错误00000355272021Q2--12-31真的错误第五、第三银行(Five Third Bancorp)Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtMember000000355272021-01-012021-06-300000035527美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-01-012021-06-300000035527FITB：SeriesIPferredStockMember2021-01-012021-06-300000035527美国-GAAP：系列APreferredStockMember2021-01-012021-06-300000035527FITB：SeriesKPferredStockMember2021-01-012021-06-30Xbrli：共享00000355272021-07-31Iso4217：美元00000355272021-06-3000000355272020-12-310000035527US-GAAP：汽车贷款会员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-06-300000035527US-GAAP：汽车贷款会员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-12-310000035527US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-06-300000035527US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000035527US-GAAP：首选类别BMember2020-12-310000035527US-GAAP：首选类别BMember2021-06-3000000355272021-04-012021-06-3000000355272020-04-012020-06-3000000355272020-01-012020-06-300000035527美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000035527美国-GAAP：首选股票成员2020-03-310000035527US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000035527Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000035527美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-3100000355272020-03-310000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000035527Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000035527美国-GAAP：系列HPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)美国-GAAP：系列HPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527FITB：SeriesIPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527FITB：SeriesIPferredStockMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000035527FITB：SeriesJPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)FITB：SeriesJPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527FITB：SeriesKPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527FITB：SeriesKPferredStockMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000035527美国-GAAP：系列APreferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)FITB：ClassBSeriesAPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527FITB：ClassBSeriesAPferredStockMember2020-04-012020-06-300000035527US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000035527美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300000035527美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000035527美国-GAAP：首选股票成员2020-06-300000035527US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000035527Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000035527美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-3000000355272020-06-300000035527美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000035527美国-GAAP：首选股票成员2021-03-310000035527US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000035527Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000035527美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-3100000355272021-03-310000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000035527Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000035527美国-GAAP：系列HPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)美国-GAAP：系列HPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesIPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesIPferredStockMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesJPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)FITB：SeriesJPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesKPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesKPferredStockMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesLPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：SeriesLPferredStockMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000035527美国-GAAP：系列APreferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)FITB：ClassBSeriesAPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：ClassBSeriesAPferredStockMember2021-04-012021-06-300000035527美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300000035527US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000035527美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000035527美国-GAAP：首选股票成员2021-06-300000035527US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000035527美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000035527Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000035527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LendingMember2021-04-012021-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：WealthAndAssetManagementMember2021-04-012021-06-300000035527FITB：Corporation和协调项目成员2021-04-012021-06-300000035527US-GAAP：部门间消除成员2021-04-012021-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：商业银行成员2021-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：BranchBankingMember2021-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：Consumer LendingMember2021-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：WealthAndAssetManagementMember2021-06-300000035527FITB：Corporation和协调项目成员2021-06-300000035527US-GAAP：部门间消除成员2021-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：商业银行成员2020-04-012020-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：BranchBankingMember2020-04-012020-06-300000035527US-GAAP：运营细分市场成员FITB：Consumer 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目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

依据本条例第13或15(D)条提交季度报告

1934年证券交易法

截至本季度的季度报告2021年6月30日

佣金档案编号001-33653

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

俄亥俄州						31-0854434
(州或其他司法管辖区						(税务局雇主
指公司或组织)						(识别码)

喷泉广场38号

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要行政办公室地址)

注册人电话号码，包括区号：(800) 972-3030

勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

大型加速滤波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

交易 符号

每个交易所的名称 在其上注册的：

普通股，无面值

FITB

这个

纳斯达克

亚洲股票市场有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股股份的所有权权益

6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，系列I

FITBI

这个

纳斯达克

亚洲股票市场有限责任公司

存托股份，相当于一股股份的1/40所有权权益

6.00%非累计永久B类优先股，A系列

FITBP

这个

纳斯达克

亚洲股票市场有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股股份的所有权权益

4.95%非累积永久优先股，K系列

FITBO

这个

纳斯达克

亚洲股票市场有限责任公司

有几个690,718,273注册人的普通股，无面值，截至2021年7月31日已发行。

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目录

财务内容

第一部分金融信息
缩略语和缩略语词汇			2
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(项目2)			3
概述			3
非GAAP财务指标			8
最新会计准则			10
关键会计政策			10
收益分析报表			11
资产负债表分析			22
业务细分回顾			29
风险管理-概述			37
信用风险管理			38
利率与价格风险管理			57
流动性风险管理			62
操作风险管理			64
法律法规遵从性风险管理			65
资本管理			66
关于市场风险的定量和定性披露(第3项)			69
控制和程序(第4项)			69
简明合并财务报表和附注(第一项)			70
资产负债表(未经审计)			70
损益表(未经审计)			71
全面收益表(未经审计)			72
权益变动表(未经审计)			73
现金流量表(未经审计)			75
简明合并财务报表附注(未经审计)			76
第二部分：其他信息
法律诉讼(项目1)			138
风险因素(第1A项)			138
未登记的股权证券销售和收益使用(第二项)			139
其他资料(第5项)			139
展品(第6项)			140
签名			141

前瞻性陈述

本报告包含我们认为符合1933年“证券法”(修订后)第27A节及其颁布的第175条、1934年“证券交易法”(修订后)第21E节及其颁布的第3b-6条规定的“前瞻性陈述”。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、资本行动或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性语言来识别，例如“可能的结果”、“可能”、“预计”、“预计”、“潜在”、“估计”、“预测”、“预计”、“打算”，或者可以包括其他类似的词语或短语，例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“继续”或类似的表达，或将来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的动词。您不应过度依赖这些陈述，因为它们会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于我们最新的Form 10-K年度报告(由Form 10-Q季度报告更新)中列出的风险因素。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及我们可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些声明视为仅在其作出之日起发表，且仅基于我们当时实际已知的信息。我们没有义务发布对这些前瞻性陈述的修订，也没有义务反映本文件发布之日之后发生的事件或情况。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这种差异的因素包括, 但不限于：(1)全球新冠肺炎大流行的影响；(2)信用质量恶化；(3)借款人或抵押品按地点或行业划分的贷款集中度；(4)其他金融机构遇到的问题；(5)资金或流动性来源不足；(6)评级机构的不利行动；(7)无法维持或增加存款；(8)从子公司获得股息的能力受到限制；(9)网络安全风险；(10)第五第三方利用计算机系统和电信网络保护机密信息并提供产品和服务的能力；(11)第三方服务提供商的失败；(12)无法管理战略举措和/或组织变革；(13)无法实施技术系统改进；(14)内部控制和其他风险管理系统失败；(15)与欺诈、盗窃、挪用或暴力有关的损失；(16)无法吸引和留住技术人员；(17)政府监管的不利影响；(18)政府或监管变革或其他(19)未能满足适用的资本金要求；(20)监管机构反对Five Third的资本计划；(21)监管Five Third的衍生品活动；(22)存款保险费；(23)对有序清算基金的评估；(24)伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的置换；(25)国家或地方经济的疲软；(26)全球政治和经济的不确定性或负面行动；(27)利率的变化；(28)资本市场的变化和趋势；(29)Five Third的股票价格波动；(30)抵押银行收入波动；(31)政府当局的诉讼、调查和执法程序；(32)违反合同契约, (33)金融服务业的竞争和变化；(34)零售分销战略、客户偏好和行为的变化；(35)确定、获得或整合合适的战略伙伴关系、投资或收购的困难；(36)未来收购的潜在稀释；(37)在出售和分离业务、投资或其他资产时遇到的收入损失和/或困难；(38)投资或被收购实体的结果；(39)会计准则的变化或解释或第五第三公司商誉或其他无形资产的价值下降；(40)使用模型的不准确或其他失败；(41)关键会计政策和判断的影响或使用不准确的估计；(42)与天气有关的事件、其他自然灾害或健康紧急情况(包括流行病)；(43)这些或其他事态发展造成的声誉风险对业务产生和保留、资金和流动性等事项的影响；以及(44)影响我们资本行动的法律变化或监管机构施加的要求，包括股息支付和股票回购。

1

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目录

第一部分财务信息
缩略语和缩略语词汇

Five Third Bancorp提供了以下缩略语和缩略语列表，供读者使用，用于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析、简明综合财务报表和简明综合财务报表附注。

ACL：信贷损失拨备			GNMA：政府全国抵押贷款协会
AFS：可供出售			GSE：美国政府支持的企业
美国铝业(Alco)：资产负债管理委员会			HTM：持有至到期
全部：贷款和租赁损失拨备			首次公开募股(IPO)：首次公开募股(IPO)
AOCI：累计其他综合收益(亏损)			IRC：国内收入代码
四月：年百分率			IRLC：利率锁定承诺
手臂：可调利率按揭			ISDA：国际掉期和衍生品协会，Inc.
ASC：会计准则编撰			伦敦银行间同业拆借利率：伦敦银行间同业拆借利率
ASU：会计准则更新			LIHTC：低收入住房税收抵免
自动取款机：自动柜员机			有限责任公司：有限责任公司
六六六：银行控股公司			LTV：按揭成数
博利：银行拥有的人寿保险			MD&A管理层对财务问题的探讨与分析
Bps：基点			经营状况和经营成果
关注点：冠状病毒援助、救济和经济安全			MSR：抵押服务权
疾控中心：第五第三社区发展公司			不适用：不适用
CECL：当前预期信用损失			NII：净利息收入
CET1：普通股一级			NM：没有意义
CFPB：美国消费者金融保护局			美洲国家组织：选项-调整后的价差
C&I：工商业			OCC：货币监理署
DCF：贴现现金流			保监处：其他全面收益(亏损)
DTCC：存托信托管理结算公司			奥利奥：拥有的其他房地产
DTI：债务收入比			PCD：购买的信用恶化
艾姆：企业风险管理			PPP：工资保障计划
ERMC：企业风险管理委员会			碾压混凝土：风险合规委员会
夏娃：股权的经济价值			柔：使用权
FASB：财务会计准则委员会			SBA：小型企业管理处
FDIC：联邦存款保险公司			证交会：美国证券交易委员会
FHA：联邦住房管理局			软件：有担保的隔夜融资利率
FHLB：联邦住房贷款银行			TBA：待定公布
FHLMC：联邦住房贷款抵押公司			TDR：问题债务重组
菲科：公平艾萨克公司(信用评级)			蒂拉：《借贷中的真相法案》
FINRA：金融业监管局			美国：美利坚合众国
FNMA：联邦全国抵押贷款协会			美元：美元
联邦公开市场委员会：联邦公开市场委员会			美国公认会计原则：美国公认会计
FRB：联邦储备银行			原则
FTE：全额应税等值			弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部
Ftp：资金转移定价			VIE：可变利息实体
富时：五三证券			VRDN：可变利率缴费票据
国内生产总值：国内生产总值

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(项目2)

以下是管理层对影响Five Third Bancorp(“Bancorp”或“Five Third”)财务状况和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析，这些财务状况和经营业绩包含在合并财务报表中，这是本文件的一部分。对Bancorp的引用包括母公司控股公司和所有合并的子公司。Bancorp的银行子公司被称为银行。

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服务公司，总部设在俄亥俄州辛辛那提。截至2021年6月30日，Bancorp拥有2050亿美元的资产，在美国中西部和东南部地区的11个州运营着1096个提供全方位服务的银行中心和2369台第五第三品牌ATM机。Bancorp报告了四个业务部门：商业银行、分行银行、消费者贷款和财富以及资产管理。

本MD&A概述重点介绍了Bancorp财务业绩中的选定信息，可能不包含对您重要的所有信息。要更完整地了解趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源以及关键的会计政策和估计，您应该仔细阅读整个文档以及Bancorp的Form 10-K年度报告(截至2020年12月31日)。这些项目中的每一个都可能对Bancorp的财务状况、运营结果和现金流产生影响。此外，请参阅本报告中的缩略语和缩略语词汇表，了解作为阅读本季度报告10-Q表格的工具而包含的术语列表。其中确定的缩写和缩略语在本MD&A中使用，以及简明合并财务报表和简明合并财务报表附注。

净利息收入、净息差、净利差和效率比率是在全时当量基础上在MD&A中列示的。FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这种报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。列报净利息收入的FTE基础是一种非GAAP计量。有关更多信息，请参阅MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

Bancorp的收入依赖于净利息收入和非利息收入。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，基于FTE的净利息收入和非利息收入分别占总收入的62%和38%。Bancorp在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。在外国注册的外国和外部客户的收入对截至2021年6月30日的三个月和六个月的合并财务报表无关紧要。利率、信贷质量、经济趋势和资本市场的变化是推动Bancorp业绩的主要因素。正如稍后在MD&A的风险管理部分中所讨论的，风险识别、测量、监测、控制和报告对于风险管理以及Bancorp的财务业绩和资本实力非常重要。

净利息收入是指从贷款、租赁和证券等资产赚取的利息收入与存款、其他短期借款和长期债务等负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入受利率总水平、短期和长期利率的相对水平、利率变化以及生息资产和有息负债的数量和构成变化的影响。一般来说，Bancorp从其资产上赚取的利率和为其负债支付的利率是在一段时间内确定的。随着时间的推移，市场利率的变化使Bancorp面临利率风险，因为净利息收入和财务状况可能会发生不利变化。Bancorp根据资产和负债的支付流和利率、到期时间以及对市场利率变化的敏感性，不断分析和调整其资产和负债的构成，从而管理这一风险。此外，在正常业务过程中，Bancorp进行某些衍生品交易，作为其管理利率和提前还款风险的整体战略的一部分。Bancorp还面临贷款和租赁组合亏损的风险，原因是借款人信用事件(如贷款违约和抵押品不足)导致的预期现金流发生变化。

非利息收入来源于商业银行收入、存款手续费、财富和资产管理收入、卡和处理收入、抵押银行净收入、租赁业务收入、其他非利息收入和证券净损益。非利息费用包括薪酬福利、技术和通信费用、净占用费用、设备费用、租赁业务费用、卡片和处理费用、营销费用和其他非利息费用。

新冠肺炎全球大流行

在截至2020年12月31日的一年里，新冠肺炎疫情造成了重大的经济不确定性和金融中断，这种情况一直持续到2021年。政府和公众对新冠肺炎大流行的反应，包括暂时关闭企业和执行社会疏远协议，已经并将继续造成经济活动的减少和不稳定，导致某些行业的失业率上升和金融市场的波动。在截至2020年12月31日的一年和截至2021年6月30日的六个月里，低利率、经济活动减少和市场波动对Bancorp的业绩产生了最直接的负面影响。Bancorp无法估计自大流行开始以来，这些因素对其经营业绩的影响程度，很可能这些因素将继续对其未来的经营业绩产生不利影响。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

新冠肺炎疫苗可获得性的增加已经开始缓解这一大流行对公共卫生的影响，尽管新冠肺炎的三角洲变体有所上升，疫苗接种率方面的进展较慢，而且从相关经济危机中恢复过来对某些行业、地理和人口结构的影响仍然不成比例地大于其他行业、地理和人口。这种不均衡的复苏，再加上政府应对疫情的史无前例的性质，使得很难预测疫情将在多大程度上继续对Bancorp及其客户造成不利影响。此外，随着新病毒变种的发现，死灰复燃的风险依然存在。Bancorp继续密切监测疫情及其对客户、员工、社区和市场的影响。

Bancorp为受新冠肺炎疫情影响的商业和消费者客户提供了各种救助选择，包括贷款契约减免、贷款期限延长、延期付款、承兑和免除费用。有关这些计划的更多信息，请参阅本文包括的MD&A风险管理部分的信用风险管理部分，以及Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表附注1。

政府应对新冠肺炎疫情的对策

国会、联邦储备委员会和美国其他州和联邦金融监管机构已经采取行动，以减轻新冠肺炎疫情对经济活动和金融稳定造成的干扰。下面的描述总结了政府为应对新冠肺炎大流行而采取的一些重大行动。通过参考特定的法律或法规规定或汇总的政府计划，对说明的整体内容进行限定。

《关爱法案》

冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案于2020年3月27日签署成为法律，随后进行了多次修订，包括2021年的综合拨款法案。在其他条款中，CARE法案包括为小企业管理局扩大贷款提供资金，免除美国公认会计准则(GAAP)的某些要求，允许与新冠肺炎相关的贷款修改不被归类为TDR，直接刺激支付，以及鼓励推迟、容忍或修改消费信贷和抵押贷款合同的一系列激励措施。其中一个关键的CARE法案项目是Paycheck Protection Program，下面将进一步讨论，它暂时扩大了SBA的商业贷款担保计划。

CARE法案包含对拥有联邦支持抵押贷款的房主和租房者的额外保护，包括从2020年3月18日开始暂停启动止赎程序60天，以及从2020年3月27日起暂停启动驱逐程序120天。根据CARE法案，联邦支持的抵押贷款的借款人如果因新冠肺炎公共卫生紧急事件而直接或间接遭遇经济困难，有权要求最长360日的抵押贷款宽限期。联邦住房管理局(FHA)、联邦住房金融局(FNMA)和联邦住房抵押贷款委员会(FHLMC)分别将联邦支持的单户抵押贷款的止赎和驱逐禁令延长至2021年7月31日。

此外，根据CARE法案，美国财政部有权提供贷款、担保和其他投资，以支持受新冠肺炎经济影响的符合条件的企业、州和市政当局。其中一些资金已用于支持以下所述的几个FRB计划和设施，或根据“联邦储备法”第13(3)条由其权力机构设立的符合某些标准的其他计划或设施。

FRB操作

FRB采取了一系列行动，以支持流向家庭和企业的信贷，抵消被迫清算的影响，并恢复金融市场的流动性。例如，2020年3月15日，FRB将联邦基金利率的目标区间下调至0%至0.25%，并宣布将增持美国国债和机构抵押贷款支持证券，并开始购买机构商业抵押贷款支持证券。FRB还鼓励存款机构从贴现窗口借款，并将此类借款的基本信贷利率下调150个基点，同时将此类贷款的期限延长至90天。截至2020年3月26日，存款准备金率已降至零。

此外，美联储还建立了一系列设施和计划，以支持美国经济和美国市场参与者，以应对与新冠肺炎相关的经济混乱。通过这些设施和计划，联邦储备委员会凭借其在“联邦储备法”第13(3)条下的权力，已采取措施直接或间接向美国公司、金融机构、市政当局和其他市场参与者购买资产或向其提供贷款。

工资保障计划

Bancorp是PPP的参与方之一，PPP是由小企业管理局管理的一个项目，旨在向受到新冠肺炎疫情影响的合格借款人提供可原谅、有担保的贷款。截至2021年6月30日，Bancorp根据该计划持有PPP贷款，账面金额为37亿美元。与普通SBA贷款相比，PPP贷款可供更广泛的实体使用，需要推迟本金和利息偿还，如果借款人证明贷款收益用于合格的工资成本和某些其他费用，则可以免除贷款。购买力平价计划已经扩大，允许第二轮和第三轮融资，包括针对某些已经获得购买力平价贷款的借款人，但要满足某些条件。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

美国救援计划法案

2021年3月21日签署成为法律的《2021年美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)为企业、州、市政当局和个人提供了额外的救济，其中包括为PPP分配额外资金，向个人提供第三轮经济影响付款，延长补充联邦失业救济金，并提前支付扩大后的儿童税收抵免。刺激计划对Bancorp业务、运营结果和财务状况的影响高度不确定，将取决于未来的事态发展，包括大流行的范围和持续时间及其对总体经济的影响。

加速股票回购交易

在截至2021年6月30日的6个月内，Bancorp签订并结算了加速的股票回购交易。作为交易的一部分，Bancorp签订了远期合同，其中结算时交付的最终股票数量一般基于回购协议期限内Bancorp普通股的日均成交量加权平均价的折让。有关股份回购活动的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注15及附注23。

下表汇总了Bancorp在截至2021年6月30日的6个月内达成和结算的加速股票回购交易：

表1：加速股份回购交易摘要
回购日期			金额 (百万美元)			于购回日购回的股份			从远期合约结算收到的股份			回购的股份总数			最终结算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日

Libor过渡

2017年7月，监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)首席执行官宣布，FCA将在2021年后停止说服或强迫银行向LIBOR管理人提交计算LIBOR的利率。自那以来，包括美联储(Federal Reserve)在内的世界各国央行都委托了由市场参与者和官方部门代表组成的工作组，以期找到合适的LIBOR替代品。Bancorp在其商业贷款、商业存款、商业银行、消费者贷款和资本市场业务以及公司金库职能中对基于LIBOR的产品有大量敞口。2020年11月30日，美联储、OCC和FDIC发布了一份公开声明，称LIBOR的管理人宣布将就将某些美元LIBOR期限的公布延长至2023年6月30日进行磋商，这将允许更多遗留的美元LIBOR合约在LIBOR继承之前到期。管理人随后于2021年3月5日宣布，将于2021年12月31日停止发布1周和2个月期美元LIBOR，并于2023年6月30日停止发布隔夜和1个月、3个月、6个月和12个月期美元LIBOR。尽管LIBOR改革和行动的全面影响尚不清楚，但Bancorp继续准备从LIBOR过渡到替代参考利率，预计到2021年底，新金融合约将出现从使用LIBOR向替代参考利率的广泛过渡。在美国，以LIBOR定价的交易和产品将转移到有担保隔夜融资利率(SOFR)、最优惠利率或其他类似指数(统称为SOFR, “另类费率”)。过渡到任何替代利率都存在固有的风险，因为该利率可能会随着货币、市场和经济事件的反应而与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)有所不同。

Bancorp的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡计划围绕关键工作流程组织，包括继续与中央银行、行业工作组和监管机构接触，积极与客户接触，全面审查遗留文件，内部运营和技术准备，以及风险管理等，以促进向替代利率的过渡。Bancorp已经实施了某些SOFR惯例，并正在开发其他产品和交易协议，这些产品和交易协议基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)以外的参考利率。Bancorp还为现有的基于LIBOR的金融合约制定了过渡计划，这些合约预计不会在LIBOR发布停止之前到期或结算。

有关Bancorp在其业务中预期更换LIBOR所面临的各种风险的进一步讨论，请参阅“风险因素--市场风险--更换LIBOR可能会对Five Third的收入或支出以及这些资产或债务的价值产生不利影响。”在第1A项中。Bancorp截至2020年12月31日的年度Form 10-K年报的风险因素。

关键绩效指标

Bancorp作为一家银行机构，利用财务状况和经营业绩的各种关键指标来管理和监测业务表现。除了收入和支出趋势等传统财务指标外，Bancorp还监测有助于评估增长趋势、资本实力和运营效率的其他财务指标。Bancorp将这些关键业绩指标与其过去的业绩、预测的业绩以及同行银行机构的业绩进行对比分析。随着经营环境和业务的变化，这些指标可能会不时发生变化。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

以下是管理层用来评估Bancorp业务表现的一些关键指标，包括Bancorp薪酬计划中考虑的那些指标：

•CET1资本比率：CET1资本除以巴塞尔III标准资产风险加权方法定义的风险加权资产

•平均有形普通股权益回报率(非GAAP)：普通股股东可获得的有形净收入(年化)除以平均有形普通股权益

•净息差(非GAAP)：FTE基础上的净利息收入(年化)除以平均生息资产

•效率比率(非GAAP)：非利息支出除以FTE基础上的净利息收入与非利息收入之和

•稀释后每股收益：分配给普通股股东的净收入除以以稀释股票为基础的奖励后的平均流通股。

•不良投资组合资产比率：不良投资组合资产除以投资组合贷款和租赁以及OREO

•净冲销率：净冲销亏损(年化)除以平均组合贷款和租赁

•平均资产回报率：净收入(年化)除以季度平均资产

•贷存比：贷款总额除以存款总额

以上指标清单旨在总结管理层在评估Bancorp业绩时使用的一些最重要的指标，并不代表对管理层或投资者可能被认为相关或重要的所有业绩指标的包罗万象的清单。

表2：收益摘要
			在截至的三个月内 六月三十日，						%			在截至的六个月内 六月三十日，						%
(百万美元，每股数据除外)			2021			2020			变化			2021			2020			变化
损益表数据
净利息收入(美国公认会计准则)			$	1,208		1,200			1			$	2,385		2,429			(2)
净利息收入(FTE)(A)(B)			1,211			1,203			1			2,391			2,436			(2)
非利息收入			741			650			14			1,490			1,321			13
总收入(FTE)(A)(B)			1,952			1,853			5			3,881			3,757			3
信贷损失准备金(受益于)(c)			(115)			485			NM			(288)			1,125			NM
非利息支出			1,153			1,121			3			2,369			2,321			2
净收入			709			195			264			1,403			243			477
普通股股东可获得的净收入			674			163			313			1,348			193			598
公共共享数据
每股收益-基本			$	0.95		0.23			313			$	1.89		0.27			600
每股收益-稀释后			0.94			0.23			309			1.87			0.27			593
宣布的每股普通股现金股息			0.27			0.27			—			0.54			0.54			—
每股账面价值			29.57			28.88			2			29.57			28.88			2
每股市值			38.23			19.28			98			38.23			19.28			98
财务比率
平均资产回报率			1.38		%	0.40			245			1.38		%	0.26			431
平均普通股权益回报率			13.0			3.2			306			13.1			1.9			589
平均有形普通股权益回报率(b)			16.6			4.3			286			16.7			2.7			519
股息支付			28.4			117.4			(76)			28.6			200.0			(86)
平均总Bancorp股东权益占平均值的百分比 *资产			11.11			11.30			(2)			11.18			11.92			(74)

(a)在FTE基础上列报的金额。截至2021年和2020年6月30日的三个月，FTE调整均为3美元，截至2021年和2020年6月30日的六个月，FTE调整分别为6美元和7美元。

(b)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

(c)信贷损失准备金是贷款和租赁损失准备金与无资金承担准备金之和。

收益摘要

2021年第二季度，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为6.74亿美元，或每股稀释后收益0.94美元，扣除3500万美元的优先股股息。Bancorp在2020年第二季度可供普通股股东使用的净收入为1.63亿美元，或每股稀释后收益0.23美元，扣除3200万美元的优先股股息后的净收入。截至2021年6月30日的六个月，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为13亿美元，或每股稀释后收益1.87美元，扣除5,500万美元优先股股息后的净收入。截至2020年6月30日的六个月，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为1.93亿美元，或每股稀释后收益0.27美元，扣除5,000万美元优先股股息后的净收入。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

在FTE(非GAAP)的基础上，截至2021年6月30日的三个月的净利息收入为12亿美元，比去年同期增加了800万美元。净利息收入受益于截至2020年6月30日的三个月平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款的增长。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均有息负债的利率下降和平均长期债务减少，也对净利息收入产生了积极影响。I的增加PPP贷款确认的最高利息收入也对截至2021年6月30日的三个月的净利息收入产生了积极影响。这些好处被部分抵消了截至2020年6月30日的三个月，商业和工业贷款以及信用卡的平均余额下降，平均贷款和租赁的收益率下降，原因是投资组合重新定价以降低市场利率。

截至2021年6月30日的6个月，FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为24亿美元，与去年同期相比减少了4500万美元，这主要是由于市场利率下降的影响，这降低了总平均贷款和租赁的收益率。除了市场利率对赚取利息的资产的影响外，净利息收入也受到平均商业利率下降的负面影响。截至2020年6月30日的6个月，工业贷款、平均信用卡和平均房屋净值余额。这些负面影响被平均计息负债利率的下降部分抵消。净利息收入也受益于平均住宅按揭贷款和平均间接担保消费贷款余额的增加，以及平均长期债务的减少。六截至2020年6月30日的几个月。购买力平价贷款确认的利息收入的增加也对#年的净利息收入产生了积极影响。六截至2021年6月30日的几个月。截至2021年6月30日的三个月和六个月，FTE基础上的净息差(非GAAP)分别为2.63%和2.62%，而去年同期为2.75%和2.99%。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，信贷损失的收益分别为1.15亿美元和2.88亿美元，而去年同期的信贷损失准备金分别为4.85亿美元和11亿美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的拨备费用有所下降，主要是由于导致这两个时期ACL下降的因素，包括经济预测改善，商业和消费信贷质量改善，以及期末贷款和租赁余额下降。截至2021年和2020年6月30日的三个月，净亏损分别占平均组合贷款和租赁的0.16%和0.44%，截至2021年和2020年6月30日的六个月，净亏损分别为0.21%和0.44%。截至2021年6月30日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁以及OREO的百分比降至0.61%，而2020年12月31日为0.79%。有关信用质量的进一步讨论，请参阅MD&A的风险管理部分的信用风险管理小节以及合并财务报表附注6。

截至2021年6月30日的三个月，非利息收入比去年同期增加了9100万美元，主要是由于其他非利息收入、存款服务费、财富和资产管理收入、商业银行收入以及信用卡和处理收入分别增加了3700万美元、2700万美元、2500万美元、2300万美元和2000万美元。这些增幅因按揭银行业务净收入减少3,500万元而被部分抵销。

截至2021年6月30日的6个月，非利息收入比去年同期增加了1.69亿美元，主要是由于其他非利息收入、商业银行收入、财富和资产管理收入、卡和处理收入、存款服务费和租赁业务收入分别增加了7400万美元、5200万美元、3300万美元、2900万美元、2200万美元和1700万美元。这些增幅因按揭银行业务净收入减少7,000万元而被部分抵销。

截至2021年6月30日的三个月，非利息支出比去年同期增加了3200万美元，主要是由于其他非利息支出以及薪酬和福利支出分别增加了2900万美元和1100万美元。信用卡和手续费以及净占用费用分别减少了900万美元和500万美元，部分抵消了这一增长。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的非利息支出增加了4800万美元，主要是由于薪酬和福利支出增加了6900万美元，部分被卡和处理费用、净占用费用和营销费用分别减少1000万美元、800万美元和800万美元所抵消。

有关净利息收入、非利息收入和非利息费用的更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分。

资本汇总表

Bancorp根据资产风险加权的巴塞尔III标准化方法计算其监管资本比率，并根据截至2021年6月30日逐步引入CECL对监管资本影响的五年期过渡条款选项。截至2021年6月30日，根据美国银行机构的定义，Bancorp的资本比率为：

•CET1资本充足率：10.37%；

•一级风险资本比率：11.83%；

•总风险资本比率：14.60%；以及

•一级杠杆率：8.55%。

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非GAAP财务指标

以下是非GAAP财务衡量标准，为简明合并财务报表的读者提供了有用的见解，但应作为美国GAAP主要衡量标准的补充，不应单独阅读或作为美国GAAP主要衡量标准的替代。

FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这种报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。

下表协调了基于FTE的净利息收入、基于FTE的利息收入、净利差、净利差和与美国GAAP的效率比率的非GAAP财务衡量标准：

表3：非GAAP财务指标--FTE基础上的财务指标和比率
												在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)												2021			2020						2021			2020
净利息收入(美国公认会计准则)												$	1,208		1,200						2,385			2,429
添加：FTE调整												3			3						6			7
按全时当量计算的净利息收入(1)												$	1,211		1,203						2,391			2,436
按全时当量计算的净利息收入(年化)(2)												4,857			4,838						4,822			4,899
利息收入(美国公认会计准则)												$	1,323		1,403						2,624			2,928
添加：FTE调整												3			3						6			7
按全时当量计算的利息收入												$	1,326		1,406						2,630			2,935
按全时当量计算的利息收入(年化)(3)												5,319			5,655						5,304			5,902
利息支出(年化)(4)												$	461		816						482			1,003
非利息收入(5)												741			650						1,490			1,321
非利息支出(6)												1,153			1,121						2,369			2,321
平均生息资产(7)												184,918			176,224						183,823			163,719
平均有息负债(8)												115,951			124,478						116,315			116,861
比率：
按FTE计算的净息差(2)/(7)												2.63		%	2.75						2.62			2.99
基于FTE的净息差((3)/(7))-((4)/(8))												2.48			2.55						2.47			2.75
以全时当量计算的效率比率(6)/((1)+(5))												59.1			60.5						61.0			61.8

Bancorp认为，平均有形普通股权益回报率是与其他金融机构进行比较的重要指标，但没有在美国GAAP中定义，因此被认为是非GAAP财务指标。这一衡量标准对评估企业业绩很有用，因为它计算普通股股东在不受无形资产及其相关摊销影响的情况下可获得的回报。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表对非GAAP财务指标平均有形普通股权益回报率与美国GAAP进行了核对：

表4：非GAAP财务衡量标准--平均有形普通股权益回报率
												在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)												2021			2020						2021			2020
普通股股东可获得的净收入(美国公认会计准则)												$	674		163						1,348			193
增加：无形摊销，税后净额												8			9						17			20
普通股股东可获得的有形净收入												$	682		172						1,365			213
普通股股东可获得的有形净收入(年化)(1)												2,735			692						2,753			428
平均Bancorp股东权益(美国公认会计准则)												$	22,927		22,420						22,939			22,066
减去：平均优先股												2,116			1,770						2,116			1,770
平均商誉												4,259			4,261						4,259			4,256
平均无形资产												122			178						128			186
平均有形普通股权益(2)												$	16,430		16,211						16,436			15,854
平均有形普通股权益回报率(1)/(2)												16.6		%	4.3						16.7			2.7

除了美国银行机构定义的资本比率外，Bancorp在评估资本利用率和充足率时还会考虑各种衡量标准，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。这些计算旨在补充美国银行机构为绝对和比较目的而定义的资本比率。由于美国GAAP不包括资本比率指标，Bancorp认为没有可比的美国GAAP财务指标来衡量这些比率。这些比率没有由美国公认会计准则正式定义，也没有在联邦银行法规中编纂，因此被认为是非公认会计准则的财务衡量标准。Bancorp鼓励读者整体考虑其简明综合财务报表，不要依赖任何单一的财务衡量标准。

下表对非GAAP资本比率与美国GAAP进行了调整：

表5：非GAAP财务指标--资本比率
截止日期(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
Bancorp股东权益总额(美国公认会计准则)			$	22,926		23,111
减去：优先股			2,116			2,116
商誉			4,259			4,258
无形资产			117			139
AOCI			1,974			2,601
有形普通股权益，不包括AOCI(1)			$	14,460		13,997
新增：优先股			2,116			2,116
有形资产(2)			$	16,576		16,113
总资产(美国公认会计准则)			$	205,390		204,680
减去：商誉			4,259			4,258
无形资产			117			139
Aoci，税前			2,499			3,292
有形资产，不包括AOCI(3)			$	198,515		196,991
比率：
有形资产占有形资产的百分比(2)/(3)			8.35		%	8.18
有形普通股权益占有形资产的百分比(1)/(3)			7.28			7.11

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最新会计准则

简明合并财务报表附注3讨论了适用于Bancorp的一项重要的新会计准则。

关键会计政策

Bancorp的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的。某些会计政策要求管理层在确定可能对Bancorp的财务状况、经营结果和现金流产生重大影响的方法、经济假设和估计时作出判断。Bancorp的关键会计政策包括ALLL的会计、无资金承诺准备金、服务权估值、公允价值计量、商誉和法律或有事项。这些会计政策在Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告的关键会计政策部分进行了详细讨论。截至2021年6月30日的六个月内，估值技术或模型没有实质性变化。

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收益分析表

净利息收入

净利息收入是指贷款和租赁(包括与收益相关的费用)、证券和其他短期投资赚取的利息减去核心存款(包括交易存款和其他定期存款)和批发资金(包括10万美元及以上的储蓄券、其他存款、购买的联邦基金、其他短期借款和长期债务)产生的利息。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净利差是指有息资产的平均收益与有息负债支付的平均利率之间的差额。净利差通常大于净利差，这是因为那些由无息负债或自由资金(如活期存款或股东权益)提供资金的资产所赚取的利息收入。

表6和表7列出了截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的净利息收入、净息差和净息差的组成部分，以及平均资产负债表变化和利率变化对净利息收入的相对影响。非权责发生制贷款和租赁以及持有待售贷款和租赁已计入平均贷款和租赁余额。平均未偿还证券余额是根据摊销成本计算的，任何未实现的收益或损失都包括在平均其他资产中。

在FTE(非GAAP)的基础上，截至2021年6月30日的三个月的净利息收入为12亿美元，比去年同期增加了800万美元。净利息收入受益于平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款余额分别比截至2020年6月30日的三个月增加43亿美元和26亿美元。净利息收入也受到平均有息负债利率下降的积极影响，这主要是由于截至2021年6月30日的三个月，平均货币市场存款和平均支票存款的利率分别比去年同期下降了27个基点和18个基点。净利息收入还受益于截至2021年6月30日的三个月的平均长期债务与去年同期相比减少了31亿美元。我PPP贷款确认的最高利息收入也对截至2021年6月30日的三个月的净利息收入产生了5300万美元的积极影响，而去年同期为2300万美元。这些好处被部分抵消了与截至2020年6月30日的三个月相比，平均商业和工业贷款余额和平均信用卡余额分别减少了103亿美元和4.78亿美元。净利息收入也受到贷款组合重新定价的负面影响，原因是市场利率降低，包括截至2021年6月30日的三个月，间接担保消费贷款的平均收益率与上年同期相比下降了63个基点。

在FTE(非GAAP)的基础上，截至2021年6月30日的6个月的净利息收入为24亿美元，与去年同期相比减少了4500万美元，主要是由于市场利率下降的影响。为应对新冠肺炎疫情而采取的货币政策行动，包括降低联邦基金利率的目标区间和美联储的债券购买计划，自2020年3月以来一直在继续对市场利率产生不利影响。在年率下降的推动下，截至2021年6月30日的6个月，总平均贷款和租赁的收益率比上年下降了43个基点i截至2021年6月30日的6个月，与去年同期相比，平均商业贷款和平均消费贷款分别为40个基点和58个基点。Bancorp拥有大量浮动利率贷款组合(主要是基于LIBOR或Prime的贷款)，这些贷款受到这些收益率下降的影响。Bancorp的固定利率贷款组合的收益率也有所下降，原因是再融资活动增加，以及由于整体市场利率下降而导致再投资收益率下降。除了市场利率对赚取利息的资产的影响外，净利息收入也受到平均商业利率下降的负面影响。截至2020年6月30日的6个月，工业贷款、平均信用卡和平均房屋净值分别为61亿美元、5.49亿美元和11亿美元。这些负面影响被平均计息负债利率的下降部分抵消，这主要是由于平均支票存款和货币市场平均存款的利率下降。40 bp和46 bp与去年同期相比，分别为截至2021年6月30日的6个月。净利息收入也受益于平均住宅按揭贷款和平均间接担保消费贷款分别增加34亿美元和24亿美元，以及平均长期债务减少20亿美元。六截至2020年6月30日的几个月。购买力平价贷款确认的利息收入也对#年净利息收入产生了1.06亿美元的积极影响。六截至2021年6月30日的几个月，去年同期为2300万美元。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，FTE基础上的净息差(非GAAP)分别为2.48%和2.47%，而去年同期为2.55%和2.75%。截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均生息资产收益率分别下降33个基点和72个基点，部分抵消了截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均有息负债利率分别下降26个基点和44个基点，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的利率分别下降了26个基点和44个基点。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，FTE基础上的净息差(非GAAP)分别为2.63%和2.62%，而去年同期为2.75%和2.99%。nET利差受到其他短期投资报告的FRB持有的低收益准备金增加的负面影响，这主要是由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均活期存款和平均计息存款水平高于上年同期。净息差结果预计仍将受到抑制，这是由于持续的过剩现金余额，预计现金余额仍将居高不下，原因是为应对新冠肺炎疫情而实施的货币和财政刺激计划向银行系统注入了大量流动性。

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在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，贷款和租赁的FTE基础上的利息收入(非GAAP)分别比截至2020年6月30日的三个月和六个月减少了8100万美元和2.88亿美元，原因是前面提到的收益率和贷款和租赁平均余额的下降。有关Bancorp贷款和租赁组合的更多信息，请参阅MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节。在截至2021年6月30日的三个月里，来自投资证券和其他短期投资的FTE基础上的利息收入(非GAAP)比截至2020年6月30日的三个月增加了100万美元，这主要是由于免征所得税的证券和其他短期投资的平均余额增加，部分被应税证券平均余额的减少所抵消。在截至2021年6月30日的6个月里，投资证券和其他短期投资的FTE基础上(非GAAP)的利息收入比截至2020年6月30日的6个月减少了1700万美元，这主要是由于平均投资证券和平均其他短期投资的收益率下降，部分被其他短期投资平均余额的增加所抵消。

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的核心存款利息支出分别减少了5600万美元和1.88亿美元，这主要是由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均计息核心存款成本分别从截至2020年6月30日的三个月和六个月的27个基点和46个基点降至5个基点和6个基点。平均有息核心存款成本的下降，主要是由于前面提到的平均支票存款和平均货币市场存款的利率下降所致。有关Bancorp存款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。

在……里面与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的最高批发资金平均支出分别减少了3200万美元和7200万美元，这主要是由于10万美元及以上的长期债务和证书的平均余额减少，以及10万美元及以上的证书的支付利率下降。有关Bancorp借款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的借款小节。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，平均批发资金分别占平均有息负债的14%和15%，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的这一比例均为19%。有关Bancorp利率风险管理的更多信息，包括估计收益对市场利率变化的敏感性，请参见MD&A风险管理部分的利率和价格风险管理小节。

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表6：浓缩平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析
在截至的三个月内			2021年6月30日									2020年6月30日									的变更归因于 净利息收入(a)
(百万美元)			平均余额			收入/ 成本			平均产量/比率			平均余额			收入/ 成本			平均产量/比率			卷			成品率/成交率			总计
资产：
生息资产：
贷款和租赁：(b)
商业和工业贷款			$	48,817		441			3.62		%	$	59,106		510			3.47		%	$	(91)		22			(69)
商业按揭贷款			10,467			81			3.11			11,224			96			3.44			(6)			(9)			(15)
商业性建设贷款			6,043			47			3.09			5,548			49			3.53			4			(6)			(2)
商业租赁			3,174			23			2.94			3,056			26			3.47			1			(4)			(3)
商业贷款和租赁总额			$	68,501		592			3.47			$	78,934		681			3.47			$	(92)		3			(89)
住宅按揭贷款			21,740			178			3.29			17,405			153			3.53			36			(11)			25
房屋净值			4,674			42			3.60			5,820			52			3.60			(10)			—			(10)
间接担保消费贷款			14,702			125			3.41			12,124			122			4.04			24			(21)			3
信用卡			1,770			54			12.13			2,248			63			11.28			(14)			5			(9)
其他消费贷款			3,056			46			5.96			2,887			47			6.50			3			(4)			(1)
消费贷款总额			$	45,942		445			3.88			$	40,484		437			4.34			$	39		(31)			8
贷款和租赁总额			$	114,443		1,037			3.63		%	$	119,418		1,118			3.76		%	$	(53)		(28)			(81)
证券：
应税			36,097			275			3.06			36,817			282			3.08			(5)			(2)			(7)
免征所得税(b)			820			5			2.47			156			1			2.96			4			—			4
其他短期投资			33,558			9			0.11			19,833			5			0.11			4			—			4
生息资产总额			$	184,918		1,326			2.88		%	$	176,224		1,406			3.21		%	$	(50)		(30)			(80)
现金和银行到期款项			3,033									3,121
其他资产			20,608									21,394
贷款和租赁损失准备			(2,206)									(2,352)
总资产			$	206,353								$	198,387
负债和权益：
有息负债：
利息支票存款			$	45,307		6			0.06		%	$	49,760		29			0.24		%	$	(3)		(20)			(23)
储蓄存款			20,494			1			0.02			16,354			3			0.06			—			(2)			(2)
货币市场存款			30,844			4			0.05			30,022			24			0.32			1			(21)			(20)
外国办事处存款			140			—			0.03			182			—			0.09			—			—			—
其他定期存款			2,696			2			0.27			4,421			13			1.21			(3)			(8)			(11)
有息核心存款总额			$	99,481		13			0.05			$	100,739		69			0.27			$	(5)		(51)			(56)
储税券$100,000及以上			1,144			2			0.80			4,067			14			1.40			(8)			(4)			(12)
其他存款			—			—			—			31			—			0.04			—			—			—
购买的联邦基金			346			—			0.10			309			—			0.16			—			—			—
其他短期借款			1,097			—			0.12			2,377			2			0.32			(1)			(1)			(2)
长期债务			13,883			100			2.85			16,955			118			2.80			(20)			2			(18)
有息负债总额			$	115,951		115			0.40		%	$	124,478		203			0.66		%	$	(34)		(54)			(88)
活期存款			61,994									45,761
其他负债			5,481									5,727
总负债			$	183,426								$	175,966
总股本			$	22,927								$	22,421
负债和权益总额			$	206,353								$	198,387
净利息收入(FTE)(c)						$	1,211								$	1,203					$	(16)		24			8
净息差(FTE)(c)									2.63		%							2.75		%
净利差(FTE)(c)									2.48									2.55
对以下项目的计息负债 *出售有利息的资产									62.70									70.64

(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化，而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例分配的。

(b)上表中包括的FTE调整为截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的3美元。

(c)净利息收入(FTE)、净息差(FTE)和净息差(FTE)是非GAAP衡量标准。有关更多信息，请参阅MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

表7：浓缩平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析
在截至的六个月内			2021年6月30日									2020年6月30日									的变更归因于 净利息收入(a)
(百万美元)			平均余额			收入/ 成本			平均产量/比率			平均余额			收入/ 成本			平均产量/比率			卷			成品率/成交率			总计
资产：
生息资产：
贷款和租赁：(b)
商业和工业贷款			$	49,263		882			3.61		%	$	55,399		1,056			3.83		%	$	(115)		(59)			(174)
商业按揭贷款			10,500			161			3.09			11,122			218			3.94			(12)			(45)			(57)
商业性建设贷款			6,041			94			3.15			5,340			110			4.15			13			(29)			(16)
商业租赁			3,152			48			3.05			3,128			54			3.47			—			(6)			(6)
商业贷款和租赁总额			$	68,956		1,185			3.46			$	74,989		1,438			3.86			$	(114)		(139)			(253)
住宅按揭贷款			21,095			347			3.32			17,715			315			3.58			56			(24)			32
房屋净值			4,841			86			3.59			5,913			123			4.16			(22)			(15)			(37)
间接担保消费贷款			14,331			248			3.49			11,967			242			4.07			43			(37)			6
信用卡			1,824			111			12.25			2,373			138			11.72			(33)			6			(27)
其他消费贷款			3,027			91			6.04			2,842			100			7.09			6			(15)			(9)
消费贷款总额			$	45,118		883			3.95			$	40,810		918			4.53			$	50		(85)			(35)
贷款和租赁总额			$	114,074		2,068			3.66		%	$	115,799		2,356			4.09		%	$	(64)		(224)			(288)
证券：
应税			35,932			537			3.01			36,395			564			3.12			(8)			(19)			(27)
免征所得税(b)			677			8			2.39			159			3			3.00			6			(1)			5
其他短期投资			33,140			17			0.10			11,366			12			0.22			14			(9)			5
生息资产总额			$	183,823		2,630			2.89		%	$	163,719		2,935			3.61		%	$	(52)		(253)			(305)
现金和银行到期款项			3,012									3,000
其他资产			20,595									20,509
贷款和租赁损失准备			(2,328)									(2,099)
总资产			$	205,102								$	185,129
负债和权益：
有息负债：
利息支票存款			$	45,437		14			0.06		%	$	45,029		104			0.46		%	$	1		(91)			(90)
储蓄存款			19,727			2			0.02			15,534			7			0.09			1			(6)			(5)
货币市场存款			30,723			7			0.05			28,565			72			0.51			5			(70)			(65)
外国办事处存款			134			—			0.04			196			—			0.35			—			—			—
其他定期存款			2,870			5			0.36			4,751			33			1.40			(10)			(18)			(28)
有息核心存款总额			$	98,891		28			0.06			$	94,075		216			0.46			$	(3)		(185)			(188)
储税券$100,000及以上			1,574			8			0.98			3,711			31			1.71			(13)			(10)			(23)
其他存款			—			—			—			144			1			0.76			(1)			—			(1)
购买的联邦基金			335			—			0.11			481			2			0.82			(1)			(1)			(2)
其他短期借款			1,153			1			0.18			2,063			8			0.74			(3)			(4)			(7)
长期债务			14,362			202			2.84			16,387			241			2.95			(30)			(9)			(39)
有息负债总额			$	116,315		239			0.42		%	$	116,861		499			0.86		%	$	(51)		(209)			(260)
活期存款			60,300									40,763
其他负债			5,548									5,438
总负债			$	182,163								$	163,062
总股本			$	22,939								$	22,067
负债和权益总额			$	205,102								$	185,129
净利息收入(FTE)(c)						$	2,391								$	2,436					$	(1)		(44)			(45)
净息差(FTE)(c)									2.62		%							2.99		%
净利差(FTE)(c)									2.47									2.75
对以下项目的计息负债 *出售有利息的资产									63.28									71.38

(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化，而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例分配的。

(b)上表包括的FTE调整在截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为6美元和7美元。

(c)净利息收入(FTE)、净息差(FTE)和净息差(FTE)是非GAAP衡量标准。有关更多信息，请参阅MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

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信贷损失准备金

Bancorp提供贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺和信用证组合中预期信贷损失的金额作为费用，这是基于Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中关键会计政策部分讨论的因素。这一拨备被记录下来，以使ALLL和无资金承诺的准备金达到Bancorp认为适当的水平，以弥补投资组合中预期的损失。贷款和租赁的实际信用损失从ALLL中扣除。实际从简明综合资产负债表中扣除的贷款和租赁金额称为冲销。净冲销包括当期冲销减去以前冲销的贷款和租赁的回收。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，信贷损失的收益分别为1.15亿美元和2.88亿美元，而去年同期的信贷损失准备金分别为4.85亿美元和11亿美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的拨备费用有所下降，主要是由于导致这两个时期ACL下降的因素，包括经济预测改善，商业和消费信贷质量改善，以及期末贷款和租赁余额下降。2020年拨备费用增加，因为银行增加了拨备贷款额度，以应对新冠肺炎大流行的影响导致的宏观经济环境的恶化和不确定性，能源价格持续承压，以及这些因素对商业借款人的影响，这反映在商业批评资产水平的增加上。2021年第一季度和第二季度，Bancorp降低了ACL，反映了宏观经济环境的信贷质量和企稳，这得益于财政和货币刺激计划，以及政府放松了与新冠肺炎疫情相关的限制。

ALLL从2020年12月31日减少了4.2亿美元，到2021年6月30日降至20亿美元。截至2021年6月30日，ALLL占投资组合贷款和租赁的百分比降至1.89%，而2020年12月31日为2.25%。截至2021年6月30日，无资金承诺准备金从2020年12月31日增加了1700万美元，达到1.89亿美元。截至2021年6月30日，ACL占投资组合贷款和租赁的百分比降至2.06%，而2020年12月31日为2.41%。

有关信贷损失拨备的详细资料，请参阅MD&A“风险管理”一节的“信贷风险管理”一节，以及“简明综合财务报表附注”的附注6，包括分析贷款及租赁组合的组合、不良资产、净撇账及Bancorp在评估贷款及租赁组合的信贷质素及厘定ACL水平时所考虑的其他因素。

非利息收入

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别增加了9100万美元和1.69亿美元。

下表列出了非利息收入的组成部分：

表8：非利息收入的构成
												在截至的三个月内 六月三十日，												在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)												2021			2020			%变化						2021			2020			%变化
商业银行收入												$	160		137			17						$	313		261			20
押金手续费												149			122			22						292			270			8
财富和资产管理收入												145			120			21						288			255			13
卡和加工费收入												102			82			24						196			167			17
抵押贷款银行净收入												64			99			(35)						149			219			(32)
租赁业务收入												61			57			7						148			131			13
其他非利息收入												49			12			308						92			18			411
证券收益(亏损)，净额												10			21			(52)						13			(3)			NM
证券(损失)收益，抵押贷款服务权的不符合条件的净对冲												1			—			NM						(1)			3			NM
非利息收入总额												$	741		650			14						$	1,490		1,321			13

商业银行收入

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，商业银行收入分别增加了2300万美元和5200万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的增长主要是由于贷款辛迪加费用和商业贷款费用分别增加了2000万美元和1000万美元，但部分被机构销售额减少1000万美元所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的增长主要是由于贷款辛迪加费用、商业贷款费用和机构销售额分别增加了2900万美元、1400万美元和1200万美元，但商业客户衍生品的合同收入减少了700万美元，部分抵消了这一增长。

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押金手续费

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，存款服务费分别增加了2700万美元和2200万美元。截至2021年6月30日的三个月与去年同期相比有所增加，原因是商业存款费用和消费者存款费用分别增加了1700万美元和1000万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的增长主要是由于商业存款费用增加了2200万美元。

财富和资产管理收入

截至2021年6月30日的三个月和六个月，财富和资产管理收入分别比去年同期增加了2500万美元和3300万美元，主要是由于私人客户服务费分别增加了1900万美元和2800万美元，经纪人收入分别增加了1000万美元和1400万美元。与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的机构费用分别减少了400万美元和700万美元，部分抵消了这些增加。截至2021年6月30日和2020年6月30日，Bancorp的信托和注册投资咨询业务分别管理着约4830亿美元和4050亿美元的总资产，截至2021年6月30日和2020年6月30日分别为个人、公司和非营利组织管理着610亿美元和490亿美元的资产。

卡和加工费收入

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的信用卡和处理收入分别增加了2000万美元和2900万美元，这主要是由于借记卡和信用卡互换增加，部分抵消了奖励成本的增加，所有这些都是由消费者和商务卡消费量的增加推动的。

抵押贷款银行净收入

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月抵押贷款银行净收入分别减少了3500万美元和7000万美元，主要原因是净抵押贷款服务收入下降。

下表列出了抵押贷款银行净收入的组成部分：

表9：按揭银行业务净收入的组成部分
									在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)									2021			2020						2021			2020
发放费和贷款销售收益									$	81		95						170			176
抵押贷款服务净收入：
总按揭服务费									59			63						117			130
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整									(76)			(59)						(138)			(87)
抵押贷款服务净收入									(17)			4						(21)			43
抵押贷款银行净收入总额									$	64		99						149			219

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的发起费和贷款销售收益分别减少了1400万美元和600万美元，这主要是由于销售利润率的下降，部分被之前从GNMA回购的贷款的销售收益所抵消。截至2021年6月30日的三个月和六个月，住宅抵押贷款发放量分别从截至2020年6月30日的三个月和六个月的34亿美元和74亿美元增加到50亿美元和97亿美元。

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的净抵押贷款服务收入分别减少了2100万美元和6400万美元，这主要是由于净负估值调整分别增加了1700万美元和5100万美元，以及抵押贷款总服务费分别减少了400万美元和1300万美元。关于MSR投资组合的净估值调整的组成部分以及非合格对冲策略的影响，请参阅表10。

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表10：MSR净估值调整的组成部分
									在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)									2021			2020						2021			2020
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值和结算的变化									$	46		11						(88)			361
公允价值变动：
由于输入或假设的变化(a)									(49)			(12)						103			(343)
公允价值的其他变动(b)									(73)			(58)						(153)			(105)
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整									$	(76)		(59)						(138)			(87)

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映已实现现金流和时间推移造成的变化。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp分别确认抵押贷款银行净收入亏损1.22亿美元和5000万美元，用于MSR投资组合的估值调整。MSR投资组合的估值调整包括截至2021年6月30日的三个月减少4900万美元，截至2021年6月30日的六个月增加1.03亿美元，原因是市场利率和估值模型中的其他投入发生变化，包括未来的预付款速度和OAS假设。在截至2021年6月30日的三个月里，抵押贷款利率的下降导致模拟提前还款速度上升。在截至2021年6月30日的6个月里，抵押贷款利率的上升导致建模的提前还款速度降低，抵押贷款利率和掉期利率之间的利差收紧导致建模的OAS假设减少。由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的合同本金支付和实际预付款活动，MSR投资组合的公允价值也分别减少了7300万美元和1.53亿美元。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，抵押贷款利率都有所下降，这导致模拟提前还款速度上升。由于包括预付款速度和OAS假设在内的估值模型投入的变化，MSR投资组合的公允价值在截至2020年6月30日的三个月和六个月分别减少了1200万美元和3.43亿美元，而由于合同本金支付和实际预付款活动的影响，MSR投资组合的公允价值在截至2020年6月30日的三个月和六个月分别减少了5800万美元和1.05亿美元。

有关MSR估值的进一步详情，请参阅简明综合财务报表附注12。Bancorp维持一种非合格对冲策略，以管理与MSR投资组合估值变化相关的部分风险。有关用于对MSR投资组合进行经济对冲的独立衍生品的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注13。

除了用于对MSR投资组合进行经济对冲的衍生品头寸外，Bancorp还收购各种证券，作为其非合格对冲策略的一部分。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中，Bancorp分别确认了100万美元的净收益和100万美元的净亏损，相比之下，在截至2020年6月30日的三个月和六个月中，Bancorp分别录得了无形的净收益和300万美元的净收益，这些净收益分别记录在Bancorp的合并综合收益表中的证券(亏损)收益、抵押贷款服务权的不合格对冲中。

截至6月30日、2021年和2020年，Bancorp提供的住房抵押贷款总额分别为930亿美元和954亿美元，其中为他人提供的住房抵押贷款分别为715亿美元和788亿美元。

租赁业务收入

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的租赁业务收入分别增加了400万美元和1700万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的增长主要是由于租赁再营销费用和租赁业务解决方案收入分别增加了300万美元和200万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的增长主要是由于租赁辛迪加费用增加了3900万美元，但租赁再营销费用减少了2200万美元，部分抵消了这一增长。

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其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的组成部分：

表11：其他非利息收入的组成部分
									在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)									2021			2020						2021			2020
博利收入									$	15		17						31			32
持卡人费用									13			10						25			21
权益法投资收益									14			—						21			3
私募股权投资收益(亏损)									20			6						19			(8)
银行中心收入									6			4						11			10
消费贷款手续费									4			5						8			10
保险收入									2			4						3			10
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失									(37)			(29)						(50)			(51)
银行房舍和设备处置及减值净亏损									(1)			(12)						(1)			(15)
其他，净额									13			7						25			6
其他非利息收入合计									$	49		12						92			18

与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的其他非利息收入增加了3700万美元，这主要是由于私募股权投资收入和股权方法投资收入的增加，以及银行房地和设备的处置和减值净亏损的减少，部分抵消了与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期亏损的增加。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月私募股权投资收入增加了1400万美元，主要是由于确认了截至2021年6月30日的三个月某些私募股权投资的正净估值调整。在截至2021年6月30日的三个月里，权益法投资收入比去年同期增加了1400万美元，这主要是由于在截至2021年6月30日的三个月里，某些权益法投资的收益和确认的比例收益。与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的银行房地和设备的处置和减值净亏损减少了1100万美元，这是由于截至2021年6月30日的三个月200万美元的减值费用的影响，而截至2020年6月30日的三个月的减值费用为1200万美元。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注7。在截至2021年6月30日的三个月里，Bancorp确认了与Visa总退货掉期相关的3700万美元的负估值调整，而截至2020年6月30日的三个月的负估值调整为2900万美元。欲了解与出售Visa公司B类股票相关的掉期估值的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注21。

与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的其他非利息收入增加了7400万美元，这主要是由于私募股权投资收入和股权方法投资收入的增加，以及银行房地和设备的处置和减值净亏损的减少，但部分被保险收入的减少所抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月私募股权投资收入增加了2700万美元，主要是由于确认了截至2021年6月30日的6个月某些私募股权投资的正净估值调整，以及截至2020年6月30日的6个月确认的减值费用对某些私募股权投资的影响。有关私募股权投资估值的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注21。在截至2021年6月30日的6个月里，权益法投资收入比去年同期增加了1800万美元，这主要是由于在截至2021年6月30日的6个月里，某些权益法投资的收益和确认的比例收益。与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月银行房地和设备的处置和减值净亏损减少了1400万美元，原因是截至2021年6月30日的6个月减值费用为400万美元，而截至2020年6月30日的6个月为1400万美元。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注7。在截至2021年6月30日的6个月里，由于2020年第四季度出售Bancorp的财产和意外伤害保险业务，保险收入与去年同期相比减少了700万美元。

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非利息支出

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的非利息支出增加了3200万美元，这主要是由于其他非利息支出以及薪酬和福利支出的增加，但部分被信用卡和处理费用以及净占用费用的减少所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的非利息支出增加了4800万美元，主要原因是薪酬和福利支出增加，但部分被信用卡和处理费用、净占用费用和营销费用的减少所抵消。

下表显示了非利息费用的构成：

表12：非利息费用的构成
			在截至的三个月内 六月三十日，												在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			%变化						2021			2020			%变化
薪酬和福利			$	638		627			2						$	1,343		1,274			5
技术和通信			94			90			4						187			183			2
入住费净额			77			82			(6)						156			164			(5)
设备费用			34			32			6						68			64			6
租赁业务费用			33			33			—						68			68			—
卡和手续费			20			29			(31)						50			60			(17)
营销费用			20			20			—						43			51			(16)
其他非利息支出			237			208			14						454			457			(1)
总非利息费用			$	1,153		1,121			3						$	2,369		2,321			2
以全时当量计算的效率比率(a)			59.1		%	60.5									61.0		%	61.8

(a)这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的薪酬和福利支出增加了1100万美元，这主要是由于绩效薪酬的增加。截至2021年6月30日的6个月，薪酬和福利支出比去年同期增加了6900万美元，这主要是由于不合格递延薪酬和基于绩效的薪酬的增加。截至2021年6月30日，全职相当于员工总数为19,402人，而2020年6月30日为20,340人。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的信用卡和处理费用分别减少了900万美元和1000万美元，这主要是由于与第三方供应商进行了合同重新谈判。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的净入住费分别减少了500万美元和800万美元，这主要是由于租赁面积的减少。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的营销费用减少了800万美元，这主要是由于新冠肺炎大流行的影响，导致众多营销活动暂停或放缓，包括广告投放减少，以及现金奖金和其他账户获取计划的暂停。

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下表列出了其他非利息费用的构成：

表13：其他非利息费用的构成
			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020						2021			2020
借贷和租赁			$	55		40						104			75
FDIC保险和其他税收			30			24						58			49
数据处理			20			17						40			35
专业服务费			16			13						32			23
亏损和调整			23			17						30			71
无形摊销			10			12						21			25
邮递和快递			9			8						18			18
旅行			7			4						10			19
招聘和教育			5			5						10			11
保险			4			3						8			7
供应品			3			3						5			7
捐款			3			4						5			7
其他，净额			52			58						113			110
其他非利息费用合计			$	237		208						454			457

在截至2021年6月30日的三个月里，与去年同期相比，其他非利息支出增加了2900万美元，这主要是由于贷款和租赁费用、亏损和调整以及FDIC保险和其他税收的增加。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的其他非利息支出减少了300万美元，这主要是由于损失和调整以及差旅费用的减少，但部分被贷款和租赁费用、FDIC保险和其他税收以及专业服务费的增加所抵消。

贷款和租赁费用分别增加了1500万美元和2900万美元 截至2021年6月30日的3个月和6个月，与去年同期相比，主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买某些政府担保的住宅抵押贷款相关的贷款服务费用增加。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，FDIC保险和其他税收分别增加了600万美元和900万美元，这主要是由于资产组合的变化以及评估基数的增加导致分摊率的提高。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的亏损和调整增加了600万美元，主要原因是法律和解增加，但与客户住宿合同相关的衍生品的信用估值调整下降部分抵消了这一影响。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的亏损和调整减少了4100万美元，这主要是由于与客户住宿合同相关的衍生品的信用估值调整减少，部分被法律和解的增加所抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的差旅费用减少了900万美元，这主要是由于新冠肺炎大流行直接导致商务旅行减少。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月专业服务费增加了900万美元，主要是由于咨询费和律师费的增加。

适用所得税

Bancorp的所得税前收入、适用的所得税费用和有效税率如下：

表14：适用所得税
												在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)												2021			2020						2021			2020
所得税前收入												$	911		244						1,794			304
适用所得税费用												202			49						391			61
实际税率												22.1		%	19.9						21.8			20.4

列报的所有时期的适用所得税支出包括免税收入、税收优惠投资和税收抵免(以及其他相关税收优惠)带来的好处，但部分被符合条件的LIHTC投资的比例摊销和某些不可抵扣费用的影响所抵消。税收抵免主要与根据以下条款建立的低收入住房税收抵免计划有关

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根据IRC第42条、根据IRC第45D条设立的新市场税收抵免计划、根据IRC第47条设立的康复投资税收抵免计划以及根据IRC第1397E条设立的合格区域学院债券计划。

截至2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率分别从去年同期的19.9%和20.4%增加到22.1%和21.8%，这主要是由于所得税前预测收入的增加。

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资产负债表分析

贷款和租赁

Bancorp根据主要用途对其商业贷款和租赁进行分类，并根据产品或抵押品对消费贷款进行分类。表15载列期末贷款及租赁的摘要，包括持有供出售的贷款及租赁；表16载列平均贷款及租赁总额，包括持有待售的平均贷款及租赁。    

表15：贷款及租赁总额(包括持有待售贷款及租赁)的组成部分
			2021年6月30日									2020年12月31日
截止日期(百万美元)			账面价值			占总数的百分比						账面价值			占总数的百分比
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款(a)			$	47,575		42		%				$	49,895		44		%
商业按揭贷款			10,380			9						10,609			9
商业性建设贷款			5,873			5						5,815			5
商业租赁			3,238			3						2,954			3
商业贷款和租赁总额			$	67,066		59						$	69,273		61
消费贷款：
住宅按揭贷款(b)			21,815			19						20,393			18
房屋净值			4,545			4						5,183			4
间接担保消费贷款			15,192			13						13,653			12
信用卡			1,793			2						2,007			2
其他消费贷款			3,052			3						3,014			3
消费贷款总额			$	46,397		41						$	44,250		39
贷款和租赁总额			$	113,463		100		%				$	113,523		100		%
证券组合贷款和租赁总额(不包括持有供出售的贷款和租赁)			$	107,733								$	108,782

(a)包括截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为37亿美元和48亿美元，与SBA的Paycheck保护计划相关。

(b)包括截至2020年12月31日之前出售给GNMA的39美元住宅抵押贷款，Bancorp被认为已根据ASC Theme 860重新获得对这些贷款的有效控制权，但没有行使回购选择权。有关详细信息，请参阅注释14。

贷款和租赁总额，包括持有待售的贷款和租赁，比2020年12月31日减少了6000万美元。与2020年12月31日相比下降的原因是商业贷款和租赁减少了22亿美元，降幅为3%，但消费者贷款增加了21亿美元，降幅为5%，部分抵消了这一影响。

商业贷款和租赁较2020年12月31日减少22亿美元，原因是商业和工业贷款以及商业抵押贷款减少，但商业租赁和商业建筑贷款的增加部分抵消了这一影响。商业和工业贷款比2020年12月31日减少了23亿美元，降幅为5%，主要原因是PPP贷款减免和偿还超过了贷款来源。商业抵押贷款比2020年12月31日减少了2.29亿美元，降幅为2%，因为收益超过了贷款来源。商业租赁比2020年12月31日增加了2.84亿美元，增幅为10%，这主要是由于租赁发起量的增加。商业建筑贷款比2020年12月31日增加了5800万美元，增幅为1%，因为利用现有承诺的资金超过了回报。

消费贷款较2020年12月31日增加21亿美元，原因是间接担保消费贷款、住宅抵押贷款和其他消费贷款增加，但部分被房屋净值和信用卡减少所抵消。间接担保消费贷款比2020年12月31日增加了15亿美元，增幅为11%，主要原因是贷款产量超过了回报。住宅抵押贷款比2020年12月31日增加了14亿美元，增幅为7%，主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买了政府担保的贷款，持有的待售住宅抵押贷款增加了。其他消费贷款比2020年12月31日增加了3800万美元，增幅为1%，这主要是由于购买了销售点贷款组合。房屋净值比2020年12月31日减少了6.38亿美元，降幅为12%，因为收益超过了贷款发放。信用卡较2020年12月31日减少了2.14亿美元，降幅为11%，主要原因是年终余额的季节性还款，以及新冠肺炎疫情的持续影响，包括财政刺激计划金额推动的还款活动加速。

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表16：平均贷款及租赁的组成部分(包括持有待售的平均贷款及租赁)
			2021年6月30日									2020年6月30日
截至前三个月(百万美元)			账面价值			占总数的百分比						账面价值			占总数的百分比
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	48,817		43		%				$	59,106		49		%
商业按揭贷款			10,467			9						11,224			9
商业性建设贷款			6,043			5						5,548			5
商业租赁			3,174			3						3,056			3
商业贷款和租赁总额			$	68,501		60						$	78,934		66
消费贷款：
住宅按揭贷款			21,740			19						17,405			15
房屋净值			4,674			4						5,820			5
间接担保消费贷款			14,702			13						12,124			10
信用卡			1,770			2						2,248			2
其他消费贷款			3,056			2						2,887			2
消费贷款总额			$	45,942		40						$	40,484		34
平均贷款和租赁总额			$	114,443		100		%				$	119,418		100		%
平均组合贷款和租赁总额 净资产(不包括持有待售贷款和租赁)			$	108,534								$	118,506

截至2021年6月30日的三个月，平均贷款和租赁(包括平均贷款和待售租赁)与去年同期相比减少了50亿美元，降幅为4%，原因是平均商业贷款和租赁减少了104亿美元，降幅为13%，但平均消费贷款增加了55亿美元，降幅为13%。

截至2021年6月30日的三个月，平均商业贷款和租赁与去年同期相比减少了104亿美元，这是由于平均商业和工业贷款以及平均商业抵押贷款的减少，部分被平均商业建筑贷款和平均商业租赁的增加所抵消。截至2021年6月30日的三个月，平均商业和工业贷款与去年同期相比减少了103亿美元，降幅为17%，主要是由于循环信贷额度的持续偿还，部分被2020年6月以来的PPP贷款所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均商业抵押贷款减少了7.57亿美元，降幅为7%，因为回报超过了贷款来源。截至2021年6月30日的三个月，平均商业建筑贷款比去年同期增加了4.95亿美元，增幅为9%，因为现有承诺的提取超过了回报。截至2021年6月30日的三个月，平均商业租赁比去年同期增加了1.18亿美元，增幅为4%，这主要是由于租赁发起量的增加。

在截至2021年6月30日的三个月里，平均消费贷款比去年同期增加了55亿美元，这是由于平均住宅抵押贷款、平均间接担保消费贷款和平均其他消费贷款的增加，部分被平均房屋净值和平均信用卡的下降所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均住宅抵押贷款增加了43亿美元，增幅为25%，这主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买了政府担保的贷款，持有的待售住宅抵押贷款增加，部分抵消了因回报超过贷款来源而产生的更高的径流。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均间接担保消费贷款增加了26亿美元，增幅为21%，这主要是由于贷款产量超过了回报。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，其他消费贷款平均增加了1.69亿美元，增幅为6%，这主要是由于购买了销售点贷款组合。截至2021年6月30日的三个月，平均房屋净值与去年同期相比减少了11亿美元，降幅为20%，因为偿还金额超过了贷款发放。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均信用卡减少了4.78亿美元，降幅为21%，原因是新冠肺炎大流行的持续影响，包括财政刺激金额推动的加速还款活动。

投资证券

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。截至2021年6月30日和2020年12月31日，投资证券总额分别为391亿美元和384亿美元。应税可供出售债券和其他投资证券组合的有效期为f2021年6月30日为4.9，而2020年12月31日为4.4。

如果管理层认为债务证券可能会因应或预期市场状况的变化而出售，则将其归类为可供出售证券。管理层有意图和能力持有至到期日的证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本报告。债务证券在购买和持有时被归类为交易，主要是为了在短期内出售它们。截至2021年6月30日，Bancorp的投资组合包括主要是oF AAA级可供出售的债务和其他证券。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp持有非实质性的低于投资级可供出售的债务和其他证券。2021年第一季度，Bancorp确认了其可供出售债务的700万美元减值损失，并

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包括在证券收益(损失)中的其他证券，在简明综合收益表中净额。这些损失与Bancorp打算在收回其摊销成本基础之前出售的未实现损失头寸中的某些证券有关。Bancorp认为这些损失与信贷无关。

在2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp都完成了对处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的评估，没有确认信贷损失拨备。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp没有确认与未实现亏损的可供出售债务和其他证券相关的拨备费用。

下表汇总了投资证券的期末组成部分：

表17：投资证券的组成部分
截止日期(百万美元)			六月三十日， 2021			2020年12月31日
可供出售债务和其他证券(摊销成本基础)：
美国财政部和联邦机构证券			$	105		74
国家和政治分区的义务证券			18			17
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			10,256			11,147
机构商业抵押贷款支持证券			18,142			16,745
非机构商业抵押贷款支持证券			3,276			3,323
资产支持证券和其他债务证券			3,764			3,152
其他有价证券(a)			520			524
可供出售债务和其他证券总额			$	36,081		34,982
持有至到期证券(摊销成本法)：
国家和政治分区的义务证券			$	9		9
资产支持证券和其他债务证券			1			2
持有至到期证券总额			$	10		11
交易债务证券(公允价值)：
美国财政部和联邦机构证券			$	96		81
国家和政治分区的义务证券			63			10
机构住房抵押贷款支持证券			69			30
资产支持证券和其他债务证券			483			439
债务证券交易总额			$	711		560
股本证券总额(公允价值)			$	341		313

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票，截至2021年6月30日分别为33美元、485美元和2美元，截至2020年12月31日分别为40美元、482美元和2美元，按成本列账。

在摊余成本的基础上，可供出售的债务和其他证券比2020年12月31日增加了11亿美元，这主要是由于机构商业抵押贷款支持证券和资产支持证券以及其他债务证券的增加，但部分被机构住宅抵押贷款支持证券的减少所抵消。

在摊销成本基础上，截至2021年6月30日和2020年12月31日，可供出售债务和其他证券分别占总生息资产的20%和19%。截至2021年6月30日，可供出售债务和其他证券投资组合中债务证券的估计加权平均寿命为6.3年，而2020年12月31日为5.7年。此外，截至2021年6月30日，可供出售债券和其他证券投资组合中的债务证券的加权平均收益率为2.88%，而2020年12月31日的加权平均收益率为3.05%。

表18中提供的信息是在加权平均寿命的基础上提供的，用于预测未来的提前还款。收益率信息在全时当量基础上列报，并使用摊销成本余额计算，反映了提前还款的影响。可供出售债务和其他证券组合的到期日和收益率计算不包括其他没有规定收益率或到期日的证券。截至2021年6月30日，可供出售债务和其他证券投资组合的未实现净收益总额为19亿美元，而2020年12月31日为25亿美元。投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。当利率下降或信用利差收缩时，投资证券的公允价值通常会增加。

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表18：可供出售债务和其他证券的特征
截至2021年6月30日(百万美元)			摊销成本			公允价值			加权平均寿命 (以年为单位)			加权平均收益率
美国财政部和联邦机构证券：
平均寿命不超过1年			$	30		30			0.1			0.02		%
平均寿命1-5年			75			77			1.6			2.16
总计			$	105		107			1.2			2.05		%
国家和政治分区证券的义务：
平均寿命1-5年			17			17			1.7			1.80
平均寿命大于10年			1			1			15.4			7.00
总计			$	18		18			2.5			2.12		%
机构住宅抵押贷款支持证券：
平均寿命不超过1年			427			434			0.5			3.60
平均寿命1-5年			4,471			4,665			3.4			3.08
平均寿命5-10年			4,570			4,864			6.6			3.02
平均寿命大于10年			788			846			13.3			2.92
总计			$	10,256		10,809			5.5			3.06		%
机构商业抵押贷款支持证券：(a)
平均寿命不超过1年			422			436			0.6			3.90
平均寿命1-5年			6,293			6,661			2.9			3.31
平均寿命5-10年			6,309			6,852			6.9			3.11
平均寿命大于10年			5,118			5,345			13.9			2.18
总计			$	18,142		19,294			7.4			2.94		%
非机构商业抵押贷款支持证券：
平均寿命不超过1年			7			7			0.4			2.58
平均寿命1-5年			2,733			2,906			3.3			3.28
平均寿命5-10年			526			556			7.0			2.59
平均寿命大于10年			10			10			10.0			2.40
总计			$	3,276		3,479			3.9			3.16		%
资产支持证券和其他债务证券：
平均寿命不超过1年			342			342			0.5			3.19
平均寿命1-5年			1,600			1,613			3.3			2.16
平均寿命5-10年			1,256			1,254			6.9			1.47
平均寿命大于10年			566			576			14.8			1.43
总计			$	3,764		3,785			6.0			1.91		%
其他有价证券			520			520
可供出售债务和其他证券总额			$	36,081		38,012			6.3			2.88		%

(a)上表包括的应税等值收益率调整对于平均寿命大于10年的证券和合计为0.01%的证券分别为0.05%和0.01%。

其他短期投资

其他短期投资主要包括隔夜赚取利息的投资，包括在美联储持有的储备。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理工具的一部分。截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他短期投资分别为324亿美元和334亿美元。与2020年12月31日相比减少9.9亿美元，主要是由于截至2021年6月30日的6个月批发资金到期日。

存款

Bancorp的存款余额代表着一个重要的资金来源和收入增长机会。Bancorp继续专注于其零售和商业特许经营权的核心存款增长，通过提高客户满意度，建立全面的关系，并提供有竞争力的费率。平均核心矿藏占78% 以及Bancorp截至6月30日、2021年和2020年三个月平均资产融资基数的74%。

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下表列出了存款的期末组成部分：

表19：存款组成
			2021年6月30日									2020年12月31日
截止日期(百万美元)			天平			占总数的百分比						天平			占总数的百分比
需求			$	62,760		39		%				$	57,711		36		%
利息检查			44,872			27						47,270			30
储蓄			20,667			13						18,258			12
货币市场			30,564			19						30,650			19
外交部			152			—						143			—
交易存款总额			$	159,015		98						$	154,032		97
其他时间			2,408			1						3,023			2
岩心总储量			$	161,423		99						$	157,055		99
储税券$100,000及以上(a)			860			1						2,026			1
总存款			$	162,283		100		%				$	159,081		100		%

(a)包括3.1亿美元和 截至2021年6月30日和2020年12月31日，13亿美元的机构、零售和批发证书分别为25万美元和25万美元以上。

核心存款增加44亿美元， 或3%，自2020年12月31日起，因交易存款增加，但部分被其他定期存款减少所抵消。交易存款增加了50亿美元， 从2020年12月31日起增长3%，主要原因是活期存款和储蓄存款增加，但部分被利息支票存款减少所抵消。活期存款比2020年12月31日增加了50亿美元，增幅为9%，主要原因是客户在财政和货币刺激措施的推动下保持了更高的流动性水平，以及在截至2021年6月30日的六个月里，账户数量的增长和余额从利息支票存款的转移。储蓄存款增加 24亿美元 从2020年12月31日起增长13%，主要原因是由于财政刺激的金额以及消费者支出的减少，每个客户账户的余额增加。利息支票存款减少24亿美元， 从2020年12月31日起增长5%，主要原因是每个商业客户账户的余额较低，以及上述余额在截至2021年6月30日的六个月内转移到活期存款。其他定期存款比2020年12月31日减少了6.15亿美元，降幅为20%，主要原因是10万美元以下的定期存款发行利率较低。

10万美元及以上的证书比2020年12月31日减少了12亿美元，降幅为58%，主要原因是鉴于目前的市场状况和流动性水平，到期债券没有被新发行的债券取代。

下表列出截至三个月平均存款的组成部分：

表20：平均存款构成
			2021年6月30日									2020年6月30日
(百万美元)			天平			占总数的百分比						天平			占总数的百分比
需求			$	61,994		38		%				$	45,761		30		%
利息检查			45,307			28						49,760			33
储蓄			20,494			12						16,354			11
货币市场			30,844			19						30,022			20
外交部			140			—						182			—
交易存款总额			$	158,779		97						$	142,079		94
其他时间			2,696			2						4,421			3
岩心总储量			$	161,475		99						$	146,500		97
储税券$100,000及以上(a)			1,144			1						4,067			3
其他存款			—			—						31			—
平均存款总额			$	162,619		100		%				$	150,598		100		%

(a)包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为3.26亿美元和32亿美元的平均机构、零售和批发证书25万美元及以上。

在平均基础上，截至2021年6月30日的三个月，核心存款比去年同期增加了150亿美元，增幅为10%，原因是平均交易存款增加了167亿美元，增幅为12%，但其他定期存款平均减少了17亿美元，增幅为39%。平均交易存款增加，主要是由於平均活期存款、平均储蓄存款及平均货币市场存款增加，但有关增幅因平均支票存款减少而被部分抵销。平均活期存款增加162亿美元，或 与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月增长了35%，主要是因为商业客户在财政和货币刺激措施的推动下保持了更高的流动性水平，以及账户数量的增长和利息支票存款余额的转移。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均储蓄存款增加了41亿美元，增幅为25%，货币市场平均存款增加了8.22亿美元，增幅为3%，这主要是由于每个客户账户的平均余额增加，原因是

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财政刺激、新冠肺炎疫情的不确定性以及消费者支出减少。平均利息支票存款减少45亿美元， 截至2021年6月30日的三个月，与去年同期相比，增长了9%，这主要是由于前述余额转移到活期存款中，以及每个商业客户账户的平均余额下降，但被每个消费者客户账户的平均余额增加所部分抵消，这是由于前面提到的当前经济环境中流动性水平的增加，表现为财政刺激金额推动的超额现金余额。其他定期存款的平均水平下降，主要是因为10万美元以下的储蓄券发行利率较低。

10万美元及以上的平均证书减少了29亿美元， 截至2021年6月30日的三个月，与去年同期相比，增幅为72%，主要原因是鉴于目前的市场状况和流动性水平，到期债券没有被新发行的债券取代。

合同到期日

下表汇总了截至2021年6月30日10万美元及以上证书的合同到期日：

表21：$100,000及以上储税券的合约到期日
(百万美元)
接下来的3个月			$	321
3-6个月			208
6-12个月			172
12个月后			159
储税券总额$100,000及以上			$	860

下表汇总了截至2021年6月30日10万美元及以上的其他定期存款和储蓄券的合同到期日：

表22：10万元及以上其他定期存款及储税券的合约到期日
(百万美元)
接下来的12个月			$	2,717
13-24个月			269
25-36个月			126
37-48个月			88
49-60个月			62
60个月后			6
其他定期存款及储税券总额$100,000及以上			$	3,268

借款

Bancorp获得了各种短期和长期资金来源。原始期限为一年或更短的借款被归类为短期借款，包括购买的联邦基金和其他短期借款。截至2021年和2020年6月30日的三个月，总平均借款占平均有息负债的百分比分别为13%和16%。

下表汇总了借款的期末组成部分：

表23：借款构成
截止日期(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
购买的联邦基金			$	338		300
其他短期借款			1,130			1,192
长期债务			12,364			14,973
借款总额			$	13,832		16,465

总借款减少26亿美元， 从2020年12月31日起增长16%，主要原因是长期债务和其他短期借款减少。长期债务比2020年12月31日减少了26亿美元，原因是在截至2021年6月30日的六个月里，根据面值看涨期权提前赎回了23亿美元的票据，以及2.44亿美元的汽车贷款证券化相关长期债务的偿还。其他短期借款比2020年12月31日减少了6200万美元，主要原因是由于核心存款持续增长，短期资金需求减少。其他短期借款的水平在不同时期可能会有很大波动，这取决于资金需求和用于满足这些需求的来源。有关其他短期借款的进一步资料，请参阅简明综合财务报表附注14。

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下表汇总了截至三个月的平均借款构成：

表24：平均借款构成
(百万美元)			六月三十日， 2021			六月三十日， 2020
购买的联邦基金			$	346		309
其他短期借款			1,097			2,377
长期债务			13,883			16,955
平均借款总额			$	15,326		19,641

总平均借款减少43亿美元， 与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月增长22%，主要原因是平均长期债务和平均其他短期借款减少。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的平均长期债务减少了31亿美元，主要是因为自2020年6月以来，与汽车贷款证券化相关的长期债务的到期日为34亿美元，偿还金额为5.08亿美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均其他短期借款减少了13亿美元，主要原因是由于核心存款持续增长，短期资金需求减少。有关借款支付的平均利率的信息在MD&A的收益表分析部分的净利息收入部分进行了讨论。此外，有关借款在Bancorp流动性管理中的作用的讨论，请参阅MD&A的风险管理部分的流动性风险管理部分。

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业务部门评审

Bancorp报告了四个业务部门：商业银行、分行银行、消费者贷款以及财富和资产管理。简明综合财务报表附注22包含有关各业务部门的更多信息。根据其管理结构和管理会计实践，介绍了Bancorp业务部门的业绩。Bancorp的结构和会计惯例特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息可比。随着管理层会计实践和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用FTP方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。FTP方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。根据现金流持续时间的匹配分配FTP利率，将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的FTP方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产和负债期限不完全匹配，FTP方法的残余影响在一般公司和其他公司中被捕捉到。收费和信贷利率是使用FTP利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。FTP曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和有息负债的利率变化以及对行为假设(如生息资产的预付款利率和无限期存款的估计存续期)的审查，调整FTP收费和信贷利率。主要假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。总体而言，资产费率自2020年12月31日以来一直在下降，因为它们受到当前利率水平以及投资组合的存续期和重新定价特征的影响。存款产品的信贷利率亦因利率下调及修订假设而轻微下降。因此，在截至2021年6月30日的6个月里，产生资产的业务部门的净利息收入有所改善，而提供存款的业务部门受到了负面影响。

Bancorp将信贷损失费用拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或福利，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。信贷损失、可归因于贷款和租赁增长的费用以及所有因素的变化的拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务业绩包括对共享服务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过将资本市场作为一个集体单元进入资本市场来为运营融资。

下表汇总了按业务部门划分的净收入(亏损)：

表25：按业务分类的净收益(亏损)
															在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)																		2021			2020			2021			2020
损益表数据
商业银行																		$	393		12			704			237
分行银行业务																		40			138			16			258
消费者借贷																		33			48			65			107
财富和资产管理																		26			40			45			64
一般公司和其他																		217			(43)			573			(423)
净收入																		$	709		195			1,403			243

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商业银行

商业银行为大中型市场企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

下表包含商业银行部门的选定财务数据：

表26：商业银行业务
			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
损益表数据
净利息收入(FTE)(a)			$	378		573			745			1,085
信贷损失准备金(受益于)			(151)			457			(227)			502
非利息收入：
商业银行收入			156			136			307			260
押金手续费			92			79			181			162
租赁业务收入			61			57			148			131
其他非利息收入			46			22			79			27
非利息支出：
薪酬和福利			136			129			292			278
租赁业务费用			33			33			68			68
其他非利息支出			230			243			459			538
所得税前收入(FTE)			485			5			868			279
适用所得税费用(福利)(A)(B)			92			(7)			164			42
净收入			$	393		12			704			237
平均资产负债表数据
商业贷款和租赁，包括持有待售贷款和租赁			$	59,729		71,894			59,989			69,788
活期存款			32,827			22,939			32,177			20,032
利息支票存款			20,871			28,742			21,000			24,595
储蓄和货币市场存款			6,315			6,955			6,341			5,958
其他定期存款及储税券$100,000及以上			91			159			96			182
外国办事处存款			139			181			133			195

(a)包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的FTE调整分别为2美元和3美元，以及4美元 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为7美元。

(b)所有期间适用的所得税费用包括免税收入、税收优惠投资和税收抵免部分被某些不可抵扣费用的影响抵消的税收优惠。有关更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分的适用所得税小节。

截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为3.93亿美元和7.04亿美元，而去年同期分别为1200万美元和2.37亿美元。增加的主要原因是信贷损失准备金的减少以及非利息收入的增加和非利息支出的减少，但这部分被FTE基础上净利息收入的减少所抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，FTE基础上的净利息收入分别减少了1.95亿美元和3.4亿美元，主要原因是商业贷款和租赁的收益率和平均余额下降，以及支票存款、活期存款和储蓄以及货币市场存款的FTP信贷利率下降。这些负面影响被贷款和租赁的FTP费率降低以及平均利息支票存款和平均储蓄和货币市场存款利率的降低部分抵消。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，信贷损失的收益分别为1.51亿美元和2.27亿美元，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备分别为4.57亿美元和5.02亿美元。减幅最大的是三个和六个与去年同期相比，截至2021年6月30日的月份主要是由于商业批评资产水平的下降以及商业和工业贷款以及商业租赁净冲销的减少。截至2021年6月30日的三个月和六个月，净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比分别降至4个基点和10个基点，而去年同期分别为41个基点和35个基点。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，非利息收入分别比去年同期增加了6100万美元和1.35亿美元，原因是其他非利息收入、商业银行收入的增长还有押金手续费。

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加价的原因是六截至2021年6月30日的几个月也受到租赁业务收入增长的推动。其他非利息收入分别增加了2400万美元和5200万美元六与去年同期相比，截至2021年6月30日的月份分别增长，主要是由于私募股权投资收入以及信用卡和处理收入的增长。加价的原因是六截至2021年6月30日的月份也是d因确认证券收益而四分五裂，净额为600万美元。商业银行收入分别增加了2000万美元和4700万美元，六与去年同期相比，分别截至2021年6月30日的月份。截至2021年6月30日的三个月的增长主要是由于贷款银团费用和企业贷款费用的增加，部分被机构销售额的下降所抵消。加价的原因是六截至2021年6月30日的几个月，主要原因是贷款辛迪加费用、企业贷款费用和机构销售增加，部分抵消了商业客户衍生品合同收入的减少。截至2021年6月30日的三个月和六个月，存款服务费分别增加了1300万美元和1900万美元。与前一年同期相比，主要是由于商业存款费用的增加这主要归功于基于业务量的服务收入的增长，并继续受益于较低的收益信贷利率。截至2021年6月30日的6个月，租赁业务收入与去年同期相比增加了1700万美元，这主要是由于租赁辛迪加费用的增加部分被租赁再营销费用的减少所抵消。

这三家公司的非利息支出分别减少了600万美元和6500万美元六分别截至2021年6月30日的月份，与去年同期相比，受d推动其他非利息支出的减少部分被薪酬和福利的增加所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他非利息支出分别减少了1300万美元和7900万美元。截至今年首三个月及六个月的跌幅2021年6月30日反映与现金管理服务有关的已分配费用减少。六个月的降幅截至2021年6月30日的几个月也将与客户住宿合同相关的衍生品信用估值调整下降。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的薪酬和福利分别增加了700万美元和1400万美元，这主要是因为在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，与业务增长和扩张计划相关的费用表现强劲，导致激励性薪酬和员工福利支出增加。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均商业贷款和租赁分别减少了122亿美元和98亿美元，这主要是由于平均商业和工业贷款以及平均商业抵押贷款的减少，部分被平均商业建筑贷款的增加所抵消。截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均商业和工业贷款与上年同期相比有所下降主要是由循环信贷额度的持续偿还推动的。截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均商业抵押贷款与去年同期相比有所下降，因为回报超过了贷款来源。截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均商业建筑贷款与去年同期相比有所增加，因为利用现有承诺的资金超过了回报。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均核心存款分别增加了13亿美元和89亿美元，这主要是由于平均活期存款的增加部分被平均利息支票存款的减少所抵消。截至2021年6月30日的三个月的增幅也被平均储蓄和货币市场存款的减少部分抵消。加价的原因是截至2021年6月30日的6个月还包括平均储蓄和货币市场存款的增加。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均活期存款分别增加了99亿美元和121亿美元主要是因为商业客户在财政和货币刺激措施的推动下保持了更高的流动性水平，以及账户数量的增长和利息支票存款余额的转移。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均利息支票存款分别减少了79亿美元和36亿美元主要原因是前述余额转移到活期存款，每个商业客户账户的平均余额较低。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，平均储蓄和货币市场存款减少了6.4亿美元，这主要是由于商业客户账户的下降。 在截至2021年6月30日的6个月里，平均储蓄和货币市场存款比去年同期增加了3.83亿美元，这主要是由于新客户以及每个商业客户账户的平均余额增加，原因是财政刺激的金额和新冠肺炎疫情的经济不确定性。

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分行银行业务

分行通过1096个全方位服务的银行中心，为个人和小企业提供全方位的存贷款产品。分行提供存托和贷款产品，如支票和储蓄账户、房屋净值贷款和信用额度、信用卡和汽车贷款以及其他个人融资需求，以及旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。

下表包含分行业务部分的选定财务数据：

表27：分行业务
			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
损益表数据
净利息收入			$	301		513			596			1,017
信贷损失准备金			25			52			66			114
非利息收入：
卡和加工费收入			84			68			161			133
押金手续费			57			42			111			107
财富和资产管理收入			52			39			102			84
其他非利息收入			31			18			55			40
非利息支出：
薪酬和福利			158			161			328			330
入住率和设备费用净额			58			54			115			108
卡和手续费			19			28			49			58
其他非利息支出			215			211			447			444
所得税前收入			$	50		174			20			327
适用所得税费用			10			36			4			69
净收入			$	40		138			16			258
平均资产负债表数据
消费贷款			$	11,867		12,964			11,974			13,124
商业贷款，包括持有待售贷款			2,983			2,288			2,982			2,292
活期存款			26,227			19,840			25,105			18,108
利息支票存款			15,830			12,323			15,604			11,914
储蓄和货币市场存款			42,476			36,687			41,524			35,584
其他定期存款及储税券$100,000及以上			3,453			5,759			3,672			6,276

截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为4000万美元和1600万美元，而去年同期分别为1.38亿美元和2.58亿美元。减少的主要原因是净利息收入的减少，部分被非利息收入的增加和信贷损失拨备的减少所抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别减少了2.12亿美元和4.21亿美元，这主要是由于10万美元及以上的核心存款和储蓄券的FTP信贷利率下降，以及信用卡和房屋净值的平均余额下降，以及其他消费贷款的平均收益率下降。这些负面影响被平均有息存款利率的下降以及贷款和租赁的FTP收费利率的下降所部分抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别减少了2700万美元和4800万美元，这主要是由于信用卡、其他消费贷款和房屋净值的净冲销减少，部分被商业和工业贷款净冲销的增加所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备减少，还包括商业批评资产水平下降的影响。截至2021年6月30日的三个月和六个月，净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比分别降至102个基点和106个基点，而去年同期分别为128个基点和143个基点。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别增加了5700万美元和6500万美元，主要是由于信用卡和处理收入、财富和资产管理收入、其他非利息收入以及存款服务费的增加。信用卡和处理业务收入分别增加了1,600万美元和2,800万美元三个和六个分别截至2021年6月30日的月份与上年同期相比，主要是由于消费者客户消费量增加，但部分被奖励成本增加所抵消。财富和资产管理收入增加了1300万美元和1800万美元

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截至2021年6月30日的三个月和六个月，与去年同期相比，分别为100万美元，这主要是由于经纪人收入和私人客户服务费的增加。其他非利息收入增加了1300万美元和1500万美元截至三个月和六个月分别为2021年6月30日和上年同期，主要是由于持卡人费用、银行中心收入的增加以及银行房地和设备的处置和减值净亏损的减少。存款服务费增加15美元截至2021年6月30日的三个月和六个月，分别为600万美元和400万美元，与去年同期相比，这主要是由于商业存款费用和消费者存款费用的上涨。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别减少了400万美元和100万美元，主要是由于信用卡和处理费用的减少，部分被净入住率和设备费用的增加所抵消。截至2021年6月30日的三个月和六个月，信用卡和手续费与上年同期相比主要减少了900万美元由与第三方供应商的合同重新谈判推动。 与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的净占用和设备支出分别增加了400万美元和700万美元，这主要是由于分配的占用成本增加。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均消费贷款分别减少了11亿美元和12亿美元，主要原因是平均房屋净值下降，因为回报超过了贷款发放以及平均信用卡数量的下降其驱动因素是更高的投资回报，受到财政刺激力度的影响。这些减幅因平均住宅按揭贷款分别增加5.02亿元和4.47亿元而被部分抵销。分别截至2021年6月30日的三个月和六个月，这主要是由于贷款来源增加所致。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均商业贷款分别增加了6.95亿美元和6.9亿美元，主要是由于平均商业抵押贷款和平均商业和工业贷款的增加。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均存款分别比去年同期增加134亿美元和140亿美元，主要是由于平均活期存款、平均储蓄和货币市场存款以及平均利息支票存款的增加，部分被平均其他定期存款和10万美元及以上的定期存款和储蓄券的减少所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均活期存款分别增加64亿美元和70亿美元，平均储蓄和货币市场存款分别增加58亿美元和59亿美元，平均支票存款分别增加35亿美元和37亿美元。这是由于财政刺激的数额、新冠肺炎疫情的不确定性以及消费者支出减少导致每个客户账户余额增加所致。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，10万美元及以上的其他定期存款和定期存单的平均金额分别减少了23亿美元和26亿美元主要原因是超过100,000美元的证书的到期日，以及低于100,000美元的证书的发行率较低。

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消费者借贷

消费者贷款包括Bancorp的住宅抵押贷款、汽车和其他间接贷款活动。消费贷款中的住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化以及所有相关的对冲活动。住房抵押贷款主要是通过专门的销售队伍和第三方代理贷款人发起的。汽车和其他间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海事经销商向消费者提供贷款。

下表包含针对消费者贷款细分市场的选定财务数据：

表28：消费贷款
			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
损益表数据
净利息收入			$	142		92			269			181
信贷损失准备金			—			10			8			23
非利息收入：
抵押贷款银行净收入			60			96			142			213
其他非利息收入			3			2			3			9
非利息支出：
薪酬和福利			61			53			127			104
其他非利息支出			102			67			197			140
所得税前收入			$	42		60			82			136
适用所得税费用			9			12			17			29
净收入			$	33		48			65			107
平均资产负债表数据
住宅按揭贷款，包括持有以供出售			$	16,567		12,823			16,023			13,187
房屋净值			153			200			158			203
间接担保消费贷款			14,577			11,935			14,198			11,770

截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收益分别为3300万美元和6500万美元，而去年同期的净收益分别为4800万美元和1.07亿美元。减少的主要原因是非利息支出增加和非利息收入减少，部分被净利息收入增加和信贷损失拨备减少所抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别增加了5000万美元和8800万美元，这主要是由于贷款和租赁的FTP费率降低以及平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款的增加。这些增幅因平均住宅按揭贷款和平均间接有抵押消费贷款的收益率下降，以及活期存款的FTP信贷利率下降而被部分抵销。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备分别减少了1000万美元和1500万美元，这主要是由于间接担保消费贷款和住宅抵押贷款的净冲销减少。截至2021年6月30日的三个月和六个月，净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比分别为非实质性金额和7个基点，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的净冲销分别为16个基点和19个基点。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别减少了3500万美元和7700万美元，这主要是由抵押贷款银行净收入下降。有关抵押贷款银行净收入波动的更多信息，请参阅MD&A的收入报表分析部分的非利息收入部分。

由于其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别比去年同期增加了4300万美元和8000万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他非利息支出分别增加了3500万美元和5700万美元，这主要是由于贷款和租赁费用、公司间接费用分配以及亏损和调整的增加。与去年同期相比，截至2021年6月30日的3个月和6个月的薪酬和福利分别增加了800万美元和2300万美元，这主要是由于截至2021年6月30日的3个月和6个月抵押贷款发放活动增加导致基本薪酬和激励薪酬增加。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均消费贷款分别增加了63亿美元和52亿美元，这主要是由于平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款的增加。截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均住宅抵押贷款分别增加了37亿美元和28亿美元，

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与前一年同期相比，这主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买了政府担保的贷款，持有的待售住宅抵押贷款增加了。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，平均间接担保消费贷款分别增加了26亿美元和24亿美元因为贷款产量超过了回报。

财富和资产管理

财富与资产管理公司为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理服务。财富和资产管理公司由三项主要业务组成：Bancorp的间接全资子公司FTS；Five Third Private Bank；以及Five Third Institution Services。FTS向个人客户提供全方位服务的零售经纪服务，向机构市场提供经纪-交易商服务。第五第三私人银行通过财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务，为高净值和超高净值客户提供财富管理策略。第五第三机构服务公司为包括中间市场企业、非营利组织、州和市政当局在内的机构客户提供咨询服务。

下表包含财富和资产管理部门的选定财务数据：

表29：财富和资产管理
			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
损益表数据
净利息收入			$	21		51			42			88
从信贷损失中获益			—			(1)			(1)			—
非利息收入：
财富和资产管理收入			138			115			274			244
其他非利息收入			5			6			7			14
非利息支出：
薪酬和福利			49			50			103			112
其他非利息支出			82			72			164			154
所得税前收入			$	33		51			57			80
适用所得税费用			7			11			12			16
净收入			$	26		40			45			64
平均资产负债表数据
贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款和租赁			$	3,772		3,597			3,759			3,589
岩心矿床			11,163			11,091			11,426			10,807

截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为2600万美元和4500万美元，而去年同期的净收入分别为4000万美元和6400万美元。减少的主要原因是净利息收入的减少，部分被非利息收入的增加所抵消。截至2021年6月30日的三个月的降幅还包括非利息支出的增加。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别减少了3000万美元和4600万美元，这主要是由于计息核心存款的FTP信贷利率下降以及平均贷款和租赁收益率的下降。这些负面影响被平均有息核心存款利率的下降以及贷款和租赁的FTP收费利率的下降部分抵消了。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别增加了2200万美元和2300万美元，这主要是由于财富和资产管理收入的增加部分被其他非利息收入的减少所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，财富和资产管理收入分别增加了2300万美元和3000万美元，这主要是由于私人客户服务费和经纪人收入的增加，部分被机构费用的下降所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他非利息收入分别减少了100万美元和700万美元，主要原因是受Bancorp在2020年第四季出售财产和意外伤害保险业务推动，保险收入减少。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别增加了900万美元和100万美元，原因是其他非利息支出的增加部分被薪酬和福利的减少所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他非利息支出增加了1000万美元，这主要是由于与公司间收入分享协议相关的费用增加。与前一时期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的薪酬和福利分别减少了100万美元和900万美元

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这主要是由于基本薪酬下降，其中包括2020年第四季度出售Bancorp财产和意外伤害保险业务导致的下降。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均贷款和租赁分别增加了1.75亿美元和1.7亿美元，这主要是由于贷款产量增加导致的平均其他消费贷款和平均住宅抵押贷款的增加，部分被平均商业和工业贷款以及平均房屋净值的下降所抵消，因为收益超过了新的贷款产量。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均核心存款分别增加了7200万美元和6.19亿美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的增长主要是由平均储蓄和货币市场存款的增加推动的，但由于财政刺激和利息支票存款余额的转移，平均利息支票存款的减少部分抵消了这一增长。截至2021年6月30日的6个月与去年同期相比有所增加，主要原因是平均储蓄和货币市场存款、利息支票存款和活期存款增加，原因是财政刺激金额、新冠肺炎疫情的不确定性以及消费者支出减少导致每个客户账户的平均余额增加。

一般公司和其他

一般公司及其他包括投资证券组合的未分配部分、证券损益、若干非核心存款资金、未转让股权、未分配信贷损失拨备或减少ACL的利益、支付优先股股息及若干支援活动，以及其他非归属于业务分部的项目。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月，FTE基础上的净利息收入分别增加了3.94亿美元和6.72亿美元，这主要是由于分配给业务部门的存款的FTP信贷利率下降，贷款和租赁的利息收入增加，以及长期债务和存款的利息支出减少。这些积极影响被分配给业务部门的贷款和租赁的FTP费率相关收益的下降以及投资证券利息收入的下降部分抵消。

截至2021年6月30日的三个月，信贷损失拨备为1100万美元，而截至2020年6月30日的三个月，信贷损失准备金为3300万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月拨备费用增加的主要原因是，每个业务部门拥有的商业批评资产减少，为业务部门提供的好处的影响，部分被导致ACL下降的因素所抵消，这些因素包括经济预测改善，商业和消费信贷质量改善，以及期末贷款和租赁余额下降。截至2021年6月30日的6个月，信贷损失的收益为1.34亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的信贷损失拨备为4.86亿美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月拨备费用下降的主要原因是导致ACL下降的因素，包括经济预测改善、商业和消费信贷质量改善以及期末贷款余额下降。截至2021年6月30日的6个月的下降部分被每个业务部门拥有的较低的商业批评资产所推动的为业务部门提供的福利的影响所抵消。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别减少了300万美元和增加了3700万美元。截至2021年6月30日的三个月与去年同期相比下降的主要原因是，确认截至2021年6月30日的三个月的证券收益为1000万美元，而截至2020年6月30日的三个月的证券收益为2100万美元，以及与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期亏损增加。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月，银行房地和设备的处置和减值净亏损减少，以及权益法投资收入增加，部分抵消了这些负面影响。截至2021年6月30日的6个月与上年同期相比有所增加，主要是因为确认了截至2021年6月30日的6个月的证券收益为700万美元，而截至2020年6月30日的6个月的证券亏损为300万美元，以及截至2021年6月30日的6个月的银行房地和设备处置和减值净亏损减少，以及截至2021年6月30日的6个月的权益法投资收入与上年同期相比增加。

与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别增加了100万美元和4700万美元。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的增长主要是由于设备费用的增加，通用公司和其他公司对其他业务部门的公司间接费用分配的减少，以及技术和通信费用的增加，部分被净占用费用的减少所抵消。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的增长主要是由于薪酬和福利的增加，从总公司和其他部门分配给其他业务部门的公司间接费用分配减少，以及设备费用的增加部分被净占用费用的减少所抵消。

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风险管理-概述

有效的风险管理对Bancorp的持续成功至关重要，并确保Bancorp以安全稳健的方式运营，遵守适用的法律和法规，并维护Bancorp的品牌和声誉。风险是Bancorp业务固有的，受到内部和外部因素的影响。Bancorp负责有效地管理这些风险，为Bancorp的股东、客户、员工和社区提供贯穿整个周期的价值和业绩。

由资本委员会、ERMC、RCC和董事会每年批准的Five Third风险管理框架包括以下关键要素：

•Bancorp通过明确的风险政策和包括RCC、ERMC和其他管理层风险委员会和理事会在内的治理结构，确保风险的透明度和升级。

•Bancorp根据其战略、财务和资本计划建立了风险偏好。Bancorp的风险偏好是使用定量指标和定性措施来定义的，以确保谨慎的风险承担和推动平衡的决策。Bancorp的目标是确保总的剩余风险不超过Bancorp的风险偏好，并确保所承担的风险支持Bancorp的投资组合多样化和盈利目标。董事会和执行管理层批准风险偏好，这是制定业务战略时考虑的因素，是企业风险管理的基础。

•定义Bancorp风险偏好的核心原则如下：

◦在所有活动中保持正直。

◦了解所承担的风险，并确保它们与Bancorp的业务战略和风险偏好保持一致。

◦避免无法理解、管理或监控的风险。

◦根据需要升级风险和问题，为银行管理层和董事会提供风险透明度。

◦确保Five Third的产品和服务与Bancorp的核心客户群保持一致，并在设计、交付和维护方面为Bancorp的客户和Five Third提供价值和利益。

◦只提供适合或适合Bancorp客户的产品或服务。

◦通过提供可靠、准确和高效的服务来满足Bancorp客户的需求，专注于提供卓越的运营。

◦保持强大的财务状况，以确保Bancorp在所有经济周期中实现其战略目标，并能够随时进入资本市场，即使在紧张的条件下也是如此。

◦通过彻底了解业务战略、产品和流程的后果来保护Bancorp的声誉。

◦按照所有适用的法律、规则和法规以及内部政策和程序开展Bancorp的业务。

•第五，Third的核心价值观和文化通过在整个组织内建立对适当行为和责任的期望，为健全的风险管理实践提供了基础。所有员工在履行职责时都应遵守第五方的商业行为和道德准则(可在www.53.com上找到)。Five Third的企业责任和声誉委员会负责监督企业行为政策、计划和战略，并监测整个企业潜在不当行为、趋势或主题的报告。谨慎的风险管理是所有员工的责任，也是Five Third公司文化的基本要素。

•Bancorp按照规定的胃口管理着8种已定义的风险类型。风险类型包括信用风险、流动性风险、利率风险、价格风险、法律法规合规风险、操作风险、声誉风险和战略风险。

•Bancorp识别和监测可能影响公司风险状况的现有和潜在风险，包括造成不确定性和/或一旦成为现实将产生广泛影响的新兴风险(例如全球流行病等)。根据需要实施加强的监测和行动计划，以积极主动地降低风险。

•第五，Third‘s Risk Management Process为管理风险提供了一致和综合的方法。风险管理流程的五个组成部分是：识别、评估、管理、监测和报告。Bancorp还建立了管理和报告集中风险的流程和计划，以确保强有力的人才、薪酬和绩效管理，并聚合整个企业的风险。

第五，第三方通过其三道防线结构推动对风险管理的问责：

•第一道防线由制造风险并负责管理风险的一线单位组成。这些小组是Bancorp的主要风险承担者，负责实施有效的内部控制，并维持识别、评估和管理与其活动相关的风险的流程，以符合既定的风险偏好和限制。第一道防线还包括提供信息技术、运营、服务、处理或其他支持的企业范围的功能。

•第二道防线，或称独立风险管理，由风险管理、合规性和信用审查组成。第二行负责制定管理冒险活动的框架和政策，监督组织的冒险行为，就控制风险提供建议，并就关键风险决策提供意见。风险管理通过其监测和报告职责(包括坚持风险偏好)来补充前线对冒险活动的管理。此外，风险管理部门还负责识别、评估、管理、监控和报告整个企业范围内的总体风险。

•第三道防线是内部审计，它监督第一和第二道防线，并就治理、风险管理和内部控制的有效性向董事会提供独立保证。

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信用风险管理

Bancorp信用风险管理战略的目标是在总体投资组合的基础上量化和管理信用风险，并限制借款人或交易对手未能履行其对Bancorp的财务或合同义务而造成的损失风险。Bancorp的信用风险管理战略基于三个核心原则：保守性、多元化和监控。Bancorp认为，有效的信用风险管理始于保守的贷款做法，如下所述。这些做法包括对单一名称的风险敞口使用有意的基于风险的限制，以及旨在减少或消除对违约风险高于平均水平和财务表现存在明确弱点的借款人的风险敞口的交易对手选择标准。Bancorp精心设计并监控承保、文件和收款标准。Bancorp的信用风险管理战略还强调地理、行业和客户层面的多样化，以及对大量信用敞口和信用质量恶化的持续投资组合监测和及时管理审查。有权发放信贷的信贷员被授予特定的授权金额，其使用情况受到密切监控。承保活动集中管理，ERM直接管理保单和授权授权流程。信用风险审查功能提供对承保和文件质量、风险等级的准确性和冲销的独立和客观评估, 非权责发生制和准备金分析流程。Bancorp的信用审查过程和对信贷损失拨备充分性的总体评估是基于对贷款和租赁组合中预计的估计损失的季度评估。Bancorp使用这些评估来迅速识别投资组合中潜在的问题贷款或租赁，保持足够的信贷损失拨备，并记录任何必要的冲销。Bancorp将潜在的问题贷款和租赁定义为那些评级不合格的贷款，不符合非权责发生贷款或重组贷款的定义。有关Bancorp信用等级类别的进一步信息，请参阅简明综合财务报表附注6，这些类别是根据标准监管评级定义得出的。此外，还利用各种模型对各种商业和消费者投资组合进行了压力测试。对于某些投资组合，如房地产和杠杆贷款，在信贷承销期间，由信贷部人员在个人贷款级别执行压力测试。

下表提供了潜在问题组合贷款和租赁的摘要：

表30：潜在问题组合贷款和租赁
截至2021年6月30日(百万美元)			携带 价值			未付 校长 天平			暴露
商业和工业贷款			$	2,071		2,077			3,436
商业按揭贷款			983			991			996
商业性建设贷款			462			463			500
商业租赁			72			72			87
潜在问题组合贷款和租赁总额			$	3,588		3,603			5,019
表31：潜在问题组合贷款和租赁
截至2020年12月31日(百万美元)			携带 价值			未付 校长 天平			暴露
商业和工业贷款			$	2,641		2,651			3,687
商业按揭贷款			784			798			792
商业性建设贷款			240			240			252
商业租赁			72			72			72
潜在问题组合贷款和租赁总额			$	3,737		3,761			4,803

除了对可能存在或观察到信用缺陷的较大规模商业贷款进行个别审查外，商业信用审查过程还包括使用两种风险评级系统。第一个风险评级系统包括十个类别，它们基于对信用风险系统的监管指导。Bancorp使用这些评级来监控和管理其信用风险。Bancorp还维持着信贷审批和定价、投资组合监控和资本配置的双重风险评级系统，其中包括评估借款人信用的“贯穿整个周期”的评级哲学。“贯穿整个周期”的评级哲学使用评级标准，根据整个商业周期的平均违约率为财务表现相似的借款人分配评级。双重风险评级系统包括13个违约等级类别的概率，以及另外11个等级类别，用于在发生违约事件的情况下估计损失。在十类监管风险评级体系中，给定违约评估的违约概率和损失概率没有分开。

Bancorp利用内部开发的模型来估计投资组合贷款和租赁的预期信贷损失。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp利用这些模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。有关Bancorp开发这些模型的流程的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。

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估计超过合理和可支持的预测期的信用损失，并估计单独评估的贷款的信用损失。

对于商业投资组合部分，估计的违约概率主要基于在贯穿整个周期的双重风险评级体系下分配的违约评级的概率，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖水平，以及这些特征对宏观经济状况变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济条件。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖水平，以及这些特征对宏观经济状况变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(如住宅按揭贷款和房屋净值)和包含高度集中的具有循环特权的贷款(如信用卡和房屋净值)的投资组合类别的预期信用损失模型中，估计违约日期的预期余额也特别有影响。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率(如适用)，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在该等经济条件下的使用历史。Bancorp还利用各种评分系统、分析工具和投资组合表现监测程序来评估消费者和住宅抵押贷款组合的信用风险。

概述

2021年第二季度，对2021年经济增长的共识前景继续改善，因为美国经济的重新开放导致对消费品和服务的需求上升。尽管新冠肺炎的三角洲变体崛起和疫苗接种进展放缓给2021年下半年的经济前景带来了一些下行风险，但随着消费者和企业恢复到更正常的活动水平，经济的潜在基本面继续增强。随着经济增长势头增强，2021年6月非农就业人数增加85万人，工资同比增长3.6%。强劲的经济增长正导致整个经济中持续存在的通胀压力，因为供应链限制了生产，而劳动力供应由于联邦经济影响、支付给个人的工资、新冠肺炎健康问题以及人口老龄化而仍然受到限制。

2021年6月，核心消费者物价指数(CPI)在过去12个月里上涨了4.5%，这是自1991年11月结束以来最大的12个月涨幅。在2021年6月的FOMC会议上，与会者将2021年核心个人消费支出(PCE)通胀预期从2.2%上调至3.0%，他们对核心PCE通胀的风险评估偏向上行。尽管通胀存在上行风险，但大多数与会者认为增长是暂时的，预计核心PCE将在2022年和2023年回落至2%。联邦公开市场委员会还放弃了“不谈论缩减债券购买”的措辞，有关何时开始缩减每月800亿美元美国国债和400亿美元机构抵押贷款支持证券(MBS)购买量的讨论已经开始。

“新冠肺炎”扶贫计划

为了应对新冠肺炎大流行，世界银行于2020年3月开始向受到大流行及其相关经济影响的借款人提供财政困难救济。对于零售借款人，这些救助计划包括非房地产担保和无担保投资组合的三个月延期付款，房屋净值贷款和信用额度的六个月延期付款，以及住宅抵押贷款的六个月预付款。Bancorp还暂时免除了某些产品和服务的费用，暂停了对车辆采取任何新的收回行动，并暂停了所有住宅止赎活动。2020年第三季度初，针对非房地产担保和无担保以及房屋净值贷款和信贷额度的费用减免、暂停收回和延期付款计划停止。然而，为了满足当前经济环境的独特性，现在正在提供新的计划来帮助消费者客户。这些措施主要包括一项短期困难计划，该计划允许在6个月内减少付款金额，此后恢复全额付款，或者安排进入贷款修改计划，其中可能包括永久性的利率降低或延长期限。在大多数情况下，如果这些提议符合CARE法案提供的TDR救济条款，则不被归类为TDR。截至2021年6月30日，除了某些继续忍耐的住宅抵押贷款外，几乎所有这些借款人都已恢复还款。

Bancorp目前计划继续为其住宅抵押贷款借款人提供忍耐计划，以与根据CARE法案和GSE服务指南的条款为联邦支持的抵押贷款提供的忍耐一致。根据CARE法案的规定，拥有联邦支持的住宅抵押贷款的借款人可以申请六个月的忍耐期，并可以选择将忍耐期延长至多六个月。政府资助企业还允许将某些保证期再延长6个月，总计最长可达18个月。此外，Bancorp在为其住宅抵押贷款组合提供服务时，将继续遵循针对其他不忍新冠肺炎大流行救助计划的特定政府支持指南。这些计划包括传统的贷款修改和/或将逾期付款推迟到贷款到期日。Bancorp继续暂停住宅止赎活动，以符合GSE的做法，并将对与止赎活动相关的任何立法变化做出回应。止赎暂停于2021年7月31日到期，但一些止赎活动将在#年更长时间内暂停。

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在某些情况下。此外，到目前为止还没有利用忍耐的借款人将在2021年9月30日之前进入与新冠肺炎相关的忍耐。

Bancorp为受到新冠肺炎疫情影响的商业借款人提供了各种救助选择。虽然这些提议是根据每个借款人的具体事实和情况单独谈判和量身定做的，但最常见的纾困措施包括暂时免除契约和/或推迟本金和/或利息支付长达90天。在延期计划之后，客户可以选择恢复正常付款，进入正式的贷款修改计划或重组贷款安排。这些救济选择于2021年停止。

下表提供了截至2021年6月30日按类别划分的投资组合贷款和租赁摘要，这些贷款和租赁已获得延期付款或暂缓付款，作为银行新冠肺炎大流行救助计划的一部分：

表32：参加纾困计划的住房抵押贷款和消费组合贷款
			贷款和租赁的摊余成本基础												逾期(c)
			已完成的救济期			在有效救济期内(a)			已收到付款减免的总数(b)
2021年6月30日(百万美元)												当前(c)			30-89天			90天或更长时间			逾期合计
住宅按揭贷款(b)			$	999		322			1,321			1,130			31			160			191
消费贷款：
房屋净值			177			2			179			165			5			9			14
间接担保消费贷款(d)			806			85			891			855			32			4			36
信用卡			85			14			99			85			7			7			14
其他消费贷款			96			3			99			95			3			1			4
住宅按揭及消费组合贷款总额			$	2,163		426			2,589			2,330			78			181			259

(a)包括仍处于初始付款减免期间的贷款和租赁(主要是住宅抵押贷款和房屋净值贷款)，以及要求额外减免的贷款。

(b)不包括之前出售给GNMA的803美元贷款，由于忍耐，Bancorp有权回购这些贷款，所有这些贷款都被回购，并被归类为持有待售。

(c)对于仍处于积极救济期的贷款，逾期状态基于借款人截至2020年3月1日的状况，并根据借款人遵守修改后的贷款条款进行调整。

(d)截至2021年6月30日仍处于有效救济期的间接担保消费贷款必须付款，但金额低于原始合同条款。

截至2021年6月30日，Bancorp的住宅抵押贷款中已有13亿美元参加了新冠肺炎容忍计划(要么是活跃的，要么是完成的)。这些贷款的加权平均FICO分数约为683，加权平均发债LTV约为81%。在这些借款人中，大约72%的人自进入忍耐以来至少支付了一次款项，截至2021年6月30日，85%的余额报告为当前余额。截至2021年6月30日，Bancorp在活跃的救济期内拥有3.22亿美元的此类贷款，这些贷款的加权平均FICO分数约为652，加权平均发起LTV约为83%。在积极宽限期内的借款人中，约有三分之一在进入宽限期后已缴付最少一次还款，而仍在积极宽限期内的住宅按揭贷款中，约有88%已完成最初6个月的宽限期，并已要求延长宽限期。

商业投资组合

Bancorp的信用风险管理战略寻求通过多元化将风险集中度降至最低。Bancorp根据行业、商业部门内的业务线、地理位置和信贷产品类型对商业贷款集中度进行了限制。商业贷款和租赁组合内的风险通过承保流程进行管理和监控，该流程利用详细的发起政策、持续的贷款水平审查、对行业集中度和产品类型限制的监控以及持续的投资组合风险管理报告。

Bancorp向各种客户提供贷款，从大型跨国公司到中端市场企业、独资企业和高净值个人。商业和工业贷款的发起政策概述了向各行业企业提供贷款的风险和承保要求。保单中包括到期日和摊销条款、抵押品和杠杆要求、现金流覆盖措施和持有限制。Bancorp将信贷和销售团队与特定的行业专业知识结合起来，以更好地监控和管理投资组合中的不同行业部分。

由于新冠肺炎大流行，某些行业经历了更大的压力。这些行业包括需要聚集或聚集的消费驱动型行业，如休闲娱乐(包括赌场、餐馆、体育、健身、酒店和其他行业)、非必需品零售和休闲旅游(主要包括航空公司和邮轮公司)。医疗保健行业的某些细分市场(包括技术人员

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由于当面就诊和可选程序受到延误和限制，(包括护士、医生办公室和外科/门诊中心等)也受到了大流行的影响。

下表列出了截至2021年6月30日，Bancorp的商业和工商房地产贷款组合中受影响最严重的行业：

表33：受新冠肺炎疫情影响最严重的行业
(百万美元)			天平			暴露			行业分类(b)
商业和工业贷款：(a)
休闲娱乐(c)			$	3,260		7,084			住宿和食物/娱乐和娱乐
零售-非必需品			645			2,941			零售业
医疗保健			1,013			1,740			医疗保健
休闲旅游			393			594			运输和仓储
商业和工业贷款总额			$	5,311		12,359
商业地产自住贷款：
休闲娱乐(c)			366			414			住宿和食物/娱乐和娱乐
零售-非必需品			70			70			房地产
医疗保健			1,535			1,786			医疗保健
商业地产业主自住贷款总额			$	1,971		2,270
商业地产非业主自住贷款：
休闲娱乐(c)			1,929			2,178			住宿和食物/娱乐和娱乐
零售-非必需品			983			1,011			房地产
医疗保健			111			132			医疗保健
商业地产非业主自住贷款总额			$	3,023		3,321
总计			$	10,305		17,950

(a)不包括购买力平价贷款。

(b)根据北美行业分类系统的定义。

(c)余额包括在赌场、餐馆、体育、健身、酒店和其他方面的敞口。

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下表提供了按行业分类(由北美行业分类系统定义)、按贷款规模和按州划分的商业贷款和租赁的详细信息，说明了截至目前Bancorp的商业贷款和租赁的多样性和粒度：

表34：商业贷款和租赁组合(不包括持有供出售的贷款和租赁)
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			暴露			非应计项目			杰出的			暴露			非应计项目
按行业划分：
房地产			$	10,790		16,227			62			11,416			16,865			143
制造业			10,517			21,588			59			10,699			21,986			68
金融服务和保险			7,056			16,141			—			6,868			15,113			—
医疗保健			5,057			7,664			5			5,168			7,874			41
商业服务			5,003			9,129			24			5,344			9,114			66
住宿和食物			4,163			6,764			27			4,166			6,600			35
批发贸易			4,162			8,307			7			4,204			7,990			25
零售业			3,637			9,114			2			3,651			8,871			6
通信和信息			3,052			6,956			25			3,128			5,802			39
施工			2,766			6,208			4			2,631			6,053			4
运输和仓储			2,660			4,503			16			2,846			4,596			13
采矿			2,589			4,645			71			2,626			4,171			94
娱乐性和娱乐性			1,804			3,299			80			2,248			3,537			84
其他服务			1,308			1,759			6			1,362			1,770			7
公用事业			1,177			2,986			—			1,162			3,011			—
公共行政			676			1,117			9			880			1,428			—
农业综合企业			429			599			10			394			616			10
其他			110			113			1			127			129			2
个人			64			112			1			77			123			1
总计			$	67,020		127,231			409			68,997			125,649			638
按贷款规模：
低于100万美元			6		%	4			10			7			5			10
100万至500万美元			9			7			12			9			7			18
500万至1000万美元			7			6			10			7			6			14
1000万至2500万美元			17			15			41			18			16			27
2500万至5000万美元			24			23			27			24			23			31
超过5000万美元			37			45			—			35			43			—
总计			100		%	100			100			100			100			100
按州/省/市/自治区：
伊利诺伊州			12		%	11			25			14			12			28
俄亥俄州			10			12			3			11			12			4
弗罗里达			8			7			1			8			7			1
加利福尼亚			8			7			1			7			7			1
德克萨斯州			7			7			13			7			7			10
密西根			6			6			11			6			6			7
印第安纳州			4			4			2			4			4			1
佐治亚州			3			4			8			3			4			7
北卡罗来纳州			3			2			1			3			2			3
田纳西州			3			3			1			2			3			1
肯塔基州			2			2			—			2			2			4
南卡罗来纳州			2			1			—			2			1			—
其他			32			34			34			31			33			33
总计			100		%	100			100			100			100			100

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

商业地产发端政策概述了业主和非业主自住和建筑贷款的风险和承保要求。保单包括到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监控程序、评估要求、预租要求(视情况而定)、预计分析要求和利率敏感度。Bancorp要求对房地产抵押品进行估值，其中可能包括第三方评估，在发起和续签时根据监管要求进行，并在市场状况证明合理的情况下根据需要进行。尽管Bancorp不会对这些抵押品价值假设进行反向测试，但Bancorp保留了一个评估审查部门，根据监管要求对第三方评估进行排序和审查。关系超过100万美元的受批评资产的抵押品价值每季度审查一次，以评估在评估冲销和特定准备金时归因于这些价值的适当性。

Bancorp评估所有获得贷款的房地产和非房地产抵押品，并在计算LTV比率时考虑所有交叉抵押贷款。下表提供了超过100万美元的商业按揭贷款的最新LTV比率的详细信息，但不包括单独评估的商业按揭贷款。Bancorp通常不会将低于100万美元的商业抵押贷款的LTV比率合计在一起。

表35：LTV未偿还商业按揭贷款，100万美元以上贷款
截至2021年6月30日(百万美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商业按揭自住贷款			$	132		261			3,419
商业按揭非业主自住贷款			17			109			4,397
总计			$	149		370			7,816
表36：LTV未偿还商业按揭贷款100万美元以上
截至2020年12月31日(百万美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商业按揭自住贷款			$	121		310			3,209
商业按揭非业主自住贷款			51			72			4,757
总计			$	172		382			7,966

Bancorp认为，与其他一些商业贷款组合相比，非业主自住的商业房地产是一种信用风险更高的产品，因为该行业的波动性更高。

下表按州分析了非业主自住型商业房地产贷款(不包括持有待售贷款)：

表37：非业主自住型商业地产(不包括持有待售贷款)(a)
截至2021年6月30日(百万美元)															截至2021年6月30日的三个月			截至2021年6月30日的6个月
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目			净(回收)冲销			净(回收)冲销
按州/省/市/自治区：
伊利诺伊州			$	2,376		2,763			—			21			—			—
俄亥俄州			1,416			1,998			—			—			—			—
弗罗里达			1,094			1,678			—			—			—			—
北卡罗来纳州			945			1,174			—			2			—			—
密西根			771			886			—			—			—			—
印第安纳州			676			967			—			—			—			—
所有其他州			3,433			5,369			—			1			(1)			(1)
总计			$	10,711		14,835			—			24			(1)			(1)

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁部分中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

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表38：非业主自住型商业地产(不包括持有待售贷款)(a)
截至2020年6月30日(百万美元)															截至2020年6月30日的三个月			截至2020年6月30日的6个月
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目			净冲销			净冲销
按州/省/市/自治区：
伊利诺伊州			$	3,073		3,680			10			5			1			1
俄亥俄州			1,357			1,823			—			5			—			—
弗罗里达			1,026			1,620			—			—			—			—
北卡罗来纳州			808			1,116			—			2			—			—
密西根			805			961			—			1			—			—
印第安纳州			559			1,040			—			—			—			—
所有其他州			3,580			5,722			—			59			—			1
总计			$	11,208		15,962			10			72			1			2

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁部分中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

消费者投资组合

消费者信用风险管理利用一个框架，该框架包含识别、评估、管理、监控和报告信用风险的一致流程。这些过程得到了信用风险治理结构的支持，该结构包括董事会监督、政策、风险限制和风险委员会。

Bancorp的消费者贷款组合主要由五类贷款组成：住宅按揭贷款、房屋净值贷款、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp已经确定了这五类贷款中的某些信用特征，它认为与消费贷款组合的其余部分相比，这些贷款代表着更高的风险水平。Bancorp不会在发起后更新消费者投资组合的LTV，除非作为房地产担保贷款注销过程的一部分。信用风险管理继续密切监测间接担保消费者投资组合的表现，其中包括汽车贷款。汽车市场已经显示出全行业信贷标准的逐步放松，比如更低的FICO，更长的期限和更高的LTV。Bancorp调整了信贷标准，专注于在保持信用风险容忍度的同时提高风险调整后的回报。Bancorp通过集中限制积极管理汽车投资组合，通过限制对较低的FICO评分、较高的预付率和较长期限的原始贷款的敞口来降低信用风险。

为应对新冠肺炎疫情带来的经济压力，世界银行加强了其涵盖整个消费者投资组合的信贷承保指导方针。随着经济环境趋于稳定，当前的一套信贷指导原则已基本恢复到大流行前的水平，因为Bancorp继续确保承保标准反映对风险和市场机会的前瞻性展望，支持战略目标，为消费者提供价值，并确保遵守风险偏好。

住宅按揭组合

Bancorp通过承销指导方针来管理住宅抵押贷款组合中的信用风险，这些指导方针限制了对较高LTV和较低FICO评分的敞口。此外，该产品组合还受到集中度限制，以确保地理、产品和渠道的多样化。Bancorp还可能打包和出售投资组合中的贷款。

Bancorp不发放允许客户推迟本金支付或支付低于应计利息的住宅抵押贷款。Bancorp既提供固定利率贷款，也提供ARM贷款。在ARM投资组合中，约5.29亿美元的ARM贷款将在未来12个月内重新设定利率。在这些重置中，4%的人预计利率会增加，平均增幅约为0.23%。这些借款人的基本特征较强，加权平均发债DTI为32%，加权平均发债LTV为71%。

某些住宅抵押贷款产品具有合同特征，如果房屋价值下降，这些产品可能会增加对Bancorp的信贷敞口。Bancorp提供的这些类型的抵押贷款产品包括LTV高的贷款，由相同抵押品担保的多笔贷款，当这些抵押品加在一起时，LTV超过80%，以及只收利息的贷款。Bancorp将LTV超过80%且没有抵押保险的住宅抵押贷款视为代表较高风险水平的贷款。

为了应对新冠肺炎疫情，Bancorp正在遵循GSE关于忍耐和丧失抵押品赎回权的规定，这些规定目前允许长达18个月的忍耐。止赎暂停于2021年7月31日到期，但在某些情况下，一些止赎活动将在更长一段时间内保持暂停。此外，到目前为止还没有利用忍耐的借款人将在2021年9月30日之前进入与新冠肺炎相关的忍耐。

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下表分析了LTV截至发放时未偿还的住宅按揭组合贷款：

表39：按按揭证券公司发放的住宅按揭组合贷款
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			加权的- 平均LTV						杰出的			加权的- 平均LTV
LTV≤80%			$	11,882		63.8		%				$	11,336		65.2		%
LTV>80%，有抵押贷款保险(a)			2,259			95.4						2,535			95.5
LTV>80%，无抵押贷款保险			1,990			91.2						2,057			91.1
总计			$	16,131		72.5		%				$	15,928		73.9		%

(a)包括借款人和贷款人都支付抵押保险的贷款。

下表分析了各州未偿还的住房抵押贷款组合贷款，这些贷款在发放时的LTV超过80%，没有抵押保险：

表40：住宅按揭组合贷款，发端LTV高于80%，无按揭保险
截至2021年6月30日(百万美元)												截至2021年6月30日的三个月			截至2021年6月30日的6个月
			杰出的			90天 逾期			非应计项目			净冲销			净冲销
按州/省/市/自治区：
俄亥俄州			$	451		5			4			—			—
伊利诺伊州			412			4			1			—			—
弗罗里达			301			1			2			—			—
密西根			156			1			1			—			—
印第安纳州			140			1			—			—			—
北卡罗来纳州			136			1			—			—			—
肯塔基州			93			1			—			—			—
所有其他州			301			2			2			—			—
总计			$	1,990		16			10			—			—

表41：住宅按揭组合贷款，LTV在发放时高于80%，无按揭保险
截至2020年6月30日(百万美元)															在截至的三个月内 2020年6月30日			在截至的六个月内 2020年6月30日
			杰出的			90天 逾期			非应计项目						净冲销			净冲销
按州/省/市/自治区：
俄亥俄州			$	493		3			4						—			—
伊利诺伊州			460			2			3						—			—
弗罗里达			325			1			2						—			—
密西根			210			2			1						—			—
印第安纳州			177			1			1						—			—
北卡罗来纳州			149			2			—						—			—
肯塔基州			100			1			1						—			—
所有其他州			373			3			4						—			—
总计			$	2,287		15			16						—			—

房屋净值投资组合

Bancorp的房屋净值投资组合主要由房屋净值信用额度组成。从2013年第一季度开始，Bancorp新发起的房屋净值信贷额度有10年的纯利息提款期，随后是20年的摊销期限。Bancorp之前提供的房屋净值信贷额度是一种循环安排，期限为20年，最低只支付利息，到期时支付气球本金。气球房屋净值信贷额度的最高到期年是2025年至2028年，大约21年。% 其中一半的余额在2025年之前到期。

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ALLL为房屋净值投资组合的预期损失提供了保险。归属于未在TDR中重组的房屋净值投资组合部分的拨备是根据违约概率、违约情况下的亏损和违约风险敞口模型框架来确定的，以产生预期亏损。房屋净值投资组合的预期损失取决于贷款拖欠、FICO评分、LTV、贷款年限以及它们与宏观经济变量(包括失业率和房价指数)的历史相关性。模型产生的预期损失通过某些定性调整因子进行调整，以反映与当前条件和趋势相关的风险。定性因素包括对承销、监测或收取方面的政策或程序变化的调整、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查的结果、抵押品价值和地理集中度。

房屋净值投资组合按两个主要类别进行管理：未偿还贷款的综合LTV超过80%，以及LTV在发起时的评估为80%或更低的贷款。有关这些贷款的更多信息，请参阅表43和表44。在总额为$45亿未偿还房屋净值贷款的比例：

●    81% 截至2021年6月30日，居住在Bancorp的中西部地区俄亥俄州、密歇根州、肯塔基州、印第安纳州和伊利诺伊州；

●    40%的人担任高级留置权职位，60%的人担任留置权高级职位在2021年6月30日担任初级留置权职位；

●    79% 在截至2021年6月30日的三个月内，非拖欠借款人至少支付了一笔超过最低还款额的款项；以及

**该投资组合的加权平均刷新FICO得分为7482021年6月30日。

Bancorp积极管理信贷额度，并在认为必要时根据FICO评分恶化和房地产贬值对贷款限额进行调整。Bancorp不会定期获得对贷款的评估，以在LTV发起后更新LTV。然而，Bancorp通过审查各种房价指数来监测当地房地产市场，并将不断变化的市场状况的影响纳入其正在进行的信贷监测过程中。对于逾期60天或更长时间的初级留置权房屋净值贷款，Bancorp会跟踪以Bancorp为服务机构的优先留置权贷款的表现，并利用消费者信用局的属性来监控Bancorp不提供服务的优先留置权贷款的状态。如果优先留置权贷款被发现逾期120天或更长时间，初级留置权房屋净值贷款将被置于非应计状态，除非这两笔贷款都有良好的担保并正在收集过程中。此外，如果初级留置权房屋净值贷款逾期120天或更长时间，而高级留置权贷款也逾期120天或更长时间，则初级留置权房屋净值贷款将被评估注销。有关更多信息，请参阅MD&A的风险管理部分的不良资产分析小节。

下表根据刷新的FICO分数提供了截至目前未偿还房屋净值组合贷款的分析：

表42：按更新的FICO评分划分的房屋净值组合贷款余额
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
高级留置权：
菲科≤659			$	151		3		%				$	174		3		%
FICO 660-719			264			6						284			6
菲科≥720型			1,416			31						1,546			30
高级留置权合计			$	1,831		40						2,004			39
初级留置权：
菲科≤659			290			7						339			6
FICO 660-719			506			11						610			12
菲科≥720型			1,918			42						2,230			43
初级留置权总额			$	2,714		60						3,179			61
总计			$	4,545		100		%				$	5,183		100		%

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Bancorp认为，LTV总和超过80%的房屋净值组合贷款具有更高的风险水平。下表提供了LTV截至以下日期在高级和初级留置权职位上未偿还的房屋净值组合贷款的分析：

表43：LTV在发起时未偿还的房屋净值组合贷款
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			加权的- 平均LTV						杰出的			加权的- 平均LTV
高级留置权：
LTV≤80%			$	1,588		53.7		%				$	1,728		53.8		%
LTV>80%			243			89.1						276			89.1
高级留置权合计			$	1,831		58.7						2,004			58.8
初级留置权：
LTV≤80%			1,623			66.5						1,864			66.5
LTV>80%			1,091			89.7						1,315			89.8
初级留置权总额			$	2,714		76.7						3,179			77.1
总计			$	4,545		69.2		%				$	5,183		69.8		%

下表提供了按州划分的未偿还房屋净值组合贷款的分析，这些贷款在发起时的LTV合计超过80%：

表44：LTV高于80%的未偿还房屋净值组合贷款
截至2021年6月30日(百万美元)																		在截至的三个月内 2021年6月30日			在截至的六个月内 2021年6月30日
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目						净(回收)冲销			净(回收)冲销
按州/省/市/自治区：
俄亥俄州			$	417		993			—			8						—			—
密西根			235			524			—			4						—			—
伊利诺伊州			215			420			1			6						(1)			(1)
印第安纳州			126			286			—			3						—			—
肯塔基州			105			250			—			2						—			—
弗罗里达			91			190			—			2						—			—
所有其他州			145			306			—			4						—			—
总计			$	1,334		2,969			1			29						(1)			(1)

表45：LTV高于80%的未偿还房屋净值组合贷款
截至2020年6月30日(百万美元)																		在截至的三个月内 2020年6月30日			在截至的六个月内 2020年6月30日
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目						净冲销			净冲销
按州/省/市/自治区：
俄亥俄州			$	564		1,231			—			9						—			1
密西根			328			656			—			6						—			—
伊利诺伊州			249			483			—			6						—			—
印第安纳州			166			355			—			3						—			—
肯塔基州			141			311			—			1						—			—
弗罗里达			128			245			—			3						—			—
所有其他州			199			387			—			4						—			—
总计			$	1,775		3,668			—			32						—			1

间接担保消费者投资组合

截至2021年6月30日，间接担保消费者投资组合包括141亿美元的汽车贷款和11亿美元的间接摩托车、动力运动、休闲车和海上贷款。在截至2021年6月30日的6个月里，较低的FICO(≤659)发端余额的集中度保持在目标信用风险容忍度之内。所有集中度和指导方针的变化都是每月监测的，以确保与原始的信贷业绩和回报预测保持一致。

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下表根据截至以下日期的FICO评分，分析了未偿还的间接担保消费者投资组合贷款：

表46：按FICO评分列出的未偿还间接担保消费者组合贷款
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
菲科≤659			$	360		2		%				$	417		3		%
FICO 660-719			3,653			24						3,568			26
菲科≥720型			11,179			74						9,668			71
总计			$	15,192		100		%				$	13,653		100		%

截至2021年6月30日，间接担保消费贷款组合中94%由汽车贷款、动力运动贷款和摩托车贷款组成。由于计入了负资产折价、维修/保修产品、税款、所有权和成交时支付的其他费用，这类贷款的预付款超过抵押品价值是行业惯例。Bancorp监控其对这些高风险贷款的敞口。间接担保消费贷款组合的其余部分由海上和休闲车辆贷款组成。Bancorp的信贷政策将这些贷款的最高预付率限制在抵押品价值的100%。

下表提供了LTV截至发端时未偿还的间接担保消费者组合贷款的分析：

表47：LTV在发起时未偿还的间接担保消费组合贷款
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
LTV≤100%			$	10,945		79.8		%				$	9,371		80.3		%
LTV>100%			4,247			111.9						4,282			112.7
总计			$	15,192		89.0		%				$	13,653		90.8		%

下表分析了Bancorp的间接担保消费者投资组合贷款，这些贷款的LTV在发起时超过100%：

表48：LTV大于100%的未偿还间接担保消费组合贷款
截止日期(百万美元)			杰出的			90天前 到期和应计			非应计项目						净冲销 截至三个月			净冲销 截至六个月
2021年6月30日			$	4,247		3			30						1			7
2020年6月30日			4,410			7			7						6			15

信用卡组合

信用卡投资组合主要由优质账户组成，截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别有98%和97%的余额存在于Bancorp的足迹内。截至2021年6月30日和2020年12月31日，未偿还余额中分别有71%和69%来自基于分支机构的关系，其余来自直接邮寄活动和在线收购。

下表提供了截至以下日期根据FICO评分分类的信用卡组合未偿还贷款的分析：

表49：按发起时FICO评分列出的未偿还信用卡组合贷款
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
菲科≤659			$	82		5		%				$	94		5		%
FICO 660-719			544			30						654			32
菲科≥720型			1,167			65						1,259			63
总计			$	1,793		100		%				$	2,007		100		%

其他消费组合贷款

其他消费者组合贷款包括通过Bancorp分行网络发放的担保和无担保贷款，以及与第三方金融技术公司有关的发起或购买的销售点贷款。Bancorp有2.69亿美元截至2021年6月30日，与第三方金融技术公司相关的贷款相关的无资金承诺。Bancorp密切监控销售点贷款的信贷表现。与第三方金融技术公司相关的贷款受到这些公司提供的某些信用损失保护范围的影响。

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下表按产品类型分析了截至目前未偿还的其他消费者投资组合贷款：

表50：按产品类型划分的其他未偿还消费组合贷款
			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
不安全			$	629		21		%				$	683		23		%
其他担保			817			27						774			26
销售点			1,606			52						1,557			51
总计			$	3,052		100		%				$	3,014		100		%

不良资产分析

不良资产包括本金和/或利息全额最终能否收回的非权责发生贷款和租赁；尚未达到被归类为履约资产要求的重组商业贷款、信用卡贷款和某些消费贷款；基于重组条款逾期90天的重组消费贷款(除非贷款担保良好且正在收回)；以及某些其他资产，包括OREO和其他收回的财产。表51列出了不良资产的摘要。有关Bancorp与拖欠和不良贷款与租赁会计相关的政策的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中合并财务报表附注1的非应计贷款和租赁部分。

截至2021年6月30日，不良资产为6.97亿美元，而截至2020年12月31日，不良资产为8.7亿美元。截至2021年6月30日，持有出售的非权责发生贷款为4000万美元，而2020年12月31日为600万美元。

截至2021年6月30日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁以及OREO的比例为0.61%，而截至2020年12月31日的比例为0.79%。截至2021年6月30日，房地产担保的非应计贷款和租赁占非应计贷款和租赁的32%，而截至2020年12月31日，这一比例为36%。

截至2021年6月30日，有价证券商业非权责发生贷款和租赁为4.09亿美元，比2020年12月31日减少2.29亿美元。截至2021年6月30日，投资组合消费者非应计贷款为2.12亿美元，比2020年12月31日增加了1600万美元。有关投资组合非权责发生制贷款和租赁的前滚情况，请参阅表52。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，奥利奥和其他被收回的财产分别为3600万美元和3000万美元。Bancorp分别在截至2021年和2020年6月30日的三个月确认了OREO物业转让、出售或减记的无形金额和100万美元的亏损，在截至2021年和2020年6月30日的六个月确认了OREO物业的转让、出售或减记亏损600万美元。

在截至2021年6月30日的3个月和6个月里，如果非应计和重新谈判的非应计状态贷款和租赁按照其原始条款是现行的，那么利息收入将分别确认约800万美元和1800万美元，而去年同期分别为900万美元和1700万美元。尽管这些价值有助于证明携带非应计信贷的成本，但Bancorp预计不会收回全部利息，因为非应计贷款和租赁通常低于本金余额。

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表51：不良资产及拖欠贷款和租赁摘要
截止日期(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
非权责发生制组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	193		230
商业按揭贷款			43			82
商业租赁			9			7
住宅按揭贷款(a)			17			25
房屋净值			53			52
间接担保消费贷款			6			9
其他消费贷款			1			2
非权责发生制投资组合重组贷款和租赁：
商业和工业贷款			155			243
商业按揭贷款			9			75
商业性建设贷款			—			1
住宅按揭贷款(a)			32			35
房屋净值			32			34
间接担保消费贷款			43			7
信用卡			27			32
其他消费贷款			1			—
非权责发生制组合贷款和租赁总额(b)			$	621		834
奥利奥和其他被收回的财产			36			30
不良资产组合贷款和租赁总额以及OREO			$	657		864
持有待售的非权责发生制贷款			13			5
持有待售的非权责发生制重组贷款			27			1
不良资产总额			$	697		870
逾期90天且仍在累计的投资组合贷款和租赁总额：
商业和工业贷款			$	2		39
商业按揭贷款			4			8
商业租赁			—			1
住宅按揭贷款(a)			57			70
房屋净值			1			2
间接担保消费贷款			4			10
信用卡			14			31
其他消费贷款			1			2
已到期90天且仍在累计的投资组合贷款和租赁总额			$	83		163
不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁的百分比以及OREO			0.61		%	0.79
ALLL占不良投资组合资产的百分比			310			284
ACL占不良投资组合资产的百分比			338			304

(a)列报的所有期间的信息不包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的预付款，这些抵押贷款池的还款由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2021年6月30日，这些预付款为316美元，截至2020年12月31日，预付款为317美元。Bancorp确认了一笔微不足道的损失。 截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为1美元，截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为1美元和2美元，原因是与这些保险或担保贷款相关的索赔拒绝和削减。

(b)包括截至2021年6月30日和2020年12月31日由SBA担保偿还的26美元和29美元的非应计政府担保商业贷款，其中分别有13美元和17美元是截至2021年6月30日和2020年12月31日的重组非应计政府担保商业贷款。

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下表按投资组合细分提供了投资组合非权责发生贷款和租赁的前滚：

表52：投资组合非应计贷款和租赁的前滚
截至2021年6月30日的6个月(百万美元)			商业广告			住宅按揭			消费者			总计
期初余额			$	638		60			136			834
转移到非权责发生制状态			130			26			117			273
转移到应计状态			(1)			(36)			(45)			(82)
转让至持有待售			(87)			—			—			(87)
贷款还款/还款			(215)			—			(28)			(243)
转接至OREO			(1)			(2)			—			(3)
冲销			(81)			—			(18)			(99)
提款/其他信用证展期			26			1			1			28
期末余额			$	409		49			163			621

表53：投资组合非应计贷款和租赁的前滚
截至2020年6月30日的6个月(百万美元)			商业广告			住宅按揭			消费者			总计
期初余额			$	397		91			130			618
转移到非权责发生制状态			349			73			82			504
转移到应计状态			(31)			(72)			(45)			(148)
转让至持有待售			(10)			—			—			(10)
贷款还款/还款			(81)			(6)			(19)			(106)
转接至OREO			—			(7)			—			(7)
冲销			(142)			—			(15)			(157)
提款/其他信用证展期			5			—			1			6
期末余额			$	487		79			134			700

问题债务重组

如果Bancorp出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款被计入TDR。TDR包括根据联邦破产法的重组、安排或其他条款授予的特许权。TDR通常涉及对条款的修改，例如降低贷款的规定利率或剩余本金、减少应计利息或以低于当前市场利率的规定利率延长到期日(对于具有类似风险的新贷款)。

于修订时，Bancorp维持若干消费贷款TDR(包括若干住宅按揭贷款、房屋净值贷款及其他消费贷款)的应计状态，前提是根据基于当前文件完备的信用评估的修订条款，有合理的还款及履约保证。在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被归类为抵押品依赖型TDR，并被置于非应计状态，无论借款人的付款历史或未来的偿还能力如何。只要破产后有持续12个月的付款历史，并且所有剩余的合同付款都有合理的可收回性保证，这些贷款就会恢复应计状态。作为TDR的一部分而修改的商业贷款将保持应计状态，前提是在根据修改条款修改之前有持续六个月或更长时间的付款历史，并且根据修改条款的所有剩余合同付款均得到合理保证可以收回。根据修改后的条款，没有持续付款记录为6个月或更长时间的商业贷款和信用卡贷款的TDR将保持非应计状态，直到维持6个月的付款记录为止。有关与新冠肺炎大流行相关但未归类为TDR的贷款的其他信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1中与新冠肺炎大流行相关的监管发展部分。

权责发生制消费者重组贷款总额为6.99亿美元 2021年6月30日和2020年12月31日分别为7.96亿美元。截至2021年6月30日，重组住宅按揭贷款、房屋净值贷款和信用卡贷款自修改条款起逾期30天及以上的比例为28%-19%。 和24%。

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下表按贷款类型和拖欠情况汇总了投资组合TDR：

表54：应计和非应计投资组合TDR
						应计
						30-89天			90天或以上
截至2021年6月30日(百万美元)			当前			逾期			更多逾期			非应计项目			总计
商业贷款(a)			$	80		—			—			164			244
住宅按揭贷款(b)			387			26			94			32			539
房屋净值			157			5			—			32			194
间接担保消费贷款			9			—			—			43			52
信用卡			19			2			—			27			48
其他消费者			—			—			—			1			1
总计			$	652		33			94			299			1,078

(a)不包括持有待售的重组非权责发生制贷款。

(b)信息包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的预付款，这些抵押贷款池的还款由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2021年6月30日，这些垫款占当前贷款的188美元，逾期30-89天的贷款21美元，逾期90天或更长时间的贷款85美元。

表55：应计和非应计投资组合TDR
						应计
						30-89天			90天或以上
截至2020年12月31日(百万美元)			当前			逾期			更多逾期			非应计项目			总计
商业贷款(a)			$	92		—			—			319			411
住宅按揭贷款(b)			462			32			102			35			631
房屋净值			171			7			—			34			212
间接担保消费贷款			5			—			—			7			12
信用卡			15			2			—			32			49
总计			$	745		41			102			427			1,315

(a)不包括持有待售的重组非权责发生制贷款。

(b)信息包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的预付款，这些抵押贷款池的还款由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2020年12月31日，这些预付款占当前贷款的276美元，逾期30-89天的贷款28美元，逾期90天或更长时间的贷款78美元。

贷款净冲销分析

净冲销为16个基点 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的平均组合贷款和租赁分别为44个基点，分别是截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月平均组合贷款和租赁的21个基点和44个基点。表56按贷款类别汇总了信贷损失经验和净冲销情况，以平均组合贷款和未偿还租赁的百分比表示。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，商业贷款和租赁净冲销占平均组合商业贷款和租赁的百分比分别降至10个基点和14个基点，而去年同期为40个基点 截至2020年6月30日的三个月和六个月内分别为36个基点和36个基点。减少的主要原因是，截至2021年6月30日的三个月和六个月，商业和工业贷款的净冲销分别减少了5200万美元和7500万美元。此外，截至2021年6月30日的三个月和六个月的商业租赁净收回200万美元，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的商业租赁净冲销分别为1100万美元和1600万美元。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，消费贷款净冲销占平均投资组合消费贷款的百分比分别降至26个基点和34个基点，而截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为52个基点和59个基点。这主要是由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的信用卡贷款净冲销分别减少了1400万美元和2600万美元，以及截至2021年6月30日的三个月和六个月的间接担保消费贷款的净冲销分别减少了700万美元和1100万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月的降幅都包括了政府刺激计划和Bancorp的困难计划的影响。此外，Bancorp在2021年第二季度继续看到二手车价值增加，这直接影响了损失的严重性。

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表56：信用损失经验总结
			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020						2021			2020
已注销的损失：
商业和工业贷款			$	(36)		(68)						(68)			(122)
商业按揭贷款			(8)			(2)						(12)			(4)
商业租赁			(1)			(11)						(1)			(16)
住宅按揭贷款			(1)			(2)						(2)			(4)
房屋净值			(2)			(3)						(4)			(8)
间接担保消费贷款			(11)			(15)						(30)			(37)
信用卡			(26)			(40)						(57)			(82)
其他消费贷款(a)			(18)			(22)						(37)			(49)
已注销的损失总额			$	(103)		(163)						(211)			(322)
追回以前注销的损失：
商业和工业贷款			$	23		3						28			7
商业按揭贷款			2			—						4			—
商业租赁			3			—						3			—
住宅按揭贷款			1			1						3			2
房屋净值			3			2						5			4
间接担保消费贷款			11			8						21			17
信用卡			6			6						12			11
其他消费贷款(a)			10			13						20			29
收回以前注销的损失的总额			$	59		33						96			70
已注销净亏损：
商业和工业贷款			$	(13)		(65)						(40)			(115)
商业按揭贷款			(6)			(2)						(8)			(4)
商业租赁			2			(11)						2			(16)
住宅按揭贷款			—			(1)						1			(2)
房屋净值			1			(1)						1			(4)
间接担保消费贷款			—			(7)						(9)			(20)
信用卡			(20)			(34)						(45)			(71)
其他消费贷款			(8)			(9)						(17)			(20)
净亏损合计冲销			$	(44)		(130)						(115)			(252)
净亏损冲销，占平均投资组合贷款和租赁的百分比：
商业和工业贷款			0.11		%	0.45						0.16			0.42
商业按揭贷款			0.22			0.07						0.16			0.07
商业租赁			(0.21)			1.47						(0.15)			1.02
商业贷款和租赁总额			0.10		%	0.40						0.14			0.36
住宅按揭贷款			(0.01)			0.02						(0.01)			0.02
房屋净值			(0.09)			0.07						(0.04)			0.12
间接担保消费贷款			0.01			0.24						0.12			0.33
信用卡			4.52			6.17						5.02			6.01
其他消费贷款			0.91			1.17						1.03			1.51
消费贷款总额			0.26		%	0.52						0.34			0.59
总净亏损冲销，占平均组合贷款和租赁的百分比			0.16		%	0.44						0.21			0.44

(a)在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp分别记录了8美元和18美元的损失冲销和之前冲销的损失，这些损失与Bancorp在第三方信用增强下获得追回的销售点消费贷款的客户违约有关。在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp分别记录了9美元和22美元的损失冲销和之前冲销的损失，这些损失与Bancorp在第三方信用增强下获得追回的销售点消费贷款的客户违约有关。

信贷损失准备

信贷损失准备金由全部贷款准备金和无资金承付款准备金组成。正如Bancorp截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包括的综合财务报表附注1所述，Bancorp维持ALLL以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款(经预付款和合理预期的TDR调整后)上发生的信贷损失金额。Bancorp确定ALLL的方法包括对具有类似风险特征的贷款和租赁集团的集体预期信贷损失的估计，以及

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贷款和租赁的具体津贴是单独评估的。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用量化模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化(如果这些预测被认为是合理和可支持的)。

Bancorp在确定ALLL时也考虑了定性因素。定性调整用于捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，而这些特征在Bancorp的预期信贷损失模型中没有完全捕捉到。这些因素包括对承保、监督或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果的政策或程序变化的调整。此外，定性调整框架可以用来应对特定的特殊风险，如地缘政治事件、自然灾害或当前经济状况的变化，这些风险没有在定量信用损失模型中反映出来，以及它们对区域借款人的影响和产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或返回期或方法的变化。

除了ALLL外，Bancorp还为简明综合资产负债表中记录在其他负债中的无资金承诺保留了准备金。用于确定这一准备金充足性的方法类似于Bancorp确定ALLL的方法。无资金承付款准备金包括在简明综合损益表的信贷损失准备金中。

对于商业投资组合部分，违约概率的估计主要基于分配给每个商业借款人的13分制的内部评级，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖水平，以及这些特征对宏观经济状况变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济条件。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖水平，以及这些特征对宏观经济状况变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(如住宅按揭贷款和房屋净值)和包含高度集中的具有循环特权的贷款(如信用卡和房屋净值)的投资组合类别的预期信用损失模型中，估计违约日期的预期余额也特别有影响。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率(如适用)，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在该等经济条件下的使用历史。

第一天采用影响

在2020年1月1日通过ASU 2016-13年后，Bancorp在其预期信贷损失模型中的合理和可支持的预测期内使用了三种前瞻性经济情景，以解决宏观经济预测固有的不精确问题。这三种情况都是由第三方开发的，该第三方受Bancorp的第三方风险管理计划的约束，包括由Bancorp的独立模型风险管理小组进行监督。这些情景包括最有可能的结果(基线)和两种不太可能的情景，其中一种比基线更有利，另一种不太可能。更有利的替代方案(上行)描绘了更强劲的短期增长前景，而不太有利的前景(下行)描绘了温和的衰退。基线场景被分配了80%的概率权重，而上行和下行场景分别被分配了10%的权重。

基准情景是这样制定的，即预期经济表现将在50%的时间内好于预期，50%的时间低于预期。上行情景是这样制定的，即经济表现好于预期的可能性为10%，表现更差的可能性为90%。下行情景是这样制定的，即经济表现好于预期的可能性为90%，表现更差的可能性为10%。

2021年6月30日ACL

截至2021年6月30日的ACL受到几个因素的影响，包括经济前景和信贷质量的改善。由于这些因素，Bancorp结合了基于模型的定量估计和定性调整。在定量估计方面，Bancorp纳入了第三方在2021年5月开发的三种情景，其中包括对新冠肺炎大流行导致的经济状况变化的预期影响的估计。基线情景被分配了60%的概率权重，较有利的情景(上行)被分配了20%的概率权重，而不太有利的情景(下行)被分配了20%的概率。基准情景假设“重建更好”计划将于2021年底通过，并于明年初实施。2021年，实际GDP预计增长6.8%，而实际消费支出年化增长率预计为10.7%。基线情景还假设2021年第四季度的平均失业率为4.5%，降至

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2022年为3.7%。上行情景假设，由于政府刺激计划，消费者信心和支出的提振速度将快于预期。按年均计算，2021年实际GDP变动7.3%，2022年变动6.5%，预计到2021年第三季度实现充分就业率。下行情景排除了2021年3月通过的美国救援计划以外的任何额外刺激计划。实际GDP在2022年第一季度一直在下降，失业率在2022年第三季度达到9.2%的峰值，充分就业要到2026年第三季度才能达到。

Bancorp的定量信用损失模型对经济预测假设在合理和可支持的预测期内的变化很敏感。将100%的概率权重应用于下行情景，而不是使用概率加权的三情景方法，将导致数量ACL增加约7.63亿美元。此敏感度计算仅反映了更改量化信用损失模型中情景的概率权重的影响，并且排除了与ACL的定性部分相关的任何其他考虑因素，如果调整了概率权重，则可能需要考虑这些因素。

2021年6月30日，ACL的质量部分包括对某些因素的考虑，这些因素代表了与当前经济环境和新冠肺炎大流行具体相关的新风险。这些考虑导致了质量上的调整，以提高抵押贷款利率，这主要与短期失业率的波动、经历长期困境的商业借款人、受到新冠肺炎疫情严重影响的某些行业的商业借款人以及根据新冠肺炎宽容或困难计划推迟合同付款的消费者借款人有关。

下表提供了Bancorp的ACL的前滚：

表57：信贷损失准备的变动
												在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)												2021			2020						2021			2020
全部：
期初余额												$	2,208		2,348						2,453			1,202
已注销的损失(a)												(103)			(163)						(211)			(322)
追讨以前注销的损失(a)												59			33						96			70
(受益于)贷款和租赁损失准备金												(131)			478						(305)			1,103
2016-13年度采用ASU的影响												—			—						—			643
期末余额												$	2,033		2,696						2,033			2,696
无资金承付款储备金：
期初余额												$	173		169						172			144
为无资金承付款准备金拨备												16			7						17			22
2016-13年度采用ASU的影响												—			—						—			10
期末余额												$	189		176						189			176

(a)在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp分别记录了8美元和18美元的损失冲销和之前冲销的损失，这些损失与Bancorp在第三方信用增强下获得追回的销售点消费贷款的客户违约有关。在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp分别记录了9美元和22美元的损失冲销和之前冲销的损失，这些损失与Bancorp在第三方信用增强下获得追回的销售点消费贷款的客户违约有关。

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下表列出了Bancorp的ALLL归因于投资组合贷款和租赁：

表58：贷款和租赁损失拨备与组合贷款和租赁的归属
截止日期(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
属性全部：
商业和工业贷款			$	744		901
商业按揭贷款			371			402
商业性建设贷款			85			124
商业租赁			24			29
住宅按揭贷款			235			294
房屋净值			152			201
间接担保消费贷款			109			131
信用卡			198			252
其他消费贷款			115			119
总ALLL			$	2,033		2,453
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	47,564		49,665
商业按揭贷款			10,347			10,602
商业性建设贷款			5,871			5,815
商业租赁			3,238			2,915
住宅按揭贷款			16,131			15,928
房屋净值			4,545			5,183
间接担保消费贷款			15,192			13,653
信用卡			1,793			2,007
其他消费贷款			3,052			3,014
证券组合贷款和租赁总额			$	107,733		108,782
将ALLL归因于各自投资组合贷款和租赁的百分比：
商业和工业贷款			1.56		%	1.81
商业按揭贷款			3.59			3.79
商业性建设贷款			1.45			2.13
商业租赁			0.74			0.99
住宅按揭贷款			1.46			1.85
房屋净值			3.34			3.88
间接担保消费贷款			0.72			0.96
信用卡			11.04			12.56
其他消费贷款			3.77			3.95
全部贷款总额占证券组合贷款和租赁的百分比			1.89		%	2.25
ACL总额占投资组合贷款和租赁的百分比			2.06			2.41

根据经济状况、经济预测以及Bancorp贷款和租赁组合的构成和信用质量的变化，Bancorp的ALLL可能会在不同时期有很大不同。有关Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1。

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利率和价格风险管理

利率风险是指利率变动对收益或资本造成的风险。这一风险主要通过盈利资产的利息收入和计息负债成本的变化，以及与利息敏感活动(如抵押贷款发放和服务收入)相关的费用项目，以及通过商业存款赚取的抵消商业存款费用的收益抵免，来影响Bancorp的收入类别。价格风险是指由于利率、波动性、外汇汇率、股票价格和大宗商品价格的变动而导致金融工具和投资组合价值变化而产生的收益或资本风险。管理层认为利率风险是一个突出的市场风险，因为它对收益有潜在的影响。利率风险可能因下列任何一种或多种原因而发生：

•资产、负债到期或重新定价的时间不同；

•短期和长期市场利率变动幅度不同；或

•各种资产或负债的预期到期日随着利率的变化而缩短或延长。

除了利率变化对NII和对利率敏感的费用的直接影响外，利率还可以通过对贷款和存款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、服务权价值和Bancorp收益的其他来源的影响来影响收益。利率和其他市场因素的变化可能会通过投资组合价值的变化影响收益，如果没有适当对冲的话。Bancorp的净收入的稳定性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理，在较小程度上取决于价格风险的管理。管理层不断审查Bancorp的表内和表外构成、收益流动、对冲战略和模型利率风险和价格风险敞口，以及考虑到许多未来可能的利率和市场因素情况下管理这些风险的可能行动。采用了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在银行对利率风险和价格风险的风险容忍度范围内管理风险。

除了本节讨论的传统形式的利率风险外，Bancorp还面临与LIBOR的退休和替换相关的利率风险。有关LIBOR转换的更多信息，请参阅MD&A的概述部分。

商业与财富和资产管理业务部门管理与其各自业务相关的资本市场、销售和交易活动的价格风险。抵押贷款业务管理向政府机构和政府支持的企业发放和销售符合条件的住房抵押贷款的价格风险。Bancorp的财政部管理着所有其他活动的利率风险和价格风险。ERM提供独立的监督，并使用关键风险指标和董事会批准的政策限制来确保在Bancorp的风险承受能力范围内管理风险。

Bancorp的市场风险管理委员会包括高级管理层代表，向ERMC负责，为资本市场销售和交易活动提供监督和监测价格风险。Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，向ERMC负责，负责监督和监测抵押贷款和财政部活动的利率和价格风险。

净利息收入敏感度

Bancorp采用多种衡量技术来识别和管理其利率风险，包括使用NII模拟模型来分析NII对利率变化的敏感度。该模型基于Bancorp所有资产、负债和资产负债表外敞口的合同和估计现金流以及重新定价特征，并纳入了关于利率变化对某些资产的预付率和某些负债的流失率的影响的基于市场的假设。该模型还包括高级管理层对Bancorp提供的每个产品系列的未来产量和定价的预测，以及其他相关的假设。由于利率变化的时间、幅度和频率、与预测假设的偏差以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与模拟结果不同。

截至2021年6月30日，Bancorp的利率风险敞口由一个风险框架管理，该框架利用NII在12个月和24个月期限内的变化，假设利率平行上升200个基点。考虑到与潜在负利率环境相关的不太可能的可能性，Bancorp对包括负利率的情况没有政策限制。因此，Bancorp对目前有效的降息情景没有政策限制，因为联邦基金目标区间目前在0-25个基点之间。然而，Bancorp经常分析各种潜在和极端的情景，包括平行的坡道和冲击，以及利率的陡峭和其他非平行的转变，包括负利率情景，以评估随着资产负债表和市场利率的变化，净利息收入的风险持续或发展在哪里。此外，Bancorp还定期评估其对利率之间基准变化的敞口。正在进行的新冠肺炎大流行已经导致利率、波动性和银行资产负债表的构成发生了重大变化，包括与刺激计划相关的存款资金大幅增加，这导致了流动性过剩。如果短期利率保持稳定或走低，过剩的流动性可能会继续对净息差产生负面影响，但如果收益率曲线变陡，与PPP贷款和投资机会相关的费用的摊销可能会部分抵消过剩流动性的影响。

为了认识到在利率上升的环境下无息活期存款余额流失的风险，Bancorp的NII敏感性模型假设大约50亿美元的额外活期存款余额在24个月内流出

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

包括在高级管理层对短期市场利率每提高100个基点的基准预测中。同样，Bancorp的NII敏感性模型包含了短期市场利率每下降100个基点，无息存款余额在24个月内比高级管理层的基线预测高出约50亿美元的增量。增量余额、径流和增长被模拟为流入和流出融资产品，这些产品随着短期市场利率的变化而重新定价，并反映银行过剩的流动性状况。

另一个重要的存款建模假设是，当市场利率上升或下降时，有息存款利率将增加或减少的金额。这种存款重新定价敏感性被称为贝塔(Beta)，它代表了Bancorp存款利率在短期市场利率给定变化时的预期变动量。在2021年6月30日，该模型假设加权平均上浮带息存款贝塔为37%，这与该投资组合在上一次加息周期中的经验一致。如果美联储进一步降息至负值区域，Bancorp的NII敏感性建模假设2021年6月30日的加权平均降息生息存款贝塔系数为32%，同时维持存款利率本身不会变为负值。此外，模型假设市场利率变化的时机和存款重新定价的时机之间没有滞后，尽管这种时机滞后在之前的利率周期中已经发生过。

Bancorp不断评估其利率风险指标对这些重要存款建模假设的敏感性。Bancorp还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券预付款以及固定利率客户负债的提前提款。

下表显示了截至目前，Bancorp估计的NII敏感性概况和ALCO政策限制：

表59：估计的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制

2021年6月30日

2020年6月30日

NII变化百分比(FTE)

美国铝业(Alco) 政策限制

NII变化百分比(FTE)

美国铝业(Alco) 政策限制

利率变动(Bp)

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

在12个月内增加200个坡度

10.79

%

22.38

(4.00)

(6.00)

1.98

7.26

(4.00)

(6.00)

在12个月内增加100个坡度

5.64

12.37

不适用

不适用

1.02

3.88

不适用

不适用

-在3个月内增加25个坡道

(2.06)

(3.15)

不适用

不适用

(1.64)

(2.53)

不适用

不适用

到2021年6月30日，在平行加息的情况下，Bancorp的NII在第一年和第二年都将显著受益。Bancorp保持着不对称的NII敏感性概况，这可归因于浮息资产水平，包括主要是浮息商业贷款组合，由于在这种低利率环境下接近于零的存款利率和其他固定利率借款的金额增加，超过了浮息负债水平。在利率下降的情况下，商业贷款组合收益率的下降预计只会被计息存款成本的下降部分抵消。然而，对证券和衍生品投资组合的积极管理降低了市场利率下降的持续短期风险，并提供了重大保护，使其免受新冠肺炎(Sequoia Capital)疫情蔓延时利率下降的影响。与2020年6月30日相比，估计的NII敏感性概况的变化主要是由于2021年第一季度修订了存款贝塔假设，以及无息和低成本有息存款的大幅增加。利率下降的情景还受到低成本存款构成较高的影响，在本年度情景中，由于低利率环境，低成本存款更快地触及下限利率。

表60和61提供了Bancorp在2021年6月30日估计的NII概况对某些存款余额和存款重新定价敏感性(Beta)假设变化的敏感性。

下表包括Bancorp在2021年6月30日估计的NII敏感性概况，立即减少50亿美元，立即增加50亿美元活期存款余额：

表60：2021年6月30日活期存款假设发生50亿美元变化时的估计NII敏感度概况
			NII变化百分比(FTE)
			即期50亿美元余额 减少量									即期50亿美元余额 增加
利率变动(Bp)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12个月内增加200个坡度			9.72		%	20.22						11.86			24.53
在12个月内增加100个坡度			5.11			11.29						6.18			13.45
-在3个月内增加25个坡道			(2.31)			(3.42)						(1.82)			(2.88)

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况，截至2021年6月30日，相应的存款贝塔假设分别增加25%和减少25%：

表61：2021年6月30日存款Beta假设发生变化时的估计NII敏感度概况
			NII变化百分比(FTE)
			Betas高出25%(a)									Betas降低25%(b)
利率变动(Bp)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12个月内增加200个坡度			8.65		%	18.49						12.93			26.27
在12个月内增加100个坡度			4.59			10.49						6.70			14.26
-在3个月内增加25个坡道			(2.04)			(3.12)						(2.15)			(3.23)

(a)包括加权平均上浮利率和下降利率的生息存款贝塔系数分别为46%和40%。

(b)包括分别为28%和24%的加权平均上升率和下降率计息存款贝塔系数。

论股票敏感性的经济价值

Bancorp还使用EVE作为管理利率风险的衡量工具。NII敏感性分析强调了在一年和两年的时间范围内，在FTE基础上(非GAAP)对预测NII的影响，而EVE是对当前头寸的经济敏感性的时间点分析，该分析纳入了估计剩余寿命内的所有现金流。资产负债表的前夕被定义为所有资产和净衍生现金流的贴现现值减去所有负债现金流的贴现值。由于这一较长的期限，EVE对利率水平变化的敏感度是衡量较长期利率风险的指标。EVE只重视当前的资产负债表，没有纳入NII敏感性分析中使用的余额增长假设。与NII模拟模型一样，关于现有资产负债表现金流的时间性和可变性的假设在EVE分析中至关重要。特别重要的是驱动贷款和证券提前还款的假设，以及预期的余额、自然减损和不确定存续期存款的定价。

下表显示了Bancorp截至目前估计的Eve敏感度概况：

表62：估计的EVE敏感度分布

2021年6月30日

2020年6月30日

利率变动(Bp)

前夕的变化百分比

美国铝业(Alco) 政策限制

前夕的变化百分比

美国铝业(Alco) 政策限制

+200冲击

6.25

%

(12.00)

(2.86)

(12.00)

+100冲击

3.63

不适用

(0.82)

不适用

-25令人震惊

(1.18)

不适用

不适用

不适用

2021年6月30日，在+200个基点的上升速率情景下，EVE敏感性显著为正。2020年6月至30日估计的EVE敏感性概况的变化主要与2021年第一季度存款贝塔假设的修订有关，无息和低成本生息存款的增长，以及由于市场利率下降而导致的预付固定利率资产的预期寿命缩短。这些项目因短期内继续将投资组合重新定位为本金现金流较少的证券而被部分抵消。

虽然在这项分析中使用了利率的瞬时变化来提供风险敞口的估计，但Bancorp认为，利率的逐步变化将产生温和得多的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，因此EVE的变化与较短时间内(例如本财年)收益受影响的程度没有直接关系。此外，EVE没有计入未来资产负债表增长、产品结构变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等可能缓解或加剧利率变化影响的因素。NII模拟和EVE分析不一定包括管理层可能采取的某些行动，以应对利率的实际变化来管理风险。

Bancorp定期评估其对静态资产负债表预测、伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)、最优惠利率和其他基点风险、收益率曲线扭曲风险和嵌入期权风险的敞口。此外，在FTE的基础上和利率极端变化前夕对NII的影响进行了建模，其中Bancorp使用了收益率曲线冲击和特定于环境的情景。

利用衍生工具管理利率风险

Bancorp利率风险管理策略的一个组成部分是，它使用衍生工具将市场利率变化造成的收益大幅波动降至最低。Bancorp可能用作其利率风险管理战略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

表63和64显示了所有掉期和下限头寸，这些头寸用于管理Bancorp对利率变化的敞口。这些头寸用于将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数转换为另一个利率指数，或对冲可归因于合同规定的利率的现金流变化的预测交易。随着Bancorp调整其更广泛的利率风险管理目标和要对冲的资产负债表头寸，投资组合掉期的数量、期限和组合经常发生变化。有关进一步资料，包括该等衍生工具的名义金额及公允价值，请参阅简明综合财务报表附注13。

下表提供了有关Five Third资产和负债管理活动中使用的利率互换和下限的附加信息：

表63：合格套期保值工具的加权平均到期日、收款率和支付率
截至2021年6月30日(百万美元)			概念上的 金额			公平 价值			剩余 (年)			接发率/罢工率			索引
利率互换-现金流-接收-固定			$	8,000		(1)			2.5			3.02		%	1毫升
利率互换-公允价值-接收-固定			1,455			429			10.2			6.03			1 ML/3 ML
总利率掉期			$	9,455		428
利率下限-现金流-收到-固定			$	3,000		183			3.5			2.25			1毫升
表64：合格套期保值工具的加权平均到期日、收款率和支付率
截至2020年12月31日(百万美元)			名义金额			公允价值			剩余(年数)			接发率/罢工率			索引
利率互换-现金流-接收-固定			$	8,000		14			3.0			3.02		%	1毫升
利率互换-公允价值-接收-固定			1,955			528			8.1			5.35			1 ML/3 ML
总利率掉期			$	9,955		542
利率下限-现金流-收到-固定			$	3,000		244			4.0			2.25			1毫升

此外，作为与其住宅抵押银行业务相关的整体风险管理战略的一部分，Bancorp签订了被视为独立衍生品的远期合同，以经济地对冲也被视为独立衍生品的IRLC。Bancorp在经济上通过使用远期合约和抵押贷款期权来对冲其持有的待售住宅抵押贷款的风险敞口。有关使用衍生品在经济上对冲这一风险的讨论，请参阅住宅抵押贷款服务权和价格风险部分。

Bancorp还与主要金融机构签订衍生品合同，以经济上对冲与商业客户签订的利率衍生品合同承担的市场风险。一般来说，这些合约都有类似的条款，以保护Bancorp免受市场波动的影响。信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款，Bancorp通过抵押品安排、审批、限制和监督程序将这一点降至最低。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合约的利率波动性和信贷等值敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。有关进一步资料，包括该等衍生工具的名义金额及公允价值，请参阅简明综合财务报表附注13。

住房抵押贷款服务权与价格风险

截至2021年6月30日和2020年12月31日，住宅MSR投资组合的公允价值分别为8.18亿美元和6.56亿美元。维修权的价值可能会根据利率和其他因素的变化而大幅波动。一般来说，随着利率的下降和贷款的预付以利用再融资，现有维修权的总价值会下降，因为偿还的贷款不会再收取维修费。Bancorp相对于其抵押贷款银行活动保持着一种不合格的对冲策略，以管理与其MSR投资组合价值因利率变化而变化相关的部分风险。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp分别确认抵押贷款银行净收入亏损1.22亿美元和5000万美元，用于MSR投资组合的估值调整。MSR投资组合的估值调整包括截至2021年6月30日的三个月减少4900万美元，截至2021年6月30日的六个月增加1.03亿美元，原因是估值模型中的投入发生变化，包括未来的预付款速度和OAS假设。由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的市场利率变化，假设得到了更新。在截至2021年6月30日的三个月里，抵押贷款利率的下降导致模拟提前还款速度上升。在截至2021年6月30日的6个月里，抵押贷款利率的上升导致建模的提前还款速度降低，抵押贷款利率和掉期利率之间的利差收紧导致建模的OAS假设减少。由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的合同本金支付和实际预付款活动，MSR投资组合的公允价值也分别减少了7300万美元和1.53亿美元。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，抵押贷款利率都有所下降，这导致模拟提前还款速度上升。由于包括预付款速度和OAS假设在内的估值模型投入的变化，MSR投资组合的公允价值在截至2020年6月30日的三个月和六个月分别减少了1200万美元和3.43亿美元，而由于合同本金支付和实际预付款活动的影响，MSR投资组合的公允价值在截至2020年6月30日的三个月和六个月分别减少了5800万美元和1.05亿美元。

Bancorp确认，截至2021年6月30日的三个月和六个月，其非合格对冲策略的净收益和净亏损分别为4700万美元和8900万美元，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的净收益分别为1100万美元和3.64亿美元。这些金额包括截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收益和100万美元的净亏损，相比之下，截至2020年6月30日的三个月和六个月，与Bancorp的非合格对冲战略相关的证券的净收益分别为100万美元和300万美元。Bancorp可能会调整其对冲策略，以反映其对其MSR投资组合的构成、对冲成本以及考虑到经济环境下对冲的预期有效性的评估。有关服务权利和用于对冲MSR价格风险的工具的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注12。

外币风险

Bancorp可以签订外汇衍生品合约，对某些外币贷款进行经济对冲。该等衍生工具被分类为独立工具，重估损益在合并综合损益表的其他非利息收入中记录。Bancorp在2021年6月30日和2020年12月31日的外币贷款余额分别为8.41亿美元和6.55亿美元。Bancorp还为商业客户的利益签订外汇合同，以对冲他们对外汇波动的风险敞口。与对冲与商业客户签订的利率衍生工具合约的价格风险类似，Bancorp也与主要金融机构签订外汇合约，从经济上对冲客户驱动的外汇活动带来的相当大一部分风险敞口。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合约的汇率波动性和信用等值敞口的独立确定、交易对手信贷审批和由独立风险管理执行的国家限制。

商品风险

Bancorp还为商业客户的利益签订大宗商品合同，以对冲他们对大宗商品价格波动的敞口。与利率衍生品合约的外汇和价格风险对冲类似，Bancorp还与主要金融机构签订大宗商品合约，从经济上对冲客户驱动的大宗商品活动带来的相当大一部分风险敞口。Bancorp还可能通过交易所交易的大宗商品合约来抵消这一风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合约的大宗商品波动性和信贷等值敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。

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流动性风险管理

流动性管理的目标是提供充足的资金，以满足贷款和租赁需求的变化、意外的存款提取水平和其他合同义务。缓解流动性风险是通过以现金和投资证券的形式维持流动资产，在债务市场保持足够的未使用借款能力，以及实现核心存款的持续增长来实现的。简明合并财务报表附注16概述了合同项下未来付款的某些义务和承诺。

Bancorp的财政部根据时间点指标和前瞻性预测来管理资金和流动性，这些指标结合了基础和压力情景下资金的不同来源和用途。流动性风险由财政部在ERM提供的独立监督下进行监测和管理，并建立了一系列政策限制和关键风险指标，以确保风险管理在Bancorp的风险承受能力范围内。Bancorp维持着一项应急资金计划，规定进行流动性压力测试，评估不同市场条件、时间范围、资产增长率和其他事件下的流动性需求。应急计划规定对未使用的借款能力和可用或有流动性来源进行持续监测，为意外的流动性需求做好准备，并涵盖可能影响流动性的意外事件。应急计划还概述了Bancorp对不同水平的流动性压力的反应，以及在各种情况下应该采取的行动。

对Five Third Bancorp及其子公司的流动性风险都进行了监测和管理。Bancorp几乎所有的流动性都来自其子公司的股息，主要是第五第三银行，全国协会。附属股息与定期债务相辅相成，使Bancorp能够保持充足的流动性，以履行其现金义务，包括偿债和预定到期日、普通股和优先股息、对子公司的无资金承诺以及以股份回购形式的其他计划资本行动。Bancorp的流动性资源更加有限，这使得其流动性状况更容易受到市场干扰的影响。Bancorp流动性使用现金覆盖期限进行评估，确保实体保持足够的流动性，以承受一段时间的持续市场扰乱，同时在延长的压力期限内履行其预期义务。

Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，对ERMC负责，在董事会批准的政策范围内监测和管理流动性和融资风险。除了ALCO的风险管理活动外，Bancorp还具有流动性风险管理职能，作为ERM的一部分，提供对流动性风险管理的独立监督。

资金来源

除了使用公共和私人债券外，Bancorp的主要资金来源涉及贷款和租赁偿还的现金流、与销售和到期日相关的证券支付、贷款和租赁的出售或证券化以及核心存款产生的资金。

有关贷款和租赁偿还的预期现金流的信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中MD&A风险管理部分的利率和价格风险管理部分。截至2021年6月30日，在Bancorp可供出售的债务和其他证券组合中的380亿美元证券中，预计将在未来12个月收到47亿美元的本金和利息，预计在未来13至24个月将再收到42亿美元。有关Bancorp证券投资组合的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的投资证券部分。

资产驱动的流动性是由Bancorp出售或证券化贷款和租赁的能力提供的。为了减少对利率波动的敞口，并管理流动性，Bancorp为几种类型的利率敏感型资产制定了证券化和出售程序。根据FHLMC或FNMA的指导方针承销的大部分长期、固定利率的单户住宅抵押贷款在发放时都是以现金出售的。其他资产，如某些其他住房抵押贷款、某些商业贷款和租赁、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款也可以证券化或出售。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp出售或证券化的贷款和租赁总额分别为45亿美元和81亿美元，而截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为31亿美元和62亿美元。有关详情，请参阅“简明合并财务报表附注”附注12。

核心存款历来为Bancorp提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp的平均核心存款和平均股东权益为其平均总资产提供了89%的资金，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的这一比例为85%。除了核心存款资金，Bancorp还获得了各种其他短期和长期资金来源，其中包括使用FHLB系统。100,000美元以上的存单和位于开曼群岛的Bancorp外国分行的某些存款是用于为资产增长提供资金的批发融资工具。管理层不依赖任何一种流动性来源，并根据不断变化的资产负债表需求来管理可获得性。

截至2021年6月30日，根据当前Bancorp董事会的授权，有47亿美元的债务或其他证券可供发行，Bancorp有权向SEC提交任何必要的注册声明，以允许随时进入公开证券市场；然而，进入这些市场可能取决于市场状况。

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截至2021年6月30日，该行全球纸币计划的借款能力为250亿美元，其中211亿美元可供发行。此外，截至2021年6月30日，世行通过担保借款来源(包括FRB和FHLB)拥有约473亿美元的借款能力。

当前流动性状况

新冠肺炎疫情对经济环境产生了重大影响，尽管最初得到美联储(Fed)计划支持的金融市场在危机爆发后一直稳定且运转良好，这得益于重大的货币和财政回应。在强劲的核心存款资金和超过1000亿美元的当前可用流动性的推动下，Bancorp保持了强劲的流动性状况。Bancorp在当前环境下谨慎管理流动性，并保持专注于核心存款和稳定的长期资金来源的流动性状况，从而有效管理集中度和展期风险。

截至2021年6月30日，Bancorp有足够的流动性来履行合同义务和所有优先股和普通股股息，而无需进入资本市场或在30个月内从银行子公司获得上游股息。

信用评级

Bancorp和Bank的融资成本和可获得性受到其信用评级的影响。Bancorp‘s或Bank的信用评级下调可能会影响其进入信贷市场的能力，并增加其借贷成本，从而对Bancorp’s或Bank的财务状况和流动性造成不利影响。维持高信用评级的关键因素包括稳定和多样化的收益流、强劲的信贷质量、强劲的资本比率和多样化的资金来源，以及纪律严明的流动性监测程序。

Bancorp‘s和Bank的信用评级摘要见表65。这些评级反映了评级机构对Bancorp和Bank履行财务承诺的能力的看法。*

*作为一名投资者，您应该意识到，证券评级不是买卖或持有证券的建议，它可能随时受到指定评级机构的修订或撤销，而且每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。有关整体分类系统中信用评级排名的其他信息可在各信用评级机构的网站上找到。

表65：机构评级

截至2021年8月6日

穆迪(Moody‘s)

标准普尔

惠誉

DBRS晨星

*Five Third Bancorp：

短期借款

无评级

A-2

F1

R-1L

优先债

Baa1

BBB+

A-

A

次级债

Baa1

BBB

BBB+

艾尔

全国协会第五第三银行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

无评级

F1

无评级

长期存款

A1

无评级

A

阿

优先债

A3

A-

A-

阿

次级债

A3

BBB+

BBB+

A

评级机构对全国协会第五第三银行和第五第三银行的展望

稳定

稳定

稳定

负性

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操作风险管理

经营风险是指由不充分或失败的内部流程或系统、人为错误或不当行为或与市场或信贷无关的不利外部事件引起的对当前或预期财务状况和弹性的风险。操作风险是Bancorp活动固有的，可能以各种方式表现出来，包括欺诈行为、业务中断、员工不当行为、无意中未能遵守适用的法律和法规、产品和服务的设计或交付不当、网络安全或物理安全事件以及侵犯隐私或第三方未按照其安排履行职责。这些事件可能导致财务损失、诉讼和监管罚款，以及对Bancorp的其他损害。Bancorp的风险管理目标是将操作风险保持在与Bancorp的风险偏好、财务实力、业务特点、经营所在的市场以及所受竞争和监管环境相一致的适当水平。

为了控制、监测和治理操作风险，Bancorp维持着一个全面的风险管理框架，其中包括治理监督、风险评估、资本衡量、监测和报告，以及正式的三道防线。ERM负责规定业务和公司职能的框架，并提供对其实施的独立监督(第二道防线)。每个业务部门都有业务控制组，以确保日常运营风险管理(第一道防线)的一致实施和执行。

Bancorp的风险管理框架由五个综合组成部分组成，包括风险的识别、评估、管理、监测和独立治理报告。企业风险中的企业操作风险管理职能负责制定和监督Bancorp管理操作风险的方法的实施。这包括提供治理、意识和培训、工具、指导和监督，以支持与运营风险管理相关的关键风险计划和系统的实施，如风险和控制自我评估、产品交付风险评估、情景分析、新产品/计划风险审查、关键风险指标、第三方风险管理、网络安全风险管理和运营损失审查。该职能还负责开发报告，以支持对整个企业的操作风险进行主动管理。各业务部门和公司职能部门负责根据风险管理框架管理与其领域相关的操作风险。该框架旨在使Bancorp能够在一个健全和受控良好的运营环境下运作。这些过程支持了Bancorp的目标，即通过保持足够的资本来吸收发生的运营损失，最大限度地减少未来的运营损失，并加强Bancorp的业绩。

Bancorp还维持着一个强大的信息安全计划，以支持组织内网络安全风险的管理，重点放在预防、检测和恢复过程上。Five Third利用广泛的技术来保护其运营和专有信息，例如董事会批准的政策和计划、网络监控和测试、访问控制和专职安全人员。Five Third采用了国家标准与技术研究院网络安全框架来管理和部署网络安全控制，并积极参与了金融部门信息共享组织结构，即所谓的金融服务信息共享和分析中心(Financial Services Information Sharing And Analysis Center)。为了确保关键Bancorp功能的弹性，Five Third还采用了冗余协议，其中包括强大的业务连续性功能，可减轻对Five Third客户及其系统的任何潜在影响。

第五，第三，还侧重于向高级管理层和董事会报告和上报运营控制问题。操作风险委员会是监督和支持全企业操作风险管理的关键委员会。信息安全治理委员会和模型风险委员会向操作风险委员会报告，负责信息安全和模型风险的治理。操作风险委员会向ERMC报告，ERMC向全国协会Five Third Bancorp和Five Third Bank董事会风险与合规联合委员会报告。

新冠肺炎疫情继续给包括网络、欺诈和第三方风险在内的运营风险带来压力，这些风险是由远程工作战略、救援计划和外包服务提供商等因素驱动的。此外，外部威胁的增加增加了欺诈和网络安全风险。这些风险继续受到仔细管理和监测，以确保有效控制到位，并由第二道防线进行适当的监督和治理。五分之三有明确的大流行病计划和稳健的业务连续性管理流程，这些都被用来支持整个世行流程的连续性。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

法律和法规合规风险管理

法律和监管合规风险是指由于以下原因而遭受法律或监管制裁、财务损失或声誉损害的风险：(I)适用的法律、法规、规则和其他监管要求(包括但不限于消费者因不遵守消费者保护法律、法规和要求而遭受经济损失或其他法律损害的风险)；(Ii)内部政策和程序、最佳实践标准或行为守则；以及(Iii)适用于Five Third的活动和职能的诚信和公平交易原则。法律风险包括对机构采取行动的风险，这些风险导致合同不可执行、诉讼、法律制裁或不利判决，从而扰乱或以其他方式对机构的运营或条件产生负面影响。如果不能有效地管理这些风险，可能会提升风险水平或表现为其他类型的关键风险，包括声誉风险或运营风险。第五，第三个重点是根据Bancorp的综合风险管理框架管理法律和监管合规风险，该框架确保了识别、评估、管理、监测和报告风险的一致流程。Bancorp的风险管理目标是将合规风险保持在适当水平，与Bancorp的风险偏好保持一致。

为降低此类风险，合规风险管理提供独立监督，以促进计划执行的一致性和充分性，并确保业务线和支持职能充分识别、评估和监控法律和法规合规风险，并采取适当的缓解策略。此外，这些战略还会不时修改，以应对环境中的新风险或新出现的风险。合规风险管理和法律司为业务线和企业职能提供指导，这些部门最终负责管理与其领域相关的此类风险。首席合规官和金融犯罪总监负责制定和指导合规风险管理计划的战略、开发、实施、沟通和维护，该计划实施关键的合规流程，包括但不限于执行和董事会级别的治理和报告例程、合规相关政策、风险评估、关键风险指标、问题跟踪、监管变更管理以及监管合规测试和监控。作为合规风险管理的一部分，金融犯罪处负责管理和监督反洗钱和经济制裁流程。合规风险管理与社区和经济发展团队合作，监督Bancorp对社区再投资法案的遵守情况。

Five Third还向高级管理层和董事会报告并上报法律和法规合规问题。管理合规委员会由首席合规官和金融犯罪总监担任主席，是监督和支持整个企业合规风险管理的关键委员会。管理合规委员会监督Bancorp范围内的合规问题、行业最佳实践、立法发展、监管关切以及法律和监管合规风险的其他领先指标。管理合规委员会向ERMC报告，ERMC向全国协会Five Third Bancorp和Five Third Bank董事会的RCC报告。

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资本经营

管理层定期审查Bancorp的资本水平，以帮助确保其在各种经营环境下得到适当定位。Bancorp成立了一个资本委员会，负责向管理层提出资本计划建议。这些建议由ERMC审查，年度资本计划由董事会批准。资本委员会负责资本计划资本行动的执行和监督。

监管资本比率

巴塞尔III最终规则设定了最低监管资本比率，并定义了保险存款机构“资本充足”的衡量标准。

表66：订明资本比率
			最低要求			资本充裕
CET1资本：
第五、第三银行(Five Third Bancorp)			4.50		%	不适用
全国协会第五第三银行			4.50			6.50
基于风险的第I级资本：
第五、第三银行(Five Third Bancorp)			6.00			6.00
全国协会第五第三银行			6.00			8.00
基于风险的资本总额：
第五、第三银行(Five Third Bancorp)			8.00			10.00
全国协会第五第三银行			8.00			10.00
第一层利用：
第五、第三银行(Five Third Bancorp)			4.00			不适用
全国协会第五第三银行			4.00			5.00

Bancorp受到压力资本缓冲要求的约束，该要求于2020年10月1日取代了资本保存缓冲。受压力资本缓冲要求约束的机构必须将资本比率维持在高于各自缓冲最低水平(监管最低加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自该框架推出以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近一次得到确认是在2021年6月24日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

2018年4月，联邦银行业监管机构提出了过渡性安排，允许银行组织在三年内分阶段实施ASU 2016-13(简称CECL)对监管资本的第一天影响。拟议的规则被通过为最终规则，自2019年7月1日起生效。对于银行组织在采用CECL的会计年度开始时因采用CECL而留存收益减少的银行组织，最终规则的分阶段条款是可选的。为监管资本目的选择最终规则的分阶段引入条款的银行组织，必须在采用CECL的第一年分阶段实施影响监管资本的过渡额的25%，第二年为50%，第三年为75%，全面影响从第四年开始。

2020年3月，鉴于新冠肺炎疫情导致经济活动中断，银行机构发布了一项临时最终规则，对与采用CECL的影响相关的监管资本提供额外的过渡性减免。临时最终规则为在2020日历年采用CECL的银行组织提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是上述三年过渡期，以在最初的两年延迟期间逐步取消总收益，总共五年的过渡期。CECL对监管资本(经修订CECL过渡额)的估计影响，按采用CECL(CECL过渡额)首日对留存收益的影响与采用CECL后ACL相对于首日ACL的计算变动乘以25%的比例因数之和计算。比例因子用于近似CECL下ACL相对于已发生损失方法的差异。修改后的CECL过渡量将在五年过渡期的头两年每季度计算一次。修改后的CECL过渡金额将于2021年12月31日固定，该金额将在三年内逐步取消。

Bancorp于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，并在截至2020年3月31日的监管申报文件中，为CECL对监管资本的影响选择了为期五年的过渡阶段选项。截至2021年6月30日，修改后的CECL过渡额对Bancorp监管资本的影响是增加了约5.35亿美元的资本。在完全分阶段实施的基础上，Bancorp的CET1比率将从2021年6月30日起降低34个基点。CECL过渡额将在2022年1月1日开始的财年期间开始分阶段实施，并将在2025年1月1日之前全面分阶段实施。

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下表汇总了Bancorp截至目前的资本比率：

表67：资本比率
(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
季度平均总Bancorp股东权益占平均资产的百分比			11.11		%	11.34
有形资产占有形资产的百分比(A)(B)			8.35			8.18
有形普通股权益占有形资产的百分比(A)(B)			7.28			7.11
监管资本：(c)
CET1资本			$	15,050		14,682
一级资本			17,166			16,797
监管资本总额			21,184			21,412
风险加权资产			145,084			141,974
监管资本比率：(c)
CET1资本			10.37		%	10.34
一级风险资本			11.83			11.83
基于风险的资本总额			14.60			15.08
第一级杠杆			8.55			8.49

(a)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2021年6月30日的监管资本比率是根据逐步引入CECL对监管资本影响的五年期过渡条款选项计算的。

资本规划

2011年，FRB通过了资本计划规则，要求合并资产在500亿美元或以上的BHC向FRB提交年度资本计划，以供审查。根据这一规定，这些资本计划必须包括对以下内容的详细描述：BHC评估资本充足率的内部流程；监管普通股发行、股息和股票回购等资本行动的政策；以及9个季度规划期内所有计划的资本行动。此外，每间BHC必须向财务报告委员会报告BHC在多个情景下进行的压力测试结果，这些情景评估基线和压力经济条件下的资本来源和用途。

2019年10月10日，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)通过了最终规则，为国内外大型银行组织量身定做某些审慎标准。由于EPS裁剪规则，Bancorp必须遵守IV类标准，根据这一标准，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司运营的压力测试，并公开披露测试结果。然而，Bancorp被要求制定和维护董事会每年批准的资本计划。作为一家符合第四类标准的机构，Bancorp每两年接受一次财务报告委员会的监管压力测试、董事会资本计划规则和某些FR Y-14报告要求。监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。Bancorp于2019年12月31日成为IV类标准，上述要求适用于2020年1月1日开始的压力测试周期。Bancorp不接受FRB进行的2021年监管压力测试，但已按要求提交了董事会批准的资本计划。

2020年6月，鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定性，联邦储备委员会在宣布压力测试结果时采取了几项行动。具体地说，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在内的大型银行机构暂停股票回购，将股息支付上限设为2020年第二季度支付的金额，并根据基于最近收入的公式进一步限制股息。这些限制每季度延长一次，但有一定的修改，贯穿2020年的剩余时间。

FRB将这些限制延长至2021年第一季度和第二季度，并进行了某些修改，以允许有限数量的股票回购。在2021年第一季度和第二季度，Bancorp被授权根据基于最近收入的公式支付股息和执行股票回购，前提是Bancorp不增加普通股股息金额。

2021年6月，FRB取消了新冠肺炎大流行引发的资本分配限制，该限制禁止增加普通股股息，并对股票回购施加限制，并授权Bancorp从2021年7月1日起按照董事会资本计划规则中的要求进行资本分配，包括Bancorp的压力资本缓冲要求。Bancorp维持着一个全面的资本管理流程，并预计压力资本缓冲框架将为Bancorp评估和部署资本提供更大的灵活性。

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股利政策和股票回购计划

Bancorp的普通股股息政策和股票回购计划反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全稳健的银行做法以及满足监管要求和预期的需要。Bancorp宣布，截至2021年和2020年6月30日的三个月，每股普通股股息为0.27美元，截至2021年和2020年6月30日的六个月，每股股息为0.54美元。根据Bancorp董事会批准的资本计划，在2021年第二季度，Bancorp达成并结算了3.47亿美元的加速股票回购交易。有关股份回购活动的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注15及附注23。

下表汇总了截至2021年6月30日的三个月的月度股份回购活动：

表68：股份回购
期间			总数 所购股份的百分比(a)			平均价格 按股支付			股份总数 作为以下产品的一部分购买 公开宣布 计划或计划			最大数量 可能还没有到来的股票 根据 计划或计划(b)
2021年4月1日-4月30日			8,022,822			$	40.46		7,894,807			63,224,146
2021年5月1日-5月31日			126,867			41.73			—			63,224,146
2021年6月1日-6月30日			713,157			40.53			675,295			62,548,851
总计			8,862,846			$	40.48		8,570,102			62,548,851

(A)股票包括2021年第二季度因各种员工薪酬计划而回购的292,744股。这些购买不计入根据董事会可能购买的最大股票数量’授权。

(B)在2019年6月，Bancorp宣布其董事会已授权管理层购买Bancorp的1亿股票’通过公开市场或任何私人交易的普通股。这一授权不包括具体的目标或到期日。

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关于市场风险的定量和定性披露(第3项)

在《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》的利率和价格风险管理部分提供的信息在此引用作为参考。这些信息包含我们认为是前瞻性陈述的某些陈述。有关前瞻性陈述的警示信息，请参阅第1页。

控制和程序(第4项)

Bancorp在包括Bancorp首席执行官和首席财务官在内的Bancorp管理层的监督和参与下，对Bancorp的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条)的设计和操作的有效性进行了评估。根据上述情况，截至本报告所述期间结束时，Bancorp的首席执行官和首席财务官得出结论，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以确保Bancorp根据1934年证券交易法归档和提交的报告中要求披露的信息在需要时得到记录、处理、汇总和报告，并在适当情况下积累信息并传达给Bancorp的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时

Bancorp管理层还对财务报告的内部控制进行了评估，以确定在本报告涵盖的期间内是否发生了任何对Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。根据这一评价，在本报告所述期间没有发生这样的变化。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表和附注(第一项)

精简合并资产负债表(未经审计)
			自.起
			六月三十日，			十二月三十一日，
(百万美元，不包括共享数据)			2021			2020
资产
现金和银行到期款项			$	3,285		3,147
其他短期投资(a)			32,409			33,399
可供出售的债务和其他证券(b)			38,012			37,513
持有至到期证券(c)			10			11
交易债务证券			711			560
股权证券			341			313
持有待售的贷款和租赁(d)			5,730			4,741
证券组合贷款和租赁(A)(E)			107,733			108,782
贷款和租赁损失准备(a)			(2,033)			(2,453)
组合贷款和租赁，净额			105,700			106,329
银行房舍和设备(f)			2,073			2,088
运营租赁设备			715			777
商誉			4,259			4,258
无形资产			117			139
维修权			818			656
其他资产(a)			11,210			10,749
总资产			$	205,390		204,680
负债
存款：
无息存款			$	62,760		57,711
有息存款(g)			99,523			101,370
总存款			162,283			159,081
购买的联邦基金			338			300
其他短期借款			1,130			1,192
应计税款、利息和费用			2,045			2,614
其他负债(a)			4,304			3,409
长期债务(a)			12,364			14,973
总负债			$	182,464		181,569
权益
普通股(h)			$	2,051		2,051
优先股(i)			2,116			2,116
资本盈余			3,602			3,635
留存收益			19,343			18,384
累计其他综合收益			1,974			2,601
库存股(h)			(6,160)			(5,676)
总股本			$	22,926		23,111
负债和权益总额			$	205,390		204,680

(a)包括$33及$55在其他短期投资中，455及$756在证券组合贷款和租赁中，(3)和$(7)，$3及$5其他资产，$1及$2其他负债，以及$400及$656合并VIE的长期债务，分别包含在2021年6月30日和2020年12月31日的上述说明中。有关详细信息，请参阅注释11。

(b)摊销成本为$36,081及$34,982分别于2021年6月30日和2020年12月31日。

(c)公允价值$10及$11分别于2021年6月30日和2020年12月31日。

(d)包括$1,633及$1,481分别在2021年6月30日和2020年12月31日以公允价值计量的待售住宅抵押贷款的比例。

(e)包括$151及$161分别在2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值计量的住宅抵押贷款。

(f)包括$25及$35分别于2021年6月30日和2020年12月31日持有待售的银行房地和设备。

(g)包括$341及$351分别于2021年6月30日和2020年12月31日持有的待售利息支票存款。

(h)普通股：陈述价值$2.22每股；授权2,000,000,000；截至2021年6月30日未偿还-703,739,634(不包括220,152,947国库股)，2020年12月31日-712,760,325(不包括211,132,256国库股)。

(i)500,000无面值优先股的股票在2021年6月30日和2020年12月31日都获得了授权。有几个422,0002021年6月30日和2020年12月31日未发行的未指定无面值优先股。每股无面值优先股的已发行股票有#美元的清算优先权。25,000. 500,000无面值B类优先股的股票在2021年6月30日和2020年12月31日都获得了授权。有几个300,0002021年6月30日和2020年12月31日未发行的未指定无面值B类优先股。每股无面值B类优先股的已发行股票有#美元的清算优先权。1,000.

请参阅简明合并财务报表附注。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表和附注(续)
简明综合损益表(未经审计)
			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元，不包括共享数据)			2021			2020			2021			2020
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	1,035		1,115			2,064			2,350
证券利息			279			283			543			566
其他短期投资的利息			9			5			17			12
利息收入总额			1,323			1,403			2,624			2,928
利息支出
存款利息			15			83			36			248
购买联邦基金的利息			—			—			—			2
其他短期借款的利息			—			2			1			8
长期债务利息			100			118			202			241
利息支出总额			115			203			239			499
净利息收入			1,208			1,200			2,385			2,429
信贷损失准备金(受益于)			(115)			485			(288)			1,125
扣除信贷损失准备金后的净利息收入(受益于)			1,323			715			2,673			1,304
非利息收入
商业银行收入			160			137			313			261
押金手续费			149			122			292			270
财富和资产管理收入			145			120			288			255
卡和加工费收入			102			82			196			167
抵押贷款银行净收入			64			99			149			219
租赁业务收入			61			57			148			131
其他非利息收入			49			12			92			18
证券收益(亏损)，净额			10			21			13			(3)
证券(亏损)收益，净额–关于抵押贷款偿还权的不合格套期保值			1			—			(1)			3
非利息收入总额			741			650			1,490			1,321
非利息支出
薪酬和福利			638			627			1,343			1,274
技术和通信			94			90			187			183
入住费净额			77			82			156			164
设备费用			34			32			68			64
租赁业务费用			33			33			68			68
卡和手续费			20			29			50			60
营销费用			20			20			43			51
其他非利息支出			237			208			454			457
总非利息费用			1,153			1,121			2,369			2,321
所得税前收入			911			244			1,794			304
适用所得税费用			202			49			391			61
净收入			709			195			1,403			243
优先股股息			35			32			55			50
普通股股东可获得的净收入			$	674		163			1,348			193
每股收益-基本			$	0.95		0.23			1.89			0.27
每股收益-稀释后			$	0.94		0.23			1.87			0.27
平均已发行普通股-基本			708,832,787			714,766,570			711,617,331			714,161,131
平均已发行普通股-稀释后			718,084,745			717,571,890			720,740,176			718,967,293

请参阅简明合并财务报表附注。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表和附注(续)
简明综合全面收益表(未经审计)
			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
净收入			$	709		195			1,403			243
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售债务证券的未实现收益：
期内产生的未实现持有(亏损)收益			235			456			(466)			1,338
计入净收入的净亏损(收益)的重新分类调整			(5)			—			7			—
现金流对冲衍生品的未实现收益：
期内产生的未实现持有(亏损)收益			9			66			(55)			493
净收入中包括的净收益的重新分类调整			(58)			(49)			(115)			(74)
固定收益养老金计划，净额：
本年度内产生的净精算亏损			(1)			—			(1)			—
将数额重新分类为定期福利净成本			2			1			3			2
其他综合(亏损)收入，税后净额			182			474			(627)			1,759
综合收益			$	891		669			776			2,002

请参阅简明合并财务报表附注。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表和附注(续)
简明综合权益变动表(未经审计)
(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			留用 收益			累计 其他 全面 收入			财务处 库存			总计 权益
2020年3月31日的余额			$	2,051		1,770			3,597			17,677			2,477			(5,699)			21,873
净收入												195									195
其他综合收益，税后净额															474						474
宣布的现金股息：
普通股($0.27每股)												(195)									(195)
优先股：
*H系列($)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季($)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列赛(美元)289.38每股)												(4)									(4)
*K系列赛(美元)309.38每股)												(3)									(3)
*B级，A系列($)15.00每股)												(3)									(3)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									6									14			20
其他												(2)						2			—
2020年6月30日的余额			$	2,051		1,770			3,603			17,643			2,951			(5,683)			22,335
2021年3月31日的余额			$	2,051		2,116			3,592			18,863			1,792			(5,819)			22,595
净收入												709									709
其他综合收益，税后净额															182						182
宣布的现金股息：
普通股($0.27每股)												(192)									(192)
优先股：
*H系列($)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季($)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列赛(美元)210.44每股)												(3)									(3)
*K系列赛(美元)309.38每股)												(3)									(3)
*L系列赛(美元)281.25每股)												(4)									(4)
*B级，A系列($)15.00每股)												(3)									(3)
为国库购入的股份																		(347)			(347)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									10									5			15
其他												(2)						1			(1)
2021年6月30日的余额			$	2,051		2,116			3,602			19,343			1,974			(6,160)			22,926

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表和附注(续)
简明综合权益变动表(未经审计)
(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			留用 收益			累计 其他 全面 收入			财务处 库存			总计 权益
2019年12月31日的余额			$	2,051		1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203
会计原则变更累积效应的影响												(472)									(472)
2020年1月1日的余额			$	2,051		1,770			3,599			17,843			1,192			(5,724)			20,731
净收入												243									243
其他综合收益，税后净额															1,759						1,759
宣布的现金股息：
普通股($0.54每股)												(390)									(390)
优先股：
*H系列($)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季($)828.12每股)												(15)									(15)
*J系列赛(美元)609.93每股)												(8)									(8)
*K系列赛(美元)618.76每股)												(6)									(6)
*B级，A系列($)30.00每股)												(6)									(6)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									4									39			43
其他												(3)						2			(1)
2020年6月30日的余额			$	2,051		1,770			3,603			17,643			2,951			(5,683)			22,335
2020年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
净收入												1,403									1,403
其他综合亏损，税后净额															(627)						(627)
宣布的现金股息：
普通股($0.54每股)												(387)									(387)
优先股：
*H系列($)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季($)828.12每股)												(15)									(15)
*J系列赛(美元)421.94每股)												(5)									(5)
*K系列赛(美元)618.75每股)												(6)									(6)
*L系列赛(美元)562.50每股)												(8)									(8)
*B级，A系列($)30.00每股)												(6)									(6)
为国库购入的股份																		(527)			(527)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									(33)									42			9
其他												(2)						1			(1)
2021年6月30日的余额			$	2,051		2,116			3,602			19,343			1,974			(6,160)			22,926

请参阅简明合并财务报表附注。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表和附注(续)
简明合并现金流量表(未经审计)
			在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020
经营活动
净收入			$	1,403		243
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金(受益于)			(288)			1,125
折旧、摊销和增值			243			231
基于股票的薪酬费用			79			77
从递延所得税中受益			(239)			(48)
证券收益，净额			(9)			(6)
MSR公允价值调整			50			448
出售贷款的净收益和持有待售贷款的公允价值调整			(176)			(88)
银行房舍和设备处置及减值净亏损			1			15
经营性租赁设备处置和减值净亏损(收益)			20			(5)
出售持有以供出售的贷款所得款项			7,974			6,234
为出售而发放或购买的贷款，扣除还款后的净额			(8,899)			(5,706)
代表股权投资回报的股息			20			6
净变化：
股权和交易债务证券			(163)			68
其他资产			232			(529)
应计税款、利息和费用及其他负债			(125)			(113)
经营活动提供的净现金			123			1,952
投资活动
销售收入：
AFS证券和其他投资			1,454			868
贷款和租赁			436			57
银行房舍和设备			17			12
AFS和HTM证券以及其他投资的偿还/到期日收益			2,948			1,252
购买：
AFS证券和其他投资			(5,825)			(2,815)
银行房舍和设备			(126)			(133)
MSR			(109)			(30)
BOLI结算所得收益			15			8
销售收益和代表股权投资回报的股息			29			8
净变化：
其他短期投资			990			(26,293)
证券组合贷款和租赁			582			(5,605)
运营租赁设备			(23)			(20)
由投资活动提供(用于)的净现金			388			(32,691)
融资活动
存款净变动			3,202			29,884
其他短期借款和购买的联邦基金净变化			14			195
普通股和优先股支付的股息			(444)			(417)
发行长期债券所得款项			44			2,511
偿还长期债务			(2,585)			(1,450)
库存股回购及相关远期合约			(527)			—
其他			(77)			(41)
融资活动提供的净现金(用于)			(373)			30,682
银行现金和应付现金增加(减少)			138			(57)
期初银行的现金和到期款项			3,147			3,278
期末现金和银行到期款项			$	3,285		3,221

请参阅简明合并财务报表附注。附注2包括除非现金投资和融资活动外与利息和所得税有关的现金支付。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

1. 陈述的基础

简明综合财务报表包括Bancorp及其持有多数股权的子公司和VIE的账户，其中Bancorp已被确定为主要受益人。其他实体，包括Bancorp有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响但Bancorp不拥有控制权的某些合资企业，按权益法核算，不合并。对Bancorp没有能力施加重大影响的实体的投资一般按公允价值计价，除非该投资没有随时可确定的公允价值。Bancorp使用公允价值以外的计量替代方法，对没有可随时确定的公允价值的股权投资进行会计处理，该公允价值指投资成本减去记录的减值(如有)，加上或减去同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所导致的变化。合并实体之间的公司间交易和余额已被取消。

管理层认为，未经审核的简明综合财务报表包括所有必要的调整，这些调整由正常经常性应计项目组成，以公平地列报所列示期间的结果。根据美国公认会计准则和证券交易委员会关于中期财务信息的规则和规定，这些报表不包括完整年度财务报表所需的某些信息和脚注披露，建议将这些简明综合财务报表与Bancorp的Form 10-K年度报告一起阅读。截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的运营业绩、综合收益和股本变化，以及截至2021年和2020年6月30日的六个月的现金流不一定表明全年预期的业绩。截至2020年12月31日的财务信息来自Bancorp的Form 10-K年度报告。

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

2. 补充现金流信息

在截至6月30日的6个月中，除非现金投资和融资活动外，与利息和所得税有关的现金支付情况如下表所示：

(百万美元)			2021			2020
现金支付：
利息			$	256		528
所得税			336			268
转让：
证券组合贷款和贷款租赁以及持有以供出售的贷款和租赁(a)			$	337		31
持有以供出售的贷款和租赁为组合贷款和租赁			20			29
向OREO提供的投资组合贷款和租赁			9			6
持有待售给OREO的贷款和租约			—			2
银行办公场所和设备到OREO			17			—
补充披露：
经营租赁项下租赁负债的净增加			$	31		27
融资租赁项下租赁负债的净增加额			25			76

(a)包括$139根据ASC主题860，Bancorp最初被认为重新获得了对以前出售给GNMA的住房抵押贷款的有效控制权，并将其记录为组合贷款。Bancorp随后回购了这些贷款，并将其归类为持有出售e.

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

3. 会计和报告的发展

2021年通过的标准

在截至2021年6月30日的6个月里，Bancorp采用了以下新的会计准则：

ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，通过删除第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还澄清和修订了关于740专题其他领域的现有指导意见。Bancorp于2021年1月1日在修改后的追溯基础上通过了修订后的指南，但修订后指南中要求前瞻性采用的某些条款除外。采纳经修订的指引并未对简明综合财务报表产生实质影响。

参考利率改革与伦敦银行间同业拆借利率转换

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，其中提供了可选的权宜之计和例外，用于在满足某些标准的情况下，将美国GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。ASU中的修订仅适用于参照LIBOR或其他预期因参考汇率改革而停止的参考利率的合约、套期保值关系和其他交易。随后，在2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的可选权宜之计和例外也适用于受贴现过渡影响的衍生品。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，实体已为其选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束后保留。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对Bancorp有效。Bancorp正在评估和应用适用的可选权宜之计和例外，以计入合格的合同修改、合格的现有套期保值关系和2022年12月31日之前的新套期保值关系。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

4. 投资证券

下表提供了截至目前主要类别的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券组合的摊销成本、未实现损益和公允价值：

2021年6月30日(百万美元)			摊销 成本			未实现 收益			未实现 损失			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	105		2			—			107
国家和政治分区的义务证券			18			—			—			18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			10,256			573			(20)			10,809
机构商业抵押贷款支持证券			18,142			1,188			(36)			19,294
非机构商业抵押贷款支持证券			3,276			203			—			3,479
资产支持证券和其他债务证券			3,764			48			(27)			3,785
其他有价证券(a)			520			—			—			520
可供出售债务和其他证券总额			$	36,081		2,014			(83)			38,012
持有至到期证券：
国家和政治分区的义务证券			$	9		—			—			9
资产支持证券和其他债务证券			1			—			—			1
持有至到期证券总额			$	10		—			—			10

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量为#美元。33, $485及$2，分别于2021年6月30日，按成本计价。

2020年12月31日(百万美元)			摊销 成本			未实现 收益			未实现 损失			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	74		4			—			78
国家和政治分区的义务证券			17			—			—			17
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			11,147			768			(8)			11,907
机构商业抵押贷款支持证券			16,745			1,481			(5)			18,221
非机构商业抵押贷款支持证券			3,323			267			—			3,590
资产支持证券和其他债务证券			3,152			48			(24)			3,176
其他有价证券(a)			524			—			—			524
可供出售债务和其他证券总额			$	34,982		2,568			(37)			37,513
持有至到期证券：
国家和政治分区的义务证券			$	9		—			—			9
资产支持证券和其他债务证券			2			—			—			2
持有至到期证券总额			$	11		—			—			11

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量为#美元。40, $482及$2，分别于2020年12月31日，按成本计价。

下表提供了截至目前交易债务证券和股权证券的公允价值：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
交易债务证券			$	711		560
股权证券			341			313

上表报告的金额不包括投资证券应计利息#美元。86百万美元和$87在2021年6月30日， 分别为2020年12月31日和2020年12月31日，在简明综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列示。

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性提供抵押品，以满足监管要求。作为管理利率风险的一部分，Bancorp收购证券作为其MSR非合格对冲战略的一部分，净收益或损失记录在证券(亏损)收益、综合综合收益表中关于抵押贷款服务权的净非合格对冲中。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了在简明综合损益表中确认的证券收益(亏损)：

			截至6月30日的三个月，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
可供出售的债务和其他证券：
已实现收益			$	7		—			8			1
已实现亏损			—			—			(10)			(1)
减值损失			—			—			(7)			—
可供出售债务和其他证券的净(亏损)收益			$	7		—			(9)			—
交易债务证券(损失)收益总额			$	(7)		—			—			3
权益证券收益(亏损)合计(a)			$	11		21			21			(3)
可供出售债务和其他证券、交易债务证券和股权证券的收入确认的总收益(b)			$	11		21			12			—

(a)包括未实现净收益$10及$17截至2021年6月30日的三个月和六个月，未实现净收益为1美元21以及未实现净亏损#美元。2分别为截至2020年6月30日的三个月和六个月。

(b)不包括$1及$3截至2021年6月30日的三个月和六个月的证券净亏损分别为8及$6截至2020年6月30日的三个月和六个月的证券净收益分别与FTS持有的证券相关，以促进客户交易的及时执行。这些损失和收益包括在简明综合收益表中的商业银行收入以及财富和资产管理收入中。

2021年第一季度，Bancorp确认了可供出售债务和其他证券的减值损失为#美元。72000万。这些损失与Bancorp打算在收回其摊销成本基础之前出售的未实现损失头寸中的某些证券有关。Bancorp认为这些损失与信贷无关。

在2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp都完成了对处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的评估，没有确认信贷损失拨备。在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp没有确认与未实现亏损的可供出售债务和其他证券相关的拨备费用。

在2021年6月30日和2020年12月31日，公允价值为美元的投资证券11.010亿美元承诺用于担保借款、公共存款、信托基金、衍生品合同以及法律要求或允许的其他目的。

下表显示了截至2021年6月30日，Bancorp的抵押贷款支持证券的预期到期日分布，以及Bancorp剩余的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券的合同到期日分布：

(百万美元)			可供出售债务和其他						持有至到期
			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值
债务证券：(a)
不到1年			$	886		907			4			4
1-5年			14,074			14,825			4			4
5-10年			11,482			12,349			—			—
超过10年			9,119			9,411			2			2
其他有价证券			520			520			—			—
总计			$	36,081		38,012			10			10

(a)当存在催缴或预付债务的权利时，实际到期日可能与合同到期日不同，无论是否有催缴或预付罚款。

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下表提供了处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和截至目前各证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：

			少于12个月						12个月或更长时间						总计
(百万美元)			公允价值			未实现 损失			公允价值			未实现 损失			公允价值			未实现 损失
2021年6月30日
机构住房抵押贷款支持证券			$	701		(20)			1			—			702			(20)
机构商业抵押贷款支持证券			1,632			(36)			—			—			1,632			(36)
非机构商业抵押贷款支持证券			1			—			—			—			1			—
资产支持证券和其他债务证券			435			(7)			843			(20)			1,278			(27)
总计			$	2,769		(63)			844			(20)			3,613			(83)
2020年12月31日
机构住房抵押贷款支持证券			$	426		(8)			1			—			427			(8)
机构商业抵押贷款支持证券			388			(5)			—			—			388			(5)
非机构商业抵押贷款支持证券			2			—			—			—			2			—
资产支持证券和其他债务证券			520			(7)			603			(17)			1,123			(24)
总计			$	1,336		(20)			604			(17)			1,940			(37)

在2021年6月30日和2020年12月31日，美元1可供出售的债务和其他证券投资组合中的未实现亏损中，有100万是由未评级证券代表的。

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5. 贷款和租赁

Bancorp通过提供各种支付条款和利率结构的贷款和租赁产品，使其贷款和租赁组合多样化。Bancorp的商业贷款和租赁组合包括对各种行业类型的贷款。管理层定期审查其贷款和租赁产品的表现，以评估它们的表现是否在可接受的利率和信用风险水平内，并根据需要对承保政策和程序进行修改。Bancorp维持一项津贴，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的贷款和租赁损失。有关信用质量和ALLL的详细信息，请参阅附注6。

下表汇总了截至目前按主要用途分类的商业贷款和租赁，以及按产品或抵押品分类的消费贷款：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
持有待售贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	11		230
商业按揭贷款			33			7
商业性建设贷款			2			—
商业租赁			—			39
住宅按揭贷款			5,684			4,465
持有待售贷款和租赁合计			$	5,730		4,741
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款(a)			$	47,564		49,665
商业按揭贷款			10,347			10,602
商业性建设贷款			5,871			5,815
商业租赁			3,238			2,915
商业贷款和租赁总额			$	67,020		68,997
住宅按揭贷款(b)			$	16,131		15,928
房屋净值			4,545			5,183
间接担保消费贷款			15,192			13,653
信用卡			1,793			2,007
其他消费贷款			3,052			3,014
消费贷款总额			$	40,713		39,785
证券组合贷款和租赁总额			$	107,733		108,782

(a)包括$3.730亿美元和30亿美元4.8截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别为70亿美元，与SBA的Paycheck保护计划相关。

(b)包括$39截至2020年12月31日，之前出售给GNMA的住宅抵押贷款中，Bancorp被认为已根据ASC主题860重新获得有效控制权，但没有行使回购选择权。有关详细信息，请参阅注释14。

有价证券贷款和租赁记录的是扣除非劳动收入后的净额，非劳动收入总额为#美元。274截至2021年6月30日的百万美元和280截至2020年12月31日，100万。此外，组合贷款和租赁在扣除未摊销保费和折扣、递延直接贷款发放费用和成本以及公允价值调整(与收购贷款或发放时指定为公允价值的贷款相关)后计入净溢价#美元。356百万美元和$251分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。贷款和租赁的摊余成本基础不包括应计应收利息#美元。372百万美元和$350分别于2021年6月30日和2020年12月31日的600万美元，在简明综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列示。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由贷款担保。Bancorp的贷款为#美元。15.210亿美元和15.5分别于2021年6月30日和2020年12月31日在FHLB承诺的10亿美元，以及美元的贷款42.010亿美元和37.82021年6月30日和2020年12月31日分别在FRB承诺的10亿美元。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表汇总了截至目前Bancorp拥有的贷款和租赁总额：

			账面价值						逾期90天 而且还在不断增加
(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
商业和工业贷款			$	47,575		49,895			2			39
商业按揭贷款			10,380			10,609			4			8
商业性建设贷款			5,873			5,815			—			—
商业租赁			3,238			2,954			—			1
住宅按揭贷款			21,815			20,393			57			70
房屋净值			4,545			5,183			1			2
间接担保消费贷款			15,192			13,653			4			10
信用卡			1,793			2,007			14			31
其他消费贷款			3,052			3,014			1			2
贷款和租赁总额			$	113,463		113,523			83			163
减去：持有待售贷款和租赁			$	5,730		4,741
证券组合贷款和租赁总额			$	107,733		108,782

下表汇总了净冲销(回收)情况：

			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
商业和工业贷款			$	13		65			40			115
商业按揭贷款			6			2			8			4
商业租赁			(2)			11			(2)			16
住宅按揭贷款			—			1			(1)			2
房屋净值			(1)			1			(1)			4
间接担保消费贷款			—			7			9			20
信用卡			20			34			45			71
其他消费贷款			8			9			17			20
净冲销总额			$	44		130			115			252

Bancorp从事商业租赁产品，主要与商业设备融资有关。如果Bancorp将标的资产的控制权转让给承租人，则租赁被归类为销售型租赁。Bancorp将不符合任何销售型租赁标准的租赁分类为直接融资租赁，前提是租赁付款总和与承租人和/或任何其他第三方担保的任何剩余价值的现值基本上等于或超过标的资产的全部公允价值，并且可能收取租赁付款和剩余价值担保。

下表列出了截至目前租赁净投资的组成部分：

(百万美元)(a)			六月三十日， 2021			2020年12月31日
直接融资租赁净投资：
应收租赁付款(现值)			$	1,161		1,400
无担保剩余资产(现值)			167			181
取得的租赁的净折扣			—			(1)
销售型租赁净投资：
应收租赁付款(现值)			1,551			976
无担保剩余资产(现值)			48			36

(a)不包括$311及$323分别为2021年6月30日和2020年12月31日的杠杆租赁。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合收益表中确认的利息收入为#美元。11百万美元和$23百万美元，分别用于直接融资租赁和美元10百万美元和$20销售型租赁分别为100万英镑。截至2020年6月30日的三个月和六个月，确认的利息收入为$17百万美元和$35百万美元，分别用于直接融资租赁和美元6百万美元和$13销售型租赁分别为100万英镑。

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下表列出了2021年至2026年剩余时间内直接融资和销售型租赁的未贴现现金流，以及未贴现现金流与应收租赁总额的对账，如下所示：

截至2021年6月30日(百万美元)			直接融资 租契			销售型租赁
2021年剩余时间			$	216		278
2022			350			479
2023			224			288
2024			160			216
2025			114			150
2026			69			82
此后			105			165
未贴现现金流合计			$	1,238		1,658
减去：未贴现现金流和贴现现金流之间的差额			77			107
租赁付款现值(确认为租赁应收款项)			$	1,161		1,551

租赁剩余价值指租赁结束时租赁设备的估计公允价值的现值。Bancorp对与其租赁组合相关的剩余价值进行季度审查，考虑的因素包括主题设备、交易结构、行业、承租人以前的经验以及其他影响剩余价值的因素，以评估减值。Bancorp维持了#美元的津贴。24百万美元和$29分别于2021年6月30日及2020年12月31日，支付预计于相关租赁剩余合同条款内发生的亏损，包括与剩余价值相关的潜在租赁投资亏损。有关信用质量和ALLL的其他信息，请参阅注释6。

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6. 信贷质量与贷款和租赁损失拨备

Bancorp按投资组合细分分解ALLL中的所有余额和交易。贷款和租赁的信用质量相关披露进一步按类别分类。

贷款和租赁损失准备

下表按投资组合细分汇总了ALLL中的交易：

截至2021年6月30日的三个月(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	1,329		247			632			2,208
损失核销(a)			(45)			(1)			(57)			(103)
追讨以前冲销的损失(a)			28			1			30			59
从贷款和租赁损失中获益			(88)			(12)			(31)			(131)
期末余额			$	1,224		235			574			2,033

(a)Bancorp记录了$8在之前注销的损失和收回的损失中，都与客户在销售点消费者贷款上的违约有关，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些贷款的收回。

截至2020年6月30日的三个月(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	1,313		260			775			2,348
损失核销(a)			(81)			(2)			(80)			(163)
追讨以前冲销的损失(a)			3			1			29			33
贷款和租赁损失准备金(b)			267			68			143			478
期末余额			$	1,502		327			867			2,696

(a)Bancorp记录了$9在之前注销的损失和收回的损失中，都与客户在销售点消费者贷款上的违约有关，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些贷款的收回。

(b)包括$1在住宅抵押贷款中，涉及PCD贷款的ALLL的初始确认。

截至2021年6月30日的6个月(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	1,456		294			703			2,453
损失核销(a)			(81)			(2)			(128)			(211)
追讨以前冲销的损失(a)			35			3			58			96
从贷款和租赁损失中获益			(186)			(60)			(59)			(305)
期末余额			$	1,224		235			574			2,033

(a)Bancorp记录了$18在之前注销的损失和收回的损失中，都与客户在销售点消费者贷款上的违约有关，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些贷款的收回。

截至2020年6月30日的6个月(百万美元)			商业广告			住宅按揭			消费者			未分配			总计
期初余额			$	710		73			298			121			1,202
2016-13年度采用ASU的影响(a)			160			196			408			(121)			643
损失核销(b)			(142)			(4)			(176)			—			(322)
追讨以前冲销的损失(b)			7			2			61			—			70
贷款和租赁损失准备金			767			60			276			—			1,103
期末余额			$	1,502		327			867			—			2,696

(a)包括$31, $2及$1在商业、住宅抵押和消费方面，分别涉及对PCD贷款的ALLL的初步确认。

(b)Bancorp记录了$22在之前注销的损失和收回的损失中，都与客户在销售点消费者贷款上的违约有关，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些贷款的收回。

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下表提供了按投资组合细分分类的ALLL及相关贷款和租赁的摘要：

截至2021年6月30日(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
全部：(a)
单独评估			$	101		55			38			194
集体评估			1,123			180			536			1,839
总ALLL			$	1,224		235			574			2,033
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	629		539			295			1,463
集体评估			66,391			15,441			24,287			106,119
证券组合贷款和租赁总额			$	67,020		15,980			24,582			107,582

(a)包括$3与2021年6月30日的商业杠杆租赁相关。

(b)不包括$151按公允价值计算的住宅按揭贷款，包括$311商业杠杆租赁，扣除2021年6月30日的非劳动收入。

截至2020年12月31日(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
全部：(a)
单独评估			$	114		68			43			225
集体评估			1,342			226			660			2,228
总ALLL			$	1,456		294			703			2,453
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	962		628			273			1,863
集体评估			67,701			15,073			23,569			106,343
购买的信用恶化(c)			334			66			15			415
证券组合贷款和租赁总额			$	68,997		15,767			23,857			108,621

(a)包括$3与2020年12月31日的商业杠杆租赁相关。

(b)不包括$161按公允价值计算的住宅按揭贷款，包括$323商业杠杆租赁，扣除2020年12月31日的非劳动收入。

(c)包括$39,截至2020年12月31日，在ASC主题860项下，Bancorp被认为重新获得了对之前出售给GNMA的住宅抵押贷款的有效控制权，但没有行使回购选择权。有关详细信息，请参阅注释14。

信用风险概况

商业投资组合细分市场

为了监测其商业投资组合部门的信用质量和风险特征，Bancorp将该部门细分为以下类别：商业和工业、商业抵押贷款业主自住、商业抵押贷款非业主自住、商业建筑和商业租赁。

为了便于监控商业投资组合部分的信用质量，Bancorp使用了以下类别的信用等级：合格、特别提及、不合标准、可疑和损失。这五个类别源于标准的监管评级定义，在最初批准向借款人发放信贷时分配，此后定期更新。

PASS评级分配给那些没有发现潜在或明确弱点，且很有可能有序偿还的借款人，至少每年根据借款人的规模和信用特征进行更新。所有其他类别在日历季度结束前的一个月内按季度更新。

Bancorp对存在值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款和租赁给予特别提及评级。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致贷款或租赁的偿还前景恶化，或者导致Bancorp的信用状况恶化。

Bancorp对借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力保护不足的贷款和租赁给予不符合标准的评级。不合标准的贷款和租赁有明确的弱点或弱点，可能危及债务的有序偿还。这一级别的贷款和租赁的特点还在于，如果所指出的缺陷得不到解决和纠正，Bancorp将遭受一些损失。

Bancorp对具有不合格评级所有属性的贷款和租赁给予可疑评级，并增加了一个特征，即根据目前存在的事实、条件和价值，弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要而合理的特定待决因素可能对贷款或租赁的信用质量有利并增强其信用质量，因此将其归类为估计损失将被推迟到更准确的分类。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

可以确定状态。悬而未决的因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。

归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的，并在它们被确定为无法收回的期间冲销。由于这一类别的贷款和租赁已全部注销，因此不包括在下表中。

对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp利用模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。对于商业投资组合部分，违约概率的估计主要基于分配给每个商业借款人的13分制的内部评级，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖水平，以及这些特征对宏观经济状况变化的敏感性。有关Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外时期的信贷损失以及估计单独评估贷款的信贷损失的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了Bancorp商业投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份，按信用风险等级分类：

截至2021年6月30日(百万美元)			按起始年份分列的定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计
商业和工业贷款：
经过			$	3,164		4,183			1,733			743			466			928			32,500			—			43,717
特别提及			17			33			35			26			30			21			1,210			—			1,372
不合标准			26			92			59			119			70			109			2,000			—			2,475
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业和工业贷款总额			$	3,207		4,308			1,827			888			566			1,058			35,710			—			47,564
商业按揭自住贷款：
经过			$	517		927			596			358			246			513			1,140			—			4,297
特别提及			4			30			40			2			—			22			85			—			183
不合标准			38			67			11			25			2			27			107			—			277
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭业主自住贷款总额			$	559		1,024			647			385			248			562			1,332			—			4,757
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	205		736			627			381			207			459			1,598			—			4,213
特别提及			31			120			57			61			8			—			338			—			615
不合标准			31			195			26			64			3			11			432			—			762
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭非业主自住贷款总额			$	267		1,051			710			506			218			470			2,368			—			5,590
商业性建设贷款：
经过			$	28		73			47			27			—			11			4,715			—			4,901
特别提及			—			66			—			—			—			—			442			—			508
不合标准			15			—			—			—			—			—			447			—			462
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业建设贷款总额			$	43		139			47			27			—			11			5,604			—			5,871
商业租赁：
经过			$	732		511			350			276			297			989			—			—			3,155
特别提及			1			7			7			5			—			4			—			—			24
不合标准			10			3			7			12			16			11			—			—			59
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业租约合计			$	743		521			364			293			313			1,004			—			—			3,238
商业贷款和租赁总额：
经过			$	4,646		6,430			3,353			1,785			1,216			2,900			39,953			—			60,283
特别提及			53			256			139			94			38			47			2,075			—			2,702
不合标准			120			357			103			220			91			158			2,986			—			4,035
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业贷款和租赁总额			$	4,819		7,043			3,595			2,099			1,345			3,105			45,014			—			67,020

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

截至2020年12月31日(百万美元)			按起始年份分列的定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									总计
商业和工业贷款：
经过			$	7,042		2,144			1,114			700			471			703			31,657			—			43,831
特别提及			66			46			167			46			5			21			2,317			—			2,668
不合标准			119			80			107			60			39			104			2,639			—			3,148
疑团			—			2			9			—			—			—			7			—			18
商业和工业贷款总额			$	7,227		2,272			1,397			806			515			828			36,620			—			49,665
商业按揭自住贷款：
经过			$	1,047		655			416			288			249			420			1,025			—			4,100
特别提及			58			12			16			7			2			17			64			—			176
不合标准			211			17			33			7			13			30			88			—			399
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭业主自住贷款总额			$	1,316		684			465			302			264			467			1,177			—			4,675
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	902		679			548			247			223			341			1,626			—			4,566
特别提及			252			68			17			8			36			9			416			—			806
不合标准			149			3			49			14			2			25			301			—			543
疑团			12			—			—			—			—			—			—			—			12
商业按揭非业主自住贷款总额			$	1,315		750			614			269			261			375			2,343			—			5,927
商业性建设贷款：
经过			$	98		49			27			—			9			12			4,721			—			4,916
特别提及			67			—			—			—			—			—			591			—			658
不合标准			8			—			—			—			—			—			233			—			241
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业建设贷款总额			$	173		49			27			—			9			12			5,545			—			5,815
商业租赁：
经过			$	622		374			315			369			314			824			—			—			2,818
特别提及			5			16			5			—			—			—			—			—			26
不合标准			7			4			16			21			6			17			—			—			71
疑团			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业租约合计			$	634		394			336			390			320			841			—			—			2,915
商业贷款和租赁总额：
经过			$	9,711		3,901			2,420			1,604			1,266			2,300			39,029			—			60,231
特别提及			448			142			205			61			43			47			3,388			—			4,334
不合标准			494			104			205			102			60			176			3,261			—			4,402
疑团			12			2			9			—			—			—			7			—			30
商业贷款和租赁总额			$	10,665		4,149			2,839			1,767			1,369			2,523			45,685			—			68,997

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商业贷款和租赁逾期的年龄分析

下表按年限和类别总结了Bancorp在组合商业贷款和租赁中的摊销成本基础：

			当前 贷款和 租契(a)			逾期									贷款总额 和租约			90天前 到期且仍未到期 应计
截至2021年6月30日(百万美元)						30-89 日数(a)			90天 或更多(a)			总计 逾期
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	47,398		111			55			166			47,564			2
商业按揭自住贷款			4,706			35			16			51			4,757			4
商业按揭非业主自住贷款			5,587			1			2			3			5,590			—
商业性建设贷款			5,871			—			—			—			5,871			—
商业租赁			3,224			13			1			14			3,238			—
组合商业贷款和租赁总额			$	66,786		160			74			234			67,020			6

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

			当前 贷款和 租契(a)			逾期									贷款总额 和租约			90天前 到期且仍未到期 应计
截至2020年12月31日(百万美元)						30-89 日数(a)			90天 或更多(a)			总计 逾期
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	49,421		119			125			244			49,665			39
商业按揭自住贷款			4,645			7			23			30			4,675			7
商业按揭非业主自住贷款			5,860			31			36			67			5,927			1
商业性建设贷款			5,808			7			—			7			5,815			—
商业租赁			2,906			7			2			9			2,915			1
组合商业贷款和租赁总额			$	68,640		171			186			357			68,997			48

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

住房抵押贷款和消费者投资组合细分市场

为了监控其消费者投资组合部门的信用质量和风险特征，Bancorp将该部门细分为以下类别：房屋净值、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp的住宅抵押贷款投资组合部门也是一个独立的类别。

Bancorp认为偿还表现是衡量住房抵押贷款和消费贷款信用质量的最佳指标，包括贷款的拖欠状况和履约与不良状况。下表列出了所有住宅按揭和消费贷款的拖欠情况以及履约和不良情况。有关其他拖欠和不良信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中合并财务报表附注1的非权责发生贷款和租赁部分。作为银行新冠肺炎客户救助计划的一部分，如果贷款或租赁在2020年3月1日(新冠肺炎国家紧急状态声明的生效日期)逾期不到30天到期，则在容忍或延期期间，收到延期付款或容忍的贷款和租赁通常不会被报告为拖欠，除非贷款或租赁随后根据修改后的条款成为违约。有关更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济条件。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖水平，以及这些特征对宏观经济状况变化的敏感性。预计违约日期的预期余额对于通常期限较长的投资组合类别(如住宅抵押贷款和房屋净值)以及包含高度集中的具有循环特权的贷款的投资组合类别(如信用卡和房屋净值)也特别重要。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率(如适用)，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在该等经济条件下的使用历史。请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1，了解有关Bancorp开发这些模型的过程及其在合理和可支持的预测期之后估计信贷损失的过程的更多信息。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了Bancorp的住宅抵押贷款和消费者投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份，按年龄和业绩与不良状况分类：

截至2021年6月30日(百万美元)			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计
住宅按揭贷款：
执行：
当前(a)			$	3,080		3,840			1,696			574			1,226			5,439			—			—			15,855
逾期30-89天			1			2			1			—			2			13			—			—			19
逾期90天或以上			—			3			4			2			5			43			—			—			57
总表演量			3,081			3,845			1,701			576			1,233			5,495			—			—			15,931
不良资产			—			—			—			1			3			45			—			—			49
住宅按揭贷款总额(b)			$	3,081		3,845			1,701			577			1,236			5,540			—			—			15,980
房屋净值：
执行：
当前			$	1		9			18			23			3			134			4,243			8			4,439
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			17			—			20
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
总表演量			1			9			18			23			3			138			4,260			8			4,460
不良资产			—			—			—			—			—			10			74			1			85
总房屋净值			$	1		9			18			23			3			148			4,334			9			4,545
间接担保消费贷款：
执行：
当前			$	4,691		5,268			2,930			1,252			593			337			—			—			15,071
逾期30-89天			5			17			20			15			7			4			—			—			68
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			—			—			—			4
总表演量			4,696			5,286			2,951			1,268			601			341			—			—			15,143
不良资产			—			29			6			7			4			3			—			—			49
间接担保消费贷款总额			$	4,696		5,315			2,957			1,275			605			344			—			—			15,192
信用卡：
执行：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,737			—			1,737
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			15			—			15
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			14			—			14
总表演量			—			—			—			—			—			—			1,766			—			1,766
不良资产			—			—			—			—			—			—			27			—			27
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			1,793			—			1,793
其他消费贷款：
执行：
当前			$	451		702			382			371			138			57			936			1			3,038
逾期30-89天			1			2			3			2			1			—			2			—			11
逾期90天或以上			—			—			1			—			—			—			—			—			1
总表演量			452			704			386			373			139			57			938			1			3,050
不良资产			—			1			—			—			—			—			1			—			2
其他消费贷款总额			$	452		705			386			373			139			57			939			1			3,052
住宅按揭及消费贷款总额：
执行：
当前			$	8,223		9,819			5,026			2,220			1,960			5,967			6,916			9			40,140
逾期30-89天			7			21			24			17			10			20			34			—			133
逾期90天或以上			—			4			6			3			6			44			14			—			77
总表演量			8,230			9,844			5,056			2,240			1,976			6,031			6,964			9			40,350
不良资产			—			30			6			8			7			58			102			1			212
住宅按揭及消费贷款总额(b)			$	8,230		9,874			5,062			2,248			1,983			6,089			7,066			10			40,562

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的预付款，这些抵押贷款池的还款由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2021年6月30日，美元65其中逾期30-89天的贷款和#美元。163逾期90天或更长时间。 Bancorp确认了一笔微不足道的金额和#美元。1在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，由于与这些保险或担保贷款相关的索赔拒绝和削减，损失分别增加。

(b)不包括$1512021年6月30日按公允价值计算的住房抵押贷款的比例。

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目录

Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

截至2020年12月31日(百万美元)			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									总计
住宅按揭贷款：
执行：
当前(a)			$	4,006		2,128			827			1,635			2,301			4,719			—			—			15,616
逾期30-89天			1			1			3			3			1			12			—			—			21
逾期90天或以上			—			6			2			7			7			48			—			—			70
总表演量			4,007			2,135			832			1,645			2,309			4,779			—			—			15,707
不良资产			1			—			2			2			3			52			—			—			60
住宅按揭贷款总额(b)			$	4,008		2,135			834			1,647			2,312			4,831			—			—			15,767
房屋净值：
执行：
当前			$	11		24			30			4			2			153			4,825			10			5,059
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			33			—			36
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			2			—			—			2
总表演量			11			24			30			4			2			158			4,858			10			5,097
不良资产			—			—			—			—			—			10			75			1			86
总房屋净值			$	11		24			30			4			2			168			4,933			11			5,183
间接担保消费贷款：
执行：
当前			$	6,626		3,752			1,678			860			372			214			—			—			13,502
逾期30-89天			25			41			31			17			7			4			—			—			125
逾期90天或以上			1			2			3			2			1			1			—			—			10
总表演量			6,652			3,795			1,712			879			380			219			—			—			13,637
不良资产			1			5			4			3			2			1			—			—			16
间接担保消费贷款总额			$	6,653		3,800			1,716			882			382			220			—			—			13,653
信用卡：
执行：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,914			—			1,914
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			30			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			31			—			31
总表演量			—			—			—			—			—			—			1,975			—			1,975
不良资产			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			2,007			—			2,007
其他消费贷款：
执行：
当前			$	883		546			437			178			32			40			878			1			2,995
逾期30-89天			2			5			4			2			—			—			2			—			15
逾期90天或以上			—			2			—			—			—			—			—			—			2
总表演量			885			553			441			180			32			40			880			1			3,012
不良资产			—			—			—			—			—			1			1			—			2
其他消费贷款总额			$	885		553			441			180			32			41			881			1			3,014
住宅按揭及消费贷款总额：
执行：
当前			$	11,526		6,450			2,972			2,677			2,707			5,126			7,617			11			39,086
逾期30-89天			28			47			38			22			8			19			65			—			227
逾期90天或以上			1			10			5			9			8			51			31			—			115
总表演量			11,555			6,507			3,015			2,708			2,723			5,196			7,713			11			39,428
不良资产			2			5			6			5			5			64			108			1			196
住宅按揭及消费贷款总额(b)			$	11,557		6,512			3,021			2,713			2,728			5,260			7,821			12			39,624

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的预付款，这些抵押贷款池的还款由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2020年12月31日，美元103其中逾期30-89天的贷款和#美元。242逾期90天或更长时间。 Bancorp承认了$1及$2在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，由于索赔拒绝和与这些保险或担保贷款相关的削减，损失分别减少。

(b)不包括$161截至2020年12月31日，按公允价值计量的住房抵押贷款的比例。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

抵押品依赖型贷款和租赁

Bancorp认为，当借款人遇到财务困难时，贷款或租赁是依赖抵押品的，预计偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供。当贷款或租赁依赖抵押品时，其公允价值通常基于抵押品的公允价值减去出售成本。

下表列出了Bancorp的抵押品依赖型贷款和租赁的摊余成本基础，按投资组合类别划分，截至：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	539		810
商业按揭自住贷款			35			101
商业按揭非业主自住贷款			29			82
商业性建设贷款			18			19
商业租赁			8			6
商业贷款和租赁总额			$	629		1,018
住宅按揭贷款			67			80
消费贷款：
房屋净值			65			71
间接担保消费贷款			9			9
消费贷款总额			$	74		80
证券组合贷款和租赁总额			$	770		1,178

不良资产

不良资产包括本金和/或利息的全额最终可收回性不确定的非应计贷款和租赁；尚未达到恢复应计状态的重组贷款；某些基于重组条款逾期90天的重组消费和住宅按揭贷款，除非贷款既有良好担保又在收回过程中；以及某些其他资产，包括OREO和其他收回的财产。

下表按类别列出了Bancorp的非应计贷款和租赁以及OREO和其他收回财产的摊余成本基础：

			2021年6月30日												2020年12月31日
*(百万美元)			使用ALLL			无关联 全部			总计						使用ALLL			无关联 全部			总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	181		167			348						213			260			473
商业按揭自住贷款			11			17			28						20			60			80
商业按揭非业主自住贷款			23			1			24						34			43			77
商业性建设贷款			—			—			—						1			—			1
商业租赁			6			3			9						6			1			7
非权责发生制组合商业贷款和租赁总额			$	221		188			409						274			364			638
住宅按揭贷款			3			46			49						11			49			60
消费贷款：
房屋净值			56			29			85						55			31			86
间接担保消费贷款			42			7			49						8			8			16
信用卡			27			—			27						32			—			32
其他消费贷款			2			—			2						2			—			2
非应计资产组合消费贷款总额			$	127		36			163						97			39			136
非权责发生制组合贷款和租赁总额(A)(B)			$	351		270			621						382			452			834
奥利奥和其他被收回的财产			—			36			36						—			30			30
不良资产组合总资产(A)(B)			$	351		306			657						382			482			864

(a)不包括$13及$5截至2021年6月30日和2020年12月31日分别持有待售的非应计贷款和美元27及$1截至2021年6月30日和2020年12月31日持有待售的非权责发生重组贷款的比例。

(b)包括$26及$29截至2021年6月30日和2020年12月31日，由小企业管理局承保偿还的非权责发生制政府担保商业贷款，其中1美元13及$17分别是截至2021年6月30日和2020年12月31日的重组非权责发生制政府担保商业贷款。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表按类别列出了在Bancorp的非应计贷款和租赁中确认的利息收入：

			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
*(百万美元)			2021			2020						2021			2020
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	4		3						9			4
商业按揭自住贷款			2			—						7			—
商业按揭非业主自住贷款			2			—						2			—
商业租赁			—			—						—			1
非权责发生制组合商业贷款和租赁总额			$	8		3						18			5
住宅按揭贷款			6			7						13			15
消费贷款：
房屋净值			2			2						4			5
间接担保消费贷款			—			—						1			—
信用卡			1			1						2			2
非应计资产组合消费贷款总额			$	3		3						7			7
非权责发生制组合贷款和租赁总额			$	17		13						38			27

根据适用司法管辖区的当地要求，由住宅房地产担保的消费抵押贷款的摊销成本基数为#美元。根据当地要求，住宅房地产的正式止赎程序正在进行中。118百万美元和$136分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

问题债务重组

如果Bancorp出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款被计入TDR。TDR包括根据联邦破产法的重组、安排或其他条款授予的特许权。在Bancorp的每个贷款类别中，TDR通常涉及降低贷款的规定利率、延长贷款到期日(规定利率低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率)，或在有限情况下减少贷款本金余额或贷款的应计利息。修改贷款条款可能会导致ALLL增加或减少，这取决于修改的条款、修改前用于测量贷款ALLL的方法、抵押品的范围以及在修改之前或修改时是否对贷款进行了任何冲销。有关Bancorp的ALLL方法的信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1的ALLL部分。贷款经修订后，Bancorp以贷款摊余成本与抵押品公允价值减去出售成本之间的差额，或经修订贷款预期收取的预计未来现金流量(按贷款的原始有效收益率贴现)与贷款的账面价值之间的差额计量预期信贷损失。由此产生的计量可能导致无论使用哪种方法，都需要最低限度的津贴或不需要津贴，因为所有现金流很可能都将根据修改后的贷款条件收取。此外, 如果在不依赖抵押品的TDR中提高了规定的利率，修改后的贷款的现金流(使用修改前的利率作为贴现率)通常会超过贷款的摊销成本基础。相反，一旦修改降低了不依赖抵押品的贷款的规定利率，Bancorp就会确认ALLL的增加。如果TDR涉及减少贷款本金余额或贷款的应计利息，则该金额将计入ALLL。在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被视为非应计抵押品依赖型贷款，并确认进行冲销，以将此类贷款的账面价值降至相关抵押品的公允价值减去出售成本。为应对新冠肺炎大流行而进行的某些贷款修改没有被评估为TDR类别。有关更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1中与新冠肺炎大流行相关的监管动态。

Bancorp承诺向条款在TDR中修改的借款人提供额外资金，包括#美元的信用额度和信用证承诺。41百万美元和$67截至2021年6月30日，分别为100万美元，而相比之下，67百万美元和$72截至2020年12月31日，分别为100万。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表提供了Bancorp在截至三个月的三个月内在TDR中修改的按类别划分的投资组合贷款摘要：

2021年6月30日(百万美元)			贷款数量 在TDR中修改 在此期间(a)			摊余成本法 已修改贷款的百分比 在TDR中 在此期间			增加 在以下日期发送到ALLL 改型			冲销 承认在 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			7			$	25		—			—
住宅按揭贷款			124			23			1			—
消费贷款：
房屋净值			39			2			—			—
间接担保消费贷款			450			8			—			—
信用卡			1,373			8			1			—
组合贷款总额			1,993			$	66		2			—

(a)表示修改后的贷款数，不包括以前在TDR中修改的贷款。

2020年6月30日(百万美元)			贷款数量 在TDR中修改 在此期间(a)			摊余成本法 在修改后的贷款中 在TDR中 在此期间			修改后增加到ALLL			冲销 承认在 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			33			$	107		14			—
商业按揭自住贷款			17			12			—			—
商业按揭非业主自住贷款			9			14			—			—
商业性建筑			2			21			1			—
住宅按揭贷款			109			13			1			—
消费贷款：
房屋净值			21			2			—			—
间接担保消费贷款			20			—			—			—
信用卡			973			5			2			—
组合贷款总额			1,184			$	174		18			—

(a)表示修改后的贷款数，不包括以前在TDR中修改的贷款。

下表提供了Bancorp在截至6个月的6个月内在TDR中修改的按类别划分的投资组合贷款摘要：

2021年6月30日(百万美元)			贷款数量 在TDR中修改 在此期间(a)			摊余成本法 已修改贷款的百分比 在TDR中 在此期间			增加 (减少) 在以下日期发送到ALLL 改型			冲销 承认在 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			26			$	31		1			—
商业按揭自住贷款			1			4			—			—
商业按揭非业主自住贷款			3			25			—			—
住宅按揭贷款			302			59			2			—
消费贷款：
房屋净值			97			5			(1)			—
间接担保消费贷款			2,193			51			1			—
信用卡			3,168			18			4			—
组合贷款总额			5,790			$	193		7			—

(a)表示修改后的贷款数，不包括以前在TDR中修改的贷款。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

2020年6月30日(百万美元)			贷款数量 在TDR中修改 在此期间(a)			记录的投资 在修改后的贷款中 在TDR中 在此期间			增加 (减少) 在以下日期发送到ALLL 改型			冲销 承认在 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			63			$	176		24			—
商业按揭自住贷款			28			19			—			—
商业按揭非业主自住贷款			12			22			—			—
商业性建筑			3			21			1			—
住宅按揭贷款			293			37			1			—
消费贷款：
房屋净值			42			4			(1)			—
间接担保消费贷款			42			—			—			—
信用卡			2,857			15			6			—
组合贷款总额			3,340			$	294		31			—

(a)表示修改后的贷款数，不包括以前在TDR中修改的贷款。

Bancorp将根据修改后的条款逾期90天或更长时间的TDR视为随后违约。对于不需要对全部贷款进行个别评估的商业贷款，适用的商业模型用于确定全部贷款，并定性评估该等贷款是否合理地预期会在到期日之前进一步重组，如果是的话，这种重组将对贷款的剩余合同期限产生什么影响。当已在TDR中修改的住宅按揭、房屋净值、间接担保消费贷款或其他消费贷款随后违约时，用于衡量预期信贷损失的预期现金流一般仅限于出售贷款相关抵押品的预期净收益，任何由此产生的抵押品缺口将反映为ALLL的冲销或增加。Bancorp为随后违约的TDR中修改的信用卡贷款的全部余额确认ALLL。

下表提供了随后在截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内违约并在重组日期12个月内违约的TDR的摘要：

2021年6月30日(百万美元)(a)			数量 合同			摊销 成本
商业贷款：
商业和工业贷款			1			$	—
住宅按揭贷款			16			2
消费贷款：
房屋净值			5			—
间接担保消费贷款			32			—
信用卡			11			—
组合贷款总额			65			$	2

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款都计入了一个池。

2020年6月30日(百万美元)(a)			数量 合同			摊销 成本
商业贷款：
商业和工业贷款			6			$	4
商业按揭自住贷款			5			1
商业按揭非业主自住贷款			1			4
住宅按揭贷款			25			4
消费贷款：
房屋净值			2			—
间接担保消费贷款			3			—
信用卡			16			—
组合贷款总额			58			$	13

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款都计入了一个池。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表提供了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内随后违约且在重组日期12个月内的TDR的摘要：

2021年6月30日(百万美元)(a)			数量 合同			摊销 成本
商业贷款：
商业和工业贷款			1			$	—
商业按揭非业主自住贷款			1			25
住宅按揭贷款			51			7
消费贷款：
房屋净值			17			1
间接担保消费贷款			58			1
信用卡			34			—
组合贷款总额			162			$	34

(a)不包括所有为出售而持有的贷款和租赁，以及信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款都计入了一个池。

2020年6月30日(百万美元)(a)			数量 合同			摊销 成本
商业贷款：
商业和工业贷款			6			$	4
商业按揭自住贷款			7			2
商业按揭非业主自住贷款			2			9
住宅按揭贷款			72			10
消费贷款：
房屋净值			3			—
间接担保消费贷款			6			—
信用卡			217			1
组合贷款总额			313			$	26

(a)不包括所有为出售而持有的贷款和租赁，以及信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款都计入了一个池。

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7. 银行房舍和设备

下表提供了截至以下日期的银行办公场所和设备摘要：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
装备			$	2,348		2,302
建筑物(a)			1,625			1,612
土地及改善工程(a)			641			636
租赁权的改进			472			467
在建工程正在进行中(a)			103			108
持有待售的银行处所及设备：
土地及改善工程			18			27
建筑物			7			8
累计折旧和摊销			(3,141)			(3,072)
银行办公场所和设备合计			$	2,073		2,088

(a)楼房、土地以及正在装修和施工的费用包括#美元。50及$46与分别于2021年6月30日和2020年12月31日计划用于未来分支机构扩张的未开发地块相关。

Bancorp监测与其用于银行交易的渠道相关的不断变化的客户偏好，以评估其消费者分销网络中客户服务体验的效率、竞争力和质量。作为正在进行的评估的一部分，Bancorp可能会确定它不再完全致力于在某些地点维持全面服务的银行中心。同样，Bancorp也可能决定，它不再完全致力于在之前为未来分行扩张而保留的某些地块上建立银行中心。Bancorp总共关闭了43在截至2021年6月30日的6个月里，其足迹范围内都有银行中心。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。与此类评估和成本或市场调整的较低相关的减值损失为#美元。21000万美元，$121000万美元分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及美元4300万美元和300万美元14截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为2.5亿美元。确认的减值损失在简明综合损益表的其他非利息收入中入账。

8. 运营租赁设备

运营租赁设备为#美元715300万美元和300万美元7772021年6月30日和2020年12月31日分别为100万美元，扣除累计折旧$298300万美元和300万美元2902021年6月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。 Bancorp记录的租赁收入为#美元。39截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，简明综合收益表中与租赁业务收入中的经营租赁有关的租赁付款1.3亿美元，以及美元78在截至2021年6月30日和2020年的六个月里，这两个月都有2000万美元。 与运营租赁设备相关的折旧费用为$31在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，64300万美元和300万美元63在截至6月30日、2021年和2020年的6个月里，这一数字分别为3.8亿美元和1.8亿美元。 Bancorp收到了#美元的付款。80在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里，与运营租赁相关的运营租赁都达到了1.6亿美元。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。作为这些可恢复性评估的结果，Bancorp确认了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月与经营租赁资产相关的无形减值损失，并确认了#美元。25300万美元和300万美元3截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月减值损失为1.8亿美元。已确认减值亏损在简明综合收益表中计入租赁业务收入。

下表列出了2021年至2026年剩余时间及以后从经营租赁中应收的未来租赁付款：

截至2021年6月30日(百万美元)			未打折 现金流
2021年剩余时间			$	73
2022			129
2023			102
2024			65
2025			42
2026			26
此后			39
经营租赁支付总额			$	476

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9. 租赁义务-承租人

Bancorp租赁某些银行中心、自动取款机站点、自有建筑和设备的土地。Bancorp的租赁协议通常不包含任何剩余价值担保或任何实质性限制性契约。有关租赁义务会计的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1。

下表汇总了截至目前的租赁资产和租赁负债：

(百万美元)			简明综合资产负债表标题			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
资产
经营性租赁使用权资产			其他资产			$	425		423
融资租赁使用权资产			银行房舍和设备			144			129
总使用权资产(a)						$	569		552
负债
经营租赁负债			应计税款、利息和费用			$	523		527
融资租赁负债			长期债务			146			130
租赁总负债						$	669		657

(A)新的营业和融资租赁使用权资产记入累计摊销净额#美元169及$38分别截至2021年6月30日和2021年6月30日，152及$29分别截至2020年12月31日。

下表列出了租赁成本的组成部分：

(百万美元)			简明合并损益表标题			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
						2021			2020						2021			2020
租赁费：
ROU资产摊销			入住率和设备费用净额			$	4		2						9			3
租赁负债利息			长期债务利息			1			—						2			1
融资租赁总成本						$	5		2						11			4
经营租赁成本			入住费净额			$	19		22						39			46
短期租赁成本			入住费净额			—			—						1			1
可变租赁成本			入住费净额			8			7						16			14
转租收入			入住费净额			—			—						(1)			(1)
经营租赁总成本						$	27		29						55			60
总租赁成本						$	32		31						66			64

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp会对ROU资产进行减值评估。除了上表披露的租赁费用外，Bancorp确认了#美元。2300万美元和300万美元3在截至2021年和2020年6月30日的三个月内，与某些经营租赁相关的ROU资产的减值损失和终止费用分别为80万美元和2百万美元和$5在截至6月30日、2021年和2020年的6个月里，这一数字分别为3.8亿美元和1.8亿美元。确认的损失在简明综合损益表的占用费用净额中记录。

下表列出了2021年至2026年剩余时间及之后营业租赁和融资租赁的未贴现现金流，以及未贴现现金流与租赁负债总额的对账如下：

截至2021年6月30日(百万美元)			运营中 租契			金融 租契			总计
2021年剩余时间			$	44		9			53
2022			83			20			103
2023			76			18			94
2024			68			18			86
2025			60			12			72
2026			51			6			57
此后			220			100			320
未贴现现金流合计			$	602		183			785
减去：未贴现现金流和贴现现金流之间的差额			79			37			116
租赁负债现值			$	523		146			669

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下表列出了截至目前的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率：

			六月三十日， 2021						十二月三十一日， 2020
加权-平均剩余租赁年限(年)：
经营租约			9.09						9.06
融资租赁			14.42						12.93
加权平均折扣率：
经营租约			2.95			%			3.05
融资租赁			2.58						2.39

下表列出了截至6月30日的六个月的租赁交易相关信息：

(百万美元)			2021			2020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：(a)
营业租赁的营业现金流			$	44		47
融资租赁的营业现金流			2			1
融资租赁产生的现金流			9			2
售后回租交易收益			2			—

(A)考虑到与短期和可变租赁付款有关的现金流没有包括在表中的金额中，因为它们没有包括在租赁负债的计量中。

10. 无形资产

无形资产包括核心存款无形资产、客户关系、经营租赁、竞业禁止协议、商号和业务账簿。无形资产在其估计使用年限内按直线或加速摊销，根据无形资产的类型，摊销费用可在合并综合收益表中计入租赁业务收入或其他非利息费用。

Bancorp的无形资产详情见下表：

(百万美元)			总运载量 金额			累计 摊销			净载客量 金额
截至2021年6月30日
核心存款无形资产			$	229		(135)			94
客户关系			24			(6)			18
经营租约			14			(11)			3
其他			3			(1)			2
无形资产总额			$	270		(153)			117
截至2020年12月31日
核心存款无形资产			$	229		(116)			113
客户关系			24			(5)			19
经营租约			17			(12)			5
其他			3			(1)			2
无形资产总额			$	273		(134)			139

截至2021年6月30日，Bancorp的所有无形资产都在摊销。确认的无形资产摊销费用为#美元。10300万美元和300万美元13截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为2000万美元和22300万美元和300万美元29截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为2.5亿美元。下表显示的Bancorp对摊销费用的预测是基于截至2021年6月30日的现有资产余额。未来的摊销费用可能与这些预测不同。

2021年至2025年剩余时间的预计摊销费用如下：

(百万美元)			总计
2021年剩余时间			$	20
2022			33
2023			24
2024			16
2025			9

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11. 可变利息实体

Bancorp在正常业务过程中从事涉及VIE的各种活动，VIE是在没有额外从属财务支持的情况下缺乏足够风险股本为其活动融资的法人实体，或者实体的股权投资者作为一个集团缺乏任何控股权益的特征。Bancorp评估其在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及Bancorp是否是主要受益人，并应根据其在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时持有的可变利益合并该实体。如果Bancorp被确定为VIE的主要受益人，它必须将VIE作为合并子公司进行核算。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人，但持有该实体的可变权益，则该等可变权益将根据权益会计方法或其他会计准则(视情况而定)入账。

综合VIE

Bancorp合并了与某些汽车贷款证券化相关的VIE，并确定它是主要受益者。下表提供了截至以下日期在合并VIE的简明合并资产负债表中结转的资产和负债摘要：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
资产：
其他短期投资			$	33		55
间接担保消费贷款			455			756
全部			(3)			(7)
其他资产			3			5
总资产			$	488		809
负债：
其他负债			$	1		2
长期债务			400			656
总负债			$	401		658

Bancorp此前曾完成证券化交易，在这些交易中，Bancorp将某些消费者汽车贷款转移到破产远程信托基金，这些信托基金也被视为VIE。在每笔证券化交易中，VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产支持证券，并为Bancorp提供其原始贷款的流动性。Bancorp保留了VIE的剩余权益，因此有义务吸收VIE的损失，并有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。此外，Bancorp保留了基础贷款的维护权，因此有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现产生了最重大的影响。因此，Bancorp得出结论，它是VIE的主要受益者，并合并了这些VIE。VIE的资产仅限于结算VIE的资产担保证券和其他义务。资产支持票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。

VIE的经济表现受基础贷款表现的影响最大。VIE面临的主要风险包括信用风险和提前还款风险。信贷和提前还款风险是通过以储备账户、过度抵押、贷款的超额利息以及将某些类别的资产支持证券从属于其他类别的信用增强的形式来管理的。

非整合VIE

下表汇总了简明综合资产负债表中与Bancorp持有权益但不是VIE主要受益人的非合并VIE相关的资产和负债，以及Bancorp截至目前与其在这些实体中的利益相关的最大损失敞口：

2021年6月30日(百万美元)			总计 资产			总计 负债			极大值 暴露
疾控中心投资			$	1,668		519			1,668
私募股权投资			117			—			208
向职业介绍所提供的贷款			2,872			—			4,268
租赁池实体			75			—			75

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2020年12月31日(百万美元)			总计 资产			总计 负债			极大值 暴露
疾控中心投资			$	1,546		478			1,546
私募股权投资			117			—			200
向职业介绍所提供的贷款			2,420			—			3,649
租赁池实体			73			—			73

疾控中心投资

CDC是Bancorp的全资间接子公司，成立的目的是投资于建造经济适用房、振兴商业和居民区以及保护历史地标的项目。CDC通常与其他无关的公司和/或个人共同投资，通常投资于拥有正在开发的房产的独立法律实体。这些实体通常以有限合伙形式成立，有限责任公司和疾控中心通常以股权出资的形式作为有限合伙人/投资者成员进行投资。VIE的经济表现是由其基础投资项目的表现以及VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力推动的，这些VIE的经济表现是由其基础投资项目的表现以及VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力推动的。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础项目的经济表现或VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规进行运营的最重大影响的活动。(2)Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础项目的经济表现或VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规的活动。这一权力由管理成员持有，他们对VIE的运作进行全面和排他性的控制。有关Bancorp对这些投资的会计信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1。

Bancorp的资金要求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的任何额外的无资金支持的承诺。Bancorp因参与VIE而面临的最大亏损风险仅限于投资的账面价值，包括无资金支持的承诺。该等投资的账面金额(包括在综合资产负债表的其他资产内)和与未出资承担有关的负债(包括在综合资产负债表的其他负债内)均已包括在先前列示的所有期间的表格内，而该等投资的账面金额则包括在综合资产负债表的其他资产内，以及与未出资承担有关的负债(包括在综合资产负债表的其他负债内)的账面值。Bancorp没有其他流动性安排或义务购买VIE的资产，这会使Bancorp蒙受亏损。在某些安排中，VIE的普通合伙人/管理成员保证有限合伙人/投资者成员将获得一定水平的预计税收抵免，从而将Bancorp的部分风险降至最低。

Bancorp的CDC投资包括 $1.4十亿 及$1.3截至2021年6月30日和2020年12月31日，在简明合并资产负债表中确认的其他资产中确认的经济适用房税收抵免投资分别为10亿美元。与这些投资有关的无资金承诺为#美元。514百万美元和$4782021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。截至2021年6月30日的未到位资金承诺预计将来自2021至2039.

Bancorp使用比例摊销会计方法核算了其所有符合条件的LIHTC投资。下表汇总了与这些投资相关的对简明综合收益表的影响：

			压缩合并 损益表标题(a)			截至6月30日的三个月，									截至6月30日的6个月，
(百万美元)						2021			2020						2021			2020
比例摊销			适用所得税费用			$	43		27						87			32
税收抵免和其他优惠			适用所得税费用			(50)			(32)						(101)			(37)

(a)Bancorp就是这么做的不是在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内，不确认因丧失或不符合税收抵免或其他情况而造成的减值损失。

私募股权投资

Bancorp作为有限合伙人投资于私募股权投资，这为Bancorp提供了获得更高投资资本回报率的机会，同时也为Bancorp的商业产品创造了交叉销售机会。每一家有限合伙企业都有一名无关的第三方普通合伙人负责任命基金经理。Bancorp尚未被任命为这些私人股本投资的基金经理。这些基金主要从合伙人的出资和投资回报中为其所有活动提供资金。Bancorp已经确定，它不是这些基金的主要受益者，因为它没有义务吸收基金的预期亏损，也没有权利收到基金可能对基金产生重大影响的预期剩余回报，也没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。Bancorp作为有限合伙人，对普通合伙人没有实质性的参与权或实质性的退出权。因此，Bancorp根据权益会计方法对其在这些有限合伙企业中的投资进行了核算。

Bancorp面临因私募股权投资的相关投资表现负面而产生的亏损。作为一家有限合伙人，Bancorp的最大亏损敞口仅限于投资的账面价值加上无资金支持的承诺。这些投资的账面金额列示于简明综合资产负债表的其他资产内。

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在以前的表格中。此外，在2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp对私募股权基金的无资金承诺金额为$91百万美元和$83分别为百万美元。作为之前承诺的一部分，Bancorp向私募股权投资提供了#美元的资本金。6百万美元和$1在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内分别为100万美元和7百万美元和$5在截至2021年、2021年和2020年6月30日的6个月中，分别为600万美元。

向职业介绍所提供的贷款

Bancorp向由第三方赞助的某些未合并的VIE提供资金。这些VIE通常是为了资助由第三方发起的某些消费者和小企业贷款而设立的。这些实体的资金主要来自Bancorp或Bancorp参与的银团发放的贷款。实体的发起人/管理人负责为VIE中的基础资产提供服务。由于发起人/管理人(而不是Bancorp)承担服务责任，包括制定和采用违约缓解政策和程序，Bancorp没有权力指导对实体经济表现影响最大的活动，因此不是主要受益者。

这些实体面临的主要风险是与标的资产相关的信用风险。Bancorp的最大亏损敞口等于对VIE的贷款和无资金承诺的账面价值。Bancorp对这些VIE的未偿还贷款包括在附注5中的商业贷款中。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp对这些实体的无资金承诺为#美元。1.410亿美元和1.2分别为20亿美元. 对这些VIE的贷款和无资金承诺分别包括在Bancorp对ALLL和无资金承诺准备金的总体分析中。Bancorp不向这些VIE提供任何隐含或明确的流动性担保或本金担保。

租赁池实体

Bancorp与其他无关的租赁公司共同投资于三有限责任公司是为购买其他投资成员发起或购买的租约中剩余权益池而设计的。对于每个有限责任公司，租赁公司是管理成员，对实体的日常运营拥有完全的权力。而Bancorp持有的资金超过50在每个有限责任公司的股权中，运营协议要求两个成员同意重大的公司行动，如清算实体或罢免经理。此外，Bancorp在分配方面有优先权，即Bancorp对每个池的所有股本贡献必须先分配，再加上预定义的回报率，其他成员才能获得分配。租赁公司还有权在将任何剩余利润分配给会员之前，获得其投资的回报加上预定的回报率。

租赁池实体主要承担购买的租赁剩余的亏损风险。Bancorp已经确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的活动。这项权力由租赁公司拥有，作为管理成员，租赁公司控制租赁服务和剩余权益收益的收取。

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12. 销售应收款和维修权

住宅按揭贷款销售

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp出售了固定利率和可调整利率的住宅抵押贷款。在这些出售中，Bancorp获得了服务责任，并提供了某些标准陈述和担保；然而，如果债务人未能在到期时付款，投资者对Bancorp的其他资产没有追索权。Bancorp根据未偿还余额的百分比收取服务费。Bancorp根据金融资产类型和利率确定服务资产的类别。

有关住宅按揭贷款销售和Bancorp的按揭银行业务的资料(包括在简明综合收益表的按揭银行业务净收入内)如下：

			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020						2021			2020
住宅按揭贷款销售(a)			$	4,416		3,063						7,626			6,018
发放费和贷款销售收益			81			95						170			176
总按揭服务费			59			63						117			130

(a)表示出售时的未付本金余额。

维修权

Bancorp以公允价值计量其所有服务权，公允价值的变化在简明综合收益表的抵押银行净收入中报告。

下表载列截至六月三十日止六个月与住宅按揭贷款有关的偿还权变动情况：

(百万美元)			2021			2020
期初余额			$	656		993
维修权源于			103			101
购买的维修权			109			30
公允价值变动：
由于输入或假设的变化(a)			103			(343)
公允价值的其他变动(b)			(153)			(105)
期末余额			$	818		676

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映已实现现金流和时间推移造成的变化。

Bancorp维持一种非合格对冲策略，以管理与MSR投资组合价值变化相关的部分风险。这一策略可能包括购买独立的衍生品以及各种可供出售的债务和交易债务证券。与这些投资组合相关的利息收入、按市值计价的调整以及销售活动的收益或损失预计将在经济上对冲由OAS、收益率和预付款速度波动造成的MSR投资组合价值变化的一部分。维修资产的公允价值以预期未来现金流的现值为基础。

下表列出了与MSR投资组合估值相关的活动以及非合格对冲策略的影响：

			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020						2021			2020
证券(损失)收益，抵押贷款服务权的不符合条件的净对冲			$	1		—						(1)			3
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值和结算的变化(a)			46			11						(88)			361
由于投入或假设的变化而进行的MSR公允价值调整(a)			(49)			(12)						103			(343)

(a)在简明综合损益表中计入按揭银行净收入。

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用于衡量Bancorp在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内完成的交易导致的出售、证券化或购买之日继续持有的与住宅抵押贷款相关的偿还权的关键经济假设如下：

			2021年6月30日												2020年6月30日
			加权的- 平均寿命 (以年为单位)			提前还款 速度 (每年)			美洲国家组织 (Bps)						加权的- 平均寿命 (以年为单位)			提前还款 速度 (每年)			美洲国家组织 (Bps)
固定费率			5.9			12.3		%	610						5.8			12.4		%	777
可调率			—			—			—						3.0			27.1			725

根据历史信贷经验，住宅抵押贷款偿还权的预期信贷损失一直被认为是无关紧要的，因为Bancorp在没有追索权的情况下出售了大部分基础贷款。 在2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp提供了$71.530亿美元和30亿美元68.8分别为其他投资者提供200亿美元的住宅抵押贷款。 Bancorp继续持有的MSR的价值受到出售金融资产的信贷、提前还款和利率风险的影响。

截至2021年6月30日，当前剩余现金流的公允价值对提前还款速度假设的即时10%、20%和50%不利变化以及与住宅抵押贷款相关的偿还权的即时10%和20%不利变化的敏感度如下：

									提前还款 速度假设															美洲国家组织 假设
			公允价值 (百万美元)(a)			加权的- 平均寿命 (以年为单位)						不利变化的影响 论公允价值												美洲国家组织 (Bps)			不利变化对公允价值的影响
									费率			10%			20%			50%									10%			20%
固定费率			$	812		5.0			14.5		%	$	(29)		(55)			(125)						542			$	(16)		(32)
可调率			6			3.7			21.6			—			(1)			(2)						978			—			—

(a)加权平均违约率对所有情况下剩余现金流的当前公允价值的影响无关紧要。

这些敏感性是假设的，应该谨慎使用。正如数字所示，由于假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的，因此基于这些假设变动的公允价值变动通常不能外推。Bancorp认为，这些水平的变化是合理的；然而，关键假设的不利变化可能更大。此外，在上表中，计算了特定假设的变化对Bancorp继续持有的权益的公允价值的影响，而不改变任何其他假设；在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，市场利率的提高可能导致提前还款额降低)，这可能会放大或抵消这些敏感性。

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13. 衍生金融工具

Bancorp维持整体风险管理战略，包括使用衍生工具来降低与利率、提前还款和外币波动性相关的某些风险。此外，Bancorp还为其商业客户的利益和其他商业目的持有衍生工具。Bancorp不持有未对冲的投机性衍生品头寸。

Bancorp的利率风险管理策略涉及修改某些金融工具的重新定价特征，以便利率变化不会对Bancorp的净息差和现金流产生不利影响。作为其利率风险管理战略的一部分，Bancorp可能使用的衍生工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。利率互换合约是根据规定的名义金额和到期日进行的利息支付交换，如浮动利率支付的固定利率支付。利率下限可以防止利率下降，而利率上限可以防止利率上升。远期合约是买方同意以预定的价格或收益率购买特定金融工具，卖方同意交割的合同。期权赋予购买者权利，但不是义务，在规定的期限内以商定的价格购买或出售合同项目。掉期是一种金融工具，赋予所有者订立或取消掉期的权利，但不是义务。

提前还款波动性主要是由主要固定利率的MSR投资组合、抵押贷款和抵押贷款支持证券的公允价值变化引起的。Bancorp可以签订各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲提前还款的波动性。仅本金掉期是基于基础抵押贷款仅本金信托价值变化的总回报掉期。TBA证券是一种抵押支持证券交易的远期购买协议，根据该协议，证券的条款在交易时尚未定义。

当Bancorp进入某些以外币计价的贷款时，外币波动性就会发生。Bancorp可能用来对这些外币贷款进行经济对冲的衍生品工具包括外汇掉期和远期合约。

Bancorp还为商业客户的利益和其他商业目的订立衍生品合约(包括外汇合约、商品合约和利率合约)。Bancorp通过与条款和货币基本匹配的经批准、信誉良好和独立的交易对手签订抵消第三方合同，在经济上对冲了与这些独立衍生品相关的重大风险敞口。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。Bancorp的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义、本金或合同金额。通过信贷审批、限额、交易对手抵押品和监控程序将信用风险降至最低。

衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。公允价值为正的衍生工具在简明综合资产负债表的其他资产中列报，而公允价值为负的衍生工具在简明综合资产负债表的其他负债中列报。与衍生工具相关的现金抵押品应付账款及应收账款不会计入公允价值金额或按公允价值净额计算，但被视为衍生合约合法结算的若干变动保证金支付除外。对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约，变动保证金支付适用于各自衍生合约的公允价值净值。

Bancorp的衍生品资产包括某些合同特征，其中Bancorp要求交易对手以现金和证券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允价值的变化，包括因交易对手的信用风险而导致的公允价值变化。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp持有的衍生品资产抵押品余额为1美元。1.110亿美元和1.0分别为10亿美元。对于通过某些中央结算方清算的衍生品合约，其规则将变动保证金支付视为衍生品合约的结算，变动保证金的支付金额为#美元。898300万美元和300万美元1.110亿美元被申请减少各自的衍生品合约，也不包括在分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品总额中。截至2021年6月30日和2020年12月31日，对与客户住宿合同相关的衍生品资产公允价值产生负面影响的信贷部分为$26百万美元和$42分别为百万美元。

在计量衍生负债的公允价值时，Bancorp会考虑本身的信用风险，并考虑若干衍生交易对手的抵押品维持要求，以及与不需要抵押品维持的交易对手之间的工具期限。必要时，Bancorp主要以现金和证券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允价值的变化，包括由于Bancorp的信用风险而导致的公允价值变化。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp公布的衍生品债务抵押品余额为1美元。1.110亿美元和463分别为百万美元。此外，截至2021年6月30日和2020年12月31日，美元768300万美元和300万美元1.1为减少Bancorp的衍生品负债，分别向各自的衍生品合约支付了20亿美元的差异保证金，也不包括在发布的抵押品总额中。Bancorp的某些衍生债务包含与信用风险相关的或有特征，这可能导致在发生特定事件时要求提供额外的抵押品。截至2021年6月30日和2020年12月31日，由于触发信用风险相关或有功能而可能需要公布的额外抵押品的公允价值对Bancorp的合并合并财务报表无关紧要。发布抵押品的决定是为了消除进一步考虑

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信用风险。因此，Bancorp认定，Bancorp的信用风险对其衍生债务估值的影响对Bancorp的简明综合财务报表无关紧要。

Bancorp持有某些符合对冲会计处理资格的衍生工具，并被指定为公允价值对冲或现金流对冲。不符合套期保值会计处理或未建立套期保值会计的衍生工具被作为独立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作为独立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在简明综合资产负债表中的所有衍生工具的名义金额和公允价值：

						公允价值
2021年6月30日(百万美元)			概念上的 金额			导数 资产			导数 负债
被指定为合格对冲工具的衍生品：
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	1,455		429			—
总公允价值套期保值						429			—
现金流对冲：
与C&I贷款相关的利率下限			3,000			183			—
与C&I贷款相关的利率掉期			8,000			—			1
总现金流对冲						183			1
指定为合格对冲工具的衍生品总额						612			1
未被指定为合格套期保值工具的衍生品：
独立衍生品-风险管理和其他业务目的：
与MSR投资组合相关的利率合约			6,310			146			—
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约(b)			3,395			1			8
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			3,836			—			213
外汇合约			208			5			—
用于抵押品管理的利率合约			12,000			5			5
伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的利率合约			2,372			—			—
总独立衍生品-风险管理和其他业务目的						157			226
独立衍生品-客户住宿：
利率合约(a)			80,338			879			225
利率锁定承诺			1,865			39			—
商品合约			10,369			1,240			1,209
TBA证券			92			—			—
外汇合约			19,778			281			246
总独立衍生品-客户住宿						2,439			1,680
未被指定为合格对冲工具的衍生品总额						2,596			1,906
总计						$	3,208		1,907

(a)衍生工具资产和负债是在扣除变动幅度#美元后列报的。52及$734，分别为。

(b)包括远期买卖合约及远期购买合约，用以管理持有供出售的住宅按揭贷款的市场风险及相关的利率锁定承诺。

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						公允价值
2020年12月31日(百万美元)			概念上的 金额			导数 资产			导数 负债
被指定为合格对冲工具的衍生品：
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	1,955		528			—
总公允价值套期保值						528			—
现金流对冲：
与C&I贷款相关的利率下限			3,000			244			—
与C&I贷款相关的利率掉期			8,000			16			2
总现金流对冲						260			2
指定为合格对冲工具的衍生品总额						788			2
未被指定为合格套期保值工具的衍生品：
独立衍生品-风险管理和其他业务目的：
与MSR投资组合相关的利率合约			6,910			202			1
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约			2,903			1			16
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			3,588			—			201
外汇合约			204			—			3
用于抵押品管理的利率合约			12,000			3			1
伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的利率合约			2,372			—			—
总独立衍生品-风险管理和其他业务目的						206			222
独立衍生品-客户住宿：
利率合约(a)			77,806			1,238			265
利率锁定承诺			1,830			57			—
商品合约			7,762			375			359
外汇合约			14,587			255			224
总独立衍生品-客户住宿						1,925			848
未被指定为合格对冲工具的衍生品总额						2,131			1,070
总计						$	2,919		1,072

(a)衍生工具资产和负债是在扣除变动幅度#美元后列报的。47及$1,063，分别为。

公允价值对冲

Bancorp可能会进行利率互换，将其固定利率资金转换为浮动利率资金。将固定利率融资转换为浮动融资的决定主要是通过考虑Bancorp的资产/负债组合、所需的资产/负债敏感度和利率水平做出的。截至2021年6月30日，某些利率掉期符合符合允许完美抵消假设的快捷会计方法所需的标准。对于截至2021年6月30日未按快捷会计方法核算的所有利率风险的指定公允价值对冲，Bancorp使用回归分析对对冲有效性进行了评估，其中包括衍生品工具公允价值的变化以及可归因于本期净收益中同一收益表行记录的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化。

下表反映了被指定为公允价值对冲的利率合同的公允价值变动，以及包括在合并综合收益表中的可归因于被对冲风险的相关对冲项目的公允价值变动：

			压缩合并 的声明 收入标题			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)						2021			2020						2021			2020
对冲长期债务的利率掉期公允价值变动			长期债务利息			$	46		(1)						(99)			226
可归因于被套期保值风险的套期保值长期债务的公允价值变化			长期债务利息			(46)			2						99			(225)

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截至目前，与公允价值套期保值的累计基础调整相关的简明综合资产负债表中记录了以下金额：

(百万美元)			压缩合并 资产负债表标题			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
套期保值项目的账面金额			长期债务			$	1,879		2,478
套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额			长期债务			435			534

现金流对冲

Bancorp可订立利率掉期，以将浮动利率资产及负债转换为固定利率，或对冲某些预测交易，以应付可归因于合约规定利率的现金流变动。资产或负债可以在与Bancorp希望对冲的风险敞口相同的情况下进行分组。Bancorp还可能设定利率上限和下限，以限制浮动利率资产和负债的现金流变异性。截至2021年6月30日，所有被指定为现金流对冲的对冲都使用回归分析进行了有效性评估。计入对冲有效性评估的利率掉期公允价值的全部变动计入AOCI，并在对冲项目影响收益时从AOCI重新分类为当期收益。截至2021年6月30日，Bancorp对冲其对未来现金流变异性敞口的最长时间为42月份。

与商业和工业贷款有关的利率合同的重新分类损益在合并综合损益表的利息收入中记录。截至2021年6月30日和2020年12月31日，美元548百万美元和$718在简明综合资产负债表中，现金流量对冲的递延收益净额(税后净额)分别记录在AOCI中。截至2021年6月30日，美元213在AOCI中记录的未实现净收益(扣除税收)100万美元预计将在未来12个月重新归类为收益。这一金额可能不同于2021年6月30日之后由于利率变化、对冲解除指定或增加其他对冲而实际确认的金额。

在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月期间，不是收益或亏损从AOCI重新分类为与现金流对冲终止相关的收益，因为最初预测的交易很可能在最初指定的时间段结束时或在美国公认会计原则(GAAP)定义的额外时间段内不再发生。

下表列出了与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的简明综合收益表和简明综合全面收益表中记录的税前净(亏损)收益：

			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020						2021			2020
在保监处确认的税前净(亏损)收益金额			$	11		83						(70)			624
从保监处重新分类为净收入的税前净收益金额			73			62						146			94

独立衍生工具-风险管理和其他商业目的

作为其与抵押贷款银行活动相关的整体风险管理战略的一部分，Bancorp可能会进入各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲其主要固定利率MSR投资组合的公允价值变化。纯本金掉期对冲了抵押贷款利率和LIBOR之间的利差，因为这些掉期因利差收紧而升值。纯本金掉期还通过在提前还款速度提高时增加价值来提供提前还款保护，而不是在更快的提前还款环境中贬值的MSR。获得固定/支付浮动利率掉期，当利率没有预期的快速增长时，掉期的价值会增加。

Bancorp订立远期合约和按揭期权，以经济地对冲因利率变动而持有供出售的若干住宅按揭贷款的公允价值变动。就将持有以供出售的住宅按揭贷款承诺而发行的IRLC亦被视为独立衍生工具，而该等承诺的利率风险主要以远期合约进行经济对冲。与按揭银行活动有关的独立衍生工具的重估收益和亏损在简明综合收益表中记为按揭银行净收入的组成部分。

在2009年出售Visa，Inc.B类股的同时，Bancorp达成了一项总回报掉期，其中Bancorp将根据B类股向A类股的转换率随后的变化支付或接受付款。这一总回报掉期被计入独立衍生品。请参阅附注21，进一步讨论本工具估值中使用的重要输入和假设。

Bancorp签订某些利率掉期合约的目的是管理其在两个中央结算方的抵押品头寸。这些利率掉期完全抵消了允许Bancorp降低最初要求的现金的头寸

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结算方的保证金，这降低了其对结算方的信贷敞口。鉴于这些利率互换的所有相关条款都在抵消，这些交易不会给Bancorp带来额外的市场风险。

作为LIBOR向SOFR过渡的一部分，Bancorp收到了来自两个中央清算方的某些利率掉期合同，这些合同正在从有效的联邦基金利率贴现曲线转向SOFR贴现曲线。这些利率互换的目的是中和中央结算方实施的贴现曲线变化对抵押品要求的影响。

下表汇总了与用于风险管理和其他业务目的的独立衍生工具有关的简明综合收益表中记录的净收益(亏损)：

			压缩合并 的声明 收入标题			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)						2021			2020						2021			2020
利率合约：
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约			抵押贷款银行净收入			$	(58)		47						9			(11)
与MSR投资组合相关的利率合约			抵押贷款银行净收入			46			11						(88)			361
外汇合约：
用于风险管理的外汇合约			其他非利息收入			(3)			(6)						(5)			8
股权合同：
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			其他非利息收入			(37)			(29)						(50)			(51)

独立衍生工具-客户住宿

Bancorp签订的大多数独立衍生品工具都是为了其商业客户的利益。该等衍生工具合约并未根据简明综合资产负债表上的特定资产或负债或预测交易而指定，因此不符合对冲会计的资格。这些工具包括为参与国际贸易的商业客户的利益而订立的外汇衍生合约，以对冲其受外币波动影响的风险，以及为对冲天然气和各种其他衍生合约等项目而订立的商品合约。Bancorp可以通过与获得批准的、信誉良好的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消合同，在经济上对冲与这些为客户利益而签订的衍生品合同相关的重大风险。Bancorp通过与一级交易商执行抵消性掉期协议，对冲其在商业客户交易中的利率敞口。利率、外汇、商品及其他商业客户衍生合约的重估损益在合并综合收益表中计入商业银行收入或其他非利息收入的组成部分。

Bancorp签订风险分担协议，根据该协议，Bancorp承担与某些基础利率衍生品合约相关的信贷敞口。Bancorp只有在参与了标的利率衍生品合约旨在对冲的贷款的情况下，才会签订这些风险分担协议。如果客户违约，Bancorp将根据这些协议支付其根据基础利率衍生品合同条款履行的义务。风险分担协议的名义总额为#美元。3.42021年6月30日和2020年12月31日均为10亿美元，公允价值为负债$82021年6月30日和2020年12月31日均为100万美元，计入简明合并资产负债表中的其他负债。截至2021年6月30日，风险参与协议的加权平均剩余寿命为3.2好几年了。

Bancorp在风险参与协议中的最大风险敞口取决于违约时资产头寸中相关利率衍生品合约的公允价值。Bancorp通过目前用于在其贷款和租赁组合中建立损失准备金的相同风险评级系统，监测风险参与协议中与相关客户相关的信用风险。

该风险评级体系下的风险参与协议名义金额的风险评级汇总如下表所示：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
经过			$	3,385		3,231
特别提及			14			113
不合标准			49			52
总计			$	3,448		3,396

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下表汇总了与用于客户住宿的独立衍生工具有关的简明综合收益表中记录的净收益(亏损)：

			压缩合并 损益表标题			在截至的三个月内 六月三十日，									在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)						2021			2020						2021			2020
利率合约：
客户利率合同(合同收入)			商业银行收入			$	12		12						19			26
客户利率合同(公允价值调整的贷方部分)			其他非利息支出			1			(1)						16			(34)
利率锁定承诺			抵押贷款银行净收入			57			82						89			182
商品合约：
客户商品合同(合同收入)			商业银行收入			6			4						11			7
客户商品合同(公允价值调整贷方部分)			其他非利息支出			(1)			—						—			(1)
客户商品合同(信用损失)			其他非利息支出			—			(1)						—			(1)
外汇合约：
客户外汇合同(合同收入)			商业银行收入			16			14						30			26
客户外汇合同(合同收入)			其他非利息收入			(2)			(3)						(1)			3
客户外汇合同(公允价值调整贷方部分)			其他非利息支出			—			1						—			(1)

抵销衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主协议和类似安排的管辖，其中包括管理各方之间资产和负债抵销的条款。当Bancorp与单一交易对手有一笔以上未完成的衍生品交易时，这些协议中包含的抵销条款通常允许非违约方减少其对违约方的责任，减少的金额包括有资格抵销的金额，包括收到的抵押品以及与该交易对手的合格抵销交易，无论货币、付款地点或预订办公室如何。Bancorp的政策是在简明综合资产负债表上按总额列报其衍生资产和衍生负债，即使有允许抵销的条款也是如此。然而，就透过若干中央结算方结算的衍生合约而言，该等交易方已修订其规则，将变动保证金支付视为结算，有关衍生合约的公允价值乃按扣除变动保证金支付后的净值呈报。

下表包括的抵押品金额主要包括现金和评级较高的政府支持证券，不包括所示两个期间具有法定抵销权的衍生工具合约的变动保证金支付。

下表提供了抵销衍生金融工具的摘要：

			总金额 在 压缩合并 资产负债表(a)			未在 简明综合资产负债表
						衍生品			抵押品(b)			净额
截至2021年6月30日
衍生资产			$	3,169		(742)			(632)			1,795
衍生负债			1,907			(742)			(811)			354
截至2020年12月31日
衍生资产			$	2,862		(621)			(755)			1,486
衍生负债			1,072			(621)			(221)			230

(a)金额不包括IRLC，因为这些工具不受总净额结算或类似安排的影响。

(b)作为资产头寸的抵押品或作为负债头寸的抵押品质押的金额。超过简明综合资产负债表中确认的相关衍生金额的抵押品价值不包括在本表中。

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14. 其他短期借款

原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款。下表列出了截至目前Bancorp的其他短期借款摘要：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
根据回购协议出售的证券			$	533		679
衍生抵押品			596			474
其他有担保借款			1			39
其他短期借款总额			$	1,130		1,192

Bancorp根据回购协议出售的证券被记为担保借款，并以可供出售债务中包括的证券和压缩综合资产负债表中的其他证券为抵押。这些证券会受到市场价值变化的影响，因此，Bancorp可能会根据这些市场价值的变动来增加或减少作为抵押品质押的证券水平。截至2021年6月30日和2020年12月31日，根据回购协议出售的所有证券均由机构住宅抵押贷款支持证券担保，回购协议有隔夜剩余合约到期日。

截至2020年12月31日，Bancorp的其他担保借款主要包括Bancorp在ASC主题860项下确认的债务，这些债务与出售给GNMA并由Bancorp提供服务的某些贷款有关。根据ASC主题860，一旦Bancorp由于借款人未能连续三次付款而拥有回购GNMA贷款的单方面权利，Bancorp被认为已重新获得对贷款的有效控制。因此，Bancorp必须同时确认贷款和回购责任，而不考虑回购贷款的意图。Bancorp在2021年第二季度回购了这些贷款。

15. 资本诉讼

加速股票回购交易

在截至2021年6月30日的6个月内，Bancorp签订并结算了加速的股票回购交易。作为这些交易的一部分，Bancorp签订了远期合约，其中结算时交付的最终股票数量一般基于这些回购协议期限内Bancorp普通股的日均成交量加权平均价的折让。加速的股票回购被视为两项独立的交易，(I)在回购日回购库存股和(Ii)与Bancorp普通股挂钩的远期合约。

下表汇总了Bancorp在截至2021年6月30日的6个月内达成和结算的加速股票回购交易：

回购日期			金额 (百万美元)			于购回日购回的股份			从远期合约结算收到的股份			回购的股份总数			最终结算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日

有关与资本行动相关的后续事件的详细信息，请参阅附注23。

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16. 承付款、或有负债和担保

Bancorp在正常的业务过程中，签订金融工具和各种协议，以满足客户的融资需求。Bancorp还签订了某些交易和协议，以管理其利率和提前还款风险，为其业务提供资金、设备和地点，并投资于其社区。该等工具及协议在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险、交易对手风险及市场风险。根据Bancorp的信贷政策，对所有工具和协议的交易对手的信誉进行逐案评估。以下各节将讨论Bancorp的重大承诺、或有负债和超出简明综合资产负债表确认金额的担保。

承付款

Bancorp对根据合同支付未来款项有一定的承诺。下表反映了截至以下日期的重要承诺摘要：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
提供信贷的承诺			$	77,081		74,499
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约			3,395			2,903
信用证			1,858			1,982
购买义务			161			195
资本支出			93			75
私募股权投资的资本承诺			91			83

提供信贷的承诺

提供信贷的承诺是贷款协议，通常有固定的到期日或其他可能需要支付费用的终止条款。由于许多延长信贷的承诺可能会到期而无法动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金流需求。如果交易对手不履行合同金额，Bancorp将面临信用风险。固定利率承诺也会受到利率波动造成的市场风险的影响，而Bancorp的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp有包括信用证在内的无资金支持的承诺准备金，总额为1美元。189百万美元和$172分别包括在简明综合资产负债表中的其他负债中的100万美元。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统，监测与承诺发放信贷相关的信用风险。

下表汇总了该风险评级系统下未偿还信贷承诺的风险评级，截至：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
经过			$	74,230		71,386
特别提及			1,468			2,049
不合标准			1,383			1,063
疑团			—			1
提供信贷的总承诺额			$	77,081		74,499

信用证

备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺，截止日期如下表所示，截止日期为2021年6月30日：

(百万美元)
不到1年(a)			$	999
1-5年(a)			856
超过5年			3
信用证总额			$	1,858

(a)包括$14及$3代表商业客户发行，以促进美元和外币的贸易支付，期限分别在1年内和1-5年之间。

备用信用证约占992021年6月30日和2020年12月31日的信用证总额的30%，根据美国公认会计准则被视为担保。大致72%和68截至2021年6月30日和2020年12月31日，备用信用证总担保额的比例分别为50%。在客户违约的情况下，Bancorp有权获得基础抵押品，这些抵押品可以包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。与这些备用信用证有关的准备金，包括在无资金承付款准备金总额中，是$25

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百万美元和$272021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。Bancorp监控与下列信用证相关的信用风险使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统的信贷。

下表汇总了该风险评级体系下未偿还信用证的风险评级，如下表所示：

(百万美元)			六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
经过			$	1,632		1,739
特别提及			66			111
不合标准			160			132
信用证总额			$	1,858		1,982

截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp有未偿还的信用证，这些信用证支持以VRDN形式发行的某些证券。Bancorp通过向投资者推销VRDN，为其商业客户(包括公司和市政当局)提供融资便利。VRDN按照根据市场需求浮动的利率向持有人支付利息。VRDN通常有较长的到期日，但持有人可在适当的提前通知下按面值投标购买。当VRDN被投标时，再营销代理通常会找到另一位投资者购买VRDN，以保持证券在市场上的流通性。截至2021年6月30日和2020年12月31日，以Bancorp为再营销代理或由Bancorp信用证支持的VRDN总额为$485百万美元和$385分别为100万美元，其中FTS担任发行人的再营销代理485百万美元和$385分别为百万美元。作为再营销代理，FTS负责在其他投资者投标后积极向他们再营销VRDN。如果没有确定其他投资者，FTS可能会选择自行决定将VRDN购买到库存中，同时继续对其进行再营销。如果FTS将VRDN购买到库存中，它随后可以在适当的提前通知下将VRDN投标回发行人的受托人。作为信用增强，Bancorp签发了信用证至#美元。138百万美元和$142FTS在2021年6月30日和2020年12月31日分别评论了100万个VRDN。这些信用证包含在上表提供的信用证余额总额中。Bancorp就是这么做的不是在2021年6月30日或2020年12月31日，我不会在其投资组合中持有其中任何一种VRDN，但持有时将其归类为交易债务证券。

持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约

Bancorp订立远期合约，以经济地对冲因利率变动而持有供出售的若干住宅按揭贷款的公允价值变动。这些远期合同的未清偿名义金额包括在列报的所有期间的重大承诺额汇总表中。

其他承诺

Bancorp已经就与银行中心建设和购买商品或服务有关的工作签订了有限数量的协议。

或有负债

法律索赔

在正常业务过程中，针对Bancorp及其子公司的法律索赔仍在审理中。有关这些程序的其他信息，请参阅附注17。

担保

根据以下各节讨论的某些合同安排中规定的财务担保，Bancorp在发生某些事件时有履行义务。

出售的住宅按揭贷款附带陈述及保证条款

出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常与陈述和保修条款一起出售。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生，而且一般而言，只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或误导性的，Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款，或赔偿或赔偿投资者或保险公司。有关Bancorp如何建立住宅按揭回购准备金的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的综合财务报表附注1。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，Bancorp维持着与出售的贷款相关的准备金，代表权和保修条款总额为美元。9百万美元和$8分别包括在简明综合资产负债表中的其他负债中的100万美元。

Bancorp在估计其抵押贷款陈述和保修准备金时使用现有的最佳信息；然而，估计过程本质上是不确定和不精确的，因此，超过截至2021年6月30日预留金额的损失是合理可能的。Bancorp目前估计，与抵押贷款陈述和担保条款相关的损失有合理的可能性，金额高达约 $11超过预留金额的百万美元。这一估计是通过修改

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反映管理层对这些假设合理可能的不利变化的判断的关键假设。实际回购损失可能与记录的抵押陈述和保修准备金或对合理可能损失的这一估计有很大差异，这取决于各种因素(包括前面讨论的因素)的结果。

在截至2021年和2020年6月30日的三个月里，Bancorp支付了无形的数额以全额付款和回购的形式支付$9百万美元和$7贷款未偿还本金分别为100万美元，以满足投资者的需求。在截至2021年和2020年6月30日的6个月里，Bancorp支付了11000万美元和1,000,000美元分别是无形的数额，以全额付款和回购的形式支付$19百万 及$13分别为未偿还贷款本金2.5亿美元，以满足投资者需求。 截至2021年、2021年和2020年6月30日的三个月内，回购需求请求总额为$18百万美元和$9分别为百万美元。截至2021年、2021年和2020年6月30日的6个月内，回购需求请求总额为$28300万美元和300万美元19分别为百万美元。未偿还回购需求库存总额为#美元11百万美元和$52021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。

保证金账户

FTS是Bancorp的间接全资子公司，为其经纪结算代理为客户的利益收集所有保证金账户余额提供担保。FTS负责向其经纪结算代理支付因客户未能遵守所有保证金账户的保证金或保证金维护通知而产生的任何损失、责任、损害、成本或费用。经纪结算代理持有的保证金户口余额为$。27百万美元和$142021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。在任何客户违约的情况下，FTS有权获得所提供的基础抵押品。鉴于所提供的相关抵押品的存在以及可忽略的历史信贷损失，Bancorp不保留与保证金账户相关的损失准备金。

长期借款义务

Bancorp有某些完全和无条件担保的长期借款义务，由全资发行的信托实体发行，金额为#美元。622021年6月30日和2020年12月31日均为100万。

签证诉讼

Bancorp在Visa于二零零八年重组其A类普通股(“A类股”)及首次公开发售(“IPO”)之前为Visa的成员银行，根据Visa的公司注册证书及章程以及其会员协议，Bancorp负有若干赔偿责任。根据Visa在首次公开募股(IPO)前的章程，Bancorp本可以被要求根据IPO前的会员权益，对Visa按比例分担的损失进行赔偿。作为重组和首次公开募股的一部分，Bancorp的赔偿义务在重组之日被修改为只包括某些已知或预期的诉讼(“担保诉讼”)。这一修改引发了一项要求，要求Bancorp确认等于赔偿责任公允价值的负债。

在IPO的同时，Bancorp获得了10.1根据首次公开募股前Bancorp在Visa的会员百分比计算的Visa B类普通股(“B类股”)的百万股。B类股票在IPO结束三周年或所涉诉讼解决之日晚些时候才能转让(另一家成员银行除外)；因此，Bancorp的B类股票被归类为其他资产，并按其结转基础#美元入账。0。已交存签证$3首次公开募股(IPO)所得资金中的10亿美元存入诉讼托管账户，该账户的设立目的是为担保诉讼的判决或和解提供资金。此后，当Visa的诉讼委员会认定托管账户不足时，Visa增发了A类股，并将出售A类股所得存入诉讼托管账户。当Visa为诉讼托管账户提供资金时，通过调整B类股到A类股的转换率，B类股受到稀释。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B类股票的出售，并达成了一项总回报掉期协议，根据该交换协议，B类股票向A类股票的转换率随后发生变化，Bancorp将根据这一变化支付或接受付款。互换将在Visa首次公开募股(IPO)三周年或所涵盖诉讼达成和解的日期(较晚者)终止。有关掉期估值的更多信息，请参阅附注21。由于其拥有B类股票，掉期交易对手将受到B类股票转换为A类股票比率的稀释调整的影响，这些调整是由超过诉讼托管账户的任何所涵盖的诉讼损失造成的。如果担保诉讼的实际判决或和解大大超出当前预期，那么Visa对诉讼托管账户的额外资金以及由此产生的B类股份稀释可能导致Bancorp与担保诉讼相关的最终风险敞口(“Visa诉讼风险”)超过掉期交易对手拥有的B类股票的价值(“B类价值”)。如果Bancorp得出结论认为Visa诉讼风险很可能超过B类价值，Bancorp将为超出的金额记录诉讼准备金责任和相应金额的其他非利息费用。任何此类诉讼准备金责任将与与总回报掉期相关的公允价值衍生责任分开。

截至Bancorp出售Visa B类股票之日起至2021年6月30日，Bancorp得出结论，Visa诉讼风险敞口不太可能超过B类价值。基于这一确定，在出售B类股时，Bancorp撤销了其净Visa诉讼准备金负债，并确认了与总回报掉期相关的独立衍生负债。掉期负债的公允价值为#美元。2132021年6月30日的百万美元和201截至2020年12月31日，为100万。有关详细信息，请参阅注释13和注释21。

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在Bancorp出售B类股票后，Visa向诉讼托管账户提供了额外的资金，这导致了对B类股票转换为A类股票的进一步摊薄调整，以及总回报掉期的其他条款，要求Bancorp向掉期交易对手支付不同金额的现金，如下所示：

期间(百万美元)			签证 资助额			Bancorp现金 支付金额
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12

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17. 法律和监管程序

诉讼

Visa/万事达卡商户互换诉讼

2006年4月，Bancorp在最初向纽约东区美国地区法院提起的针对Visa®、MasterCard®和其他几家主要金融机构的合并反垄断集体诉讼中被列为被告(见Re：支付卡交换费和商户折扣反垄断诉讼，案件编号5-MD-1720)。原告是在全美经营商业业务的商家和行业协会，他们声称发卡银行收取的交换费是不合理的，并寻求禁令救济和未指明的损害赔偿。除了被点名的被告外，Bancorp目前还可能承担Visa的赔偿义务，如附注16所述，并且还与Visa、万事达卡和某些其他被点名的被告签订了判决和损失分担协议。2012年10月，诉讼各方达成和解协议，该协议最初得到初审法院的批准，但被美国第二巡回上诉法院推翻，发回地区法院进行进一步诉讼。根据被推翻的和解协议条款，Bancorp此前支付了#美元。462000万美元存入集体结算托管账户。大致8,000商家要求被排除在集体和解之外，因此，根据被推翻的和解协议的条款，大约25支付到集体和解托管账户的资金的%已经退回到被告的控制之下。Bancorp支付的剩余结算资金一直保留在代管账户中。多过500要求被排除在这一类别之外的商家分别对Visa、万事达卡(MasterCard)和其他某些被告提起联邦诉讼，指控他们类似的违反反垄断行为。这些单独的联邦诉讼被移交给纽约东区的美国地区法院。虽然Bancorp只在其中一起联邦诉讼中被列为被告，但根据上述赔偿安排和/或判决或损失分担协议，它可能有义务。2018年9月17日，合并集体诉讼的被告签署了第二份和解协议(经修订的和解协议)，解决了拟原告集团(“原告损害赔偿集团”)寻求金钱损害赔偿的索赔，并取代了于2012年10月签订的原和解协议。修订的和解协议包括，除其他条款外，参与的班级成员可以免除在修订的和解协议最终确定后五年内发生的索赔的责任。修订后的和解协议规定所有被告总共支付约#美元。6.24200亿美元，其中约包括5.3430亿美元以第三方托管方式持有，外加额外的美元900900万美元的新资金。根据和解协议的条款，$700在额外的$2000万美元中900由于班级选择退出的程度，已经向被告退还了100万美元。Bancorp在和解协议中的分配份额在现有储备范围内，包括托管资金。2019年12月13日，法院发布命令，最终批准和解。和解协议不会解决单独提出的原告阶层寻求禁制令救济的索赔，也不会解决商家的索赔，这些商家已经选择退出拟议的集体和解，正在寻求或可能在未来决定提起私人诉讼。因此，这件事的最终结果，包括解决的时间，仍然不确定。有关详细信息，请参阅注释16。

Klopfenstein诉第五第三银行案

2012年8月3日，威廉·克洛芬斯坦(William Klopfenstein)和亚当·麦金尼(Adam McKinney)向美国俄亥俄州北区地区法院(Klopfenstein et al.V.第五第三银行)，声称120Five Third在其Early Access计划中披露的%APR具有误导性。Early Access是一项向拥有支票账户的合格客户提供的预付存款计划。原告试图代表全国范围内使用Early Access计划并在30天内偿还现金预付款的客户类别。2012年10月31日，该案移交俄亥俄州南区美国地区法院审理。2013年，四全国各地的联邦法院也对Five Third Bank提起了类似的集体诉讼(Lori和Danielle Laskaris诉Five Third Bank、Janet Fyock诉Five Third Bank、Jesse McQuillen诉Five Third Bank和Brian Harrison诉Five Third Bank)。这四起诉讼被转移到俄亥俄州南区，并与最初的诉讼合并，如Re：Five Third Early Access Cash Advance诉讼(案件编号1：12-CV-851)。原告代表一个假定的类别，要求未指明的金钱和法定损害赔偿、禁令救济、惩罚性损害赔偿、律师费以及判决前和判决后的利息。2015年3月30日，法院驳回了合并诉讼中的所有索赔，但根据TILA提出的索赔除外。2019年5月28日，第六巡回上诉法院撤销驳回原告违约请求，发回重审。原告就被指控的违约索赔要求的损害赔偿金超过#美元。280百万美元。2021年3月26日，初审法院批准了原告的等级认证动议。审判日期尚未确定。

希尔顿诉第五第三银行案

2015年8月31日，信托受益人向俄亥俄州汉密尔顿县遗嘱认证法院(Helen Clarke Helton等人)提起诉讼，起诉作为受托人的第五第三银行。V.第五第三银行，案件编号2015003814)。原告指控违反多元化义务、违反公正义务、违反信托/受托责任和不当得利，理由是Five Third未能为原告利益将两个信托持有的资产多样化。这起诉讼要求赔偿美元。800300万美元的所谓损害赔偿，律师费，免去第五名受托人的职务，以及禁令救济。2018年4月20日，法院驳回原告要求即决判决的动议，对第五三号作出即决判决，全部驳回该案。2019年12月18日，俄亥俄州上诉法院确认遗嘱认证法院驳回了原告的所有索赔，理由是Five Third被指未能为原告的利益将两个信托持有的资产多样化。上诉法院推翻了关于#年的简易判决。一关于Five Third通过收取管理信托的某些费用而据称不当得利的索赔。上诉法院将案件发回遗嘱认证法院，以进一步考虑唯一幸存的索赔，这一索赔只占原告在诉讼中最初寻求的损害赔偿的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上诉

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

法院，寻求俄亥俄州上诉法院对该决定的复审。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣布驳回原告的复审请求，随后驳回了原告的复议请求。此后，该案返回初审法院，对唯一幸存的索赔进行进一步裁决。2021年7月28日，初审法院发布命令，批准Five Third对原告的部分不当得利索赔做出即决判决，其余索赔留待审判解决，目前定于2022年2月22日开庭审理。

消费者金融保护局诉第五第三银行，全国协会

2020年3月9日，CFPB在美国伊利诺伊州北区地区法院对Five Third提起诉讼，题为CFPB诉Five Third Bank，National Association，案件编号1：20-CV-1683(N.D.IL.)(ABW)，指控违反消费者金融保护法、TILA和真实储蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期间涉嫌开设数量不详的涉嫌未经授权的信用卡、储蓄、支票、网上银行和早期访问账户。CFPB寻求数额不详的民事罚款，以及未指明的客户补救措施。2021年2月12日，法院批准了美国俄亥俄州南区地区法院转移场地的第五次第三次动议。Bancorp还面临与据称开设未经授权的账户有关的消费者集体诉讼，该诉讼也已移交给俄亥俄州南区美国地区法院(Zanni诉Five Third Bank等人，案件编号2020CH04022)。

股东诉讼

2020年4月7日，原告李·克里斯塔基斯(Lee Christakis)向美国伊利诺伊州北区地区法院提起了针对Five Third Bancorp、Five Third董事长兼首席执行官Greg D.Carmichael和前Five Third首席财务官Tayun Tuzun的集体诉讼，分别并代表所有其他类似案件起诉Five Third Bancorp等人，案件编号1：20-cv-2176(N.D.ill)。这个案子带来了二对违反1934年证券交易法第10(B)和20(A)条的指控，指控被告在2010年至2016年期间，在涉嫌未经授权打开信用卡、储蓄、支票、网上银行和提前获取账户方面做出了重大错误陈述和遗漏。原告要求证明一个类别、未指明的损害赔偿、律师费和费用。2020年6月29日，法院任命Heavy&General Labor‘s Local 472&172养老金和年金基金为主要原告，罗宾斯·盖勒·鲁德曼&多德律师事务所(Robins Geller Rudman&Dowd LLP)为首席律师。2020年9月14日，首席原告提交了修改后的合并起诉书。2021年4月27日，法院批准了被告的驳回动议，并向原告提供了修改的许可，以试图弥补这些不足之处。

2020年7月31日，代表MB Financial，Inc.前股东向伊利诺伊州库克县巡回法院提起的第二起假定股东集体诉讼，题为Steven Fox博士，单独并代表所有其他类似案件起诉Five Third Bancorp等人，案件编号2020CH05219。这起诉讼指控Bancorp违反了1933年证券法第11和12(A)(2)条，指控Bancorp及其某些高级管理人员和董事在与Bancorp与MB Financial，Inc.合并有关的文件中，在被指控的交叉销售策略方面存在重大错误陈述和遗漏。2021年3月19日，初审法院驳回了被告的驳回动议。

此外，还代表Bancorp提起了股东衍生品诉讼，要求获得金钱赔偿，指控针对多名高管和董事的某些索赔与涉嫌不当的交叉销售策略有关。四在美国伊利诺伊州北区地区法院提起的诉讼已合并为一个诉讼，标题为Re Five Third Bancorp衍生品诉讼，案件编号1：20-cv-04115。这些案件包括：(1)Pemberton诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4115(2020年7月13日提交)；(2)Meyer诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4244(2020年7月17日提交)；(3)Cox诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4660(2020年8月7日提交)；(4)Hansen诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4660(2020年8月7日提交)。同样悬而未决的还有股东派生事项里斯诉卡迈克尔等人案，第20-cv-866号案件在俄亥俄州南区美国地区法院待决(2020年11月4日提交)，该案件随后被移交给伊利诺伊州北区(案件编号1：21-cv-01631)和桑迪斯诉卡迈克尔等人案，案件号。A2004539在俄亥俄州汉密尔顿县普通法院待决(2020年12月28日提交)。

Bancorp还收到了几个根据俄亥俄州修订法典1701.37(C)节提出的股东要求，并因此而提起诉讼。最后，Bancorp收到了股东的要求，要求Bancorp董事会调查并开始民事诉讼，原因是未能发现和/或阻止所谓的非法交叉销售战略。其中一名股东随后提起了前述桑迪斯诉卡迈克尔等人的诉讼。物质。

其他诉讼

Bancorp及其子公司不是任何其他实质性诉讼的当事人。然而，在正常的业务过程中，还会出现其他诉讼事项。虽然无法确定与这些或有事项有关的财务负债的最终解决办法或范围，但管理层相信，这些其他行动产生的负债(如有)不会对Bancorp的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

政府调查和诉讼程序

Bancorp和/或其附属机构正在或可能参与各种政府监管机构和执法机构的信息收集请求、审查、调查和程序(正式和非正式)，包括但不限于FRB、OCC、CFPB、SEC、FINRA、美国司法部等，以及州和其他政府机构以及自律机构

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各机构关于各自业务的信息。其他事情可能会不时出现。上述任何事项都可能对Bancorp、其附属公司和/或其各自的董事、高级管理人员和其他人员造成重大不利后果或声誉损害，包括不利的判决、调查结果、和解、罚款、处罚、命令、禁令或其他行动、修改和/或重述Bancorp提交给证券交易委员会的文件和/或财务报表(视情况而定)，和/或确定我们的披露控制和程序存在重大弱点。监管当局的调查可能会不时导致将民事或刑事转介给执法部门。此外，在某些情况下，监管部门可能会采取被认为是机密监管信息的监管行动，这些信息可能不会公开披露。

超过应计项目的合理可能亏损

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事人，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事人。索赔或诉讼的结果以及最终解决的时间本身就很难预测。除其他因素外，以下因素导致了这种可预测性的缺乏：索赔往往包括重大的法律不确定性，原告声称的损害赔偿往往没有具体说明或夸大，发现可能尚未开始或可能不完整，重大事实可能存在争议或未经证实。由于这些因素，Bancorp并不总是能够为每项索赔提供合理可能结果范围的估计。当与或有损失有关的信息既表明可能发生损失，又表明损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。任何该等应计项目其后会不时作出调整，以反映情况的变化。Bancorp还在可能的情况下(由于上述不确定性)确定超过应计金额的合理可能损失的估计或合理可能损失的范围。根据美国公认会计原则，如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“合理的可能性”；如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的可能性”。因此，, 在Bancorp能够估计合理可能损失范围的情况下，提及合理可能损失范围的上限，是指Bancorp认为损失风险超过轻微的情况下的损失范围上限。对于Bancorp能够估计这种可能的损失或可能的损失范围的事项，Bancorp目前估计，与法律和监管程序有关的损失是合理的，总金额高达约#美元。49超过应计金额300万美元，也有可能在这些事项上不会招致任何损失。这一数额中包含的估计值是基于Bancorp对当前可用信息的分析，随着新信息的获得，Bancorp可能会改变其估计值。

对于这些事项和其他可能出现不利结果但不太可能发生的事项，可能存在一系列超出既定应计项目的可能损失，无法估计。根据现有的信息、律师的建议、现有的保险覆盖范围和既定的应计项目，Bancorp相信，针对Bancorp和/或其子公司的诉讼的最终结果，包括上述事项，不会单独或总体上对Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。然而，如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能会对Bancorp在任何特定时期的经营结果产生重大影响，这在一定程度上取决于施加的亏损或责任的规模以及适用时期的经营业绩。

18. 所得税

适用的所得税支出为#美元。202百万美元和$49截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为100万美元和391百万美元和$61截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的有效税率为22.1%和19.9%和21.8%和20.4截至2021年、2021年和2020年6月30日的六个月分别为6%。

虽然与Bancorp某些不确定的税收状况有关的未确认税收优惠的金额在未来12个月内可能增加或减少是合理的，但Bancorp认为其未确认的税收优惠在未来12个月内不太可能发生实质性的变化。

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19. 累计其他综合收益

下表列出了保监处和保监处各组成部分在截至三个月的活动情况：

			总保险金额									AOCI合计
2021年6月30日(百万美元)			税前 活动			税收 效应			网络 活动			起头 天平			网络 活动			收尾 天平
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有收益			$	306		(71)			235
净收入中包括的可供出售债务证券净收益的重新分类调整			(7)			2			(5)
可供出售债务证券的未实现净收益			299			(69)			230			1,242			230			1,472
期内产生的现金流对冲衍生品的未实现持有收益			11			(2)			9
净收入中包含的现金流对冲衍生品净收益的重新分类调整			(73)			15			(58)
现金流对冲衍生品未实现净收益			(62)			13			(49)			597			(49)			548
本年度内产生的净精算亏损			(1)			—			(1)
将数额重新分类为定期福利净成本			3			(1)			2
固定收益养老金计划，净额			2			(1)			1			(43)			1			(42)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
总计			$	239		(57)			182			1,792			182			1,974

			总保险金额									AOCI合计
2020年6月30日(百万美元)			税前 活动			税收 效应			网络 活动			起头 天平			网络 活动			收尾 天平
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有收益			$	602		(146)			456
可供出售债务证券的未实现净收益			602			(146)			456			1,694			456			2,150
期内产生的现金流对冲衍生品的未实现持有收益			83			(17)			66
净收入中包含的现金流对冲衍生品净收益的重新分类调整			(62)			13			(49)
现金流对冲衍生品未实现净收益			21			(4)			17			824			17			841
将数额重新分类为定期福利净成本			1			—			1
固定收益养老金计划，净额			1			—			1			(41)			1			(40)
总计			$	624		(150)			474			2,477			474			2,951

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下表列出了保监处和保监处各组成部分在截至6个月的活动情况：

			总保险金额									AOCI合计
2021年6月30日(百万美元)			税前 活动			税收效应			净活动			期初余额			净活动			期末余额
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有亏损			$	(609)		143			(466)
计入净收入的可供出售债务证券净亏损的重新分类调整			9			(2)			7
可供出售债务证券的未实现净收益			(600)			141			(459)			1,931			(459)			1,472
期内产生的现金流对冲衍生品未实现持有亏损			(70)			15			(55)
净收入中包含的现金流对冲衍生品净收益的重新分类调整			(146)			31			(115)
现金流对冲衍生品未实现净收益			(216)			46			(170)			718			(170)			548
本年度内产生的净精算亏损			(1)			—			(1)
将数额重新分类为定期福利净成本			4			(1)			3
固定收益养老金计划，净额			3			(1)			2			(44)			2			(42)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
总计			$	(813)		186			(627)			2,601			(627)			1,974

			总保险金额									AOCI合计
2020年6月30日(百万美元)			税前 活动			税收效应			净活动			期初余额			净活动			期末余额
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有收益			$	1,757		(419)			1,338
可供出售债务证券的未实现净收益			1,757			(419)			1,338			812			1,338			2,150
期内产生的现金流对冲衍生品的未实现持有收益			624			(131)			493
净收入中包含的现金流对冲衍生品净收益的重新分类调整			(94)			20			(74)
现金流对冲衍生品未实现净收益			530			(111)			419			422			419			841
将数额重新分类为定期福利净成本			3			(1)			2
固定收益养老金计划，净额			3			(1)			2			(42)			2			(40)
总计			$	2,290		(531)			1,759			1,192			1,759			2,951

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下表列出了AOCI之外的重新分类：

			的简明合并报表 收入标题			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)						2021			2020			2021			2020
可供出售债务证券的未实现净收益：(b)
净亏损计入净收入			证券收益(亏损)，净额			$	7		—			(9)			—
			所得税前收入			7			—			(9)			—
			适用所得税费用			(2)			—			2			—
			净收入			5			—			(7)			—
现金流对冲衍生品的未实现净收益：(b)
与C&I贷款相关的利率合约			贷款和租赁的利息和费用			73			62			146			94
			所得税前收入			73			62			146			94
			适用所得税费用			(15)			(13)			(31)			(20)
			净收入			58			49			115			74
定期福利净成本：(b)
精算损失净额摊销			薪酬和福利(a)			(2)			(1)			(3)			(3)
聚落			薪酬和福利(a)			(1)			—			(1)			—
			所得税前收入			(3)			(1)			(4)			(3)
			适用所得税费用			1			—			1			1
			净收入			(2)			(1)			(3)			(2)
该期间的重新分类总数			净收入			$	61		48			105			72

(a)此AOCI组成部分包含在净定期收益成本的计算中。有关详细信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注23。

(b)括号中的金额表示净收入的减少。

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20. 每股收益

下表提供了每股收益的计算以及每股收益和稀释后每股收益的对账：

			2021									2020
截至6月30日的三个月， (单位为百万，每股数据除外)			收入			平均值 股票			每股 金额			收入			平均值 股票			每股 金额
每股收益：
普通股股东可获得的净收入			$	674								$	163
减去：分配给参与证券的收入			1									1
分配给普通股股东的净收入			$	673		709			$	0.95		$	162		715			$	0.23
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的净收入			$	674								$	163
稀释证券的影响：
基于股票的奖励			—			9						—			3
普通股股东可获得的净收入加上假设的转换			$	674								$	163
减去：分配给参与证券的收入			1									1
分配给普通股股东的净收入加上假设的转换			$	673		718			$	0.94		$	162		718			$	0.23

			2021									2020
截至6月30日的6个月， (单位为百万，每股数据除外)			收入			普通股			每股金额			收入			普通股			每股金额
每股收益：
普通股股东可获得的净收入			$	1,348								$	193
减去：分配给参与证券的收入			4									2
分配给普通股股东的净收入			$	1,344		712			$	1.89		$	191		714			$	0.27
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的净收入			$	1,348								$	193
稀释证券的影响：
基于股票的奖励			—			9						—			5
普通股股东可获得的净收入加上假设的转换			$	1,348								$	193
减去：分配给参与证券的收入			4									2
分配给普通股股东的净收入加上假设的转换			$	1,344		721			$	1.87		$	191		719			$	0.27

当股票被计入对每股收益有反稀释作用时，不包括在计算稀释后每股收益中。在计算截至2021年6月30日的3个月和6个月的稀释后每股收益时，排除了数量不大的股票奖励，因为纳入这些奖励将是反稀释的。截至2020年6月30日的三个月和六个月的稀释每股收益计算不包括121000万美元，9分别为1500万股基于股票的奖励，因为它们的纳入将是反稀释的。

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21. 公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则(U.S.GAAP)按公允价值计量某些金融资产和负债。美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。美国公认会计准则还建立了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。有关公允价值层次的更多信息，请参阅Bancorp截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注1。

资产和负债按公允价值经常性计量

下表汇总了截至以下日期按公允价值经常性计量的资产和负债：

			公允价值计量使用
2021年6月30日(百万美元)			1级			2级			3级			总公允价值
资产：
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	107		—			—			107
国家和政治分区的义务证券			—			18			—			18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			10,809			—			10,809
机构商业抵押贷款支持证券			—			19,294			—			19,294
非机构商业抵押贷款支持证券			—			3,479			—			3,479
资产支持证券和其他债务证券			—			3,785			—			3,785
可供出售的债务和其他证券(a)			107			37,385			—			37,492
交易债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			96			—			—			96
国家和政治分区的义务证券			—			63			—			63
机构住房抵押贷款支持证券			—			69			—			69
资产支持证券和其他债务证券			—			483			—			483
交易债务证券			96			615			—			711
股权证券			329			12			—			341
持有待售住宅按揭贷款			—			1,633			—			1,633
住宅按揭贷款(b)			—			—			151			151
维修权			—			—			818			818
衍生资产：
利率合约			1			1,642			39			1,682
外汇合约			—			286			—			286
商品合约			27			1,213			—			1,240
衍生资产(c)			28			3,141			39			3,208
总资产			$	560		42,786			1,008			44,354
负债：
衍生负债：
利率合约			$	8		223			8			239
外汇合约			—			246			—			246
股权合同			—			—			213			213
商品合约			397			812			—			1,209
衍生负债(d)			405			1,281			221			1,907
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			110			—			—			110
资产支持证券和其他债务证券			—			417			—			417
空头头寸(d)			110			417			—			527
总负债			$	515		1,698			221			2,434

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合计持有的$限制性股票33, $485及$2分别于2021年6月30日。

(b)包括最初为出售而持有，后来转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)包括在简明综合资产负债表中的其他资产。

(d)包括在简明综合资产负债表中的其他负债。

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			公允价值计量使用
2020年12月31日(百万美元)			1级			2级			3级			总公允价值
资产：
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	78		—			—			78
国家和政治分区的义务证券			—			17			—			17
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			11,907			—			11,907
机构商业抵押贷款支持证券			—			18,221			—			18,221
非机构商业抵押贷款支持证券			—			3,590			—			3,590
资产支持证券和其他债务证券			—			3,176			—			3,176
可供出售的债务和其他证券(a)			78			36,911			—			36,989
交易债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			81			—			—			81
国家和政治分区的义务证券			—			10			—			10
机构住房抵押贷款支持证券			—			30			—			30
资产支持证券和其他债务证券			—			439			—			439
交易债务证券			81			479			—			560
股权证券			293			20			—			313
持有待售住宅按揭贷款			—			1,481			—			1,481
住宅按揭贷款(b)			—			—			161			161
维修权			—			—			656			656
衍生资产：
利率合约			1			2,227			61			2,289
外汇合约			—			255			—			255
商品合约			24			351			—			375
衍生资产(c)			25			2,833			61			2,919
总资产			$	477		41,724			878			43,079
负债：
衍生负债：
利率合约			$	16		261			8			285
外汇合约			—			227			—			227
股权合同			—			—			201			201
商品合约			55			304			—			359
衍生负债(d)			71			792			209			1,072
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			63			—			—			63
资产支持证券和其他债务证券			—			392			—			392
空头头寸(d)			63			392			—			455
总负债			$	134		1,184			209			1,527

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合计持有的$限制性股票40, $482及$2分别于2020年12月31日。

(b)包括最初为出售而持有，后来转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)包括在简明综合资产负债表中的其他资产。

(d)包括在简明综合资产负债表中的其他负债。

以下是按公允价值计量的重要工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值层次对该等工具进行的一般分类。

可供出售的债务和其他证券，交易债务证券和股权证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括美国国债和股权证券。如果没有报价的市场价格，则使用主要利用具有相似特征的证券的报价的定价模型来估计公允价值。二级证券可以包括联邦机构证券、州和政区义务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券以及其他债务证券和股权证券。这些证券通常以具有相似特征的证券的可见价格为基础，采用市场法进行估值。

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持有待售住宅按揭贷款

对于已做出公允价值选择的待售住宅抵押贷款，公允价值是基于抵押贷款支持证券的价格和与这些价格的利差估计的，或者对于某些ARM贷款，可能包含预期投资组合构成的DCF模型，以及具有类似抵押品和市场条件的资产支持证券的信用利差。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响，这是由于贷款特征所致，如贷款起源的州、贷款金额和手臂保证金。根据抵押贷款支持证券价格对持有的待售住宅按揭贷款进行估值，由于估值基于类似工具的外部定价，因此被归类在估值层次的第二级。由于在贴现现金流模型中使用了可观察到的投入，分类为持有待售的ARM贷款也被归类在估值层次的第二级。这些可观察到的输入包括机构抵押贷款支持证券市场利率和可观察到的贴现率的利差。

住宅按揭贷款

被重新分类为持有以供投资的住宅抵押贷款被重新分类为持有以供投资的住宅抵押贷款从公允价值层次结构的第二级转移到第三级。对于已选择公允价值的住宅按揭贷款，并从持有以供出售重新分类为持有以供投资，公允价值估计是基于抵押贷款支持证券的价格、利率风险和内部开发的信贷组成部分。因此，这些贷款被归类在估值层次的第三级。损失率或严重性假设的不利变化将导致相关贷款的公允价值下降。

维修权

MSR不在活跃的、公开的市场交易，价格容易观察到。虽然MSR的销售确实发生了，但确切的条款和条件通常并不容易获得。因此，Bancorp使用内部OAS模型估计MSR的公允价值，这些模型具有某些不可观察的输入，主要是提前还款速度假设、OAS和加权平均寿命，导致分类在估值层次的第三级。有关Bancorp的MSR估值中使用的假设的进一步信息，请参阅附注12。

衍生品

使用报价估值的交易所交易衍生品和使用主动出价估值的某些场外衍生品被归类在估值层次的第一级。Bancorp的大部分衍生品合约都是使用DCF或其他模型进行估值的，这些模型包含了当前的市场利率、分配给衍生品交易对手的信用利差和其他市场参数，因此被归类在估值层次的第二级。这类衍生品包括基础利率和结构性利率、外汇和大宗商品掉期和期权。根据具有重大不可观察到的市场参数的模型进行估值的衍生品被归类在估值层次的第三级。截至2021年6月30日和2020年12月31日，分类为3级的衍生品使用包含不可观察到的投入的模型进行估值，主要包括与Bancorp出售Visa，Inc.B类股票相关的总回报掉期以及IRLC，这些衍生品利用内部产生的贷款结算率假设作为估值过程中的重要不可观察投入。

根据总回报互换的条款，Bancorp将根据Visa，Inc.B类股票到A类股票的转换率随后的变化进行支付或接受付款。此外，Bancorp将根据Visa公司的股价和Visa公司B类股票到A类股票的转换率每季度支付一次，直到所涵盖的诉讼解决之日。总回报掉期的公允价值是使用基于不可观察的输入的DCF模型计算的，这些输入包括管理层对某些诉讼情景的概率的估计、所涵盖诉讼的解决时间和Visa诉讼损失估计超过或不足Bancorp在托管资金中的比例份额。

损失估计的增加或担保诉讼的解决延迟将导致衍生负债的公允价值增加；相反，损失估计的减少或担保诉讼的解决的加速将导致衍生负债的公允价值减少。有关所涵盖诉讼的其他信息，请参阅注释16。

截至2021年6月30日，Bancorp的IRLC的资产净公允价值为$392000万。当前利率立即下调25个基点和50个基点将导致内部评级公司的公允价值增加约1美元。16300万美元和300万美元29分别为2000万人。当前利率立即上调25个基点和50个基点将导致内部评级公司的公允价值减少约1美元。18300万美元和300万美元37分别为2000万人。由于假设贷款结束利率立即出现10%和20%的不利变化，IRLC的公允价值减少约为#美元。4300万美元和300万美元8分别为10%和20%，假设贷款结束利率立即发生10%和20%的有利变化，导致公允价值增加约为美元。4300万美元和300万美元8分别为2000万人。这些敏感性是假设性的，应谨慎使用，因为基于假设变化的公允价值变化通常不能外推，因为假设变化与公允价值变化之间的关系可能不是线性的。

空头头寸

如果在活跃的市场上有报价，空头头寸被归类在估值层次的第一级。一级证券包括美国国债。如果没有报价市场价格，则公允价值使用定价模型来估算，该定价模型主要利用具有相似特征的证券的报价，因此被归入估值层次的第二级。二级证券包括资产支持证券和其他债务证券。

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下表是使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产和负债的对账：

			使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
截至2021年6月30日的三个月(百万美元)			住宅 抵押贷款 贷款			维修 权利			利率，利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总计 公允价值
期初余额			$	153		784			30			(195)			772
总(亏损)收益(已实现/未实现)：(b)
包括在收入中的收入			—			(122)			57			(37)			(102)
购买/发货			—			156			—			—			156
聚落			(12)			—			(56)			19			(49)
转入3级(c)			10			—			—			—			10
期末余额			$	151		818			31			(213)			787
当期收益中包含的收益总额(亏损)，可归因于与截至2021年6月30日仍持有的工具有关的未实现收益或亏损的变化			$	—		(56)			37			(37)			(56)

(a)净利率衍生品包括衍生品资产和负债#美元。39及$8分别截至2021年6月30日。

(b)有几个不是截至2021年6月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的当期未实现损益。

(c)包括某些为出售而持有的住宅按揭贷款，这些贷款已转让给持有以供投资。

			使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
截至2020年6月30日的三个月(百万美元)			住宅 抵押贷款 贷款			维修 权利			利率，利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总计 公允价值
期初余额			$	185		685			61			(171)			760
总(亏损)收益(已实现/未实现)：(b)
包括在收入中的收入			(2)			(70)			83			(29)			(18)
购买/发货			—			61			5			—			66
聚落			(20)			—			(60)			17			(63)
转入3级(c)			22			—			—			—			22
期末余额			$	185		676			89			(183)			767
本期收益中包含的与截至2020年6月30日仍持有的工具相关的未实现收益或亏损变化所包括的总收益(亏损)金额			$	(2)		(23)			85			(29)			31

(a)净利率衍生品包括衍生品资产和负债#美元。98及$9分别截至2020年6月30日。

(b)有几个不是截至2020年6月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的当期未实现损益。

(c)包括某些为出售而持有的住宅按揭贷款，这些贷款已转让给持有以供投资。

			使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
截至2021年6月30日的6个月(百万美元)			住宅 抵押贷款 贷款			维修 权利			利率，利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总计 公允价值
期初余额			$	161		656			53			(201)			669
总(亏损)收益(已实现/未实现)：(b)
包括在收入中的收入			(1)			(50)			91			(50)			(10)
购买/发货			—			212			(1)			—			211
聚落			(29)			—			(112)			38			(103)
转入3级(c)			20			—			—			—			20
期末余额			$	151		818			31			(213)			787
当期收益中包含的与截至2021年6月30日仍持有的工具有关的未实现损益变化所包括的损益总额			$	(1)		69			40			(50)			58

(a)净利率衍生品包括衍生品资产和负债#美元。39及$8分别截至2021年6月30日。

(b)有几个不是截至2021年6月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的当期未实现损益。

(c)包括某些为出售而持有的住宅按揭贷款，这些贷款已转让给持有以供投资。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

			使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
截至2020年6月30日的6个月(百万美元)			住宅 抵押贷款 贷款			维修 权利			利率，利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总计 公允价值
期初余额			$	183		993			10			(163)			1,023
总(亏损)收益(已实现/未实现)：(b)
包括在收入中的收入			2			(448)			186			(51)			(311)
购买/发货			—			131			4			—			135
聚落			(29)			—			(111)			31			(109)
转入3级(c)			29			—			—			—			29
期末余额			$	185		676			89			(183)			767
收益中包含的本期收益总额(亏损)，可归因于与截至2020年6月30日仍持有的工具有关的未实现收益或亏损的变化			$	2		(331)			93			(51)			(287)

(a)净利率衍生品包括衍生品资产和负债#美元。98及$9分别截至2020年6月30日。

(b)有几个不是截至2020年6月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的当期未实现损益。

(c)包括某些为出售而持有的住宅按揭贷款，这些贷款已转让给持有以供投资。

在简明综合收益表中记录了使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产和负债收益中包括的总亏损和收益如下：

			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
抵押贷款银行净收入			$	(66)		10			39			(261)
商业银行收入			1			1			1			1
其他非利息收入			(37)			(29)			(50)			(51)
总亏损			$	(102)		(18)			(10)			(311)

截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日，与3级资产和负债相关的未实现损益变动导致的收益中包括的总损益在简明综合收益表中记录如下：

			在截至的三个月内 六月三十日，						在截至的六个月内 六月三十日，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
抵押贷款银行净收入			$	(20)		59			107			(237)
商业银行收入			1			1			1			1
其他非利息收入			(37)			(29)			(50)			(51)
总收益(亏损)			$	(56)		31			58			(287)

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日与Bancorp的重要类别3级金融资产和负债相关的重大不可观察输入的信息，这些资产和负债按公允价值经常性计量：

截至2021年6月30日(百万美元)
金融工具			公允价值			估值 技术			意义重大 不可观测的输入			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	151		损失率模型			利率风险因素			(9.2)			-			9.0%						1.1		%	(a)
									信用风险因素			—			-			24.8%						0.5		%	(a)
																					(已修复)			14.5		%	(b)
维修权			818			DCF			提前还款速度			—			-			100.0%			(可调)			21.6		%	(b)
																					(已修复)			542			(b)
									OAS(Bps)			406			-			1,587			(可调)			978			(b)
IRLC，网络			39			DCF			贷款结算率			10.0			-			97.2%						76.5		%	(c)
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			(213)			DCF			决议的时间安排 所涵盖的诉讼的调查结果			Q1 2023			-			Q1 2025			Q4 2023						(d)

(a)不可观测的输入由工具的相对账面价值加权。

(b)不可观察到的投入由工具的相对未付本金余额加权。

(c)不可观察到的输入由工具的相对名义数量加权。

(d)不可观察到的投入由这些工具最终筹资日期的可能性加权。

截至2020年6月30日(百万美元)
金融工具			公允价值			估值 技术			意义重大 不可观测的输入			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	185		损失率模型			利率风险因素			(7.4)			-			11.6 %						0.7		%	(a)
									信用风险因素			—			-			26.4 %						0.4		%	(a)
																					(已修复)			20.1		%	(b)
维修权			676			DCF			提前还款速度			0.5			-			99.6 %			(可调)			23.4		%	(b)
																					(已修复)			784			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,386			(可调)			934			(b)
IRLC，网络			91			DCF			贷款结算率			7.2			-			97.2 %						65.7		%	(c)
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			(183)			DCF			决议的时间安排 所涵盖的诉讼的调查结果			Q3 2022			-			Q2 2024			Q1 2023						(d)

(a)不可观测的输入由工具的相对账面价值加权。

(b)不可观察到的投入由工具的相对未付本金余额加权。

(c)不可观察到的输入由工具的相对名义数量加权。

(d)不可观察到的投入由这些工具最终筹资日期的可能性加权。

非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。该等资产及负债不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如当有减值证据时)须作出公允价值调整。

下表提供了截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日持有的所有资产的公允价值层次和账面金额，以及在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间记录了非经常性公允价值调整的所有资产的公允价值层次和账面金额，以及期间出售的资产以及截至期末仍持有的资产的公允价值调整的相关损益。

			公允价值计量使用												全部(亏损)收益
截至2021年6月30日(百万美元)			1级			2级			3级			总计			截至2021年6月30日的三个月			截至2021年6月30日的6个月
持有待售商业贷款			$	—		—			2			2			—			1
商业贷款和租赁			—			—			313			313			(39)			(44)
消费及住宅按揭贷款			—			—			140			140			1			(1)
奥利奥			—			—			6			6			—			(6)
银行房舍和设备			—			—			7			7			(1)			(2)
运营租赁设备			—			—			34			34			—			(25)
私募股权投资			—			1			—			1			—			—
总计			$	—		1			502			503			(39)			(77)

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

			公允价值计量使用												全部(亏损)收益
截至2020年6月30日(百万美元)			1级			2级			3级			总计			截至2020年6月30日的三个月			截至2020年6月30日的6个月
持有待售商业贷款			$	—		37			17			54			(1)			(4)
商业贷款和租赁			—			—			569			569			(118)			(192)
消费及住宅按揭贷款			—			—			186			186			2			3
奥利奥			—			—			18			18			(1)			(6)
银行房舍和设备			—			—			14			14			(12)			(14)
运营租赁设备			—			—			10			10			—			(3)
私募股权投资			—			—			70			70			—			(9)
总计			$	—		37			884			921			(130)			(225)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日，与Bancorp的3级金融资产和负债这一重要类别相关的重大不可观察到的投入的信息，这些投入是在非经常性基础上衡量的：

截至2021年6月30日(百万美元)

金融工具

公允价值

估价技术

不可观测的重要输入

范围： 输入量

加权平均

持有待售商业贷款

$

2

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

313

评估值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

140

评估值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

6

评估值

评估值

NM

NM

银行房舍和设备

7

评估值

评估值

NM

NM

运营租赁设备

34

评估值

评估值

NM

NM

截至2020年6月30日(百万美元)

金融工具

公允价值

估价技术

不可观测的重要输入

范围： 输入量

加权平均

持有待售商业贷款

$

16

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

1

评估值

评估值

NM

NM

商业贷款和租赁

569

评估值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

186

评估值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

18

评估值

评估值

NM

NM

银行房舍和设备

14

评估值

评估值

NM

NM

运营租赁设备

10

评估值

评估值

NM

NM

私募股权投资

70

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

持有待售商业贷款

Bancorp估计了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内持有的某些商业贷款的公允价值，导致截至2021年6月30日的3个月和6个月进行了无形的正公允价值调整和负公允价值调整。1300万美元和300万美元4在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，分别为3.6亿美元和3.8亿美元。该等估值乃根据活跃市场类似资产的报价(估值等级第2级)、对相关抵押品的评估或将不可观察的投入(例如对贷款的未偿还本金余额或资产的评估价值(估值等级第3级)应用市场估计折让)而厘定。Bancorp确认了无形的损失和#美元的收益。1分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月内出售某些商业贷款，以及在截至2020年6月30日的三个月和六个月内获得无形的收益。

证券组合贷款和租赁

在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月里，Bancorp对某些抵押品依赖型投资组合贷款和租赁进行了非经常性减值调整。当贷款依赖抵押品时，贷款的公允价值一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值减去出售成本，因此这些贷款被归类在估值层次的第三级。在账面价值超过公允价值的情况下，确认减值损失。公允价值和已确认减值损失反映在前面的表格中。

奥利奥

在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内，Bancorp记录了对某些商业和住宅房地产以及与分行相关的房地产的非经常性调整，这些房地产不再打算用于银行目的，被归类为OREO和

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

以账面价值或公允价值中较低者计量。这些非经常性损失主要是由于OREO记录的物业的房地产价值下降所致。这些损失包括无形的金额和#美元。6在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，分别记录了从贷款中转移的新OREO物业的1.8亿美元损失，而无形的金额和美元。2截至2020年6月30日的三个月和六个月分别亏损1.8亿美元。这些损失还包括截至2021年6月30日的三个月和六个月的无形金额和#美元。1300万美元和300万美元4截至2020年6月30日的三个月和六个月，在转入OREO后，OREO的其他非利息支出或其他非利息收入在合并综合收益表中分别记录为OREO的负公允价值调整。公允价值金额一般基于对物业价值的评估，因此分类在估值层次的第三级。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。前面的表格反映了物业在扣除预计销售成本之前的公允价值计量。

银行房舍和设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。这些房产被减记为它们的成本或市场价值较低。此后，Bancorp将至少每年审查这些房产的市场波动情况。公允价值金额一般基于对物业价值的评估，因此归类于估值层次的第三级。有关银行处所及设备的进一步资料，请参阅附注7。

运营租赁设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。在评估个别资产是否减值时，Bancorp会考虑该资产的当前公允价值、对该资产的整体市场需求的变化，以及与影响审查中特定资产需求的技术改进相关的进步变化率。作为正在进行的评估的一部分，Bancorp确定某些经营租赁设备的账面价值不可收回，因此，Bancorp记录了相当于资产账面价值超过公允价值的金额的减值损失。公允价值金额一般基于资产的评估价值，因此归类于估值层次的第三级。

私募股权投资

Bancorp的私募股权投资使用公允价值以外的计量替代方法进行会计核算，但根据权益会计方法核算的投资除外。根据计量替代方案，Bancorp按其成本基准减去减值(如有)计入每项投资，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化所导致的变化。Bancorp确认，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里，可观察到的价格变化带来了无形的收益。截至2021年6月30日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括累计70自2018年1月1日以来，由于可观察到的价格变化，出现了1.8亿次积极调整。由于这些调整是基于非活跃市场中的可观察交易，它们被归类在公允价值层次的第二级。

对于使用公允价值以外的计量替代计量的私募股权投资，Bancorp每季度对每项投资进行定性评估，以确定是否存在减值。如果有必要，Bancorp然后通过估计其投资的价值并将其与投资的账面价值进行比较来衡量减值，无论Bancorp是否认为减值是暂时的。这些估值通常使用贴现现金流(DCF)方法，但如果更适合具体情况，也可以使用其他方法。这些估值基于不可观察到的投入，因此被归类于公允价值层次的第三级。Bancorp确认了截至2021年6月30日的三个月和六个月的非实质性减值，与零及$9截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。截至2021年6月30日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括累计21自2018年1月1日采用公允价值的计量替代方案以来确认的减值费用为100万英镑。

公允价值期权

Bancorp选择衡量美国公认会计准则(GAAP)允许的公允价值期权下持有的某些待售住宅抵押贷款。选择以公允价值计量待售住宅按揭贷款可减少某些时间差异，并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。管理层出售归类为持有待售的住宅按揭贷款的意图可能会因市场整体流动资金的变化或某些持有待售贷款的特性变化等因素而随着时间的推移而发生变化。因此，这些贷款可能会被重新分类为为投资而持有的贷款，并保留在Bancorp的贷款组合中。在这种情况下，贷款将继续按公允价值计量。

在选择公允价值期权的2021年、2021年和2020年6月30日持有的住宅按揭贷款的收益中确认的公允价值变化，以及相关IRLC的公允价值变化，包括#美元的收益。59300万美元和300万美元45分别为2000万人。这些收益在简明综合损益表中的抵押贷款银行净收入中报告。

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与按公允价值计量的住宅按揭贷款的特定工具信用风险有关的估值调整对这些贷款的公允价值产生了负面影响#美元。12021年6月30日和2020年12月31日均为3.8亿美元。按公允价值计量的贷款利息在采用实际利息法赚取时应计，并在综合综合收益表中作为利息收入列报。

下表汇总了截至目前按公允价值计量的住宅按揭贷款的公允价值与未偿还本金余额之间的差额：

2021年6月30日(百万美元)			集料 公允价值			未付总额 本金余额			差异化
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	1,784		1,725			59
逾期90天或以上的贷款			2			3			(1)
非权责发生制贷款			—			—			—
2020年12月31日
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	1,642		1,567			75
逾期90天或以上的贷款			3			3			—
非权责发生制贷款			—			—			—

Bancorp投资于某些带有嵌入衍生品的混合金融工具，这些衍生品与宿主合同没有明确和密切的联系。Bancorp已选择按公允价值计量整个工具，并在收益中确认公允价值的变化。这些投资的账面价值为$。48截至2021年6月30日，这些投资为3.5亿美元，这些投资被归类为在简明综合资产负债表上交易债务证券。在收益中确认的公允价值变化包括亏损#美元。81000万美元，收益为$1截至2021年6月30日的三个月和六个月，分别报告了证券收益(亏损)和合并综合收益表中的净收益(亏损)。

某些金融工具的公允价值

下表汇总了某些金融工具的账面价值和估计公允价值，不包括按公允价值经常性计量的金融工具：

			净载客量 金额			公允价值计量使用									总计 公允价值
截至2021年6月30日(百万美元)						1级			2级			3级
金融资产：
现金和银行到期款项			$	3,285		3,285			—			—			3,285
其他短期投资			32,409			32,409			—			—			32,409
其他有价证券			520			—			520			—			520
持有至到期证券			10			—			—			10			10
持有待售的贷款和租赁			4,097			—			—			4,104			4,104
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			65,796			—			—			66,498			66,498
消费及住宅按揭贷款			39,753			—			—			40,941			40,941
组合贷款和租赁总额，净额			$	105,549		—			—			107,439			107,439
财务负债：
存款			$	162,283		—			162,285			—			162,285
购买的联邦基金			338			338			—			—			338
其他短期借款			1,130			—			1,130			—			1,130
长期债务			12,364			12,821			850			—			13,671

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			净载客量 金额			公允价值计量使用									总计 公允价值
截至2020年12月31日(百万美元)						1级			2级			3级
金融资产：
现金和银行到期款项			$	3,147		3,147			—			—			3,147
其他短期投资			33,399			33,399			—			—			33,399
其他有价证券			524			—			524			—			524
持有至到期证券			11			—			—			11			11
持有待售的贷款和租赁			3,260			—			—			3,269			3,269
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			67,541			—			—			67,810			67,810
消费贷款			38,627			—			—			40,522			40,522
组合贷款和租赁总额，净额			$	106,168		—			—			108,332			108,332
财务负债：
存款			$	159,081		—			159,094			—			159,094
购买的联邦基金			300			300			—			—			300
其他短期借款			1,192			—			1,192			—			1,192
长期债务			14,973			15,606			923			—			16,529

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22. 业务部门

The Bancorp报道四业务细分：商业银行、分行银行、消费者贷款、财富和资产管理。根据其管理结构和管理会计实践，介绍了Bancorp业务部门的业绩。Bancorp的结构和会计惯例特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息可比。随着管理层会计实践和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用FTP方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。FTP方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。根据现金流持续时间的匹配分配FTP利率，将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的FTP方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产和负债期限不完全匹配，FTP方法的残余影响在一般公司和其他公司中被捕捉到。收费和信贷利率是使用FTP利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。FTP曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和有息负债的利率变化以及对行为假设(如生息资产的预付款利率和无限期存款的估计存续期)的审查，调整FTP收费和信贷利率。主要假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。

Bancorp将信贷损失费用拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或福利，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。信贷损失、可归因于贷款和租赁增长的费用以及所有因素的变化的拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务业绩包括对共享服务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过将资本市场作为一个集体单元进入资本市场来为运营融资。

以下是对Bancorp的每个业务部门及其向各自客户群提供的产品和服务的描述。

商业银行为大中型企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

分行银行业务通过以下途径向个人和小企业提供全方位的存贷款和租赁产品1,096提供全方位服务的银行中心。分行提供存托和贷款产品，如支票和储蓄账户、房屋净值贷款和信用额度、信用卡和汽车贷款以及其他个人融资需求，以及旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。

消费者借贷包括Bancorp的住宅抵押贷款、汽车和其他间接贷款活动。消费贷款中的住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化以及所有相关的对冲活动。住房抵押贷款主要是通过专门的销售队伍和第三方代理贷款人发起的。汽车和其他间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海事经销商向消费者提供贷款。

财富和资产管理为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理服务。财富和资产管理公司由以下部门组成三主营业务：金融服务集团(FTS)，Bancorp的间接全资子公司；第五第三私人银行；第五第三机构服务。FTS向个人客户提供全面服务的零售经纪服务，向机构市场提供经纪-交易商服务。第五第三私人银行通过财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务，为高净值和超高净值客户提供财富管理策略。Five Third Institution Services为机构客户提供咨询服务，包括中间市场企业、非营利组织、州和市政当局。

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下表显示了截至三个月按业务部门划分的运营和资产结果：

2021年6月30日(百万美元)			商业广告 银行业			分支机构 银行业			消费者 放贷			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总计
净利息收入			$	376		301			142			21			368						—						1,208
信贷损失准备金(受益于)			(151)			25			—			—			11						—						(115)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入(受益于)			$	527		276			142			21			357						—						1,323
非利息收入：
商业银行收入			$	156		3			—			1			—						—						160
押金手续费			92			57			—			—			—						—						149
财富和资产管理收入			1			52			—			138			—						(46)			(a)			145
卡和加工费收入			15			84			—			1			2						—						102
抵押贷款银行净收入			—			3			60			1			—						—						64
租赁业务收入			61			—			—			—			—						—						61
其他非利息收入(b)			30			25			2			2			(10)						—						49
证券收益，净额			—			—			—			—			10						—						10
证券收益，净额– MSR上的非合格套期保值			—			—			1			—			—						—						1
非利息收入总额			$	355		224			63			143			2						(46)						741
非利息支出：
薪酬和福利			$	136		158			61			49			234						—						638
技术和通信			4			1			3			—			86						—						94
入住费净额(c)			8			49			3			4			13						—						77
设备费用			7			9			—			—			18						—						34
租赁业务费用			33			—			—			—			—						—						33
卡和手续费			2			19			—			—			(1)						—						20
营销费用			2			7			1			—			10						—						20
其他非利息支出			207			207			95			78			(304)						(46)						237
总非利息费用			$	399		450			163			131			56						(46)						1,153
所得税前收入			$	483		50			42			33			303						—						911
适用所得税费用			90			10			9			7			86						—						202
净收入			$	393		40			33			26			217						—						709
总商誉			$	1,981		2,047			—			231			—						—						4,259
总资产			$	68,851		87,646			33,215			10,881			4,797			(d)			—						205,390

(a)财富、资产管理和分支银行之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。

(b)包括以下减值费用 $2分行及记录在分行内的土地。有关更多信息，请参阅注释7和注释21。

(c)包括减值损失和终止费#美元。2用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息，请参阅注释9。

(d)包括银行处所和设备$25归类为持有待售。有关更多信息，请参阅注释7。

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Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

2020年6月30日(百万美元)			商业广告 银行业			分支机构 银行业			消费者 放贷			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总计
净利息收入			$	570		513			92			51			(26)						—						1,200
信贷损失准备金(受益于)			457			52			10			(1)			(33)						—						485
扣除信贷损失拨备(受益)后的净利息收入			$	113		461			82			52			7						—						715
非利息收入：
商业银行收入			$	136		1			—			1			(1)						—						137
押金手续费			79			42			—			—			1						—						122
财富和资产管理收入			1			39			—			115			—						(35)			(a)			120
卡和加工费收入			11			68			—			—			3						—						82
抵押贷款银行净收入			—			2			96			1			—						—						99
租赁业务收入			57			—			—			—			—						—						57
其他非利息收入(b)			10			15			2			4			(19)						—						12
证券收益，净额			—			—			—			—			21						—						21
证券收益，净额–MSR上的非合格套期保值			—			—			—			—			—						—						—
非利息收入总额			$	294		167			98			121			5						(35)						650
非利息支出：
薪酬和福利			$	129		161			53			50			234						—						627
技术和通信			3			1			2			—			84						—						90
入住费净额(c)			8			44			2			3			25						—						82
设备费用			7			10			—			—			15						—						32
租赁业务费用			33			—			—			—			—						—						33
卡和手续费			2			28			—			—			(1)						—						29
营销费用			2			5			1			—			12						—						20
其他非利息支出			221			205			62			69			(314)						(35)						208
总非利息费用			$	405		454			120			122			55						(35)						1,121
所得税前收入(亏损)			$	2		174			60			51			(43)						—						244
适用所得税费用(福利)			(10)			36			12			11			—						—						49
净收益(亏损)			$	12		138			48			40			(43)						—						195
总商誉			$	1,961		2,047			—			253			—						—						4,261
总资产			$	76,437		77,219			26,451			11,680			11,119			(d)			—						202,906

(a)财富、资产管理和分支银行之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。

(b)包括减值费用$4及$8分行及土地分别记录于分行及总公司及其他。有关更多信息，请参阅注释7和注释21。

(c)包括减值损失和终止费#美元。3用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息，请参阅注释9。

(d)包括银行房舍和设备#美元53归类为持有待售。有关更多信息，请参阅注释7。

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目录

Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表显示了截至6个月按业务部门划分的运营和资产结果：

2021年6月30日(百万美元)			商业广告 银行业						分支机构 银行业			消费者 放贷			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总计
净利息收入			$	741					596			269			42			737						—						2,385
信贷损失准备金(受益于)			(227)						66			8			(1)			(134)						—						(288)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入(受益于)			$	968					530			261			43			871						—						2,673
非利息收入：
商业银行收入			$	307					5			—			1			—						—						313
押金手续费			181						111			—			—			—						—						292
财富和资产管理收入			1						102			—			274			—						(89)			(a)			288
卡和加工费收入			29						161			—			1			5						—						196
抵押贷款银行净收入			—						5			142			2			—						—						149
租赁业务收入			148			(c)			—			—			—			—						—						148
其他非利息收入(b)			42						45			4			3			(2)						—						92
证券收益，净额			7						—			—			—			6						—						13
证券损失，MSR上不合格的净套期保值			—						—			(1)			—			—						—						(1)
非利息收入总额			$	715					429			145			281			9						(89)						1,490
非利息支出：
薪酬和福利			$	292					328			127			103			493						—						1,343
技术和通信			7						2			5			—			173						—						187
入住费净额(d)			17						96			5			7			31						—						156
设备费用			13						19			—			—			36						—						68
租赁业务费用			68						—			—			—			—						—						68
卡和手续费			3						49			—			—			(2)						—						50
营销费用			3						15			1			1			23						—						43
其他非利息支出			416						430			186			156			(645)						(89)						454
总非利息费用			$	819					939			324			267			109						(89)						2,369
所得税前收入			$	864					20			82			57			771						—						1,794
适用所得税费用			160						4			17			12			198						—						391
净收入			$	704					16			65			45			573						—						1,403
总商誉			$	1,981					2,047			—			231			—						—						4,259
总资产			$	68,851					87,646			33,215			10,881			4,797			(e)			—						205,390

(a)财富、资产管理和分支银行之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。

(b)包括减损费用或f $3及$1 f或分行及土地分别记录于分行及总公司及其他。有关更多信息，请参阅注释7和注释21。

(c)包括减损费用或f $25 f或运营租赁设备。有关更多信息，请参阅备注8和备注21。

(d)包括减值损失和终止费#美元。2用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息，请参阅注释9。

(e)包括银行房舍和设备共$25归类为持有待售。有关更多信息，请参阅注释7。

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目录

Five Third Bancorp及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

2020年6月30日(百万美元)			商业广告 银行业						分支机构 银行业			消费者 放贷			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总计
净利息收入			$	1,078					1,017			181			88			65						—						2,429
信贷损失准备金			502						114			23			—			486						—						1,125
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			$	576					903			158			88			(421)						—						1,304
非利息收入：
商业银行收入			$	260					2			—			1			(2)						—						261
押金手续费			162						107			—			1			—						—						270
财富和资产管理收入			2						84			—			244			—						(75)			(a)			255
卡和加工费收入			26						133			—			1			7						—						167
抵押贷款银行净收入			—						4			213			2			—						—						219
租赁业务收入			131			(c)			—			—			—			—						—						131
其他非利息收入(b)			(1)						34			6			9			(30)						—						18
证券损失，净额			—						—			—			—			(3)						—						(3)
证券收益，MSR上的净非合格对冲			—						—			3			—			—						—						3
非利息收入总额			$	580					364			222			258			(28)						(75)						1,321
非利息支出：
薪酬和福利			$	278					330			104			112			450						—						1,274
技术和通信			6						1			5			—			171						—						183
入住费净额(e)			15						87			5			6			51						—						164
设备费用			14						21			—			—			29						—						64
租赁业务费用			68						—			—			—			—						—						68
卡和手续费			4						58			—			—			(2)						—						60
营销费用			4						17			2			1			27						—						51
其他非利息支出			495						426			128			147			(664)						(75)						457
总非利息费用			$	884					940			244			266			62						(75)						2,321
所得税前收入(亏损)			$	272					327			136			80			(511)						—						304
适用所得税费用(福利)			35						69			29			16			(88)						—						61
净收益(亏损)			$	237					258			107			64			(423)						—						243
总商誉			$	1,961					2,047			—			253			—						—						4,261
总资产			$	76,437					77,219			26,451			11,680			11,119			(d)			—						202,906

(a)财富、资产管理和分支银行之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。

(b)包括减值费用$4及$10分行及土地分别记录于分行及总公司及其他。有关更多信息，请参阅注释7和注释21。

(c)包括减值费用$3用于运营租赁设备。有关更多信息，请参阅备注8和备注21。

(d)包括银行房舍和设备#美元53归类为持有待售。有关更多信息，请参阅注释7。

(e)包括减值损失和终止费#美元5用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息，请参阅注释9。

23. 后续事件

2021年7月23日，Bancorp与交易对手达成加速股份回购交易，根据该交易，Bancorp支付了$5502021年7月27日，该公司将回购其已发行普通股的股票。Bancorp正在回购普通股，作为董事会批准的一部分100此前于2019年6月18日宣布的1亿股回购计划。Bancorp预计交易的最终结算将发生在2021年9月29日或之前。

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目录

第二部分：其他信息

法律诉讼(项目1)

有关法律程序的信息，请参阅第一部分第一项“简明合并财务报表附注”的附注17。

风险因素(第1A项)

以下是注册人在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第1A项中披露的风险因素的变化。除下文所述外，注册人于截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报第1A项所披露的风险因素并无重大变动。

新冠肺炎疫情给Five Third的业务带来了重大风险和不确定性。

2020年3月，世界卫生组织宣布2019年新型冠状病毒病(新冠肺炎)为全球大流行。新冠肺炎大流行对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，造成了金融市场的大幅波动和混乱，失业率上升，所有这些都可能在随后的感染浪潮或未来事态发展中变得更加令人担忧。此外，大流行导致许多企业暂时关闭，许多州和社区(包括Bancorp所在或开展业务的主要市场)的社会距离和庇护制度规定不变。

因此，对Bancorp产品和服务的需求已经并预计将继续受到重大影响。此外，由于企业和消费者都受到经济低迷的负面影响，大流行可能会影响对Bancorp贷款和租赁组合中信贷损失的确认，并增加其信贷损失拨备。此外，政府的行动正在对利率环境产生重大影响，这可能会继续对Bancorp的经营业绩和财务状况产生不利影响。Bancorp的子公司，如Five Third Bank，National Association，已经中断了业务运营，如果很大一部分员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、政府行动、旅行限制、技术限制和/或与疫情有关的中断或其他限制，未来也可能中断。此外，由于供应商和第三方服务提供商无法有效工作或提供服务，包括疾病、隔离、政府行动或其他与疫情有关的限制，Bancorp子公司的业务运营已经中断，未来可能还会中断。新冠肺炎疫情导致的远程劳动力增加，以及Five Third远程工作战略长期改变的可能性，也可能增加与网络安全和信息安全相关的风险。

为了应对大流行，Bancorp向受到大流行及其相关经济影响的借款人提供了经济困难救济。这些计划包括商业和零售借款人的延期付款和暂缓付款。Bancorp还暂停了所有住宅止赎活动。预计这些行动将在短期内对银行的收入和其他运营结果产生负面影响，如果不能有效地减轻新冠肺炎大流行对银行客户的影响，在较长一段时间内，可能会对银行的业务和运营结果产生更大的负面影响。

政府当局采取了重大措施，向家庭和企业提供经济援助，稳定市场，支持经济增长。例如，为了应对新冠肺炎疫情，联邦储备委员会和美国其他州和联邦金融监管机构采取行动，实施了一系列设施，向美国经济和金融市场的各个领域提供紧急流动性，以减轻由此对经济活动和金融稳定造成的干扰。其中许多设施在2020年12月31日或之前到期，或短暂延长至2021年。这些贷款到期可能会对美国经济产生不利影响，并最终影响Bancorp的业务。

在其他救助计划中，Bancorp是SBA Paycheck Protection Program的参与贷款人。薪资保护计划贷款是固定的、无担保的、低利率的贷款，由SBA担保，并受许多其他监管要求的约束，借款人可以申请免除全部或部分贷款。如果Paycheck Protection Program借款人没有资格获得贷款豁免，Bancorp将面临在较长一段时间内以不利利率持有这些贷款的高风险。虽然Paycheck Protection Program贷款由SBA担保，但各种监管要求将适用于Bancorp根据担保寻求追索权的能力，相关程序目前存在不确定性。如果借款人拖欠Paycheck Protection Program贷款，这些要求和不确定性可能会限制Bancorp完全收回贷款担保或向借款人寻求全部追索权的能力。这些援助努力可能会对Bancorp的收入和运营结果产生不利影响，并可能使Bancorp的业绩更难预测。此外，Bancorp的借款人将有权获得宽恕的时间和金额也无法预测。Paycheck Protection Program和Bancorp可能参与的其他政府计划非常复杂，Bancorp的参与可能会导致政府和监管机构的审查、负面宣传和对Bancorp声誉的损害。

新冠肺炎大流行对Bancorp的业务、运营结果、财务状况以及监管资本和流动性比率的影响程度，将取决于高度不确定的未来发展，包括大流行的范围和持续时间(包括新冠肺炎和任何病毒变体进一步激增的可能性，这些变异可能会对现有的疫苗产生反应，也可能不会产生反应)，美国疫苗接种计划的时间和效力，以及政府当局和其他第三方针对此次大流行采取的进一步行动。政府减轻新冠肺炎疫情造成的经济痛苦的行动可能不会成功

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目录

或可能导致银行业压力增加，这可能在较长一段时间内对Bancorp的业务、经营业绩和财务状况产生更大的不利影响。此外，疫情的独特历史性质和政府前所未有的应对水平也可能对Bancorp有效管理其业务或预测未来业绩的能力产生重大影响。

随着新冠肺炎疫情的消退，美国经济可能需要一段时间才能完全从其影响中恢复过来，恢复的时间长短不得而知。新冠肺炎大流行的影响可能会加剧项目1A中描述的许多其他风险。Bancorp的Form 10-K年度报告和随后的任何Form 10-Q季度报告或当前的Form 8-K报告中的风险因素，包括但不限于信用恶化、利率变化、评级机构行动、政府行动、市场波动、盗窃、欺诈、安全漏洞和技术中断的风险。

未登记的股权证券销售和收益使用(第二项)

有关Bancorp在2021年第二季度购买和出售股权证券的信息，请参阅第一部分第2项中管理层讨论和分析中的“资本管理”部分。

高级证券违约(第3项)

没有。

矿场安全资料披露(第4项)

不适用。

其他资料(第5项)

没有。

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目录

展品(第6项)

3.1			修订第五第三银行公司章程。通过引用注册人于2021年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入本公司。
3.2			自2020年3月23日起修订的第五第三银行条例。通过引用注册人于2020年3月24日提交的8-K表格当前报告的附件3.2并入。
10.1			第五，Third Bancorp 2021激励性薪酬计划。通过引用注册人于2021年3月2日提交的委托书附件A并入。
10.2			2021年4月21日的补充确认和2015年7月29日的主确认，以加快Five Third Bancorp和摩根士丹利有限公司之间的股票回购交易*
10.3			2021年限制性股票单位授予协议(供董事使用)。
31(i)			由首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行认证。
31(Ii)			首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的规定进行认证。
32(i)			根据首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条采纳的美国法典第18编第1350条的认证。
32(Ii)			根据首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条采纳的美国法典第18编第1350条的认证。
101.INS			内联XBRL实例文档。
101.SCH			内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL			内联XBRL分类扩展计算链接库。
101.LAB			内联XBRL分类扩展标签Linkbase。
101.PRE			内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase。
101.DEF			内联XBRL分类定义链接库。
104			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*根据S-K条例第601(B)(10)项，本展品的选定部分已被省略。

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目录

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

第五、第三银行(Five Third Bancorp)
注册人

日期：2021年8月6日

/詹姆斯·C·伦纳德(James C.Leonard)
詹姆斯·C·伦纳德
执行副总裁兼
首席财务官
(正式授权人员&首席财务官)

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