老年人注意事项成员AMN:A4000SeniorNotesDue2029成员2021-06-300001142750美国-GAAP:老年人注意事项成员AMN:A4000SeniorNotesDue2029成员2020-12-310001142750AMN:WageAndHourClaimsMember美国-GAAP:PendingLitigationMember2020-10-012020-12-310001142750AMN:WageAndHourClaimsMember美国-GAAP:PendingLitigationMemberSRT:最大成员数2021-06-30
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________
表格10-Q
____________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
| | | | | |
或 |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:001-16753
AMN医疗保健服务公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | | | | | | | |
特拉华州 | 06-1500476 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
柏树水域大道8840号 | 套房300 | |
达拉斯 | 德克萨斯州 | 75019 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(866) 871-8519
____________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | AMN | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类提交要求。是 x第一位:没有第二位。o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 x“不是”,不是“我”。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加快了文件管理器的更新速度 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ | |
规模较小的新闻报道公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如联交所规则12b-2所界定
法案)。“是”,“是”。☐第一位:没有第二位。x
截至2021年8月4日,有47,262,560普通股,面值0.01美元,已发行。
目录
| | | | | | | | |
项目 | | 页面 |
| | |
| 第一部分-财务信息 | |
| | |
1. | 简明合并财务报表(未经审计): | 1 |
| 简明合并资产负债表,截至2021年6月30日和2020年12月31日 | 1 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益表 | 2 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月股东权益简明合并报表 | 3 |
| 截至2021年和2020年6月30日止六个月的简明现金流量表 | 4 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 16 |
3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
4. | 管制和程序 | 26 |
| | |
| 第二部分-其他资料 | |
| | |
| | |
1. | 法律程序 | 27 |
1A. | 风险因素 | 27 |
2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
3. | 高级证券违约 | 27 |
4. | 煤矿安全信息披露 | 27 |
5. | 其他信息 | 27 |
6. | 陈列品 | 28 |
| 签名 | 29 |
第一部分-财务信息
第一项。简明合并财务报表
AMN医疗保健服务公司
压缩合并资产负债表
(未经审计,单位为千,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 139,494 | | | $ | 29,213 | |
应收账款,扣除备用金净额#美元5,513及$7,043分别于2021年6月30日和2020年12月31日 | 468,299 | | | 376,099 | |
应收账款,分包商 | 130,409 | | | 73,985 | |
预付费用 | 17,861 | | | 13,629 | |
其他流动资产 | 34,040 | | | 40,809 | |
流动资产总额 | 790,103 | | | 533,735 | |
限制性现金、现金等价物和投资 | 63,441 | | | 61,347 | |
固定资产,扣除累计折旧#美元后的净额179,799及$161,752分别于2021年6月30日和2020年12月31日 | 121,487 | | | 116,174 | |
经营性租赁使用权资产 | 72,641 | | | 77,735 | |
其他资产 | 145,463 | | | 135,120 | |
商誉 | 892,874 | | | 864,485 | |
无形资产,扣除累计摊销净额#美元246,242及$215,234分别于2021年6月30日和2020年12月31日 | 546,434 | | | 564,911 | |
总资产 | $ | 2,632,443 | | | $ | 2,353,507 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 260,894 | | | $ | 167,881 | |
应计薪酬和福利 | 288,195 | | | 213,414 | |
| | | |
应付票据的当期部分 | — | | | 4,688 | |
经营租赁负债的当期部分 | 15,783 | | | 15,032 | |
递延收入 | 15,065 | | | 11,004 | |
其他流动负债 | 2,626 | | | 10,938 | |
流动负债总额 | 582,563 | | | 422,957 | |
| | | |
应付票据,扣除未摊销费用和保费后的净额 | 841,731 | | | 857,961 | |
递延所得税,净额 | 63,748 | | | 67,205 | |
经营租赁负债 | 71,161 | | | 77,800 | |
其他长期负债 | 106,858 | | | 107,907 | |
总负债 | 1,666,061 | | | 1,533,830 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01票面价值;10,000授权股份;无于2021年6月30日和2020年12月31日发行并未偿还 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;200,000授权股份;49,824已发出,并已发出47,263在2021年6月30日未偿还,以及49,614已发出,并已发出47,053截至2020年12月31日未偿还 | 498 | | | 496 | |
额外实收资本 | 478,302 | | | 468,726 | |
库存股,按成本价计算;2,5612021年6月30日和2020年12月31日的股票 | (119,143) | | | (119,143) | |
留存收益 | 606,706 | | | 469,558 | |
累计其他综合收益 | 19 | | | 40 | |
股东权益总额 | 966,382 | | | 819,677 | |
总负债和股东权益 | $ | 2,632,443 | | | $ | 2,353,507 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明综合全面收益表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 857,445 | | | $ | 608,351 | | | $ | 1,743,390 | | | $ | 1,210,812 | |
收入成本 | 576,902 | | | 410,811 | | | 1,173,979 | | | 811,206 | |
毛利 | 280,543 | | | 197,540 | | | 569,411 | | | 399,606 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 156,629 | | | 137,068 | | | 317,841 | | | 283,302 | |
折旧及摊销 | 24,740 | | | 22,071 | | | 47,994 | | | 42,160 | |
总运营费用 | 181,369 | | | 159,139 | | | 365,835 | | | 325,462 | |
营业收入 | 99,174 | | | 38,401 | | | 203,576 | | | 74,144 | |
利息支出、净额和其他 | 10,111 | | | 11,443 | | | 19,055 | | | 22,497 | |
所得税前收入 | 89,063 | | | 26,958 | | | 184,521 | | | 51,647 | |
所得税费用 | 22,293 | | | 4,633 | | | 47,373 | | | 16,357 | |
净收入 | $ | 66,770 | | | $ | 22,325 | | | $ | 137,148 | | | $ | 35,290 | |
| | | | | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算及其他 | 3 | | | (58) | | | (21) | | | (105) | |
其他综合收益(亏损) | 3 | | | (58) | | | (21) | | | (105) | |
| | | | | | | |
综合收益 | $ | 66,773 | | | $ | 22,267 | | | $ | 137,127 | | | $ | 35,185 | |
| | | | | | | |
每股普通股净收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.40 | | | $ | 0.47 | | | $ | 2.88 | | | $ | 0.74 | |
稀释 | $ | 1.39 | | | $ | 0.47 | | | $ | 2.86 | | | $ | 0.74 | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 47,659 | | | 47,383 | | | 47,629 | | | 47,371 | |
稀释 | 48,019 | | | 47,562 | | | 47,976 | | | 47,623 | |
| | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
股东权益简明合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
余额,2019年12月31日 | 49,283 | | | $ | 493 | | | $ | 455,193 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 400,047 | | | $ | 152 | | | $ | 736,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股权奖励,扣除工资税扣缴的股份后的净额 | 140 | | | 1 | | | (4,354) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,353) | |
采用信用损失标准的累加效果调整,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,154) | | | — | | | (1,154) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,927 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,927 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,965 | | | (47) | | | 12,918 | |
平衡,2020年3月31日 | 49,423 | | | $ | 494 | | | $ | 455,766 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 411,858 | | | $ | 105 | | | $ | 749,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股权奖励,扣除工资税扣缴的股份后的净额 | 119 | | | 1 | | | (289) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (288) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,347 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,347 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,325 | | | (58) | | | 22,267 | |
平衡,2020年6月30日 | 49,542 | | | $ | 495 | | | $ | 461,824 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 434,183 | | | $ | 47 | | | $ | 777,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
平衡,2020年12月31日 | 49,614 | | | $ | 496 | | | $ | 468,726 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 469,558 | | | $ | 40 | | | $ | 819,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股权奖励,扣除工资税扣缴的股份后的净额 | 132 | | | 1 | | | (5,259) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,258) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 9,287 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,287 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,378 | | | (24) | | | 70,354 | |
平衡,2021年3月31日 | 49,746 | | | $ | 497 | | | $ | 472,754 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 539,936 | | | $ | 16 | | | $ | 894,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股权奖励,扣除工资税扣缴的股份后的净额 | 78 | | | 1 | | | (471) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (470) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,019 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,019 | |
综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,770 | | | 3 | | | 66,773 | |
余额,2021年6月30日 | 49,824 | | | $ | 498 | | | $ | 478,302 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 606,706 | | | $ | 19 | | | $ | 966,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 137,148 | | | $ | 35,290 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 49,081 | | | 42,660 | |
非现金利息支出及其他 | (251) | | | 2,817 | |
信贷安排费用和优先票据的冲销 | 158 | | | — | |
或有对价公允价值变动 | — | | | 5,000 | |
增加(减少)信用损失和销售信用 | (526) | | | 6,742 | |
递延所得税拨备 | (1,390) | | | (9,827) | |
基于股份的薪酬 | 15,306 | | | 11,274 | |
固定资产处置或出售损失 | 383 | | | 3,321 | |
投资折价摊销 | (35) | | | (71) | |
递延赔偿余额净亏损 | 245 | | | 379 | |
非现金租赁费用 | (794) | | | 180 | |
扣除收购影响后的资产和负债变动: | | | |
应收账款 | (91,911) | | | 2,160 | |
应收账款,分包商 | (56,424) | | | 14,245 | |
应收所得税 | 4,791 | | | 6,157 | |
预付费用 | (4,186) | | | (3,260) | |
其他流动资产 | 3,308 | | | 584 | |
其他资产 | 962 | | | 3,144 | |
| | | |
应付账款和应计费用 | 91,823 | | | (14,035) | |
应计薪酬和福利 | 65,101 | | | (1,187) | |
其他负债 | (5,765) | | | 22,764 | |
| | | |
递延收入 | 3,582 | | | (72) | |
限制性投资余额 | 19 | | | 6 | |
经营活动提供的净现金 | 210,625 | | | 128,271 | |
| | | |
投资活动的现金流: | | | |
固定资产购置和开发 | (23,069) | | | (19,727) | |
购买投资 | (17,995) | | | (23,129) | |
投资到期收益 | 30,700 | | | 14,100 | |
购买股权投资 | (500) | | | — | |
为递延补偿计划提供资金的付款 | (1,391) | | | (6,191) | |
| | | |
购买可转换本票 | — | | | (490) | |
收购支付的现金,扣除收到的现金和限制性现金 | (41,264) | | | (476,491) | |
为其他无形资产支付的现金 | (90) | | | (1,400) | |
上一年度收购的营运资金调整收到的现金 | — | | | 66 | |
用于投资活动的净现金 | (53,609) | | | (513,262) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
融资活动的现金流: | | | |
| | | |
定期贷款的偿付 | (21,875) | | | (1,563) | |
定期贷款收益 | — | | | 250,000 | |
循环信贷安排付款 | (70,000) | | | (125,000) | |
循环信贷融资收益 | 70,000 | | | 225,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
融资成本的支付 | — | | | (4,181) | |
为解决先前收购的或有对价负债而支付的收益 | (3,100) | | | (10,622) | |
为预扣税款的股票支付的现金 | (5,728) | | | (4,640) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (30,703) | | | 328,994 | |
汇率变动对现金的影响 | (21) | | | (105) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 126,292 | | | (56,102) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 83,990 | | | 153,962 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 210,282 | | | $ | 97,860 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 9,740 | | | $ | 10,112 | |
支付利息的现金(净额为#美元195及$208分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月资本化) | $ | 19,028 | | | $ | 12,759 | |
缴纳所得税的现金 | $ | 44,061 | | | $ | 59 | |
收购: | | | |
收购中获得的有形资产的公允价值,扣除收到的现金和限制性现金 | $ | 1,910 | | | $ | 35,868 | |
商誉 | 27,726 | | | 274,560 | |
无形资产 | 12,440 | | | 228,000 | |
承担的负债 | (812) | | | (61,937) | |
| | | |
| | | |
| | | |
为收购支付的净现金 | $ | 41,264 | | | $ | 476,491 | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | |
购置记入应付账款和应计费用的固定资产 | $ | 3,665 | | | $ | 1,225 | |
| | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千,每股除外)
1. 陈述的基础
本10-Q表季度报告(“本季度报告”)所载未经审计的简明综合资产负债表及相关简明综合全面收益及现金流量表,包括AMN医疗服务公司及其全资附属公司(统称“本公司”)的账目。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。管理层认为,公平列报该等未经审核简明综合财务报表所需的所有项目均已包括在内。这些条目由所有正常的经常性项目组成。过渡期的经营结果不一定代表任何其他过渡期、整个会计年度或未来任何时期的预期结果。
未经审计的简明综合财务报表不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)完整列报财务状况、经营结果和现金流量所需的所有信息和附注。请参阅公司于2021年2月26日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的会计年度Form 10-K年度报告(《2020年年报》)中所载的公司截至2020年12月31日的财政年度经审计的综合财务报表及相关附注。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层就财务报表日期的资产和负债报告、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额作出若干估计和假设。该公司持续评估其估计,包括与在业务合并中购买的无形资产、资产减值、自我保险应计费用、补偿和相关福利、应收账款、或有和诉讼、与收购相关的或有对价负债以及所得税有关的估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。截至2021年6月30日,新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的影响并未对本公司的预估产生实质性影响。
最近采用的会计公告
2019年12月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了2019-12年会计准则更新(ASU)《简化所得税会计处理》。该标准预计将降低与所得税会计相关的成本和复杂性。新指南消除了某些例外情况,并澄清和修订了现有指南,以促进报告实体之间的一致适用。根据本标准中修订的指南,采用将在追溯、修改后的追溯或预期的基础上实施。本公司自2021年1月1日起采用该准则,并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01,“澄清了主题321、主题323和主题815之间的相互作用。”新的指导方针澄清了适用于公允价值不容易确定的股权投资的会计准则之间的相互作用。具体地说,它解决了转换为权益法和退出权益法的会计问题。该公司于2021年1月1日起前瞻性地采用该准则,该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
现金、现金等价物和限制性现金
该公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括手头货币、金融机构存款和高流动性投资。限制性现金和现金等价物主要是指存放在金融机构的现金和货币市场资金,投资是作为公司未偿还信用证和专属保险子公司索赔支付抵押品的商业票据。更多信息见附注(7),“公允价值计量”。
下表提供了在所附简明综合资产负债表和相关附注中报告的现金、现金等价物和限制性现金与所附简明综合现金流量表中列报的金额的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 139,494 | | | $ | 29,213 | |
受限现金和现金等价物(包括在其他流动资产中) | 19,854 | | | 18,626 | |
限制性现金、现金等价物和投资 | 63,441 | | | 61,347 | |
现金、现金等价物和限制性现金及投资总额 | 222,789 | | | 109,186 | |
限制较少的投资 | (12,507) | | | (25,196) | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 210,282 | | | $ | 83,990 | |
应收帐款
公司按发票金额记录应收账款。应收账款是无息的。该公司根据公司的历史注销经验、对其客户财务状况的评估以及与评估现金流的可收集性相关的现有信息(包括当前状况和对未来经济状况的预测),为预期的信贷损失预留准备金。
下表提供了应收账款信贷损失准备活动的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至1月1日的余额, | $ | 7,043 | | | $ | 3,332 | |
采用信用损失标准,累计调整留存收益 | — | | | 1,334 | |
预期信贷损失拨备 | (1,213) | | | 4,889 | |
从免税额中扣除的冲销金额 | (317) | | | (1,023) | |
| | | |
截至6月30日的余额, | $ | 5,513 | | | $ | 8,532 | |
2. 收购
如下所述,公司完成了二2020年1月1日至2021年6月30日的收购,采用收购会计法核算。因此,本公司记录了收购的有形资产和无形资产,以及在适用收购日期按其估计公允价值承担的负债。自适用的收购日期以来,公司根据对截至2021年6月30日的可获得信息的分析,修订了收购价格对收购的有形和无形资产以及承担的负债的分配。如有必要,分配将在整个测算期内继续更新。该公司在综合全面收益表中确认销售、一般和行政费用中与收购相关的成本。
Synzi和SnapMD收购
2021年4月7日,本公司完成了对Synzi Holdings,Inc.(“Synzi”)及其全资子公司SnapMD,LLC(“SnapMD”)的收购。Synzi是一个虚拟护理通信平台,使组织能够进行虚拟访问,并使用安全消息传递、文本和电子邮件进行临床医生与患者之间以及临床医生与临床医生之间的通信。SnapMD是一家提供全方位服务的虚拟护理管理公司,专门提供软件,使医疗保健提供者能够更好地与患者互动。最初的购买价格为$42,240全部由收购时支付的现金对价组成。此次收购的资金主要来自高级信贷安排(定义见下文)项下的借款。自收购之日起,Synzi和SnapMD的结果就已包含在公司的技术和劳动力解决方案部门中。2021年第二季度,92已就最终营运资金结算向本公司退还。
美元的初步分配42,148因最终营运资金结算而减去的收购价格包括(1)美元。2,794收购的有形资产的公允价值,其中包括#美元884收到的现金,(2)$812承担的负债,(3)$12,440已确认的无形资产,以及(4)美元27,726商誉,其中$6,085在纳税方面是可以扣除的。待最后确定的临时项目是收购的无形资产的估值和所得税相关事项。无形资产的公允价值包括#美元。10,890已开发的技术和美元1,220加权平均使用寿命约为七年了.
层状视频采集
2020年2月14日,该公司完成了对Stratus Video的收购,Stratus Video是一家远程视频翻译公司,通过远程视频、电话和现场面对面提供医疗解释,所有这些都由专有技术平台提供支持。最初的购买价格为$485,568全部由收购时支付的现金对价组成。此次收购的资金主要来自(1)公司#美元项下的借款。400,000根据信贷协议(“新信贷协议”)规定的有担保循环信贷安排(“高级信贷安排”),以及(2)“新信贷协议”第二修正案(定义见下文注(6)),其中提供了$250,000本公司的额外可用借款的一部分。高级信贷安排、新信贷协议和第二修正案在附注(6)“应付票据和信贷协议”中有更全面的描述。自收购之日起,Stratus Video的业绩就已包含在该公司的技术和劳动力解决方案部门中。在2020年第二季度,额外的美元99已就最终营运资金结算向出售股东支付现金代价。该公司产生了$9,525在截至2020年6月30日的六个月内,由于收购了Stratus Video,该公司减少了与收购相关的成本。
美元的分配485,667收购价格包括为最终营运资金结算支付的额外现金对价,并在2021年第一季度敲定,包括(1)美元。44,092 收购的有形资产的公允价值,其中包括#美元9,176收到的现金,(2)$56,059承担的负债,(3)$228,000已确认的无形资产,以及(4)美元269,634商誉,其中$10,182在纳税方面是可以扣除的。收购的无形资产的加权平均使用寿命约为十七年. 下表汇总了截至收购日每项无形资产的公允价值和使用年限:
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| | | 公允价值 | | 使用寿命 |
| | | | | (以年为单位) |
可识别无形资产 | | | | |
| 客户关系 | | $ | 171,000 | | | 20 |
| 商号和商标 | | 40,000 | | | 5 - 10 |
| 发达的技术 | | 16,000 | | | 5 |
| 口译员数据库 | | 1,000 | | | 4 |
| | | $ | 228,000 | | | |
在2020年第三季度,由于计划重塑语言服务业务的品牌,该公司修订了商号和商标无形资产的预计使用年限。根据自收购之日起的这一情况变化,本公司确定资产的剩余使用年限为5该公司将在剩余的使用年限内以直线方式摊销剩余价值。该公司将继续评估受其品牌巩固努力影响的其他无形资产的剩余使用寿命。
大约$28,318收入和美元3,859Stratus Video的所得税前收益包括在截至2020年6月30日的三个月的未经审计的简明综合全面收益表中。大约$42,751收入和美元5,465Stratus Video的所得税前收益包括在截至2020年6月30日的六个月的未经审计的简明综合全面收益表中。
备考财务信息(未经审计)
以下摘要显示了公司未经审计的预计综合经营业绩,就好像收购Stratus Video发生在2019年1月1日一样,这使某些调整生效,包括与收购相关的成本#美元。1,713及$9,525,分别从截至2020年6月30日的三个月和六个月重新分类为截至2019年6月30日的三个月和六个月。未经审计的备考财务信息不一定表明如果收购在所示日期完成将会产生的经营结果,也不一定表明公司未来的经营结果。
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2020 | | | | 2020 |
收入 | $ | 608,351 | | | | | $ | 1,224,684 | |
营业收入 | $ | 40,300 | | | | | $ | 85,153 | |
净收入 | $ | 23,730 | | | | | $ | 42,404 | |
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3. 收入确认
收入主要包括医疗保健专业人员、高管和领导者(临床和运营)的临时人员和永久安置所赚取的费用。该公司还从基于软件即服务(“SaaS”)的技术(包括供应商管理系统和调度软件)以及外包劳动力服务(包括语言口译和招聘流程外包)中获得收入。该公司在将其服务控制权转移给其客户时确认收入,这一数额反映了该公司预期有权从这些服务中获得的对价。临时人员服务的收入被确认为由临床和非临床医疗保健专业人员提供的服务。根据该公司的管理服务计划(“MSP”)安排,该公司利用其自身的医疗保健专业人员网络以及第三方分包商的网络来管理客户的全部或部分补充劳动力需求。MSP安排项下的收入及相关直接成本根据作为委托人报告收入总额与作为代理报告净额的会计准则入账。当公司使用分包商并作为代理时,收入是扣除相关分包商的费用后入账的。永久安置和外包劳动力服务的收入在提供服务时确认。根据协议的不同,公司基于SaaS的收入要么在提供服务时确认,要么在适用协议的服务期内按比例确认。
该公司的客户主要在提供服务时收费。在赚取之前收取的任何费用都记录为递延收入。虽然付款条件因客户类型和所提供的服务而异,但开具发票和到期付款之间的期限并不重要。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中,之前确认为收入的递延收入为#美元。9,672及$10,371,分别为。
公司已选择适用以下与合同成本和收入确认相关的实际权宜之计和可选豁免:
•将获得摊销期限不超过一年的合同的增量成本确认为发生时的费用。这些成本记录在销售、一般和行政费用中。
•确认公司有权向客户开具发票的对价金额中的收入,如果该金额与公司迄今完成的服务对客户的价值直接相关。
•豁免披露以下各项未履行履约义务的价值:(I)最初预期期限为一年或以下的合同;(Ii)收入按公司有权为所履行的服务开具发票的对价确认的合同;(Iii)完全未履行履约义务或完全未兑现的转让构成单一履约义务一部分的独特服务的承诺的合同。
有关公司按服务类型分类的收入的更多信息,请参见附注(5),“部门信息”。
4. 每股普通股净收入
每股普通股基本净收入的计算方法是净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。下表列出了普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 66,770 | | | $ | 22,325 | | | $ | 137,148 | | | $ | 35,290 | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 1.40 | | | $ | 0.47 | | | $ | 2.88 | | | $ | 0.74 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 1.39 | | | $ | 0.47 | | | $ | 2.86 | | | $ | 0.74 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 47,659 | | | 47,383 | | | 47,629 | | | 47,371 | |
加上潜在普通股的稀释效应 | 360 | | | 179 | | | 347 | | | 252 | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 48,019 | | | 47,562 | | | 47,976 | | | 47,623 | |
以股份为基础的奖励购买4和24上述计算截至2021年6月30日的三个月和六个月的每股普通股摊薄净收入不包括普通股股份,因为这些工具的作用是反摊薄的。以股份为基础的奖励购买189和62以上计算截至2020年6月30日止三个月及六个月的每股普通股摊薄净收入,并不包括普通股股份,因为这些工具的作用是反摊薄的。
5. 细分市场信息
公司运营部门的确定方式与公司内部报告的方式相同,并由公司首席运营决策者用于评估业绩和分配资源。本公司拥有三可报告的部分:(1)护士和相关解决方案,(2)医生和领导解决方案,以及(3)技术和劳动力解决方案。护士和联合解决方案部门包括公司的旅行护士人员配备、快速反应护士人员配备和劳动力中断、联合人员配备、本地人员配备和收入周期解决方案业务。医生和领导力解决方案部门包括该公司的Locum Tenens人员配备、保健临时领导人员配备、高管搜索和医生永久安置业务。技术和劳动力解决方案部门包括该公司的语言服务、供应商管理系统、劳动力优化、招聘流程外包、远程保健、认证、弹性池管理和其他外包解决方案业务。
该公司的首席运营决策者依靠内部管理报告程序,按可报告的部门提供收入和营业收入,以作出财务决策和分配资源。分部营业收入是指所得税加上折旧、无形资产摊销、基于股份的薪酬、利息支出、净额和其他以及未分配的公司管理费用之前的收入。本公司管理层不使用资产信息评估、管理或衡量各部门的业绩;因此,不按部门编制或披露资产信息。
下表按可报告部门提供收入和营业收入与合并结果的对账,并根据用于公司管理的每个部门的内部财务信息得出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
护士及相关解决方案 | $ | 624,485 | | | $ | 444,464 | | | $ | 1,281,146 | | | $ | 868,810 | |
医生和领导力解决方案 | 139,104 | | | 108,622 | | | 279,860 | | | 246,464 | |
技术和劳动力解决方案 | 93,856 | | | 55,265 | | | 182,384 | | | 95,538 | |
| $ | 857,445 | | | $ | 608,351 | | | $ | 1,743,390 | | | $ | 1,210,812 | |
分部营业收入 | | | | | | | |
护士及相关解决方案 | $ | 89,674 | | | $ | 61,175 | | | $ | 191,204 | | | $ | 120,783 | |
医生和领导力解决方案 | 21,849 | | | 15,325 | | | 43,065 | | | 29,894 | |
技术和劳动力解决方案 | 42,653 | | | 21,839 | | | 84,742 | | | 37,134 | |
| 154,176 | | | 98,339 | | | 319,011 | | | 187,811 | |
未分配的公司间接费用 | 23,627 | | | 31,165 | | | 51,048 | | | 59,733 | |
折旧及摊销 | 24,740 | | | 22,071 | | | 47,994 | | | 42,160 | |
折旧(计入收入成本) | 616 | | | 355 | | | 1,087 | | | 500 | |
基于股份的薪酬 | 6,019 | | | 6,347 | | | 15,306 | | | 11,274 | |
利息支出、净额和其他 | 10,111 | | | 11,443 | | | 19,055 | | | 22,497 | |
所得税前收入 | $ | 89,063 | | | $ | 26,958 | | | $ | 184,521 | | | $ | 51,647 | |
下表列出了公司按服务类型分类的收入。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类对按报告部门划分的总收入没有影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
临时人员配备 | $ | 624,485 | | | $ | 121,752 | | | $ | — | | | $ | 746,237 | |
永久安置 | — | | | 17,352 | | | — | | | 17,352 | |
外包劳动力 | — | | | — | | | 55,186 | | | 55,186 | |
基于SaaS的技术 | — | | | — | | | 38,670 | | | 38,670 | |
总收入 | $ | 624,485 | | | $ | 139,104 | | | $ | 93,856 | | | $ | 857,445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
临时人员配备 | $ | 444,464 | | | $ | 95,701 | | | $ | — | | | $ | 540,165 | |
永久安置 | — | | | 12,921 | | | — | | | 12,921 | |
外包劳动力 | — | | | — | | | 31,866 | | | 31,866 | |
基于SaaS的技术 | — | | | — | | | 23,399 | | | 23,399 | |
总收入 | $ | 444,464 | | | $ | 108,622 | | | $ | 55,265 | | | $ | 608,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6个月 |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
临时人员配备 | $ | 1,281,146 | | | $ | 246,966 | | | $ | — | | | $ | 1,528,112 | |
永久安置 | — | | | 32,894 | | | — | | | 32,894 | |
外包劳动力 | — | | | — | | | 105,793 | | | 105,793 | |
基于SaaS的技术 | — | | | — | | | 76,591 | | | 76,591 | |
总收入 | $ | 1,281,146 | | | $ | 279,860 | | | $ | 182,384 | | | $ | 1,743,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月 |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
临时人员配备 | $ | 868,810 | | | $ | 215,297 | | | $ | — | | | $ | 1,084,107 | |
永久安置 | — | | | 31,167 | | | — | | | 31,167 | |
外包劳动力 | — | | | — | | | 49,546 | | | 49,546 | |
基于SaaS的技术 | — | | | — | | | 45,992 | | | 45,992 | |
总收入 | $ | 868,810 | | | $ | 246,464 | | | $ | 95,538 | | | $ | 1,210,812 | |
下表按可报告分部汇总了与商誉账面价值相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
余额,2021年1月1日 | $ | 339,015 | | | $ | 152,800 | | | $ | 372,670 | | | $ | 864,485 | |
Stratus视频采集的商誉调整 | — | | | — | | | 663 | | | 663 | |
| | | | | | | |
Synzi和SnapMD收购的商誉 | — | | | — | | | 27,726 | | | 27,726 | |
| | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | $ | 339,015 | | | $ | 152,800 | | | $ | 401,059 | | | $ | 892,874 | |
截至2020年12月31日和2021年6月30日的累计减值损失 | $ | 154,444 | | | $ | 60,495 | | | $ | — | | | $ | 214,939 | |
于2018年2月9日,本公司与数家贷款人订立新信贷协议,以提供400,000高级信贷安排,以取代其当时现有的信贷安排。于2019年6月14日,本公司签订了新信贷协议的第一修正案(“第一修正案”),以规定(其中包括)150,000有担保定期贷款信贷安排(“定期贷款”)。本公司于2019年全额偿还定期贷款项下的所有款项。于二零二零年二月十四日,本公司订立新信贷协议的第二项修订(“第二修订”),以规定(其中包括)250,000有担保定期贷款信贷安排(“附加定期贷款”)。第二修正案(连同新信贷协议及第一修正案,统称为“经修订信贷协议”)将高级信贷安排的到期日延长至与额外定期贷款的到期日相同。该公司利用额外定期贷款的收益,加上提取部分高级信贷安排,完成了对Stratus Video的收购,这一点在附注(2)“收购”中有更全面的描述。公司偿还了
其在2021年第一季度额外定期贷款项下的未偿债务。高级信贷安排的到期日为2025年2月14日。
7. 公允价值计量
本公司用于计量公允价值的估值技术和投入以及公允价值层次的三个级别(级别1、级别2和级别3)的定义在2020年年报第II部分第8项“财务报表和辅助数据-合并财务报表附注-附注3-公允价值计量”中披露。在截至2021年6月30日的六个月内,该公司没有改变其用于公允价值计量的估值技术或投入。
按经常性基础计量的资产和负债
作为公司未偿还信用证抵押品的公司限制性现金等价物通常由货币市场基金组成,这些基金是根据报价按公允价值计量的,这些价格是一级投入。
公司为某些高管和员工制定了递延薪酬计划,该计划由递延薪酬和所有可归因于递延薪酬的相关收入和亏损组成。公司在其递延补偿计划下的义务是根据参与者选择的投资的市场报价(即一级投入)按公允价值计量的。
作为公司专属自保保险公司抵押品的公司的限制性现金等价物和投资主要由商业票据组成,这些票据是以可观察到的市场价格计量的,在不太活跃的市场交易的相同证券是二级投入。在$55,353截至2021年6月30日已发行和未偿还的商业票据,$12,507原始到期日超过三个月,被认为是可供出售的证券。截至2020年12月31日,该公司拥有58,345已发行和未偿还的商业票据,其中#美元25,196原始到期日超过三个月,被认为是可供出售的证券。
该公司与收购相关的或有对价负债是使用概率加权贴现现金流分析或基于模拟的方法对被收购公司进行公允价值计量的,这是3级投入。本公司在简明综合全面收益表中确认其或有对价负债在销售、一般和行政费用方面的公允价值变化。
下表列出了有关上述资产和负债的信息,并说明了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值等级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的公允价值计量 |
| 总计 | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于相同的 资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
货币市场基金 | $ | 2,198 | | | $ | 2,198 | | | $ | — | | | $ | — | |
递延补偿 | (112,342) | | | (112,342) | | | — | | | — | |
商业票据 | 55,353 | | | — | | | 55,353 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允价值计量 |
| 总计 | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于相同的 资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
货币市场基金 | $ | 2,198 | | | $ | 2,198 | | | $ | — | | | $ | — | |
递延补偿 | (97,184) | | | (97,184) | | | — | | | — | |
商业票据 | 58,345 | | | — | | | 58,345 | | | — | |
购置款或有对价负债 | (8,000) | | | — | | | — | | | (8,000) | |
3级信息
下表对公允价值层次中归类为第三级的或有对价负债的公允价值变动进行了对账:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至4月1日的余额, | $ | — | | | $ | (3,300) | |
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B4Health收购产生的或有对价负债公允价值变动 | — | | | (4,800) | |
截至6月30日的余额, | $ | — | | | $ | (8,100) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至1月1日的余额, | $ | (8,000) | | | $ | (23,100) | |
结算截至2019年12月31日年度的预付或有对价负债 | — | | | 20,000 | |
结算截至2020年12月31日年度的b4健康或有对价负债 | 8,000 | | | — | |
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B4Health收购产生的或有对价负债公允价值变动 | — | | | (5,000) | |
截至6月30日的余额, | $ | — | | | $ | (8,100) | |
按非经常性基础计量的资产
该公司在非经常性基础上应用公允价值技术,评估与其商誉、无限期无形资产、长期资产和股权投资有关的潜在减值损失。
该公司每年评估商誉和无限期无形资产的减值情况,并在任何事件或环境变化表明更有可能存在减值的情况下进行评估。该公司根据市场上无法直接或间接观察到的投入(包括公司市值)以及贴现现金流等第三级投入来确定其报告单位的公允价值。本公司以第三级投入为基础,采用收益法(特许权使用费减免法)确定其无限期无形资产的公允价值。
本公司的股权投资是对一家非控股公司的投资,其市值无法轻易确定。本公司已选择按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化来计量投资。公允价值是通过使用同一发行人相同或相似投资的报价来确定的,这些投资是二级投入。本公司在简明综合全面收益表中确认其权益投资在利息支出、净额和其他方面的公允价值变化。在公允价值层次中归类为第二级的股权投资余额为#美元。17,220及$15,449分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。
没有发现触发事件,没有迹象表明公司的商誉、无限期无形资产、长期资产或股权投资出现减值,以及不是在截至2021年和2020年6月30日的六个月内记录的减值费用。
金融工具的公允价值
本公司须披露估计其价值属切实可行的金融工具的公允价值,即使该等工具并未在综合资产负债表中按公允价值确认。本公司股票的公允价值4.6252027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”)和4.0002029年到期的优先票据(“2029年票据”)是根据活跃市场上相同负债(即一级投入)的市场报价估算的。下表载列2027年债券及2029年债券的账面金额及估计公允价值。关于2027年票据和2029年票据的更多信息见2020年年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据-合并财务报表附注-附注(8)、应付票据和信贷协议”。
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| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年12月31日 |
| 携带 金额 | 估计数 公允价值 | | 携带 金额 | 估计数 公允价值 |
2027年票据 | $ | 500,000 | | $ | 519,375 | | | $ | 500,000 | | $ | 521,250 | |
2029年票据 | 350,000 | | 352,625 | | | 350,000 | | 357,000 | |
由于本公司无法合理决定未来付款的时间,因此无法估计本公司长期自保应计项目的公允价值。
8. 所得税
该公司在美国、各州和外国司法管辖区纳税。除极少数例外,自2021年6月30日起,本公司2011年前的纳税年度不再接受税务机关的州、地方或外国检查,2017年前的纳税年度本公司不再接受美国联邦所得税或工资税检查。
尽管如此,本公司仍可根据未来发展调整其所得税及或有税项负债拨备。
CARE法案
3月27日,为应对新冠肺炎疫情,《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)颁布并签署成为法律。除其他事项外,CARE法案包含重要的营业税条款,包括推迟支付雇主工资税和雇主留任抵免雇主工资税。
公司已延期支付雇主应缴纳的工资税份额#美元。48,249,计入截至2021年6月30日的合并资产负债表中的应计薪酬福利和其他长期负债,其中一半将在2021年底之前缴纳,另一半将在2022年底之前缴纳。该公司已申请员工留用就业税收抵免#美元。1,201.
9. 承诺和或有事项:法律诉讼
本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼。这些事项通常涉及专业责任、税收、补偿、合同、竞争对手纠纷和与员工相关的事项,包括个人和集体诉讼,以及政府机构对公司雇佣和补偿做法的询问和调查。此外,该公司的一些客户还可能成为与该公司医疗保健专业人员提供的服务相关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。视乎特定事实及情况,本公司可能亦须根据与该等客户签订的有关该等事宜的合约承担赔偿责任。本公司应计或有事项,并在管理层认为或有亏损可能产生不利结果,且金额或范围可以合理估计的情况下,记录负债。要确定损失概率和估计金额,需要作出重大判断。该公司至少每季度审查其或有损失,并调整其应计项目和/或披露,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。该公司已建立或有损失的最重要事项是与加州和联邦法律下的工资和工时索赔有关的集体诉讼。具体地说,在这些诉讼的其他索赔中,据称某些费用补偿应被视为工资,并包括在计算加班费的正常工资率中。
2016年5月26日,前旅行护士Verna Maxwell Clarke向洛杉矶县加州高等法院起诉AMN Services,LLC。该公司将此案移交给美国加州中心区地方法院(案件编号2:16-cv-04132-dsf-ks)(“克拉克案”)。起诉书称,由于公司的每日津贴调整做法,旅行护士的每日津贴应包括在他们的正常工资中。
计算他们加班补偿的目的。2018年6月26日,地区法院驳回了原告的全部简易判决动议,批准了公司关于原告的每日津贴和加班索赔的简易判决动议。原告向第九巡回上诉法院(“第九巡回上诉法院”)提出了关于每日津贴索赔的判决的上诉。2021年2月8日,第九巡回法庭的三名法官组成的陪审团发表意见,推翻了地区法院批准本公司简易判决动议的意见,并将此事发回地区法院,指示地区进入有利于原告的部分简易判决。2021年5月7日,第九巡回法院发布命令,驳回了该公司的重审申请。该公司将继续积极为诉讼辩护,并打算寻求将第九巡回法院的裁决上诉至美国最高法院,尽管尚不确定最高法院是否会考虑上诉。
2019年5月2日,前旅行护士Sara Woehrle在洛杉矶县加州高等法院对AMN Services,LLC和普罗维登斯健康系统-南加州提起诉讼。该公司将此案移交给加利福尼亚州中心区的美国地区法院(案件编号2:19-cv-05282 dsf-ks)。起诉书称,由于公司的每日津贴调整做法,旅行护士的每日津贴应包括在他们的正常工资率中,以便计算她们的加班补偿。起诉书还声称,假定的班级成员被剥夺了规定的用餐时间,被剥夺了适当的加班补偿,没有获得包括报告时间和培训时间在内的所有工作时间的补偿,并收到了不符合规定的工资报表。
本公司相信,其工资和工时惯例,包括与上述案件相关的做法,在所有实质性方面都符合适用法律。然而,由于第九巡回法庭2021年2月对Clarke事件的裁决以及诉讼固有的不确定性,公司无法合理预测是否有任何问题将以对公司不利的方式得到解决,因此,公司记录了与上述事项相关的应计项目增加了#美元。20,000在2020年第四季度。虽然公司仍然相信它有针对上述诉讼的有价值的辩护,但这些问题的最终解决可能导致高达#美元的损失。15,000,不包括利息和罚款,超过了目前应计的金额。对于所有其他事项,本公司目前无法估计除已累计金额之外的可能损失或损失范围。截至2021年6月30日应计亏损或有事项计入合并资产负债表中的应付账款、应计费用和其他长期负债。
10. 资产负债表明细
综合资产负债表详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
其他流动资产: | | | | |
限制性现金和现金等价物 | | $ | 19,854 | | | $ | 18,626 | |
应收所得税 | | 1,800 | | | 6,591 | |
其他 | | 12,386 | | | 15,592 | |
其他流动资产 | | $ | 34,040 | | | $ | 40,809 | |
| | | | |
固定资产: | | | | |
家具和设备 | | $ | 52,024 | | | $ | 47,355 | |
软体 | | 239,660 | | | 220,971 | |
租赁权的改进 | | 9,602 | | | 9,600 | |
| | 301,286 | | | 277,926 | |
累计折旧 | | (179,799) | | | (161,752) | |
固定资产净额 | | $ | 121,487 | | | $ | 116,174 | |
| | | | |
其他资产: | | | | |
人寿保险现金退保额 | | $ | 107,360 | | | $ | 98,161 | |
其他 | | 38,103 | | | 36,959 | |
其他资产 | | $ | 145,463 | | | $ | 135,120 | |
| | | | |
应付帐款和应计费用: | | | | |
应付贸易账款 | | $ | 55,608 | | | $ | 28,089 | |
分包商应付 | | 136,983 | | | 79,364 | |
应计费用 | | 45,113 | | | 37,849 | |
或有损失 | | 10,746 | | | 7,613 | |
专业责任准备金 | | 6,498 | | | 8,897 | |
其他 | | 5,946 | | | 6,069 | |
应付账款和应计费用 | | $ | 260,894 | | | $ | 167,881 | |
| | | | |
应计薪酬和福利: | | | | |
应计工资总额 | | $ | 100,080 | | | $ | 59,721 | |
应计奖金和佣金 | | 49,969 | | | 34,514 | |
应计差旅费 | | 2,434 | | | 1,998 | |
医疗保险准备金 | | 6,011 | | | 5,590 | |
工人补偿准备金 | | 10,774 | | | 10,244 | |
递延补偿 | | 112,342 | | | 97,184 | |
其他 | | 6,585 | | | 4,163 | |
应计薪酬和福利 | | $ | 288,195 | | | $ | 213,414 | |
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其他长期负债: | | | | |
工人补偿准备金 | | $ | 21,911 | | | $ | 20,930 | |
专业责任准备金 | | 30,343 | | | 31,997 | |
未确认的税收优惠 | | 5,365 | | | 5,447 | |
| | | | |
其他 | | 49,239 | | | 49,533 | |
其他长期负债 | | $ | 106,858 | | | $ | 107,907 | |
项目2。管理层对财务状况和财务结果的探讨与分析
运营部
以下讨论应与我们的合并财务报表及其附注和本文其他地方包含的其他财务信息以及我们于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020年度报告”)一起阅读。这篇“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中的某些表述是“前瞻性表述”。请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。我们没有义务更新本季度报告中的前瞻性陈述。本季度报告中提及的“AMN Healthcare”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指AMN Healthcare Services,Inc.及其全资子公司。
我们的业务概述
我们为全国各地的医疗机构提供医疗人力解决方案和人员配备服务。作为创新型整体人才解决方案合作伙伴,我们的托管服务计划(MSP)、供应商管理系统(VMS)、劳动力咨询服务、预测建模、员工排班、认证服务、收入周期解决方案、语言服务,以及医生、护士、专职医疗专业人员和医疗保健领导者的临时和长期职位安排,使我们的客户能够在快速发展的医疗保健环境中成功降低人员配备复杂性、提高效率并领导其组织。
我们通过三个可报告的部门开展业务:(1)护士和相关解决方案,(2)医生和领导解决方案,以及(3)技术和劳动力解决方案。截至2021年6月30日的三个月,我们录得8.574亿美元的收入,而去年同期为6.084亿美元。截至2021年6月30日的6个月,我们录得17.434亿美元的收入,而去年同期为12.108亿美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,护士和联合解决方案部门的收入分别占总合并收入的74%和72%。通过我们的护士和相关解决方案部门,我们为医院和其他医疗机构提供全面的托管服务解决方案,在该解决方案中,我们可以管理和配备客户的所有临时护理和相关人员配备需求,以及不同分配长度的传统临床人员配备解决方案。我们还提供收入周期解决方案,包括远程医疗编码、临床文档改进、病例管理和临床数据登记的熟练劳动力解决方案,并提供审计和咨询服务。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月,医生和领导力解决方案部门的收入分别占总合并收入的16%和20%。通过我们的医生和领导力解决方案部门,我们提供全面的托管服务解决方案,在该解决方案中,我们管理客户的所有本地TENS需求,并安排所有专科的医生以及牙医和高级执业人员与临时作为独立承包商的客户打交道。我们还招聘医生和医疗保健负责人,永久安置,并在所有医疗保健设置中安排临时领导人和高管。我们安排的临时医疗专业人员通常签订的合同期限从几天到一年不等,而且越来越多的此类安置是在我们的托管服务解决方案下进行的。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月,技术和劳动力解决方案部门的收入分别占总合并收入的10%和8%。通过我们的技术和劳动力解决方案部门,我们为医院和其他医疗机构提供一系列劳动力解决方案,包括:(1)语言服务,(2)软件即服务(SaaS)VMS技术,我们的客户可以通过这些技术管理他们的临时人员需求,(3)劳动力优化服务,包括咨询、数据分析、预测建模和基于SaaS的调度技术,(4)招聘流程外包服务,利用我们的专业知识和支持系统来取代或补充客户现有的内部招聘功能,以满足永久安置需求,(5)以及(7)灵活池管理和其他外包解决方案服务。
作为我们为客户、医疗保健专业人员和股东增加价值的长期增长战略的一部分,我们分别于2021年4月7日和2020年2月14日收购了Synzi,包括其全资子公司SnapMD和Stratus Video(后来我们将其更名为AMN Language Services)。Synzi和SnapMD提供虚拟护理技术平台;Synzi专注于护理管理和家庭健康市场,主要作为患者沟通和互动平台,而SnapMD专注于门诊市场,主要作为临床交流和文档平台。请参阅附注(2)“收购”中的更多信息。
运营指标
我们监控以下关键指标,以帮助我们评估财务状况和业绩,识别影响我们业务的趋势,并做出战略决策:
•平均出差人数是指在此期间执行任务的护士和专职医疗保健专业人员的平均人数;
•账单费率代表我们向客户收取的每小时正常费率;
•计费小时数代表我们的医疗保健专业人员的工作小时数,我们可以根据客户约定对这些小时数进行计费;
•填满天数的计算方法是将该时段内填满的地点总小时数除以8小时;
•每满一天的收入是通过我们的本地十年业务的收入除以该期间的满天数来计算的;以及
•账单-支付价差代表支付给医疗专业人员的工资与向客户开出的账单金额之间的差额。
近期趋势
对我们临时和永久安置人员服务的需求在一定程度上受到美国经济和劳动力趋势的推动,从2020年到目前,新冠肺炎疫情对需求产生了重大影响。2020年3月,为应对新冠肺炎健康危机,中国政府颁布了“就地避难令”,暂停了可选和“非必要”医疗服务,导致对我们许多业务的需求大幅下降。随着这些订单和暂停的解除,医疗保健的一般利用率继续改善,总体上已恢复到新冠肺炎之前的水平。自2020年末以来,我们对护士和某些专职医疗保健专业人员的需求一直处于历史高位。随着不可预测的经济和就业复苏、医疗专业人士的“倦怠”以及围绕新冠肺炎疫情的不确定性,我们对许多企业未来需求水平的可见度低于疫情前。
在我们的护士和相关解决方案部门,在新冠肺炎大流行之前,我们招聘足够的护士来满足当时的需求水平的能力受到了劳动力市场紧张和账单费率小幅上涨的影响。在疫情高峰期,对护士的需求创历史新高,主要集中在ICU和遥测护士等专科。现在,当前的历史需求水平分散在许多专业上。我们的客户面临着由于护士倦怠、自然减员、退休和强制性疫苗接种要求的影响而导致的劳动力短缺增加。由于需求明显增加,而且经常需要快速填补职位,这些护士的账单费率和工资继续保持在远高于前一年的水平。尽管自2020年7月以来,出差护士的数量有所增加,但我们充分满足客户高需求的能力受到劳动力市场紧张以及护士倦怠和其他与疫情相关的问题的限制。
我们盟军人事部门的需求也保持强劲。进入2021年,由于新冠肺炎,我们看到了对呼吸治疗师和实验室技术人员的创纪录需求。随着新冠肺炎住院人数的下降,对呼吸治疗的需求从峰值下降,但仍处于较高水平。在大流行开始时开始下降之后,对我们的成像和实验室专业的需求稳步恢复,并保持在远远高于大流行前的水平。随着面授教育的部分回归和联邦政府的额外刺激,学校对治疗师的需求在现在和下一学年都有所增加。
在我们的医生和领导力解决方案部门,我们看到需求恢复到大流行前的水平。我们发现,在我们的Tenum部门,对某些专业的需求特别高,例如麻醉师、注册麻醉师和高级执业临床医生。从长远来看,我们预计,由于医疗保健领导角色的倦怠和更替水平上升,核心需求将继续强劲。
在我们的技术和劳动力解决方案部门,我们的虚拟机管理系统技术在今年上半年经历了增长,因为与新冠肺炎疫情相关的需求水平继续处于较高水平。高需求导致我们的VMS技术的使用率持续居高不下,并导致账单费率上升。这一趋势一直在继续,这与护士和专职人员配置的强劲需求非常一致。
我们的语言服务业务的使用率在今年上半年继续增长,这是因为选择性和“非必要”医疗服务的限制继续放松,医疗服务的使用率恢复到更正常的活动。
在新冠肺炎疫情爆发之初,我们与客户关于新合同或扩建的讨论出现了延迟,但这些对话和合同已经恢复。由于我们一直专注于这些类型的战略MSP关系,我们从MSP客户那里获得的员工收入的百分比持续增加。
随着我们的业务继续从去年经历的新冠肺炎疫情的负面影响中复苏,我们增加了员工队伍,以支持客户的需求和我们提供的新服务。我们还增加了开支。
在某些领域,包括我们的401(K)退休储蓄和递延薪酬计划下的雇主缴费,以及员工奖金和其他吸引和留住人才的激励措施。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的综合财务报表,要求我们做出影响我们报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们持续评估我们的估计,包括与在企业合并中购买的无形资产、资产减值、自保应计费用、补偿和相关福利、应收账款、或有和诉讼、与收购相关的或有对价(“盈利”)负债以及所得税有关的估计。我们根据我们目前掌握的信息以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设来做出这些估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。如果这些估计与实际结果大不相同,我们的合并财务报表和未来的经营业绩可能会受到重大影响。与我们2020年年报中描述的关键会计政策和估计相比,我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化,只是采用了附注1“列报基础”中描述的会计准则更新(“华硕”)。
经营成果
下表列出了在所示期间,选定的未经审计的简明综合经营报表数据占收入的百分比。我们的运营结果包括三个可报告的部门:(1)护士和相关解决方案,(2)医生和领导解决方案,以及(3)技术和劳动力解决方案。Stratus Video、Synzi和SnapMD的收购会影响截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月之间的业绩可比性,具体取决于适用收购的时间。我们的历史业绩并不一定预示着我们未来的经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未经审计的简明合并经营报表: | | | | | | | |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本 | 67.3 | | | 67.5 | | | 67.3 | | | 67.0 | |
毛利 | 32.7 | | | 32.5 | | | 32.7 | | | 33.0 | |
销售、一般和行政 | 18.3 | | | 22.5 | | | 18.2 | | | 23.4 | |
折旧及摊销 | 2.8 | | | 3.7 | | | 2.8 | | | 3.5 | |
营业收入 | 11.6 | | | 6.3 | | | 11.7 | | | 6.1 | |
利息支出、净额和其他 | 1.2 | | | 1.9 | | | 1.1 | | | 1.8 | |
所得税前收入 | 10.4 | | | 4.4 | | | 10.6 | | | 4.3 | |
所得税费用 | 2.6 | | | 0.7 | | | 2.7 | | | 1.4 | |
净收入 | 7.8 | % | | 3.7 | % | | 7.9 | % | | 2.9 | % |
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月的结果比较
收入. 在截至2021年6月30日的三个月里,收入从2020年同期的6.084亿美元增长了41%,达到8.574亿美元,这主要是由于我们的护士和相关解决方案以及技术和劳动力解决方案部门的有机收入增加。
截至2021年6月30日的三个月,护士和相关解决方案部门的收入增长了41%,从2020年同期的4.445亿美元增至6.245亿美元。1.8亿美元的增长主要是由于在截至2021年6月30日的三个月中,平均账单费率增加了约10%,平均出差人数增加了28%,收费小时数增加了2%。
截至2021年6月30日的三个月,医生和领导力解决方案部门的收入增长了28%,从2020年同期的1.086亿美元增至1.391亿美元,前一年受到与疫情相关的需求下降的显著影响。3,050万美元的增长主要是由于在截至2021年6月30日的三个月里,我们的本地TENS业务的填满天数增加了21%,每天的收入增加了4%。
看到核心业务需求和业务量的回升。我们的临时领导业务经历了大约30%的增长,这得益于需求的复苏和新冠肺炎项目的工作。随着搜索数量回升至新冠肺炎时代之前的水平,我们的医生永久安置和高管猎头业务也有所增长。
截至2021年6月30日的三个月,技术和劳动力解决方案部门的收入增长了70%,从2020年同期的5530万美元增至9390万美元。3860万美元的增长主要归因于我们的语言服务、VMS和外包解决方案业务的有机增长。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,我们MSP协议下的收入分别占我们综合收入的58%和55%,我们护士和相关解决方案部门收入的75%和70%,以及我们医生和领导解决方案部门收入的15%和22%。
毛利. 截至2021年6月30日的三个月,毛利润从2020年同期的1.975亿美元增长至2.805亿美元,增幅为42%,毛利率分别为32.7%和32.5%。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月的综合毛利率有所增加,主要是因为我们的技术和劳动力解决方案部门的收入增加,以及与我们的人力业务相比,我们的销售组合发生了变化,这部分被与我们的护士和相关解决方案部门的更高收入相关的毛利率下降所抵消,这主要是由于账单与薪酬利差的下降。截至2021年和2020年6月30日的三个月,按报告部门划分的毛利率分别为护士和相关解决方案的26.6%和27.0%,医生和领导解决方案的36.6%和36.4%,以及技术和劳动力解决方案的67.7%和68.7%。
销售、一般和行政费用. 截至2021年6月30日的三个月,销售、一般和行政(“SG&A”)费用为1.566亿美元,占收入的18.3%,而2020年同期为1.371亿美元,占收入的22.5%。SG&A费用的增加主要是由于员工薪酬和福利以及与我们收入增长相关的其他费用增加所致。总体增加被与收购、整合、收购、重组和非常法律费用的或有对价负债的公允价值变化有关的1030万美元的减少部分抵消。SG&A费用在可报告部门、未分配的公司管理费用和基于股份的薪酬中细分如下:
| | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
护士及相关解决方案 | $ | 76,487 | | | $ | 58,829 | |
医生和领导力解决方案 | 29,014 | | | 24,239 | |
技术和劳动力解决方案 | 21,482 | | | 16,488 | |
未分配的公司间接费用 | 23,627 | | | 31,165 | |
基于股份的薪酬 | 6,019 | | | 6,347 | |
| $ | 156,629 | | | $ | 137,068 | |
折旧及摊销费用.*截至2021年6月30日的三个月,摊销费用从2020年同期的1,510万美元增长5%至1,580万美元,主要原因是与收购Synzi和SnapMD收购的无形资产相关的额外摊销费用,以及2020年第三季度商标名无形资产的使用寿命缩短。截至2021年6月30日的三个月,折旧费用从2020年同期的700万美元增加到890万美元,增幅为27%,主要原因是为我们持续的信息技术投资购买和开发的硬件和软件有所增加,以支持我们的全部人才解决方案计划,并优化我们的内部前台和后台系统。此外,我们语言服务业务的60万美元和40万美元的折旧费用分别包括在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的收入成本中。
利息支出、净额和其他. 在截至2021年6月30日的三个月里,利息支出、净额和其他费用为1010万美元,而2020年同期为1140万美元。减少主要是由于截至二零二一年六月三十日止三个月的平均未偿还债务余额较低,这是由于偿还信贷安排(定义见下文)部分抵销了于二零二零年第三季及第四季发行的较高利息优先票据所抵销的影响。
所得税费用.截至2021年6月30日的三个月,所得税支出为2230万美元,而2020年同期为460万美元,反映了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的有效所得税税率分别为25%和17%。实际所得税率的增加主要是由于确认了我们公司拥有的人寿保险公司现金退回价值的公允价值变化带来的110万美元的离散税收优惠
截至2021年6月30日的三个月,Coli的税前收益为8910万美元,而Coli在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的所得税前收益分别为8910万美元和2700万美元,而Coli在截至2021年6月30日的三个月中获得了430万美元的离散税收优惠。我们目前估计,2021年我们的年有效税率约为26%。截至2021年6月30日的三个月的25%的实际税率与我们估计的26%的年度实际税率不同,主要是因为在截至2021年6月30日的三个月中确认的COLI与所得税前收入相关的离散税收优惠。
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月的业绩比较
收入. 截至2021年6月30日的六个月,收入从2020年同期的12.108亿美元增长44%至17.434亿美元,主要归因于我们的护士和联合解决方案以及技术和劳动力解决方案部门的有机收入增加,以及我们收购Stratus Video、Synzi和SnapMD的额外收入2140万美元。
截至2021年6月30日的6个月,护士和相关解决方案部门的收入增长了48%,从2020年同期的8.688亿美元增至12.811亿美元。4.123亿美元的增长主要是由于在截至2021年6月30日的6个月中,平均账单费率增加了约25%,平均出差人数增加了16%,收费小时数增加了3%。
截至2021年6月30日的6个月,医生和领导力解决方案部门的收入增长了14%,从2020年同期的2.465亿美元增至2.799亿美元。这3,340万美元的增长主要是由于截至2021年6月30日的6个月内,我们的本地TENS业务的填报天数增加了9%,每天的收入增加了7%,这在一定程度上是由新冠肺炎项目工作以及核心需求和交易量的回升推动的。收入增长还归因于我们的临时领导层、医生永久安置和高管猎头业务的增长,这是因为随着参与度和搜索数量回升至新冠肺炎之前的水平以及新冠肺炎项目工作,总体需求增加。
截至2021年6月30日的6个月,技术和劳动力解决方案部门的收入增长了91%,从2020年同期的9550万美元增至1.824亿美元。8690万美元的增长主要归功于我们的VMS、语言服务和外包解决方案业务的有机增长,以及我们在截至2021年6月30日的6个月中收购Stratus Video、Synzi和SnapMD带来的2140万美元的额外收入。
在截至2021年和2020年6月30日的六个月中,我们MSP协议下的收入分别占我们综合收入的58%和51%,我们护士和相关解决方案部门收入的75%和65%,以及我们医生和领导解决方案部门收入的14%和19%。
毛利. 截至2021年6月30日的6个月,毛利润增长42%,从2020年同期的3.996亿美元增至5.694亿美元,毛利率分别为32.7%和33.0%。与2020年同期相比,截至2021年6月30日的六个月的综合毛利率下降,主要是因为我们的护士和相关解决方案部门的收入较高,这主要是由较低的账单与薪酬利差推动的,这部分被我们的技术和劳动力解决方案部门较高的收入以及与我们的人力业务相比较高的利润率所抵消。截至2021年和2020年6月30日的6个月,按报告部门划分的毛利率分别为护士和相关解决方案的26.8%和27.7%,医生和领导解决方案的36.8%和36.6%,以及技术和劳动力解决方案的67.7%和71.7%。技术和员工解决方案部门的毛利率同比下降,主要是因为我们收购了Stratus Video导致销售组合发生变化,而且与该部门内基于SaaS的技术相比,其利润率较低。
销售、一般和行政费用. 截至2021年6月30日的六个月,SG&A费用为3.178亿美元,占收入的18.2%,而2020年同期为2.833亿美元,占收入的23.4%。SG&A费用的增加主要是由于更高的员工薪酬和福利、基于股票的薪酬和其他与我们收入增长相关的费用。总体增加被与收购、整合、收购、重组和非常法律费用的或有对价负债的公允价值变化有关的1990万美元的减少部分抵消。SG&A费用在可报告部门、未分配的公司管理费用和基于股份的薪酬中细分如下:
| | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
护士及相关解决方案 | $ | 151,857 | | | $ | 120,189 | |
医生和领导力解决方案 | 59,829 | | | 60,283 | |
技术和劳动力解决方案 | 39,801 | | | 31,823 | |
未分配的公司间接费用 | 51,048 | | | 59,733 | |
基于股份的薪酬 | 15,306 | | | 11,274 | |
| $ | 317,841 | | | $ | 283,302 | |
折旧及摊销费用.*截至2021年6月30日的六个月,摊销费用从2020年同期的2,850万美元增加到3,100万美元,增幅为9%,主要原因是与收购Stratus Video、Synzi和SnapMD收购的无形资产相关的额外摊销费用,以及2020年第三季度商标名无形资产的使用寿命缩短。截至2021年6月30日的6个月,折旧费用从2020年同期的1370万美元增加到1700万美元,增幅为24%,这主要是因为为我们持续的信息技术投资购买和开发的硬件和软件有所增加,以支持我们的全部人才解决方案计划,并优化我们的内部前台和后台系统。此外,我们语言服务业务的110万美元和50万美元的折旧费用分别包括在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的收入成本中。
利息支出、净额和其他. 截至2021年6月30日的6个月中,利息支出、净额和其他费用为1910万美元,而2020年同期为2250万美元。减少的主要原因是,截至2021年6月30日的6个月的平均未偿债务余额较低,这是由于2020年第三季度和第四季度发行的高息优先票据部分抵消了信贷安排的偿还,以及与股权投资公允价值变化有关的130万美元收益。
所得税费用.截至2021年6月30日的6个月,所得税支出为4740万美元,而2020年同期为1640万美元,反映了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的有效所得税税率分别为26%和32%。有效所得税税率的下降主要是由于在截至2021年6月30日的6个月中确认了350万美元的离散税收优惠,而2020年同期的离散税收优惠为60万美元,而截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的所得税前收入分别为184.5美元和5160万美元。
流动性与资本资源
总而言之,我们的现金流是:
| | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 210,625 | | | $ | 128,271 | |
用于投资活动的净现金 | (53,609) | | | (513,262) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (30,703) | | | 328,994 | |
从历史上看,我们的主要流动性要求一直是用于收购、营运资本要求以及我们信贷安排和优先票据下的偿债。我们通过内部产生的现金流和在我们信贷安排下借入的资金为这些需求提供资金。在2021年第一季度,我们还清了250.0美元担保定期贷款信贷安排的剩余余额(“额外定期贷款”)。截至2021年6月30日,(1)我们的400.0美元有担保循环信贷安排(“高级信贷安排”,连同额外的定期贷款,“信贷安排”)下没有提取3.781亿美元的可用信贷,(2)我们2027年到期的4.625%优先票据(“2027年票据”)的未偿还本金总额为5.0亿美元,以及(3)我们2029年到期的4.000%优先票据(“2029年票据”)的未偿还本金总额为35.5亿美元。我们在2020年年报第II部分第8项“财务报表和补充数据-综合财务报表附注-附注(8)、应付票据和信贷协议”中更详细地描述了我们的修订信贷协议(根据该协议管理信贷安排)、2027年票据和2029年票据。
我们相信,运营产生的现金和高级信贷安排下的可用借款将足以为我们的运营提供资金,包括预期的资本支出,至少在未来12个月内。我们打算提供资金
未来的潜在收购,包括运营提供的现金、高级信贷安排下的借款或我们修订的信贷协议下的其他借款、银行贷款、债务或股票发行,或上述各项的某种组合。以下讨论将进一步详细介绍我们的流动性和资本资源。
经营活动
截至2021年6月30日的6个月,经营活动提供的净现金为2.106亿美元,而2020年同期为1.283亿美元。经营活动提供的净现金增加的主要原因是:(1)期间应付账款和应计开支增加1.059亿美元,主要是因为协理供应商的使用增加和付款时机增加,(2)不包括非现金开支的净收入增加1.016亿美元,主要是因为我们的护士和联合解决方案以及技术和劳动力解决方案部门的经营业绩改善,以及(3)期间应计补偿和福利增加6630万美元,主要是由于支付率、计费小时数、以及我们护士和相关解决方案部门的平均出差人数,并增加了员工薪酬和福利。总体增加被以下两个部分抵消:(1)由于本年度平均应收账款余额增加,应收账款和分包商应收账款增加1.647亿美元,这是由于收入和相关供应商使用的增加,并被收款的改善部分抵消;(2)其他负债减少2,850万美元,主要是因为我们在前一年选择根据冠状病毒援助、救济和经济保障法(“CARE法案”)推迟缴纳雇主工资税,但这一减少被部分抵消截至2021年6月30日,我们的未偿还天数(DSO)为50天,2020年12月31日为55天,2020年6月30日为55天。
投资活动
截至2021年6月30日的6个月,用于投资活动的净现金为5360万美元,而2020年同期为5.133亿美元。这主要是由于(1)截至2021年6月30日的6个月用于收购的4130万美元,而截至2020年6月30日的6个月为4.765亿美元,以及(2)截至2021年6月30日的6个月与我们的专属自保保险公司相关的限制性投资的净收益为1270万美元,而截至2020年6月30日的6个月的净购买额为900万美元。此外,截至2021年和2020年6月30日的6个月,资本支出分别为2310万美元和1970万美元。
融资活动
截至2021年6月30日的六个月内,用于融资活动的现金净额为3,070万美元,主要是由于(1)高级信贷安排项下偿还7,000万美元和额外定期贷款项下2,190万美元,(2)为因归属员工股权奖励而扣缴的工资税股份支付的570万美元现金,以及(3)310万美元用于收购收益付款,但被高级信贷安排项下7,000万美元的借款部分抵消。在截至2020年6月30日的6个月内,融资活动提供的现金净额为3.29亿美元,主要是由于高级信贷安排项下的借款225.0美元和额外定期贷款项下的250.0美元,这些借款主要用于为我们的Stratus Video收购提供资金,但被(1)高级信贷安排项下的125.0美元的偿还,(2)1,060万美元的收购收益付款,(3)为员工归属而扣缴的工资税股票支付的460万美元的现金部分抵消以及(4)支付与我们修订的信贷协议相关的420万美元的融资成本。
信用证
截至2021年6月30日,我们保留了总计2410万美元的未偿还备用信用证,作为我们的工伤保险协议和公司办公租赁协议的抵押品。在2,410万美元的未偿还信用证中,我们已抵押了220万美元的现金和现金等价物,其余的2,190万美元由高级信贷安排担保。截至2020年12月31日,未偿还备用信用证总额为2,410万美元。
表外安排
截至2021年6月30日,我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生或可能产生当前或未来影响。
合同义务
在截至2021年6月30日的6个月中,除了我们修订后的信贷协议下的借款和偿还外,没有发生实质性变化,这些变化在随附的附注(2)、“收购”和附注中进行了描述。
(6)“应付票据和信贷协议”,列于本公司2020年年度报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中题为“合同义务”的表格中。
近期会计公告
目前还没有发布但尚未采用的新会计声明,这些声明预计会对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述基于我们对未来事件和我们所处行业的预期、估计、预测和预测。前瞻性陈述由诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“将会”、“应该”、“将会”、“计划”、“可能”、“可能”、这些词语的变体以及其他类似表达方式来识别。此外,任何提及需求或供应趋势预测、财务项目、预期增长、未来增长和收入、未来经济状况和业绩、未来运营的计划、目标和战略、预期或对未来事件或情况的其他描述的表述均为前瞻性表述。所有前瞻性陈述都包含风险和不确定因素。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与本季度报告中的前瞻性陈述所暗示的大不相同的因素在我们的2020年度报告中陈述,包括但不限于:
•新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响;
•由于新冠肺炎疫情暂停或重新实施对非必要和可选医疗保健的限制,医院和其他医疗保健实体调整其对临时护士和专职医疗专业人员、医生、医疗领导和其他医疗保健专业人员和劳动力技术应用程序的使用的持续时间和程度;
•个人可以继续放弃非必要和选择性医疗保健的期限,因为“在家更安全”的限制和建议在该国部分地区重新实施,在其他地区取消;
•新冠肺炎疫情导致的失业率大幅上升将导致保险不足和未参保患者增加,以及对我们服务的整体医疗利用和需求相应减少的程度和持续时间;
•新冠肺炎疫情可能在多大程度上扰乱我们的运营,原因包括我们的员工或医疗保健专业人员因病、患病风险、隔离、旅行限制、强制性疫苗接种要求、希望临时出差和工作,或其他限制我们现有或潜在劳动力和候选人人才库的因素;
•新冠肺炎疫情对许多医院和医疗系统的财务状况和现金流产生影响的严重程度和持续时间,从而削弱了它们为所提供的服务及时或不及时向我们付款的能力;
•经济衰退或复苏缓慢的影响,这可能导致对我们服务的需求减少,定价压力,并对付款条件和应收账款的可收回性产生负面影响;
•我们无法预见并迅速响应不断变化的市场条件,例如替代的医疗保健提供模式、报销或客户需求和要求,包括强制性疫苗接种要求;
•中介组织可能对我们获得新的有利可图的合同的能力产生的负面影响;
•医疗保健人员、人员配备和技术解决方案买家的整合和集中程度,这可能会影响我们服务的定价和我们降低集中风险的能力;
•我们的客户能够通过预测分析、在线招聘、远程医疗或其他方式提高其人员管理和招聘工作的效率和有效性,这可能会对我们的收入、运营结果和现金流产生负面影响;
•废除或严重侵蚀《患者保护和平价医疗法案》(Patient Protection And Affordable Care Act)而没有相应的替代措施,可能会对我们的服务需求产生负面影响;
•如果我们不能以合理的成本招聘和留住足够高质量的医疗保健专业人员,这可能会增加我们的运营成本,并对我们的业务和盈利能力产生负面影响;
•我们没有能力在遵守联邦和州法规(包括隐私法、运营行为、成本和服务付款、推荐付款以及有关雇佣和补偿做法以及政府合同的法律)的情况下,以有利可图的方式发展和运营我们的业务;
•对将我们的某些医疗保健专业人员归类为独立承包商的任何挑战,这可能会对我们的盈利能力产生不利影响;
•指控医疗事故、违反雇佣、隐私和工资法规以及其他法律责任理论的调查、索赔和法律程序对我们的影响,这可能使我们承担重大责任;
•任何技术中断或我们无法有效实施新的基础设施和技术系统都可能对我们的经营业绩和有效管理业务的能力产生不利影响;
•未能进一步开发和发展我们当前的劳动力解决方案、技术产品和能力,这可能会损害我们的业务;
•我们基于SaaS的技术中断或失败,或我们无法充分保护我们与此类技术相关的知识产权,无法充分保护个人信息隐私,这可能会降低客户满意度,损害我们的声誉,并对我们的业务产生负面影响;
•安全漏洞和网络安全事件,包括勒索软件,可能危及我们的信息和系统,这可能对我们的业务运营和声誉造成不利影响,并可能使我们承担重大责任;
•我们不能迅速、适当地为高质量的医疗保健专业人员颁发证书,并将其与合适的安置相匹配,这可能会对我们的服务需求产生不利影响;
•我们不能继续吸引、发展和留住我们的销售和运营团队成员,这可能会使我们的运营状况恶化;
•我们越来越依赖包括离岸供应商在内的第三方来执行某些关键功能;
•我们的主要管理人员和管理人员的流失,这可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响;
•任何不能完善和有效地将收购整合到我们的业务运营中,这可能会对我们的长期增长和我们的运营结果产生不利影响;
•我们收购的企业可能会有负债或不利的经营问题,这可能会损害我们的经营业绩;
•当我们开发新的服务和客户,进入新的业务线,并将我们的业务更多地集中在提供全方位的客户解决方案时,我们的业务和运营风险的任何增加;
•我们没有能力保持我们积极的品牌知名度和认同感,这可能会对我们的经营结果产生不利影响;
•社交媒体平台的扩张带来了新的风险和挑战,这可能会损害我们的品牌声誉;
•对我们资产负债表上的大量商誉或无限期无形资产的减值的任何确认;
•我们的负债可能会对我们筹集额外资本为运营提供资金的能力产生不利影响,限制我们对经济或行业变化的反应能力,并使我们面临任何可变利率债务的利率风险;
•我们债务工具的条款对我们施加限制,可能影响我们成功经营业务的能力;以及
•对我们资产负债表上与保险相关的应计项目进行重大不利调整的影响,这可能会减少我们的收益或增加我们的损失,并对我们的现金流产生负面影响。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于利率、外币汇率和商品价格等市场利率和价格的不利变化而产生的损失风险。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,我们对市场风险的主要敞口是与我们的可变利率债务工具相关的利率风险。我们可变利率债务的利率提高100个基点,不会对我们截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的精简合并财务报表产生实质性影响。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,我们几乎所有的收入都来自美国。因此,我们认为我们的外汇风险是无关紧要的。
第四项。管制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下,在1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于要求披露的决定。
在截至2021年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项。法律程序
关于这一项目的信息可以在附注(9)“承诺和或有事项:法律诉讼”中找到,该附注通过引用并入本文。
第1A项。风险因素
我们不认为2020年年报第I部分第1A项披露的风险因素有任何重大变化。我们在2020年年报中描述的风险因素并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的因素,我们目前认为无关紧要的因素或非我们特有的因素,如一般经济状况,也可能对我们的业务或我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
我们可以根据董事会批准的计划,不时在公开市场回购我们的普通股。我们可能会出于各种原因回购普通股,例如收购股票以抵消与股权激励相关的稀释,以及优化我们的资本结构。2016年11月1日,我们的董事会授权我们在公开市场回购最多150.0美元的已发行普通股。根据2016年11月1日公布的回购计划(“公司回购计划”),可能会根据当时的市场状况和其他考虑因素,从2016年第四季度开始不时进行股票回购。公司回购计划没有到期日,可以随时终止或暂停。
在截至2021年6月30日的六个月内,我们没有回购任何普通股。我们在2020年年报第二部分第5项“注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券”中更详细地描述了我们的回购计划和根据该计划回购的股票。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第6项。陈列品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
31.1 | | 苏珊·R·萨尔卡(Susan R.Salka)根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条进行的认证。* |
| | |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条由布莱恩·M·斯科特(Brian M.Scott)认证。* |
| | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条所规定的苏珊·R·萨尔卡的认证。* |
| | |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条所作的布莱恩·M·斯科特认证。* |
| | |
101.INS | | XBRL实例文档。* |
| | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。* |
| | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
| | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
| | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
| | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
日期:2021年8月6日
| | | | | | | | |
AMN医疗保健服务公司 |
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/S/ SUsanR.S.阿拉斯加 |
苏珊·R·萨尔卡 总裁兼首席执行官 (首席行政主任)
|
日期:2021年8月6日
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/S/ B里安M.S棉花 |
布莱恩·M·斯科特 首席财务官, 首席财务官兼财务主管 (首席会计和财务官) |