附件99.1
用于跟踪股票组的未经审计的归属财务信息
下表显示了我们截至2021年6月30日的资产和负债、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的收入和支出,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的现金流。这些表格进一步介绍了我们的资产、负债、收入、支出和现金流,这些资产、负债、收入、支出和现金流将分别归属Liberty SiriusXM集团、Liberty Braves Group(“Braves Group”)和Liberty F1 Group(“Formula One Group”)。如附注1所述,重新归属从2020年4月22日起反映在预期的归属财务报表中。这些财务信息应与本季度报告Form 10-Q中包含的截至2021年6月30日的6个月的简明综合财务报表一并阅读。
尽管Liberty SiriusXM Group、Braves Group和F1 Group的资产、负债、收入、费用和现金流如下所示,但我们跟踪的股票资本结构并不影响我们资产或负债的所有权或各自的法定所有权。我们和我们的子公司各自对各自的责任负责。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1一级方程式普通股的持有者都是我们普通股的持有者,并面临与对我们公司和我们所有业务、资产和负债的投资相关的风险。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves和Liberty F1普通股的发行不影响我们债权人的权利。
1
汇总属性财务数据
Liberty SiriusXM集团
汇总资产负债表数据:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
以百万为单位的金额 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,542 | 996 | ||||
对关联公司的投资,使用权益法核算 | $ | 746 | 886 | ||||
不受摊销影响的无形资产 | $ | 24,952 | 24,924 | ||||
应摊销无形资产净额 | $ | 1,368 | 1,471 | ||||
总资产 | $ | 32,540 | 32,081 | ||||
递延收入 | $ | 1,583 | 1,721 | ||||
长期债务,包括当期债务 | $ | 14,670 | 13,000 | ||||
递延税项负债 | $ | 2,150 | 2,116 | ||||
归属净资产 | $ | 8,062 | 8,250 | ||||
非控股权益 | $ | 4,097 | 4,505 |
运营数据汇总报表:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入 | $ | 2,159 | 1,874 | 4,217 | 3,826 | |||||
服务成本(1) | $ | (983) | (866) | (1,922) | (1,716) | |||||
其他营业费用(1) | $ | (66) | (61) | (130) | (132) | |||||
销售、一般和行政费用(1) | $ | (374) | (350) | (720) | (692) | |||||
营业收入(亏损) | $ | 634 | 383 | 863 | 825 | |||||
利息支出 | $ | (123) | (120) | (243) | (231) | |||||
所得税(费用)福利 | $ | (125) | 10 | (18) | (66) | |||||
非控股权益应占净收益(亏损) | $ | 95 | 64 | 144 | 142 | |||||
可归因于Liberty股东的收益(亏损) | $ | 337 | (88) | 326 | 126 |
(1) | 包括基于股票的薪酬费用如下: |
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
服务成本 | $ | 12 | 10 | 22 | 21 | |||||
其他运营费用 | 7 | 9 | 17 | 20 | ||||||
销售、一般和行政费用 | 31 | 35 | 65 | 71 | ||||||
$ | 50 | 54 | 104 | 112 |
2
勇士团
汇总资产负债表数据:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
以百万为单位的金额 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 168 | 151 | ||||
财产和设备,净值 | $ | 791 | 799 | ||||
对关联公司的投资,使用权益法核算 | $ | 102 | 94 | ||||
不受摊销影响的无形资产 | $ | 323 | 323 | ||||
应摊销无形资产净额 | $ | 21 | 24 | ||||
总资产 | $ | 1,605 | 1,571 | ||||
递延收入 | $ | 103 | 90 | ||||
长期债务,包括当期债务 | $ | 691 | 670 | ||||
递延税项负债 | $ | 48 | 52 | ||||
归属净资产 | $ | 261 | 291 |
运营数据汇总报表:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入 | $ | 216 | 11 | 232 | 33 | |||||
销售、一般和行政费用(1) | $ | (24) | — | (45) | (22) | |||||
营业收入(亏损) | $ | 31 | (33) | (9) | (77) | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 | $ | 8 | (1) | 11 | 3 | |||||
集团间利息未实现收益(亏损) | $ | 1 | (7) | (27) | 88 | |||||
所得税(费用)福利 | $ | (9) | 9 | 2 | 24 | |||||
可归因于Liberty股东的收益(亏损) | $ | 25 | (38) | (34) | 15 |
(1) | 包括截至2021年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬支出分别为300万美元和600万美元,以及截至2020年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬福利分别为1500万美元和1200万美元。 |
3
一级方程式赛车组
汇总资产负债表数据:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
以百万为单位的金额 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 2,225 | 1,684 | ||||
对关联公司的投资,使用权益法核算 | $ | 33 | 38 | ||||
不受摊销影响的无形资产 | $ | 3,957 | 3,956 | ||||
应摊销无形资产净额 | $ | 3,696 | 3,883 | ||||
总资产 | $ | 12,029 | 11,191 | ||||
长期债务,包括当期债务 | $ | 3,612 | 3,759 | ||||
子公司股权中可赎回的非控股权益 | $ | 575 | — | ||||
归属净资产 | $ | 6,565 | 6,550 |
运营数据汇总报表:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入 | $ | 501 | 24 | 681 | 63 | |||||
一级方程式赛车的收入成本 | $ | (398) | (16) | (482) | (59) | |||||
销售、一般和行政费用(1) | $ | (47) | (40) | (90) | (84) | |||||
营业收入(亏损) | $ | (43) | (136) | (90) | (288) | |||||
利息支出 | $ | (29) | (37) | (61) | (83) | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 | $ | 14 | (46) | 29 | (110) | |||||
金融工具已实现和未实现收益(亏损),净额 | $ | 70 | 5 | 105 | 20 | |||||
集团间利息未实现收益(亏损) | $ | (23) | (29) | (5) | (155) | |||||
所得税(费用)福利 | $ | 78 | 27 | 91 | 52 | |||||
可归因于Liberty股东的收益(亏损) | $ | 55 | (200) | 9 | (543) |
(1) | 包括截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为700万美元和600万美元的股票薪酬,以及截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为1300万美元和1200万美元的股票薪酬。 |
4
资产负债表信息
2021年6月30日
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||||
自由 | ||||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 集团间 | 整合 | ||||||||
| 集团化 | 集团化 | 集团化 | 淘汰 | 自由 |
| ||||||
金额以1000万美元计 | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | | | — | |
| |||||
贸易和其他应收账款净额 |
| | | | — | |
| |||||
其他流动资产 |
| | | | — | |
| |||||
流动资产总额 |
| | | | — | |
| |||||
集团间利益(注1) | | — | | ( | — | |||||||
对附属公司的投资,使用权益法核算(注1) |
| | | | — | |
| |||||
财产和设备,按成本价计算 |
| | | | — | |
| |||||
累计折旧 |
| ( | ( | ( | — | ( |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
不受摊销影响的无形资产 | ||||||||||||
商誉 |
| | | | — | |
| |||||
FCC许可证 |
| | — | — | — | |
| |||||
其他 |
| | | — | — | |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
应摊销无形资产净额 |
| | | | — | |
| |||||
其他资产 |
| | | | ( | |
| |||||
总资产 | $ | | | | ( | |
| |||||
负债和权益 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
集团间应付(应收)(附注3) | $ | ( | ( | | — | — | ||||||
应付账款和应计负债 | |
| | | — | | ||||||
债务的当期部分 | | | | — | | |||||||
递延收入 |
| |
| | | — | | |||||
其他流动负债 |
| |
| | | — | | |||||
流动负债总额 |
| |
| | | — | | |||||
长期债务(注1) |
| |
| | | — | | |||||
递延所得税负债 |
| |
| | — | ( | | |||||
可赎回的集团间权益(附注1) | — | | | ( | — | |||||||
其他负债 |
| |
| | | — | | |||||
总负债 |
| |
| | | ( | | |||||
子公司股权中可赎回的非控股权益 | — | — | | — | | |||||||
股本/归属净资产 |
| |
| | | — | | |||||
子公司股权中的非控股权益 |
| |
| — | | — | | |||||
负债和权益总额 | $ | |
| | | ( | |
5
作业说明书信息
截至2021年6月30日的三个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
运营成本和费用,包括基于股票的薪酬(附注2): | ||||||||||
服务成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和特许权使用费 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和计费 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
减值、重组和收购成本 | ( |
| — | — | ( | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| | ( | | ||||
其他收入(费用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| ( |
| | | ( | ||||
金融工具已实现和未实现收益(亏损),净额 |
| |
| ( | | | ||||
集团间利益的未实现收益(亏损)(附注1) | | | ( | — | ||||||
其他,净额 |
| |
| | | | ||||
| ( |
| | | ( | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| | ( | | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
净收益(亏损) |
| |
| | | | ||||
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
| |
| — | | | ||||
减去可赎回非控股权益的净收益(亏损) | — |
| — | — | — | |||||
可归因于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| | | |
6
作业说明书信息
截至2020年6月30日的三个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
运营成本和费用,包括基于股票的薪酬(附注2): | ||||||||||
服务成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和特许权使用费 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和计费 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| — | | | ||||
收购和重组 | |
| — | — | | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| ( | ( | | ||||
其他收入(费用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集团间利息(费用)收入 | ( |
| — | | — | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
金融工具已实现和未实现收益(亏损),净额 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
集团间利益的未实现收益(亏损)(附注1) | | ( | ( | — | ||||||
其他,净额 |
| |
| | | | ||||
| ( |
| ( | ( | ( | |||||
所得税前收益(亏损) |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
所得税(费用)福利 |
| |
| | | | ||||
净收益(亏损) |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
| |
| — | — | | ||||
可归因于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | ( |
| ( | ( | ( |
7
作业说明书信息
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
运营成本和费用,包括基于股票的薪酬(附注2): | ||||||||||
订户服务成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和特许权使用费 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和计费 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
减值、重组和收购成本 | |
| — | — | | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| ( | ( | | ||||
其他收入(费用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集团间利息(费用)收入 | — |
| — | — | — | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| ( |
| | | ( | ||||
金融工具已实现和未实现收益(亏损),净额 |
| — |
| | | | ||||
集团间利息未实现收益(亏损)(附注1) | | ( | ( | — | ||||||
其他,净额 |
| |
| — | | | ||||
| ( |
| ( | | ( | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| ( | ( | | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| | | | ||||
净收益(亏损) |
| |
| ( | | | ||||
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
| |
| — | | | ||||
减去可赎回非控股权益的净收益(亏损) | — |
| — | | | |||||
可归因于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| ( | | |
8
作业说明书信息
截至2020年6月30日的6个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
运营成本和费用,包括基于股票的薪酬(附注2): | ||||||||||
服务成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和特许权使用费 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和计费 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
收购和重组 | |
| — | — | | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| ( | ( | | ||||
其他收入(费用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集团间利息(费用)收入 | ( |
| — | | — | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
金融工具已实现和未实现收益(亏损),净额 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
集团间利益的未实现收益(亏损)(附注1) | | | ( | — | ||||||
其他,净额 |
| |
| — | | | ||||
| ( |
| | ( | ( | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| ( | ( | ( | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| | | | ||||
净收益(亏损) |
| |
| | ( | ( | ||||
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
| |
| — | — | | ||||
可归因于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| | ( | ( |
9
现金流量表信息表
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
金额以1000万美元计 | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||
净收益(亏损) | $ | |
| ( | | | ||||
对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| | | | ||||
非现金减值和重组成本 | | — | — | | ||||||
关联公司净亏损(收益)份额 |
| |
| ( | ( | | ||||
集团间利益的未实现(收益)损失,净额 | ( | | | — | ||||||
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
| — |
| ( | ( | ( | ||||
递延所得税费用(福利) |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集团间税收分配 | | | ( | — | ||||||
其他费用(积分),净额 |
| ( |
| | | | ||||
经营性资产和负债的变动 | ||||||||||
流动资产和其他资产 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
应付账款和其他负债 |
| ( |
| | | | ||||
经营活动提供(使用)的现金净额 |
| |
| | | | ||||
投资活动的现金流: | ||||||||||
对权益法关联公司以及债务和权益证券的投资 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
将附属公司首次公开发行(IPO)所得款项投资于信托账户 | — | — | ( | ( | ||||||
权益法关联公司的投资回报 | — | — | | | ||||||
出售投资所得现金收益 | — | | | | ||||||
从收购中收到的现金(已支付),扣除获得的现金 | ( | — | — | ( | ||||||
用于房地产和设备的资本,包括内部使用的软件和网站开发 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
其他投资活动,净额 |
| |
| — | ( | | ||||
投资活动提供(使用)的现金净额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||||
借入债项 |
| |
| | — | | ||||
偿还债务 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
Liberty SiriusXM股票回购 | ( | — | — | ( | ||||||
附属公司购回的附属公司股份 |
| ( |
| — | — | ( | ||||
子公司支付的现金股息 | ( | — | — | ( | ||||||
为股票补偿而支付的代替已发行股票的税款 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
子公司首次公开募股的收益 | — | — | | | ||||||
群间呼叫价差结算 | ( | — | | — | ||||||
其他融资活动,净额 | | ( | ( | ( | ||||||
融资活动提供(使用)的现金净额 |
| ( |
| | | | ||||
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — | — | ( | ( | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
| |
| | | | ||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | | | ||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| | | |
10
现金流量表信息表
截至2020年6月30日的6个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士们 | 一级方程式 | 整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
金额以1000万美元计 | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||
净收益(亏损) | $ | |
| | ( | ( | ||||
对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| ( | | | ||||
非现金减值和重组成本 | | — | — | | ||||||
关联公司净亏损(收益)份额 |
| |
| ( | | | ||||
集团间利益的未实现(收益)损失,净额 | ( | ( | | — | ||||||
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
| |
| | ( | | ||||
递延所得税费用(福利) |
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集团间税收分配 | ( | ( | | — | ||||||
其他费用(积分),净额 |
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经营性资产和负债的变动 | ||||||||||
流动资产和其他资产 |
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应付账款和其他负债 |
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经营活动提供(使用)的现金净额 |
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投资活动的现金流: | ||||||||||
对权益法关联公司以及债务和权益证券的投资 |
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权益法关联公司的投资回报 | — | — | | | ||||||
出售投资所得现金收益 | — | — | | | ||||||
收购收到的现金(已支付),扣除获得的现金 | ( | — | — | ( | ||||||
用于房地产和设备的资本,包括内部使用的软件和网站开发 |
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其他投资活动,净额 |
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投资活动提供(使用)的现金净额 |
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融资活动的现金流: | ||||||||||
借入债项 |
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偿还债务 |
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集团间贷款(偿还)借款 | ( |
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Liberty SiriusXM股票回购 | ( | — | ( | ( | ||||||
附属公司购回的附属公司股份 |
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Liberty SiriusXM集团与Liberty一级方程式集团的重新归属 | ( |
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Liberty SiriusXM普通股发行收益 | |
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子公司支付的现金股息 | ( | — | — | ( | ||||||
为股票补偿而支付的代替已发行股票的税款 |
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其他融资活动,净额 | ( | ( | ( | ( | ||||||
融资活动提供(使用)的现金净额 |
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外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — | — | ( | ( | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
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归属财务信息附注(续)
(未经审计)
(1) | 跟踪股票是一种普通股,发行公司打算反映或“跟踪”特定企业或“集团”的经济表现,而不是整个公司的经济表现。虽然Liberty SiriusXM集团、Liberty Braves Group(“Braves Group”)和一级方程式赛车集团拥有独立的业务、资产和负债集合,但没有一个集团是独立的法人实体,因此不能拥有资产、发行证券或签订具有法律约束力的协议。因此,Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团并不代表独立的法人实体,而是代表归属于各自集团的那些业务、资产和负债。跟踪股票的持有者对该集团的股票或资产没有直接索取权,因此,由于他们拥有Liberty跟踪股票,因此不拥有公司的任何股权或投票权,如天狼星XM控股公司(“Sirius XM Holdings”)、Live Nation Entertainment,Inc.(“Live Nation”)、一级方程式(Formula 1)或勇敢者控股公司(Braves Holdings),在这些公司中,Liberty持有权益,这归因于Liberty跟踪股票集团。跟踪股票的持有者也没有单独的董事会代表。相反,跟踪股票的持有者是母公司的股东,只有一个董事会,并承担母公司的所有风险和责任。 |
2020年4月22日,公司董事会批准一级方程式赛车集团和Liberty SiriusXM集团之间的某些资产和负债立即重新归属(统称为重新归属)。
从一级方程式赛车集团转归Liberty SiriusXM集团的资产价值28亿美元,包括:
● | Liberty的全部Live Nation股份,包括大约6960万股Live Nation普通股; |
● | 新成立的一级方程式集团集团间权益,包括大约530万股自由一级方程式普通股的名义股份,以支付自由公司2023年到期的1.375%现金可转换优先票据(“可转换票据”)下的风险敞口; |
● | 与可转换票据相关的债券套期保值和认股权证; |
● | 整个Liberty SiriusXM集团的集团间权益,包括大约190万股Liberty SiriusXM普通股的名义股份,从而消除Liberty SiriusXM集团的集团间权益;以及 |
● | 一部分,包括大约230万股Liberty Braves普通股,这是一级方程式集团在Braves Group的集团间权益中的一部分,用于支付可转换票据项下的风险。 |
重新归类的负债价值13亿美元,包括:
● | 可转换票据; |
● | Liberty的2.25%可交换优先债券,2048年到期;以及 |
● | Liberty的保证金贷款由Live Nation的股票担保。他说: |
同样,15亿美元的资产净值已从Liberty SiriusXM集团重新归入一级方程式集团,包括:
● | 一级方程式赛车集团和Liberty SiriusXM集团之间关于重新归属于Liberty SiriusXM集团的3480万股Live Nation股票的呼吁;以及 |
● | Liberty SiriusXM集团向一级方程式集团支付14亿美元的现金净额,资金来源为:(X)手头现金;(Y)从公司以天狼星XM控股公司普通股担保的现有保证金贷款中额外提取4亿美元,未偿还余额总额为7.5亿美元;(Z)Liberty SiriusXM集团向一级方程式集团设立集团间贷款债务,本金为7.5亿美元,外加 |
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归属财务信息附注(续)
(未经审计)
这一重新归属反映在公司的财务报表中,并以预期为基础。
截至2021年6月30日,自由SiriusXM集团主要由自由公司在天狼星XM控股公司和Live Nation的权益、公司现金、自由公司2023年到期的1.375%现金可转换票据和相关金融工具、自由公司2048年到期的2.125%可交换优先债券、2048年到期的2.25%可交换优先债券、2049年到期的2.75%可交换优先债券、自由公司0.5%的可交换优先债券组成。截至2021年6月30日,Liberty SiriusXM集团持有一级方程式赛车集团和勇士赛车集团的集团间权益。2021年4月,Liberty SiriusXM集团向一级方程式集团支付了约3.84亿美元,以清偿与Liberty SiriusXM集团持有的Live Nation股票有关的赎回价差义务。截至2021年6月30日,Liberty SiriusXM集团拥有约15.42亿美元的现金和现金等价物,其中包括11.24亿美元的子公司现金。
截至2021年6月30日,勇敢集团主要由我们的合并子公司勇敢控股有限责任公司(Braves Holdings,LLC)组成,该子公司间接拥有亚特兰大勇敢职业棒球大联盟(ANLBC),以及与ANLBC的体育场和混合用途开发项目相关的某些资产和负债以及现金。截至2021年6月30日,勇敢者集团拥有约1.68亿美元的现金和现金等价物,其中包括9300万美元的子公司现金。
截至2021年6月30日,一级方程式赛车集团主要由Liberty的所有业务、资产和负债组成,其中包括Liberty在一级方程式和Liberty Media Acquisition Corporation的权益、AT&T Inc.的少数股权投资、Cash、Braves Group的集团间权益、Liberty的1%现金可转换票据(2023年到期)和Liberty的2.25%可交换高级债券(2023年到期)2021年4月,一级方程式赛车集团从Liberty SiriusXM集团获得了约3.84亿美元,以解决与Liberty SiriusXM集团持有的Live Nation股票有关的催缴差价。截至2021年6月30日,一级方程式集团拥有约22.25亿美元的现金和现金等价物,其中包括一级方程式持有的5.37亿美元现金。
一级方程式赛车集团持有的代表勇士集团集团间权益的名义股份数量为6792,903股,相当于截至2021年6月30日集团间权益的11.1%。Liberty SiriusXM集团持有的代表Braves Group集团间权益的名义股份数量为2,292,037股,占2021年6月30日集团间权益的3.7%。Liberty SiriusXM集团持有的一级方程式赛车集团的名义股份数量为5,271,475股,相当于2021年6月30日集团间权益的2.2%。集团间权益代表未由已发行普通股代表的准股权;相反,一级方程式赛车集团和Liberty SiriusXM集团在Braves Group拥有归属权益,一般以Liberty Braves普通股的数量表示,Liberty SiriusXM集团也在一级方程式集团拥有归属权益,一般以Liberty一级方程式普通股的数量表示。每个报告期,代表集团间权益的名义股份均按公允价值计价。公允价值变动计入未经审计的归属简明综合经营报表的集团间权益未实现收益(亏损)项目。
一级方程式集团和Liberty SiriusXM集团应占的勇敢集团集团间权益反映在集团间权益投资项目中,而勇敢集团对集团间权益的负债反映在未经审核的归属简明综合资产负债表中的可赎回集团间权益项目中。同样,Liberty SiriusXM集团应占一级方程式集团间权益反映在集团间权益投资项目中,一级方程式集团对集团间权益的负债反映在未经审计的归属简明综合资产负债表中的可赎回集团间权益项目中。这两个账户都是非流动账户,因为目前没有结算集团间利益的计划。适当的冲销分录记录在公司的简明综合财务报表中。
由于作为集团间利益基础的名义股份不是由普通股流通股代表,因此此类股份没有被正式指定为A、B或C系列Liberty Braves普通股和系列
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归属财务信息附注(续)
(未经审计)
分别为A、B或C自由一级方程式普通股。然而,自由公司假设,与一级方程式赛车集团在勇士集团的权益相关的名义股票(如果和当发行时)将由C系列自由勇士普通股组成,以便不稀释投票权百分比,而与自由天狼星XM集团在勇士集团的权益相关的名义股票(如果和当发行时)将由A系列自由勇士普通股组成,因为A系列自由勇士普通股是1.375的可转换债券的基础。因此,C系列Liberty Braves和A系列Liberty Braves普通股的市场价格用于通过未经审计的归属简明综合经营报表对一级方程式集团和Liberty SiriusXM集团分别持有的集团间权益进行季度按市值计算的调整。自由赛车公司假设,与自由赛车XM集团在一级方程式赛车集团中的权益相关的名义股票(如果发行的话)将由一级方程式赛车普通股组成,因为1.375%的可转换债券是一级方程式赛车普通股的基础。因此,A系列Liberty一级方程式普通股的市场价格用于通过未经审计的归属浓缩综合经营报表进行按市值计价的季度调整。
集团间权益将一直未偿还,直至公司董事会酌情通过将证券、现金和/或其他资产分别从勇敢者集团或一级方程式集团转移到各自的跟踪股票集团来赎回未偿还的权益为止。在此之前,本公司董事会将酌情决定,通过将证券、现金和/或其他资产分别从勇敢者集团或一级方程式集团转移到各自的跟踪股票集团,赎回未偿还权益。
有关使用权益法和债务法入账的联属公司投资的相关信息,请分别参阅所附简明合并财务报表附注6和附注8。
(2) | 我们公司员工的现金补偿费用在Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团之间根据为每个集团提供服务的估计百分比进行分配。在年度基础上,估计花费的时间是通过面谈过程和对人事职责的审查来确定的,除非交易大大改变了公司的组成和在这两个集团中的投资,这需要更及时地重新评估估计花费的时间。其他一般和行政费用在可能的情况下直接向小组收取,其他费用则根据估计使用情况或其他合理确定的方法进行分配。在资本重组之后,与每只跟踪股票相关的股票薪酬是根据实际未偿还的奖励计算的。 |
虽然我们相信这个分配方法对每个组别都是合理和公平的,但我们日后可能会选择改变一般和行政开支的分配方法或百分比。
(3) | 2021年6月30日和2020年12月31日的集团间余额主要是税收优惠时机的结果。 |
(4) | 根据我们重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1普通股拥有投票权和转换权。以下是这些权利的摘要。每个集团的A系列普通股持有者每股有一票投票权,每个集团的B系列普通股持有者每股有10票投票权。在某些有限的情况下,每个集团C系列普通股的持有者有权享有每股1/100的投票权,否则将没有投票权。一般来说,A系列和B系列普通股的持有者作为一个类别投票。在某些有限的情况下,董事会可以选择寻求仅持有A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、仅持有A系列和B系列Liberty Braves普通股或仅持有A系列和B系列Liberty一级方程式普通股的持有者的批准。 |
根据持有者的选择,每个集团的B系列普通股的每股股票将可转换为同一集团的A系列普通股的一股。根据我们董事会的决定,与一个集团相关的普通股可以转换为与另一个集团相关的同一系列的普通股。
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