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DebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000790359Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000790359美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-06-300000790359美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-06-300000790359美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000790359SRT：最大成员数2021-01-012021-06-300000790359SRT：最小成员数2021-01-012021-06-300000790359US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000790359Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000790359US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000790359Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000790359Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-06-300000790359Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000790359美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000790359Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-06-300000790359美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000790359Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000790359Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-06-300000790359Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000790359US-GAAP：FinancialStandby LetterOfCreditMember2021-06-300000790359Nbtb:CommitmentToExtendCreditAndUnusedLinesOfCreditMember2020-12-310000790359US-GAAP：FinancialStandby LetterOfCreditMember2020-12-310000790359Nbtb:CommitmentToExtendCreditAndUnusedLinesOfCreditMember2021-06-30Xbrli：共享Iso4217：美元Iso4217：美元Xbrli：共享Nbtb：发行方NBTB：位置Xbrli：纯NBTB：关系NBTB：合同Nbtb：协议
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
(标记一)
| ☒ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年6月30日.
或
| ☐ |
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
佣金档案编号0-14703
NBT Bancorp Inc..
(注册人的确切姓名载于其约章)
特拉华州 |
|
16-1268674 |
(法团注册状态) |
|
(国际税务局雇主识别号码) |
南布罗德街52号, 诺维奇, 纽约 13815
(主要行政办事处地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(607) 337-2265
无
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
班级名称 |
|
交易代码 |
|
注册的交易所名称 |
普通股，每股面值0.01美元 |
|
NBTB |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器 ☒ |
加速文件管理器☐ |
非加速文件服务器☐ |
规模较小的报告公司☐ |
新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*否☒
截至2021年7月31日，有43,336,021注册人普通股的流通股，每股面值0.01美元。
NBT Bancorp Inc.
表格10-Q- 截至的季度2021年6月30日
目录
项目1 |
财务报表 |
|
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|
截至2021年6月30日和2020年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
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|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月合并损益表 |
4 |
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|
截至2021年6月30日和2020年6月30日止三个月和六个月综合全面收益表 |
5 |
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|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月股东权益合并报表 |
6 |
|
|
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|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表 |
7 |
|
|
|
|
未经审计的中期合并财务报表附注 |
9 |
|
|
|
项目2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
29 |
|
|
|
项目3 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
45 |
|
|
|
项目4 |
管制和程序 |
45 |
|
|
|
第二部分 |
其他信息 |
|
|
|
|
项目1 |
法律程序 |
46 |
第1A项 |
风险因素 |
46 |
项目2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
47 |
项目3 |
高级证券违约 |
47 |
项目4 |
煤矿安全信息披露 |
47 |
第5项 |
其他信息 |
47 |
项目6 |
陈列品 |
48 |
|
|
|
签名 |
|
49 |
项目1--财务报表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合并资产负债表(未经审计)
|
|
六月三十日， |
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|
十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(以千为单位，不包括每股和每股数据) |
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|
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|
资产 |
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
183,185 |
|
|
$ |
159,995 |
|
短期计息账户 |
|
|
883,758 |
|
|
|
512,686 |
|
股权证券，按公允价值计算 |
|
|
32,806 |
|
|
|
30,737 |
|
可供出售的证券，按公允价值计算 |
|
|
1,534,733 |
|
|
|
1,348,698 |
|
持有至到期的证券(公允价值$632,954及$636,827，分别) |
|
|
622,351 |
|
|
|
616,560 |
|
美联储和联邦住房贷款银行股票 |
|
|
25,132 |
|
|
|
27,353 |
|
持有待售贷款 |
|
|
1,404 |
|
|
|
1,119 |
|
贷款 |
|
|
7,517,627 |
|
|
|
7,498,885 |
|
贷款损失拨备减少 |
|
|
98,500 |
|
|
|
110,000 |
|
净贷款 |
|
$ |
7,419,127 |
|
|
$ |
7,388,885 |
|
房舍和设备，净值 |
|
|
72,482 |
|
|
|
74,206 |
|
商誉 |
|
|
280,541 |
|
|
|
280,541 |
|
无形资产，净额 |
|
|
10,241 |
|
|
|
11,735 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
226,507 |
|
|
|
186,434 |
|
其他资产 |
|
|
282,680 |
|
|
|
293,957 |
|
总资产 |
|
$ |
11,574,947 |
|
|
$ |
10,932,906 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
需求(无息) |
|
$ |
3,582,705 |
|
|
$ |
3,241,123 |
|
储蓄、现在和货币市场 |
|
|
5,633,523 |
|
|
|
5,207,090 |
|
时间 |
|
|
569,029 |
|
|
|
633,479 |
|
总存款 |
|
$ |
9,785,257 |
|
|
$ |
9,081,692 |
|
短期借款 |
|
|
90,598 |
|
|
|
168,386 |
|
长期债务 |
|
|
14,045 |
|
|
|
39,097 |
|
次级债务，净额 |
|
|
98,271 |
|
|
|
98,052 |
|
次级债 |
|
|
101,196 |
|
|
|
101,196 |
|
其他负债 |
|
|
260,524 |
|
|
|
256,865 |
|
总负债 |
|
$ |
10,349,891 |
|
|
$ |
9,745,288 |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股，$0.01票面价值。授权2,500,0002021年6月30日和2020年12月31日的股票 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
普通股，$0.01票面价值。授权100,000,0002021年6月30日和2020年12月31日的股票;已发布49,651,4932021年6月30日和2020年12月31日 |
|
|
497 |
|
|
|
497 |
|
额外实收资本 |
|
|
576,732 |
|
|
|
578,082 |
|
留存收益 |
|
|
805,722 |
|
|
|
749,056 |
|
累计其他综合(亏损)收入 |
|
|
(9,292 |
) |
|
|
417 |
|
国库普通股，按成本价计算，6,196,130和6,022,399股票分别于2021年6月30日和2020年12月31日 |
|
|
(148,603 |
) |
|
|
(140,434 |
) |
股东权益总额 |
|
$ |
1,225,056 |
|
|
$ |
1,187,618 |
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
11,574,947 |
|
|
$ |
10,932,906 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合并损益表(未经审计)
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息、手续费和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息和手续费 |
|
$ |
74,795 |
|
|
$ |
77,270 |
|
|
$ |
149,888 |
|
|
$ |
155,998 |
|
可供出售的证券 |
|
|
5,762 |
|
|
|
5,600 |
|
|
|
11,306 |
|
|
|
11,353 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
3,096 |
|
|
|
3,926 |
|
|
|
6,478 |
|
|
|
8,017 |
|
其他 |
|
|
391 |
|
|
|
650 |
|
|
|
682 |
|
|
|
1,479 |
|
利息、手续费和股息收入合计 |
|
$ |
84,044 |
|
|
$ |
87,446 |
|
|
$ |
168,354 |
|
|
$ |
176,847 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
2,862 |
|
|
$ |
4,812 |
|
|
$ |
6,034 |
|
|
$ |
13,916 |
|
短期借款 |
|
|
32 |
|
|
|
972 |
|
|
|
102 |
|
|
|
2,769 |
|
长期债务 |
|
|
88 |
|
|
|
393 |
|
|
|
212 |
|
|
|
786 |
|
次级债 |
|
|
1,359 |
|
|
|
128 |
|
|
|
2,718 |
|
|
|
128 |
|
次级债 |
|
|
525 |
|
|
|
695 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
1,621 |
|
利息支出总额 |
|
$ |
4,866 |
|
|
$ |
7,000 |
|
|
$ |
10,121 |
|
|
$ |
19,220 |
|
净利息收入 |
|
$ |
79,178 |
|
|
$ |
80,446 |
|
|
$ |
158,233 |
|
|
$ |
157,627 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
(5,216 |
) |
|
|
18,840 |
|
|
|
(8,012 |
) |
|
|
48,480 |
|
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
$ |
84,394 |
|
|
$ |
61,606 |
|
|
$ |
166,245 |
|
|
$ |
109,147 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款账户手续费 |
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
2,529 |
|
|
$ |
6,055 |
|
|
$ |
6,526 |
|
自动柜员机和借记卡收费 |
|
|
8,309 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
15,171 |
|
|
|
11,990 |
|
退休计划管理费 |
|
|
9,779 |
|
|
|
9,214 |
|
|
|
19,877 |
|
|
|
17,155 |
|
财富管理费 |
|
|
8,406 |
|
|
|
6,823 |
|
|
|
16,316 |
|
|
|
14,096 |
|
保险服务 |
|
|
3,508 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
6,969 |
|
|
|
7,561 |
|
银行自营寿险收入 |
|
|
1,659 |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
3,040 |
|
|
|
2,755 |
|
证券净收益(亏损) |
|
|
201 |
|
|
|
180 |
|
|
|
668 |
|
|
|
(632 |
) |
其他 |
|
|
4,426 |
|
|
|
5,456 |
|
|
|
8,258 |
|
|
|
10,983 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
39,316 |
|
|
$ |
35,011 |
|
|
$ |
76,354 |
|
|
$ |
70,434 |
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和员工福利 |
|
$ |
42,671 |
|
|
$ |
39,717 |
|
|
$ |
84,272 |
|
|
$ |
80,467 |
|
入住率 |
|
|
5,291 |
|
|
|
5,065 |
|
|
|
11,164 |
|
|
|
11,060 |
|
数据处理和通信 |
|
|
4,427 |
|
|
|
4,079 |
|
|
|
9,158 |
|
|
|
8,312 |
|
专业费用和外部服务 |
|
|
4,030 |
|
|
|
3,403 |
|
|
|
7,619 |
|
|
|
7,300 |
|
装备 |
|
|
5,493 |
|
|
|
4,779 |
|
|
|
10,670 |
|
|
|
9,421 |
|
办公用品和邮资 |
|
|
1,615 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,114 |
|
|
|
3,091 |
|
FDIC费用 |
|
|
663 |
|
|
|
993 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,304 |
|
广告 |
|
|
468 |
|
|
|
322 |
|
|
|
919 |
|
|
|
931 |
|
无形资产摊销 |
|
|
682 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,717 |
|
贷款收款及拥有的其他不动产，净额 |
|
|
663 |
|
|
|
728 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
1,745 |
|
其他 |
|
|
5,416 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
8,173 |
|
|
|
10,873 |
|
总非利息费用 |
|
$ |
71,419 |
|
|
$ |
65,340 |
|
|
$ |
139,307 |
|
|
$ |
136,221 |
|
所得税前收入费用 |
|
$ |
52,291 |
|
|
$ |
31,277 |
|
|
$ |
103,292 |
|
|
$ |
43,360 |
|
所得税费用 |
|
|
11,995 |
|
|
|
6,564 |
|
|
|
23,150 |
|
|
|
8,279 |
|
净收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.93 |
|
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
1.84 |
|
|
$ |
0.80 |
|
稀释 |
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
1.83 |
|
|
$ |
0.80 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 6月30日, |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
其他综合收益(亏损)，税后净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期间产生的未实现持有净收益(亏损)，毛额 |
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
6,433 |
|
|
$ |
(13,903 |
) |
|
$ |
27,772 |
|
税收效应 |
|
|
(2,352 |
) |
|
|
(1,608 |
) |
|
|
3,475 |
|
|
|
(6,943 |
) |
期内产生的未实现持有净收益(亏损)净额 |
|
$ |
7,056 |
|
|
$ |
4,825 |
|
|
$ |
(10,428 |
) |
|
$ |
20,829 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入、毛收入净收益的重新分类调整 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3 |
) |
税收效应 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
净收益、净收益的重新分类调整 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(2 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销，毛额 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
165 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
338 |
|
税收效应 |
|
|
(36 |
) |
|
|
(42 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(85 |
) |
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销净额 |
|
$ |
107 |
|
|
$ |
123 |
|
|
$ |
214 |
|
|
$ |
253 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券总额(净额) |
|
$ |
7,163 |
|
|
$ |
4,948 |
|
|
$ |
(10,214 |
) |
|
$ |
21,080 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具未实现亏损(现金流对冲)，毛 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(274 |
) |
税收效应 |
|
|
- |
|
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
69 |
|
衍生工具未实现亏损(现金流对冲)，净额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(14 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(205 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流套期未实现净亏损重新分类为利息(收入)、毛额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
91 |
|
税收效应 |
|
|
- |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(23 |
) |
现金流套期保值未实现净亏损重新分类为利息(收益)净额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
61 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
68 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总现金流套期保值，净额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
(137 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销先前服务费用和精算损失，毛额 |
|
$ |
326 |
|
|
$ |
381 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
762 |
|
税收效应 |
|
|
(82 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
(163 |
) |
|
|
(191 |
) |
摊销先前服务费用和精算损失净额 |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
489 |
|
|
$ |
571 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金和其他福利总额(净额) |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
489 |
|
|
$ |
571 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收益(亏损)合计 |
|
$ |
7,407 |
|
|
$ |
5,280 |
|
|
$ |
(9,709 |
) |
|
$ |
21,514 |
|
综合收益 |
|
$ |
47,703 |
|
|
$ |
29,993 |
|
|
$ |
70,433 |
|
|
$ |
56,595 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 已付清的- 资本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累计 其他 全面 (亏损)收入 |
|
|
普普通通 库存 财务处 |
|
|
总计 |
|
(以千为单位，不包括每股和每股数据) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额为2021年3月31日 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
578,597 |
|
|
$ |
777,170 |
|
|
$ |
(16,699 |
) |
|
$ |
(148,584 |
) |
|
$ |
1,190,981 |
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,296 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,296 |
|
现金股息--$0.27每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,744 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,744 |
) |
购买23,627库存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(851 |
) |
|
|
(851 |
) |
净发行量53,788员工股票和其他股票计划 |
|
|
- |
|
|
|
(2,453 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
832 |
|
|
|
(1,621 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
588 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
588 |
|
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,407 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,407 |
|
余额为6月30日, 2021 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,732 |
|
|
$ |
805,722 |
|
|
$ |
(9,292 |
) |
|
$ |
(148,603 |
) |
|
$ |
1,225,056 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额为2020年3月31日 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,080 |
|
|
$ |
678,611 |
|
|
$ |
(2,792 |
) |
|
$ |
(141,217 |
) |
|
$ |
1,112,179 |
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,713 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,713 |
|
现金股息--$0.00每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
净发行量20,905员工股票和其他股票计划 |
|
|
- |
|
|
|
(517 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
365 |
|
|
|
(152 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
634 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
634 |
|
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,280 |
|
余额为6月30日, 2020 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,197 |
|
|
$ |
703,322 |
|
|
$ |
2,488 |
|
|
$ |
(140,852 |
) |
|
$ |
1,142,652 |
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 已付清的- 资本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累计 其他 全面 (亏损)收入 |
|
|
普普通通 库存 财务处 |
|
|
总计 |
|
(以千为单位，不包括每股和每股数据) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额为12月31日, 2020 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
578,082 |
|
|
$ |
749,056 |
|
|
$ |
417 |
|
|
$ |
(140,434 |
) |
|
$ |
1,187,618 |
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
80,142 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
80,142 |
|
现金股息--$0.81每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,476 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,476 |
) |
购买280,658库存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,871 |
) |
|
|
(9,871 |
) |
净发行量106,927员工股票和其他股票计划 |
|
|
- |
|
|
|
(4,606 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,702 |
|
|
|
(2,904 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
3,256 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,256 |
|
其他综合(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,709 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(9,709 |
) |
余额为6月30日, 2021 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,732 |
|
|
$ |
805,722 |
|
|
$ |
(9,292 |
) |
|
$ |
(148,603 |
) |
|
$ |
1,225,056 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额为2019年12月31日 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,708 |
|
|
$ |
696,214 |
|
|
$ |
(19,026 |
) |
|
$ |
(133,996 |
) |
|
$ |
1,120,397 |
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,081 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,081 |
|
亚利桑那州立大学2016-13年实施的累积效果调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,339 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,339 |
) |
现金股息--$0.54每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,634 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,634 |
) |
购买263,507库存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,980 |
) |
|
|
(7,980 |
) |
净发行量75,246员工股票和其他股票计划 |
|
|
- |
|
|
|
(2,820 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
(1,696 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
3,309 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,309 |
|
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
21,514 |
|
余额为6月30日, 2020 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,197 |
|
|
$ |
703,322 |
|
|
$ |
2,488 |
|
|
$ |
(140,852 |
) |
|
$ |
1,142,652 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
(8,012 |
) |
|
|
48,480 |
|
房地和设备的折旧和摊销 |
|
|
4,921 |
|
|
|
4,952 |
|
证券摊销净额 |
|
|
3,049 |
|
|
|
1,596 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1,494 |
|
|
|
1,717 |
|
经营性租赁使用权资产摊销 |
|
|
3,613 |
|
|
|
3,702 |
|
股票薪酬的超额税收优惠 |
|
|
(322 |
) |
|
|
(178 |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
3,256 |
|
|
|
3,309 |
|
银行自营寿险收入 |
|
|
(3,040 |
) |
|
|
(2,755 |
) |
次级债发行成本摊销 |
|
|
219 |
|
|
|
17 |
|
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
|
|
28,667 |
|
|
|
101,286 |
|
持有以供出售的贷款的来源 |
|
|
(28,792 |
) |
|
|
(106,381 |
) |
出售持有待售贷款的净收益 |
|
|
(160 |
) |
|
|
(829 |
) |
净安全(收益)损失 |
|
|
(668 |
) |
|
|
632 |
|
出售所拥有的其他房地产的净收益 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(85 |
) |
其他资产和其他负债净变动 |
|
|
11,339 |
|
|
|
(13,502 |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
95,687 |
|
|
$ |
77,042 |
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于收购的净现金 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3,899 |
) |
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期、催缴和本金偿还所得收益 |
|
|
216,468 |
|
|
|
148,658 |
|
购买 |
|
|
(418,915 |
) |
|
|
(255,143 |
) |
持有至到期的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期、催缴和本金偿还所得收益 |
|
|
110,328 |
|
|
|
116,022 |
|
销售收入 |
|
|
- |
|
|
|
996 |
|
购买 |
|
|
(116,360 |
) |
|
|
(86,209 |
) |
股权证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
催缴收益 |
|
|
1,000 |
|
|
|
- |
|
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款净增加 |
|
|
(22,270 |
) |
|
|
(502,382 |
) |
联邦住房贷款银行股票赎回收益 |
|
|
2,352 |
|
|
|
48,672 |
|
购买联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票 |
|
|
(131 |
) |
|
|
(36,588 |
) |
银行自营寿险结算所得款项 |
|
|
2,967 |
|
|
|
527 |
|
购买银行拥有的人寿保险 |
|
|
(40,000 |
) |
|
|
- |
|
购置房舍和设备，净额 |
|
|
(3,138 |
) |
|
|
(3,586 |
) |
出售所拥有的其他房地产的收益 |
|
|
719 |
|
|
|
777 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(266,980 |
) |
|
$ |
(572,155 |
) |
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款净增量 |
|
$ |
703,565 |
|
|
$ |
1,228,071 |
|
短期借款净减少 |
|
|
(77,788 |
) |
|
|
(315,619 |
) |
发行次级债所得款项 |
|
|
- |
|
|
|
100,000 |
|
次级债券发行成本的支付 |
|
|
- |
|
|
|
(2,035 |
) |
偿还长期债务 |
|
|
(25,052 |
) |
|
|
(57 |
) |
向员工和其他股票计划发行股票所得收益 |
|
|
112 |
|
|
|
184 |
|
雇主为股票发行预扣税款支付的现金 |
|
|
(1,935 |
) |
|
|
(1,168 |
) |
购买库存股 |
|
|
(9,871 |
) |
|
|
(7,980 |
) |
现金股利 |
|
|
(23,476 |
) |
|
|
(23,634 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
$ |
565,555 |
|
|
$ |
977,762 |
|
现金及现金等价物净增加情况 |
|
$ |
394,262 |
|
|
$ |
482,649 |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
672,681 |
|
|
|
216,843 |
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
1,066,943 |
|
|
$ |
699,492 |
|
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合并现金流量表(未经审计)(续)
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
补充披露现金流量信息 |
|
|
|
|
|
|
期内支付的现金用于： |
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
11,350 |
|
|
$ |
19,985 |
|
已缴纳所得税，扣除退税后的净额 |
|
|
28,004 |
|
|
|
4,157 |
|
非现金投资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
转至其他自有房地产的贷款 |
|
$ |
40 |
|
|
$ |
1,017 |
|
收购： |
|
|
|
|
|
|
|
|
收购资产的公允价值 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,328 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2021年6月30日
NBT Bancorp Inc.(以下简称“公司”)是1986年在特拉华州注册成立的金融控股公司，总部设在纽约州诺里奇。本公司的主要资产由其子公司的所有普通股流通股组成，其中包括：NBT银行、全国协会(“银行”)、NBT金融服务公司(“NBT金融”)、NBT控股公司(“NBT控股”)、CNBF资本信托I、NBT法定信托I、NBT法定信托II、Alliance Financial Capital Trust I和Alliance Financial Capital Trust II(统称为“信托”)。该公司的主要收入来源是从银行、NBT金融公司和NBT控股公司获得的管理费和股息。
该公司的业务主要通过世界银行开展，主要向其市场区域内的客户提供商业银行、零售银行和财富管理服务，这些市场区域包括纽约州中部和北部、宾夕法尼亚州东北部、新罕布夏州南部、马萨诸塞州西部、佛蒙特州、南部沿海缅因州地区和康涅狄格州中部。本公司一直是，并打算继续成为一家以社区为导向的金融机构，提供各种金融服务。该公司的经营理念是以社区银行的形式运作，参与当地决策，为零售、商业和市政客户提供广泛的银行和金融服务。
陈述的基础
随附的未经审计的中期综合财务报表包括NBT Bancorp Inc.及其全资子公司、银行、NBT金融公司和NBT控股公司的账目。NBT Bancorp Inc.及其子公司统称为(本公司)。中期数据包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)公平陈述中期业绩所需的所有调整，仅包括正常经常性调整。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司2020年年报10-K表格中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。中期的经营结果不一定代表全年或任何其他中期的预期结果。所有重要的公司间交易在合并中都已取消。以前在合并财务报表中报告的金额在必要时会重新分类，以符合当期列报。该公司评估了后续事件的潜在确认和/或披露，但没有确定任何事件。
预算在编制财务报表中的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。
最近采用的会计准则
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12年， 所得税(话题740)：简化所得税会计。本ASU删除了GAAP主题740中一般原则的特定例外。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：(1)期间内税收分配的增量法例外；(2)外国投资发生所有权变更时核算基差的例外；(3)年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了GAAP：(1)部分基于收入的特许经营税；(2)与政府进行的导致商誉税基提高的交易；(3)不纳税的法人实体的单独财务报表；以及(4)在过渡期颁布税法变化。本ASU中的修正案于2021年1月1日起对公司生效，并在这些会计年度内的过渡期内生效。这一采用并未对合并财务报表和相关披露产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04， 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。2021年1月7日，FASB发布了ASU 2021-01，其中细化了会计准则编码848(简称ASC 848)的范围，并澄清了其中的一些指导意见。ASU 2020-04及相关修订为现行指引提供了临时的可选权宜之计及例外情况，该指引适用于受影响的合约修订，以及在从伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)或其他银行同业拆息的财务报告利率过渡期间的对冲会计关系。该指引还允许一次性选择出售和/或重新分类为参考受参考利率改革影响的利率的可供出售(“AFS”)或持有至到期日(“HTM”)的债务证券。本ASU中的修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，仅允许对参考汇率改革行动进行减免，并允许在遗留和新活动的生效日期内举行不同的选举。本公司正在评估采纳新指引对合并财务报表的影响，预计不会对合并财务报表产生重大影响.
AFS证券的摊余成本、估计公允价值和未实现收益(亏损)如下：
(单位：千) |
|
摊销 成本 |
|
|
未实现 收益 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
估计数 公允价值 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
248,470 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
4,810 |
|
|
$ |
243,660 |
|
州和市 |
|
|
58,347 |
|
|
|
201 |
|
|
|
480 |
|
|
|
58,068 |
|
抵押贷款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
615,554 |
|
|
|
12,456 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
625,592 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
57,786 |
|
|
|
2,167 |
|
|
|
62 |
|
|
|
59,891 |
|
抵押抵押债券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
411,168 |
|
|
|
6,179 |
|
|
|
773 |
|
|
|
416,574 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
92,824 |
|
|
|
2,241 |
|
|
|
- |
|
|
|
95,065 |
|
公司 |
|
|
34,500 |
|
|
|
1,383 |
|
|
|
- |
|
|
|
35,883 |
|
AFS证券总额 |
|
$ |
1,518,649 |
|
|
$ |
24,627 |
|
|
$ |
8,543 |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
245,590 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
2,052 |
|
|
$ |
243,597 |
|
州和市 |
|
|
42,550 |
|
|
|
630 |
|
|
|
- |
|
|
|
43,180 |
|
抵押贷款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
521,448 |
|
|
|
17,079 |
|
|
|
22 |
|
|
|
538,505 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
55,049 |
|
|
|
2,332 |
|
|
|
47 |
|
|
|
57,334 |
|
抵押抵押债券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
311,710 |
|
|
|
7,549 |
|
|
|
58 |
|
|
|
319,201 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
114,864 |
|
|
|
3,739 |
|
|
|
- |
|
|
|
118,603 |
|
公司 |
|
|
27,500 |
|
|
|
778 |
|
|
|
- |
|
|
|
28,278 |
|
AFS证券总额 |
|
$ |
1,318,711 |
|
|
$ |
32,166 |
|
|
$ |
2,179 |
|
|
$ |
1,348,698 |
|
曾经有过不是截至2021年6月30日和2020年12月31日的AFS证券信贷损失拨备。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，不是损益从累积的其他全面收益(亏损)(“AOCI”)中重新分类为收益。在截至2020年6月30日的三个月里，不是损益从AOCI重新分类为收益。在截至2020年6月30日的6个月中，3数千毛已实现收益从AOCI重新归类为收益。包括在AFS证券的已实现净收益(亏损)中，该公司记录的催缴收益约为$3截至2020年6月30日的6个月为1000美元。
HTM证券的摊余成本、估计公允价值和未实现收益(亏损)如下：
(单位：千) |
|
摊销 成本 |
|
|
未实现 收益 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
估计数 公允价值 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
100,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,293 |
|
|
$ |
96,707 |
|
抵押贷款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
114,278 |
|
|
|
3,003 |
|
|
|
38 |
|
|
|
117,243 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
10,299 |
|
|
|
821 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,120 |
|
抵押抵押债券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
83,300 |
|
|
|
3,664 |
|
|
|
- |
|
|
|
86,964 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
39,472 |
|
|
|
1,163 |
|
|
|
- |
|
|
|
40,635 |
|
州和市 |
|
|
275,002 |
|
|
|
6,171 |
|
|
|
888 |
|
|
|
280,285 |
|
HTM证券总额 |
|
$ |
622,351 |
|
|
$ |
14,822 |
|
|
$ |
4,219 |
|
|
$ |
632,954 |
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
100,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,658 |
|
|
$ |
98,342 |
|
抵押贷款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
107,914 |
|
|
|
4,583 |
|
|
|
- |
|
|
|
112,497 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
11,533 |
|
|
|
979 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,512 |
|
抵押抵押债券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投资企业 |
|
|
103,105 |
|
|
|
4,477 |
|
|
|
- |
|
|
|
107,582 |
|
美国政府机构证券 |
|
|
79,145 |
|
|
|
3,950 |
|
|
|
- |
|
|
|
83,095 |
|
州和市 |
|
|
214,863 |
|
|
|
7,953 |
|
|
|
17 |
|
|
|
222,799 |
|
HTM证券总额 |
|
$ |
616,560 |
|
|
$ |
21,942 |
|
|
$ |
1,675 |
|
|
$ |
636,827 |
|
截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有抵押支持的HTM证券都由美国政府机构和政府支持的企业证券组成。曾经有过不是HTM证券截至2021年6月30日和2020年12月31日的信贷损失拨备。
计入已实现净收益(亏损)，公司入账不是截至2021年6月30日的三个月HTM证券赎回收益约为15截至2021年6月30日的6个月为1000美元。包括在已实现净收益(亏损)中，该公司记录的HTM证券赎回收益约为$4截至2020年6月30日的三个半月为1000美元。
AFS和HTM证券，摊销成本总计$1.62021年6月30日的10亿美元和1.4截至2020年12月31日，10亿美元承诺确保公共存款安全，并用于法律要求或允许的其他目的。此外，在2021年6月30日和2020年12月31日，AFS和HTM证券的摊销成本为$164.5百万美元和$305.2根据回购协议出售的证券分别被质押为抵押品。
下表列出了有关股权证券收益和(亏损)的信息：
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
权益证券确认的净收益和(亏损) |
|
$ |
201 |
|
|
$ |
177 |
|
减去：在此期间出售的权益证券确认的净收益和(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
仍持有的股权证券确认的未实现收益和(亏损) |
|
$ |
201 |
|
|
$ |
177 |
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
权益证券确认的净收益和(亏损) |
|
$ |
653 |
|
|
$ |
(638 |
) |
减去：在此期间出售的权益证券确认的净收益和(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
仍持有的股权证券确认的未实现收益和(亏损) |
|
$ |
653 |
|
|
$ |
(638 |
) |
自.起2021年6月30日和2020年12月31日，公允价值不容易确定的股权证券的账面价值为$1.0百万美元和$2.0分别为百万美元。该公司进行了定性评估，以确定截至2021年6月30日和2020年6月30日，这些投资是否受损，没有发现值得关注的领域。有几个不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，对没有随时可确定公允价值的股权证券确认的减值、下调或上调。
下表列出了有关债务证券在2021年6月30日的合同到期日的信息：
(单位：千) |
|
摊销 成本 |
|
|
估计数 公允价值 |
|
AFS债务证券： |
|
|
|
|
|
|
一年内 |
|
$ |
1,265 |
|
|
$ |
1,273 |
|
从一年到五年 |
|
|
49,595 |
|
|
|
50,379 |
|
从五年到十年 |
|
|
589,435 |
|
|
|
589,990 |
|
十年后 |
|
|
878,354 |
|
|
|
893,091 |
|
AFS债务证券总额 |
|
$ |
1,518,649 |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
HTM债务证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
一年内 |
|
$ |
51,610 |
|
|
$ |
51,659 |
|
从一年到五年 |
|
|
54,875 |
|
|
|
56,215 |
|
从五年到十年 |
|
|
227,013 |
|
|
|
229,266 |
|
十年后 |
|
|
288,853 |
|
|
|
295,814 |
|
HTM债务证券总额 |
|
$ |
622,351 |
|
|
$ |
632,954 |
|
抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和资产支持证券的到期日是根据它们的估计平均寿命计算的。实际到期日可能与估计的平均寿命或合同到期日不同，因为在某些情况下，借款人有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
除美国政府证券和政府支持的企业证券外，这里有不是合计持有任何单个发行人在2021年6月30日和2020年12月31日超过合并股东权益10%的股份。
下表列出了截至2021年6月30日未计提信贷损失准备的具有未实现亏损的投资证券的信息，按证券处于持续未实现亏损状态的时间长短分类：
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
(单位：千) |
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数 头寸的 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数 头寸的 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数 头寸的 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
243,660 |
|
|
$ |
(4,810 |
) |
|
|
16 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
243,660 |
|
|
$ |
(4,810 |
) |
|
|
16 |
|
州和市 |
|
|
42,038 |
|
|
|
(480 |
) |
|
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
42,038 |
|
|
|
(480 |
) |
|
|
27 |
|
抵押贷款支持 |
|
|
250,767 |
|
|
|
(2,472 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
774 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
251,541 |
|
|
|
(2,480 |
) |
|
|
21 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
118,506 |
|
|
|
(772 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
420 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
118,926 |
|
|
|
(773 |
) |
|
|
16 |
|
未实现损失的证券总额 |
|
$ |
654,971 |
|
|
$ |
(8,534 |
) |
|
|
75 |
|
|
$ |
1,194 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
5 |
|
|
$ |
656,165 |
|
|
$ |
(8,543 |
) |
|
|
80 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HTM证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
96,707 |
|
|
$ |
(3,293 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
96,707 |
|
|
$ |
(3,293 |
) |
|
|
4 |
|
抵押贷款支持 |
|
|
7,710 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,710 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
1 |
|
州和市 |
|
|
47,425 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
38 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
47,425 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
38 |
|
未实现损失的证券总额 |
|
$ |
151,842 |
|
|
$ |
(4,219 |
) |
|
|
43 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
151,842 |
|
|
$ |
(4,219 |
) |
|
|
43 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
148,537 |
|
|
$ |
(2,052 |
) |
|
|
10 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
148,537 |
|
|
$ |
(2,052 |
) |
|
|
10 |
|
抵押贷款支持 |
|
|
47,269 |
|
|
|
(60 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
800 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
48,069 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
7 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
17,837 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17,837 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
6 |
|
未实现损失的证券总额 |
|
$ |
213,643 |
|
|
$ |
(2,170 |
) |
|
|
19 |
|
|
$ |
800 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
214,443 |
|
|
$ |
(2,179 |
) |
|
|
23 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HTM证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦机构 |
|
$ |
98,342 |
|
|
$ |
(1,658 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
98,342 |
|
|
$ |
(1,658 |
) |
|
|
4 |
|
州和市 |
|
|
4,805 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,805 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
5 |
|
未实现损失的证券总额 |
|
$ |
103,147 |
|
|
$ |
(1,675 |
) |
|
|
9 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
103,147 |
|
|
$ |
(1,675 |
) |
|
|
9 |
|
本公司不相信截至2021年6月30日和2020年12月31日处于未实现亏损状态的AFS证券，这些证券包括80和23个别证券分别代表信用损失减值。未实现亏损头寸中的AFS债务证券至少每季度评估一次与信贷损失有关的减值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，大多数未实现亏损的AFS证券由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券组成，这些债务证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保，这些证券被广泛认为是“无风险”的，并且有很长一段时间零信用损失的历史。未实现亏损总额主要归因于利率相对于购买投资证券的时间的变化，而不是由于投资证券的信用质量。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售该证券。该公司选择将应计应收利息(“AIR”)从债务证券的摊销成本基础中剔除。AFS债务证券的AIR总额为$3.52021年6月30日为百万美元，3.3截至2020年12月31日，这一数字为100万美元，被排除在信贷损失估计之外，并在其他资产的财务报表行中报告。
无截至2021年6月30日和2020年12月31日，该行HTM债务证券中有6%逾期或处于非应计状态。曾经有过不是截至2021年6月30日的3个月和6个月或截至2020年12月31日的年度，应计利息与利息收入发生逆转，因为所有证券仍处于应计状态。此外，还有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品依赖型HTM债务证券。截至2021年6月30日和2020年12月31日，56%和65分别有%的HTM债务证券由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司没有记录这些证券的信贷损失拨备。截至2021年6月30日和2020年12月31日的剩余HTM债务证券由州和市政债券组成，债券评级为A至AAA。利用现行的预期信贷损失法(“CECL”)，本公司确定其HTM市政债券组合的预期信贷损失并不重要，因此截至2021年6月30日和2020年12月31日未计入信贷损失拨备。HTM债务证券的AIR总计为$2.6百万美元和$2.7分别为2021年6月30日和2020年12月31日，并被排除在信贷损失估计之外，并在其他资产财务报表行中报告。
信贷损失拨备总额为#美元。98.5截至2021年6月30日，为100万美元，而2021年6月30日为110.0截至2020年12月31日，这一数字为100万。信贷损失拨备占贷款的百分比为1.312021年6月30日的百分比，而1.47截至2020年12月31日。
第一天提高贷款的信用损失拨备，这与采用亚利桑那州立大学2016-13年度，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量是$3.0100万美元，这使得留存收益减少了美元。2.3100万美元，并将递延税项资产增加了#美元。0.7百万美元。信贷损失拨备从2021年第1天至2021年6月30日的增加主要是由于围绕冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的宏观经济因素。
2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年6月30日和信贷损失第一天拨备的计算纳入了6个季度的预测期，以说明衡量中使用的每个情景下的预测经济状况。对于超过6个季度预测的时期，该模型将在4个季度的直线回归期间恢复到长期经济状况。该公司在衡量津贴时考虑了基线、上行和下行的经济预测。
截至2021年6月30日的量化模型纳入了基线经济前景，以及来自信誉良好的第三方的替代上行和下行情景，以适应模型中的其他潜在经济状况。基线展望反映出，整个预测期的失业率环境高于新冠肺炎之前的水平，尽管到2022年底，失业率将稳步改善至4%以下。东北GDP环比年化增速(按季度计算)预计将在2021年下半年以个位数(9.86%)的高位开始，到2022年底稳步回落至正常化水平。其他利用的经济变量在各自的预测中显示出喜忧参半的变化，零售额和企业产出相对保持不变，房屋开工数低于上一季度的预测。基线经济前景中的关键假设包括预计到2021年夏季的羊群“弹性”，2021年下半年颁布的专注于基础设施和社会福利的额外立法，以及较高的近期GDP增长预期。另一种不利情况是假设经济和流行病状况从基线展望开始恶化。在这种情景下，东北失业率从2021年第三季度的8.1%上升到2022年第二季度的峰值8.7%，整个预测期都保持在8%以上。另一种上行情景包含了比基线情景更乐观的前景，到2022年第一季度将迅速恢复充分就业，到预测期结束时将降至3.5%的低点。这些方案及其各自的权重将在每个衡量日期进行评估，并反映管理层截至2021年6月30日的预期。对预测中没有纳入的与新冠肺炎相关的因素进行了额外的调整, 例如，2020年第二季度和第三季度史无前例的刺激措施减轻了影响，包括直接向个人支付、增加失业救济金、公司的贷款延期和修改计划以及各种政府支持的贷款计划。该公司还继续确定2021年第二季度批评和分类贷款的水平略高于该模型在类似的历史经济条件下预期的水平，并对其进行了调整，以估计超出模型损失的潜在额外损失。此外，在零售额和企业产出增长率异常高的情况下，对与建模产出相关的孤立模型限制进行了定性调整。这些因素是通过单独的量化过程来考虑的，并被纳入到2021年6月30日当前预期信贷损失的估计中。
截至2021年3月31日的量化模型纳入了基线经济前景，以及从信誉良好的第三方获得的替代下行情景，以适应模型中的其他潜在经济状况。基线展望反映出，整个预测期的失业率环境高于新冠肺炎之前的水平，尽管到2022年年中失业率稳步改善至5%以下。东北GDP环比年化增速(按季度计算)预计将在2021年以低至中位数的个位数开始，2021年第四季度增速峰值为10%，到2023年稳步回落至正常化水平。其他使用的经济变量在各自的预测中也显示出改善。基线经济前景中的关键假设包括预计到2021年夏季的羊群免疫力，2021年下半年颁布的专注于基础设施和社会福利的额外立法，以及自上世纪80年代以来未曾见过的GDP增长预期。另一种下行情景假设经济和流行病状况从基线前景开始恶化，导致双底衰退。管理层没有纳入另一种上行情景，因为潜在的假设、预测的经济数据和建模的违约率。这些方案及其各自的权重将在每个衡量日期进行评估，并反映管理层截至2021年3月31日的预期。对预测中没有纳入的与新冠肺炎相关的因素进行了额外的调整，例如2020年和2021年史无前例的刺激措施的影响有所缓解，包括直接向个人支付、增加失业救济金、公司的贷款延期和修改计划以及各种政府支持的贷款计划。此外，该公司确定的批评和分类贷款水平在2021年第一季度略高于模型在过去类似经济条件下的预期水平，并对高于模型产出的估计预期额外损失进行了调整。这些因素是通过单独的量化过程考虑的，并纳入到2021年3月31日的信贷损失拨备估计数中。
截至2020年12月31日的量化模型纳入了基线经济前景，以及来自信誉良好的第三方的替代上行和下行情景，以适应模型中的其他潜在经济状况。基线前景反映出，在整个预测期内，失业率环境高于“新冠肺炎”之前的水平，尽管稳步改善，但在2023年底回到较低的个位数之前。预计2021年东北地区GDP年增长率将以低至中位数的个位数开始，2021年第四季度增速峰值为8%，到2023年和2024年稳步回落至正常化水平。其他使用的经济变量在各自的预测中显示出改善，即商业产出。基线经济前景中的关键假设包括在相同的时间通过额外的刺激计划，与2020年12月通过的实际9,000亿美元新冠肺炎救助计划的水平相当，同时新冠肺炎病例没有明显的二次激增或与流行病相关的企业关闭。另一种不利情况是假设经济和流行病状况从基线展望开始恶化。同样，另一种上行情景的假设是，从基线前景来看，经济复苏更快，新冠肺炎病毒得到更有效的管理。这些方案及其各自的权重将在每个衡量日期进行评估，并反映管理层截至2020年12月31日的预期。对预测中没有纳入的与新冠肺炎相关的因素进行了额外的调整，例如2020年史无前例的刺激措施的影响有所缓解，包括直接向个人支付、增加失业救济金, 公司的贷款延期和修改计划以及各种政府支持的贷款计划。商业、工业和消费细分市场的模型基于失业率的百分比变化，截至2020年12月31日的模型值远远超出了观察到的历史经验。因此，考虑到预测的经济环境，需要进行调整，以使产出更符合违约预期。此外，该公司确定，2020年批评和分类贷款的水平略高于过去类似经济条件下模型预期的水平，并对超出模型产出的估计预期额外损失进行了调整。这些因素是通过单独的量化过程考虑的，并纳入到2020年12月31日的信贷损失拨备估计数中。
2020年8月3日，美国联邦金融机构审查委员会就新冠肺炎相关的额外贷款安排发表了一份联合声明。联合声明澄清，对于适用第4013条的贷款修改，后续修改也可能符合第4013条的条件。因此，本公司将根据第4013节规定的标准，向当前或未逾期的借款人提供针对新冠肺炎所做的修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他延迟付款的形式进行修改。因此，本公司没有计入TDR等贷款修改。截至2021年6月30日，32.3在与新冠肺炎相关的修改项目中提供了100万美元的贷款。2020年12月27日，综合拨款法案修订了CARE法案2014节，将符合条件的贷款修改从GAAP定义的问题债务重组分类中的豁免延长至2022年1月1日，即涉及新冠肺炎的国家紧急状态结束后60天。
有几个不是在截至2021年6月30日的6个月内或截至2020年12月31日的年度内，以信用恶化购买的贷款。在2021年期间，该公司购买了$20.1以每年百万美元的速度发放住宅贷款2%溢价。这些贷款在购置日录得的信贷损失拨备为#美元。0.2百万美元。在2020年间，该公司购买了51.9以每年百万美元的速度发放消费贷款1%打折。这些贷款在购置日录得的信贷损失拨备为#美元。3.6百万美元。本公司作出政策选择，在资产负债表的其他资产项目中报告空气。航空贷款总额为$20.62021年6月30日为百万美元，23.7到2020年12月31日，已计入贷款信贷损失拨备，以估计因疫情而进行修改的贷款相关应计利息的影响，因为确认利息和注销坏账利息之间的时间可能超过120天，将这些贷款免除在我们的应计应收利息政策选择之外。截至2021年6月30日，与航空有关的信贷损失估计拨备为#美元。0.4百万美元和$0.6截至2020年12月31日，这一数字为100万。
以下是各表按投资组合分类列出了信贷损失拨备中的活动：
(单位：千) |
|
商业广告 贷款 |
|
|
消费者 贷款 |
|
|
住宅 |
|
|
总计 |
|
截至3月31日的余额，2021 |
|
$ |
50,045 |
|
|
$ |
34,580 |
|
|
$ |
20,375 |
|
|
$ |
105,000 |
|
冲销 |
|
|
(389 |
) |
|
|
(3,271 |
) |
|
|
(349 |
) |
|
|
(4,009 |
) |
恢复 |
|
|
61 |
|
|
|
2,288 |
|
|
|
376 |
|
|
|
2,725 |
|
规定 |
|
|
(5,526 |
) |
|
|
1,284 |
|
|
|
(974 |
) |
|
|
(5,216 |
) |
截止日期的期末余额6月30日, 2021 |
|
$ |
44,191 |
|
|
$ |
34,881 |
|
|
$ |
19,428 |
|
|
$ |
98,500 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的余额，2020 |
|
$ |
42,212 |
|
|
$ |
37,546 |
|
|
$ |
20,242 |
|
|
$ |
100,000 |
|
冲销 |
|
|
(709 |
) |
|
|
(6,178 |
) |
|
|
(490 |
) |
|
|
(7,377 |
) |
恢复 |
|
|
113 |
|
|
|
1,810 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2,037 |
|
规定 |
|
|
8,770 |
|
|
|
6,916 |
|
|
|
3,154 |
|
|
|
18,840 |
|
截止日期的期末余额6月30日, 2020 |
|
$ |
50,386 |
|
|
$ |
40,094 |
|
|
$ |
23,020 |
|
|
$ |
113,500 |
|
(单位：千) |
|
商业广告 贷款 |
|
|
消费者 贷款 |
|
|
住宅 |
|
|
总计 |
|
截至12月31日的余额，2020 |
|
$ |
50,942 |
|
|
$ |
37,803 |
|
|
$ |
21,255 |
|
|
$ |
110,000 |
|
冲销 |
|
|
(631 |
) |
|
|
(7,619 |
) |
|
|
(419 |
) |
|
|
(8,669 |
) |
恢复 |
|
|
179 |
|
|
|
4,363 |
|
|
|
639 |
|
|
|
5,181 |
|
规定 |
|
|
(6,299 |
) |
|
|
334 |
|
|
|
(2,047 |
) |
|
|
(8,012 |
) |
截止日期的期末余额6月30日, 2021 |
|
$ |
44,191 |
|
|
$ |
34,881 |
|
|
$ |
19,428 |
|
|
$ |
98,500 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年1月1日的余额(采用ASC 326之后) |
|
$ |
27,156 |
|
|
$ |
32,122 |
|
|
$ |
16,721 |
|
|
$ |
75,999 |
|
冲销 |
|
|
(1,729 |
) |
|
|
(13,069 |
) |
|
|
(805 |
) |
|
|
(15,603 |
) |
恢复 |
|
|
341 |
|
|
|
4,045 |
|
|
|
238 |
|
|
|
4,624 |
|
规定 |
|
|
24,618 |
|
|
|
16,996 |
|
|
|
6,866 |
|
|
|
48,480 |
|
截止日期的期末余额6月30日, 2020 |
|
$ |
50,386 |
|
|
$ |
40,094 |
|
|
$ |
23,020 |
|
|
$ |
113,500 |
|
2020年12月31日至2021年3月31日和2021年6月30日信贷损失拨备减少，主要原因是经济预测有所改善。信贷损失拨备从第一天到2020年3月31日和2020年6月30日的增加，主要是由于围绕新冠肺炎疫情的宏观经济因素恶化。
个人评估贷款
截至2021年6月30日，有五确定的以个人为基础评估损失的关系，其摊余成本基础为#美元。15.0百万美元。这些贷款的信用损失拨备为#美元。3.4这是根据对抵押品公允价值的估计确定的，抵押品包括企业资产(应收账款、存货、机器和设备)。截至2020年12月31日，这些五确定的关系将以个人为基础进行损失评估，其摊余成本基础为#美元。15.2百万美元，信贷损失拨备为$。3.2百万美元。
下表按贷款分段列出了有关逾期贷款和不良贷款的信息：
(单位：千) |
|
31-60天 逾期 应计 |
|
|
61-90天 逾期 应计 |
|
|
更大 比 90天 逾期 应计 |
|
|
总计 逾期 应计 |
|
|
非应计项目 |
|
|
当前 |
|
|
录下来 总计 贷款 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
292 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
1,496 |
|
|
$ |
1,818 |
|
|
$ |
4,908 |
|
|
$ |
1,138,204 |
|
|
$ |
1,144,930 |
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
18,959 |
|
|
|
2,478,321 |
|
|
|
2,498,951 |
|
PPP |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
359,738 |
|
|
|
359,738 |
|
商业贷款总额 |
|
$ |
292 |
|
|
$ |
1,701 |
|
|
$ |
1,496 |
|
|
$ |
3,489 |
|
|
$ |
23,867 |
|
|
$ |
3,976,263 |
|
|
$ |
4,003,619 |
|
消费贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
$ |
6,233 |
|
|
$ |
878 |
|
|
$ |
217 |
|
|
$ |
7,328 |
|
|
$ |
1,273 |
|
|
$ |
854,506 |
|
|
$ |
863,107 |
|
其他消费者 |
|
|
3,024 |
|
|
|
1,588 |
|
|
|
755 |
|
|
|
5,367 |
|
|
|
168 |
|
|
|
657,165 |
|
|
|
662,700 |
|
消费贷款总额 |
|
$ |
9,257 |
|
|
$ |
2,466 |
|
|
$ |
972 |
|
|
$ |
12,695 |
|
|
$ |
1,441 |
|
|
$ |
1,511,671 |
|
|
$ |
1,525,807 |
|
住宅 |
|
$ |
2,296 |
|
|
$ |
930 |
|
|
$ |
107 |
|
|
$ |
3,333 |
|
|
$ |
15,242 |
|
|
$ |
1,969,626 |
|
|
$ |
1,988,201 |
|
贷款总额 |
|
$ |
11,845 |
|
|
$ |
5,097 |
|
|
$ |
2,575 |
|
|
$ |
19,517 |
|
|
$ |
40,550 |
|
|
$ |
7,457,560 |
|
|
$ |
7,517,627 |
|
(单位：千) |
|
31-60天 逾期 应计 |
|
|
61-90天 逾期 应计 |
|
|
更大 比 90天 逾期 应计 |
|
|
总计 逾期 应计 |
|
|
非应计项目 |
|
|
当前 |
|
|
录下来 总计 贷款 |
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
2,235 |
|
|
$ |
2,394 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
4,652 |
|
|
$ |
4,278 |
|
|
$ |
1,116,686 |
|
|
$ |
1,125,616 |
|
克雷 |
|
|
682 |
|
|
|
- |
|
|
|
470 |
|
|
|
1,152 |
|
|
|
19,971 |
|
|
|
2,391,162 |
|
|
|
2,412,285 |
|
PPP |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
430,810 |
|
|
|
430,810 |
|
商业贷款总额 |
|
$ |
2,917 |
|
|
$ |
2,394 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
5,804 |
|
|
$ |
24,249 |
|
|
$ |
3,938,658 |
|
|
$ |
3,968,711 |
|
消费贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
$ |
9,125 |
|
|
$ |
1,553 |
|
|
$ |
866 |
|
|
$ |
11,544 |
|
|
$ |
2,730 |
|
|
$ |
877,831 |
|
|
$ |
892,105 |
|
其他消费者 |
|
|
3,711 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
1,272 |
|
|
|
6,912 |
|
|
|
290 |
|
|
|
640,952 |
|
|
|
648,154 |
|
消费贷款总额 |
|
$ |
12,836 |
|
|
$ |
3,482 |
|
|
$ |
2,138 |
|
|
$ |
18,456 |
|
|
$ |
3,020 |
|
|
$ |
1,518,783 |
|
|
$ |
1,540,259 |
|
住宅 |
|
$ |
2,719 |
|
|
$ |
309 |
|
|
$ |
518 |
|
|
$ |
3,546 |
|
|
$ |
17,378 |
|
|
$ |
1,968,991 |
|
|
$ |
1,989,915 |
|
贷款总额 |
|
$ |
18,472 |
|
|
$ |
6,185 |
|
|
$ |
3,149 |
|
|
$ |
27,806 |
|
|
$ |
44,647 |
|
|
$ |
7,426,432 |
|
|
$ |
7,498,885 |
|
截至2021年6月30日和2020年12月31日，有不是未计提信贷损失准备金的非权责发生制贷款。
信用质量指标
公司开发了一套内部贷款评级系统，从质量和风险方面对公司的贷款组合进行评估和量化。该系统的重点包括借款人的财务实力、借款人管理的经验和深度、主要和次要还款来源、还款历史、业务性质和对特定行业的展望。内部评级系统使公司能够在一致的基础上监控整个贷款组合的质量，并为管理层提供预警系统，使问题贷款和潜在的问题贷款能够得到识别和回应。
商业分级系统
对于商业和工业(“C&I”)、Paycheck Protection Program(“PPP”)和商业房地产(“CRE”)贷款，公司使用的评级系统依赖于可量化和可测量的特征(如果可用)。这包括财务实力与可用的行业平均水平的比较，交易因素(贷款条款和条件)与贷款政策的比较，以及信用记录与规定的还款条件和行业平均水平的比较。一些评分因素必然更具主观性，如经济和行业因素、监管环境和管理。C&I和CRE贷款分为可疑、不合格、特别说明和合格四个等级。
疑团
可疑贷款有很高的总损失或重大损失的可能性，但由于可能加强资产的特定未决事件，其作为损失的分类被推迟。有问题的借款人通常会违约，缺乏足够的流动性或资本，也缺乏维持运营实体所需的资源。悬而未决的事件可能包括合并、收购、清算、注资、额外抵押品留置权的完善、抵押品的估值和再融资。一般来说，悬而未决的事件应该在相对较短的时间内得到解决，评级将根据新的信息进行调整。可疑资产损失概率高，需要进行非权责发生制处理。
不合标准
不合标准的贷款有很高的拖欠付款的可能性，或者它们有其他明确定义的弱点。它们需要银行管理层进行更严格的监管。不合格贷款的特征通常是当前或预期的无利可图的业务、偿债范围不足、流动性不足或边际资本化。还款可能取决于抵押品或其他信用风险缓解措施。对于一些不合标准的贷款，利息和本金全额收回的可能性可能会受到质疑，这些贷款应该放在非应计项目上。尽管总体上不达标的资产将有明显的损失潜力，但个别资产的损失潜力并不一定非得是明显的，才能被评为不符合标准的资产。
特别提及
特别提到的贷款有潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护公司的地位。这些贷款带来了更高的风险，但它们的弱点还不能证明不符合标准的分类是合理的。借款人可能正在经历不利的经营趋势(即收入或利润率下降)，或者可能正在为不平衡的资产负债表而苦苦挣扎(即在没有增加销售额的情况下增加库存、高杠杆、流动性紧张)。不利的经济或市场状况，如加息或新竞争对手的进入，也可能支持特别提及评级。尽管特别提及贷款的违约概率高于PASS资产，但它的违约不会迫在眉睫。
经过
合格贷款包括所有未被评级为可疑、不合格或特别提及的贷款。通行证贷款符合贷款契约的规定，付款一般都是按照约定进行的。PASS贷款的范围从高质量到一般质量。PASS贷款还包括政府担保贷款的任何部分，包括购买力平价贷款。
消费者和住宅评级系统
消费和住宅贷款的评级要么是不良贷款，要么是履约贷款。
不良资产
不良贷款是指超过1)的贷款。90逾期天数且利息仍在累积，或2)非应计状态。
表演
所有不符合上述任何标准的贷款均被视为履约。
下表说明了本公司按贷款类别和年份划分的信用质量：
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 贷款 摊销 成本基础 |
|
|
旋转 贷款 转换成 到期日 |
|
|
总计 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按内部分配的等级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经过 |
|
$ |
180,367 |
|
|
$ |
267,935 |
|
|
$ |
143,922 |
|
|
$ |
77,622 |
|
|
$ |
28,251 |
|
|
$ |
48,225 |
|
|
$ |
306,465 |
|
|
$ |
10,934 |
|
|
$ |
1,063,721 |
|
特别提及 |
|
|
98 |
|
|
|
15,548 |
|
|
|
5,926 |
|
|
|
3,619 |
|
|
|
3,547 |
|
|
|
4,057 |
|
|
|
20,651 |
|
|
|
- |
|
|
|
53,446 |
|
不合标准 |
|
|
26 |
|
|
|
382 |
|
|
|
7,504 |
|
|
|
5,514 |
|
|
|
2,741 |
|
|
|
3,823 |
|
|
|
7,318 |
|
|
|
257 |
|
|
|
27,565 |
|
疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
196 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
198 |
|
C&I合计 |
|
$ |
180,491 |
|
|
$ |
283,865 |
|
|
$ |
157,352 |
|
|
$ |
86,756 |
|
|
$ |
34,735 |
|
|
$ |
56,106 |
|
|
$ |
334,434 |
|
|
$ |
11,191 |
|
|
$ |
1,144,930 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按内部分配的等级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经过 |
|
$ |
224,088 |
|
|
$ |
445,353 |
|
|
$ |
351,481 |
|
|
$ |
252,634 |
|
|
$ |
275,791 |
|
|
$ |
516,252 |
|
|
$ |
116,287 |
|
|
$ |
60,252 |
|
|
$ |
2,242,138 |
|
特别提及 |
|
|
432 |
|
|
|
1,408 |
|
|
|
40,057 |
|
|
|
8,046 |
|
|
|
22,483 |
|
|
|
67,304 |
|
|
|
1,068 |
|
|
|
- |
|
|
|
140,798 |
|
不合标准 |
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
|
|
16,231 |
|
|
|
15,418 |
|
|
|
12,733 |
|
|
|
61,573 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
- |
|
|
|
107,282 |
|
疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,836 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,733 |
|
总CRE |
|
$ |
224,520 |
|
|
$ |
446,842 |
|
|
$ |
409,666 |
|
|
$ |
276,098 |
|
|
$ |
311,007 |
|
|
$ |
651,965 |
|
|
$ |
118,601 |
|
|
$ |
60,252 |
|
|
$ |
2,498,951 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按内部分配的等级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经过 |
|
$ |
270,953 |
|
|
$ |
88,785 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
359,738 |
|
总PPP |
|
$ |
270,953 |
|
|
$ |
88,785 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
359,738 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活动划分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
204,980 |
|
|
$ |
164,749 |
|
|
$ |
243,935 |
|
|
$ |
144,665 |
|
|
$ |
75,078 |
|
|
$ |
28,190 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
861,617 |
|
不良资产 |
|
|
37 |
|
|
|
265 |
|
|
|
473 |
|
|
|
368 |
|
|
|
347 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,490 |
|
全自动 |
|
$ |
205,017 |
|
|
$ |
165,014 |
|
|
$ |
244,408 |
|
|
$ |
145,033 |
|
|
$ |
75,425 |
|
|
$ |
28,190 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
863,107 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活动划分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
157,719 |
|
|
$ |
183,271 |
|
|
$ |
143,208 |
|
|
$ |
99,444 |
|
|
$ |
40,466 |
|
|
$ |
22,031 |
|
|
$ |
15,621 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
661,777 |
|
不良资产 |
|
|
6 |
|
|
|
379 |
|
|
|
206 |
|
|
|
72 |
|
|
|
229 |
|
|
|
9 |
|
|
|
2 |
|
|
|
20 |
|
|
|
923 |
|
其他消费者合计 |
|
$ |
157,725 |
|
|
$ |
183,650 |
|
|
$ |
143,414 |
|
|
$ |
99,516 |
|
|
$ |
40,695 |
|
|
$ |
22,040 |
|
|
$ |
15,623 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
662,700 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活动划分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
161,399 |
|
|
$ |
232,662 |
|
|
$ |
199,467 |
|
|
$ |
191,931 |
|
|
$ |
164,674 |
|
|
$ |
763,772 |
|
|
$ |
246,550 |
|
|
$ |
12,397 |
|
|
$ |
1,972,852 |
|
不良资产 |
|
|
- |
|
|
|
1,351 |
|
|
|
652 |
|
|
|
1,913 |
|
|
|
2,168 |
|
|
|
9,265 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,349 |
|
住宅总量 |
|
$ |
161,399 |
|
|
$ |
234,013 |
|
|
$ |
200,119 |
|
|
$ |
193,844 |
|
|
$ |
166,842 |
|
|
$ |
773,037 |
|
|
$ |
246,550 |
|
|
$ |
12,397 |
|
|
$ |
1,988,201 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
|
$ |
1,200,105 |
|
|
$ |
1,402,169 |
|
|
$ |
1,154,959 |
|
|
$ |
801,247 |
|
|
$ |
628,704 |
|
|
$ |
1,531,338 |
|
|
$ |
715,228 |
|
|
$ |
83,877 |
|
|
$ |
7,517,627 |
|
(单位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 贷款 摊销 成本基础 |
|
|
旋转 贷款 转换成 到期日 |
|
|
总计 |
|
截止到十二月三十一号，2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按内部分配的等级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经过 |
|
$ |
331,921 |
|
|
$ |
182,329 |
|
|
$ |
91,230 |
|
|
$ |
41,856 |
|
|
$ |
32,625 |
|
|
$ |
32,609 |
|
|
$ |
322,674 |
|
|
$ |
412 |
|
|
$ |
1,035,656 |
|
特别提及 |
|
|
20,064 |
|
|
|
6,534 |
|
|
|
5,053 |
|
|
|
4,702 |
|
|
|
1,624 |
|
|
|
2,830 |
|
|
|
13,614 |
|
|
|
- |
|
|
|
54,421 |
|
不合标准 |
|
|
338 |
|
|
|
6,364 |
|
|
|
10,219 |
|
|
|
3,388 |
|
|
|
791 |
|
|
|
4,272 |
|
|
|
9,945 |
|
|
|
14 |
|
|
|
35,331 |
|
疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
207 |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
208 |
|
C&I合计 |
|
$ |
352,323 |
|
|
$ |
195,227 |
|
|
$ |
106,502 |
|
|
$ |
50,153 |
|
|
$ |
35,040 |
|
|
$ |
39,712 |
|
|
$ |
346,233 |
|
|
$ |
426 |
|
|
$ |
1,125,616 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按内部分配的等级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经过 |
|
$ |
469,919 |
|
|
$ |
361,187 |
|
|
$ |
256,154 |
|
|
$ |
271,874 |
|
|
$ |
212,197 |
|
|
$ |
383,690 |
|
|
$ |
113,128 |
|
|
$ |
4,034 |
|
|
$ |
2,072,183 |
|
特别提及 |
|
|
2,051 |
|
|
|
44,034 |
|
|
|
22,260 |
|
|
|
55,039 |
|
|
|
36,830 |
|
|
|
43,537 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
11,524 |
|
|
|
216,572 |
|
不合标准 |
|
|
536 |
|
|
|
5,307 |
|
|
|
18,298 |
|
|
|
15,691 |
|
|
|
6,018 |
|
|
|
62,168 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
4,642 |
|
|
|
114,161 |
|
疑团 |
|
|
- |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,472 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,369 |
|
总CRE |
|
$ |
472,506 |
|
|
$ |
412,425 |
|
|
$ |
296,712 |
|
|
$ |
342,604 |
|
|
$ |
255,045 |
|
|
$ |
496,867 |
|
|
$ |
115,926 |
|
|
$ |
20,200 |
|
|
$ |
2,412,285 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按内部分配的等级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经过 |
|
$ |
430,810 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
430,810 |
|
总PPP |
|
$ |
430,810 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
430,810 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活动划分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
197,881 |
|
|
$ |
314,034 |
|
|
$ |
201,850 |
|
|
$ |
115,977 |
|
|
$ |
45,495 |
|
|
$ |
13,250 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
888,509 |
|
不良资产 |
|
|
359 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
1,135 |
|
|
|
525 |
|
|
|
437 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,596 |
|
全自动 |
|
$ |
198,240 |
|
|
$ |
315,174 |
|
|
$ |
202,985 |
|
|
$ |
116,502 |
|
|
$ |
45,932 |
|
|
$ |
13,250 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
892,105 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活动划分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
234,628 |
|
|
$ |
178,411 |
|
|
$ |
127,549 |
|
|
$ |
55,676 |
|
|
$ |
14,255 |
|
|
$ |
17,414 |
|
|
$ |
18,588 |
|
|
$ |
71 |
|
|
$ |
646,592 |
|
不良资产 |
|
|
339 |
|
|
|
418 |
|
|
|
307 |
|
|
|
265 |
|
|
|
90 |
|
|
|
133 |
|
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,562 |
|
其他消费者合计 |
|
$ |
234,967 |
|
|
$ |
178,829 |
|
|
$ |
127,856 |
|
|
$ |
55,941 |
|
|
$ |
14,345 |
|
|
$ |
17,547 |
|
|
$ |
18,598 |
|
|
$ |
71 |
|
|
$ |
648,154 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活动划分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
237,338 |
|
|
$ |
210,505 |
|
|
$ |
213,437 |
|
|
$ |
182,993 |
|
|
$ |
164,424 |
|
|
$ |
684,495 |
|
|
$ |
268,878 |
|
|
$ |
9,991 |
|
|
$ |
1,972,061 |
|
不良资产 |
|
|
1,245 |
|
|
|
659 |
|
|
|
2,318 |
|
|
|
2,535 |
|
|
|
902 |
|
|
|
10,195 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17,854 |
|
住宅总量 |
|
$ |
238,583 |
|
|
$ |
211,164 |
|
|
$ |
215,755 |
|
|
$ |
185,528 |
|
|
$ |
165,326 |
|
|
$ |
694,690 |
|
|
$ |
268,878 |
|
|
$ |
9,991 |
|
|
$ |
1,989,915 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
|
$ |
1,927,429 |
|
|
$ |
1,312,819 |
|
|
$ |
949,810 |
|
|
$ |
750,728 |
|
|
$ |
515,688 |
|
|
$ |
1,262,066 |
|
|
$ |
749,657 |
|
|
$ |
30,688 |
|
|
$ |
7,498,885 |
|
表外信贷风险计提信贷损失准备
截至2021年6月30日，无资金承付款损失拨备总额为#美元。5.8百万美元，而不是$6.4截至2020年12月31日，这一数字为100万。
问题债务重组
当公司修改问题债务重组(“TDR”)中的贷款时，此类修改通常包括以下一项或多项修改：以低于当前市场利率的规定利率延长到期日，以降低具有类似风险的新债务的当前市场利率；暂时降低利率；或改变预定支付金额。2021年至2020年期间发生的住宅和消费TDR是由于利率降低或期限延长。
在TDR中修改的减值商业和消费贷款拨备是根据预期未来现金流的现值计算的，按原始贷款协议的合同利率贴现，但当贷款的唯一(剩余)偿还来源是经营或清算抵押品时除外。在这些情况下，管理层使用抵押品的当前公允价值减去销售成本。如果管理层确定修改后的贷款价值低于记录的贷款投资，则将计入减值费用。
在新冠肺炎国家紧急状态期间，该公司开始提供贷款修改，以帮助借款人。冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)以及银行业监管机构发布的一份联合机构声明规定，针对新冠肺炎所做的修改不需要计入TDR。该公司对提供给借款人的修改计划进行了评估，并得出结论，修改通常是根据CARE法案对在新冠肺炎大流行之前信誉良好且不需要被指定为TDR的借款人的指导进行的。
下表说明了被指定为TDR的记录投资和修改次数，包括修改前记录的贷款投资和重组后记录的贷款投资：
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
截至三个月6月30日, 2020 |
|
(千美元) |
|
数量 合同 |
|
|
前- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
|
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
|
数量 合同 |
|
|
前- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
|
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
消费贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
消费贷款总额 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
住宅 |
|
|
3 |
|
|
$ |
369 |
|
|
$ |
423 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
269 |
|
|
$ |
294 |
|
总TDR |
|
|
4 |
|
|
$ |
388 |
|
|
$ |
442 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
269 |
|
|
$ |
294 |
|
|
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
六截至的月份6月30日, 2020 |
|
(千美元) |
|
数量 合同 |
|
|
前- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
|
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
|
数量 合同 |
|
|
前- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
|
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|
消费贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
44 |
|
消费贷款总额 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
44 |
|
住宅 |
|
|
6 |
|
|
$ |
611 |
|
|
$ |
675 |
|
|
|
14 |
|
|
$ |
960 |
|
|
$ |
1,029 |
|
总TDR |
|
|
7 |
|
|
$ |
630 |
|
|
$ |
694 |
|
|
|
15 |
|
|
$ |
1,004 |
|
|
$ |
1,073 |
|
下表说明了在此期间已作出让步并随后违约的TDR的记录投资和修改次数：
|
|
截至三个月 2021年6月30日 |
|
|
截至三个月 2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
数量 合同 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
数量 合同 |
|
|
录下来 投资 |
|
商业贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
168 |
|
商业贷款总额 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
168 |
|
住宅 |
|
|
15 |
|
|
$ |
820 |
|
|
|
26 |
|
|
$ |
1,505 |
|
总TDR |
|
|
15 |
|
|
$ |
820 |
|
|
|
27 |
|
|
$ |
1,673 |
|
|
|
截至六个月 2021年6月30日 |
|
|
截至六个月 2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
数量 合同 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
数量 合同 |
|
|
录下来 投资 |
|
商业贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
387 |
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
168 |
|
商业贷款总额 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
2 |
|
|
$ |
555 |
|
消费贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自动 |
|
|
2 |
|
|
$ |
18 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
消费贷款总额 |
|
|
2 |
|
|
$ |
18 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
住宅 |
|
|
26 |
|
|
$ |
1,218 |
|
|
|
38 |
|
|
$ |
2,192 |
|
总TDR |
|
|
28 |
|
|
$ |
1,236 |
|
|
|
40 |
|
|
$ |
2,747 |
|
截至2021年6月30日，该公司有一项合格的、非缴费的、固定收益养老金计划(“该计划”)，覆盖了几乎所有的员工。该计划支付的福利基于年龄、服务年限、补偿和社会保障福利，并根据定义的公式确定。本公司的政策是根据1974年“雇员退休收入保障法”的标准为该计划提供资金。该计划的资产投资于公开交易的股票和共同基金。除该计划外，公司还向某些现任和前任高管提供补充的员工退休计划。在公司收购Alliance时，公司还承担了Alliance Financial Corporation(“Alliance”)前高管的补充退休计划。这些补充员工退休计划和本计划在本文中统称为“养老金福利”。
此外，公司还为退休员工提供一定的医疗福利。福利是在雇员的现役服务期内累积的。只有在2000年1月1日或之前受雇于该公司的员工才有资格领取退休后医疗福利。此外，本公司在Alliance收购中承担了某些Alliance员工、退休人员及其配偶(如果适用)的退休后医疗人寿保险福利。这些退休后福利在这里被称为“其他福利”。
该公司制造了不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，对养老金和其他福利计划的自愿缴费。
养恤金福利和其他福利的费用构成如下：
|
|
养老金福利 |
|
|
其他好处 |
|
| |
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
净定期(收益)成本的组成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务成本 |
|
$ |
485 |
|
|
$ |
446 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
2 |
|
利息成本 |
|
|
677 |
|
|
|
809 |
|
|
|
45 |
|
|
|
55 |
|
计划资产的预期回报率 |
|
|
(2,203 |
) |
|
|
(2,105 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净摊销 |
|
|
313 |
|
|
|
368 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
总定期(收益)净成本 |
|
$ |
(728 |
) |
|
$ |
(482 |
) |
|
$ |
60 |
|
|
$ |
70 |
|
|
|
养老金福利 |
|
|
其他好处 |
|
| |
|
截至六个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
净定期(收益)成本的组成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务成本 |
|
$ |
970 |
|
|
$ |
892 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
4 |
|
利息成本 |
|
|
1,354 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
90 |
|
|
|
110 |
|
计划资产的预期回报率 |
|
|
(4,406 |
) |
|
|
(4,210 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净摊销 |
|
|
626 |
|
|
|
736 |
|
|
|
26 |
|
|
|
26 |
|
总定期(收益)净成本 |
|
$ |
(1,456 |
) |
|
$ |
(964 |
) |
|
$ |
120 |
|
|
$ |
140 |
|
定期(福利)成本净额中的服务成本部分包括在薪金和员工福利中，利息成本、计划资产预期回报率和净摊销部分包括在未经审计的中期综合收益表中的其他非利息支出中。
基本每股收益(“EPS”)不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后分享给实体的收益(如公司的稀释性股票期权和限制性股票单位)，可能发生的稀释。
以下是未经审计的中期综合收益表中列示的基本每股收益和摊薄每股收益的对账：
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股 |
|
|
43,474 |
|
|
|
43,637 |
|
普通股股东可获得的净收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.93 |
|
|
$ |
0.57 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股 |
|
|
43,474 |
|
|
|
43,637 |
|
普通股期权和限制性股票的稀释效应 |
|
|
319 |
|
|
|
291 |
|
加权平均普通股和普通股等价物 |
|
|
43,793 |
|
|
|
43,928 |
|
普通股股东可获得的净收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
稀释每股收益 |
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.56 |
|
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股 |
|
|
43,517 |
|
|
|
43,735 |
|
普通股股东可获得的净收入 |
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
基本每股收益 |
|
$ |
1.84 |
|
|
$ |
0.80 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股 |
|
|
43,517 |
|
|
|
43,735 |
|
普通股期权和限制性股票的稀释效应 |
|
|
323 |
|
|
|
291 |
|
加权平均普通股和普通股等价物 |
|
|
43,840 |
|
|
|
44,026 |
|
普通股股东可获得的净收入 |
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
稀释每股收益 |
|
$ |
1.83 |
|
|
$ |
0.80 |
|
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，有名义数量的未偿还股票期权，这些股票期权的行使价格高于这两个时期的平均市场价格，因此在计算稀释每股收益时没有考虑这些股票期权。
下表汇总了AOCI的重新分类调整：
有关AOCI组件的详细信息 |
|
从AOCI重新分类的金额 |
|
合并中受影响的行项目 全面收益表(损益表) |
| |
|
截至三个月 |
|
|
(单位：千) |
|
六月三十日， 2021 |
|
|
六月三十日， 2020 |
|
|
AFS证券： |
|
|
|
|
|
|
|
AFS证券的收益 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
证券(收益)净亏损 |
与证券转让相关的未实现收益摊销 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
165 |
|
利息收入 |
税收效应 |
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
(42 |
) |
所得税(福利) |
税后净额 |
|
$ |
107 |
|
|
$ |
123 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值未实现净亏损重新分类为利息支出 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
81 |
|
利息支出 |
税收效应 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(20 |
) |
所得税(福利) |
税后净额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
61 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损摊销 |
|
$ |
298 |
|
|
$ |
358 |
|
其他非利息支出 |
摊销先前服务费用 |
|
|
28 |
|
|
|
23 |
|
其他非利息支出 |
税收效应 |
|
$ |
(82 |
) |
|
$ |
(96 |
) |
所得税(福利) |
税后净额 |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
285 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总重新分类(扣除税收) |
|
$ |
351 |
|
|
$ |
469 |
|
|
有关AOCI组件的详细信息 |
|
从AOCI重新分类的金额 |
|
合并中受影响的行项目 全面收益表(损益表) |
| |
|
截至六个月 |
|
|
(单位：千) |
|
六月三十日， 2021 |
|
|
六月三十日， 2020 |
|
|
AFS证券： |
|
|
|
|
|
|
|
AFS证券的收益 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3 |
) |
证券(收益)净亏损 |
与证券转让相关的未实现收益摊销 |
|
|
285 |
|
|
|
338 |
|
利息收入 |
税收效应 |
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
(84 |
) |
所得税(福利) |
税后净额 |
|
$ |
214 |
|
|
$ |
251 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值未实现净亏损重新分类为利息支出 |
|
$ |
21 |
|
|
$ |
91 |
|
利息支出 |
税收效应 |
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
(23 |
) |
所得税(福利) |
税后净额 |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
68 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损摊销 |
|
$ |
596 |
|
|
$ |
716 |
|
其他非利息支出 |
摊销先前服务费用 |
|
|
56 |
|
|
|
46 |
|
其他非利息支出 |
税收效应 |
|
$ |
(163 |
) |
|
$ |
(191 |
) |
所得税(福利) |
税后净额 |
|
$ |
489 |
|
|
$ |
571 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总重新分类(扣除税收) |
|
$ |
719 |
|
|
$ |
890 |
|
|
本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限，以及通过使用衍生工具来管理包括利率在内的经济风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。该公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些固定利率借款有关)在金额、时间和持续时间方面的差异。该公司还拥有向某些符合条件的客户提供的服务所产生的利率衍生品，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。该公司管理与其衍生工具相关的配对账簿，以最大限度地减少此类交易带来的净风险敞口。
未被指定为对冲工具的衍生工具
本公司订立利率互换协议，为客户交易提供便利，满足客户的融资需求。这些掉期被认为是衍生品，但不在对冲关系中指定。这些工具有与之相关的利率和信用风险。为减低利率风险，本公司与交易对手订立抵销利率掉期合约。交易对手掉期也被认为是衍生品，也不在套期保值关系中指定。利率互换按其估计公允价值计入综合资产负债表的其他资产或其他负债内。这些衍生工具产生的资产和负债的公允价值变动净额计入综合损益表中的其他营业收入。e.
本公司须遵守场外衍生工具结算规定，规定某些衍生工具须通过中央结算所结算。因此，公司于2021年1月开始通过芝加哥商品交易所清算所(“CME”)清算某些衍生品交易。本结算所要求本公司公布初始保证金和变动保证金，以减轻不付款的风险，后者根据合同的净资产或负债状况按日收取或支付。每日通过芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允价值的变化进行结算。并不是所有的衍生品都需要通过每日结算代理进行清算。因此，公司财务报表中确认的贷款水平衍生资产和负债的总公允价值不相等且相互抵销。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司拥有 十七风险与金融机构交易对手就参与贷款相关的利率互换达成参与协议。风险参与协议为发起掉期交易的金融机构提供信用保护，以防借款人未能履行其义务。本公司订立风险分担协议，向其他金融机构购买信用保障，并向其他金融机构提供信用保障s.
指定为对冲工具的衍生工具
本公司拥有先前订立利率掉期协议，将若干短期联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款的利率特征由浮动利率调整为固定利率，以减少市场利率变化对未来现金流变化的影响。这些协议被指定为现金流对冲。
T下表汇总了未偿还的衍生品：
(单位：千) |
|
概念上的 金额 |
|
天平 薄片 位置 |
|
公平 价值 |
|
|
概念上的 金额 |
|
天平 薄片 位置 |
|
公平 价值 |
截至2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
1,306,215 |
|
其他资产 |
|
$ |
78,213 |
|
|
$ |
1,306,215 |
|
其他负债 |
|
$ |
78,213 |
风险分担协议 |
|
|
71,741 |
|
其他资产 |
|
|
172 |
|
|
|
38,507 |
|
其他负债 |
|
|
80 |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
78,385 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
78,293 |
净值调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
(46) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4,096 |
资产负债表中的净衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
$ |
78,431 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
74,197 |
未在资产负债表上抵销的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,745 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,745 |
现金抵押品(2) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
65,480 |
净衍生金额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
74,686 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,972 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
- |
|
其他资产 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
25,000 |
|
其他负债 |
|
$ |
34 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
1,223,584 |
|
其他资产 |
|
$ |
108,487 |
|
|
$ |
1,223,584 |
|
其他负债 |
|
$ |
108,487 |
风险分担协议 |
|
|
72,528 |
|
其他资产 |
|
|
292 |
|
|
|
39,785 |
|
其他负债 |
|
|
125 |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
108,779 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
108,612 |
现金抵押品(2) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
107,350 |
净衍生金额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
108,779 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,262 |
(1)
F若被指定为利率风险现金流对冲的衍生工具或衍生工具符合利率风险现金流对冲条件，衍生工具的收益或亏损将记入AOCI，随后在对冲交易影响收益的同一期间重新分类为利息支出。在AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的短期利率借款需要支付利息。在截至2021年3月31日的三个月内，公司的最终现金流利率风险对冲到期，重命名余额从AOCI重新分类为利息支出的减少。的确有 不是 将从AOCI重新分类为利息支出减少的额外金额.
下表显示了现金流量对冲会计对AOCI和未经审计的中期综合收益表的影响：
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
六截至的月份 6月30日, |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
指定为对冲工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品-包含的组成部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他全面收益中确认的(亏损)金额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(274 |
) |
从AOCI重新分类为利息支出的损失金额 |
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
|
|
21 |
|
|
|
91 |
|
下表显示了未被指定为套期保值关系的衍生品在收益中确认的损益：
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
六截至的月份 6月30日, |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
未被指定为对冲工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入增加(减少) |
|
$ |
40 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
(75 |
) |
|
$ |
147 |
|
GAAP规定，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。公允价值计量不根据交易成本进行调整。在GAAP中存在一个公允价值层次结构，它对用于计量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：
第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中的报价或在资产或负债的整个期限内直接或间接可观察到的投入；
第三级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
根据活跃市场的报价进行估值的工具类型包括大多数美国政府和机构证券、许多其他主权政府债券、流动性抵押贷款产品、活跃的上市股票和大多数货币市场证券。这类工具通常被归类在公允价值层次的第一级或第二级。本公司不调整此类工具的报价。
根据非活跃市场的报价、经纪商或交易商报价或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的工具类型包括大多数投资级和高收益公司债券、流动性较差的抵押贷款产品、流动性较差的机构证券、流动性较差的上市股票、州、市政和省级债券以及某些实物大宗商品。这类工具通常被归类在公允价值层次的第二级。某些普通股证券利用第1级投入(交易所报价)按公允价值报告。其他投资证券利用1级和2级投入按公允价值报告。二级工具的价格是通过独立的定价服务或交易商市场参与者获得的，该公司历史上与他们进行过投资证券的买卖。从这些来源获得的价格包括从市场报价和矩阵定价得出的价格。公允价值衡量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。管理层审查其第三方供应商在为证券定价时使用的方法。
3级是针对未在活跃市场交易或受转让限制的仓位。估值会作出调整，以反映非流通性及/或不可转让，而该等调整一般基于可得的市场证据。在缺乏这些证据的情况下，将使用管理层的最佳估计。管理层的最佳估计包括对某些3级投资的内部和外部支持。成立后，管理层只有在类似工具的交易、已完成或未决的标的投资或可比实体的第三方交易、随后的几轮融资、资本结构中的资本重组和其他交易、股权或债务市场的发行以及财务比率或现金流的变化等证据证实的情况下，才会改变第三级投入和假设。s.
下表列出了按公允价值会计的按经常性基础计量的公司金融资产和负债。资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
(单位：千) |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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2021年6月30日 |
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资产： |
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AFS证券 |
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联邦机构 |
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$ |
- |
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$ |
243,660 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
243,660 |
|
州和市 |
|
|
- |
|
|
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58,068 |
|
|
|
- |
|
|
|
58,068 |
|
抵押贷款支持 |
|
|
- |
|
|
|
685,483 |
|
|
|
- |
|
|
|
685,483 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
- |
|
|
|
511,639 |
|
|
|
- |
|
|
|
511,639 |
|
公司 |
|
|
- |
|
|
|
35,883 |
|
|
|
- |
|
|
|
35,883 |
|
AFS证券总额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
股权证券 |
|
|
31,806 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,806 |
|
衍生品 |
|
|
- |
|
|
|
78,431 |
|
|
|
- |
|
|
|
78,431 |
|
总计 |
|
$ |
31,806 |
|
|
$ |
1,614,164 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,645,970 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
总计 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
(单位：千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
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2020年12月31日 |
|
资产： |
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AFS证券 |
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联邦机构 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
243,597 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
243,597 |
|
州和市 |
|
|
- |
|
|
|
43,180 |
|
|
|
- |
|
|
|
43,180 |
|
抵押贷款支持 |
|
|
- |
|
|
|
595,839 |
|
|
|
- |
|
|
|
595,839 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
- |
|
|
|
437,804 |
|
|
|
- |
|
|
|
437,804 |
|
公司 |
|
|
- |
|
|
|
28,278 |
|
|
|
- |
|
|
|
28,278 |
|
AFS证券总额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,348,698 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,348,698 |
|
股权证券 |
|
|
28,737 |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
30,737 |
|
衍生品 |
|
|
- |
|
|
|
108,779 |
|
|
|
- |
|
|
|
108,779 |
|
总计 |
|
$ |
28,737 |
|
|
$ |
1,459,477 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,488,214 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
总计 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
GAAP要求披露在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产和负债，如商誉、待售贷款、其他房地产拥有的、抵押品依赖型减值贷款、抵押偿还权和HTM证券。本年度记录的非经常性公允价值计量截至2021年6月30日的三个月和六个月截至2020年12月31日的年度与减值贷款、减记拥有的其他房地产以及将分行资产减记至公允价值有关。本公司使用标的抵押品的公允价值减去销售成本来估计单独评估的抵押品依赖贷款的信贷损失准备金。管理层可以根据经济状况、预计清算费用范围等定性因素进行调整。从…10%至50%。根据所使用的估值技术，抵押品依赖型个人评估贷款的公允价值计量被归类为3级。
A截至2021年6月30日，公司有抵押品依赖个人评估的账面价值贷款共$15.0100万美元，估计信贷损失拨备为#美元。3.4百万。截至2020年12月31日，公司拥有抵押品依赖型个人评估贷款，账面价值为$15.2100万美元，估计信贷损失拨备为#美元。3.2百万美元。
下表列出了有关金融工具估计公允价值的信息。此表不包括账面价值接近公允价值的金融工具。公允价值接近账面价值的金融工具包括现金及现金等价物、AFS证券、股权证券、应计应收利息、未到期存款、短期借款、应计应付利息及衍生工具。
|
|
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
(单位：千) |
公允价值 层次结构 |
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携带 金额 |
|
估计数 公允价值 |
|
携带 金额 |
|
估计数 公允价值 |
金融资产： |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
HTM证券 |
2 |
|
$ |
622,351 |
|
$ |
632,954 |
|
$ |
616,560 |
|
$ |
636,827 |
净贷款 |
3 |
|
|
7,420,531 |
|
|
7,525,470 |
|
|
7,390,004 |
|
|
7,530,033 |
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
2 |
|
$ |
569,029 |
|
$ |
606,134 |
|
$ |
633,479 |
|
$ |
638,721 |
长期债务 |
2 |
|
|
14,045 |
|
|
14,545 |
|
|
39,097 |
|
|
39,820 |
次级债 |
1 |
|
|
100,000 |
|
|
108,671 |
|
|
100,000 |
|
|
103,277 |
次级债 |
2 |
|
|
101,196 |
|
|
109,940 |
|
|
101,196 |
|
|
108,926 |
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，该公司拥有可观的财富业务，每年贡献净手续费收入。财富管理业务不被视为一种金融工具，其价值没有计入公允价值估计。其他重要资产和负债包括与在市场、房舍和设备借款的成本相比，存款负债的低成本融资所产生的好处。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在公允价值估计中没有考虑到这一影响。
HTM证券
该公司HTM证券的公允价值主要使用来自第三方定价服务的信息进行计量。公允价值衡量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
净贷款
净贷款包括投资组合贷款和持有待售贷款。贷款首先按类型分类，然后进一步细分为固定和可变利率和贷款质量类别。预期未来现金流乃根据合约现金流量预测，并经估计预付款调整，估计预付款亦包括信贷风险、非流动性风险及其他市场因素，以根据ASC 820计算退出价格及公允价值。
定期存款
定期存款的公允价值是采用贴现现金流量法估计的，该方法适用于类似到期日工具的现行市场利率。本公司定期存款负债的公允价值未考虑本公司与储户的长期关系的价值，这可能具有重大价值。
长期债务
长期债务的公允价值是使用贴现现金流量法估计的，该方法适用于类似到期日工具的现行市场利率。
次级债
次级债务的公允价值采用截至报告期的可观察市场价格计量。
次级债
次级债务的公允价值已使用贴现现金流分析进行估计。
本公司是某些在正常经营过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺发放信贷、未使用的信贷额度、备用信用证以及出售给有追索权的投资者的某些农业房地产贷款，出售部分拥有政府担保，在发生违约情况下回购贷款时可转让给本公司。如果另一方不履行信用承诺、未使用的信用额度、备用信用证和有追索权出售的贷款，公司面临的信用损失由这些投资的合同金额表示。与承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证相关的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，并受正常信用政策的约束。抵押品可以根据管理层对客户信用的评估而获得。对提供信贷和未使用信贷额度的承诺总额为#美元。2.3十亿在…2021年6月30日及$2.2十亿在…2020年12月31日。
由于许多贷款承诺、备用信用证以及担保和赔偿合同在没有全部或部分资金的情况下到期，合同金额不一定预示着未来的现金流。除备用信用证外，公司不会出具任何要求承认或披露责任的担保。
本公司通过向第三方开具备用信用证来保证客户的义务或履行义务。这些备用信用证一般都是为支持第三方债务而发行的债券，如公司债券发行、工业收入债券和市政债券。签发备用信用证所涉及的风险实质上与向客户提供贷款所涉及的信贷风险相同，而信用证须遵守有效的信贷来源、投资组合维持及管理程序，以监察其他信贷及表外产品。通常，这些仪器有一年因此，总金额不一定代表未来的现金需求。备用信用证总额为$。53.7百万2021年6月30日及$54.0截至2020年12月31日，这一数字为100万。一个2021年6月30日和2020年12月31日因此，公司备用信用证的公允价值并不显著。
Bancorp Inc.和子公司
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本讨论及分析旨在简明描述NBT Bancorp Inc.(“NBT”)及其全资附属公司的综合财务状况及经营业绩，这些附属公司包括NBT Bank、National Association(“Bank”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)及NBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)(以下统称为“本公司”)。这次讨论将集中在经营业绩、财务状况、资本资源和资产/负债管理方面。请参阅本10-Q表格中包含的公司合并财务报表及其附注，以及本公司截至2020年12月31日年度的10-K表格年度报告，以了解以下讨论和分析。截至2021年6月30日的3个月和6个月的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的全年或任何未来时期的业绩。
前瞻性陈述
NBT Bancorp Inc.(以下简称“公司”)在本文件和未来向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件、公司新闻稿或其他公开或股东通讯中，或在经授权执行人员批准的口头声明中的某些陈述，均含有“私人证券诉讼改革法案”所界定的前瞻性陈述。这些陈述可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“期望”、“预测”、“计划”、“将”、“可以”、“将会”、“应该”、“可能”、“可能”或其他类似术语来识别。有许多因素，其中许多是该公司无法控制的，可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的大不相同。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素包括但不限于以下可能性：(1)当地、地区、国家和国际经济状况及其对公司及其客户的影响，以及公司对这种影响的评估；(2)不良资产水平和冲销水平的变化；(3)根据相关法规和会计要求定期审查对未来准备金要求的估计的变化；(4)贸易和货币及财政政策和法律的影响和变化，包括美国联邦储备委员会(美联储/FRB)的利率政策；(5)通货膨胀、利率、证券市场和货币波动；(6)政治不稳定；(7)战争或恐怖主义行为；(8)用户及时开发和接受新产品和服务以及这些产品和服务的总体价值；(9)消费者支出的变化, 借款和储蓄习惯；(10)公司借款人的财务业绩和/或条件的变化；(11)技术变化；(12)被收购业务的收购和整合；(13)提高市场份额和控制费用的能力；(14)金融控股公司之间竞争环境的变化；(15)公司及其子公司必须遵守的法律法规(包括有关税收、银行、证券和保险的法律法规)的变化的影响，包括根据《多德-弗兰克法案》、《经济增长、监管救济、2018年消费者保护法》、《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法案》)以及其他针对冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的立法和监管对策的变化；(16)监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法的变化的影响；(17)公司组织、薪酬和福利计划的变化；(18)法律和监管发展的成本和影响，包括解决法律诉讼或监管或其他政府查询，以及监管审查或审查的结果；(19)与整合新产品和业务相关的成本或困难高于预期。(20)新冠肺炎全球大流行对美国经济(包括我们经营的市场)的不利影响；(21)该公司成功地控制了上述项目中涉及的风险。
目前，可能导致实际结果与公司的前瞻性陈述大不相同的最重要因素之一是当前的新冠肺炎疫情对公司、其客户以及全球经济和金融市场的财务状况、经营结果、现金流和业绩的潜在不利影响。新冠肺炎疫情对公司的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度不确定性，无法有信心地预测，包括疫情的范围、严重程度和持续时间及其对公司客户和金融服务需求的影响、各国政府、企业和个人针对疫情采取的行动、新冠肺炎疫情的影响以及针对疫情对全球和区域经济、国家和地方经济活动的影响、疫苗和治疗开发及其部署的速度和有效性(包括公众采用新冠肺炎疫苗的比率)，以及当新冠肺炎还有其他的。此外，告诫投资者将截至2020年12月31日的10-K表格中题为“风险因素”一节中确定的许多风险解读为由于新冠肺炎疫情持续和众多不利影响而加剧。
公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在作出日期时发表，并提醒读者，各种因素，包括但不限于上述因素以及公司先前提交给证券交易委员会的年度和季度报告中讨论的其他因素，可能会影响公司的财务表现，并可能导致公司未来的实际结果或情况与预期或预测的结果或情况有很大不同，这些因素包括但不限于上述因素和公司在以前提交给证券交易委员会的年度和季度报告中讨论的其他因素，这些因素可能会影响公司的财务表现，并可能导致公司未来的实际结果或情况与预期或预测的结果或情况大不相同。
除非法律要求，否则公司不承担、也明确不承担公开发布任何前瞻性陈述的任何修订，以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况。
非GAAP衡量标准
本Form 10-Q季度报告包含以非美国公认会计原则(“GAAP”)的方法确定的财务信息。在本10-Q表格中使用非GAAP披露的情况下，附表中提供了可比GAAP度量以及与可比GAAP度量的对账。管理层认为，这些非GAAP衡量标准提供了有用的信息，这些信息对于了解公司核心业务的结果以及提供金融机构行业的信息标准非常重要。非GAAP指标不应被视为根据GAAP确定的财务指标的替代品，投资者在评估公司业绩或财务状况时应考虑GAAP报告的公司业绩和财务状况以及所有其他相关信息。
关键会计政策
该公司认为政策是关键的，因为它们要求管理层对本质上不确定的问题作出特别困难、主观和/或复杂的判断。作出的判断和假设是基于历史经验或管理层认为在当时情况下合理的其他因素。由于判断和假设的性质，实际结果可能与估计结果不同，这可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。这些政策涉及信贷损失拨备、养老金会计和所得税拨备。
信贷损失拨备包括信贷损失拨备和无资金承付款损失拨备。金融工具信用损失计量(“CECL”)方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，本公司考虑是否应根据报告日期的特定资产风险特征或当前状况调整历史损失经验，而这些风险特征或当前状况在使用历史经验期间并不存在。最后，该公司考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。无资金承诺的损失拨备是指表外承诺的预期信贷损失，如延长信贷和备用信用证的无资金承诺。但是，对于公司无条件可取消的承诺，不承认责任。无资金承付款的损失拨备是通过估计未来的提款并对这些提款应用预期损失率来确定的。
公司管理层认为与信贷损失拨备相关的会计政策是一项关键的会计政策，因为在评估拨备水平方面存在不确定性，以覆盖管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。考虑到当时的主要因素，对当时现有贷款组合的后续评估可能会导致未来这些时期的信贷损失拨备发生重大变化。虽然管理层目前对信贷损失拨备的评估表明，拨备是适当的，但在截然不同的条件或假设下，可能需要增加拨备。展望未来，采用CECL方法计算信贷损失准备金的影响，将受到我们贷款组合的组成、特点和质量，以及当时的经济状况和所采用的预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。
管理层在评估公司养老金资产和负债时必须做出各种假设。这些假设包括计划资产的预期回报率、贴现率、未来薪酬水平的上升率以及现金余额计划的信贷利率。这些假设的变化可能会影响未来几个时期的收益。该公司在确定用于估计养老金费用的各种比率时，会考虑计划资产组合、资金义务和专家意见。本公司在厘定适当的贴现率时，亦会考虑市场利率及贴现现金流。此外，在确定未来薪酬水平的增长速度时，该公司还会审查预期的通胀和薪酬增长情况。
本公司须接受各税务机关的审查。这类审查可能会导致对本公司适用于特定交易的纳税申报处理提出质疑。管理层认为，用于记录与税务有关的资产或负债的假设和判断是适当的。如果税法改变或税务机关认定管理层的假设不恰当，可能需要进行调整，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
公司关于CECL计提信贷损失准备、养老金会计和所得税拨备的政策在我们2020年度报告Form 10-K的综合财务报表附注1中披露。所有会计政策都很重要，因此，公司鼓励读者审阅我们在2020年年度报告Form 10-K中提交的合并财务报表附注1中包括的每项政策，以更好地了解公司的财务业绩是如何报告的。有关最近采用的会计准则，请参阅本季度报告表格10-Q中未经审计的中期综合财务报表附注3。
概述
评估公司经营业绩和财务状况的重要管理审查因素包括但不限于：净收益和每股收益、平均资产和股本回报率、净利润率、非利息收入、运营费用、资产质量指标、贷款和存款增长、资本管理、流动性和利率敏感度、客户产品和服务的改进、技术进步、市场份额和同行比较。该公司2021年和2020年的业绩受到新冠肺炎疫情和CECL会计方法的影响，包括新冠肺炎疫情对预期信贷损失的估计影响。以下信息应与公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的业绩相关：
|
● |
截至2021年6月30日的三个月净收入为4030万美元，比2020年第二季度增加1560万美元，比2021年第一季度增加50万美元； |
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● |
截至2021年6月30日的三个月稀释后每股收益为0.92美元，比2020年第二季度增加0.36美元，比2021年第一季度增加0.01美元； |
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● |
期末贷款75亿美元，折合成年率，比2020年12月31日增长1%(不包括Paycheck Protection Program(PPP)贷款，增长2.6%)； |
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● |
对平均贷款的净冲销为0.07%，年化(不包括购买力平价贷款)为0.07%，贷款损失拨备占贷款总额的比例为1.31%(不包括购买力平价贷款和相关津贴)； |
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● |
截至2021年6月30日，每股账面价值为28.19美元；本季度每股有形账面价值增长4%，比2020年6月30日增长10%，达到21.5美元(1). |
(1)非GAAP计量-股东权益减去商誉和无形资产除以已发行普通股。
新冠肺炎大流行与企业应对
2020年伊始，美国经济状况总体稳定，受到新冠肺炎疫情以及随后整个公司业务范围内非必要业务关闭的重大影响。像新冠肺炎这样旷日持久的全球大流行可能会对我们的运营产生不利影响。行动的结果和大流行的最终影响将取决于许多高度不确定的因素，包括对企业和个人的限制将持续多长时间，有关病毒本身严重程度的进一步信息，联邦、州和地方政府为遏制和治疗新冠肺炎而采取的额外行动，以及政府将提供哪些额外的救济(如果有的话)。疫情对公司业务、财务状况、经营业绩和客户的预期影响尚未完全显现。财政刺激和救济计划似乎推迟或减轻了对公司的任何实质性不利财务影响。一旦这些刺激计划用完，该公司的信用指标可能会恶化，贷款损失最终可能成为现实。任何潜在的贷款损失都将取决于病毒的卷土重来，包括任何新的毒株，被疫苗的效力以及广泛分发的疫苗所抵消，以及客户和企业恢复流行前常规的能力。然而，经济不确定性仍然相对较高，预计2021年波动性将持续。
作为回应，该公司立即成立了一个执行特别工作组，并根据其业务连续性计划聘请了其现有的事件响应团队，以执行全面的大流行应对计划。该公司已采取重大步骤来满足其受新冠肺炎影响的客户的需求。该公司为所有客户提供180天或更短的付款减免，免除相关的滞纳金，同时不将这些延迟付款报告为对信用机构的逾期付款，所有在此活动之前已经在此活动之前的消费者客户都是如此。该公司还在有限的个案基础上提供了更长时间的延期付款选择，以解决某些客户与疫情有关的困难，我们能够收集有关借款人恢复全额付款的长期能力的持续可行性的信息。该公司继续负责任地向合格的消费者和商业客户提供贷款，并设计了特别贷款计划，并参与了政府资助的救济计划，以应对大流行期间客户的需求。该公司相信，我们历史上强大的承保业务、多样化和细粒度的投资组合以及地理足迹将有助于减轻对公司的任何不利影响。
该公司一直是小企业管理局薪资保护计划(Paycheck Protection Program)的参与者，该计划是根据CARE法案创建的贷款担保计划，旨在为小企业提供支持，以支付工资和某些其他费用。在购买力平价计划下发放的贷款由小企业管理局(SBA)提供全面担保，该机构的担保得到美国的充分信任和信用支持。PPP担保贷款还为借款人提供最高达PPP担保贷款本金加上应计利息的宽免，前提是贷款收益用于留住工人和维持工资总额，或用于支付某些抵押贷款利息、租赁和公用事业费用，并满足某些其他标准。SBA将偿还PPP贷款人被免除的任何金额的PPP担保贷款，PPP贷款人将不对PPP借款人就其贷款减免请求所作的任何陈述承担责任。贷款人收到预先确定的处理和服务购买力平价贷款的费用。此外，在用于计算监管资本风险加权资产的普遍适用的标准化方法下，购买力平价贷款的风险加权为零。在截至2021年6月30日的6个月里，该公司处理了大约3100笔贷款，总计2.87亿美元的救济，而2020年处理了3000笔贷款，总额超过5.48亿美元。该公司正在通过在线资源、教育网络研讨会和注册会计师合作伙伴关系支持PPP的申请和宽恕过程。截至2021年6月30日，本公司已收到SBA对2348笔贷款的付款，贷款总额为3.651亿美元。
2020年12月27日，总统签署了“综合拨款法案”(“CAA”)，使之成为法律。除其他外，CAA延长了PPP的寿命，有效地为符合条件的企业创造了第二轮PPP贷款。该公司正在参与CAA的第二轮购买力平价贷款。1月中旬，该公司开通了贷款门户网站，并开始处理现有客户和新客户的购买力平价贷款申请。截至2021年6月30日，该公司在本轮PPP贷款中已发起2.87亿美元，平均贷款规模为9.3万美元。
该公司成立了一个委员会，以确保员工和客户的安全，并在地理和职能领域做出灵活的反应。公司重新开业的五个重点领域是员工福利、替代工作计划、实际工作空间、与客户和供应商的合作以及政策、培训和沟通。委员会监测了州和地方的反应，并在其重新开放计划中调整了足迹范围内的物理位置，并将随着新冠肺炎的影响继续发展，继续监测和调整其反应。公司已采取多项措施解决员工和客户的安全问题，包括保护分支机构和现场员工的健康和安全协议、全职远程和混合工作安排、医疗、托儿/老人护理需求和福利方面的额外福利，并于2020年推出了新的移动、在线、商业银行和抵押贷款平台。
经营成果
截至2021年6月30日的三个月，净收入为4030万美元，比2021年第一季度的3980万美元增加了50万美元，比2020年第二季度的2470万美元增加了1560万美元。截至2021年6月30日的三个月，稀释后每股收益为0.92美元，而上一季度为0.91美元，2020年第二季度为0.56美元。截至2021年6月30日的三个月，平均资产回报率(年化)为1.39%，而上一季度为1.46%，去年同期为0.94%。截至2021年6月30日的三个月的平均股本回报率(年化)为13.42%，而上一季度为13.57%，截至2020年6月30日的三个月为8.76%。截至2021年6月30日的三个月，平均有形普通股股本回报率(年化)为17.93%，而上一季度为18.24%，截至2020年6月30日的三个月为12.14%。
截至2021年6月30日的六个月净利为8,010万美元，较上年同期的3,510万美元增加45.1美元。截至2021年6月30日的6个月，稀释后每股收益为1.83美元，而2020年同期为0.80美元。截至2021年6月30日的6个月，平均资产回报率(年化)为1.42%，而去年同期为0.69%。截至2021年6月30日的6个月的平均股本回报率(年化)为13.49%，而截至2020年6月30日的6个月的平均股本回报率为6.23%。截至2021年6月30日的6个月，平均有形普通股权益回报率(年化)为18.08%，而截至2020年6月30日的6个月为8.69%。
平均有形普通股权益回报率是一种非GAAP衡量标准，不包括按以下计算的净收入和平均有形股本中的无形资产摊销(税后净额)：
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截至三个月 六月三十日， |
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截至六个月 六月三十日， |
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(单位：千) |
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2021 |
|
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2020 |
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2021 |
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2020 |
|
净收入 |
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$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
无形资产摊销(税后净额) |
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512 |
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662 |
|
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|
1,121 |
|
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|
1,288 |
|
净收益，不包括无形摊销 |
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$ |
40,808 |
|
|
$ |
25,375 |
|
|
$ |
81,263 |
|
|
$ |
36,369 |
|
平均股东权益 |
|
$ |
1,203,974 |
|
|
$ |
1,134,794 |
|
|
$ |
1,197,662 |
|
|
$ |
1,132,194 |
|
减去：平均商誉和其他无形资产 |
|
|
291,133 |
|
|
|
294,423 |
|
|
|
291,525 |
|
|
|
290,411 |
|
平均有形普通股权益 |
|
$ |
912,841 |
|
|
$ |
840,371 |
|
|
$ |
906,137 |
|
|
$ |
841,783 |
|
净利息收入
净利息收入是盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与有息负债(主要是存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利差、生息资产收益率与有息负债成本之间的差额以及此类资产和负债规模的影响。净利息收入是金融机构业绩的关键决定因素之一，因为它是收益的主要来源。
2021年第二季度净利息收入为7920万美元，较上一季度增加10万美元，增幅为0.2%。截至2021年6月30日的三个月，全额应税等值(FTE)净息差为3.00%，比上一季度下降17个基点。利息收入减少30万美元，或0.3%，因为平均生息资产收益率比上一季度下降20个基点，至3.18%，而平均生息资产为106亿美元，比上一季度增加4.9亿美元，主要是由于短期计息账户水平上升(“过剩流动性”)和平均投资证券增加而增加了短期计息账户。利息支出下降了40万美元，降幅为7.4%，因为在计息存款成本下降3个基点的推动下，截至2021年6月30日的季度，有息负债成本下降了5个基点，至0.29%。
2021年第二季度净利息收入为7920万美元，比2020年第二季度下降130万美元，降幅为1.6%。截至2021年6月30日的三个月，FTE净息差为3.00%，比2020年第二季度下降了38个基点。利息收入减少340万美元，降幅3.9%，平均生息资产收益率比2020年同期下降50个基点，至3.18%，而平均生息资产106亿美元，比2020年第二季度增加10亿美元，主要原因是流动性过剩和平均投资证券增加。利息支出下降了210万美元，降幅为30.5%，原因是截至2021年6月30日的季度，有息负债成本下降了16个基点，至0.29%，原因是有息存款成本下降了16个基点，短期借款成本下降了79个基点。
2021年前六个月的净利息收入为1.582亿美元，较2020年同期增加60万美元，或0.4%。截至2021年6月30日的6个月，FTE净息差为3.08%，低于2020年同期的3.45%。利息收入减少850万美元，降幅为4.8%，平均生息资产收益率比2020年同期下降59个基点，至3.28%，而平均生息资产104亿美元增加12亿美元，主要原因是流动性过剩和平均投资证券增加。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的六个月的利息支出下降了910万美元，降幅为47.3%，因为有息负债成本下降了32个基点，降至0.31%，原因是有息存款成本下降了31个基点，短期借款成本下降了96个基点。美联储在2020年第一季将联邦基金目标利率下调150个基点。
平均余额和净利息收入
下表包括简明综合平均资产负债表、按应课税等值基准对每一主要类别的盈利资产和有息负债的利息收入/支出和平均收益率/利率的分析。
截至三个月 |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 费率 |
|
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期计息账户 |
|
$ |
974,034 |
|
|
$ |
224 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
380,260 |
|
|
$ |
96 |
|
|
|
0.10 |
% |
可供出售的证券(1) (3) |
|
|
1,453,068 |
|
|
|
5,762 |
|
|
|
1.59 |
% |
|
|
985,561 |
|
|
|
5,600 |
|
|
|
2.29 |
% |
持有至到期的证券 (1) (3) |
|
|
604,582 |
|
|
|
3,358 |
|
|
|
2.23 |
% |
|
|
613,899 |
|
|
|
4,201 |
|
|
|
2.75 |
% |
联邦储备银行和FHLB股票 |
|
|
25,115 |
|
|
|
167 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
36,604 |
|
|
|
554 |
|
|
|
6.09 |
% |
贷款(2) (3) |
|
|
7,574,272 |
|
|
|
74,832 |
|
|
|
3.96 |
% |
|
|
7,589,032 |
|
|
|
77,324 |
|
|
|
4.10 |
% |
生息资产总额 |
|
$ |
10,631,071 |
|
|
$ |
84,343 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
$ |
9,605,356 |
|
|
$ |
87,775 |
|
|
|
3.68 |
% |
其他资产 |
|
|
971,681 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
961,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
11,602,752 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,567,163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币市场存款账户 |
|
$ |
2,605,767 |
|
|
$ |
1,364 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
2,360,407 |
|
|
$ |
1,716 |
|
|
|
0.29 |
% |
现在把账户存入 |
|
|
1,454,751 |
|
|
|
179 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,167,486 |
|
|
|
121 |
|
|
|
0.04 |
% |
储蓄存款 |
|
|
1,660,722 |
|
|
|
212 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,383,495 |
|
|
|
180 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
591,147 |
|
|
|
1,107 |
|
|
|
0.75 |
% |
|
|
760,803 |
|
|
|
2,795 |
|
|
|
1.48 |
% |
有息存款总额 |
|
$ |
6,312,387 |
|
|
$ |
2,862 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
$ |
5,672,191 |
|
|
$ |
4,812 |
|
|
|
0.34 |
% |
短期借款 |
|
|
95,226 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
427,004 |
|
|
|
972 |
|
|
|
0.92 |
% |
长期债务 |
|
|
14,053 |
|
|
|
88 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
|
64,165 |
|
|
|
393 |
|
|
|
2.46 |
% |
次级债 |
|
|
98,204 |
|
|
|
1,359 |
|
|
|
5.55 |
% |
|
|
8,633 |
|
|
|
128 |
|
|
|
5.96 |
% |
次级债 |
|
|
101,196 |
|
|
|
525 |
|
|
|
2.08 |
% |
|
|
101,196 |
|
|
|
695 |
|
|
|
2.76 |
% |
有息负债总额 |
|
$ |
6,621,066 |
|
|
$ |
4,866 |
|
|
|
0.29 |
% |
|
$ |
6,273,189 |
|
|
$ |
7,000 |
|
|
|
0.45 |
% |
活期存款 |
|
$ |
3,542,176 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,887,545 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
235,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
1,203,974 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,134,794 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
11,602,752 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,567,163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(FTE) |
|
|
|
|
|
$ |
79,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
80,775 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.89 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.23 |
% |
净息差(FTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
应税等值调整 |
|
|
|
|
|
$ |
299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
329 |
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
79,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
80,446 |
|
|
|
|
|
| (2) |
在这些计算中，非应计贷款和待售贷款包括在平均未偿还贷款余额中。 |
| (3) |
免税证券和贷款的利息收入已经调整为以FTE为基础，使用21%的法定联邦所得税税率。 |
截至六个月 |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 费率 |
|
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期计息账户 |
|
$ |
781,764 |
|
|
$ |
360 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
227,478 |
|
|
$ |
335 |
|
|
|
0.30 |
% |
可供出售的证券 (1) (3) |
|
|
1,400,019 |
|
|
|
11,306 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
|
974,044 |
|
|
|
11,353 |
|
|
|
2.34 |
% |
持有至到期的证券 (1) (3) |
|
|
605,987 |
|
|
|
7,004 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
618,149 |
|
|
|
8,554 |
|
|
|
2.78 |
% |
联邦储备银行和FHLB股票 |
|
|
25,359 |
|
|
|
322 |
|
|
|
2.56 |
% |
|
|
38,194 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
6.02 |
% |
贷款(2) (3) |
|
|
7,574,304 |
|
|
|
149,963 |
|
|
|
3.99 |
% |
|
|
7,376,072 |
|
|
|
156,119 |
|
|
|
4.26 |
% |
生息资产总额 |
|
$ |
10,387,433 |
|
|
$ |
168,955 |
|
|
|
3.28 |
% |
|
$ |
9,233,937 |
|
|
$ |
177,505 |
|
|
|
3.87 |
% |
其他资产 |
|
|
966,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923,689 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
11,353,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,157,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币市场存款账户 |
|
$ |
2,545,280 |
|
|
$ |
2,755 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
$ |
2,230,857 |
|
|
$ |
6,965 |
|
|
|
0.63 |
% |
现在把账户存入 |
|
|
1,407,118 |
|
|
|
348 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,126,845 |
|
|
|
404 |
|
|
|
0.07 |
% |
储蓄存款 |
|
|
1,604,664 |
|
|
|
406 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,329,890 |
|
|
|
360 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
603,178 |
|
|
|
2,525 |
|
|
|
0.84 |
% |
|
|
801,896 |
|
|
|
6,187 |
|
|
|
1.55 |
% |
有息存款总额 |
|
$ |
6,160,240 |
|
|
$ |
6,034 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
5,489,488 |
|
|
$ |
13,916 |
|
|
|
0.51 |
% |
短期借款 |
|
|
105,149 |
|
|
|
102 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
|
480,261 |
|
|
|
2,769 |
|
|
|
1.16 |
% |
长期债务 |
|
|
16,967 |
|
|
|
212 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
64,179 |
|
|
|
786 |
|
|
|
2.46 |
% |
次级债 |
|
|
98,149 |
|
|
|
2,718 |
|
|
|
5.58 |
% |
|
|
4,316 |
|
|
|
128 |
|
|
|
5.96 |
% |
次级债 |
|
|
101,196 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
101,196 |
|
|
|
1,621 |
|
|
|
3.22 |
% |
有息负债总额 |
|
$ |
6,481,701 |
|
|
$ |
10,121 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
$ |
6,139,440 |
|
|
$ |
19,220 |
|
|
|
0.63 |
% |
活期存款 |
|
$ |
3,431,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,642,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
243,221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
243,066 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
1,197,662 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,132,194 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
11,353,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,157,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(FTE) |
|
|
|
|
|
$ |
158,834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
158,285 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.97 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.24 |
% |
净息差(FTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.45 |
% |
应税等值调整 |
|
|
|
|
|
$ |
601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
658 |
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
158,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
157,627 |
|
|
|
|
|
| (2) |
在这些计算中，非应计贷款和待售贷款包括在平均未偿还贷款余额中。 |
| (3) |
免税证券和贷款的利息收入已经调整为以FTE为基础，使用21%的法定联邦所得税税率。 |
下表列出了利息收入和利息支出的变化，可归因于数量的变化(平均余额的变化乘以上年利率)、利率的变化(利率变化乘以上一年的数量)以及净利息收入的净变化。可归因于交易量和汇率综合影响的净变化已按变化的绝对金额按比例分配给每个人。
截至6月30日的三个月， |
|
增加(减少) 2021年比2020年 |
|
(单位：千) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
短期计息账户 |
|
$ |
138 |
|
|
$ |
(10 |
) |
|
$ |
128 |
|
可供出售的证券 |
|
|
2,180 |
|
|
|
(2,018 |
) |
|
|
162 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
(62 |
) |
|
|
(781 |
) |
|
|
(843 |
) |
联邦储备银行和FHLB股票 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(248 |
) |
|
|
(387 |
) |
贷款 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(2,353 |
) |
|
|
(2,492 |
) |
FTE利息收入总额 |
|
$ |
1,978 |
|
|
$ |
(5,410 |
) |
|
$ |
(3,432 |
) |
货币市场存款账户 |
|
$ |
167 |
|
|
$ |
(519 |
) |
|
$ |
(352 |
) |
现在把账户存入 |
|
|
33 |
|
|
|
25 |
|
|
|
58 |
|
储蓄存款 |
|
|
36 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
32 |
|
定期存款 |
|
|
(527 |
) |
|
|
(1,161 |
) |
|
|
(1,688 |
) |
短期借款 |
|
|
(448 |
) |
|
|
(492 |
) |
|
|
(940 |
) |
长期债务 |
|
|
(313 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
(305 |
) |
次级债 |
|
|
1,240 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
1,231 |
|
次级债 |
|
|
- |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
(170 |
) |
FTE利息支出总额 |
|
$ |
188 |
|
|
$ |
(2,322 |
) |
|
$ |
(2,134 |
) |
FTE净利息收入的变化 |
|
$ |
1,790 |
|
|
$ |
(3,088 |
) |
|
$ |
(1,298 |
) |
截至6月30日的六个月， |
|
增加(减少) 2021年比2020年 |
|
(单位：千) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
短期计息账户 |
|
$ |
377 |
|
|
$ |
(352 |
) |
|
$ |
25 |
|
可供出售的证券 |
|
|
4,043 |
|
|
|
(4,090 |
) |
|
|
(47 |
) |
持有至到期的证券 |
|
|
(167 |
) |
|
|
(1,382 |
) |
|
|
(1,549 |
) |
联邦储备银行和FHLB股票 |
|
|
(303 |
) |
|
|
(519 |
) |
|
|
(822 |
) |
贷款 |
|
|
3,975 |
|
|
|
(10,132 |
) |
|
|
(6,157 |
) |
FTE利息收入总额 |
|
$ |
7,925 |
|
|
$ |
(16,475 |
) |
|
$ |
(8,550 |
) |
货币市场存款账户 |
|
$ |
862 |
|
|
$ |
(5,072 |
) |
|
$ |
(4,210 |
) |
现在把账户存入 |
|
|
86 |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
(56 |
) |
储蓄存款 |
|
|
70 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
46 |
|
定期存款 |
|
|
(1,290 |
) |
|
|
(2,372 |
) |
|
|
(3,662 |
) |
短期借款 |
|
|
(1,292 |
) |
|
|
(1,375 |
) |
|
|
(2,667 |
) |
长期债务 |
|
|
(592 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
(574 |
) |
次级债 |
|
|
2,599 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
2,590 |
|
次级债 |
|
|
- |
|
|
|
(566 |
) |
|
|
(566 |
) |
FTE利息支出总额 |
|
$ |
443 |
|
|
$ |
(9,542 |
) |
|
$ |
(9,099 |
) |
FTE净利息收入的变化 |
|
$ |
7,482 |
|
|
$ |
(6,933 |
) |
|
$ |
549 |
|
非利息收入
非利息收入是公司的重要收入来源，也是公司经营业绩的重要因素。下表按非利息收入类别列出了所示期间的信息：
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
存款账户手续费 |
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
2,529 |
|
|
$ |
6,055 |
|
|
$ |
6,526 |
|
自动柜员机和借记卡收费 |
|
|
8,309 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
15,171 |
|
|
|
11,990 |
|
退休计划管理费 |
|
|
9,779 |
|
|
|
9,214 |
|
|
|
19,877 |
|
|
|
17,155 |
|
财富管理费 |
|
|
8,406 |
|
|
|
6,823 |
|
|
|
16,316 |
|
|
|
14,096 |
|
保险服务 |
|
|
3,508 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
6,969 |
|
|
|
7,561 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
1,659 |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
3,040 |
|
|
|
2,755 |
|
证券净收益(亏损) |
|
|
201 |
|
|
|
180 |
|
|
|
668 |
|
|
|
(632 |
) |
其他 |
|
|
4,426 |
|
|
|
5,456 |
|
|
|
8,258 |
|
|
|
10,983 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
39,316 |
|
|
$ |
35,011 |
|
|
$ |
76,354 |
|
|
$ |
70,434 |
|
截至2021年6月30日的三个月，非利息收入为3930万美元，比上一季度增加230万美元，增幅6.2%，比2020年第二季度增加430万美元，增幅12.3%。剔除证券净收益(亏损)，2021年6月30日止三个月的非利息收入为3,910万美元，较上一季度增加250万美元，或7.0%，较2020年第二季度增加430万美元，或12.3%。与上一季度相比增长的主要原因是自动柜员机和借记卡费用上涨，这是因为交易量增加和每笔交易率提高，以及市场表现和有机增长推动的财富管理费上涨。较2020年第二季度增长的主要原因是，由于交易量增加和每次交易率上升，自动取款机和借记卡费用上涨，市场表现和有机增长推动财富管理费上涨，市场表现和有机增长推动退休计划管理费增加，以及新冠肺炎大流行期间透支费用较低导致存款账户服务费上涨，但这部分被掉期费用和抵押贷款银行收入下降所抵消。
截至2021年6月30日的六个月，非利息收入为7640万美元，比2020年同期增加590万美元，增幅为8.4%。不包括证券净收益(亏损)，截至2021年6月30日的六个月的非利息收入为7570万美元，比2020年同期增加460万美元，增幅为6.5%。比上一年增加的主要原因是，由于交易量增加和每笔交易率提高，自动柜员机和借记卡FESS增加，市场表现和有机增长推动的财富管理费增加，以及2020年4月1日收购伊利诺伊州联盟福利集团(“ABG”)推动的退休计划管理费增加，但部分被掉期费用下降和抵押银行收入下降所抵消。
非利息支出
非利息支出也是公司经营业绩的一个重要因素。下表列出了所示期间的非利息费用的主要组成部分：
|
|
截至三个月 六月三十日， |
|
|
截至六个月 六月三十日， |
|
(单位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
薪金和员工福利 |
|
$ |
42,671 |
|
|
$ |
39,717 |
|
|
$ |
84,272 |
|
|
$ |
80,467 |
|
入住率 |
|
|
5,291 |
|
|
|
5,065 |
|
|
|
11,164 |
|
|
|
11,060 |
|
数据处理和通信 |
|
|
4,427 |
|
|
|
4,079 |
|
|
|
9,158 |
|
|
|
8,312 |
|
专业费用和外部服务 |
|
|
4,030 |
|
|
|
3,403 |
|
|
|
7,619 |
|
|
|
7,300 |
|
装备 |
|
|
5,493 |
|
|
|
4,779 |
|
|
|
10,670 |
|
|
|
9,421 |
|
办公用品和邮资 |
|
|
1,615 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,114 |
|
|
|
3,091 |
|
FDIC费用 |
|
|
663 |
|
|
|
993 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,304 |
|
广告 |
|
|
468 |
|
|
|
322 |
|
|
|
919 |
|
|
|
931 |
|
无形资产摊销 |
|
|
682 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,717 |
|
贷款收款及拥有的其他不动产，净额 |
|
|
663 |
|
|
|
728 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
1,745 |
|
其他 |
|
|
5,416 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
8,173 |
|
|
|
10,873 |
|
总非利息费用 |
|
$ |
71,419 |
|
|
$ |
65,340 |
|
|
$ |
139,307 |
|
|
$ |
136,221 |
|
截至2021年6月30日的三个月，非利息支出为7140万美元，比上一季度增加350万美元，增幅5.2%，比2020年第二季度增加610万美元，增幅9.3%。比上一季度增加的原因是，由于第二季度增加了一天的工资，年度绩效工资增加和医疗费用增加，工资和员工福利增加，但部分被基于股票的薪酬下降所抵消。其他费用因190万美元的非经常性成本而增加，包括估计的法律和解费用，但由于季节性维护和公用事业费用减少，入住费减少部分抵消了这一增加。非利息支出从2020年第二季度开始增加，原因是年度绩效工资增加和医疗费用增加导致工资和员工福利增加，几次数字升级相关的技术成本上升导致设备费用增加，以及新冠肺炎疫情期间暂停的项目导致专业费用和外部服务增加。由于190万美元的非经常性成本，包括估计的法律和解费用，其他费用增加。
截至2021年6月30日的六个月，非利息支出为1.393亿美元，比2020年同期增加310万美元，增幅为2.3%。与上一年相比增长的原因是：年度绩效工资增加、收购ABG以及医疗费用增加，数据处理通信费用增加，包括PPP专用平台在内的数字平台解决方案的持续投资导致的数据处理通信费用增加，与几次数字升级相关的技术成本上升导致的设备费用增加，但被无资金承付款准备金变化以及差旅和培训费用减少导致的其他费用减少270万美元部分抵消。
所得税
截至2021年6月30日的三个月，所得税支出为1200万美元，比上一季度增加80万美元，比2020年第二季度增加540万美元。2021年第二季度的有效税率为22.9%，前一季度为21.9%，2020年第二季度为21.0%。与上一季度和2021年第二季度相比，有效税率较高是由于应税收入相对于总收入的水平较高。
截至2021年6月30日的6个月，所得税支出为2320万美元，比2020年同期增加了1490万美元。2021年前六个月的有效税率为22.4%，高于去年同期的19.1%。所得税支出比上一年增加的原因是新冠肺炎疫情导致应税收入水平上升，以及贷款损失拨备减少。
财务状况分析
有价证券
从2020年12月31日到2021年6月30日，总证券增加了1.939亿美元，或9.7%。截至2021年6月30日，证券投资组合占总资产的18.9%，而截至2020年12月31日，证券投资组合占总资产的18.3%。
下表详细列出了可供出售的证券、持有至到期日的证券和所指期间的股权证券的构成：
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
抵押贷款支持证券： |
|
|
|
|
|
|
期限为15年或以下的 |
|
|
23 |
% |
|
|
21 |
% |
期限超过15年的 |
|
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
抵押抵押债券 |
|
|
32 |
% |
|
|
35 |
% |
市政证券 |
|
|
15 |
% |
|
|
13 |
% |
美国机构票据 |
|
|
19 |
% |
|
|
20 |
% |
公司 |
|
|
2 |
% |
|
|
1 |
% |
股权证券 |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
总计 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
该公司的抵押担保证券、美国机构票据和抵押抵押债券都由联邦抵押协会、联邦住宅贷款银行、联邦农场信贷银行或吉尼抵押协会(“GNMA”)担保。GNMA证券被认为在信用质量上与美国国债相似，因为它们得到了美国政府完全信任和信用的支持。目前，我们的投资组合中没有次级抵押贷款。
贷款
按类型分列的贷款汇总表，扣除递延费用和发起成本后的净额(1) 以下所示期间：
(单位：千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
商业广告 |
|
$ |
1,479,258 |
|
|
$ |
1,451,560 |
|
商业地产 |
|
|
2,265,754 |
|
|
|
2,196,477 |
|
工资保障计划 |
|
|
359,738 |
|
|
|
430,810 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,512,354 |
|
|
|
1,466,662 |
|
间接自动 |
|
|
899,324 |
|
|
|
931,286 |
|
专项贷款 |
|
|
602,585 |
|
|
|
579,644 |
|
房屋净值 |
|
|
351,469 |
|
|
|
387,974 |
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其他消费者 |
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47,145 |
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54,472 |
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贷款总额 |
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$ |
7,517,627 |
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$ |
7,498,885 |
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| (1) |
贷款是按业务线汇总的，这与公司在CECL项下的信用损失估计中评估信用风险的方式不一致。 |
从2020年12月31日到2021年6月30日，贷款总额增加了1,870万美元，折合成年率增加了1%。截至2021年6月30日，PPP贷款总额为3.597亿美元(扣除未摊销费用)。在截至2021年6月30日的6个月中，发生了以下PPP贷款活动：2.866亿美元的PPP贷款来源，3.651亿美元的贷款减免，以及1090万美元的利息和手续费确认为利息收入。不包括购买力平价贷款，期末贷款比2020年12月31日增加了8980万美元。商业及工业贷款增加2,770万元，至15亿元；商业地产贷款增加6,930万元，至23亿元；消费贷款总额减少720万元，至34亿元。截至2021年6月30日，贷款总额约占资产的64.9%，而截至2020年12月31日，这一比例为68.6%。
贷款损失准备、贷款损失准备和不良资产准备
管理层认为有关信贷损失拨备的会计政策是一项重要的会计政策，因为在评估我们贷款组合的预期合约期内估计预期信贷损失所需的拨备水平时所作的判断程度，以及该等判断可能对综合经营业绩产生的重大影响，故管理层认为与信贷损失拨备有关的会计政策是一项重要的会计政策。
贷款损失拨备的费用或贷方定期对信贷损失拨备进行必要的增减。这些都是必要的，以便将津贴维持在管理层认为能合理反映贷款组合合约期内预期总体损失的水平。虽然管理层使用现有信息确认贷款损失，但津贴的增加或减少可能在不同的报告期内波动。这些波动反映了与投资组合内容相关的风险的变化和/或管理层对上述任何或所有决定因素的评估的变化。管理层根据对贷款组合的评估和分析，认为信贷损失拨备是适当的。
截至2021年6月30日，信贷损失拨备总额为9850万美元，而2021年3月31日为1.05亿美元，2020年6月30日为1.135亿美元。截至2021年6月30日，信贷损失拨备占贷款的比例为1.31%(不包括PPP贷款)，而2021年3月31日为1.38%(不包括PPP贷款)，2020年6月30日为1.49%(不包括PPP贷款)。2021年3月31日和2020年6月30日至2021年6月30日信贷损失拨备减少的主要原因是CECL预测中的经济状况有所改善。
截至2021年6月30日的三个月，贷款损失准备金为520万美元，而上一季度为280万美元，去年同期为1880万美元。由于CECL预测中的经济状况改善，拨备费用比上一季度有所下降。拨备费用比上一年同期有所下降，主要原因是本季度预测的经济状况有所改善，而2020年第二季度末的经济预测由于新冠肺炎的影响而大幅恶化。在截至2021年6月30日的三个月里，净冲销总额为130万美元，而2021年第一季度和2020年第二季度的净冲销分别为220万美元和530万美元。
截至2021年6月30日的6个月，贷款损失拨备为800万美元，而截至2020年6月30日的6个月为4850万美元。拨备支出比去年同期有所下降，主要原因是本季度预测的经济状况有所改善，而截至2020年6月30日的6个月末，由于新冠肺炎的影响，经济预测大幅恶化。截至2021年6月30日的6个月，净冲销总额为350万美元，而截至2020年6月30日的6个月，净冲销总额为1100万美元。
截至2021年6月30日，无资金承诺准备金总额为580万美元，而截至2021年3月31日为590万美元，截至2020年6月30日为550万美元。
不良资产包括非应计贷款、逾期90天或以上且仍在应计的贷款、重组贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和不良证券。当本金或利息支付逾期90天时，贷款通常被放在非应计项目上，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。当情况表明借款人可能无法支付合同本金或利息时，也可以将贷款放在非应计项目上。专门评估减值的分类和不良贷款的评估门槛为100万美元。奥利奥代表通过丧失抵押品赎回权获得的财产，其估值为账面价值或公允价值中较低的一个，减去任何估计的处置成本。
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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金额 |
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% |
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金额 |
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% |
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非权责发生制贷款： |
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商业广告 |
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$ |
23,220 |
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57 |
% |
|
$ |
23,557 |
|
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|
53 |
% |
住宅 |
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11,806 |
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29 |
% |
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13,082 |
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|
29 |
% |
消费者 |
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1,422 |
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|
4 |
% |
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|
3,020 |
|
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7 |
% |
问题债务重组贷款 |
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|
4,102 |
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|
10 |
% |
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4,988 |
|
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|
11 |
% |
非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
40,550 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
44,647 |
|
|
|
100 |
% |
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逾期90天或以上且仍在累积的贷款： |
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|
商业广告 |
|
$ |
1,496 |
|
|
|
58 |
% |
|
$ |
493 |
|
|
|
16 |
% |
住宅 |
|
|
107 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
518 |
|
|
|
16 |
% |
消费者 |
|
|
972 |
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|
38 |
% |
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|
2,138 |
|
|
|
68 |
% |
逾期90天或以上且仍在累计的贷款总额 |
|
$ |
2,575 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
3,149 |
|
|
|
100 |
% |
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|
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不良贷款总额 |
|
$ |
43,125 |
|
|
|
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|
|
$ |
47,796 |
|
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|
|
|
奥利奥 |
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798 |
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|
1,458 |
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|
|
不良资产总额 |
|
$ |
43,923 |
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|
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$ |
49,254 |
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不良贷款总额占贷款总额的比例 |
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0.57 |
% |
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0.64 |
% |
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不良资产总额占总资产的比例 |
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0.38 |
% |
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0.45 |
% |
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贷款损失拨备占不良贷款总额的比例 |
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228.41 |
% |
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230.14 |
% |
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截至2021年6月30日，不良资产总额为4390万美元，而2020年12月31日为4930万美元，2020年6月30日为2940万美元。截至2021年6月30日的不良贷款为4310万美元，占总贷款的0.57%(不包括PPP贷款来源)，而截至2020年12月31日的不良贷款为4780万美元，占总贷款的0.64%(不包括PPP贷款来源的0.68%)，截至2020年6月30日的不良贷款为2760万美元，占总贷款的0.36%(不包括PPP贷款来源的0.39%)。
与一年前相比，不良贷款的增加主要是由于截至2021年6月30日的五个商业关系，总计1500万美元的非应计项目。截至2021年6月30日，逾期贷款占总贷款的比例为0.26%(不包括PPP贷款来源的0.27%)，低于2020年12月31日的0.37%(不包括PPP贷款来源的0.39%)，也低于2020年6月30日的0.30%(不包括PPP贷款来源的0.32%)。
在新冠肺炎大流行期间，该公司开始提供短期贷款修改，以帮助借款人。CARE法案以及银行业监管机构发布的一份联合机构声明规定，因应新冠肺炎而进行的短期修改不需要计入问题债务重组(TDR)。该公司评估了提供给借款人的短期修改计划，并得出结论，这些修改通常是针对在新冠肺炎大流行之前信誉良好的借款人进行的，这些修改是临时性的和轻微的，因此没有资格被指定为TDR。截至2021年6月30日，未偿还贷款总额(不包括PPP贷款发起)的0.5%用于延期付款计划，其中85%是商业借款人，15%是消费者借款人。截至2020年12月31日，未偿还贷款总额(不包括PPP贷款发端)的1.6%在延期付款计划中，其中80%是商业借款人，20%是消费者借款人。
除了上面讨论的不良贷款，该公司还确定了2021年6月30日约1.205亿美元的潜在问题贷款，而2020年12月31日为1.366亿美元，2020年6月30日为1.153亿美元。自2020年6月30日起，潜在问题贷款的增加主要是因为公司在整个延期过程中对风险评级采取了积极主动的做法，并与受新冠肺炎疫情影响的高风险行业有关。风险较高的行业包括娱乐、餐饮、零售、医疗保健和住宿。截至2021年6月30日，由于新冠肺炎疫情，公司8.9%的未偿还贷款属于风险较高的行业。潜在问题贷款是指目前表现良好的贷款，如果弱点得不到纠正，可能会蒙受损失。这类贷款可能需要在未来某个时候披露为不良贷款。潜在的问题贷款被公司的贷款评级系统归类为“不合格”。管理层无法预测经济状况可能恶化的程度或其他因素，这些因素可能会影响借款人和潜在的问题贷款。因此，不能保证其他贷款不会逾期90天或更长时间，不会被列为非应计项目，不会进行重组，也不会要求增加津贴覆盖范围和贷款损失拨备。为了降低这一风险，该公司保持多元化的贷款组合，在任何特定行业都没有明显的集中度，主要在其业务范围内发放贷款。
存款
截至2021年6月30日，存款总额为98亿美元，比2020年12月31日增加7.036亿美元，增幅为7.7%。总平均存款较上年同期增加15亿美元，或17.9%。这增长主要是由於往来存款增加7.883亿元(29.8%)，加上有息存款增加6.708亿元(12.2%)，这是由於货币市场存款户口(现为存款户口及储蓄存款户口)的增长，但有关增幅因定期存款户口的减少而被部分抵销。存款的高增长率主要是由于购买力平价贷款和各种政府支持计划的资金。
借入资金
公司的借款资金包括短期借款和长期债务。截至2021年6月30日，短期借款总额为9060万美元，而2020年12月31日为1.684亿美元。截至2020年12月31日，对冲短期借款相关现金流的利率互换名义价值总计2,500万美元，在截至2021年6月30日的六个月内到期。截至2021年6月30日，长期债务为1,400万美元，截至2020年12月31日为3,910万美元。
有关公司借款能力和流动性状况的更多信息，请参阅下面的“流动性风险”。
次级债
2020年6月23日，该公司发行了价值1.00亿美元的5.00%固定利率至浮动利率次级票据，2030年到期。次级票据符合二级资本的资格，年利率为5.00%，从2021年1月1日开始每半年支付一次欠款，浮动利率相当于3个月有担保隔夜融资利率加4.85%的利差，从2025年10月1日开始每季度支付一次欠款。次级债券发行成本为220万美元，按直线摊销。截至2021年6月30日和2020年12月31日，扣除未摊销发行成本的次级债务净额分别为9830万美元和9810万美元。
资本资源
截至2021年6月30日，股东权益为12亿美元，占总资产的10.58%，而截至2020年12月31日，股东权益为12亿美元，占总资产的10.86%。股东权益与2020年12月31日一致，截至2021年6月30日的6个月的净收入为8010万美元，被累计其他全面收入减少970万美元、同期宣布的股息2350万美元和普通股回购990万美元所抵消。
该公司在2021年第二季度回购了23,627股普通股，加权平均价为每股36.03美元，不包括之前宣布的计划中的佣金。截至2021年6月30日，根据这项计划，可供回购的股票有1,719,342股，该计划于2019年10月28日授权，于2020年3月23日和2021年1月27日修订，将于2021年12月31日到期。
董事会在作出股息决定时会考虑公司的盈利状况和盈利潜力。董事会在2021年7月26日召开的会议上批准了2021年第三季度每股0.28美元的现金股息。这笔股息相当于0.01美元，增幅为3.7%，将于2021年9月15日支付给截至2021年9月1日登记在册的股东。
如下表中的资本比率所示，根据适用的银行监管要求，公司在2021年6月30日仍保持“良好的资本状况”。资本计量远远超过监管最低指导方针，并满足所有呈报期间被视为资本充足的要求。要被视为资本充足，一级杠杆、普通股一级资本、一级资本和基于风险的总资本比率必须分别为5%、6.5%、8%和10%。
资本计量 |
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2021年6月30日 |
|
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2020年12月31日 |
|
第1级杠杆率 |
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|
9.40 |
% |
|
|
9.56 |
% |
普通股一级资本比率 |
|
|
12.12 |
% |
|
|
11.84 |
% |
一级资本充足率 |
|
|
13.34 |
% |
|
|
13.09 |
% |
总风险资本比率 |
|
|
15.78 |
% |
|
|
15.62 |
% |
现金股息占净收入的百分比 |
|
|
29.29 |
% |
|
|
45.22 |
% |
每股普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
账面价值 |
|
$ |
28.19 |
|
|
$ |
27.22 |
|
有形账面价值(1) |
|
$ |
21.50 |
|
|
$ |
20.52 |
|
有形权益比率(2) |
|
|
8.28 |
% |
|
|
8.41 |
% |
| (1) |
股东权益减去商誉和无形资产除以已发行普通股。 |
| (2) |
非GAAP计量-股东权益减去商誉和无形资产除以总资产减去商誉和无形资产。 |
2020年3月，货币监理署(OCC)、联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司(FDIC)宣布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。根据修改后的CECL过渡条款，2020年1月1日CECL采用日期对信贷损失拨备(税后)的调整对监管资本的影响已被推迟，并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步注入监管资本。对于CECL的持续影响，公司被允许推迟信贷损失拨备的监管资本影响，金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间通过收益确认的信贷损失拨备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对信贷损失准备的累计调整，也将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
流动性和利率敏感度管理
市场风险
利率风险是影响公司的最大市场风险。其他类型的市场风险，如外币汇率风险和商品价格风险，不会在公司正常的经营活动中出现或对经营结果无关紧要。
利率风险定义为可能对公司净利息收入产生不利影响的利率变动的风险敞口。净利息收入容易受到利率风险的影响，其程度取决于计息负债到期或以与盈利资产不同的基础重新定价。当计息负债到期或重新定价的速度快于在特定时期内赚取资产的速度时，市场利率的大幅上升可能会对净利息收入产生不利影响。同样，当赚取的资产比有息负债更快到期或重新定价时，利率下降可能会导致净利息收入下降。
为了管理公司对利率变化的风险敞口，管理层监控公司的利率风险。管理层的资产负债委员会(“ALCO”)每月召开会议，审查公司的利率风险状况和盈利能力，并建议战略供董事会审议。管理层还审查贷款和存款定价以及公司的证券组合，制定投资和融资策略，并监督交易的时机和实施，以确保以最有效的方式实现董事会的目标。尽管该公司开展了利率风险管理活动，但利率变化的可能性是一种不确定性，可能对净收入产生不利影响。
在调整本公司的资产/负债状况时，董事会和管理层的目标是管理本公司的利率风险，同时将净息差压缩降至最低。董事会和管理层有时会根据一般利率水平、长短期利率关系、市场状况和竞争因素，决定略微增加本公司的利率风险头寸，以增加其净息差。该公司的经营业绩和投资组合净值仍然容易受到利率变化和长期和短期利差波动的影响。
ALCO用来管理利率风险的主要工具是风险收益建模(利率敏感度分析)。本金余额、利率、到期日、现金流、下次重新定价日期(如果需要)和当前利率等信息被上传到模型中，以创建结束资产负债表。此外，ALCO对贷款和抵押相关投资证券的提前还款速度以及存款和借款中的任何选择权做出了某些假设。该模型首先在固定利率情景(即当前利率不变)和静态资产负债表的假设下运行。运行另外三个模型，在静态资产负债表的12个月期间，逐步增加200个基点，逐步增加100个基点，逐渐减少50个基点。在这些情况下，需要提前还款的资产会进行调整，以计入更快或更慢的提前还款假设。任何嵌入了可赎回期权的投资证券或借款都将根据利率情景进行相应处理。由此产生的净利息收入的变化然后根据统一利率方案进行衡量。该公司还运行其他利率情景，以突出潜在的利率风险。
在利率下降的情况下，净利息收入预计将在整个模拟期内与固定利率情况下预测的净利息收入相比减少。净利息收入的下降是由于赚取的资产以较低的收益率展期，而有息负债仍处于或接近下限。在利率上升的情况下，净利息收入预计将比固定利率情况略有增长；然而，对收益的潜在影响可能受到Now、Savings、MMDA和Time账户存款重新定价滞后的能力的影响。如上所述，在+200/+100/-50个基点的情景下，未来12个月的净利息收入在净利息收入变化不超过7.5%的内部政策风险限额之内。下表汇总了12个月内上升和下降利率情景下的净利息收入与使用2021年6月30日资产负债表状况预测的统一利率情景下的净利息收入相比的百分比变化：
利率敏感度分析 |
|
利率的变化 |
百分比变化 |
(单位：bps点) |
净利息收入 |
+200 |
6.07% |
+100 |
2.80% |
-50 |
(0.87%) |
该公司预计，净利息收入的增长轨迹将在很大程度上取决于从最近的经济低迷中复苏的时机和路径。为了应对疫情对经济的影响，联邦基金利率在2020年3月下调了150个基点，收益率曲线上的定期利率大幅下降。该公司已经降低了存款利率，但未来的降幅可能会更小，更具选择性。随着存款利率接近下限，公司将专注于管理资产收益率，以维持净息差。然而，竞争压力可能会限制公司在当前环境下维持资产收益率的能力。
流动性风险
流动性包括满足想要提取资金的储户或需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人的现金流要求。美国铝业负责流动性管理，并制定了指导方针，涵盖所有资产和负债，以及作为流动性潜在来源或用途的表外项目。流动性政策还必须提供灵活性，以实施适当的战略，定期监测流动性，并测试或有流动性计划。随着贷款的增长、存款和证券的到期以及借款的偿还，要求也会发生变化。流动性管理包括注重利率敏感度管理，目的是避免在经济状况不断变化的时期出现大幅波动的净利差。
该公司使用的主要流动资金衡量标准被称为“基本盈余”，它衡量的是相对于平均负债的资金组合的稳定性而言，其获得可靠现金来源的充分性。这种方法认识到在短期和长期证券的现金流流动性水平与可靠的借款来源之间取得平衡的重要性，这些借款来源可以在必要时获得。截至2021年6月30日，公司的基本盈余衡量为总资产的28.9%，约为33亿美元，而2020年12月31日的基本盈余为25.7%，即28亿美元，高于公司流动性政策中规定的最低5%(分别计算为5.787亿美元和5.466亿美元，分别占截至2021年6月30日和2020年12月31日的期末总资产)。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，联邦住房贷款银行(FHLB)的未偿还预付款总额分别为1,400万美元和6,410万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行分别拥有1.05亿美元和7400万美元的市政信用证担保抵押品。该银行是FHLB系统的成员，截至2021年6月30日，该行从FHLB获得的额外借款能力约为17亿美元，截至2020年12月31日，借款能力为16亿美元。此外，截至2021年6月30日和2020年12月31日，未质押证券本可用于将FHLB的借款能力分别额外增加9.348亿美元和8.394亿美元，或用于抵押其他借款，如回购协议。该公司还有能力发行经纪定期存款，并以与其他银行(联邦基金)的既定借款安排为抵押借款，这可以在2021年6月30日提供20亿美元的额外流动性，在2020年12月31日提供18亿美元的额外流动性。此外，世行还与FRB进行了一项“借款人托管”计划，并增加了将汽车贷款质押为抵押品的能力。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行有能力分别从该计划借款6.092亿美元和6.581亿美元。该公司的内部政策允许借款最高可达资产的25%。根据这项政策，截至2021年6月30日，剩余可用借款能力总计28亿美元，截至2020年12月31日，剩余借款能力为26亿美元。
这一基本盈余方法使公司能够从运营和应急两个角度适当地管理流动性。本公司透过可靠的借贷安排缓和对现金流流动资金的需求，使本公司能够以更充分的投资运作，从而产生更高的利息收入证券组合。证券投资组合的构成和期限结构在一定程度上受到资产负债表整体利率敏感性的影响。投资决策和存款定价策略受到流动性状况的影响。该公司认为其基本盈余状况强劲。然而，某些事件可能会对公司2021年的流动性状况产生不利影响。2020年第二季度经历的大量存款流入可能会逆转并流出。在当前的经济环境下，从信贷额度中提取资金可能会推动资产增长。批发融资市场的中断可能引发对存款的竞争加剧。这些情况可能导致公司的基本盈余指标降至5%的最低政策水平以下。联邦政府采取的重大货币和财政政策行动帮助缓解了这些风险。加强了流动性监测，以快速应对新冠肺炎大流行期间不断变化的环境，包括提高监测频率和增加额外的流动性来源。
截至2021年6月30日，该公司的部分贷款和证券被质押为借款抵押品。因此，一旦资产负债表上的流动性耗尽，未来盈利资产的增长将取决于公司通过核心存款和抵押品管理的增长获得额外资金的能力，可能需要进一步使用经纪定期存款或其他成本更高的借款安排。
公司的主要资金来源是银行。子公司银行以现金股息的形式向本公司转移资金的能力存在一定的限制。当一家银行未能达到某些最低监管资本标准时，或当该等股息超过附属银行当年留存收益加上适用OCC规定的前两年留存净利润时，必须经OCC批准才能支付股息。截至2021年6月30日，银行股东权益总额中约有1.887亿美元可用于向本公司支付股息，未经控制中心批准。银行支付股息的能力还取决于银行是否符合监管资本要求。世界银行目前正在遵守这些要求。根据特拉华州公司法，公司可以从累计净留存收益或资本盈余中宣布和支付股息。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
第3项要求的信息载于管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的流动性和利率敏感度管理部分。
项目4--控制和程序
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和运作的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
第二部分其他信息
项目1--法律诉讼
除本公司或其任何附属公司为当事人或其任何财产受影响的业务附带的普通例行诉讼外，除本公司2020年年报10-K表格中所述外，没有任何实质性的法律诉讼程序，但如本公司2020年年报10-K表格中所述者，则不在此限。
项目1A--风险因素
我们的2020年年度报告Form 10-K第I部分第1A项中讨论的风险因素没有实质性变化。
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
| (c) |
下表列出了公司或任何“关联买家”(根据1934年证券交易法第10b-18(A)(3)条规定)在截至2021年6月30日的季度内购买我们普通股的相关信息： |
期间 |
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总人数 购买的股份 |
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平均价格 按股支付 |
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股份总数 作为公开购买的一部分购买 宣布的计划 |
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最大股数 那可能还会被买下 根据计划(1) |
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4/1/21 - 4/30/21 |
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$ |
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1,742,969 |
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5/1/21 - 5/31/21 |
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1,742,969 |
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6/1/21 - 6/30/21 |
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23,627 |
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36.03 |
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23,627 |
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1,719,342 |
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总计 |
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23,627 |
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$ |
36.03 |
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23,627 |
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1,719,342 |
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| (1) |
根据之前宣布的计划，该公司在2021年第二季度以每股36.03美元的平均价格购买了23,627股普通股。截至2021年6月30日，根据2019年10月28日宣布的这项计划，可供回购的股票有1,719,342股，该计划于2020年3月23日和2021年1月27日修订，将于2021年12月31日到期。 |
第3项-高级证券违约
无
项目4--矿山安全披露
无
第5项--其他信息
2021年8月5日，NBT与NBT执行副总裁兼首席财务官Scott A.Kingsley签订雇佣协议(《雇佣协议》)。雇佣协议将在高管死亡、“残疾”、因“原因”解雇、“辞职”、“无故终止”(这些术语在雇佣协议中定义)或2023年1月1日较早发生时终止。在2022年12月31日及其后的每个12月31日，雇佣协议的期限将自动延长一年，除非NBT或Kingsley先生及时发出不续签的事先通知。
金斯利先生的年基本工资为50万美元，并每年进行调整，但在任何情况下他的工资都不会低于50万美元。除年度基本工资外，雇佣协议规定，根据NBT的薪酬政策，Kingsley先生将有资格获得与其头衔和薪资等级相称的绩效奖金，并规定能够参加股票福利计划、员工福利计划和适用于高管人员的其他附带福利，包括但不限于使用NBT提供的汽车和由NBT支付的乡村俱乐部会员资格。金斯利先生还有资格获得由NBT董事会自行决定的年度缴款到他的递延补偿账户。
雇佣协议亦(I)列明金斯利先生于终止雇佣时获得遣散费及/或福利的权利，及(Ii)载有惯常的竞业禁止及竞业禁止契诺，适用于金斯利先生的任期内及直至金斯利先生的雇佣期满或终止两周年为止。
前述对雇佣协议的描述并不完整，其全文通过参考雇佣协议进行限定，该雇佣协议的副本作为本协议的附件10.1存档，其条款通过引用并入本文。
项目6--展品
3.1 |
重述截至2015年7月1日修订的NBT Bancorp Inc.注册证书(作为注册人表格10-Q的附件3.1提交，于2015年8月10日提交，并通过引用并入本文)。 |
3.2 |
修订和重新修订的NBT Bancorp Inc.章程于2018年5月22日生效(作为注册人表格8-K的附件3.1提交，于2018年5月23日提交，并通过引用并入本文)。 |
3.3 |
A系列初级参股优先股指定证书(作为2004年11月18日提交的注册人表格8-K的附件A至附件4.1提交，并通过引用并入本文)。 |
10.1 |
NBT Bancorp Inc.和Scott A.Kingsley之间的雇佣协议，日期为2021年8月5日 |
31.1 |
首席执行官根据1934年证券交易法第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)条出具的证明。 |
31.2 |
首席财务官根据1934年“证券交易法”第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)条出具的证明。 |
32.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证。 |
32.2 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的认证。 |
101.INS |
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已于2021年8月6日由正式授权的以下签署人代表注册人签署本报告。
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NBT Bancorp Inc. |
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由以下人员提供： |
/s/斯科特·A·金斯利 |
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斯科特·A·金斯利 |
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执行副总裁 |
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首席财务官 |