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美国证券交易委员会
华盛顿特区:20549
表格10-Q
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的截至该季度的季度报告2021年6月30日
佣金档案编号 0-7818
密西根 |
|
38-2032782 |
(法团或组织的州或管辖权) |
|
(国际税务局雇主识别号码) |
4200东环线, 大急流城, 密西根 49525 |
(主要行政办公室地址) |
(616) 527-5820
(注册人电话号码,包括区号)
无 |
以前的姓名、地址和财政年度,如果自上次报告以来发生了变化。 |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
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商品代号 |
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注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 |
|
IBCP |
|
这个纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有文件和报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 ☒没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中,根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个互动数据文件。
是 ☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。
大型加速文件管理器☐ 加速文件管理器 ☒非加速文件管理器:☐规模较小的报告公司。☐这是一家新兴的成长型公司。☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐*不是。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐没有。☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:普通股,无面值,21,518,960截至2021年8月5日。
独立银行公司及其子公司
索引
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数量 |
第I部- |
财务信息 |
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第1项。 |
简明财务状况综合报表2021年6月30日和2020年12月31日 |
3 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月简明综合业务报表 |
4 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日止三个月和六个月期全面收益简明合并报表 |
5 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月期简明现金流量表 |
6 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月股东权益简明综合报表 |
7 |
|
中期简明合并财务报表附注 |
8-69 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
70-95 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
96 |
第四项。 |
管制和程序 |
96 |
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第II部- |
其他信息 |
|
第1A项 |
风险因素 |
97-99 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
100 |
第6项 |
陈列品 |
101 |
前瞻性陈述
本报告中非历史事实的陈述,包括包含诸如“将”、“”可能“”、“”应该“”、“”相信“”、“”预期“”、“”预测“”、“”预期“”、“”估计“”、“”项目“”、“”打算“”、“”可能“”、“”乐观“”和“”计划“”的陈述,以及关于未来或预计的财务和运营结果、计划、预测、目标、期望和意图都是前瞻性陈述。前瞻性表述包括但不限于对未来业务、产品或服务的计划和目标的描述;对我们未来收入、收益或其他经济表现指标的预测;对信贷损失和其他资产质量趋势的预测;对我们业务和增长战略的表述;以及对经济和市场状况和趋势的预期。这些前瞻性陈述表达了我们当前的期望、对未来事件的预测或长期目标。它们的基础是假设、估计和预测,尽管人们认为这些假设、估计和预测是合理的,但事实可能证明这些假设、估计和预测是不正确的。由于各种原因,实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同,包括:
|
• |
与我们的业务相关的经济、市场、运营、流动性、信贷和利率风险,包括持续的新冠肺炎疫情对这些项目的影响; |
|
• |
总体和金融服务业的经济状况,特别是密歇根州的经济状况以及我行经营的地区和当地房地产市场,包括这些地区正在发生的新冠肺炎疫情对经济的影响; |
|
• |
实施新的立法,这可能会对我们和金融服务业产生重大影响。 |
本列表提供了可能影响本报告中包含的前瞻性陈述所描述的结果的因素示例,但该列表并非包罗万象。在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素,以及随后提交的任何Form 10-Q季度报告第II部分第1A项中披露的任何新的或修改的风险因素,包括我们管理层认为可能对本报告中的前瞻性陈述所描述的结果产生重大影响的已知风险。然而,这些风险可能并不是我们面临的唯一风险。我们的经营业绩、现金流、财务状况和前景也可能受到其他我们目前不知道的因素的重大不利影响,这些因素目前我们认为不重要,或者是在本报告日期之后发展起来的。我们不能向您保证我们未来的结果会达到预期。虽然我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的,但您不应过度依赖任何前瞻性陈述。此外,这些声明仅说明截止日期。除非适用法律要求,否则我们不承担或明确拒绝任何更新或更改任何陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
第一部分--第1项。 |
独立银行公司及其子公司 |
|
|
的简明合并报表财务状况 |
|
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
(未经审计) |
|
|
|
(单位为千,份额除外) |
|
资产 |
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
46,242 |
|
|
$ |
56,006 |
|
计息存款 |
|
|
23,012 |
|
|
|
62,699 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
69,254 |
|
|
|
118,705 |
|
可供出售的证券 |
|
|
1,330,660 |
|
|
|
1,072,159 |
|
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票,按成本计算 |
|
|
18,427 |
|
|
|
18,427 |
|
持有待售贷款,按公允价值列账 |
|
|
59,752 |
|
|
|
92,434 |
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
1,244,547 |
|
|
|
1,242,415 |
|
抵押贷款 |
|
|
1,045,108 |
|
|
|
1,015,926 |
|
分期付款 |
|
|
524,904 |
|
|
|
475,337 |
|
贷款总额 |
|
|
2,814,559 |
|
|
|
2,733,678 |
|
信贷损失准备(1) |
|
|
(45,926 |
) |
|
|
(35,429 |
) |
净贷款 |
|
|
2,768,633 |
|
|
|
2,698,249 |
|
其他不动产和收回资产,净额 |
|
|
296 |
|
|
|
766 |
|
财产和设备,净值 |
|
|
36,507 |
|
|
|
36,127 |
|
银行人寿保险 |
|
|
55,446 |
|
|
|
55,180 |
|
资本化抵押贷款偿还权,按公允价值列账 |
|
|
22,431 |
|
|
|
16,904 |
|
其他无形资产 |
|
|
3,821 |
|
|
|
4,306 |
|
商誉 |
|
|
28,300 |
|
|
|
28,300 |
|
应计收益和其他资产 |
|
|
67,745 |
|
|
|
62,456 |
|
总资产 |
|
$ |
4,461,272 |
|
|
$ |
4,204,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债与股东权益 |
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无息 |
|
$ |
1,298,282 |
|
|
$ |
1,153,473 |
|
储蓄和计息支票 |
|
|
1,699,463 |
|
|
|
1,526,465 |
|
互惠 |
|
|
589,493 |
|
|
|
556,185 |
|
时间 |
|
|
272,305 |
|
|
|
287,402 |
|
中介时间 |
|
|
2,923 |
|
|
|
113,830 |
|
总存款 |
|
|
3,862,466 |
|
|
|
3,637,355 |
|
其他借款 |
|
|
30,005 |
|
|
|
30,012 |
|
次级债 |
|
|
39,319 |
|
|
|
39,281 |
|
次级债券 |
|
|
39,558 |
|
|
|
39,524 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
93,950 |
|
|
|
68,319 |
|
总负债 |
|
|
4,065,298 |
|
|
|
3,814,491 |
|
承付款和或有负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股,不是面值,200,000授权股份;无已发行或未偿还 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股,不是面值,500,000,000已授权、已发行和已发行的股份:21,632,912股票于2021年6月30日及21,853,800股票于2020年12月31日 |
|
|
332,457 |
|
|
|
339,353 |
|
留存收益 |
|
|
55,101 |
|
|
|
40,145 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
8,416 |
|
|
|
10,024 |
|
总股东权益 |
|
|
395,974 |
|
|
|
389,522 |
|
总负债与股东权益 |
|
$ |
4,461,272 |
|
|
$ |
4,204,013 |
|
见中期简明合并财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
压缩合并运营报表
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(未经审计) |
|
|
(未经审计) |
|
|
|
(单位为千,每股除外) |
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息和手续费 |
|
$ |
28,091 |
|
|
$ |
29,863 |
|
|
$ |
56,196 |
|
|
$ |
61,627 |
|
可供出售的证券的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
3,656 |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
6,452 |
|
|
|
5,906 |
|
免税 |
|
|
1,544 |
|
|
|
793 |
|
|
|
2,928 |
|
|
|
1,183 |
|
其他投资 |
|
|
208 |
|
|
|
251 |
|
|
|
425 |
|
|
|
617 |
|
利息收入总额 |
|
|
33,499 |
|
|
|
33,754 |
|
|
|
66,001 |
|
|
|
69,333 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
1,142 |
|
|
|
2,388 |
|
|
|
2,398 |
|
|
|
7,088 |
|
其他借款和次级债务及债权证 |
|
|
964 |
|
|
|
904 |
|
|
|
1,926 |
|
|
|
1,592 |
|
利息支出总额 |
|
|
2,106 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
4,324 |
|
|
|
8,680 |
|
净利息收入 |
|
|
31,393 |
|
|
|
30,462 |
|
|
|
61,677 |
|
|
|
60,653 |
|
信贷损失准备金(1) |
|
|
(1,425 |
) |
|
|
5,188 |
|
|
|
(1,899 |
) |
|
|
11,909 |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
|
|
32,818 |
|
|
|
25,274 |
|
|
|
63,576 |
|
|
|
48,744 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交换收入 |
|
|
3,453 |
|
|
|
2,526 |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
4,983 |
|
存款账户手续费 |
|
|
2,318 |
|
|
|
1,623 |
|
|
|
4,234 |
|
|
|
4,214 |
|
资产净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款 |
|
|
9,091 |
|
|
|
17,642 |
|
|
|
21,919 |
|
|
|
26,482 |
|
可供出售的证券 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,416 |
|
|
|
253 |
|
抵押贷款还本付息,净额 |
|
|
(1,962 |
) |
|
|
(3,022 |
) |
|
|
3,205 |
|
|
|
(8,322 |
) |
其他 |
|
|
1,871 |
|
|
|
1,598 |
|
|
|
3,901 |
|
|
|
3,761 |
|
非利息收入总额 |
|
|
14,771 |
|
|
|
20,367 |
|
|
|
41,177 |
|
|
|
31,371 |
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和员工福利 |
|
|
19,883 |
|
|
|
16,279 |
|
|
|
38,405 |
|
|
|
32,788 |
|
入住率,净额 |
|
|
2,153 |
|
|
|
2,159 |
|
|
|
4,496 |
|
|
|
4,619 |
|
数据处理 |
|
|
2,576 |
|
|
|
1,590 |
|
|
|
4,950 |
|
|
|
3,945 |
|
家具、固定装置和设备 |
|
|
1,034 |
|
|
|
1,090 |
|
|
|
2,037 |
|
|
|
2,126 |
|
换乘费用 |
|
|
1,201 |
|
|
|
726 |
|
|
|
2,149 |
|
|
|
1,585 |
|
通信 |
|
|
777 |
|
|
|
800 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
1,603 |
|
借贷和托收 |
|
|
859 |
|
|
|
756 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
1,561 |
|
转换相关费用 |
|
|
1,143 |
|
|
|
346 |
|
|
|
1,361 |
|
|
|
402 |
|
广告 |
|
|
164 |
|
|
|
364 |
|
|
|
653 |
|
|
|
1,047 |
|
法律和专业 |
|
|
522 |
|
|
|
468 |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
861 |
|
FDIC存款保险 |
|
|
307 |
|
|
|
430 |
|
|
|
637 |
|
|
|
800 |
|
其他 |
|
|
1,917 |
|
|
|
2,338 |
|
|
|
3,572 |
|
|
|
4,728 |
|
非利息支出总额 |
|
|
32,536 |
|
|
|
27,346 |
|
|
|
62,557 |
|
|
|
56,065 |
|
所得税前收入 |
|
|
15,053 |
|
|
|
18,295 |
|
|
|
42,196 |
|
|
|
24,050 |
|
所得税费用 |
|
|
2,665 |
|
|
|
3,523 |
|
|
|
7,771 |
|
|
|
4,468 |
|
净收入 |
|
$ |
12,388 |
|
|
$ |
14,772 |
|
|
$ |
34,425 |
|
|
$ |
19,582 |
|
每股普通股净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
1.58 |
|
|
$ |
0.89 |
|
稀释 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
1.56 |
|
|
$ |
0.88 |
|
见中期简明合并财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
的简明合并报表综合收益
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(未经审计-以千计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
12,388 |
|
|
$ |
14,772 |
|
|
$ |
34,425 |
|
|
$ |
19,582 |
|
其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内发生的未实现收益(亏损) |
|
|
5,162 |
|
|
|
10,522 |
|
|
|
(619 |
) |
|
|
9,924 |
|
除暂时性减值以外的部分已在收益中确认的未实现损益变动 |
|
|
- |
|
|
|
88 |
|
|
|
- |
|
|
|
(81 |
) |
收益中包含的收益的重新分类调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,416 |
) |
|
|
(253 |
) |
可供出售证券的其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损) |
|
|
5,162 |
|
|
|
10,610 |
|
|
|
(2,035 |
) |
|
|
9,590 |
|
所得税费用(福利) |
|
|
1,084 |
|
|
|
2,228 |
|
|
|
(427 |
) |
|
|
2,014 |
|
在可供出售证券的其他综合收益(亏损)中确认的扣除税后的未实现收益(亏损) |
|
|
4,078 |
|
|
|
8,382 |
|
|
|
(1,608 |
) |
|
|
7,576 |
|
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内发生的未实现收益(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
78 |
|
|
|
- |
|
|
|
(328 |
) |
在收益中确认的费用的重新分类调整 |
|
|
- |
|
|
|
261 |
|
|
|
- |
|
|
|
336 |
|
衍生工具其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
339 |
|
|
|
- |
|
|
|
8 |
|
所得税费用 |
|
|
- |
|
|
|
71 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
在衍生工具的其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(税后净额) |
|
|
- |
|
|
|
268 |
|
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
其他综合收益(亏损) |
|
|
4,078 |
|
|
|
8,650 |
|
|
|
(1,608 |
) |
|
|
7,582 |
|
综合收益 |
|
$ |
16,466 |
|
|
$ |
23,422 |
|
|
$ |
32,817 |
|
|
$ |
27,164 |
|
见中期简明合并财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
的简明合并报表现金流
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(未经审计-以千计) |
|
净收入 |
|
$ |
34,425 |
|
|
$ |
19,582 |
|
将净收益调整为经营活动净现金的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
|
|
708,526 |
|
|
|
637,682 |
|
持有待售贷款的支出 |
|
|
(653,925 |
) |
|
|
(625,106 |
) |
信贷损失准备金(1) |
|
|
(1,899 |
) |
|
|
11,909 |
|
递延所得税优惠 |
|
|
(251 |
) |
|
|
(2,427 |
) |
递延贷款净费用(成本) |
|
|
(345 |
) |
|
|
7,433 |
|
净折旧、无形资产摊销、证券和贷款的溢价和增加折价 |
|
|
6,279 |
|
|
|
4,124 |
|
抵押贷款净收益 |
|
|
(21,919 |
) |
|
|
(26,482 |
) |
可供出售证券的净收益 |
|
|
(1,416 |
) |
|
|
(253 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
947 |
|
|
|
1,009 |
|
应计收入和其他资产减少(增加) |
|
|
(9,205 |
) |
|
|
3,596 |
|
应计费用和其他负债增加 |
|
|
5,381 |
|
|
|
12,886 |
|
调整总额 |
|
|
32,173 |
|
|
|
24,371 |
|
经营活动净现金 |
|
|
66,598 |
|
|
|
43,953 |
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售可供出售的证券所得收益 |
|
|
81,178 |
|
|
|
36,593 |
|
可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益 |
|
|
222,767 |
|
|
|
111,349 |
|
购买可供出售的证券 |
|
|
(546,621 |
) |
|
|
(447,645 |
) |
计息存款到期所得收益-定期 |
|
|
- |
|
|
|
350 |
|
购买联邦住房贷款银行股票 |
|
|
- |
|
|
|
(68 |
) |
组合贷款净增长(已发放贷款,扣除本金支付) |
|
|
(79,241 |
) |
|
|
(181,765 |
) |
出售证券组合贷款的收益 |
|
|
- |
|
|
|
2,395 |
|
银行拥有的人寿保险收益 |
|
|
- |
|
|
|
945 |
|
出售其他不动产和收回的资产所得款项 |
|
|
854 |
|
|
|
262 |
|
资本支出 |
|
|
(3,081 |
) |
|
|
(1,653 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(324,144 |
) |
|
|
(479,237 |
) |
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款总额净增长 |
|
|
225,111 |
|
|
|
448,398 |
|
其他借款净减少 |
|
|
(7 |
) |
|
|
(25,004 |
) |
联邦住房贷款银行预付款的收益 |
|
|
- |
|
|
|
239,254 |
|
联邦住房贷款银行垫款的支付 |
|
|
- |
|
|
|
(252,910 |
) |
发行次级债券的收益,扣除发行成本 |
|
|
- |
|
|
|
39,277 |
|
支付的股息 |
|
|
(9,166 |
) |
|
|
(8,855 |
) |
发行普通股所得款项 |
|
|
49 |
|
|
|
11 |
|
普通股回购 |
|
|
(7,285 |
) |
|
|
(13,784 |
) |
股份补偿扣缴义务 |
|
|
(607 |
) |
|
|
(591 |
) |
融资活动的现金净额 |
|
|
208,095 |
|
|
|
425,796 |
|
现金和现金等价物净减少 |
|
|
(49,451 |
) |
|
|
(9,488 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
118,705 |
|
|
|
65,304 |
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
69,254 |
|
|
$ |
55,816 |
|
期内支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
4,393 |
|
|
$ |
9,126 |
|
所得税 |
|
|
8,659 |
|
|
|
- |
|
经营租约 |
|
|
867 |
|
|
|
936 |
|
转移到其他房地产和收回的资产 |
|
|
210 |
|
|
|
66 |
|
购买可供出售但尚未结算的证券 |
|
|
23,825 |
|
|
|
2,450 |
|
证券组合贷款证券化 |
|
|
- |
|
|
|
26,325 |
|
用租赁义务换取的使用权资产 |
|
|
- |
|
|
|
116 |
|
见中期简明合并财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
的简明合并报表股东权益
|
|
普普通通 库存 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累计 其他 全面 收益(亏损) |
|
|
总计 股东的 权益 |
|
|
|
(千美元,每股除外) |
|
2021年4月1日的余额 |
|
$ |
335,704 |
|
|
$ |
47,287 |
|
|
$ |
4,338 |
|
|
$ |
387,329 |
|
净收益,截至三个月6月30日, 2021 |
|
|
- |
|
|
|
12,388 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,388 |
|
宣布的现金股息,$0.21每股 |
|
|
- |
|
|
|
(4,574 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,574 |
) |
回购163,338普通股股份 |
|
|
(3,684 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(3,684 |
) |
发行18,400普通股股份 |
|
|
30 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30 |
|
以股份为基础的补偿(发行8,871普通股) |
|
|
505 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
505 |
|
股份补偿预扣义务(预扣4,755普通股) |
|
|
(98 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(98 |
) |
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,078 |
|
|
|
4,078 |
|
余额为6月30日, 2021 |
|
$ |
332,457 |
|
|
$ |
55,101 |
|
|
$ |
8,416 |
|
|
$ |
395,974 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年4月1日的余额 |
|
$ |
338,528 |
|
|
$ |
1,944 |
|
|
$ |
(4,854 |
) |
|
$ |
335,618 |
|
净收益,截至三个月6月30日, 2020 |
|
|
- |
|
|
|
14,772 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,772 |
|
宣布的现金股息,$0.20每股 |
|
|
- |
|
|
|
(4,378 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,378 |
) |
发行350普通股股份 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
以股份为基础的补偿(发行零普通股) |
|
|
462 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
462 |
|
股份补偿预扣义务(预扣156普通股) |
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,650 |
|
|
|
8,650 |
|
余额为6月30日, 2020 |
|
$ |
338,989 |
|
|
$ |
12,338 |
|
|
$ |
3,796 |
|
|
$ |
355,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日的余额 |
|
$ |
339,353 |
|
|
$ |
40,145 |
|
|
$ |
10,024 |
|
|
$ |
389,522 |
|
采用ASU 2016-13 |
|
|
- |
|
|
|
(10,303 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(10,303 |
) |
经调整后的2021年1月1日余额 |
|
|
339,353 |
|
|
|
29,842 |
|
|
|
10,024 |
|
|
|
379,219 |
|
净收入,六截至的月份6月30日, 2021 |
|
|
- |
|
|
|
34,425 |
|
|
|
- |
|
|
|
34,425 |
|
宣布的现金股息,$0.42每股 |
|
|
- |
|
|
|
(9,166 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(9,166 |
) |
回购344,005普通股股份 |
|
|
(7,285 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,285 |
) |
发行37,450普通股股份 |
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
49 |
|
以股份为基础的补偿(发行117,946普通股) |
|
|
947 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
947 |
|
股份补偿预扣义务(预扣32,279普通股) |
|
|
(607 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(607 |
) |
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,608 |
) |
|
|
(1,608 |
) |
余额为6月30日, 2021 |
|
$ |
332,457 |
|
|
$ |
55,101 |
|
|
$ |
8,416 |
|
|
$ |
395,974 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的余额 |
|
$ |
352,344 |
|
|
$ |
1,611 |
|
|
$ |
(3,786 |
) |
|
$ |
350,169 |
|
净收入,六截至的月份6月30日, 2020 |
|
|
- |
|
|
|
19,582 |
|
|
|
- |
|
|
|
19,582 |
|
宣布的现金股息,$0.40每股 |
|
|
- |
|
|
|
(8,855 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,855 |
) |
回购678,929普通股股份 |
|
|
(13,784 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,784 |
) |
发行11,917普通股股份 |
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
以股份为基础的补偿(发行93,882普通股) |
|
|
1,009 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,009 |
|
股份补偿预扣义务(预扣28,330普通股) |
|
|
(591 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(591 |
) |
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,582 |
|
|
|
7,582 |
|
余额为6月30日, 2020 |
|
$ |
338,989 |
|
|
$ |
12,338 |
|
|
$ |
3,796 |
|
|
$ |
355,123 |
|
见中期简明合并财务报表附注(未经审计)
简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度财务报表中的某些信息和附注披露已根据这些规则和规定进行了浓缩或省略,尽管我们认为所披露的信息足以使信息不具误导性。未经审计的简明综合财务报表应与经审计的截至2020年12月31日止年度的综合财务报表及附注一并阅读。包含在我们的Form 10-K年度报告中。
我们认为,随附的未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整,以公平地反映我们的综合财务状况。截至2021年6月30日和2020年12月31日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的运营结果。截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的运营结果不一定表明全年的预期结果。*前期精简合并财务报表已进行了某些重新分类,以与本期列报保持一致。我们的关键会计政策包括确定信贷损失准备金(ACL)和估值10-K表格的年度报告,以披露我们的会计政策。
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-13年度会计准则更新(“ASU”),“金融工具-信贷损失(话题326),金融工具信用损失的计量”。这大大改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失,这些资产和工具不是通过净收入以公允价值计量的。
这个亚利桑那州立大学:
|
• |
取代现有的已发生损失减值指引,并为按摊销成本列账的金融资产建立单一的拨备框架,该框架将反映我们对金融资产剩余预期寿命内的信贷损失的估计,并将考虑宏观经济状况的预期未来变化。 |
|
• |
取消现有有关购买信贷减值(“PCI”)贷款的指引,并要求将不可增值差额确认为自产生以来购买的信用恶化超过轻微的金融资产的预期信贷损失拨备的增加,相关贷款记录投资的增加将抵消这一增加。 |
|
• |
在估计范围内的金融资产(包括抵押品依赖资产)的ACL时,要求包括预期回收,仅限于先前注销的累计金额。 |
|
• |
修订现有的可供出售证券的减值指导,纳入一项拨备,这将允许在发行人信用改善的情况下逆转信用减值。可供出售的证券的信用损失仅限于公允价值下降的金额,无论信用损失模型显示的减值是什么。 |
|
• |
通常要求对自采用报告期开始时的留存收益进行累计效果调整。 |
.
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们2016年开始评估这一亚利桑那州立大学,并建立了全公司跨学科的治理结构,提供实施监督。我们继续测试和改进我们当前的预期信用损失(“CECL”)模型,以满足本ASU的要求。监督和测试,以及满足扩大披露要求的努力,延长至2020年底。*我们目前估计损失约为 一年 使用外部经济预测来源(包括联邦公开市场委员会(FOMC)的经济预测中值)估计预测期,然后恢复到较长期的历史亏损经验,以估计更长时期的损失。我们最初被要求在2020年1月1日采用这个亚利桑那州立大学,但是冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)的第4014条允许暂时免除申请这个亚利桑那州州立大学。根据修订的CARE法案,我们被允许推迟采用该ASU,直到2020年3月13日或2022年1月1日宣布的国家紧急状态结束的较早者。提前领养也可以在2020年1月1日或2021年1月1日。因此,我们选择在2020年内推迟采用此ASU,并于2021年1月1日采用此ASU。2021年1月1日之后的报告期的业绩将在此新ASU下显示,而上期金额将继续按照以前适用的会计指导进行报告.
我们对所有以摊销成本和无资金支持的贷款承诺计量的金融资产采用了修改后的追溯方法,采用了这一ASU。截至2021年1月1日,我们将ACL增加了$11.7这主要是由于我们的抵押贷款和消费分期付款贷款组合的合同期限较长。此外,我们将与无资金支持的贷款承诺有关的损失免税额提高了#美元。1.5百万美元。采用这一ASU的最终影响,以及在随后的每个报告期,都高度取决于信用质量、经济预测和条件、我们贷款组合的构成和可供出售的证券,以及其他管理层的判断。截至2021年1月1日,我们记录的累计效果调整为$10.3百万美元将减少留存收益。
根据我们对可供出售的证券的评估,我们没有根据本ASU对这些证券进行ACL记录。
我们采用了这一会计准则,对信用恶化购买的金融资产(“PCD”)采用了预期过渡方法,这些资产以前被归类为PCI,并根据会计准则编码(“ASC”)310-30进行会计处理。根据这一ASU,我们没有重新评估PCI资产在采用之日是否符合PCD资产的定义。2021年1月1日,PCD资产的摊余成本基准进行了调整,以反映增加的#美元。0.13一百万美元给美国汽车工人联合会贷款。剩余的非信贷贴现金额为$0.34百万欧元(基于调整后的摊余成本基础)将按2021年1月1日的实际利率增加为利息收入。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
采用此ASU的影响如下:
|
|
据报道, 在……下面 亚利桑那州立大学2016-13年度 |
|
|
2016-13年度亚利桑那州立大学毕业前 收养 |
|
|
对.的影响 亚利桑那州立大学2016-13年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
$ |
1,242,510 |
|
|
$ |
1,242,415 |
|
|
$ |
95 |
|
抵押贷款 |
|
|
1,015,944 |
|
|
|
1,015,926 |
|
|
|
18 |
|
分期付款 |
|
|
475,358 |
|
|
|
475,337 |
|
|
|
21 |
|
贷款总额 |
|
|
2,733,812 |
|
|
|
2,733,678 |
|
|
|
134 |
|
信贷损失拨备 |
|
|
(47,137 |
) |
|
|
(35,429 |
) |
|
|
(11,708 |
) |
净贷款 |
|
$ |
2,686,675 |
|
|
$ |
2,698,249 |
|
|
$ |
(11,574 |
) |
递延税项资产(1) |
|
$ |
65,196 |
|
|
$ |
62,456 |
|
|
$ |
2,740 |
|
总资产 |
|
$ |
4,195,179 |
|
|
$ |
4,204,013 |
|
|
$ |
(8,834 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无资金贷款承诺的信贷损失拨备(2) |
|
$ |
3,274 |
|
|
$ |
1,805 |
|
|
$ |
1,469 |
|
总负债 |
|
$ |
3,815,960 |
|
|
$ |
3,814,491 |
|
|
$ |
1,469 |
|
留存收益 |
|
$ |
29,842 |
|
|
$ |
40,145 |
|
|
$ |
(10,303 |
) |
股东权益总额 |
|
$ |
379,219 |
|
|
$ |
389,522 |
|
|
$ |
(10,303 |
) |
总负债和股东权益 |
|
$ |
4,195,179 |
|
|
$ |
4,204,013 |
|
|
$ |
(8,834 |
) |
2020年3月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848),促进参考汇率改革对财务报告的影响”。这一新的ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选的权宜之计和例外,以减轻预期的市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡时的财务报告负担。如果符合某些标准,实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出此类选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估之前的会计确定。这些实体可以选择各种可选的权宜之计,这些权宜之计将允许它们在满足某些标准的情况下,继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用对冲会计。从2020年3月12日起至2022年12月31日,修改后的指引以及我们选择临时可选权宜之计和例外的能力对我们有效。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
可供出售的证券包括以下内容:
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
8,355 |
|
|
$ |
245 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
8,596 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
364,072 |
|
|
|
3,185 |
|
|
|
1,890 |
|
|
|
365,367 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
18,829 |
|
|
|
197 |
|
|
|
16 |
|
|
|
19,010 |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
67,976 |
|
|
|
1,329 |
|
|
|
41 |
|
|
|
69,264 |
|
支持的其他资产 |
|
|
193,509 |
|
|
|
1,743 |
|
|
|
26 |
|
|
|
195,226 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
509,250 |
|
|
|
10,499 |
|
|
|
533 |
|
|
|
519,216 |
|
公司 |
|
|
148,205 |
|
|
|
3,570 |
|
|
|
172 |
|
|
|
151,603 |
|
首选信任 |
|
|
1,973 |
|
|
|
- |
|
|
|
106 |
|
|
|
1,867 |
|
外国政府 |
|
|
499 |
|
|
|
12 |
|
|
|
- |
|
|
|
511 |
|
总计 |
|
$ |
1,312,668 |
|
|
$ |
20,780 |
|
|
$ |
2,788 |
|
|
$ |
1,330,660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
10,456 |
|
|
$ |
305 |
|
|
$ |
13 |
|
|
$ |
10,748 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
340,224 |
|
|
|
4,951 |
|
|
|
593 |
|
|
|
344,582 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
6,869 |
|
|
|
326 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,195 |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
41,429 |
|
|
|
1,539 |
|
|
|
139 |
|
|
|
42,829 |
|
支持的其他资产 |
|
|
252,596 |
|
|
|
1,796 |
|
|
|
211 |
|
|
|
254,181 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
315,780 |
|
|
|
8,691 |
|
|
|
178 |
|
|
|
324,293 |
|
公司 |
|
|
82,307 |
|
|
|
3,807 |
|
|
|
97 |
|
|
|
86,017 |
|
首选信任 |
|
|
1,971 |
|
|
|
- |
|
|
|
173 |
|
|
|
1,798 |
|
外国政府 |
|
|
500 |
|
|
|
16 |
|
|
|
- |
|
|
|
516 |
|
总计 |
|
$ |
1,052,132 |
|
|
$ |
21,431 |
|
|
$ |
1,404 |
|
|
$ |
1,072,159 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的投资未实现亏损总额和按投资类型和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短合计的公允价值如下:
|
|
不到12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,491 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
1,491 |
|
|
$ |
4 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
144,894 |
|
|
|
1,830 |
|
|
|
6,617 |
|
|
|
60 |
|
|
|
151,511 |
|
|
|
1,890 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
2,892 |
|
|
|
16 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,892 |
|
|
|
16 |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
5,574 |
|
|
|
27 |
|
|
|
1,426 |
|
|
|
14 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
41 |
|
支持的其他资产 |
|
|
10,466 |
|
|
|
15 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
11 |
|
|
|
12,163 |
|
|
|
26 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
60,954 |
|
|
|
533 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
60,954 |
|
|
|
533 |
|
公司 |
|
|
20,313 |
|
|
|
164 |
|
|
|
547 |
|
|
|
8 |
|
|
|
20,860 |
|
|
|
172 |
|
首选信任 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,867 |
|
|
|
106 |
|
|
|
1,867 |
|
|
|
106 |
|
总计 |
|
$ |
245,093 |
|
|
$ |
2,585 |
|
|
$ |
13,645 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
258,738 |
|
|
$ |
2,788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
1,469 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
2,329 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
3,798 |
|
|
$ |
13 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
96,839 |
|
|
|
592 |
|
|
|
83 |
|
|
|
1 |
|
|
|
96,922 |
|
|
|
593 |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
11,838 |
|
|
|
95 |
|
|
|
2,050 |
|
|
|
44 |
|
|
|
13,888 |
|
|
|
139 |
|
支持的其他资产 |
|
|
7,142 |
|
|
|
25 |
|
|
|
21,197 |
|
|
|
186 |
|
|
|
28,339 |
|
|
|
211 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
28,957 |
|
|
|
177 |
|
|
|
800 |
|
|
|
1 |
|
|
|
29,757 |
|
|
|
178 |
|
公司 |
|
|
1,924 |
|
|
|
97 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,924 |
|
|
|
97 |
|
首选信任 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,798 |
|
|
|
173 |
|
|
|
1,798 |
|
|
|
173 |
|
总计 |
|
$ |
148,169 |
|
|
$ |
989 |
|
|
$ |
28,257 |
|
|
$ |
415 |
|
|
$ |
176,426 |
|
|
$ |
1,404 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
每季度对未实现亏损头寸中可供出售的证券进行评估,以确定与信贷损失有关的减值。对于处于未实现亏损状态的可供出售的证券,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的可供出售的证券,我们评估公允价值的下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时,我们会考虑公允价值低于摊销成本的程度、与证券和发行人特别有关的不利情况,以及市场利率变动对证券市值的影响等因素。如果这项评估显示存在信贷损失,我们会将预期从证券收取的现金流现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊销成本基础,则存在信用损失,并记录ACL,以证券的公允价值小于其摊余成本基础的金额为限。未通过ACL记录的任何减值在扣除适用税项后的其他全面收益(亏损)中确认。不是可供出售证券的ACL在2021年6月30日需要。可供出售证券的应计利息总额为$5.42021年6月30日为百万美元,不包括在信贷损失估计中.
U.美国机构、美国机构住宅抵押贷款支持证券和美国机构商业抵押贷款支持证券-截至2021年6月30日,我们拥有12美国机构,47美国机构住房抵押贷款支持和八公允价值低于摊销成本的美国机构商业抵押贷款支持证券。这些证券或明或暗地由美国政府担保,获得主要信用评级机构的高评级,且有很长一段没有信用损失的历史。*未实现的损失很大程度上归因于国债利差扩大和/或利率上升。自从被收购以来。
自有品牌抵押贷款支持证券、其他资产支持证券和公司证券-在2021年6月30日,我们有过14私人品牌抵押贷款,17其他资产支持和19公允价值低于摊销成本的公司证券。未实现亏损为主要是由于信贷利差扩大。和/或加息。自收购以来.
O州和政治分区的阴影-在2021年6月30日,我们d 116公允价值低于摊销成本的市政债券。这个未实现亏损有主要是因为加息。因为收购。
信托优先证券-在2021年6月30日, 我们有过二公允价值低于摊销成本的信托优先证券。我们的两种信托优先证券都是由银行控股公司的信托子公司发行的单次发行证券。信托优先证券的定价受到信用利差扩大的影响。一其中一种证券被一家主要评级机构评为投资级,而另一种证券则被评为投资级。一是未评级的。非评级发行是一家相对较小的银行,从未被评级。这一未评级信托的发行人优先选择证券,其总摊销成本为#美元。1.0百万美元,公允价值总额为$0.91截至2021年6月30日,继续拥有令人满意的信用指标,并支付利息。
截至2021年6月31日,管理层不打算清算上述任何证券,我们很可能不会被要求在收回这些未实现亏损之前出售这些证券。s.
我们录制了不是我们的简明综合营业报表中与年内可供出售的证券有关的信贷相关费用截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间,分别为。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2021年6月30日,合同到期日可供出售的证券的摊余成本和公允价值如下:
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
一年内到期 |
|
$ |
15,770 |
|
|
$ |
16,080 |
|
一年后至五年内到期 |
|
|
112,878 |
|
|
|
116,373 |
|
在五年后但在十年内到期 |
|
|
165,791 |
|
|
|
171,342 |
|
十年后到期 |
|
|
373,843 |
|
|
|
377,998 |
|
|
|
|
668,282 |
|
|
|
681,793 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
364,072 |
|
|
|
365,367 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
18,829 |
|
|
|
19,010 |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
67,976 |
|
|
|
69,264 |
|
支持的其他资产 |
|
|
193,509 |
|
|
|
195,226 |
|
总计 |
|
$ |
1,312,668 |
|
|
$ |
1,330,660 |
|
实际到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
出售可供出售的证券所实现的收益和损失使用特定的识别方法确定,并按交易日确认。-截至6月30日的6个月期间可供出售的证券的销售收益和损益摘要如下:
|
|
|
|
|
已实现 |
|
|
|
收益 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021 |
|
$ |
81,178 |
|
|
$ |
1,466 |
|
|
$ |
50 |
|
2020 |
|
|
36,593 |
|
|
|
253 |
|
|
|
- |
|
我们根据来自内部和外部来源的相关可用信息(包括历史亏损趋势、当前状况和预测、对个别贷款的具体分析以及对其他相关和适当因素的审查)来估计ACL。拨备过程旨在根据我们截至报告日期的合理和可支持的(“R&S”)预测,为预期的未来损失提供准备。我们的ACL流程由我们的风险管理小组使用第三方软件解决方案进行管理,并得到执行企业风险委员会的大量投入和最终批准。此外,我们还成立了CECL预测委员会,该委员会包括一个跨学科结构,成员来自执行管理、风险管理和会计,该委员会每季度批准ACL模型假设。我们的ACL由三个主要要素组成:(I)对在审查贷款组合期间确定的个别贷款的具体分析;(Ii)基于历史经验、根据当前条件、R&S预测和预期提前还款进行调整的、具有类似风险特征的贷款的集合分析;以及(Iii)基于主观因素的额外津贴,包括当地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度以及贷款组合规模和/或一般条款的变化。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
第一个ACL元素(特定分配)包括不具有相似风险特征的贷款,并按个人进行评估。我们通常会在个人基础上评估被指定为TDR的非应计商业贷款,或者利率优惠的抵押和分期付款TDR贷款。当吾等确定有可能丧失抵押品赎回权,或预期将透过营运或出售抵押品实质上提供偿还时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并经估计销售成本调整。对于在个人基础上评估的贷款,如果没有确定为抵押品依赖,则执行贴现现金流分析,以确定预期的信贷损失。
这个第二ACL元素(池化分析)包括具有相似风险特征的贷款,这些贷款按细分、类别和风险度量细分。银行的商业、抵押和分期付款贷款的主要部分按其他相关属性进一步分类,如抵押品类型、留置权位置、占用状态、摊销方法和余额大小。商业类别还按风险评级进行划分,抵押贷款和分期付款贷款类别按信用评分级别进行划分,这些类别至少每半年更新一次。
我们利用贴现现金流(“DCF”)模型来估计集合贷款的预期未来损失。预期的未来现金流是根据合同期限内的付款时间表制定的,并根据预测的违约(违约概率)、亏损和预付款假设进行调整。我们不需要对金融资产或金融资产组的整个合同期进行预测。相反,对于实体能够做出或获得预期信贷损失的R&S预测之后的时期,我们恢复到由CECL预测委员会确定的直线或直接基础上的长期平均水平,这可能会因经济前景和不确定性而有所不同。
抵押贷款和分期付款集合贷款部分的DCF模型包括使用违约概率(PD)假设,这些假设是通过回归分析得出的,并按信用评分级别预测美国失业率。我们回顾了彭博社的综合预测,大约50分析师以及联邦公开市场委员会(FOMC)的预测在设定R&S时期的失业率预测时都是如此。当前ACL利用一年度R&S预测,随后立即恢复到30年平均失业率。其余部门的PD假设主要基于按风险指标划分的历史利率,因为违约与任何经济指标都没有很强的相关性。抵押贷款部分的违约损失(“LGD”)假设基于二年预测,然后是二年直线回归期与较长期平均水平相比,其余部分的LGD比率是整个时期的历史平均水平。提前还款假设代表二通过银行的资产和负债管理计划计算的每个部门的年平均费率。
商业贷款部门的集合准备金是使用贴现现金流模型计算的,假设通常基于按类别和风险评级划分的历史平均水平。与抵押贷款和分期付款贷款相比,有效的风险评级做法允许在投资组合预期较短的期限内对违约和损失有很强的可预测性。我们的评级系统与州和联邦银行监管机构采用的类似。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
这个第三ACL元素(基于主观因素的额外分配)基于不能与特定信贷或贷款类别相关联的因素,反映了我们试图确保总体ACL适当地反映预期信贷损失估计中必然固有的不精确余量。我们针对某些定性因素调整我们的定量模型,以反映管理层对当前情况和R&S预测的预期与评估历史信息期间存在的情况不同的程度。定性框架反映了与相关数据相关的变化,例如资产质量趋势、投资组合增长和构成、国家和地方经济因素、信贷政策和管理以及基础量化模型中未考虑的其他因素的变化。我们利用整个银行业务部门管理层完成的调查,以及与CECL预测委员会的讨论,在定性框架下建立储备。本期的ACL进一步认识到与正在进行的COVID相关的固有风险-19大流行病;具体地说是指忍耐贷款、高风险行业的商业贷款以及从事高风险行业职业的抵押贷款和分期付款借款人的数量。已确定的高风险行业包括:餐饮服务、酒店业、娱乐业、零售业、投资性房地产、辅助生活和非业主自住写字楼。
以下是截至6月30日的三个月按投资组合细分的信贷损失拨备分析:
|
|
商业广告 |
|
|
抵押贷款 |
|
|
分期付款 |
|
|
主观性 分配 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
9,530 |
|
|
$ |
18,448 |
|
|
$ |
3,979 |
|
|
$ |
14,798 |
|
|
$ |
46,755 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失准备金 |
|
|
(946 |
) |
|
|
340 |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
(600 |
) |
|
|
(1,425 |
) |
计入津贴的追讨款项 |
|
|
510 |
|
|
|
169 |
|
|
|
207 |
|
|
|
- |
|
|
|
886 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
- |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
(266 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(290 |
) |
期末余额 |
|
$ |
9,094 |
|
|
$ |
18,933 |
|
|
$ |
3,701 |
|
|
$ |
14,198 |
|
|
$ |
45,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
10,212 |
|
|
$ |
7,416 |
|
|
$ |
1,258 |
|
|
$ |
13,609 |
|
|
$ |
32,495 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失准备金(1) |
|
|
1,461 |
|
|
|
(130 |
) |
|
|
175 |
|
|
|
3,682 |
|
|
|
5,188 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
1,058 |
|
|
|
90 |
|
|
|
207 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,355 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(4,000 |
) |
|
|
(115 |
) |
|
|
(423 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,538 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,731 |
|
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
17,291 |
|
|
$ |
34,500 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
以下是截至6月30日的6个月按投资组合分类的信贷损失拨备分析 (1):
|
|
商业广告 |
|
|
抵押贷款 |
|
|
分期付款 |
|
|
主观性 分配 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,401 |
|
|
$ |
6,998 |
|
|
$ |
1,112 |
|
|
$ |
19,918 |
|
|
$ |
35,429 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采用ASC 326的影响 |
|
|
2,551 |
|
|
|
12,000 |
|
|
|
3,052 |
|
|
|
(6,029 |
) |
|
|
11,574 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
(1,622 |
) |
|
|
(280 |
) |
|
|
(306 |
) |
|
|
309 |
|
|
|
(1,899 |
) |
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
|
|
95 |
|
|
|
18 |
|
|
|
21 |
|
|
|
- |
|
|
|
134 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
669 |
|
|
|
381 |
|
|
|
384 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,434 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
- |
|
|
|
(184 |
) |
|
|
(562 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(746 |
) |
期末余额 |
|
$ |
9,094 |
|
|
$ |
18,933 |
|
|
$ |
3,701 |
|
|
$ |
14,198 |
|
|
$ |
45,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,922 |
|
|
$ |
8,216 |
|
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
8,727 |
|
|
$ |
26,148 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失准备金(1) |
|
|
3,679 |
|
|
|
(638 |
) |
|
|
304 |
|
|
|
8,564 |
|
|
|
11,909 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
1,166 |
|
|
|
207 |
|
|
|
381 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,754 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(4,036 |
) |
|
|
(524 |
) |
|
|
(751 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,311 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,731 |
|
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
17,291 |
|
|
$ |
34,500 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
ACL和记录的贷款投资(按投资组合细分)2020年12月31日以下为(1):
|
|
商业广告 |
|
|
抵押贷款 |
|
|
分期付款 |
|
|
主观性 分配 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACL: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估损害情况 |
|
$ |
1,266 |
|
|
$ |
4,124 |
|
|
$ |
191 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
5,581 |
|
集体评估减损情况 |
|
|
6,135 |
|
|
|
2,874 |
|
|
|
921 |
|
|
|
19,918 |
|
|
|
29,848 |
|
在信用质量恶化的情况下获得的贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
结束ACL总数 |
|
$ |
7,401 |
|
|
$ |
6,998 |
|
|
$ |
1,112 |
|
|
$ |
19,918 |
|
|
$ |
35,429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估损害情况 |
|
$ |
9,431 |
|
|
$ |
39,245 |
|
|
$ |
1,996 |
|
|
|
|
|
|
$ |
50,672 |
|
集体评估减损情况 |
|
|
1,236,052 |
|
|
|
980,449 |
|
|
|
474,379 |
|
|
|
|
|
|
|
2,690,880 |
|
在信用质量恶化的情况下获得的贷款 |
|
|
468 |
|
|
|
410 |
|
|
|
147 |
|
|
|
|
|
|
|
1,025 |
|
记录投资的贷款总额 |
|
|
1,245,951 |
|
|
|
1,020,104 |
|
|
|
476,522 |
|
|
|
|
|
|
|
2,742,577 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
|
3,536 |
|
|
|
4,178 |
|
|
|
1,185 |
|
|
|
|
|
|
|
8,899 |
|
贷款总额 |
|
$ |
1,242,415 |
|
|
$ |
1,015,926 |
|
|
$ |
475,337 |
|
|
|
|
|
|
$ |
2,733,678 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
未应计状态和逾期超过90天的贷款(“不良贷款”)如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
非应计项目 |
|
|
非应计项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
没有 免税额 信用损失 |
|
|
vbl.用一种. 免税额 信用损失 |
|
|
总计 非应计项目 |
|
|
90+和静止 应计 |
|
|
总计 不履行 贷款 |
|
|
不履行合计 贷款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业(2) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
1,387 |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
619 |
|
|
|
- |
|
|
|
619 |
|
|
|
- |
|
|
|
619 |
|
|
|
623 |
|
1-4户主已入住-非大型客机(3) |
|
|
104 |
|
|
|
1,602 |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
2,281 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
174 |
|
|
|
701 |
|
|
|
875 |
|
|
|
- |
|
|
|
875 |
|
|
|
1,112 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
186 |
|
|
|
919 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
14 |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
1,344 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
248 |
|
|
|
248 |
|
|
|
- |
|
|
|
248 |
|
|
|
607 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
110 |
|
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
110 |
|
|
|
52 |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
54 |
|
|
|
54 |
|
|
|
- |
|
|
|
54 |
|
|
|
74 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
198 |
|
|
|
198 |
|
|
|
- |
|
|
|
198 |
|
|
|
393 |
|
总计 |
|
$ |
1,083 |
|
|
$ |
4,021 |
|
|
$ |
5,104 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
5,118 |
|
|
$ |
7,873 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表按贷款类别提供了具有特定准备金的抵押品依赖型贷款的抵押品信息。当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供。
按类别划分的抵押品依赖型贷款的摊销成本如下:
|
|
宣传品类型 |
|
|
|
|
|
|
真实 地产 |
|
|
其他 |
|
|
免税额 信用损失 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
104 |
|
|
$ |
667 |
|
|
|
251 |
|
商业地产 |
|
|
136 |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
619 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
982 |
|
|
|
- |
|
|
|
313 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
396 |
|
|
|
- |
|
|
|
79 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
446 |
|
|
|
- |
|
|
|
93 |
|
度假村贷款 |
|
|
248 |
|
|
|
- |
|
|
|
34 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
56 |
|
|
|
20 |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
30 |
|
|
|
11 |
|
其他 |
|
|
11 |
|
|
|
135 |
|
|
|
52 |
|
总计 |
|
$ |
2,942 |
|
|
$ |
888 |
|
|
$ |
884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
|
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
以下是按类别划分的贷款账龄分析:
|
|
逾期贷款 |
|
|
贷款备注 |
|
|
总计 |
|
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90天以上 |
|
|
总计 |
|
|
逾期 |
|
|
贷款 |
|
|
|
(单位:千) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
52 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
110 |
|
|
$ |
162 |
|
|
$ |
673,592 |
|
|
$ |
673,754 |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
570,793 |
|
|
|
570,793 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
619 |
|
|
|
619 |
|
|
|
482,670 |
|
|
|
483,289 |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
1,017 |
|
|
|
269 |
|
|
|
616 |
|
|
|
1,902 |
|
|
|
249,216 |
|
|
|
251,118 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
383 |
|
|
|
96 |
|
|
|
396 |
|
|
|
875 |
|
|
|
168,307 |
|
|
|
169,182 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
416 |
|
|
|
21 |
|
|
|
397 |
|
|
|
834 |
|
|
|
86,771 |
|
|
|
87,605 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
220 |
|
|
|
248 |
|
|
|
468 |
|
|
|
53,446 |
|
|
|
53,914 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
601 |
|
|
|
24 |
|
|
|
24 |
|
|
|
649 |
|
|
|
228,044 |
|
|
|
228,693 |
|
休闲车租赁 |
|
|
540 |
|
|
|
46 |
|
|
|
27 |
|
|
|
613 |
|
|
|
201,332 |
|
|
|
201,945 |
|
其他 |
|
|
312 |
|
|
|
64 |
|
|
|
135 |
|
|
|
511 |
|
|
|
93,755 |
|
|
|
94,266 |
|
总计 |
|
$ |
3,321 |
|
|
$ |
740 |
|
|
$ |
2,572 |
|
|
$ |
6,633 |
|
|
$ |
2,807,926 |
|
|
$ |
2,814,559 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
37 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
7,735 |
|
|
$ |
7,788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
5,003 |
|
|
$ |
131 |
|
|
$ |
70 |
|
|
$ |
5,204 |
|
|
$ |
671,115 |
|
|
$ |
676,319 |
|
商业地产 |
|
|
2,600 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,600 |
|
|
|
567,032 |
|
|
|
569,632 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
761 |
|
|
|
- |
|
|
|
623 |
|
|
|
1,384 |
|
|
|
438,794 |
|
|
|
440,178 |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
1,888 |
|
|
|
453 |
|
|
|
502 |
|
|
|
2,843 |
|
|
|
264,730 |
|
|
|
267,573 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
1,184 |
|
|
|
139 |
|
|
|
476 |
|
|
|
1,799 |
|
|
|
157,977 |
|
|
|
159,776 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
710 |
|
|
|
228 |
|
|
|
732 |
|
|
|
1,670 |
|
|
|
92,860 |
|
|
|
94,530 |
|
度假村贷款 |
|
|
32 |
|
|
|
195 |
|
|
|
358 |
|
|
|
585 |
|
|
|
57,462 |
|
|
|
58,047 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
95 |
|
|
|
101 |
|
|
|
- |
|
|
|
196 |
|
|
|
207,317 |
|
|
|
207,513 |
|
休闲车租赁 |
|
|
207 |
|
|
|
37 |
|
|
|
48 |
|
|
|
292 |
|
|
|
169,282 |
|
|
|
169,574 |
|
其他 |
|
|
337 |
|
|
|
162 |
|
|
|
199 |
|
|
|
698 |
|
|
|
98,737 |
|
|
|
99,435 |
|
记录的总投资 |
|
$ |
12,817 |
|
|
$ |
1,446 |
|
|
$ |
3,008 |
|
|
$ |
17,271 |
|
|
$ |
2,725,306 |
|
|
$ |
2,742,577 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
147 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
8,730 |
|
|
$ |
8,899 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
不良贷款在2020年12月31日详情如下(1):
|
|
2020 |
|
未分配ACL的不良贷款 |
|
(单位:千) |
|
问题债务重组(“TDR”) |
|
$ |
93 |
|
非TDR |
|
|
1,367 |
|
已分配ACL的不良贷款 |
|
|
|
|
TDR-基于抵押品的津贴 |
|
|
9,027 |
|
TDR-基于现值现金流量的津贴 |
|
|
37,953 |
|
基于抵押品的非TDR津贴 |
|
|
1,873 |
|
减值贷款总额 |
|
$ |
50,313 |
|
|
|
|
|
|
分配的ACL数量(1) |
|
|
|
|
TDR-基于抵押品的津贴 |
|
$ |
1,058 |
|
TDR-基于现值现金流量的津贴 |
|
|
3,755 |
|
基于抵押品的非TDR津贴 |
|
|
768 |
|
分配的ACL总量 |
|
$ |
5,581 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按类别划分的不良贷款2020年12月31日详情如下(1):
|
|
2020 |
|
|
|
录下来 投资 |
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
相关 ACL(1) |
|
未记录相关ACL的情况下: |
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
77 |
|
|
$ |
80 |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
623 |
|
|
|
629 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
305 |
|
|
|
473 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
301 |
|
|
|
304 |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
154 |
|
|
|
379 |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,460 |
|
|
|
1,865 |
|
|
|
- |
|
记录ACL后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,227 |
|
|
|
2,370 |
|
|
|
756 |
|
商业地产 |
|
|
7,127 |
|
|
|
7,096 |
|
|
|
510 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
506 |
|
|
|
880 |
|
|
|
50 |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
21,655 |
|
|
|
22,311 |
|
|
|
2,300 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
4,335 |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
495 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
811 |
|
|
|
829 |
|
|
|
200 |
|
度假村贷款 |
|
|
10,555 |
|
|
|
10,764 |
|
|
|
1,079 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
7 |
|
|
|
11 |
|
|
|
2 |
|
休闲车租赁 |
|
|
87 |
|
|
|
100 |
|
|
|
19 |
|
其他 |
|
|
1,902 |
|
|
|
2,040 |
|
|
|
170 |
|
|
|
|
49,212 |
|
|
|
51,105 |
|
|
|
5,581 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,304 |
|
|
|
2,450 |
|
|
|
756 |
|
商业地产 |
|
|
7,127 |
|
|
|
7,096 |
|
|
|
510 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
1,129 |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
50 |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
21,655 |
|
|
|
22,311 |
|
|
|
2,300 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
4,640 |
|
|
|
5,177 |
|
|
|
495 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
1,112 |
|
|
|
1,133 |
|
|
|
200 |
|
度假村贷款 |
|
|
10,709 |
|
|
|
11,143 |
|
|
|
1,079 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
7 |
|
|
|
11 |
|
|
|
2 |
|
休闲车租赁 |
|
|
87 |
|
|
|
100 |
|
|
|
19 |
|
其他 |
|
|
1,902 |
|
|
|
2,040 |
|
|
|
170 |
|
总计 |
|
$ |
50,672 |
|
|
$ |
52,970 |
|
|
$ |
5,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按类别划分的不良贷款平均投资记录和利息收入如下(1):
|
|
三截至的月份 6月30日, 2020 |
|
|
六截至的月份 6月30日, 2020 |
|
|
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认的 |
|
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认的 |
|
未记录相关ACL的情况下: |
|
(单位:千) |
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
142 |
|
|
$ |
2 |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
199 |
|
|
|
- |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
316 |
|
|
|
- |
|
|
|
211 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
482 |
|
|
|
1 |
|
|
|
392 |
|
|
|
4 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
355 |
|
|
|
3 |
|
|
|
308 |
|
|
|
3 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
374 |
|
|
|
- |
|
|
|
385 |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
77 |
|
|
|
- |
|
|
|
51 |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,688 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1,688 |
|
|
|
9 |
|
记录有ACL的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,409 |
|
|
|
29 |
|
|
|
2,158 |
|
|
|
67 |
|
商业地产 |
|
|
15,988 |
|
|
|
288 |
|
|
|
12,887 |
|
|
|
511 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
1,187 |
|
|
|
11 |
|
|
|
1,273 |
|
|
|
28 |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
22,249 |
|
|
|
273 |
|
|
|
18,220 |
|
|
|
624 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
4,774 |
|
|
|
52 |
|
|
|
4,837 |
|
|
|
118 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
694 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5,149 |
|
|
|
6 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,554 |
|
|
|
92 |
|
|
|
11,739 |
|
|
|
233 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
73 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
2,546 |
|
|
|
35 |
|
|
|
2,672 |
|
|
|
76 |
|
|
|
|
61,585 |
|
|
|
782 |
|
|
|
59,057 |
|
|
|
1,664 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,493 |
|
|
|
30 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
69 |
|
商业地产 |
|
|
15,988 |
|
|
|
288 |
|
|
|
13,086 |
|
|
|
511 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
1,503 |
|
|
|
11 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
28 |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
22,731 |
|
|
|
274 |
|
|
|
18,612 |
|
|
|
628 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
5,129 |
|
|
|
55 |
|
|
|
5,145 |
|
|
|
121 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
1,068 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5,534 |
|
|
|
6 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,631 |
|
|
|
92 |
|
|
|
11,790 |
|
|
|
233 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
73 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
2,546 |
|
|
|
35 |
|
|
|
2,672 |
|
|
|
76 |
|
总计 |
|
$ |
63,273 |
|
|
$ |
787 |
|
|
$ |
60,745 |
|
|
$ |
1,673 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
非权责发生状态的减值贷款的现金收据通常用于本金余额。
TDRS如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
|
商业广告 |
|
|
零售业(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
执行TDR |
|
$ |
4,948 |
|
|
$ |
34,561 |
|
|
$ |
39,509 |
|
不良TDR(2) |
|
|
- |
|
|
|
1,165 |
(3) |
|
|
1,165 |
|
总计 |
|
$ |
4,948 |
|
|
$ |
35,726 |
|
|
$ |
40,674 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
商业广告 |
|
|
零售业(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
执行TDR |
|
$ |
7,956 |
|
|
$ |
36,385 |
|
|
$ |
44,341 |
|
不良TDR(2) |
|
|
1,148 |
|
|
|
1,584 |
(3) |
|
|
2,732 |
|
总计 |
|
$ |
9,104 |
|
|
$ |
37,969 |
|
|
$ |
47,073 |
|
我们分配了$4.1百万美元和$4.8分别于2021年6月30日和2020年12月31日向贷款条款在问题债务重组(TDR)中被修改的客户提供百万美元的特定准备金。
在.期间六截至的月份2020年6月30日,某些贷款的条款被修改为TDR(有不是TDR在以下过程中的修改六截至的月份2021年6月30日)。这类贷款条款的修改一般包括一或以下各项的组合:降低贷款的规定利率;以低于具有类似风险的新贷款的现行市场利率的规定利率延长到期日;或永久减少对该贷款的记录投资。
涉及降低贷款规定利率的修改通常持续时间从9几个月后36几个月,但已经延长到480在某些情况下几个月。涉及延长到期日的修改通常持续时间从1月至60几个月,但已经延长到230在某些情况下几个月。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在截至6月30日的三个月期间被归类为TDR的贷款如下:
|
|
数量 合同 |
|
|
预修改 录下来 天平 |
|
|
修改后 录下来 天平 |
|
|
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
6 |
|
|
$ |
1,108 |
|
|
$ |
1,108 |
|
商业地产 |
|
|
1 |
|
|
|
5,835 |
|
|
|
5,835 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
1 |
|
|
|
54 |
|
|
|
58 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
2 |
|
|
|
45 |
|
|
|
46 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
10 |
|
|
$ |
7,042 |
|
|
$ |
7,047 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
已分类为TDRs在截至的六个月期间。6月30日如下所示:
|
|
数量 合同 |
|
|
预修改 天平 |
|
|
修改后 天平 |
|
|
|
(千美元) |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
7 |
|
|
$ |
1,207 |
|
|
$ |
1,207 |
|
商业地产 |
|
|
4 |
|
|
|
7,012 |
|
|
|
7,012 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
2 |
|
|
|
103 |
|
|
|
108 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
1 |
|
|
|
59 |
|
|
|
62 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
2 |
|
|
|
45 |
|
|
|
46 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
1 |
|
|
|
33 |
|
|
|
34 |
|
总计 |
|
|
17 |
|
|
$ |
8,459 |
|
|
$ |
8,469 |
|
有过不是中的TDR修改2021因此,不是对信贷损失拨备的影响和不是在交易期间冲销三-或六截至的月份2021年6月30日.
上述TDR修改适用于2020将信贷损失准备金减少了#美元。0.02百万美元,并导致零在交易期间冲销三截至的月份2020年6月30日,并将信贷损失拨备提高了$。0.20百万美元,并导致零在交易期间冲销六截至的月份2020年6月30日.
有几个不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间,TDRS随后在修改后的12个月内违约。
一笔贷款一旦发生违约,一般被认为是违约的。90根据修改后的条款,合同逾期天数。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
为了确定借款人是否正在经历财务困难,我们评估了借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠任何债务的可能性。本次评估是根据我们的内部承保政策进行的。
由于COVID,非TDR贷款修改和Paycheck保护计划(PPP)-19 - 2020年3月22日,联邦银行机构发布了一份《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构慎重对待因新冠肺炎影响可能无法履行合同义务的借款人。指导意见接着解释说,在与财务会计准则委员会工作人员协商后,联邦银行机构得出结论,在善意的基础上对截至救助计划实施日期当前(逾期不到30天)的借款人进行的短期修改不是TDR。此外,2020年3月27日,CARE法案签署成为法律。CARE法案第4013条也涉及与新冠肺炎相关的修改,并规定对当前(逾期不到30天)的贷款进行新冠肺炎相关修改。2019年不是TDR。我们正在帮助商业和零售(抵押贷款和分期付款)借款人减少或暂停还款。商业贷款通融通常是一种三个月只付息期,而零售贷款(抵押和分期付款)主要是暂停支付三个月。对于受这些容忍协议约束的贷款,每个借款人都必须在宽限期结束时恢复定期偿还贷款。延期的本金和利息将根据个性化协议偿还。偿还的选择包括单独的还款计划、延长贷款期限或根据支付能力与收入减少的关系重新摊销贷款。虽然一些借款人可能会选择一次性付款,但我们预计大多数借款人将需要某种类型的还款计划。在宽限期内,根据前面讨论的指导,贷款不会被报告为逾期。
以下是截至2021年6月30日在本指导下达成的住宿情况摘要:
商业和零售贷款新冠肺炎住宿
|
|
新冠肺炎民宿 |
|
|
总计 |
|
|
占总数的百分比 |
|
贷款类别 |
|
贷款(#) |
|
|
贷款(美元) |
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,244,547 |
|
|
|
0.0 |
% |
抵押贷款 |
|
|
82 |
|
|
|
12,416 |
|
|
|
1,045,108 |
|
|
|
1.2 |
% |
分期付款 |
|
|
18 |
|
|
|
327 |
|
|
|
524,904 |
|
|
|
0.1 |
% |
总计 |
|
|
100 |
|
|
$ |
12,743 |
|
|
$ |
2,814,559 |
|
|
|
0.5 |
% |
为他人服务的按揭贷款(1) |
|
|
150 |
|
|
$ |
20,231 |
|
|
$ |
3,142,812 |
|
|
|
0.6 |
% |
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
有关后续住宿延期的信息如下:
商业和零售贷款新冠肺炎后续住宿(1)
贷款类别 |
|
贷款(#) |
|
|
贷款(美元) |
|
|
|
(千美元) |
|
商业广告 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
抵押贷款 |
|
|
65 |
|
|
|
8,157 |
|
分期付款 |
|
|
14 |
|
|
|
289 |
|
总计 |
|
|
79 |
|
|
$ |
8,446 |
|
CARE法案还包括一项最初的3490亿美元贷款计划,该计划通过被称为PPP的美国小企业管理局(SBA)管理。根据PPP,小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款机构申请贷款,但要遵守许多限制和资格标准。我们作为贷款人参与了PPP。购买力平价在2020年4月3日打算为美国小企业提供八几周的现金流援助,通过100%联邦政府通过小企业管理局提供担保的贷款。在晚些时候2020年4月支付支票保护计划和医疗保健增强法案,又增加了$3100亿在资金方面,Paycheck Protection Program灵活性法案对该计划做出了某些改变,允许有更多的时间花掉资金,并使贷款更容易获得完全免除。PPP最初关闭于2020年8月8日(“圆形”1“)。在……上面2020年12月27日,“对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案”(“经济援助法案”)被签署为法律,该法案额外拨款1美元。2840亿在为购买力平价提供资金方面(“回合”2“)。《经济援助法》通过以下方式重新开启了购买力平价2021年3月31日与最初根据“CARE法”颁布的条款和条件大体相同,同时澄清某些实体的资格和不资格,并扩大公私合作基金的允许用途。此外,“经济援助法”简化了#美元购买力平价贷款的贷款减免程序。150,000或者更少。“经济援助法”还确立了第二为已经使用初始购买力平价资金的实体提取贷款,但受许多限制和资格标准的限制。PPP轮2贷款有资格获得类似回合的宽恕1购买力平价贷款,受经济援助法规定的限制。2关闭时间:2021年5月31日.
工资保障计划
|
|
截至2021年6月30日 |
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
|
金额(#) |
|
|
金额 |
|
|
金额(#) |
|
|
金额 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
已结清和未偿还-第一轮贷款 |
|
|
298 |
|
|
$ |
42,315 |
|
|
|
1,483 |
|
|
$ |
169,782 |
|
已结清和未偿还-第二轮贷款 |
|
|
1,409 |
|
|
|
129,573 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
已结清和未清偿的总金额 |
|
|
1,707 |
|
|
$ |
171,888 |
|
|
|
1,483 |
|
|
$ |
169,782 |
|
期末剩余未增值净费用 |
|
|
|
|
|
$ |
5,810 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,216 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
购买力平价贷款包括在商业贷款组合部分的商业和工业类别中。因为这些贷款100%通过小企业管理局担保,这些贷款记录的信贷损失拨备为零。我们简明综合经营报表中的贷款利息和手续费包括$。1.8百万美元和$3.9在过去的几年里三和六已结束的月份期间2021年6月30日,与PPP贷款净贷款手续费增加有关。购买力平价贷款的净贷款费增加了#美元。1.0两边都有百万美元三和六月期间(月)2020.
信用质量指标-作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分,我们跟踪某些信用质量指标,包括(A)商业贷款的风险等级,(B)分类商业贷款的水平,(C)抵押贷款和分期付款借款人的信用评分,以及(D)拖欠历史和不良贷款。
对于商业贷款,我们使用的贷款评级系统类似于州和联邦银行监管机构使用的系统。贷款的评级从1到12。评级的一般特征如下:
评级1到6:这些贷款通常被称为我们的“非观察”商业信用,通过可接受的信用基本面包括非常高或特殊的信用基本面。
评级7和8:这些贷款通常被称为我们的“手表”商业信用。这些评级包括对表现出潜在信用疲软或下降趋势的借款人的贷款。如果不加以遏制或纠正,这些趋势可能会削弱我们的资产或信用状况。虽然潜在的疲软,但这些评级预计不会出现本金或利息损失。
评级9:这些贷款通常被称为我们的“不合格应计”商业信用。这一评级包括向借款人提供的贷款,这些借款人表现出明确的弱点,在这种情况下,付款违约的可能性很大,如果缺陷得不到纠正,就可能造成损失。一般来说,这一评级的贷款在本金和利息方面都被认为是可收回的,这主要是由于抵押品的覆盖范围。
评级10和11: 这些贷款通常被称为我们的“不合标准的非应计项目”和“可疑的”商业信用。我们的可疑评级包括50%以外的损失率的子分类(这是标准的可疑损失率)。这些评级包括向有弱点的借款人提供的贷款,这些弱点使得在目前的事实、条件和价值的基础上,充其量是可疑的,在最坏的情况下是不太可能收回贷款的。所有这些贷款都放在非应计项目中。
评级12:这些贷款通常被称为我们的“亏损”商业信用。这一评级包括向被认为没有能力偿还并被注销的借款人提供的贷款。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表汇总了截至2021年6月30日我们的商业组合贷款部门按贷款类别划分的贷款评级:
|
|
商业广告 |
|
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
旋转 贷款 摊销 |
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
成本基础 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非值班(1-6) |
|
$ |
160,401 |
|
|
$ |
114,729 |
|
|
$ |
63,354 |
|
|
$ |
52,377 |
|
|
$ |
46,861 |
|
|
$ |
101,907 |
|
|
$ |
108,991 |
|
|
$ |
648,620 |
|
手表(7-8) |
|
|
30 |
|
|
|
117 |
|
|
|
848 |
|
|
|
3,954 |
|
|
|
2,646 |
|
|
|
9,836 |
|
|
|
5,256 |
|
|
|
22,687 |
|
不合标准的应计项目(9) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,239 |
|
|
|
282 |
|
|
|
- |
|
|
|
684 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,205 |
|
非应计(10-11) |
|
|
- |
|
|
|
132 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
242 |
|
总计 |
|
$ |
160,431 |
|
|
$ |
114,978 |
|
|
$ |
65,441 |
|
|
$ |
56,613 |
|
|
$ |
49,507 |
|
|
$ |
112,537 |
|
|
$ |
114,247 |
|
|
$ |
673,754 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
481 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
111 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
118 |
|
|
$ |
295 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
2,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非值班(1-6) |
|
$ |
47,775 |
|
|
$ |
53,528 |
|
|
$ |
107,034 |
|
|
$ |
87,569 |
|
|
$ |
44,269 |
|
|
$ |
191,347 |
|
|
$ |
34,913 |
|
|
$ |
566,435 |
|
手表(7-8) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
386 |
|
|
|
388 |
|
|
|
191 |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,005 |
|
不合标准的应计项目(9) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,220 |
|
|
|
1,133 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,353 |
|
非应计(10-11) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
47,775 |
|
|
$ |
53,528 |
|
|
$ |
107,420 |
|
|
$ |
89,177 |
|
|
$ |
45,593 |
|
|
$ |
192,387 |
|
|
$ |
34,913 |
|
|
$ |
570,793 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
56 |
|
|
$ |
80 |
|
|
$ |
213 |
|
|
$ |
188 |
|
|
$ |
107 |
|
|
$ |
370 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
1,071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业总金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非值班(1-6) |
|
$ |
208,176 |
|
|
$ |
168,257 |
|
|
$ |
170,388 |
|
|
$ |
139,946 |
|
|
$ |
91,130 |
|
|
$ |
293,254 |
|
|
$ |
143,904 |
|
|
$ |
1,215,055 |
|
手表(7-8) |
|
|
30 |
|
|
|
117 |
|
|
|
1,234 |
|
|
|
4,342 |
|
|
|
2,837 |
|
|
|
10,876 |
|
|
|
5,256 |
|
|
|
24,692 |
|
不合标准的应计项目(9) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,239 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
1,133 |
|
|
|
684 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,558 |
|
非应计(10-11) |
|
|
- |
|
|
|
132 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
242 |
|
总计 |
|
$ |
208,206 |
|
|
$ |
168,506 |
|
|
$ |
172,861 |
|
|
$ |
145,790 |
|
|
$ |
95,100 |
|
|
$ |
304,924 |
|
|
$ |
149,160 |
|
|
$ |
1,244,547 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
537 |
|
|
$ |
732 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
442 |
|
|
$ |
225 |
|
|
$ |
665 |
|
|
$ |
246 |
|
|
$ |
3,171 |
|
下表汇总了截至2020年12月31日我们的商业组合贷款部门按贷款类别划分的贷款评级:
|
|
商业广告 |
|
|
|
非值班 1-6 |
|
|
观看 7-8 |
|
|
不合标准 应计项目 9 |
|
|
非- 应计项目 10-11 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
637,826 |
|
|
$ |
32,765 |
|
|
$ |
4,341 |
|
|
$ |
1,387 |
|
|
$ |
676,319 |
|
商业地产 |
|
|
561,382 |
|
|
|
5,978 |
|
|
|
2,272 |
|
|
|
- |
|
|
|
569,632 |
|
总计 |
|
$ |
1,199,208 |
|
|
$ |
38,743 |
|
|
$ |
6,613 |
|
|
$ |
1,387 |
|
|
$ |
1,245,951 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
3,408 |
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,536 |
|
对于我们的每个抵押贷款和分期付款投资组合类别,我们通常根据借款人的信用评分来监控信用质量。这些信用评分通常每半年更新一次。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
T以下表格按贷款类别汇总了我们的抵押贷款和分期付款贷款组合的信用评分:2021年6月30日:
|
|
按揭(1) |
|
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
已摊销循环贷款 |
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
成本基础 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
13,200 |
|
|
$ |
29,651 |
|
|
$ |
10,170 |
|
|
$ |
3,004 |
|
|
$ |
3,039 |
|
|
$ |
1,051 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
60,115 |
|
_750-799 |
|
|
88,565 |
|
|
|
97,242 |
|
|
|
40,772 |
|
|
|
12,265 |
|
|
|
15,456 |
|
|
|
4,004 |
|
|
|
- |
|
|
|
258,304 |
|
_700-749 |
|
|
31,225 |
|
|
|
29,810 |
|
|
|
16,476 |
|
|
|
8,562 |
|
|
|
13,558 |
|
|
|
5,387 |
|
|
|
- |
|
|
|
105,018 |
|
_650-699 |
|
|
4,979 |
|
|
|
13,876 |
|
|
|
10,971 |
|
|
|
6,654 |
|
|
|
8,905 |
|
|
|
2,505 |
|
|
|
- |
|
|
|
47,890 |
|
_600-649 |
|
|
- |
|
|
|
1,463 |
|
|
|
2,808 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,014 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,979 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
1,878 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
555 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,433 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
475 |
|
|
|
456 |
|
|
|
619 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,550 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
137,969 |
|
|
$ |
173,920 |
|
|
$ |
81,672 |
|
|
$ |
30,941 |
|
|
$ |
44,146 |
|
|
$ |
14,641 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
483,289 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
273 |
|
|
$ |
455 |
|
|
$ |
225 |
|
|
$ |
134 |
|
|
$ |
128 |
|
|
$ |
46 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,261 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
626 |
|
|
$ |
7,906 |
|
|
$ |
5,562 |
|
|
$ |
2,531 |
|
|
$ |
4,820 |
|
|
$ |
5,677 |
|
|
$ |
2,241 |
|
|
$ |
29,363 |
|
_750-799 |
|
|
4,117 |
|
|
|
33,175 |
|
|
|
10,263 |
|
|
|
8,733 |
|
|
|
13,181 |
|
|
|
11,589 |
|
|
|
6,098 |
|
|
|
87,156 |
|
_700-749 |
|
|
7,784 |
|
|
|
13,294 |
|
|
|
7,129 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
5,145 |
|
|
|
23,456 |
|
|
|
2,549 |
|
|
|
63,374 |
|
_650-699 |
|
|
7,447 |
|
|
|
5,944 |
|
|
|
4,069 |
|
|
|
2,864 |
|
|
|
2,980 |
|
|
|
11,433 |
|
|
|
1,098 |
|
|
|
35,835 |
|
_600-649 |
|
|
107 |
|
|
|
2,031 |
|
|
|
1,750 |
|
|
|
1,786 |
|
|
|
3,372 |
|
|
|
9,429 |
|
|
|
71 |
|
|
|
18,546 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
76 |
|
|
|
1,874 |
|
|
|
500 |
|
|
|
6,598 |
|
|
|
144 |
|
|
|
9,192 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
404 |
|
|
|
99 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
3,992 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,673 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
405 |
|
|
|
266 |
|
|
|
35 |
|
|
|
345 |
|
|
|
913 |
|
|
|
15 |
|
|
|
1,979 |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
20,081 |
|
|
$ |
62,755 |
|
|
$ |
29,519 |
|
|
$ |
21,939 |
|
|
$ |
31,521 |
|
|
$ |
73,087 |
|
|
$ |
12,216 |
|
|
$ |
251,118 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
141 |
|
|
$ |
141 |
|
|
$ |
107 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
144 |
|
|
$ |
267 |
|
|
$ |
52 |
|
|
$ |
931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
6,658 |
|
|
$ |
4,236 |
|
|
$ |
3,579 |
|
|
$ |
1,682 |
|
|
$ |
3,944 |
|
|
$ |
6,416 |
|
|
$ |
1,763 |
|
|
$ |
28,278 |
|
_750-799 |
|
|
20,518 |
|
|
|
24,055 |
|
|
|
13,115 |
|
|
|
4,057 |
|
|
|
5,974 |
|
|
|
10,659 |
|
|
|
7,342 |
|
|
|
85,720 |
|
_700-749 |
|
|
9,048 |
|
|
|
8,058 |
|
|
|
2,004 |
|
|
|
2,780 |
|
|
|
2,783 |
|
|
|
7,224 |
|
|
|
3,910 |
|
|
|
35,807 |
|
_650-699 |
|
|
1,633 |
|
|
|
859 |
|
|
|
1,315 |
|
|
|
602 |
|
|
|
477 |
|
|
|
6,916 |
|
|
|
1,266 |
|
|
|
13,068 |
|
_600-649 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40 |
|
|
|
22 |
|
|
|
142 |
|
|
|
2,305 |
|
|
|
278 |
|
|
|
2,787 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
59 |
|
|
|
85 |
|
|
|
249 |
|
|
|
156 |
|
|
|
1,783 |
|
|
|
54 |
|
|
|
2,386 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
824 |
|
|
|
- |
|
|
|
824 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
297 |
|
|
|
15 |
|
|
|
312 |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
37,857 |
|
|
$ |
37,267 |
|
|
$ |
20,138 |
|
|
$ |
9,392 |
|
|
$ |
13,476 |
|
|
$ |
36,424 |
|
|
$ |
14,628 |
|
|
$ |
169,182 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
86 |
|
|
$ |
102 |
|
|
$ |
64 |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
154 |
|
|
$ |
60 |
|
|
$ |
557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800及以上 |
|
$ |
248 |
|
|
$ |
525 |
|
|
$ |
200 |
|
|
$ |
374 |
|
|
$ |
677 |
|
|
$ |
260 |
|
|
$ |
8,728 |
|
|
$ |
11,012 |
|
_750-799 |
|
|
2,463 |
|
|
|
4,620 |
|
|
|
1,752 |
|
|
|
1,804 |
|
|
|
2,518 |
|
|
|
1,903 |
|
|
|
25,196 |
|
|
|
40,256 |
|
_700-749 |
|
|
945 |
|
|
|
1,437 |
|
|
|
1,292 |
|
|
|
1,082 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
1,793 |
|
|
|
12,605 |
|
|
|
20,652 |
|
_650-699 |
|
|
140 |
|
|
|
273 |
|
|
|
722 |
|
|
|
334 |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
1,416 |
|
|
|
5,707 |
|
|
|
9,664 |
|
_600-649 |
|
|
- |
|
|
|
370 |
|
|
|
33 |
|
|
|
100 |
|
|
|
210 |
|
|
|
1,023 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
2,989 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
|
|
139 |
|
|
|
83 |
|
|
|
728 |
|
|
|
673 |
|
|
|
1,704 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
236 |
|
|
|
35 |
|
|
|
298 |
|
|
|
322 |
|
|
|
98 |
|
|
|
989 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
128 |
|
|
|
36 |
|
|
|
139 |
|
|
|
36 |
|
|
|
- |
|
|
|
339 |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
3,796 |
|
|
$ |
7,225 |
|
|
$ |
4,444 |
|
|
$ |
3,904 |
|
|
$ |
6,495 |
|
|
$ |
7,481 |
|
|
$ |
54,260 |
|
|
$ |
87,605 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
9 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
18 |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
225 |
|
|
$ |
363 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
按揭-续(1) |
|
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
旋转 贷款 摊销 |
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
成本基础 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
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2021年6月30日 |
|
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度假村贷款 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
717 |
|
|
$ |
290 |
|
|
$ |
276 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,667 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
11,053 |
|
_750-799 |
|
|
577 |
|
|
|
761 |
|
|
|
73 |
|
|
|
604 |
|
|
|
357 |
|
|
|
21,092 |
|
|
|
- |
|
|
|
23,464 |
|
_700-749 |
|
|
- |
|
|
|
120 |
|
|
|
- |
|
|
|
378 |
|
|
|
68 |
|
|
|
10,568 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,134 |
|
_650-699 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,945 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,945 |
|
_600-649 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,493 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,493 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
535 |
|
|
|
- |
|
|
|
535 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
680 |
|
|
$ |
1,598 |
|
|
$ |
363 |
|
|
$ |
1,258 |
|
|
$ |
425 |
|
|
$ |
49,590 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
53,914 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
221 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
20,835 |
|
|
$ |
43,035 |
|
|
$ |
19,801 |
|
|
$ |
7,867 |
|
|
$ |
12,480 |
|
|
$ |
23,071 |
|
|
$ |
12,732 |
|
|
$ |
139,821 |
|
_750-799 |
|
|
116,240 |
|
|
|
159,853 |
|
|
|
65,975 |
|
|
|
27,463 |
|
|
|
37,486 |
|
|
|
49,247 |
|
|
|
38,636 |
|
|
|
494,900 |
|
_700-749 |
|
|
49,002 |
|
|
|
52,719 |
|
|
|
26,901 |
|
|
|
16,819 |
|
|
|
23,052 |
|
|
|
48,428 |
|
|
|
19,064 |
|
|
|
235,985 |
|
_650-699 |
|
|
14,199 |
|
|
|
20,952 |
|
|
|
17,077 |
|
|
|
10,454 |
|
|
|
13,434 |
|
|
|
28,215 |
|
|
|
8,071 |
|
|
|
112,402 |
|
_600-649 |
|
|
107 |
|
|
|
3,864 |
|
|
|
4,631 |
|
|
|
1,908 |
|
|
|
5,738 |
|
|
|
15,944 |
|
|
|
1,602 |
|
|
|
33,794 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
242 |
|
|
|
2,262 |
|
|
|
1,294 |
|
|
|
9,644 |
|
|
|
871 |
|
|
|
16,250 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,115 |
|
|
|
590 |
|
|
|
2,095 |
|
|
|
5,428 |
|
|
|
98 |
|
|
|
9,326 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
405 |
|
|
|
394 |
|
|
|
71 |
|
|
|
484 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
30 |
|
|
|
2,630 |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
200,383 |
|
|
$ |
282,765 |
|
|
$ |
136,136 |
|
|
$ |
67,434 |
|
|
$ |
96,063 |
|
|
$ |
181,223 |
|
|
$ |
81,104 |
|
|
$ |
1,045,108 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
511 |
|
|
$ |
722 |
|
|
$ |
414 |
|
|
$ |
283 |
|
|
$ |
338 |
|
|
$ |
742 |
|
|
$ |
337 |
|
|
$ |
3,347 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
分期付款(1) |
|
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
8,768 |
|
|
$ |
5,595 |
|
|
$ |
7,168 |
|
|
$ |
6,159 |
|
|
$ |
3,604 |
|
|
$ |
5,429 |
|
|
$ |
36,723 |
|
_750-799 |
|
|
33,194 |
|
|
|
28,984 |
|
|
|
24,325 |
|
|
|
19,453 |
|
|
|
11,619 |
|
|
|
14,202 |
|
|
|
131,777 |
|
_700-749 |
|
|
12,767 |
|
|
|
10,854 |
|
|
|
9,153 |
|
|
|
5,703 |
|
|
|
3,892 |
|
|
|
4,999 |
|
|
|
47,368 |
|
_650-699 |
|
|
1,507 |
|
|
|
2,178 |
|
|
|
2,164 |
|
|
|
1,349 |
|
|
|
1,157 |
|
|
|
1,993 |
|
|
|
10,348 |
|
_600-649 |
|
|
23 |
|
|
|
123 |
|
|
|
350 |
|
|
|
228 |
|
|
|
200 |
|
|
|
442 |
|
|
|
1,366 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
26 |
|
|
|
49 |
|
|
|
177 |
|
|
|
76 |
|
|
|
388 |
|
|
|
716 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
3 |
|
|
|
210 |
|
|
|
121 |
|
|
|
366 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
8 |
|
|
|
- |
|
|
|
29 |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
56,259 |
|
|
$ |
47,760 |
|
|
$ |
43,241 |
|
|
$ |
33,093 |
|
|
$ |
20,766 |
|
|
$ |
27,574 |
|
|
$ |
228,693 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
132 |
|
|
$ |
110 |
|
|
$ |
112 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
66 |
|
|
$ |
555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
休闲车租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
8,871 |
|
|
$ |
4,877 |
|
|
$ |
5,851 |
|
|
$ |
5,721 |
|
|
$ |
2,860 |
|
|
$ |
4,448 |
|
|
$ |
32,628 |
|
_750-799 |
|
|
34,252 |
|
|
|
27,477 |
|
|
|
21,005 |
|
|
|
13,967 |
|
|
|
6,966 |
|
|
|
8,547 |
|
|
|
112,214 |
|
_700-749 |
|
|
16,614 |
|
|
|
11,770 |
|
|
|
6,711 |
|
|
|
4,989 |
|
|
|
1,931 |
|
|
|
2,834 |
|
|
|
44,849 |
|
_650-699 |
|
|
1,197 |
|
|
|
3,244 |
|
|
|
2,481 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
508 |
|
|
|
1,170 |
|
|
|
9,659 |
|
_600-649 |
|
|
40 |
|
|
|
302 |
|
|
|
475 |
|
|
|
434 |
|
|
|
166 |
|
|
|
231 |
|
|
|
1,648 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
87 |
|
|
|
157 |
|
|
|
109 |
|
|
|
66 |
|
|
|
182 |
|
|
|
601 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
33 |
|
|
|
- |
|
|
|
162 |
|
|
|
26 |
|
|
|
83 |
|
|
|
304 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22 |
|
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
42 |
|
未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
60,974 |
|
|
$ |
47,790 |
|
|
$ |
36,702 |
|
|
$ |
26,441 |
|
|
$ |
12,533 |
|
|
$ |
17,505 |
|
|
$ |
201,945 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
144 |
|
|
$ |
113 |
|
|
$ |
95 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
39 |
|
|
$ |
489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
2,081 |
|
|
$ |
1,867 |
|
|
$ |
1,936 |
|
|
$ |
1,293 |
|
|
$ |
540 |
|
|
$ |
822 |
|
|
$ |
8,539 |
|
_750-799 |
|
|
7,175 |
|
|
|
10,912 |
|
|
|
7,417 |
|
|
|
3,831 |
|
|
|
2,745 |
|
|
|
3,168 |
|
|
|
35,248 |
|
_700-749 |
|
|
5,328 |
|
|
|
6,806 |
|
|
|
4,695 |
|
|
|
2,564 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
2,171 |
|
|
|
22,932 |
|
_650-699 |
|
|
14,934 |
|
|
|
2,684 |
|
|
|
1,904 |
|
|
|
870 |
|
|
|
875 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
22,765 |
|
_600-649 |
|
|
443 |
|
|
|
381 |
|
|
|
463 |
|
|
|
397 |
|
|
|
239 |
|
|
|
510 |
|
|
|
2,433 |
|
_550-599 |
|
|
2 |
|
|
|
76 |
|
|
|
69 |
|
|
|
139 |
|
|
|
95 |
|
|
|
179 |
|
|
|
560 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
34 |
|
|
|
54 |
|
|
|
141 |
|
|
|
66 |
|
|
|
91 |
|
|
|
386 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
47 |
|
|
|
3 |
|
|
|
19 |
|
|
|
36 |
|
|
|
111 |
|
未知 |
|
|
1,292 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,292 |
|
总计 |
|
$ |
31,255 |
|
|
$ |
22,766 |
|
|
$ |
16,585 |
|
|
$ |
9,238 |
|
|
$ |
5,947 |
|
|
$ |
8,475 |
|
|
$ |
94,266 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
51 |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
40 |
|
|
$ |
226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全额分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
19,720 |
|
|
$ |
12,339 |
|
|
$ |
14,955 |
|
|
$ |
13,173 |
|
|
$ |
7,004 |
|
|
$ |
10,699 |
|
|
$ |
77,890 |
|
_750-799 |
|
|
74,621 |
|
|
|
67,373 |
|
|
|
52,747 |
|
|
|
37,251 |
|
|
|
21,330 |
|
|
|
25,917 |
|
|
|
279,239 |
|
_700-749 |
|
|
34,709 |
|
|
|
29,430 |
|
|
|
20,559 |
|
|
|
13,256 |
|
|
|
7,191 |
|
|
|
10,004 |
|
|
|
115,149 |
|
_650-699 |
|
|
17,638 |
|
|
|
8,106 |
|
|
|
6,549 |
|
|
|
3,278 |
|
|
|
2,540 |
|
|
|
4,661 |
|
|
|
42,772 |
|
_600-649 |
|
|
506 |
|
|
|
806 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
605 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
5,447 |
|
_550-599 |
|
|
2 |
|
|
|
189 |
|
|
|
275 |
|
|
|
425 |
|
|
|
237 |
|
|
|
749 |
|
|
|
1,877 |
|
_500-549 |
|
|
- |
|
|
|
67 |
|
|
|
86 |
|
|
|
306 |
|
|
|
302 |
|
|
|
295 |
|
|
|
1,056 |
|
500以下 |
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
69 |
|
|
|
24 |
|
|
|
37 |
|
|
|
46 |
|
|
|
182 |
|
未知 |
|
|
1,292 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,292 |
|
总计 |
|
$ |
148,488 |
|
|
$ |
118,316 |
|
|
$ |
96,528 |
|
|
$ |
68,772 |
|
|
$ |
39,246 |
|
|
$ |
53,554 |
|
|
$ |
524,904 |
|
应计利息不包括在总额中 |
|
$ |
327 |
|
|
$ |
270 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
177 |
|
|
$ |
97 |
|
|
$ |
145 |
|
|
$ |
1,270 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表按贷款类别汇总了我们的抵押贷款和分期付款贷款组合的信用评分。在…2020年12月31日:
|
|
抵押贷款 |
|
|
|
1-4个家庭 物主 占用- 巨无霸 |
|
|
1-4个家庭 物主 占用- 非巨型 |
|
|
1-4个家庭 非所有者 使用中 |
|
|
1-4个家庭 第二留置权 |
|
|
度假村 放贷 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
61,077 |
|
|
$ |
40,187 |
|
|
$ |
25,468 |
|
|
$ |
12,490 |
|
|
$ |
9,546 |
|
|
$ |
148,768 |
|
_750-799 |
|
|
223,177 |
|
|
|
70,642 |
|
|
|
82,124 |
|
|
|
42,138 |
|
|
|
27,530 |
|
|
|
445,611 |
|
_700-749 |
|
|
101,086 |
|
|
|
75,489 |
|
|
|
30,326 |
|
|
|
22,962 |
|
|
|
11,726 |
|
|
|
241,589 |
|
_650-699 |
|
|
40,296 |
|
|
|
44,344 |
|
|
|
13,182 |
|
|
|
11,269 |
|
|
|
6,393 |
|
|
|
115,484 |
|
_600-649 |
|
|
11,146 |
|
|
|
18,519 |
|
|
|
4,303 |
|
|
|
2,703 |
|
|
|
1,670 |
|
|
|
38,341 |
|
_550-599 |
|
|
- |
|
|
|
11,021 |
|
|
|
2,388 |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
917 |
|
|
|
15,934 |
|
_500-549 |
|
|
3,396 |
|
|
|
5,129 |
|
|
|
1,580 |
|
|
|
1,012 |
|
|
|
192 |
|
|
|
11,309 |
|
_500以下 |
|
|
- |
|
|
|
2,242 |
|
|
|
405 |
|
|
|
348 |
|
|
|
73 |
|
|
|
3,068 |
|
_总计 |
|
$ |
440,178 |
|
|
$ |
267,573 |
|
|
$ |
159,776 |
|
|
$ |
94,530 |
|
|
$ |
58,047 |
|
|
$ |
1,020,104 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
1,301 |
|
|
$ |
1,641 |
|
|
$ |
587 |
|
|
$ |
373 |
|
|
$ |
276 |
|
|
$ |
4,178 |
|
|
|
分期付款 |
|
|
|
船 放贷 |
|
|
娱乐性 车辆 放贷 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
32,231 |
|
|
$ |
29,223 |
|
|
$ |
9,154 |
|
|
$ |
70,608 |
|
_750-799 |
|
|
123,689 |
|
|
|
95,890 |
|
|
|
37,512 |
|
|
|
257,091 |
|
_700-749 |
|
|
38,223 |
|
|
|
33,476 |
|
|
|
25,262 |
|
|
|
96,961 |
|
_650-699 |
|
|
10,189 |
|
|
|
8,794 |
|
|
|
21,138 |
|
|
|
40,121 |
|
_600-649 |
|
|
2,083 |
|
|
|
1,305 |
|
|
|
3,730 |
|
|
|
7,118 |
|
_550-599 |
|
|
661 |
|
|
|
551 |
|
|
|
1,299 |
|
|
|
2,511 |
|
_500-549 |
|
|
342 |
|
|
|
283 |
|
|
|
767 |
|
|
|
1,392 |
|
_500以下 |
|
|
95 |
|
|
|
52 |
|
|
|
63 |
|
|
|
210 |
|
_未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
510 |
|
|
|
510 |
|
_总计 |
|
$ |
207,513 |
|
|
$ |
169,574 |
|
|
$ |
99,435 |
|
|
$ |
476,522 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
572 |
|
|
$ |
457 |
|
|
$ |
156 |
|
|
$ |
1,185 |
|
在我们的简明综合财务状况报表中,包括在其他房地产和收回资产中的丧失抵押品赎回权的住宅房地产合计为$。0.3百万美元和$0.72021年6月30日,百万和分别于2020年12月31日。由住宅房地产担保的零售抵押贷款,根据当地要求,这些房地产正在进行正式的止赎程序,总额为$。0.3百万在这两个地方2021年6月30日和2020年12月31日。
在2020年第一季度,我们证券化了美元26.3100万美元的投资组合住宅固定利率抵押贷款服务保留在房地美,并确认出售收益为#美元。0.72百万美元。我们还卖出了$2.4百万的组合住宅定息按揭贷款服务保留在二级市场,并确认出售收益为$0.07这些交易主要是出于资产/负债管理的目的进行的。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在2020年12月18日,我们的董事会批准了一项股份回购计划(“回购计划”),回购至多1,100,000我们已发行普通股的股份穿过2021年12月31日。这些股票将通过以下方式回购公开市场交易,尽管我们可以通过其他方式进行回购,比如私下协商的交易。*任何股票回购的时间和金额将取决于各种因素,其中包括证券法限制、我们普通股的交易价格、监管要求、潜在的资本替代用途,以及我们的财务表现。六已结束的月份期间2021年6月30日和2020总共进行了回购344,005股票和678,929分别为普通股,总收购价为$7.3百万美元和$13.8百万,尊敬的y.
每股普通股的基本净收入和稀释后净收入的对账如下:
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位为千,每股数据除外) |
|
净收入 |
|
$ |
12,388 |
|
|
$ |
14,772 |
|
|
$ |
34,425 |
|
|
$ |
19,582 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股(1) |
|
|
21,750 |
|
|
|
21,891 |
|
|
|
21,788 |
|
|
|
22,081 |
|
非雇员董事递延薪酬计划的股票单位 |
|
|
113 |
|
|
|
109 |
|
|
|
118 |
|
|
|
119 |
|
股票期权的作用 |
|
|
70 |
|
|
|
84 |
|
|
|
76 |
|
|
|
92 |
|
绩效共享单位 |
|
|
34 |
|
|
|
29 |
|
|
|
32 |
|
|
|
33 |
|
用于计算稀释每股收益的加权平均流通股 |
|
|
21,967 |
|
|
|
22,113 |
|
|
|
22,014 |
|
|
|
22,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本(1) |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
1.58 |
|
|
$ |
0.89 |
|
稀释 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
1.56 |
|
|
$ |
0.88 |
|
在计算稀释后每股普通股净收入时不考虑的已发行加权平均股票期权,因为它们是反稀释的零截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间。
我们必须在我们的简明综合财务状况表上将衍生品记录为按其公允价值计量的资产和负债。衍生品价值增减的会计处理取决于衍生品的使用,以及衍生品是否符合套期保值会计的要求。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据指定的对冲类型,我们的衍生金融工具如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
|
概念上的 金额 |
|
|
平均值 成熟性 (年) |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议-商业 |
|
$ |
6,923 |
|
|
|
7.9 |
|
|
$ |
(516 |
) |
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券 |
|
|
148,895 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
2,654 |
|
总计 |
|
$ |
155,818 |
|
|
|
6.4 |
|
|
$ |
2,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定抵押贷款承诺 |
|
$ |
165,181 |
|
|
|
0.1 |
|
|
$ |
4,356 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
124,141 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(131 |
) |
利率互换协议 |
|
|
10,000 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
162 |
|
支付固定利率互换协议-商业 |
|
|
154,934 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
(6,873 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
154,934 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
6,873 |
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
15,000 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(57 |
) |
利率上限协议 |
|
|
120,000 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
16 |
|
购买的选项 |
|
|
1,777 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
71 |
|
书面期权 |
|
|
1,777 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(71 |
) |
总计 |
|
$ |
747,744 |
|
|
|
2.2 |
|
|
$ |
4,346 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
概念上的 金额 |
|
|
平均值 成熟性 (年) |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(千美元) |
|
公允价值对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议-商业 |
|
$ |
7,088 |
|
|
|
8.4 |
|
|
$ |
(776 |
) |
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券 |
|
|
41,950 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
15 |
|
总计 |
|
$ |
49,038 |
|
|
|
7.3 |
|
|
$ |
(761 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定抵押贷款承诺 |
|
$ |
168,816 |
|
|
|
0.1 |
|
|
$ |
7,020 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
186,092 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(941 |
) |
支付固定利率互换协议-商业 |
|
|
147,456 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
(9,700 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
147,456 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
9,700 |
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
25,000 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
(295 |
) |
利率上限协议 |
|
|
135,000 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
5 |
|
购买的选项 |
|
|
2,908 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
42 |
|
书面期权 |
|
|
2,848 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
(42 |
) |
总计 |
|
$ |
815,576 |
|
|
|
2.0 |
|
|
$ |
5,789 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们使用浮动利率和短期固定利率(不到12个月)债务为我们的简明综合财务状况报表的一部分提供资金,这使我们面临利率变化的风险。为了达到我们的资产/负债管理目标,我们可能会定期签订衍生金融工具,以减轻因利率变化而导致的现金流波动的风险敞口(“现金流对冲”)。现金流对冲包括某些薪酬固定利率掉期和利率上限协议。薪酬固定利率掉期协议将债务义务的可变利率现金流转换为固定利率。根据利率上限协议,如果利率升至预定水平以上,我们将收到现金。因此,我们实际上拥有设定了最高利率的可变利率债务。我们为利率上限支付了预付溢价,在对冲项目影响收益的同期收益中确认了这一溢价。在2020年第一季度和第三季度,我们分别将所有现金流对冲利率上限和薪酬固定利率掉期协议转移到了无对冲指定。$2.0百万美元和$0.5我们的现金流对冲利率上限和薪酬固定利率掉期协议的未实现亏损分别作为转移时累积的其他全面收益的一部分,正在重新分类为利率上限协议和薪酬固定利率掉期协议剩余期限内的收益。*在2020年第四季度,这些利率上限和薪酬固定利率掉期协议对冲的预测交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生。(见附注:现金流量对冲利率上限和薪酬固定利率掉期协议的未实现亏损分别作为累计其他全面收益的一部分在转移时计入,重新分类为利率上限协议和薪酬固定利率掉期协议剩余期限内的收益。)在2020年第四季度,这些利率上限和薪酬固定利率掉期协议对冲的预测交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生。因此,所有剩余的未实现亏损都被重新归类为当时的收益,这些亏损包括在累积的其他全面收益中。自2021年6月30日起,利率上限和薪酬固定利率掉期协议现在被归类为无对冲指定,自转移到无对冲指定以来,公允价值的任何变化都记录在收益中。
我们已经签订了支付固定利率掉期协议,以保护某一固定利率商业贷款(“公允价值对冲-商业贷款”)的公允价值的一部分。因此,薪酬-固定利率互换公允价值的变化预计将抵消固定利率商业贷款公允价值因利率波动而发生的变化。我们将公允价值对冲-商业贷款的公允价值计入应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债,并将其记录在我们的简明综合财务状况报表中。对冲项目(固定利率商业贷款)也按公允价值记录,这抵消了对公允价值对冲商业贷款的调整。在持续的基础上,我们调整我们的简明综合财务状况报表,以反映公允价值对冲-商业贷款和对冲项目当时的公允价值。相关损益在我们的简明综合经营报表中的利息收入-贷款利息和手续费中列报。
我们已经签订了支付固定利率掉期,以保护某些可供出售的证券(“公允价值对冲-AFS证券”)的公允价值的一部分。因此,薪酬固定利率掉期的公允价值变化预计将抵消可供出售的固定利率证券公允价值因利率波动而发生的部分变化。我们将公允价值对冲-AFS证券的公允价值记录在我们的简明综合财务状况报表中的应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债中。对冲项目(可供出售的固定利率证券)也按公允价值记录,这抵消了对公允价值对冲-AFS证券的调整。在持续的基础上,我们调整我们的简明综合财务状况报表,以反映公允价值对冲-AFS证券和对冲项目当时的公允价值。相关的收益或损失在我们的简明综合经营报表中以利息收入--可供出售的证券的利息--免税的形式报告。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
某些金融衍生工具没有被指定为套期保值。该等衍生金融工具的公允价值已记录在我们的简明综合财务状况表内,并会持续调整以反映其当时的公允价值。未指定为套期保值的衍生金融工具的公允价值变动在我们的简明综合经营报表中确认。
在正常业务过程中,我们与客户订立利率锁定按揭贷款承诺(“利率锁定承诺”)。这些承诺使我们面临利率风险。“我们亦订立出售按揭贷款的强制性承诺(”强制性承诺“),以减低持有供出售的按揭贷款价格波动的影响及利率锁定承诺。这些强制性承诺有助保障我们的贷款销售利润率不受利率波动的影响。利率锁定承诺和强制性承诺的公允价值变化目前在我们的简明综合经营报表中被确认为抵押贷款净收益的一部分。我们获得强制性承诺和利率锁定承诺的市场价格。抵押贷款的净收益以及净收益可能会因为这些衍生工具而更加不稳定,这些工具没有被指定为对冲。
我们购买了一份掉期协议,根据该协议,银行有权但没有义务在未来某个日期支付固定的利率掉期,以试图减少某些持有供出售的抵押建筑贷款价格波动的影响。掉期协议公允价值的变化目前在我们的简明综合营业报表中被确认为抵押贷款净收益的一部分。
以前,我们向我们的存款客户提供股权挂钩定期存款产品(“高地CD”)。高地CD是一种定期存款,为客户提供到期日本金的保证回报加上潜在的股本回报(书面期权),而我们则根据股本回报(购买的期权)获得类似的资金流。‘书面和购买的期权通常会朝着相反的方向移动,对我们的简明合并运营报表的净影响很小,甚至没有净影响。上表中所有的书面和购买的期权都与该高地CD产品有关。
我们有一个计划,允许商业贷款客户出于利率风险的原因,在比我们通常提供的更长的时间内锁定固定利率。我们将与客户签订可变利率商业贷款和利率掉期协议,然后与无关方签订抵消性利率掉期协议。利率掉期协议公允价值通常会朝着相反的方向移动,从而对我们的简明综合经营报表产生很小的净影响或没有净影响。所有在上表中列为商业的利率掉期协议,没有对冲标的。*利率掉期协议公允价值通常会向相反的方向移动,从而对我们的简明综合经营报表产生很小的净影响,甚至没有净影响。我们将与客户签订可变利率商业贷款和利率掉期协议,然后与无关的一方签订抵消性利率掉期协议。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表说明了以上讨论的衍生金融工具对本报告所述期间简明综合财务状况表中个别项目的影响:
衍生工具的公允价值
|
|
资产衍生品 |
|
|
负债衍生工具 |
|
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
天平 薄片 位置 |
|
|
公平 价值 |
|
|
天平 薄片 位置 |
|
|
公平 价值 |
|
|
天平 薄片 位置 |
|
|
公平 价值 |
|
|
天平 薄片 位置 |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
其他资产 |
|
|
$ |
2,654 |
|
|
其他资产 |
|
|
$ |
15 |
|
|
其他负债 |
|
|
$ |
516 |
|
|
其他负债 |
|
|
$ |
776 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定抵押贷款承诺 |
|
其他资产 |
|
|
|
4,356 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
7,020 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
131 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
941 |
|
利率互换协议 |
|
其他资产 |
|
|
|
162 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
支付固定利率互换协议-商业 |
|
其他资产 |
|
|
|
45 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
6,918 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
9,700 |
|
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
其他资产 |
|
|
|
6,918 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
9,700 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
45 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
支付固定利率互换协议 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
57 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
295 |
|
利率上限协议 |
|
其他资产 |
|
|
|
16 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
5 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
购买的选项 |
|
其他资产 |
|
|
|
71 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
42 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
书面期权 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
71 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11,568 |
|
|
|
|
|
|
|
16,767 |
|
|
|
|
|
|
|
7,222 |
|
|
|
|
|
|
|
10,978 |
|
总导数 |
|
|
|
|
|
$ |
14,222 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,782 |
|
|
|
|
|
|
$ |
7,738 |
|
|
|
|
|
|
$ |
11,754 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
衍生金融工具对简明综合经营报表的影响如下:
截至6月30日的三个月期间, |
|
|
|
得(损) 在以下位置识别 其他 综合收益(亏损) (有效部分) |
|
地点: 损失 重新分类 从… 累计 其他 全面 个人收入 转化为收入 (生效) |
|
损失 从 累计其他 全面 收入 转化为收入 (有效部分) |
|
地点: 得(损) 公认的 |
|
得(损) 公认的 在收入方面 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
部分) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
收入下降 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
公允价值对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率掉期协议-商业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息和手续费 |
|
$ |
(92 |
) |
|
$ |
(78 |
) |
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券的利息-免税 |
|
|
(2,234 |
) |
|
|
- |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(2,326 |
) |
|
$ |
(78 |
) |
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率上限协议 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
140 |
|
利息支出 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(180 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
- |
|
|
|
(62 |
) |
利息支出 |
|
|
- |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
78 |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(261 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定抵押贷款承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款净收益 |
|
$ |
1,158 |
|
|
$ |
1,528 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款净收益 |
|
|
(1,027 |
) |
|
|
1,472 |
|
利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款净收益 |
|
|
(27 |
) |
|
|
- |
|
支付固定利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(448 |
) |
|
|
315 |
|
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
448 |
|
|
|
(315 |
) |
支付固定利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
120 |
|
|
|
- |
|
利率上限协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(4 |
) |
|
|
(7 |
) |
购买的选项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
11 |
|
|
|
3 |
|
书面期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(11 |
) |
|
|
(4 |
) |
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
220 |
|
|
$ |
2,992 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至6月30日的6个月期间, |
|
|
|
得(损) 在以下位置识别 其他 全面 收益(亏损) (有效部分) |
|
地点: 损失惨重 已重新分类 从… 累积的数据 其他 *全面 收入 转化为个人收入 日期(有效) |
|
损失 从 累计其他 全面 收入 转化为收入 (有效部分) |
|
地点: 收益(亏损) 被认可的人 |
|
得(损) 公认的 在收入方面 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(部分) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
收入下降 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
公允价值对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率掉期协议-商业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息和手续费 |
|
$ |
260 |
|
|
$ |
(624 |
) |
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券的利息-免税 |
|
|
2,639 |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,899 |
|
|
$ |
(624 |
) |
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率上限协议 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
126 |
|
利息支出 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(233 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
- |
|
|
|
(454 |
) |
利息支出 |
|
|
- |
|
|
|
(103 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*总计 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(328 |
) |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(336 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定抵押贷款承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款净收益 |
|
$ |
(2,664 |
) |
|
$ |
5,848 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款净收益 |
|
|
810 |
|
|
|
(482 |
) |
利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款净收益 |
|
|
(27 |
) |
|
|
- |
|
支付固定利率互换协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
2,827 |
|
|
|
(7,858 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(2,827 |
) |
|
|
7,858 |
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
238 |
|
|
|
- |
|
利率上限协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
11 |
|
|
|
(42 |
) |
购买的选项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
29 |
|
|
|
(101 |
) |
书面期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(29 |
) |
|
|
99 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(1,632 |
) |
|
$ |
5,322 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表汇总了扣除摊销后的无形资产:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
毛收入 携带 金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
毛收入 携带 金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已摊销无形资产--核心存款 |
|
$ |
11,916 |
|
|
$ |
8,095 |
|
|
$ |
11,916 |
|
|
$ |
7,610 |
|
未摊销无形资产-商誉 |
|
$ |
28,300 |
|
|
|
|
|
|
$ |
28,300 |
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的估计核心存款无形摊销摘要如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的六个月 |
|
$ |
485 |
|
2022 |
|
|
785 |
|
2023 |
|
|
547 |
|
2024 |
|
|
516 |
|
2025 |
|
|
487 |
|
2026年及其后 |
|
|
1,001 |
|
总计 |
|
$ |
3,821 |
|
我们维持基于股票的支付计划,其中包括非雇员董事股票购买计划和长期激励计划,该计划允许发行基于股票的薪酬,包括股票期权和非既得性股票奖励。经股东批准的长期激励计划,允许授予额外的基于股票的奖励,最高可达0.6截至2021年6月30日,普通股为100万股。*非雇员董事股票购买计划允许发行基于股票的额外付款,最高可达0.1截至2021年6月30日,普通股为100万股。以股份为基础的奖励及付款于授出日期按公允价值计量,并于所需服务期内支出。行使股票期权时发行的普通股来自目前授权但未发行的股票。
根据我们的长期激励计划授予的限制性股票和绩效股票单位(“PSU”)摘要如下:
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
限制性股票 |
|
|
10,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
85,584 |
|
|
|
52,996 |
|
PSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
23,981 |
|
|
|
20,897 |
|
上表悬崖所示的限制性股票和PSU的股份在一段时间后三年。。PSU的业绩特征是基于我们的股东总回报与三年我们的银行同业指数从授予之日开始计算该期间的股东总回报。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据上文提到的非雇员董事股票购买计划,我们的董事可以选择以普通股的形式收取全部或部分现金预聘费(当前基础或递延基础)。价值相当于他或她选择在当前基础上以股票形式收取的每位董事费用部分的股票,每季度发行一次,并立即授予。延期发行的股票按以下比率计入贷方90在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间,我们立即发行了普通股和背心股票的当前公允价值的%。0.009百万和0.011分别为100万股,并在同一时期支出了它们的价值。
根据我们的长期激励计划确认的授予的总薪酬支出为$0.5百万和$0.8百万在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,分别,并且是$0.4百万和$0.8百万在2020年同期,与这笔费用相关的相应税收优惠是$0.1百万和$0.2百万截至2021年6月30日的三个月和六个月,分别和$0.1百万和$0.2百万2020年同期.根据非雇员董事股份支付确认的总费用为$0.09百万和$0.19百万在第三次和第六次 截至2021年6月30日的月份期间,分别,并且是$0.09百万和$0.17百万在2020年同期,与这笔费用相关的相应税收优惠是$0.02百万和$0.04百万截至2021年6月30日的三个月和六个月,分别和$0.02百万和$0.04百万在2020年同期.
截至2021年6月30日,与尚未确认的非既有限制性股票和PSU相关的预期补偿成本总额为#美元。2.9百万美元。确认这一金额的加权平均期间为2.2好几年了。
未完成的股票期权授予和相关交易摘要如下:
|
|
数量 股票 |
|
|
平均值 锻炼 价格 |
|
|
加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) |
|
|
聚合 固有的 价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
在2021年1月1日未偿还 |
|
|
121,189 |
|
|
$ |
4.81 |
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
(37,450 |
) |
|
|
2.76 |
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
杰出的2021年6月30日 |
|
|
83,739 |
|
|
$ |
5.72 |
|
|
|
2.1 |
|
|
$ |
1,339 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属并预期归属于2021年6月30日 |
|
|
83,739 |
|
|
$ |
5.72 |
|
|
|
2.1 |
|
|
$ |
1,339 |
|
可在2021年6月30日 |
|
|
83,739 |
|
|
$ |
5.72 |
|
|
|
2.1 |
|
|
$ |
1,339 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
已发行的非既有限制性股票和PSU以及相关交易摘要如下:
|
|
数 的股份 |
|
|
加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
|
在2021年1月1日未偿还 |
|
|
207,117 |
|
|
$ |
22.70 |
|
授与 |
|
|
109,565 |
|
|
|
20.45 |
|
既得 |
|
|
(63,982 |
) |
|
|
23.60 |
|
没收 |
|
|
(10,754 |
) |
|
|
22.63 |
|
杰出的2021年6月30日 |
|
|
241,946 |
|
|
$ |
21.45 |
|
有关在此期间行使的期权的某些信息如下:
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
内在价值 |
|
$ |
388 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
701 |
|
|
$ |
213 |
|
收到的现金收益 |
|
$ |
44 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
104 |
|
|
$ |
42 |
|
已实现的税收优惠 |
|
$ |
81 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
147 |
|
|
$ |
45 |
|
所得税支出为#美元。2.7百万美元和$3.5在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内分别为100万美元和7.8百万美元和$4.5分别在截至2021年和2020年6月30日的6个月内达到100万美元。我们的实际联邦所得税支出与对我们的所得税前收入适用法定所得税税率计算的金额不同,这主要是由于免税利息收入和人寿保险现金退还价值增加带来的免税收入。此外,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间包括减税零及$0.1所得税支出,分别与归属的股票奖励和已行使的股票期权的超额价值与已支出的初始公允价值相比的影响有关。2020年同期的这些数字是零及$0.2分别为百万美元。
WE评估应否在考虑所有可得证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,对我们的递延税项资产设立估值免税额。*这项资产的最终变现主要基于产生未来的收入。我们在2021年6月30日2020年6月30日和2020年12月31日我们几乎所有递延税项资产的最终变现继续比不变现的可能性更大.
2021年6月30日和2020年12月31日,我们有大约$0.2百万,指未确认的税收优惠总额。“我们预计未确认的税收优惠总额在2021年期间不会大幅增加或减少。.
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
联邦和州监管机构采用的资本准则以及法律实施的限制限制了我们银行可以支付给我们的现金股息的金额。根据这些指导方针,任何日历年可能支付的股息金额限于银行当年的净利润,加上前两年的留存净利润。此外,银行不能在任何时候支付股息,因为它有负的未分配利润。截至2021年6月30日,银行拥有正的未分割利润$86.6我们无意让派息的金额令本行的资本金降至低于我们认为审慎或不符合监管当局指引的水平。
我们还受到各种监管资本要求的约束。迅速纠正措施规定建立了确保资本充足性的量化措施,并要求总、一级和普通股一级资本与风险加权资产和一级资本与平均资产的最低金额和比率。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能是酌情的行动,这可能会对我们的中期精简合并财务报表产生实质性影响。此外,资本充足率规定包括适用于所有受监管金融机构的风险加权资产2.5%的普通股一级资本保护缓冲。为了避免对资本分配和某些可自由支配的奖金支付的限制,我们必须满足资本充足机构的最低比率加上缓冲。根据资本充足准则,我们必须满足具体的资本要求,这些要求涉及监管机构的量化措施和定性判断。截至2021年6月30日和2020年12月31日的最新监管申报文件显示,我们银行的资本状况良好。管理层不知道有任何条件或事件会改变联邦存款保险公司(“FDIC”)的最新分类。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的实际资本金额和比率如下(1):
|
|
实际 |
|
|
符合以下条件的最低要求 资本充足 院校 |
|
|
符合以下条件的最低要求 资本充裕 院校 |
|
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
474,100 |
|
|
|
15.44 |
% |
|
$ |
245,683 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
420,724 |
|
|
|
13.71 |
|
|
|
245,486 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
306,857 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
395,701 |
|
|
|
12.88 |
% |
|
$ |
184,263 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
382,355 |
|
|
|
12.46 |
|
|
|
184,114 |
|
|
|
6.00 |
|
|
$ |
245,486 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
357,367 |
|
|
|
11.64 |
% |
|
$ |
138,197 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
382,355 |
|
|
|
12.46 |
|
|
|
138,086 |
|
|
|
4.50 |
|
|
$ |
199,457 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与平均资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
395,701 |
|
|
|
9.00 |
% |
|
$ |
175,868 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
382,355 |
|
|
|
8.69 |
|
|
|
175,936 |
|
|
|
4.00 |
|
|
$ |
219,921 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
455,072 |
|
|
|
15.95 |
% |
|
$ |
228,214 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
401,005 |
|
|
|
14.06 |
|
|
|
228,111 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
285,139 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
379,395 |
|
|
|
13.30 |
% |
|
$ |
171,161 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
365,343 |
|
|
|
12.81 |
|
|
|
171,083 |
|
|
|
6.00 |
|
|
$ |
228,111 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
341,095 |
|
|
|
11.96 |
% |
|
$ |
128,370 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
365,343 |
|
|
|
12.81 |
|
|
|
128,312 |
|
|
|
4.50 |
|
|
$ |
185,340 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与平均资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
379,395 |
|
|
|
9.15 |
% |
|
$ |
165,825 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
365,343 |
|
|
|
8.81 |
|
|
|
165,828 |
|
|
|
4.00 |
|
|
$ |
207,285 |
|
|
|
5.00 |
% |
NA-不适用
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们监管资本的构成如下:
|
|
整合 |
|
|
独立银行 |
|
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
股东权益合计加(减) |
|
$ |
395,974 |
|
|
$ |
389,522 |
|
|
$ |
420,962 |
|
|
$ |
413,770 |
|
用于监管目的的累计其他综合收益 |
|
|
(14,213 |
) |
|
|
(15,821 |
) |
|
|
(14,213 |
) |
|
|
(15,821 |
) |
商誉和其他无形资产 |
|
|
(32,121 |
) |
|
|
(32,606 |
) |
|
|
(32,121 |
) |
|
|
(32,606 |
) |
氯化铈(CECL)(1) |
|
|
7,727 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,727 |
|
|
|
- |
|
普通股一级资本 |
|
|
357,367 |
|
|
|
341,095 |
|
|
|
382,355 |
|
|
|
365,343 |
|
合格信托优先证券 |
|
|
38,334 |
|
|
|
38,300 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
一级资本 |
|
|
395,701 |
|
|
|
379,395 |
|
|
|
382,355 |
|
|
|
365,343 |
|
次级债 |
|
|
40,000 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
信贷损失拨备和无资金贷款承诺拨备不得超过总风险加权资产的1.25%(2) |
|
|
38,399 |
|
|
|
35,677 |
|
|
|
38,369 |
|
|
|
35,662 |
|
基于风险的资本总额 |
|
$ |
474,100 |
|
|
$ |
455,072 |
|
|
$ |
420,724 |
|
|
$ |
401,005 |
|
(1)
FASB ASC主题820将公允价值定义为在测量日期在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。FASB ASC主题820还建立了公允价值层次,该层次要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
第一级:估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。一级工具包括在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的证券,以及由交易商或经纪商在活跃的场外交易市场交易的美国国债。
第2级:估值基于活跃市场中类似工具的报价,不活跃市场中相同或类似工具的报价,以及市场上所有重大假设均可观察到的基于模型的估值技术。二级工具包括在不太活跃的交易商或经纪市场交易的证券。
第三级:估值是由基于模型的技术产生的,这些技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们使用以下方法和重要假设来估计公允价值:
有价证券:*在活跃的市场中有报价的市场价格,可供出售的证券被归类为估值层次的第一级。*我们目前没有任何第一级证券。如果没有特定证券的报价市场价格,则通过(1)使用具有相似特征的证券的报价市场价格来估计公允价值,(2)矩阵定价,这是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价的关系,或者(3)贴现现金流量分析,其重要的公允价值输入通常可以被核实,并且通常不涉及管理层的判断。这些证券被归类为估值层次的第二级,主要包括机构证券、自有品牌抵押贷款支持证券、其他资产支持证券、州和政治部门的义务、信托优先证券、公司证券和外国政府证券。
持有待售贷款:*持有供出售的抵押贷款的公允价值,按公允价值列账,以可比资产的机构现金窗口贷款定价为基础(经常性第2级)。
抵押品依赖型贷款,基于抵押品价值进行特定损失分摊: 有时,某些抵押品依赖贷款会建立ACL。当抵押品的公允价值基于评估价值或当评估价值不可用时,我们将抵押品依赖贷款记录为非经常性3级。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这种调整可能非常重要,因此通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
其他房地产:*在收购时,其他房地产以公允价值计入,减去估计的出售成本,这就成为该房产的新基础。随后的减记以反映自收购时以来的价值下降可能会不时发生,并记录在其他房地产和收回资产的净(收益)损失中,这是非利息支出的一部分-其他在合并综合经营报表中。在收购时及之后使用的财产的公允价值通常由第三方对财产的评估确定。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这种调整可能非常重要,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
抵押品依赖型贷款和其他房地产项目的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行,其资质和许可证已由我们审查和核实。收到后,独立第三方或我们抵押品评估部成员(针对商业物业)或我们特殊资产组成员(针对住宅物业)将审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。我们将已出售抵押品的实际售价与我们物业的最新评估价值进行比较,以确定应对评估价值进行哪些额外调整(如果有的话),以达到公允价值。对于商业和住宅物业,我们通常会对评估进行折现,以考虑评估在其假设中排除的各种因素。这些额外的折扣通常不会导致对评估价值的重大调整。
资本化抵押贷款偿还权*资本化抵押贷款偿还权的公允价值以独立第三方使用的估值模型为基础,该模型计算估计净服务收入的现值。估值模型结合了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。某些模型假设通常无法观察到,并基于现有的最佳信息,包括与我们自己的服务组合相关的数据、对抵押贷款服务假设和估值调查的审查以及来自各种抵押贷款服务商的意见,因此被记录为3级。作为我们财务报告控制流程的一部分,管理层每季度评估第三方估值的合理性。
衍生品:*利率锁定抵押贷款承诺的公允价值基于机构现金窗口可比资产的贷款定价,出售抵押贷款的强制性承诺的公允价值基于可比资产的抵押贷款支持证券定价(经常性2级)。利率互换、利率上限和互换协议的公允价值来源于利用当前市场数据的专有模型。重要的公允价值投入通常可以在市场上观察到,通常不涉及管理层的判断(重复出现的第2级)。所购期权和书面期权的公允价值是基于具有相似特征的金融工具的价格,通常不涉及管理层的判断(经常性第2级)。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按公允价值计量的资产和负债(包括我们选择公允价值选项的金融资产)如下:
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
公允价值 测量- 文集 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级) |
|
|
|
(单位:千) |
|
6月30日, 2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值经常性计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
8,596 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,596 |
|
|
$ |
- |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
365,367 |
|
|
|
- |
|
|
|
365,367 |
|
|
|
- |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
19,010 |
|
|
|
- |
|
|
|
19,010 |
|
|
|
- |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
69,264 |
|
|
|
- |
|
|
|
69,264 |
|
|
|
- |
|
支持的其他资产 |
|
|
195,226 |
|
|
|
- |
|
|
|
195,226 |
|
|
|
- |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
519,216 |
|
|
|
- |
|
|
|
519,216 |
|
|
|
- |
|
公司 |
|
|
151,603 |
|
|
|
- |
|
|
|
151,603 |
|
|
|
- |
|
首选信任 |
|
|
1,867 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,867 |
|
|
|
- |
|
外国政府 |
|
|
511 |
|
|
|
- |
|
|
|
511 |
|
|
|
- |
|
持有待售贷款,按公允价值列账 |
|
|
59,752 |
|
|
|
- |
|
|
|
59,752 |
|
|
|
- |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
22,431 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,431 |
|
衍生品(1) |
|
|
14,222 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,222 |
|
|
|
- |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品(2) |
|
|
7,738 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,738 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在非经常性基础上按公允价值计量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依赖贷款(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
462 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
462 |
|
商业地产 |
|
|
105 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
105 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
566 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
566 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
143 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
143 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
168 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
168 |
|
度假村贷款 |
|
|
214 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
214 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
36 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
36 |
|
休闲车租赁 |
|
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
19 |
|
其他 |
|
|
94 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
94 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
公允价值 测量- 文集 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级) |
|
|
|
(单位:千) |
|
十二月三十一日,2020: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值经常性计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
10,748 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,748 |
|
|
$ |
- |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
344,582 |
|
|
|
- |
|
|
|
344,582 |
|
|
|
- |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
7,195 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,195 |
|
|
|
- |
|
私人品牌抵押贷款支持 |
|
|
42,829 |
|
|
|
- |
|
|
|
42,829 |
|
|
|
- |
|
支持的其他资产 |
|
|
254,181 |
|
|
|
- |
|
|
|
254,181 |
|
|
|
- |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
324,293 |
|
|
|
- |
|
|
|
324,293 |
|
|
|
- |
|
公司 |
|
|
86,017 |
|
|
|
- |
|
|
|
86,017 |
|
|
|
- |
|
首选信任 |
|
|
1,798 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,798 |
|
|
|
- |
|
外国政府 |
|
|
516 |
|
|
|
- |
|
|
|
516 |
|
|
|
- |
|
持有待售贷款,按公允价值列账 |
|
|
92,434 |
|
|
|
- |
|
|
|
92,434 |
|
|
|
- |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
16,904 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,904 |
|
衍生品(1) |
|
|
16,782 |
|
|
|
- |
|
|
|
16,782 |
|
|
|
- |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品(2) |
|
|
11,754 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,754 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在非经常性基础上按公允价值计量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
1,468 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,468 |
|
商业地产 |
|
|
6,586 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,586 |
|
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户主已入住-超大 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
321 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
321 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
155 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
155 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
324 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
324 |
|
度假村贷款 |
|
|
61 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
61 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船只出借 |
|
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
休闲车租赁 |
|
|
31 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
其他 |
|
|
124 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
124 |
|
其他房地产(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-非大型 |
|
|
102 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
102 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们选择公允价值选项的金融资产的公允价值变动如下:
|
|
六个月期间的公允价值变动 截至6月30日,按公允价值计量的项目 根据公允价值选择权的选择 |
|
|
|
净收益 论资产 |
|
|
抵押贷款 |
|
|
总计 变化 在博览会上 值 包括在内 在当前 |
|
|
|
抵押贷款 贷款 |
|
|
贷款 网络服务 |
|
|
期间 收益 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
$ |
(2,400 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(2,400 |
) |
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
- |
|
|
|
(581 |
) |
|
|
(581 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
|
1,387 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,387 |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
- |
|
|
|
(11,641 |
) |
|
|
(11,641 |
) |
就根据吾等选择公允价值选择而按公允价值计量的项目而言,利息收入根据该等金融资产赚取的利息收入的合约金额在简明综合经营报表内入账,股息收入则根据收到的现金股息入账。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月期间确认的减值费用,涉及在非经常性基础上按公允价值计量的资产:
|
• |
使用抵押品依赖贷款的抵押品公允价值单独评估的贷款账面金额为#美元。1.8百万美元,这是扣除#美元估值免税额后的净额0.92021年6月30日为100万美元,账面金额为$9.1100万美元,这是扣除美元估值津贴后的净额1.8截至2020年12月31日,我们在与抵押品依赖贷款相关的运营业绩中计入的信贷损失准备金为净费用$。0.1百万美元和$3.4这三个月的费用为百万美元结束六月分别为30%、2021年和2020年,净支出为#美元0.1百万美元和$5.5截至前六个月的百万美元6月30日、2021年和2020年。 |
|
• |
其他房地产,以物业的公允价值计量,账面价值为零这是扣除#美元估值免税额后的净额。0.062021年6月30日为百万美元,账面金额为$0.10百万美元,这是扣除$$估值免税额后的净额0.09百万,2020年12月31日。收费包括在我们与以下业务相关的运营结果中按公允价值计量的其他房地产包括零 在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,零及$0.09在截至三个月和六个月的期间内六月 30, 2020. |
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
以下是使用重大不可观察到的投入(第3级)定期按公允价值计量的所有资产的对账:
|
|
资本化抵押贷款服务权 |
|
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
期初余额 |
|
$ |
23,530 |
|
|
$ |
14,829 |
|
|
$ |
16,904 |
|
|
$ |
19,171 |
|
已实现和未实现的总亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在运营结果中 |
|
|
(3,838 |
) |
|
|
(4,667 |
) |
|
|
(581 |
) |
|
|
(11,641 |
) |
计入其他综合收益(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
购买、发行、结算、到期日和催缴 |
|
|
2,739 |
|
|
|
3,611 |
|
|
|
6,108 |
|
|
|
6,243 |
|
调入和/或调出级别3 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
期末余额 |
|
$ |
22,431 |
|
|
$ |
13,773 |
|
|
$ |
22,431 |
|
|
$ |
13,773 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由于与截至6月30日仍持有的资产和负债有关的未实现收益(亏损)的变化而计入收益的本期亏损总额 |
|
$ |
(3,838 |
) |
|
$ |
(4,667 |
) |
|
$ |
(581 |
) |
|
$ |
(11,641 |
) |
我们的资本化抵押贷款偿还权的公允价值是基于上文讨论的独立第三方使用的估值模型确定的。在资本化抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是贴现率、服务成本、辅助收入、浮动率和预付款率。如果所有这五个假设单独发生重大变化,将导致我们资本化抵押贷款偿还权的价值发生重大变化。以下是关于我们的第3级公允价值计量的定量信息,这些公允价值计量是在重复的基础上计量的:
|
|
资产 公平 价值 |
|
|
估值 技术 |
|
|
看不见的 输入量 |
|
|
射程 |
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
$ |
22,431 |
|
|
净现值 |
|
|
贴现率 |
|
|
10.00%至13.00% |
|
|
|
10.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
|
服务成本 |
|
|
$ |
51至$329 |
|
|
$ |
82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辅助收入 |
|
|
20至35 |
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
浮动率 |
|
|
|
0.97 |
% |
|
|
0.97 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付率 |
|
|
7.04%至45.79% |
|
|
|
15.63 |
% |
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
$ |
16,904 |
|
|
净现值 |
|
|
贴现率 |
|
|
10.00%至13.00% |
|
|
|
10.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
|
服务成本 |
|
|
$ |
69至$289 |
|
|
$ |
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辅助收入 |
|
|
20至37 |
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
浮动率 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付率 |
|
|
7.92%至64.70% |
|
|
|
20.85 |
% |
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
关于在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量的定量信息如下:
|
|
资产 公平 价值 |
|
|
估值 技术 |
|
|
看不见的 输入量 |
|
射程 |
|
加权 平均值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依赖型贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
$ |
567 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
(25.0)%至12.0% |
|
|
(2.3 |
)% |
按揭及分期付款(一) |
|
|
1,240 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
(73.3)至104.6 |
|
|
0.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依赖型贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
$ |
8,054 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
(40.0)%至75.0% |
|
|
3.8 |
% |
按揭及分期付款(一) |
|
|
1,020 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
(73.3)至104.6 |
|
|
(1.5 |
) |
其他房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款 |
|
|
102 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
(13.1)至2.4 |
|
|
(3.6 |
) |
下表反映了公允价值合计与持有待售贷款的未偿还合同本金余额合计之间的差额,这些贷款的公允价值选择权已被选择用于列报期间。
|
|
集料 公允价值 |
|
|
差异化 |
|
|
合同 校长 |
|
|
|
(单位:千) |
|
持有待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
$ |
59,752 |
|
|
$ |
1,456 |
|
|
$ |
58,296 |
|
2020年12月31日 |
|
|
92,434 |
|
|
|
3,856 |
|
|
|
88,578 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的大部分资产和负债都被认为是金融工具。许多这类金融工具缺乏可用的交易市场,我们通常的做法和意图是将大部分金融工具持有至到期。重要的估计和假设被用来确定金融工具的公允价值。这些估计是主观的,涉及不确定性和判断问题,因此,公允价值可能不是一个准确的估计。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
估计公允价值是使用被认为适用于每一类金融工具的现有数据和方法确定的。对于利率可调且经常重新定价且没有重大信用风险的工具,估计公允价值被推定为接近记录的账面余额。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
估计记录的账面余额和公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
使用公允价值 |
|
|
|
录下来 书 天平 |
|
|
公允价值 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
46,242 |
|
|
$ |
46,242 |
|
|
$ |
46,242 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
计息存款 |
|
|
23,012 |
|
|
|
23,012 |
|
|
|
23,012 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
可供出售的证券 |
|
|
1,330,660 |
|
|
|
1,330,660 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,330,660 |
|
|
|
- |
|
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 |
|
|
18,427 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
净贷款和持有待售贷款 |
|
|
2,828,385 |
|
|
|
2,862,494 |
|
|
|
- |
|
|
|
59,752 |
|
|
|
2,802,742 |
|
应计应收利息 |
|
|
13,240 |
|
|
|
13,240 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5,450 |
|
|
|
7,788 |
|
衍生金融工具 |
|
|
14,222 |
|
|
|
14,222 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,222 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无法定期限的存款(1) |
|
$ |
3,552,144 |
|
|
$ |
3,552,144 |
|
|
$ |
3,552,144 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
法定期限存款(一) |
|
|
310,322 |
|
|
|
311,525 |
|
|
|
- |
|
|
|
311,525 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
30,005 |
|
|
|
30,422 |
|
|
|
- |
|
|
|
30,422 |
|
|
|
- |
|
次级债 |
|
|
39,319 |
|
|
|
43,642 |
|
|
|
- |
|
|
|
43,642 |
|
|
|
- |
|
次级债券 |
|
|
39,558 |
|
|
|
31,457 |
|
|
|
- |
|
|
|
31,457 |
|
|
|
- |
|
应计应付利息 |
|
|
532 |
|
|
|
532 |
|
|
|
71 |
|
|
|
461 |
|
|
|
- |
|
衍生金融工具 |
|
|
7,738 |
|
|
|
7,738 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,738 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
56,006 |
|
|
$ |
56,006 |
|
|
$ |
56,006 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
计息存款 |
|
|
62,699 |
|
|
|
62,699 |
|
|
|
62,699 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
可供出售的证券 |
|
|
1,072,159 |
|
|
|
1,072,159 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,072,159 |
|
|
|
- |
|
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 |
|
|
18,427 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
净贷款和持有待售贷款 |
|
|
2,790,683 |
|
|
|
2,794,058 |
|
|
|
- |
|
|
|
92,434 |
|
|
|
2,701,624 |
|
应计应收利息 |
|
|
12,315 |
|
|
|
12,315 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3,414 |
|
|
|
8,898 |
|
衍生金融工具 |
|
|
16,782 |
|
|
|
16,782 |
|
|
|
- |
|
|
|
16,782 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无法定期限的存款(1) |
|
$ |
3,198,338 |
|
|
$ |
3,198,338 |
|
|
$ |
3,198,338 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
法定期限存款(一) |
|
|
439,017 |
|
|
|
441,457 |
|
|
|
- |
|
|
|
441,457 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
30,012 |
|
|
|
30,844 |
|
|
|
- |
|
|
|
30,844 |
|
|
|
- |
|
次级债 |
|
|
39,281 |
|
|
|
41,417 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,417 |
|
|
|
- |
|
次级债券 |
|
|
39,524 |
|
|
|
30,265 |
|
|
|
- |
|
|
|
30,265 |
|
|
|
- |
|
应计应付利息 |
|
|
601 |
|
|
|
601 |
|
|
|
59 |
|
|
|
542 |
|
|
|
- |
|
衍生金融工具 |
|
|
11,754 |
|
|
|
11,754 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,754 |
|
|
|
- |
|
提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值估计接近其总账面余额,这是名义上的,因此没有披露。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能产生的任何溢价或折价。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,但没有试图估计预期未来业务的价值、表外活动的未来收益价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
存款账户的公允价值估计不包括存款负债提供的低成本资金相对于市场借款成本所产生的核心存款无形资产的价值。
大流行
新冠肺炎疫情和相关的政府限制和指导已经并可能继续对我们、我们的客户和我们服务的市场产生重大影响。自美国食品和药物管理局于2020年12月11日发布首个新冠肺炎疫苗紧急使用授权以来,超过三分之二的美国成年人口已经接种了至少一次疫苗。截至2021年7月12日,62.4%的16岁及以上密歇根州居民至少接种了一次疫苗。广泛接种疫苗减缓了病毒的传播。自2021年6月22日起,密歇根州取消了为应对疫情而实施的紧急状态令,包括取消对餐厅容量的限制和其他对面对面集会规模的限制。尽管有这些积极的事态发展,但这场大流行继续给经济带来巨大的不确定性,并对金融和其他市场造成干扰,包括对原始病毒可能变种的担忧。
由于这场大流行,相关的政府应对措施以及持续的不确定性、我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到一些因素的不利影响,这些因素可能会影响我们和我们的客户,包括但不限于:
∙ |
企业关闭和高于正常水平的失业率可能导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加; |
∙ |
可能会发生第三方中断,包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断; |
∙ |
鉴于网络和远程活动的增加,网络犯罪分子试图从网络中断中获利,因此网络和支付欺诈风险增加; |
∙ |
我们可能会因流感大流行和相关政府行动而改变我们的正常业务做法,从而导致运营失败;和/或 |
∙ |
我们的生产和效率可能会因为员工生病和/或员工不得不远程工作而受到影响。 |
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
鉴于大流行的持续不确定性和潜在的政府应对措施,这些风险因素可能会在很长一段时间内在一定程度上持续下去。
新冠肺炎疫情可能会在多大程度上影响我们的业务、运营结果和财务状况,这将取决于未来的事态发展,这些事态发展和因素具有很高的不确定性和预测性。预计这些事态发展和因素将包括病毒和可能的病毒变体的演变,接种疫苗的人数,政府当局为应对上述问题采取的行动,以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。我们还不知道影响的全部程度。但是,这些影响可能会对我们的业务、资产估值、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。
某些行业(如酒店和餐馆)受到新冠肺炎疫情和相关经济周期性关闭的更不利影响。我们认为,在当前经济环境下,我们商业贷款组合中的以下行业集中度代表着更大的潜在风险。以下是截至2021年6月30日的余额。
截至2021年6月30日,我们没有忍耐的商业贷款。然而,我们继续密切关注这些行业集中度,鉴于密歇根州目前的经济状况以及许多企业已经重新开业的事实,目前预计我们的贷款组合中的这一部分不会出现任何重大损失。然而,新冠肺炎疫情和相关的经济混乱对我们贷款组合未来表现的影响,包括这些集中度,仍然存在高度的不确定性。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
诉讼
我们在日常业务过程中涉及到各种诉讼事宜。目前,我们认为这些事项中的任何一项都不会对我们的中期浓缩综合财务状况或经营业绩产生重大影响。我们认为这些诉讼事件可能造成的损失总额无关紧要。然而,由于任何诉讼事项的结果存在固有的不确定性,我们认为我们有合理的可能在已积累的金额之外招致损失。*目前,我们估计合理可能的最大额外损失金额微不足道。但是,由于许多因素,包括某些诉讼事项仍处于早期阶段,这一最高金额可能会在未来发生变化。
前款所述诉讼事项主要包括向我方提出的损害赔偿要求,但不包括我方寻求追讨第三者欠我方款项的诉讼事项(如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些被排除的与托收有关的事项可能涉及对方或多个当事人的索赔或反索赔,但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下,我们都已将此类事项排除在前款规定的披露范围之外。
损失报销义务
出售贷款的损失补偿条款代表了我们对出售给投资者(主要是Fannie Mae、Freddie Mac、Ginnie Mae和印第安纳波利斯联邦住房贷款银行)的抵押贷款相关损失的估计。由于我们销售的抵押贷款没有追索权,因此只有在我们违反了与贷款销售相关的陈述或担保或其他合同要求的情况下,才会发生损失补偿。用于偿还已售出贷款损失的准备金是一笔#美元的费用。 $0.03百万美元和$0.08截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月期间为100万美元,费用为0.06百万美元和$0.11截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为100万美元。已售出按揭贷款的损失偿还准备金合共 $1.08百万美元和$1.02百万2021年6月30日和2020年12月31日,分别为。这一准备金包括在我们的简明综合财务状况报表的应计费用和其他负债中。这一准备金是基于对我们出售的抵押贷款的分析,这些贷款进一步按拖欠状况、贷款价值比和发放年份进行分类。计算包括违约概率、损失补偿概率(违反陈述或保修)和估计的损失严重程度等因素。我们相信,根据我们的分析,我们因出售按揭贷款而产生的损失所应计的金额是适当的。然而,未来的损失可能会超过我们目前的估计。
签证库存
我们拥有12,566Visa B类普通股的股份。目前,这些股票只能出售给其他B类股东。因此,买家和卖家之间的私人交易中的转让活动总体上是有限的。鉴于我们所意识到的有限的活动,以及关于B类股转变为A类股的可能性、最终时机和最终汇率的持续不确定性,我们继续以零的价格持有这些股票,代表着成本基础减去减值。然而,考虑到目前的换算率,1.6228A类股每1股B类股票和Visa A类股的收盘价2021年6月30日共$233.82每股,我们的12,566B类股票的当前“价值”约为$4.8百万美元。我们继续关注VISA的B类交易活动和某些诉讼事项的解决情况,这些诉讼事项将触发将B类普通股转换为A类普通股,而A类普通股将不会有任何交易限制。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
14. |
累计其他全面收益(亏损)(“AOCIL”) |
以下是AOCIL的变化摘要:
|
|
未实现 从以下方面获得收益 有价证券 可用 待售 |
|
|
反对者- 有激情的 税收效应 从… 有价证券 可用 待售 |
|
|
未实现 亏损发生在 现金流量 篱笆 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于截至三个月 6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
10,136 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
4,338 |
|
改叙前的其他综合收益损失 |
|
|
4,078 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,078 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
本期净其他综合收益 |
|
|
4,078 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,078 |
|
期末余额 |
|
$ |
14,214 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
2,933 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,989 |
) |
|
$ |
(4,854 |
) |
改叙前的其他综合收益损失 |
|
|
8,382 |
|
|
|
- |
|
|
|
62 |
|
|
|
8,444 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
206 |
|
|
|
206 |
|
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
8,382 |
|
|
|
- |
|
|
|
268 |
|
|
|
8,650 |
|
期末余额 |
|
$ |
11,315 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,721 |
) |
|
$ |
3,796 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于截至六个月 6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
15,822 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,024 |
|
改分类前的其他综合损失 |
|
|
(2,727 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,727 |
) |
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
1,119 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,119 |
|
本期净其他综合亏损 |
|
|
(1,608 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,608 |
) |
期末余额 |
|
$ |
14,214 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
3,739 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,727 |
) |
|
$ |
(3,786 |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
7,776 |
|
|
|
- |
|
|
|
(259 |
) |
|
|
7,517 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
(200 |
) |
|
|
- |
|
|
|
265 |
|
|
|
65 |
|
本期净其他综合收益 |
|
|
7,576 |
|
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
7,582 |
|
期末余额 |
|
$ |
11,315 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,721 |
) |
|
$ |
3,796 |
|
可供出售的证券产生的不成比例的税收效应是由于其他综合收益(“OCI”)的税收效应,其中存在针对我们的递延税项资产的估值津贴和运营的税前亏损。一般情况下,分配给运营的所得税支出或收益的金额是在确定时不考虑其他类别的收入或亏损的税收影响,例如OCI。然而,一般规则的例外情况是,在存在递延税项资产估值津贴的情况下,当期存在营业税前亏损和其他类别的税前收入。在这种情况下,其他类别的收入必须抵消当前的运营亏损,这种抵消的税收利益反映在运营中。通过投资组合方法释放其他全面收入对收益的重大不成比例的税收影响,即只要我们持有一个超过无关紧要的可供出售的证券组合,这些影响就会在AOCIL中继续存在。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至6月30日的三个月,AOCIL各组成部分的重新分类摘要如下:
AOCIL组件 |
|
金额 重新分类 从… AOCIL |
|
以压缩形式显示受影响的行项目 *合并业务报表 |
|
|
(单位:千) |
|
|
2021 |
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
*可供出售证券的净收益 |
|
|
|
- |
|
企业所得税支出 |
|
|
$ |
- |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
*可供出售证券的净收益 |
|
|
|
- |
|
*在收益中确认的净减值亏损 |
|
|
|
- |
|
*税前重新分类总数 |
|
|
|
- |
|
企业所得税支出 |
|
|
$ |
- |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
261 |
|
三、利息支出 |
|
|
|
55 |
|
企业所得税支出 |
|
|
$ |
206 |
|
重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(206 |
) |
*该期间的总重新分类(扣除税收) |
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至6月30日的6个月内,AOCIL各组成部分的重新分类摘要如下:
AOCIL组件 |
|
金额 重新分类 从… AOCIL |
|
以压缩形式显示受影响的行项目 *合并业务报表 |
|
|
(单位:千) |
|
|
2021 |
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
$ |
1,416 |
|
*可供出售证券的净收益 |
|
|
|
297 |
|
企业所得税支出 |
|
|
$ |
1,119 |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
253 |
|
*可供出售证券的净收益 |
|
|
|
- |
|
*在收益中确认的净减值亏损 |
|
|
|
253 |
|
*税前重新分类总数 |
|
|
|
53 |
|
企业所得税支出 |
|
|
$ |
200 |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
336 |
|
三、利息支出 |
|
|
|
71 |
|
企业所得税支出 |
|
|
$ |
265 |
|
重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(65 |
) |
*该期间的总重新分类(扣除税收) |
我们根据ASC主题606“与客户签订合同的收入”对收入进行核算。我们的大部分收入来自金融工具及其相关的合同权利和义务,这些权利和义务大部分不在本主题的范围内。这些不在本主题范围内的收入来源包括利息收入、抵押贷款净收益、可供出售证券的净收益、抵押贷款服务、净人寿保险和银行拥有的人寿保险,这些收入来源大约为:利息收入、抵押贷款净收益、可供出售证券的净收益、抵押贷款服务、净人寿保险和银行拥有的人寿保险。86.6%和87.7截至以下六个月期间总收入的百分比2021年6月30日和2020年6月30日,分别为。
包括在本主题范围内的主要收入来源包括存款账户的服务费、其他存款相关收入、交换收入以及投资和保险佣金,这些收入来源将在以下段落中讨论。通常,这些收入来源是在服务提供时或每月期间赚取的,在任何给定的期间末都不会产生任何合同资产或负债余额。因此,这些收入来源是在提供服务时或每月期间赚取的,不会在任何给定的期末产生任何合同资产或负债余额。因此,不是截至记录的合同资产或负债2021年6月30日和2020年12月31日.
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
存款账户手续费及其他存款相关收入: 收入来自商业和零售客户的存托账户,包括基于交易的费用、账户维护和透支服务。基于交易的费用,包括自动柜员机使用费、停止付款费用和ACH费用等服务,在交易执行时确认,因为这是我们满足客户要求的时间。账户维护费(包括每月维护服务)是在一个月内赚取的,代表履行义务得到履行的期限。我们对透支服务的义务在透支时已履行。
交换收入: 以互换收入为主 包括借记卡交换和网络收入。借记卡交换和网络收入是通过万事达卡等支付网络进行的借记卡交易赚取的、NYCE和Accel。交换收入在每天提供服务的同时确认。交换和网络收入分别作为非利息费用的组成部分列示在交换费用总额中。
投资和保险佣金:*投资和保险佣金包括为我们的客户提供的资产管理、托管、记录保存、投资咨询和其他服务的手续费和佣金。收入在提供服务时按权责发生制确认,通常基于所管理资产的市值或提供的服务。“我们与这些服务的第三方提供商有代理关系,并与向我们的客户提供这些服务相关的第三方提供商收取的某些直接成本净额。
其他房地产和收回资产的净(收益)损失:当物业控制权转让给买方时,我们会记录出售其他房地产的损益,这通常发生在签立契约的时候。如果我们要为向买方出售其他房地产提供资金,我们会评估买方是否致力于履行合同规定的义务,以及交易是否有可能收回。一旦满足这些标准,其他房地产资产将被取消确认,出售的损益将在将物业控制权移交给买方时记录下来。不是已售出的其他房地产在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间,都是由我们资助的。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的收入来源按属性分类如下:
三个月结束6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
1,835 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,835 |
|
账户服务费 |
|
|
331 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
331 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
213 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
213 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
175 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
175 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
152 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
152 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,453 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,453 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
401 |
|
|
|
401 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
233 |
|
|
|
233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
2,318 |
|
|
$ |
462 |
|
|
$ |
3,453 |
|
|
$ |
634 |
|
|
$ |
6,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对账到精简整合运营说明书: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
462 |
|
投资和保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
634 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
648 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,871 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
三月末6月30日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
1,019 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,019 |
|
账户服务费 |
|
|
451 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
451 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
276 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
276 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
153 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
153 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
73 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
73 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,526 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,526 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
289 |
|
|
|
289 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
146 |
|
|
|
146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
1,623 |
|
|
$ |
510 |
|
|
$ |
2,526 |
|
|
$ |
435 |
|
|
$ |
5,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与简明合并操作报表的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
510 |
|
投资和保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
435 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
265 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
388 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,598 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
六月末6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
3,047 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,047 |
|
账户服务费 |
|
|
843 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
843 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
481 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
481 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
373 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
373 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
344 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
344 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
159 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
159 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,502 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
783 |
|
|
|
783 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
434 |
|
|
|
434 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
4,234 |
|
|
$ |
1,023 |
|
|
$ |
6,502 |
|
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
12,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与简明合并操作报表的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,023 |
|
投资和保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,217 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
266 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,395 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,901 |
|
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
六月末6月30日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
2,759 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,759 |
|
账户服务费 |
|
|
957 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
957 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
576 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
576 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
393 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
393 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
498 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
498 |
|
自动取款机收费 |
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
163 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
163 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,983 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,983 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
602 |
|
|
|
602 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
346 |
|
|
|
346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
4,214 |
|
|
$ |
1,143 |
|
|
$ |
4,983 |
|
|
$ |
948 |
|
|
$ |
11,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与简明合并操作报表的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,143 |
|
投资和保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
948 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
535 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,135 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,761 |
|
我们在正常业务过程中主要为办公设施签订了租赁,其中一些包括续签选择权和升级条款。某些租赁还包括租赁组成部分(固定付款,包括租金、税费和保险费)和非租赁组成部分(公共面积或其他维护成本),它们被计入单个租赁组成部分,因为我们选择了实际的权宜之计,将所有租赁将租赁和非租赁组成部分组合在一起。我们还选择不承认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。合并财务状况报表。*我们的大部分租约都包括一个或多个续订选项。续订租约选择权的行使通常由吾等全权酌情决定,并包括在我们的使用权(“ROU”)资产及租赁负债内,前提是该等资产及租赁负债有合理的把握行使。
租赁在租赁开始之日被归类为经营性租赁或融资租赁(截至,我们没有任何融资租赁2021年6月30日)。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。
由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率,我们使用基于租赁开始日可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。
索引
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们经营租约的成本构成如下:
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
经营租赁成本 |
|
$ |
412 |
|
|
$ |
476 |
|
|
$ |
835 |
|
|
$ |
962 |
|
可变租赁成本 |
|
|
15 |
|
|
|
21 |
|
|
|
31 |
|
|
|
36 |
|
短期租赁成本 |
|
|
16 |
|
|
|
9 |
|
|
|
30 |
|
|
|
16 |
|
总计 |
|
$ |
443 |
|
|
$ |
506 |
|
|
$ |
896 |
|
|
$ |
1,014 |
|
可变租赁成本主要包括我们租赁设施的税费、保险费和公共区域或其他维护费。
与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
(千美元) |
|
租赁使用权资产(1) |
|
$ |
6,977 |
|
|
$ |
7,646 |
|
租赁负债(2) |
|
$ |
7,134 |
|
|
$ |
7,868 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
6.87 |
|
|
|
7.12 |
|
加权平均贴现率 |
|
|
2.4 |
% |
|
|
2.4 |
% |
根据所需合同付款,我们在2021年6月30日的租赁负债到期日分析如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的六个月 |
|
$ |
838 |
|
2022 |
|
|
1,489 |
|
2023 |
|
|
1,222 |
|
2024 |
|
|
815 |
|
2025 |
|
|
809 |
|
2026年及其后 |
|
|
2,533 |
|
租赁付款总额 |
|
|
7,706 |
|
扣除的利息 |
|
|
(572 |
) |
总计 |
|
$ |
7,134 |
|
第二项。
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩
引言. 以下部分提供额外资料,以评估独立银行股份有限公司(“IBCP”)、其全资银行、独立银行(“本行”)及其附属公司的财务状况及经营业绩。本节应与简明合并财务报表一并阅读。我们还鼓励您阅读我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的2020年Form 10-K年度报告。该报告包括一份风险因素清单,您在决定买卖我们的证券时应考虑这些因素。
概述。我们为主要位于密歇根州下半岛的客户提供银行服务。我们还在俄亥俄州(哥伦布和费尔劳恩)设有两个贷款制作办事处。因此,我们的成功在很大程度上取决于密歇根州下半岛的经济状况。
最近的发展。 新冠肺炎疫情和相关的政府限制和指导已经并可能继续对我们、我们的客户和我们服务的市场产生重大影响。自美国食品和药物管理局于2020年12月11日发布首个新冠肺炎疫苗紧急使用授权以来,超过三分之二的美国成年人口已经接种了至少一次疫苗。*根据已公布的报告,截至2021年7月12日,62.4%的16岁及以上密歇根州居民至少接种了一次疫苗。自2021年6月22日起,密歇根州取消了为应对疫情而实施的紧急状态令,包括取消对餐厅容量的限制和其他对面对面集会规模的限制。尽管有这些积极的事态发展,但这场大流行继续在我们的市场造成巨大的经济不确定性和混乱,包括由于对原始病毒可能变种的担忧。
由于这场大流行,相关的政府应对措施以及持续的不确定性、我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到一些因素的不利影响,这些因素可能会影响我们和我们的客户,包括但不限于:
|
∙ |
企业倒闭和高于正常水平的失业率可能会导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加; |
|
∙ |
可能会发生第三方中断,包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断; |
|
∙ |
鉴于网络和远程活动的增加,网络犯罪分子试图从网络中断中获利,因此网络和支付欺诈风险增加; |
|
∙ |
我们可能会因流感大流行和相关政府行动而改变我们的正常业务做法,从而导致运营失败;和/或 |
|
∙ |
我们的生产和效率可能会因为员工生病和/或员工不得不远程工作而受到影响。 |
鉴于大流行的持续不确定性和潜在的政府应对措施,这些风险因素可能会在很长一段时间内在一定程度上持续下去。
新冠肺炎疫情可能会在多大程度上影响我们的业务、运营结果和财务状况,这将取决于未来的事态发展,这些事态发展和因素具有很高的不确定性和预测性。预计这些事态发展和因素将包括病毒和可能的病毒变体的演变,接种疫苗的人数,政府当局为应对上述问题采取的行动,以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。我们还不知道影响的全部程度。但是,这些影响可能会对我们的业务、资产估值、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。
正是在这样的背景下,我们讨论了2021年前两个季度的运营业绩和财务状况。
经营成果
总结。)在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中,我们分别录得净收益1240万美元和1480万美元。2021年第二季度业绩与2020年相比有所下降,主要原因是非利息收入下降和非利息支出增加,但净利息收入的增加和信贷损失拨备和所得税费用拨备的减少部分抵消了这一影响。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,我们分别录得净收入3440万美元和1960万美元。2021年至今的业绩与2020年相比有所增加,主要原因是净利息收入和非利息收入增加,信贷损失拨备减少,但非利息费用和所得税费用的增加部分抵消了这一影响。
关键性能比率
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
净收入(年化)至 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产 |
|
|
1.12 |
% |
|
|
1.54 |
% |
|
|
1.60 |
% |
|
|
1.06 |
% |
平均股东权益 |
|
|
12.78 |
% |
|
|
17.39 |
% |
|
|
18.06 |
% |
|
|
11.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
1.58 |
|
|
$ |
0.89 |
|
稀释 |
|
|
0.56 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
1.56 |
|
|
|
0.88 |
|
净利息收入。 网络利息收入是我们最重要的收入来源,因此对评估我们的经营业绩至关重要。我们净利息收入的变化主要受我们的生息资产水平、我们从这些资产上赚取的收入或收益以及为我们的生息资产融资的方式和成本的影响。某些宏观经济因素也会影响我们的净利息收入,如利率水平和方向、短期和长期利率之间的差异(收益率曲线的陡峭程度)以及我们开展业务的经济体的总体实力。最后,风险管理对我们的净利息收入水平起着重要作用。信用风险特别是利率风险管理不力,可能会对我们的净利息收入造成不利影响。
2021年第二季度,我们的净利息收入总计3140万美元,比去年同期增加了90万美元,增幅为3.1%。这一增长主要反映了平均可赚取利息资产增加5.64亿美元,但部分被我们的税项等值净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比(“净息差”)下降34个基点所抵消。
2021年前六个月,净利息收入总计6,170万美元,较2020年增加100万美元,增幅为1.7%。这一增长主要反映了平均可赚取利息资产增加了6.31亿美元,但部分被我们净息差下降45个基点所抵消。
主要由于新冠肺炎对经济的影响,美联储采取了多种行动来刺激经济,包括大幅降低短期利率。这些较低的利率,加上对可供出售的低收益证券的较高配置,继续对我们的净利差构成压力。
与2020年相比,2021年平均生息资产的增加主要反映了可供出售的证券的增长,这些证券的资金来自存款的增加。
贷款利息和费用包括2021年第二季度和前六个月PPP贷款净贷款费用分别增加180万美元和390万美元,而2020年第二季度和前六个月分别为100万美元;贷款利息和费用还包括2021年第二季度和前六个月分别为20万美元和60万美元,并分别包括2020年第二季度和前六个月的20万美元和50万美元。在2018年4月收购Traverse City State Bank(“TCSB”)时获得的贷款记录的折价增加。
我们的净利息收入也受到我们的非应计贷款水平的不利影响。2021年第二季度和前六个月,非权责发生贷款平均分别为610万美元和700万美元。2020年第二季度和前六个月,非应计贷款平均分别为1,560万美元和1,330万美元。此外,2021年第二季度和前六个月,我们分别净收回每期非应计贷款或之前注销的贷款的未付利息43万美元和60万美元,而2020年同期的净回收分别为25万美元和41万美元。
平均余额和税额等值税率
|
|
截至三个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率(2) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率(2) |
|
|
|
(千美元) |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税贷款 |
|
$ |
2,852,972 |
|
|
$ |
28,026 |
|
|
|
4.13 |
% |
|
$ |
2,906,843 |
|
|
$ |
29,793 |
|
|
|
4.11 |
% |
免税贷款(1) |
|
|
6,572 |
|
|
|
82 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
7,014 |
|
|
|
88 |
|
|
|
5.05 |
|
可供出售的应税证券 |
|
|
908,622 |
|
|
|
3,656 |
|
|
|
1.61 |
|
|
|
535,345 |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
2.13 |
|
可供出售的免税证券(1) |
|
|
365,934 |
|
|
|
2,005 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
124,781 |
|
|
|
998 |
|
|
|
3.20 |
|
计息现金 |
|
|
71,043 |
|
|
|
22 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
67,204 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.11 |
|
其他投资 |
|
|
18,427 |
|
|
|
186 |
|
|
|
4.05 |
|
|
|
18,427 |
|
|
|
233 |
|
|
|
5.09 |
|
生息资产 |
|
|
4,223,570 |
|
|
|
33,977 |
|
|
|
3.22 |
|
|
|
3,659,614 |
|
|
|
33,977 |
|
|
|
3.72 |
|
现金和银行到期款项 |
|
|
54,120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产,净额 |
|
|
157,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
163,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
4,434,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,868,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄和计息支票 |
|
$ |
2,260,172 |
|
|
|
689 |
|
|
|
0.12 |
|
|
$ |
1,754,503 |
|
|
|
505 |
|
|
|
0.12 |
|
定期存款 |
|
|
305,390 |
|
|
|
453 |
|
|
|
0.59 |
|
|
|
494,411 |
|
|
|
1,883 |
|
|
|
1.53 |
|
其他借款 |
|
|
108,863 |
|
|
|
964 |
|
|
|
3.55 |
|
|
|
153,447 |
|
|
|
904 |
|
|
|
2.37 |
|
计息负债 |
|
|
2,674,425 |
|
|
|
2,106 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
2,402,361 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
0.55 |
|
无息存款 |
|
|
1,314,153 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,054,388 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
57,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70,053 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
388,780 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
341,606 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
4,434,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,868,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
31,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,685 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入占平均利息资产的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.02 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
|
(1) |
假设边际税率为21%,可供出售的免税贷款和证券的利息是在完全税额等值的基础上列报的。 |
平均余额和税额等值税率
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率(2) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率(2) |
|
|
|
(千美元) |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税贷款 |
|
$ |
2,840,224 |
|
|
$ |
56,065 |
|
|
|
3.98 |
% |
|
$ |
2,832,876 |
|
|
$ |
61,481 |
|
|
|
4.36 |
% |
免税贷款(1) |
|
|
6,624 |
|
|
|
166 |
|
|
|
5.07 |
|
|
|
7,438 |
|
|
|
185 |
|
|
|
5.00 |
|
可供出售的应税证券 |
|
|
845,895 |
|
|
|
6,452 |
|
|
|
1.52 |
|
|
|
501,720 |
|
|
|
5,906 |
|
|
|
2.35 |
|
可供出售的免税证券(1) |
|
|
338,692 |
|
|
|
3,775 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
92,040 |
|
|
|
1,488 |
|
|
|
3.23 |
|
计息现金 |
|
|
86,384 |
|
|
|
51 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
52,814 |
|
|
|
146 |
|
|
|
0.56 |
|
其他投资 |
|
|
18,427 |
|
|
|
374 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
18,393 |
|
|
|
471 |
|
|
|
5.15 |
|
生息资产 |
|
|
4,136,246 |
|
|
|
66,883 |
|
|
|
3.25 |
|
|
|
3,505,281 |
|
|
|
69,677 |
|
|
|
3.99 |
|
现金和银行到期款项 |
|
|
55,239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产,净额 |
|
|
153,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
164,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
4,345,025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,717,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄和计息支票 |
|
$ |
2,200,620 |
|
|
|
1,364 |
|
|
|
0.13 |
|
|
$ |
1,685,046 |
|
|
|
2,435 |
|
|
|
0.29 |
|
定期存款 |
|
|
322,535 |
|
|
|
1,034 |
|
|
|
0.65 |
|
|
|
544,642 |
|
|
|
4,653 |
|
|
|
1.72 |
|
其他借款 |
|
|
108,844 |
|
|
|
1,926 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
126,491 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
2.53 |
|
计息负债 |
|
|
2,631,999 |
|
|
|
4,324 |
|
|
|
0.33 |
|
|
|
2,356,179 |
|
|
|
8,680 |
|
|
|
0.74 |
|
无息存款 |
|
|
1,266,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
955,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
61,950 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
384,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
345,278 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
4,345,025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,717,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
62,559 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
60,997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入占平均利息资产的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.49 |
% |
(1) |
假设边际税率为21%,可供出售的免税贷款和证券的利息是在完全税额等值的基础上列报的。 |
非公认会计准则财务指标的对账
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(千美元) |
|
净息差,全额应税等值(“FTE”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
31,393 |
|
|
$ |
30,462 |
|
|
$ |
61,677 |
|
|
$ |
60,653 |
|
新增:应税等值调整 |
|
|
478 |
|
|
|
223 |
|
|
|
882 |
|
|
|
344 |
|
净利息收入--应税等值 |
|
$ |
31,871 |
|
|
$ |
30,685 |
|
|
$ |
62,559 |
|
|
$ |
60,997 |
|
净息差(GAAP)(1) |
|
|
2.98 |
% |
|
|
3.34 |
% |
|
|
3.00 |
% |
|
|
3.47 |
% |
净息差(FTE)(1) |
|
|
3.02 |
% |
|
|
3.36 |
% |
|
|
3.04 |
% |
|
|
3.49 |
% |
信贷损失准备金。我们于2021年1月1日通过了财务会计准则委员会会计准则更新2016-13,金融工具-信贷损失(主题326),金融工具信用损失计量(CECL)。我们关于CECL实施的讨论见本报告中包含的简明合并财务报表附注2。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,信贷损失准备金分别为140万美元和520万美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月期间,信贷损失拨备分别为190万美元的信贷和1190万美元的支出。这项拨备反映我们在评估信贷损失拨备时,已考虑贷款增长、贷款组合、不良贷款及分类贷款水平、经济状况及贷款净撇账等因素,虽然我们利用相关资料确认贷款损失,但根据经济状况、客户情况及其他信贷风险因素的变化,可能有需要就相关损失额外拨备。有关ACL的各个组成部分及其对2021年信贷损失拨备的影响的讨论,请参见“资产组合贷款和资产质量”(Portfolio Loans And Asset Quality)。有关行业集中度的讨论,见本报告包含的简明综合财务报表附注13。尤其是,今年迄今较高的2020年信贷损失拨备包括贷款损失拨备的质量/主观部分增加了870万美元(或98.2%)。这一增加主要反映了2020年上半年新冠肺炎疫情带来的独特挑战和经济不确定性,以及对贷款组合的潜在影响。
非利息收入。非利息收入是评估我们经营业绩的一个重要因素。2021年第二季度,非利息收入总额为1480万美元,而2020年第二季度为2040万美元。2021年前六个月,非利息收入总额为4120万美元,而2020年上半年为3140万美元。
非利息收入的构成如下:
非利息收入
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
交换收入 |
|
$ |
3,453 |
|
|
$ |
2,526 |
|
|
$ |
6,502 |
|
|
$ |
4,983 |
|
存款账户手续费 |
|
|
2,318 |
|
|
|
1,623 |
|
|
|
4,234 |
|
|
|
4,214 |
|
资产净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款 |
|
|
9,091 |
|
|
|
17,642 |
|
|
|
21,919 |
|
|
|
26,482 |
|
可供出售的证券 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,416 |
|
|
|
253 |
|
抵押贷款还本付息,净额 |
|
|
(1,962 |
) |
|
|
(3,022 |
) |
|
|
3,205 |
|
|
|
(8,322 |
) |
投资和保险佣金 |
|
|
634 |
|
|
|
435 |
|
|
|
1,217 |
|
|
|
948 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
127 |
|
|
|
265 |
|
|
|
266 |
|
|
|
535 |
|
其他 |
|
|
1,110 |
|
|
|
898 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
2,278 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
14,771 |
|
|
$ |
20,367 |
|
|
$ |
41,177 |
|
|
$ |
31,371 |
|
与2020年相比,2021年的交换收入在相对季度和年初至今都有所增长,这主要是由于借记卡交易量的增长(2020年第二季度受到与新冠肺炎疫情相关的业务关闭和留在家中任务的不利影响),这是一份最初于2020年第四季度生效的新交换合同,增加了收入,并于2020年4月加入了免附加费的自动柜员机网络,增加了交换收入和交换费用。
存款账户的服务费在比较季度的基础上有所增加,2021年到目前为止与2020年相比相对持平。尽管季度增加的主要原因是资金不足的情况(和相关费用)增加,但2020年第二季度受到新冠肺炎大流行相关业务关闭和在家命令减少支票账户活动的影响。
2021年抵押贷款的净收益在季度和年初到目前为止都比2020年有所下降。按揭贷款活动摘要如下:
按揭贷款活动
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(千美元) |
|
按揭贷款起源于 |
|
$ |
473,742 |
|
|
$ |
470,626 |
|
|
$ |
982,745 |
|
|
$ |
781,704 |
|
已售出按揭贷款 |
|
|
306,789 |
|
|
|
379,048 |
|
|
|
684,207 |
|
|
|
641,308 |
|
抵押贷款净收益 |
|
|
9,091 |
|
|
|
17,642 |
|
|
|
21,919 |
|
|
|
26,482 |
|
净收益占销售抵押贷款的百分比(“贷款销售利润率”) |
|
|
2.96 |
% |
|
|
4.65 |
% |
|
|
3.20 |
% |
|
|
4.13 |
% |
计入贷款销售保证金的公允价值调整 |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
1.14 |
|
|
|
(0.57 |
) |
|
|
0.99 |
|
与2020年相比,2021年发放的抵押贷款有所增加,主要原因是购房款抵押贷款增加,反映了我们许多市场的强劲房屋销售。与2020年相比,2021年第二季度抵押贷款再融资量下降了30.6%,因为2021年更高的抵押贷款利率降低了这一活动。与2020年相比,2021年第二季度售出的抵押贷款减少,原因是我们的发放量中可销售贷款的比例较低。与2020年相比,2021年抵押贷款的净收益也有所下降,主要原因是公允价值调整,如下所述。
售出的贷款数量取决于我们发放抵押贷款的能力,以及对固定利率债券和其他贷款的需求,由于我们既定的利率风险参数,我们选择不将这些贷款放入投资组合中。(参见“投资组合贷款和资产质量”。)按揭贷款的净收益也取决于经济和竞争因素,以及我们有效管理利率变化风险敞口的能力,因此往往会成为我们总收入中不稳定的一部分。
我们的贷款销售利润率受到几个因素的影响,包括竞争和贷款的销售方式。抵押贷款的净收益也受到公允价值会计调整的影响。剔除这些公允价值会计调整,2021年和2020年第二季度的贷款销售利润率将分别为3.04%和3.51%,2021年和2020年同期的贷款销售利润率将分别为3.77%和3.14%。2021年第二季度贷款销售利润率(不包括公允价值调整)的下降一般是由于2021年市场利率(相对于2020年)上升和抵押贷款再融资量下降导致一二级市场定价利差下降所致。公允价值会计调整的变化主要是由于发起待售抵押贷款的承诺金额发生变化。
在比较季度期间,我们没有记录可供出售的证券的净收益。我们在2021年和2020年的前六个月分别记录了142万美元和25万美元的可出售证券的净收益。我们在2021年和2020年都没有记录可供出售的证券的净减值亏损。请参阅下面的“证券”和合并合并财务报表的附注3。
抵押贷款服务净额在2021年第二季度和2020年第二季度分别产生了200万美元和300万美元的亏损。在2021年和2020年的前六个月,抵押贷款服务净额分别产生320万美元的收入和830万美元的亏损。尽管抵押贷款服务的显著差异,净额主要是由于与抵押贷款利率和预期的未来提前还款水平的变化相关的资本化抵押贷款服务权的公允价值的变化。下表汇总了抵押贷款还本付息、净活动情况:
按揭服务收入
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
抵押贷款还本付息 |
|
(单位:千) |
|
收入,净额 |
|
$ |
1,876 |
|
|
$ |
1,646 |
|
|
$ |
3,786 |
|
|
$ |
3,319 |
|
公允价值因价格而变动 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,921 |
) |
|
|
2,214 |
|
|
|
(8,852 |
) |
因还款而导致的公允价值变动 |
|
|
(1,412 |
) |
|
|
(1,747 |
) |
|
|
(2,795 |
) |
|
|
(2,789 |
) |
总计 |
|
$ |
(1,962 |
) |
|
$ |
(3,022 |
) |
|
$ |
3,205 |
|
|
$ |
(8,322 |
) |
与资本化按揭贷款偿还权有关的活动如下:
资本化抵押贷款服务权
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
期初余额 |
|
$ |
23,530 |
|
|
$ |
14,829 |
|
|
$ |
16,904 |
|
|
$ |
19,171 |
|
原始维修权大写 |
|
|
2,739 |
|
|
|
3,611 |
|
|
|
6,108 |
|
|
|
6,243 |
|
公允价值变动 |
|
|
(3,838 |
) |
|
|
(4,667 |
) |
|
|
(581 |
) |
|
|
(11,641 |
) |
期末余额 |
|
$ |
22,431 |
|
|
$ |
13,773 |
|
|
$ |
22,431 |
|
|
$ |
13,773 |
|
截至2021年6月30日,我们为服务权已资本化的其他公司提供了约31.4亿美元的抵押贷款。这一服务组合的加权平均票面利率为3.57%,加权平均服务费约为25.6个基点。截至2021年6月30日,资本化抵押贷款偿还权总额为2240万美元,比为其他人提供的抵押贷款相关金额高出约71.4个基点。
投资和保险佣金是为我们的客户销售或管理投资和保险所产生的收入。与2020年相比,2021年这些收入在季度和年初都有所增长,主要是由于管理的资产和年金销售的增长(反映出客户在长期的低利率环境下寻求定期存款等传统固定收益产品的替代品)。
与2020年相比,2021年来自银行拥有的人寿保险(BOLI)的收入在相对季度和年初至今都有所下降,反映出我们的现金退还价值的贷记率较低。我们的BOLI独立账户主要投资于机构抵押贷款支持证券。贷记率(收益所基于的)反映了独立账户的表现。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们BOLI的总现金退还价值分别为5540万美元和5520万美元。
与2020年相比,2021年其他非利息收入在相对季度和年初均有所增长,主要原因是信用卡和商户处理收入以及商业贷款互换手续费收入增加。这些收入和手续费在2020年上半年受到新冠肺炎疫情相关业务关闭和在家任务的不利影响。
非利息支出。非利息支出是我们经营业绩的重要组成部分。我们努力有效地管理我们的成本结构。
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,非利息支出分别增加了520万美元和650万美元,达到3250万美元和6260万美元。
非利息支出的构成如下:
非利息支出
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
补偿 |
|
$ |
11,136 |
|
|
$ |
9,668 |
|
|
$ |
21,257 |
|
|
$ |
20,371 |
|
绩效薪酬 |
|
|
4,783 |
|
|
|
3,809 |
|
|
|
9,075 |
|
|
|
5,930 |
|
工资税和员工福利 |
|
|
3,964 |
|
|
|
2,802 |
|
|
|
8,073 |
|
|
|
6,487 |
|
薪酬和员工福利 |
|
|
19,883 |
|
|
|
16,279 |
|
|
|
38,405 |
|
|
|
32,788 |
|
数据处理 |
|
|
2,576 |
|
|
|
1,590 |
|
|
|
4,950 |
|
|
|
3,945 |
|
入住率,净额 |
|
|
2,153 |
|
|
|
2,159 |
|
|
|
4,496 |
|
|
|
4,619 |
|
换乘费用 |
|
|
1,201 |
|
|
|
726 |
|
|
|
2,149 |
|
|
|
1,585 |
|
家具、固定装置和设备 |
|
|
1,034 |
|
|
|
1,090 |
|
|
|
2,037 |
|
|
|
2,126 |
|
通信 |
|
|
777 |
|
|
|
800 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
1,603 |
|
借贷和托收 |
|
|
859 |
|
|
|
756 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
1,561 |
|
转换相关费用 |
|
|
1,143 |
|
|
|
346 |
|
|
|
1,361 |
|
|
|
402 |
|
法律和专业 |
|
|
522 |
|
|
|
468 |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
861 |
|
广告 |
|
|
164 |
|
|
|
364 |
|
|
|
653 |
|
|
|
1,047 |
|
FDIC存款保险 |
|
|
307 |
|
|
|
430 |
|
|
|
637 |
|
|
|
800 |
|
无形资产摊销 |
|
|
243 |
|
|
|
255 |
|
|
|
485 |
|
|
|
510 |
|
供应品 |
|
|
170 |
|
|
|
203 |
|
|
|
344 |
|
|
|
387 |
|
代理银行手续费 |
|
|
115 |
|
|
|
94 |
|
|
|
215 |
|
|
|
193 |
|
已售出贷款的损失补偿拨备 |
|
|
25 |
|
|
|
77 |
|
|
|
59 |
|
|
|
114 |
|
分支机构关闭成本 |
|
|
- |
|
|
|
417 |
|
|
|
- |
|
|
|
417 |
|
与资金不足的贷款承诺相关的成本(回收) |
|
|
26 |
|
|
|
111 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
230 |
|
其他房地产和收回资产的净(收益)损失 |
|
|
6 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(174 |
) |
|
|
100 |
|
其他 |
|
|
1,332 |
|
|
|
1,190 |
|
|
|
2,649 |
|
|
|
2,777 |
|
非利息支出总额 |
|
$ |
32,536 |
|
|
$ |
27,346 |
|
|
$ |
62,557 |
|
|
$ |
56,065 |
|
薪酬和员工福利支出总额在季度比较基础上增加了360万美元,与2020年同期相比,2021年前6个月增加了560万美元。
与2020年同期相比,2021年第二季度和前六个月的薪酬支出分别增加了150万美元和90万美元。2021年的这些相对增长主要是由于加班水平上升(特别是2021年第二季度与2021年5月核心数据处理系统转换相关的加班),以及工资上涨(主要从2021年1月1日起生效)。
与2020年同期相比,2021年第二季度和前六个月的绩效薪酬分别增加了100万美元和310万美元。这些增长主要反映了基于我们估计的全年业绩与目标相比,预期激励性薪酬应计项目的变化。
与2020年同期相比,2021年第二季度和前六个月的工资税和员工福利分别增加了120万美元和160万美元,这主要是由于工资税(反映出更高的补偿成本)、我们的401(K)计划Match以及医疗保健成本(由于2021年索赔增加)的增加。2020年的医疗保健报销相对较低,部分原因是新冠肺炎大流行导致同期许多医疗和牙科设施关闭,除了密歇根州“呆在家里”期间的紧急护理。我们在2021年第二季度和前六个月收到的处方药回扣比去年同期的处方药回扣低20万美元。
与2020年相比,2021年的入住率、净值、家具、固定装置和设备、通信、用品、代理银行服务费和其他非利息支出在相对季度和年初至今的基础上都相对保持不变。
与2020年同期相比,2021年第二季度和前六个月的数据处理费用分别增加了100万美元。2020年第二季度和前六个月包括与2020年第二季度和前六个月执行的与核心数据处理服务相关的成本节约协议相关的费用减少了90万美元(相比之下,2021年第二季度和前六个月分别减少了30万美元和70万美元)。2021年增加的其余成本主要与新软件和技术产品/服务的增加有关
交换费用主要是指我们处理借记卡交易的第三方成本。与2020年相比,2021年这项费用在比较季度和年初至今的基础上都有所增加主要由于交易量和交易渠道组合的变化。
贷款和催收费用反映了与新的贷款活动以及不良贷款和其他问题信贷的管理和收集相关的成本。与2020年相比,2021年的这些成本在相对季度和年初至今都有所增加,主要原因是贷款发放活动增加。
2021年第二季度和前六个月,与转换相关的费用总额分别为110万美元和140万美元,而2020年第二季度和前六个月分别为30万美元和40万美元。我们于2020年初开始将我们的核心数据处理系统转换为由不同供应商托管的新系统,并于2021年5月完成了这一转换。这些费用包括现有供应商协助我们产生的成本,以及协助我们进行这种转换的顾问的费用。
与2020年相比,2021年的法律和专业费用在相对季度和年初至今分别增加了约10万美元和20万美元,这主要是由于内部(外包)和外部审计费用以及某些合同续签咨询费的增加。
广告费与2020年相比,2021年的季度和年初至今分别减少了约20万美元和40万美元,这主要是由于我们的借记卡提供商增加了对我们产生的某些符合条件的营销成本的报销,并且减少了某些渠道的广告水平。
FDIC存款保险费与2020年相比,2021年的相对季度和年初至今都有所下降,因为我们总资产的增长只部分抵消了我们评估率的下降。
无形资产的摊销涉及TCSB收购和之前的分支机构收购,以及与该等收购相关收购的存款客户关系价值(包括核心存款价值)的摊销。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们的未摊销无形资产余额分别为380万美元和430万美元。有关无形资产未来摊销的时间表,请参阅简明合并财务报表附注7。
出售贷款的损失补偿准备金代表我们对我们出售给投资者(主要是房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)、金利美(Ginnie Mae)和印第安纳波利斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Indianapolis))的抵押贷款相关损失的估计。*截至2021年6月30日和2020年12月31日,出售抵押贷款的损失偿还准备金分别为110万美元和100万美元。这一准备金包括在我们的简明综合财务状况报表的应计费用和其他负债中。
2020年第二季度和前六个月的分行关闭成本总计40万美元。*我们关闭了八家银行分行(两家在2020年6月26日,六家在2020年7月31日)。这些成本主要是固定资产(建筑物、家具和设备)和租赁资产的减记。
与无资金贷款承诺相关的成本变化主要受发起有价证券贷款的此类承诺的金额变化以及(对于商业贷款承诺)此类承诺的等级(根据我们的贷款评级系统)的影响。
其他房地产和收回资产的净(收益)损失主要是指这些资产在从我们的贷款组合中转移后出售或额外减记的收益或损失。这一转移发生在我们获得担保贷款的抵押品的时候。在收购时,其他房地产或收回的资产的估值是公允价值,减去估计的出售成本,这就成为该资产的新基础。收购时的任何减记都计入信贷损失拨备。
所得税费用。*我们在2021年第二季度和前六个月分别录得270万美元和780万美元的所得税支出。相比之下,2020年第二季度和前六个月的所得税支出分别为350万美元和450万美元。
我们的实际所得税支出与将法定所得税税率应用于所得税前收入计算的金额不同,这主要是由于免税利息收入、人寿保险现金退还价值增加带来的免税收入,以及与最初支出的公允价值相比,行使的股票奖励和股票期权价值的差异。
我们在考虑所有现有证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应该对我们的递延税项资产设立估值免税额。“这项资产的最终变现主要基于创造未来的收入.”我们在2021年6月30日和2020年6月30日以及2020年12月31日得出结论,我们几乎所有的递延税项资产仍有可能变现。
财务状况
总结。2021年上半年,我们的总资产增加了2.573亿美元。截至2021年6月30日,我们的总贷款(不包括待售贷款)为28.1亿美元,而2020年12月31日为27.3亿美元。所有贷款类别在2021年上半年都有所增加。
截至2021年6月30日,存款总额为38.6亿美元,比2020年12月31日增加2.251亿美元。存款增加的主要原因是无息存款、储蓄加息支票存款和互惠存款的增长,但这些增长被定期存款和经纪存款的下降部分抵消。
2021年前六个月商业贷款的增加主要是因为根据美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)发放的贷款。该计划(针对新贷款)于2021年5月31日结束。存款增加的部分原因是通过政府计划(如PPP)以及联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的货币行动向经济注入了大量流动性,所有这些都是为了应对新冠肺炎疫情。
随着应对新冠肺炎疫情的各种政府刺激计划的结束或缩减,目前尚不清楚这将对我们的投资组合贷款和存款水平产生什么影响。不过,我们的流动性和融资应急计划考虑到了2021年期间商业贷款和存款减少的可能性。
证券。*我们维持多元化的证券投资组合,包括美国政府支持机构的义务、各州和政治区发行的证券、住宅和商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、公司证券、信托优先证券和外国政府证券(以美元计价)。我们定期评估资产/负债管理需求,并试图维持提供充足流动性和现金流的投资组合结构。除以下讨论外,吾等相信可供出售证券的未实现亏损属暂时性的,预计可在合理时间内收回。我们相信,我们有能力持有有未实现亏损的证券,直到到期或直到未实现亏损逆转的时候。(请参阅“资产/负债管理”。)
有价证券
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
可供出售的证券 |
|
(单位:千) |
|
2021年6月30日 |
|
$ |
1,312,668 |
|
|
$ |
20,780 |
|
|
$ |
2,788 |
|
|
$ |
1,330,660 |
|
2020年12月31日 |
|
|
1,052,132 |
|
|
|
21,431 |
|
|
|
1,404 |
|
|
|
1,072,159 |
|
每季度对未实现亏损头寸中可供出售的证券进行评估,以确定与信贷损失有关的减值。对于处于未实现亏损状态的可供出售的证券,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的可供出售的证券,我们评估公允价值的下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时,我们会考虑公允价值低于摊销成本的程度、与证券和发行人特别有关的不利情况,以及市场利率变动对证券市值的影响等因素。如果这项评估显示存在信贷损失,我们会将预期从证券收取的现金流现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊销成本基础,则存在信用损失,并记录ACL,以证券的公允价值小于其摊余成本基础的金额为限。未通过ACL记录的任何减值在扣除适用税项后的其他全面收益(亏损)中确认。截至2021年6月30日,可供出售的证券不需要ACL。
证券销售情况如下(见“非利息收入”):
证券销售
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
收益 |
|
$ |
3,000 |
|
|
$ |
14,850 |
|
|
$ |
81,178 |
|
|
$ |
36,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,466 |
|
|
|
253 |
|
总亏损 |
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
|
|
50 |
|
|
|
- |
|
减值费用净额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净收益 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,416 |
|
|
$ |
253 |
|
投资组合贷款和资产质量。除了我们的银行分支机构和贷款生产办事处网络服务的社区外,我们的主要贷款市场还包括附近的社区和大都市地区。根据既定的承销标准,我们也可以参与与某些非关联银行的商业贷款交易,并从其他金融机构购买全部贷款。
我们银行的高级管理层和董事会保留信贷决策的权力和责任,我们采用统一的承保标准。我们的贷款委员会结构和贷款审查流程试图提供必要的控制,并促进遵守这些既定的承保标准。然而,我们不能保证我们的贷款程序和使用统一的承保标准将防止我们在贷款活动中遭受重大信贷损失。
我们通常保留那些可能在既定风险参数内获得有利可图资金的贷款。(请参阅“资产/负债管理”。)因此,我们可能会持有可调整利率的常规和固定利率巨型抵押贷款作为组合贷款,而15年期和30年期的固定利率非巨型抵押贷款通常会出售,以减轻利率变化的风险敞口。(请参阅“非利息收入”。)主要由于按揭银行业务的扩展和按揭贷款来源组合的改变,与过去相比,我们现在正在发放和投入组合贷款中更多的固定利率按揭贷款。这些固定利率按揭贷款的期限一般为15至30年,没有提前还款罚款,使我们面临更多的利率风险。到目前为止,我们的利率风险状况并没有发生重大变化。不过,我们正密切关注组合贷款构成的变化,以及未来利率变化对我们市值变化的影响。(见“资产/负债管理”).因此,我们可能会增加一些较长期的借款,可能会利用衍生品(利率互换和利率上限)来管理利率风险,未来可能会继续出售一些固定利率的巨型贷款和其他组合抵押贷款.
购买力平价计划是一项短期、可免除的贷款计划,主要旨在帮助受新冠肺炎影响的企业继续向员工支付工资。另见第二部分第1A项。以下是有关购买力平价的风险因素。
以下是我们参与PPP(新增贷款于2021年5月31日结束)的摘要:
薪资保障计划活动
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
金额(#) |
|
|
金额 |
|
|
金额(#) |
|
|
金额 |
|
|
|
(千美元) |
|
季度末已结清并未结清 |
|
|
1,707 |
|
|
$ |
171,888 |
|
|
|
2,012 |
|
|
$ |
259,351 |
|
累计向SBA提交的宽恕申请 |
|
|
2,048 |
|
|
|
240,558 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净费用增加为本季度的利息收入 |
|
|
不适用 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
977 |
|
年初至今计入利息收入的净手续费 |
|
|
不适用 |
|
|
|
3,895 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
977 |
|
季度末仍有未增加的净费用 |
|
|
不适用 |
|
|
|
5,810 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
7,736 |
|
美国国会和主要银行监管机构鼓励银行在新冠肺炎国家紧急状态期间与借款人合作,提供短期贷款偿还减免。2020年3月22日,美国联邦储备委员会(Federal Reserve System)、联邦存款保险公司(FDIC)、货币监理署、消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)、州银行业监管机构和国家信用合作社管理局(National Credit Union Administration)发布了一份跨机构声明,其中包含了他们对哪些修改符合这些例外条件的解释。一般来说,要符合这一例外条件:
|
• |
修改可能包括延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。 |
此外,CARE法案的第4013条暂时免除了TDR对我们客户的某些贷款修改的会计和报告要求。第4013条规定,截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相关贷款修改不是TDR。第4013条的规定被延长到2020年3月13日或2022年1月21日由2020年12月27日签署成为法律的对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案宣布的国家紧急状态终止后60天内的较早者。
为了回应客户在这个经济不确定时期的需求,我们为我们的零售客户(抵押贷款和分期付款贷款)和我们的商业客户启动了忍耐计划。“我们也有类似的抵押贷款计划,我们为他人服务。商业贷款通常只有三个月的利息期限,而零售贷款(抵押贷款和分期付款)主要是暂停付款三个月。到目前为止,还没有收到大量要求进一步修改的请求。见本报告中的简明合并财务报表附注4。
截至2021年6月30日的住宿情况摘要如下:
商业和零售贷款新冠肺炎住宿
|
|
新冠肺炎民宿 |
|
|
总计 |
|
|
占总数的百分比 |
|
贷款类别 |
|
贷款(#) |
|
|
贷款(美元) |
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,244,547 |
|
|
|
0.0 |
% |
抵押贷款 |
|
|
82 |
|
|
|
12,416 |
|
|
|
1,045,108 |
|
|
|
1.2 |
% |
分期付款 |
|
|
18 |
|
|
|
327 |
|
|
|
524,904 |
|
|
|
0.1 |
% |
总计 |
|
|
100 |
|
|
$ |
12,743 |
|
|
$ |
2,814,559 |
|
|
|
0.5 |
% |
为他人服务的按揭贷款(1) |
|
|
150 |
|
|
$ |
20,231 |
|
|
$ |
3,142,812 |
|
|
|
0.6 |
% |
1) |
我们已经授权所有投资者代表他们批准这些延期。 |
我们的投资组合贷款摘要如下:
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
房地产(1) |
|
|
|
|
|
|
住宅第一按揭 |
|
$ |
818,540 |
|
|
$ |
792,762 |
|
住宅房屋净值和其他初级抵押贷款 |
|
|
124,184 |
|
|
|
138,128 |
|
建设和土地开发 |
|
|
234,181 |
|
|
|
232,693 |
|
其他(2) |
|
|
675,207 |
|
|
|
669,150 |
|
消费者 |
|
|
519,621 |
|
|
|
468,090 |
|
商业广告 |
|
|
438,463 |
|
|
|
429,011 |
|
农耕 |
|
|
4,363 |
|
|
|
3,844 |
|
贷款总额 |
|
$ |
2,814,559 |
|
|
$ |
2,733,678 |
|
(1) |
包括以房地产为抵押的住宅和非住宅商业贷款。 |
(2) |
包括由多户住宅和非农业、非住宅物业担保的贷款。 |
不良资产(1)
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(千美元) |
|
非权责发生制贷款 |
|
$ |
5,531 |
|
|
$ |
8,312 |
|
逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款 |
|
|
14 |
|
|
|
- |
|
小计 |
|
|
5,545 |
|
|
|
8,312 |
|
减少:政府担保贷款 |
|
|
427 |
|
|
|
439 |
|
不良贷款总额 |
|
|
5,118 |
|
|
|
7,873 |
|
其他不动产和收回的资产 |
|
|
296 |
|
|
|
766 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
5,414 |
|
|
$ |
8,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
占投资组合贷款的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款 |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.29 |
% |
信贷损失拨备 |
|
|
1.63 |
|
|
|
1.30 |
|
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.12 |
|
|
|
0.21 |
|
信贷损失拨备占不良贷款的百分比 |
|
|
897.34 |
|
|
|
450.01 |
|
(1)不包括被归类为“问题债务重组”且未逾期的贷款.
问题债务重组(“TDR”)
|
|
2021年6月30日 |
|
|
|
商业广告 |
|
|
零售(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
执行TDR |
|
$ |
4,948 |
|
|
$ |
34,561 |
|
|
$ |
39,509 |
|
不良TDR(2) |
|
|
- |
|
|
|
1,165 |
(3) |
|
|
1,165 |
|
总计 |
|
$ |
4,948 |
|
|
$ |
35,726 |
|
|
$ |
40,674 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
商业广告 |
|
|
零售(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
执行TDR |
|
$ |
7,956 |
|
|
$ |
36,385 |
|
|
$ |
44,341 |
|
不良TDR(2) |
|
|
1,148 |
|
|
|
1,584 |
(3) |
|
|
2,732 |
|
总计 |
|
$ |
9,104 |
|
|
$ |
37,969 |
|
|
$ |
47,073 |
|
(1) |
零售贷款包括抵押贷款和分期付款贷款组合部分。 |
(3) |
还包括修改时的非应计项目贷款,直到及时收到六笔付款。 |
自2020年底以来,不良贷款减少了280万美元,因为所有贷款类别都有所下降,这反映了经济状况的改善和公司正在进行的清收工作。我们的清收和处置工作总体上导致了不良贷款的积极趋势。另见第II部分,第1A项。以下是关于新冠肺炎大流行的风险因素以及未来对不良贷款和资产水平的潜在负面影响。
不良贷款不包括被归类为TDR的不良贷款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,履约TDR总额分别为3950万美元,占投资组合贷款总额的1.4%,和4430万美元,占投资组合贷款总额的1.6%。2021年前六个月执行TDR数量的减少反映了商业和零售执行TDR的减少。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,其他房地产和收回的资产总额分别为30万美元和80万美元。
我们会将逾期90天或以上的贷款作为非应计项目,除非我们认为这笔贷款既有良好的担保,又处于收款过程中。因此,吾等已确定,任何逾期90天或以上而仍在累积利息的贷款有可能收取应计利息和未付利息。
下表反映了我们针对贷款的ACL和针对无资金贷款承诺的ACL中的活动,以及我们针对贷款的ACL的分配情况。
贷款和无资金贷款承诺的信贷损失拨备
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
资金不足 |
|
|
|
|
|
资金不足 |
|
|
|
贷款 |
|
|
承付款 |
|
|
贷款 |
|
|
承付款 |
|
|
|
(千美元) |
|
期初余额 |
|
$ |
35,429 |
|
|
$ |
1,805 |
|
|
$ |
26,148 |
|
|
$ |
1,542 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采用ASC 326的影响 |
|
|
11,574 |
|
|
|
1,469 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
信贷损失准备金(1) |
|
|
(1,899 |
) |
|
|
- |
|
|
|
11,909 |
|
|
|
- |
|
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
|
|
134 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
记入津贴的追讨款项 |
|
|
1,434 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,754 |
|
|
|
- |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(746 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,311 |
) |
|
|
- |
|
包括在非利息费用中的增加(回收) |
|
|
- |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
230 |
|
期末余额 |
|
$ |
45,926 |
|
|
$ |
3,268 |
|
|
$ |
34,500 |
|
|
$ |
1,772 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从平均组合贷款额度中扣除(收回)的净贷款 |
|
|
(0.08 |
)% |
|
|
|
|
|
|
0.26 |
% |
|
|
|
|
(1)自2021年1月1日起,按CECL方法计算。2021年1月1日之前,按可能发生损失法计算。
信贷损失准备的分配(1)
|
|
六月三十日, |
|
|
1月1日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
|
(千美元) |
|
具体分配 |
|
$ |
1,451 |
|
|
$ |
2,452 |
|
池化分析分配 |
|
|
30,277 |
|
|
|
30,796 |
|
基于主观因素的额外拨款 |
|
|
14,198 |
|
|
|
13,889 |
|
总计 |
|
$ |
45,926 |
|
|
$ |
47,137 |
|
(1) |
2021年1月1日包括采用CECL的影响。 |
从2021年1月1日开始,我们使用当前的预期信用损失方法计算ACL。截至2021年1月1日,我们增加了1170万美元的贷款额度,增加了150万美元的无资金贷款承诺额度。
一些贷款将无法全额偿还。因此,ACL维持在代表我们对预期信贷损失的最佳估计的水平。我们的贷款限额由三个主要因素组成:(I)对在审查贷款组合期间确定的个别贷款的具体分析;(Ii)基于历史经验、根据当前条件进行调整、合理和可支持的预测以及预期提前还款的历史经验,对具有类似风险特征的贷款进行汇集分析;以及(Iii)基于主观因素的额外津贴,包括本地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度以及贷款组合规模和/或一般条款的变化。有关ACL的进一步讨论,请参见本报告中包含的简明合并财务报表的附注4。
虽然我们使用相关信息确认贷款损失,但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化,可能需要为相关损失增加拨备。
截至2021年6月30日,ACL减少了120万美元,从2021年1月1日(CECL采用日期)的4710万美元降至4590万美元,相当于2021年6月30日投资组合贷款总额的1.63%。
自我们采用CECL以来,上述ACL的三个组成部分中有两个减少了。与特定贷款相关的ACL减少了100万美元,主要是因为此类贷款的金额减少了480万美元。与贷款集合分析相关的ACL减少了50万美元,主要是因为反映经济预测改善(特别是较低的失业率)的准备金分配略有下降,这部分被2021年的贷款增长所抵消。与主观因素相关的ACL增加了30万美元,主要是由于2021年的贷款增长。
存款和借款。从历史上看,我们的客户群的忠诚度使我们能够以具有竞争力的价格为存款定价,从而实现了通常可与同行相比的净利差。然而,在我们的分支机构网络服务的许多市场中,我们仍然面临着大量的存款竞争,这限制了我们在不对核心存款的加权平均成本产生不利影响的情况下大幅增加存款的能力。
为了吸引新的核心存款,我们实施了各种客户获取战略以及分支机构员工销售培训。从历史上看,客户获取计划带来了客户关系的增长。在过去的几年里,我们还扩大了针对商业企业和市政当局或其他政府单位的金库管理产品和服务,并加大了销售拜访力度,以吸引这些行业的更多存款关系。我们将长期核心存款增长视为重要目标。与短期借款等替代来源相比,核心存款通常提供了更稳定、成本更低的资金来源。(见“流动性和资本资源”。)
2021年6月30日和2020年12月31日的存款总额分别为38.6亿美元和36.4亿美元,存款增加的主要原因是无息存款、储蓄和计息支票存款以及互惠存款的增长被定期存款和经纪存款的下降部分抵消。2021年6月30日和2020年12月31日的互惠存款总额分别为5.895亿美元和5.562亿美元。这些存款代表我们客户通过IntraFi Network存入的活期存款、货币市场存款和定期存款。这项服务允许我们的客户在存款余额超过标准FDIC保险最高限额的情况下获得数百万美元的FDIC存款保险。互惠存款的持续增加在一定程度上是由于我们在2018年年中推出的自动清扫产品,以及我们的财务管理团队的营销和销售努力。
我们不能确定我们能否维持目前的核心存款水平。特别是,那些没有保险的存款可能容易流出。截至2021年6月30日,我们有大约8.319亿美元的未投保存款。核心存款的减少可能会增加我们依赖批发资金来源的需求。
我们还实施了一些战略,包括使用购买的联邦基金、其他借款和经纪CD为我们的部分赚取利息的资产提供资金。这些替代资金来源的使用补充了我们的核心存款,也是我们资产/负债管理工作不可或缺的一部分。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,其他借款总额为3000万美元,主要由FHLB的预付款组成。
如上所述,我们利用批发资金,包括购买的联邦基金、FHLB和FRB借款以及经纪CD来增加我们的核心存款,并为我们的部分资产提供资金。截至2021年6月30日,我们使用的此类批发资金来源(包括互惠存款)约为6.224亿美元,占总资金(存款和所有借款,不包括次级债务和债券)的16.0%。由于批发资金来源受到一般市场状况的影响,此类资金的可获得性可能取决于这些来源对我们的财务状况和运营的信心。这些资金来源能否继续向我们提供并不确定,而且经纪的CD到期后,我们可能很难以有吸引力的利率保留或更换它们。如果我们无法更新我们的批发资金来源,或者如果未来没有足够的资金以可接受的利率或根本不能获得足够的资金,我们的流动性可能会受到限制。如果我们无法保持获得资金来源的渠道,或者如果我们被要求更多地依赖更昂贵的资金来源,我们的财务业绩也可能受到影响。在这种情况下,我们的净利息收入和经营业绩可能会受到不利影响。
我们历来使用衍生金融工具来管理我们对利率变化的敞口。在2021年和2020年的前六个月,我们分别与商业贷款客户签订了1,560万美元和1,060万美元(名义总额)的利率掉期,这些利率掉期被银行与经纪自营商达成的利率掉期所抵消。在2021年和2020年的前六个月,我们分别记录了与这些交易相关的30万美元和20万美元的手续费收入。有关我们衍生金融工具的更多信息,请参阅本报告中包含的简明综合财务报表附注6。
流动性和资本资源。流动性风险是指无法以合理的融资成本及时履行到期债务或不招致不可接受的损失的风险。我们的流动性管理涉及对各种资金来源和用途的衡量和监测。我们的简明现金流量表将这些来源和用途归类为经营、投资和融资活动。我们的流动性管理主要集中在保持充足的流动资产水平(主要是存放在FRB的资金和某些可供出售的证券),以及发展获得各种借款来源的渠道,以补充我们的存款收集活动,并提供资金购买可供出售的证券或发起证券组合贷款,以及能够应对不可预见的流动性需求。
我们的主要资金来源包括我们的存款基础、从FHLB和FRB获得的担保预付款、联邦基金从其他银行购买的借款工具,以及进入资本市场的机会(针对经纪CD)。
截至2021年6月30日,我们有2.093亿美元的定期存款在未来12个月内到期。从历史上看,这些到期的定期存款大多是由我们的客户续签的。此外,截至2021年6月30日,我们的存款中有35.5亿美元属于客户可以按需提取资金的账户类型。可按需提取的存款余额的变化通常是可以预测的,由于我们的营销和促销活动,这些账户的总余额通常会随着时间的推移而增长或保持稳定。然而,不能保证历史上定期存款续期的模式或存款总体增长或稳定的历史模式将在未来继续下去。
我们已经制定了应急资金计划,以压力测试我们的流动性需求,这些需求可能会因某些事件而产生,例如我们的财务指标(例如,信贷质量或监管资本比率)的不利变化。我们的流动性管理还包括定期监测,衡量快速资产(通常定义为高流动性或短期资产)与总资产之比、短期负债依存度和基本盈余(定义为快速资产、波动性较小的负债与总资产之比)。我们已经为各种流动性指标设定了政策限制,并按季度进行监测。此外,我们还准备现金流预测,其中包括各种不同的情景。
我们相信,由于我们的现金和现金等价物、我们可供出售的证券组合、我们可以从FHLB和FRB获得担保预付款以及我们发行经纪存单的能力,我们目前在我们的银行拥有充足的流动性。
我们还相信,截至2021年6月30日,母公司手头的可用现金(包括定期存款)约为4860万美元,这为母公司提供了足够的流动资金来支付运营费用,支付次级债务和债券的利息,以及银行的股息,用于支付我们普通股的预计现金股息。
资本资源的有效管理对于我们为股东创造价值的使命至关重要。除了普通股,我们的资本结构目前还包括次级债务和累计信托优先证券。
大写
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
(单位:千) |
|
次级债 |
|
$ |
39,319 |
|
|
$ |
39,281 |
|
次级债券 |
|
|
39,558 |
|
|
|
39,524 |
|
不符合监管资本资格的数额 |
|
|
(543 |
) |
|
|
(505 |
) |
符合监管资本资格的数额 |
|
|
78,334 |
|
|
|
78,300 |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
332,457 |
|
|
|
339,353 |
|
留存收益 |
|
|
55,101 |
|
|
|
40,145 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
8,416 |
|
|
|
10,024 |
|
股东权益总额 |
|
|
395,974 |
|
|
|
389,522 |
|
总市值 |
|
$ |
474,308 |
|
|
$ |
467,822 |
|
2020年5月,我们发行了4,000万美元的固定至浮动次级票据,期限为10年,拥有5年期看涨期权。初始票面利率为5年期固定票面利率5.95%,然后以有担保隔夜融资利率(SOFR)加5.825%浮动。这些票据在简明综合财务状况表(Consolate Consolidation Of Financial Statement)中以“次级债务”的标题和6月30日的标题列示,其中包括2021年的余额3930万美元是扣除剩余的约30万美元的未摊销递延发行成本后的净额,这些成本将在到期日摊销到我们的简明综合经营报表中的其他借款和次级债务和债券的利息支出中。
截至2021年6月30日,我们目前有四个特殊目的实体,未偿还累计信托优先证券3960万美元。这些特殊目的实体发行普通股并向我们的母公司提供现金,母公司又向这些特殊目的实体发行等同于信托优先证券和普通股的次级债券。次级债券代表特殊目的实体的唯一资产。普通股和次级债券包括在我们的简明综合财务状况报表中。
FRB发布了关于信托优先证券作为银行控股公司一级资本组成部分的规定。信托优先证券(和某些其他资本要素)的总金额被限制在第一级资本要素的25%以内,扣除商誉(扣除任何相关的递延税项负债)。超过限额的信托优先证券和某些其他要素可以计入二级资本,但要受到限制。在母公司,所有这些证券在2021年6月30日和2020年12月31日都有资格成为一级资本。
截至2021年6月30日,普通股股东权益从2020年12月31日的3.895亿美元增加到3.96亿美元,这主要是因为我们的净收入被与采用CECL相关的留存收益减少了1030万美元、我们累积的其他全面收入、股票回购和现金股息支付减少了160万美元所部分抵消。在同一日期,我们的有形普通股权益(“TCE”)总额分别为3.639亿美元和3.569亿美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们的TCE与有形资产的比率分别为8.21%和8.56%。TCE和TCE与有形资产的比率是非GAAP衡量标准。*TCE代表总普通股权益减去商誉和其他无形资产。
2020年12月,我们的董事会批准了一项2021年股票回购计划。根据2021年股票回购计划的条款,我们被授权回购至多110万股,约占我们已发行普通股的5%。在2021年的前六个月,该公司以加权平均收购价每股21.18美元回购了344,005股股票。
我们为普通股支付季度现金股息,2021年和2020年前六个月,这些股息分别为每股0.42美元和0.40美元。我们通常倾向于股息支付率在净利润的30%到50%之间。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我行(及控股公司)继续符合联邦监管标准下被视为“资本充足”的要求(另见本报告包含的简明合并财务报表附注10)。
资产/负债管理。利率风险是由于我们的资产和负债的现金流特征不同造成的。某些金融工具中嵌入的选项,包括可调利率贷款的上限,以及借款人提前偿还固定利率贷款的权利,也会造成利率风险。
我们的资产/负债管理努力识别和评估以符合我们的使命的方式构建我们的资产和负债的机会,即在既定的风险参数范围内保持有利可图的财务杠杆。我们仔细评估各种机会和替代资产/负债管理策略,并考虑对我们风险状况的可能影响以及对收益的预期贡献。资金的边际成本是我们实施资产/负债管理战略的主要考虑因素,但此类评估进一步考虑了利率和流动性风险以及其他相关因素。我们已经确定了利率风险的参数。我们定期监测利率风险,并至少每季度向董事会报告一次。
我们使用模拟分析来监控我们的利率风险状况,并评估利率变化对我们的净利息收入和投资组合权益市值的潜在变化。这些模拟的目的是识别利率风险的来源。这些模拟没有预料到我们可能会采取任何行动来应对利率的变化,因此,模拟没有提供对预期结果的可靠预测。这些模拟基于利率的即时、永久性和平行变化,通常假设当前的贷款和存款定价关系保持不变。这些模拟进一步纳入了与客户行为变化相关的假设,包括某些资产和负债的预付款率的变化。
投资组合权益市值和净利息收入的变化
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市场 |
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的价值 |
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投资组合 |
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利息 |
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利率的变化 |
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股本(1) |
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变化 |
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收入(2) |
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变化 |
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(千美元) |
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2021年6月30日 |
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升200个基点 |
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$ |
518,400 |
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3.64 |
% |
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$ |
133,500 |
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4.22 |
% |
加息100个基点 |
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530,700 |
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6.10 |
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132,000 |
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3.04 |
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基本速率场景 |
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500,200 |
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- |
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128,100 |
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- |
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下跌100个基点 |
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445,700 |
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(10.90 |
) |
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122,000 |
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(4.76 |
) |
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2020年12月31日 |
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升200个基点 |
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$ |
494,600 |
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15.02 |
% |
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$ |
125,200 |
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4.16 |
% |
加息100个基点 |
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483,200 |
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12.37 |
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|
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123,700 |
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2.91 |
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基本速率场景 |
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430,000 |
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- |
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120,200 |
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- |
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下跌100个基点 |
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395,500 |
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(8.02 |
) |
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114,900 |
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(4.41 |
) |
(1) |
模拟分析通过使用基于市场的贴现率对估计的未来现金流进行贴现,计算我们的资产和负债(包括债务和相关金融衍生工具)在利率平行变动下的净现值变化。现金流估计纳入了预付款速度和其他嵌入选项的预期变化。 |
(2) |
模拟分析基于静态财务状况表(包括债务和相关金融衍生工具)计算未来12个月在利率立即平行变动下净利息收入的变化,不考虑贷款费用。 |
会计准则更新。有关最近发布的会计声明及其对我们中期简明合并财务报表的影响的详细信息,请参阅本报告其他部分包括的简明合并财务报表附注2。
金融工具的公允估值。 财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820-“公允价值计量和披露”(“FASB ASC主题820”)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利市场上转移负债的交换价格(退出价格)。
我们使用公允价值计量来记录对某些金融工具的公允价值调整,并确定公允价值披露。FASB ASC主题820区分了要求在每个报告期按公允价值列账的资产和负债(“经常性”)和在某些情况下只需要调整为公允价值的资产和负债(“非经常性”)。可供出售的证券、持有的待售贷款、按公允价值列账、衍生工具及资本化按揭贷款偿还权均为按公允价值经常性记录的金融工具。此外,我们可能会不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他金融资产,例如为投资而持有的贷款和某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。有关我们使用金融工具的公允估值和相关计量技术的完整讨论,请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注11。
诉讼事宜
我们认为可能因诉讼而造成的损失总额无关紧要。然而,由于任何诉讼事项的结果存在固有的不确定性,我们认为我们有合理的可能在已积累的金额之外招致损失。*目前,我们估计合理可能的最大额外损失金额微不足道。但是,由于许多因素,包括某些诉讼事项仍处于早期阶段,这一最高金额可能会在未来发生变化。
前款所述诉讼事项主要包括向我方提出的损害赔偿要求,但不包括我方寻求追讨第三者欠我方款项的诉讼事项(如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些被排除的与托收有关的事项可能涉及对方或多个当事人的索赔或反索赔,但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下,我们都已将此类事项排除在前款规定的披露范围之外。
*关键会计政策
我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则,并符合银行业的一般做法。ACL和资本化抵押贷款偿还权的会计和报告政策被认为是至关重要的,因为它们涉及估计的使用,需要大量的管理层判断。应用与我们使用的假设不同的假设可能会导致我们的综合财务状况或运营结果发生实质性变化。我们于2021年1月1日采用CECL,这改变了我们计算ACL的方式。有关CECL的进一步讨论,请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注2和4。我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的关于资本化抵押贷款偿还权的关键会计政策没有实质性变化。
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
见“资产/负债管理”标题下第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提出的适用披露。
第四项。
管制和程序
在管理层的参与下,我们的首席执行官和首席财务官在评估了截至2021年6月30日期间我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性后,得出结论,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部
第1A项。 风险因素
除了公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素外,以下风险因素也适用于公司:
正在进行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响,这些影响将取决于未来的发展,这些事态发展具有高度的不确定性,很难预测。
与新冠肺炎大流行相关的全球卫生担忧以及相关政府行动已导致重大破坏和经济不确定性增加。政府旨在遏制病毒并限制其影响的限制和建议在很大程度上限制了我们服务的市场中个人的活动和企业的经营。
自美国食品和药物管理局于2020年12月11日发布首个新冠肺炎疫苗紧急使用授权以来,超过三分之二的美国成年人口已经接种了至少一次疫苗。截至2021年7月12日,62.4%的16岁及以上密歇根州居民至少接种了一次疫苗。广泛接种疫苗减缓了病毒的传播。自2021年6月22日起,密歇根州取消了为应对疫情而实施的紧急状态令,包括取消对餐厅容量的限制和其他对面对面集会规模的限制。尽管有这些积极的事态发展,但这场大流行继续给经济带来巨大的不确定性,并对金融和其他市场造成干扰,包括对原始病毒可能变种的担忧。
由于这场大流行,相关的政府应对措施以及持续的不确定性、我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到一些因素的不利影响,这些因素可能会影响我们和我们的客户,包括但不限于:
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∙ |
企业倒闭和高于正常水平的失业率可能会导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加; |
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∙ |
可能会发生第三方中断,包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断; |
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∙ |
鉴于网络和远程活动的增加,网络犯罪分子试图从网络中断中获利,因此网络和支付欺诈风险增加; |
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∙ |
我们可能会因流感大流行和相关政府行动而改变我们的正常业务做法,从而导致运营失败;和/或 |
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∙ |
我们的生产和效率可能会因为员工生病和/或员工不得不远程工作而受到影响。 |
鉴于大流行的持续不确定性和潜在的政府应对措施,这些风险因素可能会在很长一段时间内在一定程度上持续下去。
疫情带来的风险导致我们修改了许多业务做法。自从疫情爆发以来,我们不同级别的员工一直在远程工作。我们还延长了某些员工的病假和假期时间。考虑到最近疫苗接种的进展导致工作场所指导的变化,我们正在转向混合工作模式。根据员工的职位和职责,一些员工可能会继续在办公室外全部或部分工作,而另一些员工则会全职返回办公室。我们可能会根据需要或我们认为谨慎的情况采取进一步行动。*不能确定此类措施是否足以减轻新冠肺炎带来的风险。同样,尽管我们希望疫苗接种能减轻病毒对我们业务的影响,但广泛接种疫苗和可能的病毒变种传播的潜在影响仍存在很大程度的不确定性。(注:尽管我们希望疫苗接种能减轻病毒对我们业务的影响,但在广泛接种疫苗和可能的病毒变种传播的潜在影响方面,我们仍存在很大程度的不确定性。
新冠肺炎疫情可能会在多大程度上影响我们的业务、运营结果和财务状况,这将取决于未来的事态发展,这些事态发展和因素具有很高的不确定性和预测性。预计这些事态发展和因素将包括病毒和可能的病毒变体的演变,接种疫苗的人数,政府当局为应对上述问题采取的行动,以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。我们还不知道影响的全部程度。但是,这些影响可能会对我们的业务、资产估值、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。
作为美国小企业管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与方,本公司和本行在处理PPP贷款的过程中面临额外风险,以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。
2020年3月27日,冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)签署成为法律,其中包括一项3490亿美元的贷款计划,该计划通过被称为Paycheck Protection Program(PPP)的SBA管理。根据PPP,小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册在PPP中的经批准的受监管贷款人申请贷款,但要遵守许多限制和资格标准(“First Drawing Loans”)。优先提取贷款有资格申请
PPP于2020年4月3日启动;然而,由于CARE法案颁布到PPP启动的时间较短,有关PPP运作的法律、规则和指导意见存在且存在一些模棱两可的地方,这使我们面临与不遵守PPP相关的潜在风险。自CARE法案颁布以来,SBA和美国财政部通过发布约30个实施PPP的临时最终规则,为PPP提供了额外的指导和澄清。
通过包括Paycheck Protection Program和Health Care增强法案以及Paycheck Protection Program Flexible Act在内的各种后续法律,PPP扩大到包括额外的3,100亿美元资金,并延长至2020年8月8日。这些法律还允许更多时间使用这些资金,并放宽了获得PPP贷款豁免的一些限制和限制。
2020年12月27日,《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案》(简称《经济援助法案》)签署成为法律,为PPP额外拨款2840亿美元。《经济援助法案》首先重新开放,以与最初根据CARE法案颁布的条款和条件大致相同的条款和条件提取贷款,同时澄清某些实体的资格和不合格,并扩大PPP资金的允许用途。此外,《经济援助法》还简化了15万美元或以下购买力平价贷款的贷款减免流程。“经济援助法”还为已经使用了第一次提取贷款收益的实体设立了第二次提取贷款,但须遵守许多限制和资格标准(“第二次提取贷款”)。第二次提取贷款有资格获得与第一次提取贷款类似的宽恕,但须受“经济援助法”规定的限制。
截至2021年6月30日,我们有1707笔首次提取贷款和第二次提取贷款未偿还,余额总计1.719亿美元,小企业管理局已经批准了2.383亿美元的首次提取贷款和第二次提取贷款用于宽恕。
自从购买力平价计划启动以来,几家较大的银行一直受到诉讼,涉及它们在处理购买力平价申请时所使用的协议和程序。我们可能会面临类似的诉讼风险,无论是客户还是非客户,他们都曾就购买力平价贷款与我们接洽,涉及我们在处理购买力平价申请时使用的政策和程序。如果对本公司或本银行提起任何此类诉讼,并且没有以对我们有利的方式解决,可能会导致财务责任或对我们的声誉造成不利影响。此外,无论结果如何,诉讼都可能代价高昂。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果小企业管理局认定本行的贷款发起、融资或服务方式存在缺陷,例如借款人获得购买力平价贷款的资格问题,这可能与法律上的含糊不清有关,也可能与法律不明确有关,那么我们在购买力平价贷款上也存在信用风险。关于PPP运作的规则和指导。SBA保留在PPP贷款全部付清或免除后的六年内对PPP贷款进行审计的权利。如果PPP贷款违约造成损失,并且SBA认定PPP贷款的发起、融资或服务方式存在缺陷,SBA可以否认其担保责任,减少担保金额,或者,如果已经根据担保支付,SBA可以寻求追回
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
本公司维持一项非雇员董事递延补偿及购股计划(“该计划”),根据该计划,非雇员董事可选择收取本公司普通股股份,以代替董事因担任董事而须支付的费用。董事可选择按现行基准收取股份或延迟收取股份,在此情况下,股份将发行予信托基金,由董事代为持有,然后在他或她从董事会退休后一般分配给董事。*根据本计划,董事可选择按现行基准收取股份或延迟收取股份,然后在他或她从董事会退休后一般分配给董事。公司在当前基础上向非雇员董事发行了420股普通股,向信托基金发行了3666股普通股,以便在递延的基础上分配给董事。这些股票于2021年4月1日发行,总费用为90万美元。现股发行价格为每股23.64美元,递延发行价格为每股21.28美元,相当于信贷日股票公允价值的90%。每股价格为本公司普通股截至发行日的合并收盘价。根据纳斯达克市场规则确定。公司根据1933年证券法第4(2)条的豁免注册发行股票,因为股票的发行是根据该计划以非公开方式进行的。
下表显示了截至2021年6月30日的三个月普通股回购的某些信息:
期间 |
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总人数 购买的股份(%1) |
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平均价格 按股支付 |
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总人数 购买的股份 作为 公开地 宣布的计划 |
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剩余 数量 授权股份 用于购买 在计划下 |
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2021年4月 |
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4,521 |
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$ |
23.74 |
|
|
|
- |
|
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919,333 |
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2021年5月 |
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|
51,454 |
|
|
|
22.92 |
|
|
|
51,220 |
|
|
|
868,113 |
|
2021年6月 |
|
|
112,118 |
|
|
|
22.40 |
|
|
|
112,118 |
|
|
|
755,995 |
|
总计 |
|
|
168,093 |
|
|
$ |
22.59 |
|
|
|
163,338 |
|
|
|
755,995 |
|
(1) |
4月和6月分别包括4,521股和234股,这些股票本应从发行给某些高级职员的股份中预扣,以履行因归属限制性股票而产生的预扣税款义务,以及因行使股票期权而产生的预扣税款和股票期权行权价。 |
第6项 陈列品
(a) |
以下展品(按规则S-K中第601项与展览表对应的编号列出)随本报告一起归档: |
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31.1 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第302节颁发的独立银行公司首席执行官证书。 |
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31.2 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第302节颁发的独立银行公司首席财务官证书。 |
|
32.1 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第906节颁发的独立银行公司首席执行官证书。 |
|
32.2 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第906节颁发的独立银行公司首席财务官证书。 |
|
101. |
INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
|
101. |
SCH内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
101. |
CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
101. |
定义内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
101. |
Lab内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
101. |
预内嵌XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期 |
2021年8月6日 |
|
通过 |
/s/加文·A·莫尔(Gavin A.Mohr) |
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|
|
首席财务官加文·A·莫尔(Gavin A.Mohr) |
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|
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|
|
日期 |
2021年8月6日 |
|
通过 |
/s/James J.Twarozynski |
|
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|
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詹姆斯·J·特华罗辛斯基(James J.Twarozynski),首席会计官 |