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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年6月30日.
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本。
佣金档案编号000-20288
_________________________________________________________________________
哥伦比亚银行系统公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1422237 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
A街1301号
塔科马, 华盛顿98402-2156
(主要执行机构地址和邮政编码)
(253) 305-1900
(注册人电话号码,包括区号)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)节登记的证券: |
普通股,无面值 | | 科尔布 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
(每节课的标题) | | (商品代号) | | (注册的每间交易所的名称) |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类备案要求。是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x 没有。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐*不是。x
截至2021年7月31日,已发行普通股的数量为71,767,227
目录
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| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
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第一项。 | 财务报表(未经审计) | |
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| 合并资产负债表-2021年6月30日和2020年12月31日 | 1 |
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| 合并损益表--截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月 | 2 |
| | |
| 综合全面收益表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 | 3 |
| | |
| 合并股东权益变动表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月 | 4 |
| | |
| 合并现金流量表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月 | 6 |
| | |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 8 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 57 |
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| 第二部分-其他资料 | |
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第一项。 | 法律程序 | 58 |
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项目1A。 | 风险因素 | 58 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 58 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 58 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 58 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 58 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 59 |
| | |
| 签名 | 60 |
缩略语、缩略语和术语词汇表
下面列出的缩略语、缩略语和术语用于表格10-Q的各个部分,包括“项目1.财务报表”和“项目2.财务状况和经营结果的管理讨论和分析”。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信贷损失准备 | | FASB | 财务会计准则委员会 |
ASC | 会计准则编码 | | FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
ASC 326 | 与金融工具信用损失计量有关的法典化 | | FHLB | 得梅因联邦住房贷款银行 |
ASU | 会计准则更新 | | FRB | 联邦储备银行 |
自动取款机 | 自动柜员机 | | 公认会计原则 | 公认会计原则 |
商业银行 | 商业银行控股 | | 国内生产总值 | 国内生产总值 |
B&O | 业务和职业 | | 山间 | 山间社区银行 |
巴塞尔协议III | FRB和FDIC于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则 | | 伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
博利 | 银行拥有的人寿保险 | | N/M | 没有意义 |
资本规则 | 目前适用于公司和银行的以风险为基础的资本标准。 | | 反对意见 | 拥有的其他个人财产 |
CARE法案 | 冠状病毒援助救济和经济安全法 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
CDI | 核心存款无形资产 | | 太平洋大陆航空公司 | 太平洋大陆公司 |
CECL | 当前预期信贷损失 | | PPP | 工资保障计划 |
首席执行官 | 首席执行官 | | RSA | 限制性股票奖 |
CET1 | 普通股一级股权 | | RSU | 限售股单位 |
首席财务官 | 首席财务官 | | SBA | 小企业管理局(Small Business Administration) |
新冠肺炎 | 新型冠状病毒 | | 证交会 | 证券交易委员会 |
DCF | 贴现现金流 | | TDRS | 问题债务重组 |
多德-弗兰克法案 | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 | | 西海岸 | 西海岸银行 |
易办事 | 每股收益 | | | |
第一部分-财务信息
第一项:财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合资产负债表 | | | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | |
| | | | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | (单位:千) |
现金和银行到期款项 | | $ | 218,649 | | | $ | 218,899 | |
银行的有息存款 | | 612,883 | | | 434,867 | |
现金和现金等价物合计 | | 831,532 | | | 653,766 | |
可按公允价值出售的债务证券(摊销成本为#美元4,103,196及$4,997,529,分别) | | 4,190,066 | | | 5,210,134 | |
按摊销成本持有至到期的债务证券(公允价值为#美元)2,032,980及$—,分别) | | 2,024,715 | | | — | |
股权证券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
FHLB库存成本价 | | 10,280 | | | 10,280 | |
持有待售贷款 | | 13,179 | | | 26,481 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | | 9,693,116 | | | 9,427,660 | |
更少:ACL | | 142,988 | | | 149,140 | |
贷款,净额 | | 9,550,128 | | | 9,278,520 | |
应收利息 | | 52,347 | | | 54,831 | |
房舍和设备,净值 | | 158,827 | | | 162,059 | |
奥利奥 | | 381 | | | 553 | |
商誉 | | 765,842 | | | 765,842 | |
其他无形资产,净额 | | 22,958 | | | 26,734 | |
其他资产 | | 379,797 | | | 382,154 | |
总资产 | | $ | 18,013,477 | | | $ | 16,584,779 | |
负债和股东权益 | | | | |
存款: | | | | |
不计息 | | $ | 7,703,325 | | | $ | 6,913,214 | |
计息 | | 7,642,107 | | | 6,956,648 | |
总存款 | | 15,345,432 | | | 13,869,862 | |
FHLB进展 | | 7,386 | | | 7,414 | |
根据回购协议出售的证券 | | 70,994 | | | 73,859 | |
次级债券 | | 35,000 | | | 35,092 | |
| | | | |
其他负债 | | 221,419 | | | 250,945 | |
总负债 | | 15,680,231 | | | 14,237,172 | |
承担和或有负债(附注10) | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | |
| (单位:千) | | | | |
优先股(不是面值) | | | | | | | |
授权股份 | 2,000 | | | 2,000 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股(不是面值) | | | | | | | |
授权股份 | 115,000 | | | 115,000 | | | | | |
已发布 | 73,926 | | | 73,782 | | | 1,664,953 | | | 1,660,998 | |
杰出的 | 71,742 | | | 71,598 | | | | | |
留存收益 | | 642,018 | | | 575,248 | |
累计其他综合收益 | | 97,109 | | | 182,195 | |
按成本价计算的库存股 | 2,184 | | | 2,184 | | | (70,834) | | | (70,834) | |
股东权益总额 | | 2,333,246 | | | 2,347,607 | |
总负债和股东权益 | | $ | 18,013,477 | | | $ | 16,584,779 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并损益表 | | | | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (除每股金额外,以千计) |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 99,712 | | | $ | 105,496 | | | $ | 200,027 | | | $ | 212,862 | |
应税证券 | | 24,750 | | | 18,343 | | | 47,566 | | | 39,431 | |
免税证券 | | 2,826 | | | 2,257 | | | 5,585 | | | 4,559 | |
银行存款 | | 159 | | | 136 | | | 311 | | | 277 | |
利息收入总额 | | 127,447 | | | 126,232 | | | 253,489 | | | 257,129 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 1,426 | | | 2,094 | | | 2,911 | | | 5,736 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 72 | | | 1,796 | | | 144 | | | 6,025 | |
次级债券 | | 468 | | | 468 | | | 936 | | | 936 | |
其他借款 | | 19 | | | 23 | | | 42 | | | 159 | |
利息支出总额 | | 1,985 | | | 4,381 | | | 4,033 | | | 12,856 | |
净利息收入 | | 125,462 | | | 121,851 | | | 249,456 | | | 244,273 | |
信贷损失拨备(收回) | | (5,500) | | | 33,500 | | | (6,300) | | | 75,000 | |
信贷损失拨备(收回)后的净利息收入 | | 130,962 | | | 88,351 | | | 255,756 | | | 169,273 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
存款账户及金库管理费 | | 6,701 | | | 6,092 | | | 13,059 | | | 13,880 | |
卡收入 | | 4,773 | | | 3,079 | | | 8,506 | | | 6,597 | |
金融服务和信托收入 | | 4,245 | | | 3,163 | | | 7,626 | | | 6,228 | |
贷款收入 | | 4,514 | | | 5,607 | | | 11,883 | | | 10,197 | |
银行自营人寿保险 | | 1,635 | | | 1,618 | | | 3,195 | | | 3,214 | |
投资证券收益,净额 | | 314 | | | 16,425 | | | 314 | | | 16,674 | |
其他 | | 548 | | | 1,275 | | | 1,313 | | | 1,676 | |
非利息收入总额 | | 22,730 | | | 37,259 | | | 45,896 | | | 58,466 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 53,450 | | | 46,043 | | | 105,186 | | | 100,885 | |
入住率 | | 9,038 | | | 8,812 | | | 18,044 | | | 18,009 | |
数据处理和软件 | | 7,402 | | | 7,981 | | | 15,853 | | | 15,080 | |
律师费和专业费 | | 3,264 | | | 3,483 | | | 6,079 | | | 5,585 | |
无形资产摊销 | | 1,852 | | | 2,210 | | | 3,776 | | | 4,520 | |
B&O税 | | 1,490 | | | 1,244 | | | 2,749 | | | 1,868 | |
广告和促销 | | 588 | | | 837 | | | 1,348 | | | 2,142 | |
监管保费 | | 1,112 | | | 1,034 | | | 2,217 | | | 1,068 | |
OREO运营净成本(效益) | | 111 | | | (200) | | | 48 | | | (188) | |
其他 | | 5,809 | | | 9,389 | | | 12,375 | | | 16,135 | |
总非利息费用 | | 84,116 | | | 80,833 | | | 167,675 | | | 165,104 | |
所得税前收入 | | 69,576 | | | 44,777 | | | 133,977 | | | 62,635 | |
所得税拨备 | | 14,537 | | | 8,195 | | | 27,085 | | | 11,425 | |
净收入 | | $ | 55,039 | | | $ | 36,582 | | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
稀释 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
已发行普通股加权平均数 | | 70,987 | | | 70,679 | | | 70,924 | | | 70,942 | |
已发行稀释普通股加权平均数 | | 71,164 | | | 70,711 | | | 71,079 | | | 70,981 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
综合全面收益表 | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | |
(未经审计) | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
净收入 | | $ | 55,039 | | | $ | 36,582 | |
其他综合收入,税后净额: | | | | |
证券未实现收益: | | | | |
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有收益净额,扣除税后净额为$(6,619)和$(12,984) | | 21,850 | | | 42,860 | |
对期内产生的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元73及$0 | | (241) | | | — | |
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销,税后净额#美元105及$0 | | (345) | | | — | |
证券未实现收益净额,重新分类调整后的净额 | | 21,264 | | | 42,860 | |
养老金计划负债调整: | | | | |
| | | | |
摊销未确认的精算损失净额,计入定期养老金净成本,税后净额为$(34)和$(24) | | 115 | | | 79 | |
养老金计划负债调整,净额 | | 115 | | | 79 | |
现金流对冲工具的未实现收益: | | | | |
期内产生的现金流套期保值工具未实现净收益,税后净额为#美元。0和$(791) | | — | | | 2,611 | |
对收入中包含的现金流对冲工具净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元604及$510 | | (1,998) | | | (1,680) | |
现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损),重新分类调整后的净额 | | (1,998) | | | 931 | |
其他综合收益 | | 19,381 | | | 43,870 | |
综合收益总额 | | $ | 74,420 | | | $ | 80,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至六个月 |
| | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
净收入 | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | |
证券未实现收益(亏损): | | | | |
期间产生的可供出售债务证券的未实现持有收益(亏损)净额,税后净额为#美元。24,463和$(37,126) | | (80,755) | | | 122,556 | |
对期内产生的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元73及$58 | | (241) | | | (191) | |
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销,税后净额#美元105及$0 | | (345) | | | — | |
证券未实现收益(亏损)净额,重新分类调整后的净额 | | (81,341) | | | 122,365 | |
养老金计划负债调整: | | | | |
| | | | |
摊销未确认的精算损失净额,计入定期养老金净成本,税后净额为$(69)和$(48) | | 230 | | | 159 | |
养老金计划负债调整,净额 | | 230 | | | 159 | |
现金流对冲工具的未实现收益: | | | | |
期内产生的现金流套期保值工具未实现净收益,税后净额为#美元。0和$(6,237) | | — | | | 20,588 | |
对收入中包含的现金流对冲工具净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元1,203及$728 | | (3,975) | | | (2,402) | |
现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损),重新分类调整后的净额 | | (3,975) | | | 18,186 | |
其他综合收益(亏损) | | (85,086) | | | 140,710 | |
综合收益总额 | | $ | 21,806 | | | $ | 191,920 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并股东权益变动表 | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | 未偿还股份 | | 金额 | |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | (除每股金额外,以千计) |
2021年4月1日的余额 | | | | | | 71,739 | | | $ | 1,661,129 | | | $ | 607,040 | | | $ | 77,728 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,275,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 55,039 | | | — | | | — | | | 55,039 | |
其他综合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 19,381 | | | — | | | 19,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延薪酬计划中的活动 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股的发行-RSA和RSU,扣除取消的奖励后的净额 | | | | | | 4 | | | 3,908 | | | — | | | — | | | — | | | 3,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (1) | | | (76) | | | — | | | — | | | — | | | (76) | |
普通股宣布的现金股息($0.28每股) | | | | | | — | | | — | | | (20,061) | | | — | | | — | | | (20,061) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | | | | | 71,742 | | | $ | 1,664,953 | | | $ | 642,018 | | | $ | 97,109 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,333,246 | |
截至2021年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的余额 | | | | | | 71,598 | | | $ | 1,660,998 | | | $ | 575,248 | | | $ | 182,195 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,347,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 106,892 | | | — | | | — | | | 106,892 | |
其他综合损失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (85,086) | | | — | | | (85,086) | |
普通股-员工购股计划的下达 | | | | | | 41 | | | 1,098 | | | — | | | — | | | — | | | 1,098 | |
递延薪酬计划中的活动 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股的发行-RSA和RSU,扣除取消的奖励后的净额 | | | | | | 192 | | | 6,936 | | | — | | | — | | | — | | | 6,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (89) | | | (4,071) | | | — | | | — | | | — | | | (4,071) | |
普通股宣布的现金股息($0.56每股) | | | | | | — | | | — | | | (40,122) | | | — | | | — | | | (40,122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | | | | | 71,742 | | | $ | 1,664,953 | | | $ | 642,018 | | | $ | 97,109 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,333,246 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | 未偿还股份 | | 金额 | |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | (除每股金额外,以千计) |
2020年4月1日的余额 | | | | | | 71,575 | | | $ | 1,651,399 | | | $ | 495,830 | | | $ | 137,207 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,213,602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 36,582 | | | — | | | — | | | 36,582 | |
其他综合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 43,870 | | | — | | | 43,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延薪酬计划中的活动 | | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
普通股的发行-RSA和RSU,扣除取消的奖励后的净额 | | | | | | 12 | | | 2,737 | | | — | | | — | | | — | | | 2,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (1) | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股宣布的现金股息($0.28每股) | | | | | | — | | | — | | | (20,029) | | | — | | | — | | | (20,029) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | | | | | | 71,586 | | | $ | 1,654,129 | | | $ | 512,383 | | | $ | 181,077 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,276,755 | |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的余额 | | | | | | 72,124 | | | $ | 1,650,753 | | | $ | 519,676 | | | $ | 40,367 | | | $ | (50,834) | | | $ | 2,159,962 | |
根据采用ASU 2016-02对期初留存收益的调整 | | | | | | — | | | — | | | (2,457) | | | — | | | — | | | (2,457) | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 51,210 | | | — | | | — | | | 51,210 | |
其他综合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 140,710 | | | — | | | 140,710 | |
普通股-员工购股计划的下达 | | | | | | 26 | | | 945 | | | — | | | — | | | — | | | 945 | |
递延薪酬计划中的活动 | | | | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
普通股的发行-RSA和RSU,扣除取消的奖励后的净额 | | | | | | 234 | | | 4,909 | | | — | | | — | | | — | | | 4,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (67) | | | (2,482) | | | — | | | — | | | — | | | (2,482) | |
普通股宣布的现金股息($0.78每股) | | | | | | — | | | — | | | (56,046) | | | — | | | — | | | (56,046) | |
购买库存股 | | | | | | (731) | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | (20,000) | |
2020年6月30日的余额 | | | | | | 71,586 | | | $ | 1,654,129 | | | $ | 512,383 | | | $ | 181,077 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,276,755 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | |
(未经审计) | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 | | | | |
信贷损失拨备(收回) | | (6,300) | | | 75,000 | |
基于股票的薪酬费用 | | 6,936 | | | 4,909 | |
折旧、摊销和增值 | | 7,056 | | | 10,382 | |
投资证券收益,净额 | | (314) | | | (16,674) | |
出售房屋和设备、为投资和竞购而持有的贷款的已实现净收益 | | (279) | | | (705) | |
OREO的销售已实现净亏损和估值调整 | | 40 | | | 18 | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金收益 | | (209) | | | — | |
| | | | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (195,632) | | | (217,017) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | | 208,789 | | | 205,932 | |
持有待售贷款的公允价值变动 | | 145 | | | — | |
净变化: | | | | |
应收利息 | | 2,484 | | | (12,310) | |
应付利息 | | (49) | | | (219) | |
其他资产 | | 12,583 | | | (93,919) | |
其他负债 | | (14,700) | | | 76,500 | |
经营活动提供的净现金 | | 127,442 | | | 83,107 | |
投资活动的现金流 | | | | |
贷款来源,扣除收回本金后的净额 | | (177,399) | | | (1,026,250) | |
购买: | | | | |
可供出售的债务证券 | | (1,527,512) | | | (259,236) | |
持有至到期的债务证券 | | (22,915) | | | — | |
为投资而持有的贷款 | | (74,383) | | | — | |
房舍和设备 | | (3,087) | | | (4,490) | |
FHLB股票 | | — | | | (53,240) | |
收益来自: | | | | |
出售可供出售的债务证券 | | 26,914 | | | 194,105 | |
出售股权证券 | | — | | | 3,000 | |
可供出售的债务证券的本金偿还和到期日 | | 385,408 | | | 265,072 | |
持有至到期的债务证券的本金偿还和到期日 | | 8,711 | | | — | |
出售房舍和设备以及为投资而持有的贷款 | | 4,296 | | | 932 | |
赎回FHLB股票 | | — | | | 85,080 | |
OREO和OPPO的销售 | | 132 | | | 353 | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金 | | 671 | | | 1,050 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用于投资活动的净现金 | | (1,379,164) | | | (793,624) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | |
(未经审计) | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
融资活动的现金流 | | | | |
存款净增量 | | 1,475,570 | | | 2,446,782 | |
清扫回购协议净减少 | | (2,865) | | | (12,958) | |
收益来自: | | | | |
| | | | |
FHLB进展 | | 10 | | | 1,331,000 | |
FRB借款 | | — | | | 222,010 | |
其他借款 | | — | | | 9,222 | |
员工购股计划 | | 1,098 | | | 945 | |
付款用于: | | | | |
偿还FHLB预付款 | | (10) | | | (2,127,000) | |
偿还FRB借款 | | — | | | (222,010) | |
偿还其他借款 | | — | | | (9,222) | |
| | | | |
| | | | |
普通股分红 | | (40,244) | | | (55,750) | |
| | | | |
| | | | |
购买库存股 | | — | | | (20,000) | |
普通股的购买和报废 | | (4,071) | | | (2,482) | |
融资活动提供的现金净额 | | 1,429,488 | | | 1,560,537 | |
现金和现金等价物增加 | | 177,766 | | | 850,020 | |
期初现金及现金等价物 | | 653,766 | | | 247,673 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 831,532 | | | $ | 1,097,693 | |
补充信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 4,082 | | | $ | 13,075 | |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | | $ | 28,474 | | | $ | 21,501 | |
非现金投融资活动 | | | | |
将可供出售的债务证券转让给持有至到期的债务证券 | | $ | 2,012,123 | | | $ | — | |
转至OREO的贷款 | | $ | — | | | $ | 558 | |
已发生但尚未支付的房舍和设备费用 | | $ | — | | | $ | 9 | |
计入其他负债的未归属股份应付股息的变化 | | $ | (122) | | | $ | 296 | |
| | | | |
见未经审计的合并财务报表附注。
未经审计的合并财务报表附注
哥伦比亚银行系统公司
1.列报基础、重要会计政策和重新分类
陈述的基础
中期未经审核综合财务报表乃根据美国就中期财务资料而普遍接受的会计原则编制,并附有表格10-Q及S-X规则第10条的指示。综合财务报表包括哥伦比亚银行系统公司(“我们”、“我们”、“哥伦比亚”或“公司”)及其子公司的账户,包括其全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行(“哥伦比亚银行”或“银行”)和哥伦比亚信托公司(“哥伦比亚信托”)。所有公司间交易和账户都已在合并中注销。管理层认为,所有被认为是公平陈述中期业绩所必需的调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。截至2021年6月30日的6个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年的预期结果。随附的中期未经审计综合财务报表应与公司2020年年度报告Form 10-K中包含的财务报表和相关附注一起阅读。
重大会计政策
编制合并财务报表时使用的重要会计政策在我们2020年的Form 10-K年度报告中披露。与截至2020年12月31日的2020年Form 10-K披露中包含的会计政策相比,我们的重大会计政策没有任何变化。
重新分类
前几期报告的某些金额已在合并财务报表中重新分类,以符合当前的列报方式。具体地说,与软件费用有关的金额在2021年1月1日之前历来被计入“其他”非利息费用,现在已与合并损益表中标题为“数据处理和软件”的数据处理费用合并。重新分类对净收入或股东权益没有影响,正如之前报道的那样。
2.最近通过或发布的会计公告
2021年采用的会计准则
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。为回应对伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)停止的结构性风险的担忧,本ASU中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导,以减轻在会计(或承认)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本ASU中的修订为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。本ASU中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合约和套期保值关系。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本ASU中的修正案是可选的,并于2020年3月12日对所有实体生效。采用这一ASU并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(话题740)-简化所得税的核算。本会计准则简化了所得税的会计处理,取消了美国会计准则第740号准则中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差递延税项负债的某些例外情况。这个ASU还简化了特许经营税的会计核算,颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。ASU在2020年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效。采用这一ASU并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考汇率改革(主题848)-范围。本ASU中的修正案澄清,合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。某些条款(如获选)适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生工具,该利率因参考汇率改革而被修改。本ASU对主题848中权宜之计和例外情况的修正抓住了范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整了现有指南。ASU在2021年1月7日开始的中期和年度报告期内有效。该ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
最近发布的、尚未采用的会计准则
目前尚无适用于本公司且尚未采用的最近发布的会计准则。
3.有价证券
在2021年第二季度,该公司按公允价值转移了$2.01200亿美元的美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券(CDO)从可供出售分类到持有至到期分类。税后未实现净收益为#美元15.51000万美元留在累积的其他综合收益中,将在证券的剩余寿命内摊销,抵消转让证券的相关折价或溢价摊销。在转移时没有确认任何损益。
下表汇总了债务证券的摊余成本、未实现损益总额以及由此产生的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 |
2021年6月30日 | | (单位:千) |
可供出售 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,671,827 | | | $ | 74,715 | | | $ | (9,342) | | | $ | 2,737,200 | |
其他资产支持证券 | | 429,983 | | | 6,307 | | | (3,976) | | | 432,314 | |
州和市政证券 | | 748,224 | | | 18,294 | | | (2,458) | | | 764,060 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 253,162 | | | 4,663 | | | (1,333) | | | 256,492 | |
| | | | | | | | |
可供出售的总数量 | | $ | 4,103,196 | | | $ | 103,979 | | | $ | (17,109) | | | $ | 4,190,066 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,024,715 | | | $ | 9,586 | | | $ | (1,321) | | | $ | 2,032,980 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期总额 | | $ | 2,024,715 | | | $ | 9,586 | | | $ | (1,321) | | | $ | 2,032,980 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,640,351 | | | $ | 178,579 | | | $ | (4,543) | | | $ | 3,814,387 | |
其他资产支持证券 | | 349,904 | | | 9,651 | | | (2,076) | | | 357,479 | |
州和市政证券 | | 729,066 | | | 25,098 | | | (592) | | | 753,572 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 278,208 | | | 6,545 | | | (57) | | | 284,696 | |
| | | | | | | | |
可供出售的总数量 | | $ | 4,997,529 | | | $ | 219,873 | | | $ | (7,268) | | | $ | 5,210,134 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
曾经有过不是截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售证券和持有至到期证券的信贷损失拨备。该公司持有至到期的所有债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。
当任何本金或利息拖欠90天时,债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,没有应计利息金额与利息收入发生反转。
债务证券的应计利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”,不反映在上表的余额中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售证券的应计利息为1美元。15.1百万美元和$17.1分别为百万美元。持有至到期证券的应计利息为#美元。4.22021年6月30日,100万。曾经有过不是与于2020年12月31日持有至到期日的证券相关的应计应收利息,因为本公司于该日并未持有至到期日的证券。本公司不计入应计应收利息的信贷损失拨备。
下表列出了可供出售的债务证券的销售和催缴的收益和已实现损益总额,以及所指时期的其他证券损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
出售可供出售的债务证券所得款项 | | $ | 26,914 | | | $ | — | | | $ | 26,914 | | | $ | 194,105 | |
| | | | | | | | |
出售可供出售的债务证券的已实现收益总额 | | $ | 751 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 435 | |
出售可供出售的债务证券的已实现亏损总额 | | (437) | | | — | | | (437) | | | (186) | |
其他证券收益(1) | | — | | | 16,425 | | | — | | | 16,425 | |
投资证券收益,净额 | | $ | 314 | | | $ | 16,425 | | | $ | 314 | | | $ | 16,674 | |
__________(1)其他证券收益包括出售Visa B类限制性股票所得的收益,以及随后增记其余Visa B类股票的公允价值的收益。有关更多信息,请参阅注13.
下表提供了报告日权益证券的未实现损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
期内确认的权益证券收益(1) | | $ | — | | | $ | 16,425 | | | $ | — | | | $ | 16,425 | |
减去:期内出售的股权证券在期内确认的收益(1) | | — | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | |
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(1) | | $ | — | | | $ | 13,425 | | | $ | — | | | $ | 13,425 | |
__________
(1)公司拥有的Visa B类限制性股票在2020年6月之前是零成本的,原因是现有的转让限制和Visa诉讼结果的不确定性,这些诉讼必须在Visa B类限制性股票可以转换为公开交易的Visa A类普通股之前解决。在截至2020年6月30日的三个月里,公司出售了Visa B类限制性股票,导致了可观的市场价格。因此,该公司将其持有的Visa B类限制性股票的剩余股份的账面价值上调至这一可见的市场价格.
下列期限的债务证券预定合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | (单位:千) |
一年内到期 | | $ | 57,266 | | | $ | 57,900 | | | $ | — | | | $ | — | |
在一年到五年后到期 | | 751,065 | | | 779,527 | | | 26,224 | | | 26,163 | |
在五年到十年后到期 | | 1,531,719 | | | 1,578,489 | | | 1,241,524 | | | 1,248,569 | |
十年后到期 | | 1,763,146 | | | 1,774,150 | | | 756,967 | | | 758,248 | |
债务证券总额 | | $ | 4,103,196 | | | $ | 4,190,066 | | | $ | 2,024,715 | | | $ | 2,032,980 | |
下表汇总了为保证公共资金、借款和法律允许或要求的其他目的而质押的证券的账面价值:
| | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | (单位:千) |
确保公款安全 | | $ | 492,636 | |
确保借款安全 | | 100,289 | |
其他质押证券 | | 187,276 | |
质押为抵押品的证券总额 | | $ | 780,201 | |
下表显示了该公司可供出售但未计入信贷损失准备金的债务证券的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券截至公布日期处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2021年6月30日 | | (单位:千) |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 807,523 | | | $ | (8,956) | | | $ | 23,308 | | | $ | (386) | | | $ | 830,831 | | | $ | (9,342) | |
其他资产支持证券 | | 232,155 | | | (3,976) | | | 55 | | | — | | | 232,210 | | | (3,976) | |
州和市政证券 | | 223,105 | | | (2,443) | | | 1,647 | | | (15) | | | 224,752 | | | (2,458) | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 150,218 | | | (1,332) | | | — | | | (1) | | | 150,218 | | | (1,333) | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,413,001 | | | $ | (16,707) | | | $ | 25,010 | | | $ | (402) | | | $ | 1,438,011 | | | $ | (17,109) | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 575,329 | | | $ | (3,728) | | | $ | 18,527 | | | $ | (815) | | | $ | 593,856 | | | $ | (4,543) | |
其他资产支持证券 | | 143,764 | | | (2,076) | | | 70 | | | — | | | 143,834 | | | (2,076) | |
州和市政证券 | | 86,471 | | | (592) | | | — | | | — | | | 86,471 | | | (592) | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 74,943 | | | (57) | | | — | | | — | | | 74,943 | | | (57) | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 880,507 | | | $ | (6,453) | | | $ | 18,597 | | | $ | (815) | | | $ | 899,104 | | | $ | (7,268) | |
可供出售的债务证券
截至2021年6月30日,有77美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券证券(CDO)处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券,因此本公司在2021年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
截至2021年6月30日,有18处于未实现亏损状态的其他资产支持证券。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券,因此本公司在2021年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
截至2021年6月30日,有66州和市政府的证券处于未实现亏损状态。州和市政证券的未实现亏损是由于购买个人证券后的利率变化或市场利差扩大造成的。管理层监督公布的这些证券的信用评级是否有不利变化。截至2021年6月30日,本公司持有的州和地方政府实体的评级债务没有一项低于投资级信用评级。由于这些证券的信用质量是投资级的,本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券,因此本公司在2021年6月30日得出结论,没有必要计入信贷损失准备金。
截至2021年6月30日,有九处于未实现亏损状态的美国政府证券。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券,因此本公司在2021年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
公允价值不容易确定的股权证券
Visa B类限售股
2008年,作为Visa首次公开募股的一部分,该公司获得了Visa B类限制性股票。这些股票只有在有限的情况下才能转让,直到它们可以转换为公开交易的Visa A类普通股。在某些诉讼得到Visa会员(包括本公司)的赔偿之前,这种转换不会发生。Visa从首次公开募股(IPO)中为一个托管账户提供资金,以了结这些诉讼索赔。如果该托管账户不足以支付这些诉讼索赔,Visa有权通过降低每家成员银行的Visa B类换算成不受限制的Visa A类股票的比率,为托管账户提供额外的资金。
在2020年第二季度,该公司出售了17,360Visa B类限制性股票的股票,这导致了明显的市场价格。因此,该公司将其剩余Visa B类限制性股票的账面价值上调至这一可见的市场价格。于2021年6月30日,本公司拥有77,683Visa B类股,账面价值为$13.4百万美元。
4.贷款
该公司的贷款组合包括原始贷款和购买贷款。以下是按细分和类别(扣除非劳动收入)对贷款组合的分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 4,101,071 | | | $ | 4,062,313 | |
商业业务 | | 3,738,288 | | | 3,597,968 | |
农业 | | 797,580 | | | 779,627 | |
施工 | | 300,303 | | | 268,663 | |
消费贷款: | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 724,151 | | | 683,570 | |
其他消费者 | | 31,723 | | | 35,519 | |
贷款总额 | | 9,693,116 | | | 9,427,660 | |
减去:信贷损失拨备 | | (142,988) | | | (149,140) | |
贷款总额,净额 | | $ | 9,550,128 | | | $ | 9,278,520 | |
于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司并无重大对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺在地理上都集中在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州的服务区。
在2021年6月30日和2020年12月31日,$3.5610亿美元和3.46数十亿美元的商业和住宅房地产贷款被质押,作为FHLB预付款和额外借款能力的抵押品。该公司还承诺提供#美元。200.3百万美元和$200.4分别在2021年6月30日和2020年12月31日向FRB提供100万笔商业贷款,用于增加借款能力。
应收贷款利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”,不反映在上表余额中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,贷款应计利息为#美元。33.1百万美元和$37.8分别为百万美元。本公司不计入应计应收利息的信贷损失拨备。
以下是贷款组合中记录的投资在公布日期的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前 贷款 | | 30 - 59 日数 逾期付款 | | 60 - 89 日数 逾期付款 | | 更大 多于90 过去的几天 到期 | | 总计 逾期 | | 非应计项目 贷款 | | 贷款总额 |
2021年6月30日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,089,659 | | | $ | 8,244 | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | 8,393 | | | $ | 3,019 | | | $ | 4,101,071 | |
商业业务 | | 3,724,202 | | | 2,351 | | | 990 | | | — | | | 3,341 | | | 10,745 | | | 3,738,288 | |
农业 | | 785,071 | | | 2,537 | | | 938 | | | — | | | 3,475 | | | 9,034 | | | 797,580 | |
施工 | | 300,303 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300,303 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 720,854 | | | 775 | | | 1,343 | | | — | | | 2,118 | | | 1,179 | | | 724,151 | |
其他消费者 | | 31,658 | | | 20 | | | 1 | | | — | | | 21 | | | 44 | | | 31,723 | |
总计 | | $ | 9,651,747 | | | $ | 13,927 | | | $ | 3,421 | | | $ | — | | | $ | 17,348 | | | $ | 24,021 | | | $ | 9,693,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前 贷款 | | 30 - 59 日数 逾期付款 | | 60 - 89 日数 逾期付款 | | 更大 多于90 过去的几天 到期 | | 总计 逾期 | | 非应计项目 贷款 | | 贷款总额 |
2020年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,037,309 | | | $ | 17,292 | | | $ | — | | | — | | | $ | 17,292 | | | $ | 7,712 | | | $ | 4,062,313 | |
商业业务 | | 3,578,905 | | | 1,282 | | | 4,559 | | | — | | | 5,841 | | | 13,222 | | | 3,597,968 | |
农业 | | 767,102 | | | 911 | | | — | | | — | | | 911 | | | 11,614 | | | 779,627 | |
施工 | | 268,304 | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | | | 217 | | | 268,663 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 677,627 | | | 2,283 | | | 1,659 | | | — | | | 3,942 | | | 2,001 | | | 683,570 | |
其他消费者 | | 35,450 | | | 24 | | | 5 | | | — | | | 29 | | | 40 | | | 35,519 | |
总计 | | $ | 9,364,697 | | | $ | 21,792 | | | $ | 6,365 | | | $ | — | | | $ | 28,157 | | | $ | 34,806 | | | $ | 9,427,660 | |
当按照贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定付款到期日收到时,贷款付款被认为是及时的。此外,根据CARE法案或机构间指导修改的贷款的风险评级没有变化。这些贷款只有在延迟期结束和计划付款恢复后才会被视为逾期。这些新冠肺炎修改贷款的应计利息将在延迟期结束时全额到期。这些贷款的信用质量将在延期结束后重新评估。
非权责发生制贷款通常是在非权责发生制基础上发放的贷款,这些贷款逾期90天,或者在现有贷款条件下对本金或利息的可收回性存在严重怀疑。本公司的政策是,当贷款处于非应计状态时,注销所有应计利息。
下表汇总了所示期间非应计贷款的注销利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
商业贷款 | | $ | 212 | | | $ | 665 | | | $ | 424 | | | $ | 1,448 | |
消费贷款 | | 2 | | | 8 | | | 9 | | | 13 | |
总计 | | $ | 214 | | | $ | 673 | | | $ | 433 | | | $ | 1,461 | |
以下汇总了所示期间没有相关ACL的非应计贷款的摊销成本: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (单位:千) |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 942 | | | $ | 6,393 | |
商业业务 | | 6,125 | | | 6,382 | |
农业 | | 6,744 | | | 8,136 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
总计 | | $ | 13,811 | | | $ | 20,911 | |
以下是对所示期间归类为TDR的贷款的分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三个月 | | 截至2020年6月30日的三个月 |
| | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 | | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商业业务 | | 4 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,757 | | | 4 | | | $ | 1,690 | | | $ | 1,690 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 128 | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 4 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,757 | | | 5 | | | $ | 1,818 | | | $ | 1,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6个月 | | 截至2020年6月30日的6个月 |
| | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 | | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | 1 | | | $ | 628 | | | $ | 628 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商业业务 | | 11 | | | 2,600 | | | 2,600 | | | 6 | | | 1,962 | | | 1,962 | |
农业 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 895 | | | 895 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 2 | | | 140 | | | 140 | | | 2 | | | 196 | | | 196 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 14 | | | $ | 3,368 | | | $ | 3,368 | | | 9 | | | $ | 3,053 | | | $ | 3,053 | |
本公司分类为TDR的贷款是指借款人因财务困难而被修改或获得特别优惠的贷款,如果不是因为借款人的挑战,本公司不会考虑这些贷款。TDR的修订或优惠是为了增加这些有财务困难的借款人能够履行经修订的债务义务的可能性。重组中授予的特许权(见上表)主要包括延长到期日、调整利率或两者兼而有之。在有限的情况下,减少贷款本金余额也可以作为一种让步。被归类为TDR的贷款包括在集体衡量信贷损失的贷款中。
该公司曾承诺借出#美元。988截至2021年6月30日,数千笔额外资金用于分类为TDR的贷款。该公司有$651截至2020年12月31日,数千项此类承诺。该公司拥有不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内,被归类为TDR的贷款在被归类为TDR后12个月内违约。
金融机构必须保存适用问题债务重组减免的修改涉及的贷款额记录。。2021年6月30日,本公司HAd 10美元的短期延期40.7百万贷款,非劳动收入总额。这些短期延期不被归类为TDR,只要它们按照修改后的条款履行,就不会被报告为逾期。
该公司提供购买力平价贷款,为中小企业提供资金支持,以支付新冠肺炎疫情期间的工资和某些其他费用。PPP是根据CARE法案建立的,由美国SBA在美国财政部的支持下实施。该计划由2020年的Paycheck Protection Flexible Act修订,为小企业提供资金,以支付包括福利在内的长达24周的工资成本,以及抵押贷款、租金和公用事业的利息。资金是以贷款的形式提供给小企业的,如果用于允许的目的,并且至少60%的资金用于工资成本,并且根据修订后的购买力平价的要求维持适用的就业水平,这些贷款将被完全免除。在2021年6月30日,我们有$691.9未偿还的购买力平价贷款中有100万美元,这些贷款包括在商业贷款中。
5.信贷损失拨备和无资金承诺和信用证拨备
ACL是通过对贷款组合内预期信贷损失的季度评估确定的,并从贷款的摊销成本基础上扣除,以显示预计将收回的贷款净额。我们使用来自内部和外部来源的相关和可靠的可用信息来估计ACL,这些信息与过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关。从ACL增加和收回的款项通过信贷损失拨备计入当期收益。被确定为无法收回的贷款金额直接从ACL中扣除,并从之前注销的贷款中收回的金额中扣除。
为了计算投资组合水平的准备金,我们将贷款组合划分为两个投资组合(商业和消费者)。然后,商业和消费者投资组合部分根据风险特征进一步细分为贷款类别。风险特征包括监管电话代码、行业类型和抵押品类型。
ACL由对所有具有相似风险特征的贷款类别使用定量DCF模型以集体(池)为基础衡量的准备金组成,然后根据大额贷款集中度、给予的政策豁免和其他因素进行定性调整。定量贴现现金流模型利用在贷款水平基础上确定的预期期间现金流。预期现金流考虑了合同本金和利息支付、预期的分部水平预付款、违约概率以及违约情况下的历史损失。我们的大多数贷款类别都使用回归模型来计算违约概率,在回归模型中,宏观经济因素与历史季度违约相关。商业部门的多因素模型综合了15个宏观经济因素,包括四个最常用的因素:实际国内生产总值、全国失业率、可支配个人收入和私人库存。消费者细分市场的多因素模型综合了三个宏观经济因素:全国失业率、房价指数和可支配收入。本公司利用对宏观经济因素18个月的合理和可支持的预测,之后违约概率恢复到历史平均值,采用基于每个宏观经济因素的绝对历史季度变化构建的直线基础。
如果贷款与各自池中的其他贷款没有类似的风险特征,则分别衡量信贷损失。单独衡量的贷款主要是非应计和抵押品,余额等于或大于#美元。500,000而且有可能丧失抵押品赎回权。商业房地产贷款以商业房地产为担保,包括业主自住和非业主自住的商业房地产,以及多户住宅房地产;商业商业贷款主要以非房地产抵押品担保,包括设备和其他非房地产固定资产、库存、应收账款和现金;农业贷款以农田和其他农业房地产以及设备、库存(如农作物和牲畜)、非房地产固定资产和现金为担保。建设贷款以不同开发阶段的一比四家庭住宅地产和商业地产作为担保。1比4的家庭住宅房地产贷款以1比4的家庭住宅物业作为担保。其他消费贷款是由个人财产担保的。就个别贷款而言,本公司以贷款摊销成本与抵押品公平市价之间的差额计算免税额。抵押品的公允市场价值由抵押品运营的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。如果抵押品的公允价值大于贷款的摊销成本,则不计入准备金。
该公司还记录了无资金来源的贷款承诺和信用证的信贷损失准备金。我们估计我们面临信用风险的无资金承诺的预期信用损失,除非我们有权无条件取消该义务。预期的信贷损失是根据融资发生的可能性以及通过分析最近四个季度的利用率、当前利用率和我们的量化ACL率来估计将获得的资金来计算的。无资金来源的承付款和信用证的备抵计入综合资产负债表上的“其他负债”,余额的变动记入非利息费用。
我们不计算应计应收利息余额的信用损失准备金,因为当贷款处于非应计状态时,这些余额会作为利息收入的减少额及时注销。
下表显示了指定时间段内ACL的详细分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期初余额 | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | $ | 57,050 | | | $ | (316) | | | $ | 16 | | | $ | (3,500) | | | $ | 53,250 | |
商业业务 | | | | | 58,405 | | | (971) | | | 874 | | | (754) | | | 57,554 | |
农业 | | | | | 9,487 | | | (122) | | | 5 | | | (1,450) | | | 7,920 | |
施工 | | | | | 6,551 | | | — | | | 521 | | | (513) | | | 6,559 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | | | | 15,638 | | | (146) | | | 503 | | | 524 | | | 16,519 | |
其他消费者 | | | | | 1,163 | | | (385) | | | 215 | | | 193 | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | $ | 148,294 | | | $ | (1,940) | | | $ | 2,134 | | | $ | (5,500) | | | $ | 142,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
截至2021年6月30日的6个月 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 68,934 | | | | | | | $ | (316) | | | $ | 52 | | | $ | (15,420) | | | $ | 53,250 | |
商业业务 | | 45,250 | | | | | | | (4,310) | | | 4,088 | | | 12,526 | | | 57,554 | |
农业 | | 9,052 | | | | | | | (122) | | | 17 | | | (1,027) | | | 7,920 | |
施工 | | 7,636 | | | | | | | — | | | 567 | | | (1,644) | | | 6,559 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 16,875 | | | | | | | (146) | | | 554 | | | (764) | | | 16,519 | |
其他消费者 | | 1,393 | | | | | | | (512) | | | 276 | | | 29 | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 149,140 | | | | | | | $ | (5,406) | | | $ | 5,554 | | | $ | (6,300) | | | $ | 142,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
截至2020年6月30日的三个月 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 37,122 | | | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13,098 | | | $ | 50,233 | |
商业业务 | | 45,570 | | | | | (5,442) | | | 811 | | | 12,247 | | | 53,186 | |
农业 | | 11,085 | | | | | — | | | 1 | | | 3,782 | | | 14,868 | |
施工 | | 8,845 | | | | | — | | | 235 | | | (1,127) | | | 7,953 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 17,659 | | | | | — | | | 422 | | | 5,630 | | | 23,711 | |
其他消费者 | | 1,644 | | | | | (198) | | | 130 | | | 19 | | | 1,595 | |
未分配 | | 149 | | | | | — | | | — | | | (149) | | | — | |
总计 | | $ | 122,074 | | | | | $ | (5,640) | | | $ | 1,612 | | | $ | 33,500 | | | $ | 151,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 采用ASC 326的影响 | | | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
截至2020年6月30日的6个月 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 20,340 | | | $ | 7,533 | | | | | $ | (101) | | | $ | 27 | | | $ | 22,434 | | | $ | 50,233 | |
商业业务 | | 30,292 | | | 762 | | | | | (7,126) | | | 1,671 | | | 27,587 | | | 53,186 | |
农业 | | 15,835 | | | (9,325) | | | | | (4,726) | | | 42 | | | 13,042 | | | 14,868 | |
施工 | | 8,571 | | | (1,750) | | | | | — | | | 677 | | | 455 | | | 7,953 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 7,435 | | | 4,237 | | | | | (10) | | | 704 | | | 11,345 | | | 23,711 | |
其他消费者 | | 883 | | | 778 | | | | | (466) | | | 254 | | | 146 | | | 1,595 | |
未分配 | | 612 | | | (603) | | | | | — | | | — | | | (9) | | | — | |
总计 | | 83,968 | | | 1,632 | | | | | (12,429) | | | 3,375 | | | 75,000 | | | 151,546 | |
$6.2与2020年12月31日的ACL相比,截至2021年6月30日的ACL减少了100万,这主要是由于经济前景略有改善,而经济前景仍受到新冠肺炎疫情及其对我们借款人的影响。具体地说,关于2021年6月30日估计中使用的预测,管理层预计预测的全国失业率将在2023年恢复到大流行前的水平。此外,商业地产指数的下降预计将持续到2021年,随后在2022年略有上升。房价指数预计将在预测期内放缓,而实际国内生产总值(GDP)增长预计在此期间将继续高于平均水平。用于计算ACL的模型对这些和其他经济因素的变化很敏感,随着这些假设随着时间的推移而变化,这可能会导致波动性。2021年6月30日的ACL不包括PPP贷款的准备金,因为这些贷款由SBA全额担保。
综合资产负债表中“其他负债”的一个组成部分--无资金来源的承付款和信用证的备抵变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 9,800 | | | $ | 6,000 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
采用ASC 326的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,570 | |
未出资承付款和信用证免税额净变化 | | 200 | | | 2,800 | | | 1,700 | | | 3,800 | |
期末余额 | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | |
信用质量指标
以贷款或其他信贷产品的形式向消费者和商业客户提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策和适用的法律法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合,以及限制单一借款人的债务聚合来管理信用风险。
我们使用监管风险评级来评估我们贷款组合的信用质量,这些评级基于借款人财务状况的相关信息,包括当前的财务状况、历史付款经验、信用文件和当前的经济趋势。风险评级会在适当的时候进行审查和更新,随着贷款损失的风险和美元价值的增加,会进行更定期的审查。所有风险等级为特别提及或更差、摊销成本超过10万美元的贷款至少每季度审查一次,对具体贷款的审查更为频繁。
通过评级的贷款通常被认为有足够的还款来源,以便按照所有条款和条件全额偿还贷款。特别提及评级的贷款有潜在的弱点,如果不加以纠正,可能会导致资产的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致本公司的信用状况恶化。风险评级为低于标准或更差的贷款将被审查,以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力,因此,风险评级或应计状态可能会相应调整。被评为不合格的贷款风险反映了如果贷款弱点得不到纠正就可能亏损的贷款。评级有问题的贷款有很高的损失概率;然而,损失的金额尚未确定。损失评级的贷款被认为是无法收回的,一旦确定,就会注销。
以下是对截至所示时期我们贷款组合的信用质量的分析: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | |
| | 定期贷款 | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 总计(1) |
2021年6月30日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 389,826 | | | $ | 648,251 | | | $ | 584,280 | | | $ | 443,700 | | | $ | 452,989 | | | $ | 1,163,730 | | | $ | 57,550 | | | $ | 2,775 | | | $ | 3,743,101 | |
特别提及 | | 1,875 | | | 10,168 | | | 58,636 | | | 21,408 | | | 26,722 | | | 60,889 | | | — | | | 2,195 | | | 181,893 | |
不合标准 | | 507 | | | 3,917 | | | 43,600 | | | 10,882 | | | 28,362 | | | 87,655 | | | 1,154 | | | — | | | 176,077 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | | $ | 392,208 | | | $ | 662,336 | | | $ | 686,516 | | | $ | 475,990 | | | $ | 508,073 | | | $ | 1,312,274 | | | $ | 58,704 | | | $ | 4,970 | | | $ | 4,101,071 | |
商业业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 881,501 | | | $ | 585,999 | | | $ | 325,418 | | | $ | 245,432 | | | $ | 163,134 | | | $ | 316,525 | | | $ | 980,429 | | | $ | 16,876 | | | $ | 3,515,314 | |
特别提及 | | — | | | 1,243 | | | 8,311 | | | 6,293 | | | 4,955 | | | 990 | | | 43,386 | | | 251 | | | 65,429 | |
不合标准 | | 336 | | | 5,808 | | | 24,959 | | | 29,854 | | | 22,175 | | | 31,814 | | | 41,282 | | | 1,317 | | | 157,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业业务量 | | $ | 881,837 | | | $ | 593,050 | | | $ | 358,688 | | | $ | 281,579 | | | $ | 190,264 | | | $ | 349,329 | | | $ | 1,065,097 | | | $ | 18,444 | | | $ | 3,738,288 | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 97,908 | | | $ | 95,853 | | | $ | 82,533 | | | $ | 37,066 | | | $ | 54,739 | | | $ | 102,476 | | | $ | 259,260 | | | $ | 1,744 | | | $ | 731,579 | |
特别提及 | | 109 | | | 4,593 | | | 738 | | | 325 | | | 64 | | | — | | | 4,526 | | | — | | | 10,355 | |
不合标准 | | — | | | 6,343 | | | 10,045 | | | 1,643 | | | 3,862 | | | 2,529 | | | 30,317 | | | 907 | | | 55,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农业总量 | | $ | 98,017 | | | $ | 106,789 | | | $ | 93,316 | | | $ | 39,034 | | | $ | 58,665 | | | $ | 105,005 | | | $ | 294,103 | | | $ | 2,651 | | | $ | 797,580 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 115,216 | | | $ | 101,292 | | | $ | 19,352 | | | $ | 6,699 | | | $ | 3,448 | | | $ | 4,897 | | | $ | 30,302 | | | $ | 304 | | | $ | 281,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 18,739 | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 18,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | | $ | 115,216 | | | $ | 101,292 | | | $ | 38,091 | | | $ | 6,699 | | | $ | 3,448 | | | $ | 4,951 | | | $ | 30,302 | | | $ | 304 | | | $ | 300,303 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 130,355 | | | $ | 146,145 | | | $ | 58,921 | | | $ | 49,106 | | | $ | 23,838 | | | $ | 81,118 | | | $ | 227,230 | | | $ | 622 | | | $ | 717,335 | |
特别提及 | | — | | | 2,350 | | | — | | | — | | | 314 | | | — | | | — | | | — | | | 2,664 | |
不合标准 | | — | | | 81 | | | 1,201 | | | 239 | | | 172 | | | 2,132 | | | 172 | | | 155 | | | 4,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计一至四套家庭房产 | | $ | 130,355 | | | $ | 148,576 | | | $ | 60,122 | | | $ | 49,345 | | | $ | 24,324 | | | $ | 83,250 | | | $ | 227,402 | | | $ | 777 | | | $ | 724,151 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 4,289 | | | $ | 3,294 | | | $ | 2,270 | | | $ | 1,789 | | | $ | 671 | | | $ | 1,122 | | | $ | 18,006 | | | $ | 192 | | | $ | 31,633 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | 25 | | | 38 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 23 | | | — | | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 4,289 | | | $ | 3,319 | | | $ | 2,308 | | | $ | 1,789 | | | $ | 673 | | | $ | 1,124 | | | $ | 18,029 | | | $ | 192 | | | $ | 31,723 | |
总计 | | $ | 1,621,922 | | | $ | 1,615,362 | | | $ | 1,239,041 | | | $ | 854,436 | | | $ | 785,447 | | | $ | 1,855,933 | | | $ | 1,693,637 | | | $ | 27,338 | | | $ | 9,693,116 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | | 142,988 | |
贷款,净额 | | $ | 9,550,128 | |
__________
(1)短期延期贷款被视为PASS贷款,只要它们是按照修改后的条款履行的,就不会被报告为逾期贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | |
| | 定期贷款 | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | 总计 |
2020年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 674,444 | | | $ | 645,328 | | | $ | 478,881 | | | $ | 502,112 | | | $ | 408,972 | | | $ | 946,980 | | | $ | 52,049 | | | $ | 11,332 | | | $ | 3,720,098 | |
特别提及 | | 3,348 | | | 39,374 | | | 21,285 | | | 30,232 | | | 46,197 | | | 50,115 | | | 5 | | | 2,139 | | | 192,695 | |
不合标准 | | 2,916 | | | 24,860 | | | 13,571 | | | 15,652 | | | 43,735 | | | 41,138 | | | 3,389 | | | 4,259 | | | 149,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | | $ | 680,708 | | | $ | 709,562 | | | $ | 513,737 | | | $ | 547,996 | | | $ | 498,904 | | | $ | 1,038,233 | | | $ | 55,443 | | | $ | 17,730 | | | $ | 4,062,313 | |
商业业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,087,400 | | | $ | 366,435 | | | $ | 324,360 | | | $ | 199,010 | | | $ | 218,313 | | | $ | 214,677 | | | $ | 1,000,725 | | | $ | 11,540 | | | $ | 3,422,460 | |
特别提及 | | 3,002 | | | 26,361 | | | 8,471 | | | 24,582 | | | 7,004 | | | 10,650 | | | 22,426 | | | — | | | 102,496 | |
不合标准 | | 3,625 | | | 7,376 | | | 11,061 | | | 5,905 | | | 6,396 | | | 3,743 | | | 32,134 | | | 2,772 | | | 73,012 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业业务量 | | $ | 1,094,027 | | | $ | 400,172 | | | $ | 343,892 | | | $ | 229,497 | | | $ | 231,713 | | | $ | 229,070 | | | $ | 1,055,285 | | | $ | 14,312 | | | $ | 3,597,968 | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 142,163 | | | $ | 90,612 | | | $ | 44,434 | | | $ | 58,366 | | | $ | 58,893 | | | $ | 59,396 | | | $ | 244,135 | | | $ | 9,299 | | | $ | 707,298 | |
特别提及 | | — | | | 90 | | | 285 | | | 33 | | | — | | | — | | | 85 | | | 13 | | | 506 | |
不合标准 | | 5,193 | | | 12,480 | | | 5,868 | | | 4,258 | | | 284 | | | 3,502 | | | 38,780 | | | 1,458 | | | 71,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农业总量 | | $ | 147,356 | | | $ | 103,182 | | | $ | 50,587 | | | $ | 62,657 | | | $ | 59,177 | | | $ | 62,898 | | | $ | 283,000 | | | $ | 10,770 | | | $ | 779,627 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 134,693 | | | $ | 66,974 | | | $ | 10,066 | | | $ | 3,498 | | | $ | 763 | | | $ | 1,805 | | | $ | 29,323 | | | $ | 3,753 | | | $ | 250,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | 17,732 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | 17,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | | $ | 134,693 | | | $ | 84,706 | | | $ | 10,066 | | | $ | 3,498 | | | $ | 763 | | | $ | 1,861 | | | $ | 29,323 | | | $ | 3,753 | | | $ | 268,663 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四套家庭房产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 161,021 | | | $ | 77,756 | | | $ | 62,696 | | | $ | 29,737 | | | $ | 20,889 | | | $ | 78,098 | | | $ | 243,325 | | | $ | 3,655 | | | $ | 677,177 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 332 | | | — | | | — | | | 195 | | | — | | | — | | | 527 | |
不合标准 | | — | | | 849 | | | 227 | | | 1,166 | | | 344 | | | 1,968 | | | 1,005 | | | 307 | | | 5,866 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计一至四套家庭房产 | | $ | 161,021 | | | $ | 78,605 | | | $ | 63,255 | | | $ | 30,903 | | | $ | 21,233 | | | $ | 80,261 | | | $ | 244,330 | | | $ | 3,962 | | | $ | 683,570 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 5,548 | | | $ | 3,109 | | | $ | 3,886 | | | $ | 989 | | | $ | 244 | | | $ | 1,060 | | | $ | 19,911 | | | $ | 474 | | | $ | 35,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 30 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 170 | | | 53 | | | 40 | | | 298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 5,578 | | | $ | 3,109 | | | $ | 3,886 | | | $ | 994 | | | $ | 244 | | | $ | 1,230 | | | $ | 19,964 | | | $ | 514 | | | $ | 35,519 | |
总计 | | $ | 2,223,383 | | | $ | 1,379,336 | | | $ | 985,423 | | | $ | 875,545 | | | $ | 812,034 | | | $ | 1,413,553 | | | $ | 1,687,345 | | | $ | 51,041 | | | $ | 9,427,660 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | | 149,140 | |
贷款,净额 | | $ | 9,278,520 | |
6.拥有的其他房地产
下表列出了OREO在所示时期内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 521 | | | $ | 510 | | | $ | 553 | | | $ | 552 | |
| | | | | | | | |
转接来话 | | — | | | 558 | | | — | | | 558 | |
估值调整 | | (140) | | | — | | | (140) | | | — | |
出售OREO物业的收益 | | — | | | (303) | | | (132) | | | (345) | |
出售OREO的收益(亏损),净额 | | — | | | (18) | | | 100 | | | (18) | |
期末余额 | | $ | 381 | | | $ | 747 | | | $ | 381 | | | $ | 747 | |
截至2021年6月30日,有不是作为OREO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅地产物业作为抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#元。166一千个。
7.商誉和其他无形资产
根据FASB ASC的无形资产-商誉和其他主题,商誉不摊销,但在报告单位层面对潜在减值进行审查。管理层在7月31日的年度基础上以及在某些情况下(如法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化)的年度测试之间分析其减值商誉。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值,则计入减值损失。
如果事件和情况表明可能存在损害,我们的CDI将被评估是否存在损害。每一个CDI都是在加速摊销的基础上在估计寿命的基础上摊销的10好几年了。
下表列出了所示期间的商誉和其他无形资产活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
商誉 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总商誉 | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | |
其他无形资产,净额 | | | | | | | | |
CDI: | | | | | | | | |
期初CDI总余额 | | 105,473 | | | 105,473 | | | 105,473 | | | 105,473 | |
期初累计摊销 | | (81,582) | | | (73,244) | | | (79,658) | | | (70,934) | |
CDI,期初净额 | | 23,891 | | | 32,229 | | | 25,815 | | | 34,539 | |
| | | | | | | | |
CDI本期摊销 | | (1,852) | | | (2,210) | | | (3,776) | | | (4,520) | |
总CDI,期末净额 | | 22,039 | | | 30,019 | | | 22,039 | | | 30,019 | |
不受摊销影响的无形资产 | | 919 | | | 919 | | | 919 | | | 919 | |
其他无形资产,期末净值 | | 22,958 | | | 30,938 | | | 22,958 | | | 30,938 | |
期末商誉和其他无形资产总额 | | $ | 788,800 | | | $ | 796,780 | | | $ | 788,800 | | | $ | 796,780 | |
下表提供了我们的CDI在截至2021年12月31日的剩余六个月以及随后四年的预计未来摊销费用:
| | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | (单位:千) |
2021 | | $ | 3,488 | |
2022 | | 5,880 | |
2023 | | 4,552 | |
2024 | | 3,432 | |
2025 | | 2,415 | |
8. 循环信贷额度
该公司有一笔$15.0与一家独立银行的短期信贷安排,由于2021年第二季度执行的一项修正案,其期限延长至2022年5月26日。这项贷款的利率是可变的,并在需要时为公司提供额外的流动资金,用于各种公司活动,包括回购哥伦比亚银行系统公司的普通股。曾经有过不是2021年6月30日和2020年12月31日的未偿还余额。信贷协议要求该公司遵守某些契约,包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2021年6月30日,该公司遵守了与该设施相关的所有契约。
9.衍生品、套期保值活动和资产负债表抵消
本公司面临由其业务和经济状况引起的某些风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,该公司订立基于利率的衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司贷款组合有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间方面的差异。
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息收入的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司将利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流套期保值的利率领包括,如果利率高于合同的上限执行利率,则支付可变利率金额;如果利率低于合同的最低执行利率,则收取可变利率金额。这些衍生品合约被用来对冲与现有可变利率资产相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损),随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息收入。当收到公司可变利率资产的利息支付时,与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息收入。在接下来的12个月里,公司估计将有$10.4百万美元重新归类为利息收入的增加。
本公司可利用衍生工具对冲利率锁定承诺及持有以供出售的住宅按揭贷款的风险或公允价值变动。这些衍生品并未被指定为对冲工具。相反,它们被计入独立的衍生品,或经济对冲,衍生品的公允价值在收益中报告的变化。该公司在其衍生风险管理战略中主要利用利率远期贷款销售合同。
本公司订立远期交割合约,以特定价格及日期向经纪自营商出售住宅按揭贷款,以对冲其持有待售按揭贷款组合及住宅按揭利率锁定承诺的利率风险。与远期合约相关的信用风险仅限于那些持有收益头寸的远期合约的重置成本。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里,远期合约没有交易对手违约损失。与远期合约有关的市场风险主要来自合约持仓价值因利率变动而改变。世行通过监测对客户的承诺与与经纪自营商签订的远期合约之间的差异,来限制其对市场风险的敞口。如果公司的远期交付合同承诺超过可用的抵押贷款,公司通过向经纪交易商支付或从经纪交易商收取相当于远期合同市值增减的费用来完成交易。截至2021年6月30日和2020年12月31日,世行承诺发放持有的待售抵押贷款,总额为1美元。26.9300万美元和300万美元31.9分别为3.8亿美元和2.8亿美元的远期销售承诺21.5300万美元和300万美元26.5分别用于对冲表内和表外敞口。
此外,公司定期签订某些商业贷款利率互换协议,为商业贷款客户提供从浮动利率转换为固定利率的能力。根据这些协议,除互换协议外,公司还与客户签订可变利率贷款协议。这项互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。然后,该公司与第三方签订相应的互换协议,以抵消其对客户协议可变和固定部分的风险敞口。由于与客户和第三方达成的利率掉期协议未被指定为FASB ASC衍生工具和对冲主题下的对冲,这些工具在收益中按市价计价。2021年6月30日和2020年12月31日的未平仓利率掉期协议名义金额为1美元。605.1百万美元和$597.9分别为百万美元。
下表列出了截至公布日期衍生品的公允价值及其在综合资产负债表中的分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 |
| (单位:千) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: |
利率锁定承诺 | 其他资产 | | $ | 585 | | | 其他资产 | | $ | 1,096 | | | 其他债务 | | $ | — | | | 其他债务 | | $ | — | |
利率远期贷款销售合同 | 其他资产 | | $ | — | | | 其他资产 | | $ | — | | | 其他债务 | | $ | 23 | | | 其他债务 | | $ | 165 | |
利率互换合约 | 其他资产 | | $ | 32,546 | | | 其他资产 | | $ | 46,184 | | | 其他债务 | | $ | 32,853 | | | 其他债务 | | $ | 46,637 | |
下表显示了现金流量套期保值会计对所示期间累计其他综合收益(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具累计其他综合收益中确认的损益金额 | | 从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益地点 | | 从累计的其他全面收入中重新归类为收入的损益金额 |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
利率项圈 | $ | — | | | $ | 3,402 | | | *利息收入 | | $ | 2,602 | | | $ | 2,190 | |
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | 截至6月30日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
利率项圈 | $ | — | | | $ | 26,825 | | | *利息收入 | | $ | 5,178 | | | $ | 3,130 | |
2019年1月,本公司签订了一项500.0百万名义利率上限,期限五年。2020年10月,领子被终止,结果是一笔$34.4扣除递延所得税后,记录在累计其他全面收入中的已实现收益70万美元。收益将在2024年2月之前摊销为利息收入。只要与套期保值项目相关的现金流预计会出现,收益就会以这种方式摊销。
下表汇总了未指定为套期保值工具的衍生品类型和所指期间录得的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
利率锁定承诺 | | $ | (340) | | | $ | — | | | $ | (511) | | | $ | — | |
利率远期贷款销售合同 | | (527) | | | — | | | 143 | | | — | |
利率互换合约 | | (40) | | | (473) | | | 72 | | | (473) | |
*衍生品总收益(亏损) | | $ | (907) | | | $ | (473) | | | $ | (296) | | | $ | (473) | |
该公司抵押银行衍生品的损益计入贷款收入。该公司利率掉期合约的按市价计价的损益计入“其他”非利息支出。
本公司是受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的利率掉期合同和回购协议的一方。根据这些协议,公司可能有权与同一交易对手净结算多份合同。
下表显示综合资产负债表中的总利率掉期合约、领口协议和回购协议,以及以现金或其他金融工具形式收到或质押的相应抵押品。这些表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此,不会显示过度抵押的实例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列报的资产/负债净额 | | 合并资产负债表中未抵销的毛额 |
| | | | 质押/收到抵押品 | | 净额 |
2021年6月30日 | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | (430) | | | $ | 32,116 | |
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 32,853 | | | $ | — | | | $ | 32,853 | | | $ | (30,167) | | | $ | 2,686 | |
回购协议 | $ | 70,994 | | | $ | — | | | $ | 70,994 | | | $ | (70,994) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 46,184 | | | $ | — | | | $ | 46,184 | | | $ | — | | | $ | 46,184 | |
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 46,637 | | | $ | — | | | $ | 46,637 | | | $ | (46,637) | | | $ | — | |
回购协议 | $ | 73,859 | | | $ | — | | | $ | 73,859 | | | $ | (73,859) | | | $ | — | |
本公司与其每一衍生品交易对手的协议规定,如果本公司在任何债务上违约或能够被宣布违约,那么本公司也可以被宣布在其衍生品债务上违约。
下表列出了回购协议质押的抵押品类别,以及回购协议剩余的合约到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 协议的剩余合同到期日 |
| | 通宵连续不断 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
2021年6月30日 | | (单位:千) |
回购协议质押的抵押品类别 | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 70,994 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,994 | |
回购协议已确认负债总额 | | 70,994 | |
与协议相关的金额不包括在抵销披露中 | | $ | — | |
用于公司回购协议的抵押品受市场波动和本金预付的影响。本公司根据相关回购协议的类型监测其质押抵押品的公允价值低于可接受金额的风险。质押抵押品与本公司的71.0百万次清扫回购协议(隔夜到期)每天都会受到监控,因为基础清扫账户可能会有频繁的交易活动,质押抵押品的金额会在必要时进行调整。
10.承付款和或有负债
租赁承诺:*本公司的租赁承诺主要包括在2021年至2043年期间到期的各种不可取消经营租约下的租赁地点。大多数租约包含续签选项,并根据商定的指数或预先确定的升级时间表,为提高租金提供拨备。
存在表外风险的金融工具:市场在正常的业务过程中,公司作出贷款承诺(通常是无资金支持的贷款和未使用的信用额度),并开具备用信用证,以满足客户的财务需求。于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司的贷款承诺额达$3.0410亿美元和2.80分别为10亿美元。
备用信用证承诺公司在特定条件下代表客户付款。从历史上看,本公司在备用信用证项下没有发生重大亏损。这两项安排的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同,并在适当的情况下受制于本公司的正常信贷政策,包括抵押品要求。备用信用证是$。24.7百万美元和$29.92021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。
法律诉讼:法律程序本公司及其附属公司不时成为因其日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告,并受到各种法律诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为,该等待决或威胁的行动及诉讼程序所导致的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。
11.股东权益
分红:
下表汇总了今年迄今的股息活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
声明 | | 普通股每股定期现金股息 | | | | 记录日期 | | 支付日期 |
2021年1月28日 | | $ | 0.28 | | | | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 |
2021年4月29日 | | $ | 0.28 | | | | | 2021年5月12日 | | 2021年5月26日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在季度末之后,即2021年7月29日,公司宣布定期季度现金股息为#美元。0.282021年8月25日支付给2021年8月11日收盘时登记在册的股东的每股普通股。
现金股息的支付受到联邦监管机构对资本水平和其他限制的要求。此外,哥伦比亚银行支付给该公司的现金股息受联邦和州监管要求的约束。
股票回购计划:
截至2021年6月30日止三个月及六个月,本公司并无根据股份回购计划购买任何普通股。
12.累计其他综合收益
下表显示了所示期间按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售证券未实现损益(一) | | 养老金计划负债未实现损益(一) | | 套期保值工具的未实现损益(一) | | 总计(1) |
截至2021年6月30日的三个月 | | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 60,569 | | | $ | (5,718) | | | $ | 22,877 | | | $ | 77,728 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 21,850 | | | — | | | — | | | 21,850 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2) | | (586) | | | 115 | | | (1,998) | | | (2,469) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | 21,264 | | | 115 | | | (1,998) | | | 19,381 | |
期末余额 | | $ | 81,833 | | | $ | (5,603) | | | $ | 20,879 | | | $ | 97,109 | |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 112,543 | | | $ | (3,894) | | | $ | 28,558 | | | $ | 137,207 | |
| | | | | | | | |
改叙前其他综合收益 | | 42,860 | | | — | | | 2,611 | | | 45,471 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2) | | — | | | 79 | | | (1,680) | | | (1,601) | |
当期其他综合收益净额 | | 42,860 | | | 79 | | | 931 | | | 43,870 | |
期末余额 | | $ | 155,403 | | | $ | (3,815) | | | $ | 29,489 | | | $ | 181,077 | |
截至2021年6月30日的6个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (80,755) | | | — | | | — | | | (80,755) | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2) | | (586) | | | 230 | | | (3,975) | | | (4,331) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | (81,341) | | | 230 | | | (3,975) | | | (85,086) | |
期末余额 | | $ | 81,833 | | | $ | (5,603) | | | $ | 20,879 | | | $ | 97,109 | |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 33,038 | | | $ | (3,974) | | | $ | 11,303 | | | $ | 40,367 | |
| | | | | | | | |
改叙前其他综合收益 | | 122,556 | | | — | | | 20,588 | | | 143,144 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2) | | (191) | | | 159 | | | (2,402) | | | (2,434) | |
当期其他综合收益净额 | | 122,365 | | | 159 | | | 18,186 | | | 140,710 | |
期末余额 | | $ | 155,403 | | | $ | (3,815) | | | $ | 29,489 | | | $ | 181,077 | |
__________
(1)所有款额均为扣除税项后的净额。括号中的金额表示借方。
(2)有关这些重新分类的详情,请参阅下表。
下表显示了所示期间从累计其他综合收益(亏损)重新分类的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | 合并中受影响的行项目 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 损益表 |
| | (单位:千) | | |
可供出售债务证券的未实现收益 | | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 314 | | | $ | 249 | | | 投资证券收益,净额 |
与证券转让相关的未实现收益摊销 | | 450 | | | — | | | 450 | | | — | | | 贷款利息收入 |
| | 764 | | | — | | | 764 | | | 249 | | | 税前合计 |
| | (178) | | | — | | | (178) | | | (58) | | | 所得税拨备 |
| | $ | 586 | | | $ | — | | | $ | 586 | | | $ | 191 | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
养老金计划负债精算损失摊销 | | $ | (149) | | | $ | (103) | | | $ | (299) | | | $ | (207) | | | 薪酬和员工福利 |
| | (149) | | | (103) | | | (299) | | | (207) | | | 税前合计 |
| | 34 | | | 24 | | | 69 | | | 48 | | | 所得税拨备 |
| | $ | (115) | | | $ | (79) | | | $ | (230) | | | $ | (159) | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
套期保值工具的未实现收益 | | $ | 2,602 | | | $ | 2,190 | | | $ | 5,178 | | | $ | 3,130 | | | 贷款 |
| | 2,602 | | | 2,190 | | | 5,178 | | | 3,130 | | | 税前合计 |
| | (604) | | | (510) | | | (1,203) | | | (728) | | | 所得税拨备 |
| | $ | 1,998 | | | $ | 1,680 | | | $ | 3,975 | | | $ | 2,402 | | | 税后净额 |
13.公允价值会计与计量
FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值,为计量公允价值建立了一致的框架,并扩大了关于公允价值的披露要求。我们持有固定利率和浮动利率的有息证券、有价证券投资和某些其他金融工具,这些都是按公允价值列账的。公允价值是根据可获得的报价确定的,或者在市场报价不容易获得或无法获得的情况下,通过使用替代方法(如矩阵或模型定价)来确定。
估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察到的输入反映了我们自己的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构:
级别1-在测量日期可获得的活跃市场中相同工具的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价;非活跃市场中相同或类似工具的报价;以及其投入可观察到或其重要价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第3级-需要对公允价值计量有重要意义且不可观察的输入的价格或估值技术。
公允价值的确定如下:
公允价值债务证券的定价结合了市场活动、行业公认的信息来源、收益率曲线、贴现现金流模型和其他因素。根据财务会计准则委员会关于所有债务证券的公允价值计量和披露主题的规定,这些公允价值计算被视为二级输入法。
持有待售贷款包括根据类似贷款的二手市场报价厘定的持有待售住宅按揭贷款的公允价值,包括嵌入服务权的隐含公允价值。持有待售贷款的公允价值变动主要是由于贷款融资后利率的变动以及相关服务资产的公允价值变动,导致对记录的公允价值进行重估调整。
利率锁定承诺及利率远期贷款销售合约的公允价值乃根据类似工具的报价或公布市价估计,并在适当情况下根据基于历史资料的拉动利率假设等因素作出调整。拉动利率假设被认为是第三级估值输入,对利率锁定承诺估值具有重要意义;因此,利率锁定承诺衍生品被归类为第三级。
利率合约和利率下限在模型中估值,这些模型使用容易观察到的市场参数作为它们的基础,并被归类在估值层次的第二级。
下表列出了本公司的金融资产和负债,这些资产和负债在公允价值体系内按级别列出的日期按公允价值经常性会计处理。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 公允价值计量在报告截止日期使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
2021年6月30日 | | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,737,200 | | | $ | — | | | $ | 2,737,200 | | | $ | — | |
其他资产支持证券 | | 432,314 | | | — | | | 432,314 | | | — | |
州和市政证券 | | 764,060 | | | — | | | 764,060 | | | — | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 256,492 | | | — | | | 256,492 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 4,190,066 | | | $ | — | | | $ | 4,190,066 | | | $ | — | |
持有待售贷款 | | $ | 14,413 | | | $ | — | | | $ | 14,413 | | | $ | — | |
其他资产: | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | $ | 585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 585 | |
| | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
其他负债: | | | | | | | | |
利率远期贷款销售合同 | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | |
利率合约 | | $ | 32,853 | | | $ | — | | | $ | 32,853 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 公允价值计量在报告截止日期使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
2020年12月31日 | | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,814,387 | | | $ | — | | | $ | 3,814,387 | | | $ | — | |
其他资产支持证券 | | 357,479 | | | — | | | 357,479 | | | — | |
州和市政证券 | | 753,572 | | | — | | | 753,572 | | | — | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 284,696 | | | — | | | 284,696 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 5,210,134 | | | $ | — | | | $ | 5,210,134 | | | $ | — | |
持有待售贷款 | | $ | 14,760 | | | $ | — | | | $ | 14,760 | | | $ | — | |
其他资产: | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | $ | 1,096 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,096 | |
利率合约 | | $ | 46,184 | | | $ | — | | | $ | 46,184 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
其他负债: | | | | | | | | |
利率远期贷款销售合同 | | $ | 165 | | | $ | — | | | $ | 165 | | | $ | — | |
利率合约 | | $ | 46,637 | | | $ | — | | | $ | 46,637 | | | $ | — | |
使用重大不可观察投入按公允价值计量的资产和负债(第3级)
下表描述了估值技术、重要的不可观察到的投入以及有关公司资产和负债的不可观察到的投入的定性信息,这些投入被归类为3级,并在公布日期按公允价值经常性计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) |
| | (千美元) |
利率锁定承诺 | | $ | 585 | | | 内部定价模型 | | 拉通率 | | 78.50% - 98.53% (88.89%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
利率锁定承诺衍生工具的公允价值计量中使用的拉通率的增加将导致正的公允价值调整(以及公允价值计量的增加)。相反,拉通率的降低将导致公允价值调整为负值(以及公允价值计量的减少)。
下表包括利率锁定承诺的前滚,这些承诺利用第3级投入定期确定公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 925 | | | $ | — | | | $ | 1,096 | | | $ | — | |
包含在收益中的变化 | | 2,134 | | | — | | | 3,844 | | | — | |
聚落 | | (2,474) | | | — | | | (4,355) | | | — | |
期末余额 | | $ | 585 | | | $ | — | | | $ | 585 | | | $ | — | |
非循环测量
某些资产和负债在初始确认后按公允价值在非经常性基础上计量,例如抵押品依赖贷款。以下估值技术和投入用于估计抵押品依赖型贷款和股权证券的公允价值,但公允价值不能轻易确定。
抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款是一种预计仅由基础抵押品提供偿还的贷款。抵押品的公允市场价值由抵押品运营的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。抵押品相关贷款估值是与信贷损失拨备流程一起进行的,每季度进行一次。
公允价值不容易确定的股权证券-该公司以成本减去减值(如果有的话)计量不容易确定的公允价值的股本证券,加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化,这些变化在收益中确认。我们的股权证券没有易于确定的公允价值,包括77,683Visa B类股。这些股票目前受到某些转让限制,并将在涉及Visa的某些诉讼事项最终解决后转换为Visa A类股票。有关更多信息,请参阅附注3这份报告的一部分。
奥利奥-OREO是指银行在部分或全部偿还一笔或多笔贷款的情况下取得所有权的房地产。奥利奥通常是根据评估或购买意向书中显示的房产的公平市场价值来衡量的。奥利奥最初是按公允价值减去估计销售成本记录的。这一数额将成为该房产的新基础。任何基于物业的公允价值减去在收购日出售的估计成本的公允价值调整都计入信贷损失拨备,或如果减记之前没有计入信贷损失拨备,则计入贷方对收益的计入。管理层定期审查OREO,以确保物业在扣除估计出售成本后按公允价值记录。收购后的任何公允价值调整均计入或计入收益。
下表列出了截至2021年6月30日仍持有的股权证券(没有随时可确定的公允价值)的账面价值,这些证券是根据计量替代方案和相关调整进行计量的,这些证券是在为那些价格发生明显变化的证券列报期间记录的。当可观察到适用的价格变化时,这些证券包括在非经常性公允价值表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
公允价值不容易确定的股权证券 | | (单位:千) |
账面价值,期初 | | $ | 13,425 | | | $ | — | | | $ | 13,425 | | | $ | — | |
账面价值向上变动 | | — | | | 13,425 | | | — | | | 13,425 | |
| | | | | | | | |
账面价值,期末 | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | |
下表列出了与公司资产有关的信息,这些信息是在本季度和上一年季度期间使用非经常性基础上的公允价值估计计量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允价值 | | 计量的公允价值。 截至报告日期,我们正在使用 | | 截至2021年6月30日的三个月亏损 | | 截至2021年6月30日的6个月亏损 |
| | 1级 | | 二级 | | 3级 | |
| | (单位:千) |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 4,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,331 | | | $ | 383 | | | $ | 383 | |
| | | | | | | | | | | | |
奥利奥 | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 140 | | | $ | 140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日的公允价值 | | 计量的公允价值。 截至报告日期,我们正在使用 | | 截至2020年6月30日的三个月内的收益(亏损) | | 截至2020年6月30日的6个月内的收益(亏损) |
| | 1级 | | 二级 | | 3级 | |
| | (单位:千) |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976 | | | $ | (6,946) | | | $ | (7,745) | |
股权证券 | | $ | 13,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | |
| | | | | | | | | | | | |
上文披露的抵押品依赖贷款损失是指适用于期末所持贷款的信贷损失和/或冲销拨备的金额。津贴金额包含在ACL中。上文披露的OREO亏损是计入ACL的止赎减记,以及随后计入收益的更新评估中估值津贴的变化。
有关第3级公允价值计量的量化信息
下表显示了用于对我们的3级非经常性资产进行公允估值的重要不可观察投入的范围和加权平均值,以及使用的估值技术:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 区间(加权平均值)(1) |
| | (千美元) |
抵押品依赖贷款(2) | | $ | 4,331 | | | 抵押品的公平市价 | | 对声明价值的调整 | | 0.00% - 31.00% (3.67%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(1)适用于评估价值或声明价值的折扣(就固定资产和无形资产而言)。
(二)抵押品包括无形资产、固定资产和不动产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 区间(加权平均值)(1) |
| | (千美元) |
抵押品依赖贷款(2) | | $ | 7,976 | | | 抵押品的公平市价 | | 对声明价值的调整 | | 0.00% - 100.00% (56.22%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(1)适用于评估价值或陈述价值的折扣(就应收账款、固定资产和存货而言)。
(二)抵押品包括现金、应收账款、固定资产、存货和不动产。
下表汇总了所列日期公允价值层次内按级别划分的选定金融工具的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 218,649 | | | $ | 218,649 | | | $ | 218,649 | | | $ | — | | | $ | — | |
银行的有息存款 | | 612,883 | | | 612,883 | | | 612,883 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | | 4,190,066 | | | 4,190,066 | | | — | | | 4,190,066 | | | — | |
持有至到期的债务证券 | | 2,024,715 | | | 2,032,980 | | | — | | | 2,032,980 | | | — | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售贷款 | | 13,179 | | | 13,179 | | | — | | | 13,179 | | | — | |
贷款 | | 9,550,128 | | | 9,955,668 | | | — | | | — | | | 9,955,668 | |
利率合约 | | 32,546 | | | 32,546 | | | — | | | 32,546 | | | — | |
利率锁定承诺 | | 585 | | | 585 | | | — | | | — | | | 585 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 327,882 | | | $ | 326,735 | | | $ | — | | | $ | 326,735 | | | $ | — | |
FHLB进展 | | 7,386 | | | 8,878 | | | — | | | 8,878 | | | — | |
回购协议 | | 70,994 | | | 70,994 | | | — | | | 70,994 | | | — | |
次级债券 | | 35,000 | | | 35,171 | | | — | | | 35,171 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
利率合约 | | 32,853 | | | 32,853 | | | — | | | 32,853 | | | — | |
利率远期贷款销售合同 | | 23 | | | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 218,899 | | | $ | 218,899 | | | $ | 218,899 | | | $ | — | | | $ | — | |
银行的有息存款 | | 434,867 | | | 434,867 | | | 434,867 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | | 5,210,134 | | | 5,210,134 | | | — | | | 5,210,134 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售贷款 | | 26,481 | | | 26,481 | | | — | | | 26,481 | | | — | |
贷款 | | 9,278,520 | | | 9,720,592 | | | — | | | — | | | 9,720,592 | |
利率合约 | | 46,184 | | | 46,184 | | | — | | | 46,184 | | | — | |
利率锁定承诺 | | 1,096 | | | 1,096 | | | — | | | — | | | 1,096 | |
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 338,845 | | | $ | 338,815 | | | $ | — | | | $ | 338,815 | | | $ | — | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 7,414 | | | 9,295 | | | — | | | 9,295 | | | — | |
回购协议 | | 73,859 | | | 73,859 | | | — | | | 73,859 | | | — | |
次级债券 | | 35,092 | | | 35,414 | | | — | | | 35,414 | | | — | |
利率合约 | | 46,637 | | | 46,637 | | | — | | | 46,637 | | | — | |
利率远期贷款销售合同 | | 165 | | | 165 | | | — | | | 165 | | | — | |
下表列出了截至报告日期,按强制交割方式出售并按公允价值期权核算的待售贷款的公允价值总额与未偿还本金余额总额之间的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 公允价值减去累计未付本金余额 | | 公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 公允价值减去累计未付本金余额 |
(单位:千) |
$ | 14,413 | | | $ | 14,050 | | | $ | 363 | | | $ | 14,760 | | | $ | 14,252 | | | $ | 508 | |
根据强制性交付法出售并按公允价值选择权入账的待售住宅按揭贷款最初按公允价值计量,随后在收益中确认公允价值变动。这种公允价值变动的收益和损失在贷款收入中报告。截至2021年6月30日止三个月及六个月,本公司录得公允价值净减少$57一千美元145千,分别代表反映在收益中的公允价值变化。截至2020年6月30日的三个月和六个月,不是根据强制交割方式持有待售的此类贷款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,没有任何持有待售的住宅抵押贷款选择了公允价值期权,这些贷款逾期90天或更长时间,处于非权责发生状态,或两者兼而有之。
14.普通股每股收益
公司采用基本每股收益和稀释每股收益两级计算法。在两类方法下,根据宣布的股息和未分配收益的参与权确定每类普通股和参与证券的每股收益。本公司已根据基于股份的补偿计划发行了限制性股票,这些股票符合参与证券的资格。
下表列出了所列期间的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (除每股金额外,以千计) |
基本每股收益: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 55,039 | | | $ | 36,582 | | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
减去:分配给参与证券的收益: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非既得限制性股份 | | 70 | | | 139 | | | 227 | | | 325 | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 54,969 | | | $ | 36,443 | | | $ | 106,665 | | | $ | 50,885 | |
加权平均已发行普通股 | | 70,987 | | 70,679 | | 70,924 | | | 70,942 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
稀释每股收益: | | | | | | | | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 54,969 | | | $ | 36,443 | | | $ | 106,665 | | | $ | 50,885 | |
加权平均已发行普通股 | | 70,987 | | 70,679 | | 70,924 | | | 70,942 | |
股权奖励的稀释效应 | | 177 | | | 32 | | | 155 | | | 39 | |
加权平均稀释后已发行普通股 | | 71,164 | | 70,711 | | 71,079 | | | 70,981 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
未包括在稀释每股收益计算中的潜在稀释性RSA和RSU,因为这样做将是反稀释的 | | 248 | | | 571 | | | 158 | | | 450 | |
15.与客户签订合同的收入
主题606范围内的收入,与客户签订合同的收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。该公司的绝大部分收入明确地超出了主题606的范围。对于范围内收入,以下是对主要活动的描述,按收入确认的时间划分,公司从与客户的合同中产生收入。
a.在某个时间点获得的收入--在某个时间点获得的收入包括自动柜员机交易费、电汇手续费、透支费、交换费和外汇交易费。收入主要基于交易的数量和类型,通常来自我们的系统积累的交易信息,并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认。在这些合同中,公司都是委托人,但交换费除外,在这种情况下,我们是代理人,在扣除支付给委托人的费用后,我们将获得创纪录的收入。
b.在一段时间内赚取的收入-公司通过与客户签订合同以各种方式赚取收入,其中收入是在一段时间内赚取的-通常是每月一次。这类收入的例子有存款账户维护费、投资咨询费、商家收入和保险箱费用。收入通常来自我们的系统或第三方积累的交易信息,并确认为发生相关交易或向客户提供服务。
该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。公司的履约义务通常在提供服务时履行,我们的合同一般不包括多重履约义务。因此,没有合同余额,因为付款和服务是同时提供的。付款一般在提供服务时收取,按月或按季收取。报告日期未履行的履约对我们的综合财务报表并不重要。
在某些情况下,其他方参与向我们的客户提供产品和服务。如果公司是交易的委托人(提供商品或服务本身),收入将根据从客户那里收到的总对价来报告,任何相关费用都将在非利息费用中报告。如果公司是交易中的代理商(安排另一方提供商品或服务),公司将报告保留作为收入的净手续费或佣金。
当本公司确认收入时,或在客户赚取回扣、豁免或逆转时,回扣、豁免或逆转被记录为交易价格的降低。
实用的权宜之计
本公司适用第606-10-32-18段中的实际权宜之计,如果在合同开始时,实体转让货物或服务与客户支付货物或服务的时间之间的时间不超过一年,则不会调整客户对重大融资部分的对价。
公司按照一定的激励计划,在与客户签订一定合同的情况下,向员工支付销售佣金。本公司适用第340-40-25-4段中的实际权宜之计,并在本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短的情况下,在发生销售佣金时支出此类费用。销售佣金包括在薪酬和员工福利费用中。
对于原预期期限为一年或一年以下的公司合同,公司使用第606-10-50-14段中的实际权宜之计,没有披露截至每个报告期结束或公司预计确认这一收入时分配给未履行履约义务的交易价格金额。
收入分解
下表显示了所显示期间来自与客户的合同收入的细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
非利息收入: | | | | | | | | |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | |
存款账户及金库管理费 | | $ | 6,701 | | | $ | 6,092 | | | $ | 13,059 | | | $ | 13,880 | |
卡收入 | | 4,773 | | | 3,079 | | | 8,506 | | | 6,597 | |
金融服务和信托收入 | | 4,245 | | | 3,163 | | | 7,626 | | | 6,228 | |
与客户签订合同的总收入 | | 15,719 | | | 12,334 | | | 29,191 | | | 26,705 | |
其他非利息收入来源 | | 7,011 | | | 24,925 | | | 16,705 | | | 31,761 | |
非利息收入总额 | | $ | 22,730 | | | $ | 37,259 | | | $ | 45,896 | | | $ | 58,466 | |
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
本讨论应与本报告其他部分提供的哥伦比亚银行系统公司未经审计的合并财务报表(在本报告中称为“我们”、“我们的”、“哥伦比亚”和“本公司”)及其附注一起阅读,并与我们的Form 10-K年度报告中包含的2020年12月31日经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。在下文的讨论中,除非另有说明,否则提及某一特定期间和某一特定日期的收入和支出项目平均余额的增减是指与一年前同期或日期的相应数额的比较。
有关前瞻性陈述的警示说明
这份10-Q表格季度报告可能包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于,有关我们的计划、目标、期望和意图的非历史事实的陈述,以及以“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的负面版本或其他类似的未来或前瞻性词语或短语识别的陈述,以及“新冠肺炎”疫情对公司业务、运营的持续影响,包括但不限于:“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的负面版本或其他具有前瞻性的类似词语或短语,以及“微博”疫情对公司业务、运营的持续影响。财务业绩和前景。前瞻性陈述基于管理层目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是我们所能控制的。此外,前瞻性陈述受有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。除了本报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节以及公司10-K报表中“风险因素”一节以及10-Q报表季度报告中陈述的因素外,下列因素还可能导致实际结果与前瞻性陈述明示或暗示的预期结果大不相同:
•国家和全球经济状况可能不如预期有利,或者可能对我们产生比预期更直接、更明显的影响,并对我们继续内部增长和保持盈利资产质量的能力产生不利影响;
•我们经营和贷款的市场可能面临挑战;
•经济带来的风险,可能对信贷质量、抵押品价值,包括房地产抵押品、投资价值、流动性和贷款来源以及贷款组合拖欠率产生不利影响;
•我们期望通过人员投资、收购(包括即将进行的对商业银行控股公司(Bank Of Commerce)的收购)和基础设施投资实现的效率和增强的财务和经营业绩可能无法实现;
•因未及时或根本未收到或满足所需的监管、股东或其他批准及其他条件而完成对商业银行的拟议收购的能力,或完成未来收购的能力;
•如果收购完成,成功整合商业银行的能力,或整合未来被收购实体的能力;
•利率变动可能会显着减少净利息收入,并对资产收益率和资金来源产生负面影响;
•停止或更换伦敦银行同业拆借利率的影响;
•战略扩张后的经营结果,包括收购贷款对我们收益的影响,可能与预期不同;
•联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化;
•财务会计准则委员会或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的变化可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响,有关这些变化将如何影响我们的财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的;
•影响我们业务的法律法规的变化,包括适用的政府和监管机构在执行和解释此类法律法规方面的变化;
•金融机构与非传统金融服务提供商之间的竞争加剧;
•西北金融服务业的持续整合,导致规模更大、资源更丰富的金融机构的创建,可能会改变竞争格局;
•我们记录的与收购相关的商誉可能会受损,这可能会对我们的收益和资本产生不利影响;
•我们识别和解决网络安全风险的能力,包括安全漏洞、“拒绝服务攻击”、“黑客攻击”和身份盗窃;
•我们的信息和通信系统发生任何重大故障或中断;
•跟不上技术变革的步伐;
•我们有能力有效管理信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险以及监管和合规风险;
•未对财务报告或披露控制程序保持有效的内部控制;
•地缘政治不稳定的影响,包括战争、冲突和恐怖袭击;
•如果我们不能有效地管理我们的资本,我们的盈利能力指标可能会受到不利影响;
•自然灾害,包括地震、海啸、洪水、火灾等突发事件;
•新冠肺炎和未来可能出现的其他传染病爆发的影响,这在美国和全球市场造成了重大影响和不确定性;
•政府政策和监管的变化,包括根据经济、商业、政治和社会条件采取的措施,包括与新冠肺炎有关的措施;以及
•与上述任何项目相关的事态发展对我们声誉造成的任何损害的影响。
您应该考虑到,前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。鉴于上述不确定性和风险,我们不能保证我们未来的业绩或经营结果,您不应过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非联邦证券法要求。
关键会计政策
管理层已确定与ACL、业务合并以及商誉的估值和可回收性相关的会计政策对于理解我们的财务报表至关重要。这些政策和相关估计在我们2020年度报告Form 10-K的“信贷损失拨备”、“企业合并”和“商誉的估值和可回收性”标题下的“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。与我们在2020年年报Form 10-K中披露的政策相比,我们的关键会计政策没有任何实质性变化。
行动结果
我们的经营业绩在很大程度上取决于我们的净利息收入。我们还从广泛的产品和服务中产生非利息收入,包括金库管理、财富管理以及借记卡和信用卡。我们的运营费用主要包括薪酬和员工福利、入住率、数据处理和软件以及法律和专业费用。与大多数金融机构一样,我们的利息收入和资金成本受到一般经济状况,特别是市场利率变化,以及政府政策和监管机构行动的重大影响。
收益摘要
本季度与上年同期的比较
该公司公布的第二季度净收益为5500万美元,或每股稀释后普通股0.77美元,而2020年第二季度为3660万美元,或每股稀释后普通股0.52美元。截至2021年6月30日的三个月,净利息收入为1.255亿美元,比上年同期增加360万美元。这一增长主要是由于证券利息收入增加以及FHLB垫款和存款利息支出减少,但部分被贷款利息收入下降所抵消。
2021年第二季度的信贷损失准备金为550万美元,而2020年第二季度的准备金为3350万美元。与2020年第二季度相比,2021年第二季度的拨备费用有所下降,主要是因为2020年第二季度的经济预测有所改善,因为2020年第二季度正值新冠肺炎大流行之初,经济目前正从新冠肺炎大流行中复苏。
本季度的非利息收入为2270万美元,比去年同期减少了1450万美元。减少的主要原因是去年同期包括出售Visa B类限制性股票带来的1640万美元收益,并将Visa B类限制性股票的账面价值上调至市价,但被信用卡收入的增加部分抵消。
截至2021年6月30日的季度,非利息支出总额为8410万美元,比去年同期增加了330万美元。这一增长主要是由更高的薪酬和员工福利支出推动的,其他非利息支出的减少部分抵消了这一增长。
本年迄今与上年同期的比较
该公司公布截至2021年6月30日的6个月的净收益为1.069亿美元,或每股稀释后普通股1.50美元,而2020年同期为5120万美元,或每股稀释后普通股0.72美元。截至2021年6月30日的6个月,净利息收入为2.495亿美元,比上年同期增加520万美元。2021年前六个月的驱动因素与上述季度比较的驱动因素类似。这一增长主要是由于证券利息收入的增加以及FHLB垫款和存款利息支出的减少,但贷款利息收入的下降部分抵消了这一增长。
截至2021年6月30日的6个月,信贷损失拨备重新收回了630万美元,而2020年前6个月的拨备为7500万美元。与2020年同期相比,2021年前6个月的拨备有所减少,原因是经济预测有所改善,因为2020年第二季度正处于新冠肺炎大流行之初,经济目前正从新冠肺炎大流行中复苏。
截至2021年6月30日的6个月,非利息收入为4590万美元,比去年同期减少1260万美元。这一减少主要是由于去年同期,包括出售Visa B类限制性股票获得的1640万美元收益,并将Visa B类限制性股票的账面价值上调至市价,但被信用卡收入的增加部分抵消。
截至2021年6月30日的6个月,非利息支出为1.677亿美元,比2020年同期的1.651亿美元增加了260万美元。与上年同期相比的增长主要归因于薪酬和员工福利支出以及监管保费的增加,但其他非利息支出的减少部分抵消了这一增长。
净利息收入
下表列出了各大类生息资产和计息负债的平均余额、计息资产利息收入和计息负债利息费用的美元总额、计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本,以及合计的净利息收入和净息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 余额 | | 利息 挣得的钱/付的钱 | | 平均值 费率 | | 平均值 余额 | | 利息 挣得的钱/付的钱 | | 平均值 费率 |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款净额(1)(2) | | $ | 9,664,169 | | | $ | 100,908 | | | 4.19 | % | | $ | 9,546,099 | | | $ | 106,737 | | | 4.50 | % |
应税证券 | | 5,291,380 | | | 24,750 | | | 1.88 | % | | 3,189,805 | | | 18,343 | | | 2.31 | % |
免税证券(2) | | 623,458 | | | 3,577 | | | 2.30 | % | | 401,888 | | | 2,857 | | | 2.86 | % |
银行的有息存款 | | 597,321 | | | 159 | | | 0.11 | % | | 519,927 | | | 136 | | | 0.11 | % |
生息资产总额 | | 16,176,328 | | | 129,394 | | | 3.21 | % | | 13,657,719 | | | 128,073 | | | 3.77 | % |
其他盈利资产 | | 244,181 | | | | | | | 234,019 | | | | | |
非息资产 | | 1,249,971 | | | | | | | 1,256,750 | | | | | |
总资产 | | $ | 17,670,480 | | | | | | | $ | 15,148,488 | | | | | |
负债和股东权益 |
货币市场账户 | | 3,632,383 | | | 692 | | | 0.08 | % | | 2,939,657 | | | 974 | | | 0.13 | % |
生息需求 | | 1,546,247 | | | 286 | | | 0.07 | % | | 1,213,182 | | | 339 | | | 0.11 | % |
储蓄账户 | | 1,318,837 | | | 45 | | | 0.01 | % | | 976,785 | | | 38 | | | 0.02 | % |
除存款单以外的有息公帑 | | 702,967 | | | 245 | | | 0.14 | % | | 559,256 | | | 393 | | | 0.28 | % |
存单 | | 329,938 | | | 158 | | | 0.19 | % | | 348,227 | | | 350 | | | 0.40 | % |
有息存款总额 | | 7,530,372 | | | 1,426 | | | 0.08 | % | | 6,037,107 | | | 2,094 | | | 0.14 | % |
FHLB预付款和FRB借款 | | 7,395 | | | 72 | | | 3.91 | % | | 407,035 | | | 1,796 | | | 1.77 | % |
次级债券 | | 35,030 | | | 468 | | | 5.36 | % | | 35,207 | | | 468 | | | 5.35 | % |
其他借款和有息负债 | | 45,832 | | | 19 | | | 0.17 | % | | 34,663 | | | 23 | | | 0.27 | % |
有息负债总额 | | 7,618,629 | | | 1,985 | | | 0.10 | % | | 6,514,012 | | | 4,381 | | | 0.27 | % |
无息存款 | | 7,529,034 | | | | | | | 6,183,308 | | | | | |
其他无息负债 | | 210,038 | | | | | | | 196,819 | | | | | |
股东权益 | | 2,312,779 | | | | | | | 2,254,349 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 17,670,480 | | | | | | | $ | 15,148,488 | | | | | |
净利息收入(税额) | | $ | 127,409 | | | | | | | $ | 123,692 | | | |
净息差(税额等值) | | 3.16 | % | | | | | | 3.64 | % |
__________
(1)非权责发生贷款已作为零收益率贷款列入表格。利息收入计算中包括摊销的递延贷款费用净额和收购贷款的未赚取净贴现。截至2021年和2020年6月30日的三个月,净递延贷款费用摊销分别为640万美元和510万美元。截至2021年和2020年6月30日止三个月,收购贷款的增量增值收入分别为85.6万美元和170万美元。
(2)免税所得按税额当量计算。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,贷款利息的税收当量收益率调整为120万美元。截至2021年和2020年6月30日的三个月,免税证券利息的税等值收益率调整分别为75.1万美元和60万美元。
下表列出了各大类生息资产和计息负债的平均余额、计息资产利息收入和计息负债利息费用的美元总额、计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本,以及合计的净利息收入和净息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 余额 | | 利息 挣得的钱/付的钱 | | 平均值 费率 | | 平均值 余额 | | 利息 挣得的钱/付的钱 | | 平均值 费率 |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款净额(1)(2) | | $ | 9,625,790 | | | $ | 202,385 | | | 4.24 | % | | $ | 9,180,927 | | | $ | 215,402 | | | 4.72 | % |
应税证券 | | 4,959,620 | | | 47,566 | | | 1.93 | % | | 3,199,458 | | | 39,431 | | | 2.48 | % |
免税证券(2) | | 614,841 | | | 7,069 | | | 2.32 | % | | 405,673 | | | 5,771 | | | 2.86 | % |
银行的有息存款 | | 599,689 | | | 311 | | | 0.10 | % | | 286,577 | | | 277 | | | 0.19 | % |
生息资产总额 | | 15,799,940 | | | $ | 257,331 | | | 3.28 | % | | 13,072,635 | | | $ | 260,881 | | | 4.01 | % |
其他盈利资产 | | 243,437 | | | | | | | 233,190 | | | | | |
非息资产 | | 1,239,855 | | | | | | | 1,266,235 | | | | | |
总资产 | | $ | 17,283,232 | | | | | | | $ | 14,572,060 | | | | | |
负债和股东权益 |
货币市场账户 | | 3,542,068 | | | 1,391 | | | 0.08 | % | | 2,786,794 | | | 2,702 | | | 0.19 | % |
生息需求 | | 1,498,211 | | | 551 | | | 0.07 | % | | 1,169,436 | | | 823 | | | 0.14 | % |
储蓄账户 | | 1,270,403 | | | 85 | | | 0.01 | % | | 937,030 | | | 81 | | | 0.02 | % |
除存款单以外的有息公帑 | | 683,172 | | | 521 | | | 0.15 | % | | 457,328 | | | 1,296 | | | 0.57 | % |
存单 | | 333,111 | | | 363 | | | 0.22 | % | | 359,567 | | | 834 | | | 0.47 | % |
有息存款总额 | | 7,326,965 | | | 2,911 | | | 0.08 | % | | 5,710,155 | | | 5,736 | | | 0.20 | % |
FHLB预付款和FRB借款 | | 7,401 | | | 144 | | | 3.92 | % | | 658,072 | | | 6,025 | | | 1.84 | % |
次级债券 | | 35,051 | | | 936 | | | 5.39 | % | | 35,230 | | | 936 | | | 5.34 | % |
其他借款和有息负债 | | 49,740 | | | 42 | | | 0.17 | % | | 41,514 | | | 159 | | | 0.77 | % |
有息负债总额 | | 7,419,157 | | | $ | 4,033 | | | 0.11 | % | | 6,444,971 | | | $ | 12,856 | | | 0.40 | % |
无息存款 | | 7,311,385 | | | | | | | 5,711,242 | | | | | |
其他无息负债 | | 223,097 | | | | | | | 192,147 | | | | | |
股东权益 | | 2,329,593 | | | | | | | 2,223,700 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 17,283,232 | | | | | | | $ | 14,572,060 | | | | | |
净利息收入(税额) | | $ | 253,298 | | | | | | | $ | 248,025 | | | |
净息差(税额等值) | | 3.23 | % | | | | | | 3.82 | % |
__________
(1)非权责发生贷款已作为零收益率贷款列入表格。利息收入计算中包括摊销的递延贷款费用净额和收购贷款的未赚取净贴现。截至2021年和2020年6月30日止的六个月,净递延贷款费用摊销金额分别为1,470万美元和750万美元。截至2021年和2020年6月30日的六个月,收购贷款的增量增值收入分别为190万美元和320万美元。
(2)免税所得按税额当量计算。截至2021年和2020年6月30日的六个月,贷款利息的税当量收益率调整分别为240万美元和250万美元。截至2021年和2020年6月30日的6个月,免税证券利息的税当量收益率调整分别为150万美元和120万美元。
下表列出了利息收入和利息支出变化的总金额。每一主要类别的有息资产和有息负债的变动均已细分为可归因于数量变化和利率变化的金额。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量的变化和利率的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三个月与2020年相比增加(减少),原因是 |
| | 卷 | | 费率 | | 总计(1) |
| | (单位:千) |
利息收入 | | | | | | |
贷款,净额 | | $ | 1,306 | | | $ | (7,135) | | | $ | (5,829) | |
应税证券 | | 10,327 | | | (3,920) | | | 6,407 | |
免税证券 | | 1,350 | | | (630) | | | 720 | |
银行的有息存款 | | 21 | | | 2 | | | 23 | |
利息收入 | | $ | 13,004 | | | $ | (11,683) | | | $ | 1,321 | |
利息支出 | | | | | | |
存款: | | | | | | |
货币市场账户 | | $ | 194 | | | $ | (476) | | | $ | (282) | |
生息需求 | | 79 | | | (132) | | | (53) | |
储蓄账户 | | 12 | | | (5) | | | 7 | |
除存款单以外的有息公帑 | | 84 | | | (232) | | | (148) | |
存单 | | (17) | | | (175) | | | (192) | |
存款总利息 | | 352 | | | (1,020) | | | (668) | |
FHLB预付款和FRB借款 | | (2,723) | | | 999 | | | (1,724) | |
| | | | | | |
其他借款和有息负债 | | 27 | | | (31) | | | (4) | |
利息支出 | | $ | (2,344) | | | $ | (52) | | | $ | (2,396) | |
__________
(1)利息的变化不仅仅是由于交易量或利率的变化,而是按照每种变化的绝对金额的比例分配的。
下表列出了利息收入和利息支出变化的总金额。每一主要类别的有息资产和有息负债的变动均已细分为可归因于数量变化和利率变化的金额。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量的变化和利率的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6个月与2020年相比增加(减少),原因是 |
| | 卷 | | 费率 | | 总计(1) |
| | (单位:千) |
利息收入 | | | | | | |
贷款,净额 | | $ | 10,092 | | | $ | (23,109) | | | $ | (13,017) | |
应税证券 | | 18,264 | | | (10,129) | | | 8,135 | |
免税证券 | | 2,560 | | | (1,262) | | | 1,298 | |
银行存款生息存款 | | 203 | | | (169) | | | 34 | |
利息收入 | | $ | 31,119 | | | $ | (34,669) | | | $ | (3,550) | |
利息支出 | | | | | | |
存款: | | | | | | |
货币市场账户 | | 596 | | | (1,907) | | | (1,311) | |
生息需求 | | 190 | | | (462) | | | (272) | |
储蓄账户 | | 25 | | | (21) | | | 4 | |
除存款单以外的有息公帑 | | 452 | | | (1,227) | | | (775) | |
存单 | | (57) | | | (414) | | | (471) | |
存款总利息 | | 1,206 | | | (4,031) | | | (2,825) | |
FHLB预付款和FRB借款 | | (9,089) | | | 3,208 | | | (5,881) | |
| | | | | | |
其他借款 | | 40 | | | (157) | | | (117) | |
利息支出 | | $ | (7,843) | | | $ | (980) | | | $ | (8,823) | |
__________
(1)并非纯粹由於成交量或利率而引起的利息变动,已按每项变动的绝对金额按比例分配。
本季度与上年同期的比较
2021年第二季度净利息收入为1.255亿美元,高于2020年同期的1.219亿美元。增加的主要原因是来自证券的利息收入增加,以及FHLB垫款和存款的利息支出减少,但贷款利息收入的减少部分抵消了这一增长。证券利息收入增加是由于平均余额增加。利息支出的减少是由于FHLB预付款的平均余额较低以及存款利率较低。贷款利息收入减少,主要是因为平均利率较低。
2021年第二季度,该公司的净息差(税额)从上年同期的3.64%降至3.16%。这一下降是由于贷款和证券的平均利率较低,以及应税证券占我们整体盈利资产的比例较高。公司营业净息差(税额等值)1从2020年第二季度的3.64%降至3.15%。减少的原因是先前指出的净息差减少的项目。
本年迄今与上年同期的比较
截至2021年6月30日的6个月,净利息收入为2.495亿美元,而去年同期为2.443亿美元。年初至今的比较结果与第二季度的比较结果相似,因为存款利息支出因利率环境降低而下降,而FHLB预付款的利息支出减少是由于平均预付款余额减少。证券利息收入增加的主要原因是平均余额增加。由于低利率环境,贷款利息收入下降,部分抵消了净利息收入的这些有利变化。
1 营业净息差(税额)是非公认会计准则的财务衡量标准。请参阅“非公认会计准则财务指标”本管理部分的讨论与分析
2021年前6个月,该公司的净息差(税额)从去年同期的3.82%降至3.23%。与上一季度相比,公司净利差(税额)的下降是由于贷款和证券的平均利率下降以及应税证券占我们整体盈利资产的比例上升所致。截至2021年6月30日的6个月,公司的营业净息差(税额)为3.22%,而截至2020年6月30日的6个月的营业净息差为3.82%。减少的原因是先前指出的净息差减少的项目。
信贷损失准备金
本季度与上年同期的比较
2021年第二季度,该公司为信贷损失重新计提了550万美元的净拨备,而2020年第二季度的净拨备为3350万美元。与2020年第二季度相比,2021年第二季度的拨备费用减少并因此重新捕获,主要是由于2020年第二季度的经济预测有所改善,因为2020年第二季度正处于新冠肺炎大流行的初期,经济目前正从新冠肺炎大流行中复苏。
本季度为信贷损失重新计提的净拨备也反映了管理层对该公司贷款组合的信用质量的持续评估。影响拨备的其他因素包括净冲销、信贷质量迁移、贷款组合的规模和构成以及2021年第二季度经济环境的变化。拨备金额是根据公司确定ACL的方法计算的,在中进行了讨论合并财务报表附注5“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
本年迄今与上年同期的比较
截至2021年6月30日的6个月,为信贷损失重新计提的拨备为630万美元,而2020年同期的净拨备为7500万美元。2021年前六个月拨备增加的原因与上文讨论的信贷损失季度拨备相同。拨备金额是根据公司确定ACL的方法计算的,在中进行了讨论合并财务报表附注5“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及相关的美元和百分比在不同时期的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| | (千美元) |
存款账户及金库管理费 | | $ | 6,701 | | | $ | 6,092 | | | $ | 609 | | | 10 | % | | $ | 13,059 | | | $ | 13,880 | | | $ | (821) | | | (6) | % |
卡收入 | | 4,773 | | | 3,079 | | | 1,694 | | | 55 | % | | 8,506 | | | 6,597 | | | 1,909 | | | 29 | % |
金融服务和信托收入 | | 4,245 | | | 3,163 | | | 1,082 | | | 34 | % | | 7,626 | | | 6,228 | | | 1,398 | | | 22 | % |
贷款收入 | | 4,514 | | | 5,607 | | | (1,093) | | | (19) | % | | 11,883 | | | 10,197 | | | 1,686 | | | 17 | % |
银行自营人寿保险 | | 1,635 | | | 1,618 | | | 17 | | | 1 | % | | 3,195 | | | 3,214 | | | (19) | | | (1) | % |
投资证券收益,净额 | | 314 | | | 16,425 | | | (16,111) | | | (98) | % | | 314 | | | 16,674 | | | (16,360) | | | (98) | % |
其他 | | 548 | | | 1,275 | | | (727) | | | (57) | % | | 1,313 | | | 1,676 | | | (363) | | | (22) | % |
非利息收入总额 | | $ | 22,730 | | | $ | 37,259 | | | $ | (14,529) | | | (39) | % | | $ | 45,896 | | | $ | 58,466 | | | $ | (12,570) | | | (21) | % |
本季度与上年同期的比较
2021年第二季度的非利息收入为2270万美元,而2020年同期为3730万美元。下降的主要原因是在2020年第二季度出售了17,360股Visa B类限制性股票,获利300万美元,导致市场价格可观。因此,该公司将其剩余的77,683股Visa B类限制性股票计入公允价值,获得1340万美元的收益,总收益为1640万美元。基于现有的转让限制和有关Visa诉讼结果的不确定性,Visa B类限制性股票必须在Visa B类限制性股票转换为公开交易的Visa A类普通股之前解决,这些股票以前是在零成本的基础上持有的。与去年同期相比,投资证券收益的下降部分被信用卡收入的增加所抵消,这主要是由交换费和商务卡服务推动的。
本年迄今与上年同期的比较
截至2021年6月30日的6个月,非利息收入为4590万美元,而2020年同期为5850万美元,减少了1260万美元。减少的主要原因是2020年第二季度出售Visa B类限制性股票并将其减记为公允价值带来的1640万美元收益。投资证券收益的减少被信用卡收入的增加部分抵消,这主要是由交换费和商务卡服务推动的。
非利息支出
下表列出了非利息费用的重要组成部分以及期间之间的相关美元和百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 | | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
| | (千美元) |
薪酬和员工福利 | | $ | 53,450 | | | $ | 46,043 | | | $ | 7,407 | | | 16 | % | | $ | 105,186 | | | $ | 100,885 | | | $ | 4,301 | | | 4 | % |
入住率 | | 9,038 | | | 8,812 | | | 226 | | | 3 | % | | 18,044 | | | 18,009 | | | 35 | | | — | % |
数据处理和软件 | | 7,402 | | | 7,981 | | | (579) | | | (7) | % | | 15,853 | | | 15,080 | | | 773 | | | 5 | % |
律师费和专业费 | | 3,264 | | | 3,483 | | | (219) | | | (6) | % | | 6,079 | | | 5,585 | | | 494 | | | 9 | % |
无形资产摊销 | | 1,852 | | | 2,210 | | | (358) | | | (16) | % | | 3,776 | | | 4,520 | | | (744) | | | (16) | % |
B&O税 | | 1,490 | | | 1,244 | | | 246 | | | 20 | % | | 2,749 | | | 1,868 | | | 881 | | | 47 | % |
广告和促销 | | 588 | | | 837 | | | (249) | | | (30) | % | | 1,348 | | | 2,142 | | | (794) | | | (37) | % |
监管保费 | | 1,112 | | | 1,034 | | | 78 | | | 8 | % | | 2,217 | | | 1,068 | | | 1,149 | | | 108 | % |
OREO运营净成本(效益) | | 111 | | | (200) | | | 311 | | | (156) | % | | 48 | | | (188) | | | 236 | | | (126) | % |
其他 | | 5,809 | | | 9,389 | | | (3,580) | | | (38) | % | | 12,375 | | | 16,135 | | | (3,760) | | | (23) | % |
总非利息费用 | | $ | 84,116 | | | $ | 80,833 | | | $ | 3,283 | | | 4 | % | | $ | 167,675 | | | $ | 165,104 | | | $ | 2,571 | | | 2 | % |
下表显示了与收购相关的费用对非利息费用各个组成部分的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
与收购相关的费用: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
律师费和专业费 | | $ | 510 | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收购相关费用对非利息费用的总影响(1) | | $ | 510 | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | — | |
__________
(1)公司已经就拟议中的商业银行合并达成了合并协议;然而,截至本文件提交之日,这项交易的完成尚待完成。
本季度与上年同期的比较
2021年第二季度的非利息支出为8410万美元,比去年同期的8080万美元增加了330万美元。这一增长主要归因于薪酬和员工福利支出的增加,其他非利息支出的减少部分抵消了这一增长。薪酬和员工福利支出的增加是因为2020年第二季度与PPP贷款发放相关的劳动力成本上升。这些成本,而不是在所发生的期间确认的,被资本化和摊销,作为贷款有效期内利息收入的减少。其他非利息支出的减少是因为上一年期间为无资金承付款提供了更多的准备金。
本年迄今与上年同期的比较
截至2021年6月30日的6个月,非利息支出为1.677亿美元,而2020年同期为1.651亿美元,增加了260万美元。与上年同期相比增长的主要原因是薪酬和员工福利支出以及监管保费增加,但被其他非利息支出的减少部分抵消。与薪酬和员工福利相关的最大增幅是奖励和佣金,而监管保费的增加是去年同期的结果,其中包括与我们的FDIC存款保险费相关的小银行评估信用。其他非利息支出的减少是因为上一年期间为无资金承付款提供了更多的准备金。
所示期间的无资金贷款承付款拨备如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
为无资金来源的贷款承诺拨备 | | $ | 200 | | | $ | 2,800 | | | $ | 1,700 | | | $ | 3,800 | |
所得税
我们在2021年第二季度记录了1450万美元的所得税拨备,而2020年同期为820万美元,2021年第二季度和2020年第二季度的有效税率分别为21%和18%。截至2021年和2020年6月30日的6个月,我们分别记录了2710万美元和1140万美元的所得税拨备,本年度和上年同期的有效税率分别为20%和18%。由于市政证券、BOLI和某些贷款应收账款的免税收入,我们的有效税率仍然低于法定税率。欲了解更多信息,请参阅本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报。
财务状况
截至2021年6月30日,总资产为180.1亿美元,比2020年12月31日增加14.3亿美元。现金和现金等价物增加了1.778亿美元。2021年前六个月贷款增加2.655亿美元,这主要是新贷款产生的结果,并辅之以购买力平价贷款,但部分被贷款支付和额度利用率下降所抵消。截至2021年6月30日,可供出售的债务证券为41.9亿美元,比2020年12月31日减少10.2亿美元,这主要是由于公司将公允价值20.1亿美元的证券从可供出售类别转移到持有至到期类别。截至2021年6月30日,总负债为156.8亿美元,比2020年12月31日增加14.4亿美元。这一增长主要是由于购买力平价贷款资金存入我们客户在世界银行的存款账户的需求和其他无息存款的增加,联邦政府分配的刺激资金,以及消费者和企业客户支出的减少。
投资证券
截至2021年6月30日,该公司的投资组合主要包括可供出售的债务证券,总额为41.9亿美元,而截至2020年12月31日的债务证券为52.1亿美元,以及截至2021年6月30日持有至到期的债务证券20.2亿美元。可供出售的债务证券从年底开始减少的原因是,公允价值20.1亿美元的证券从可供出售类别转移到持有至到期类别,4.12亿美元的到期、偿还和销售,1.055亿美元的未实现收益和1790万美元的溢价摊销,部分被15.3亿美元的购买所抵消。从年底到到期持有的债务证券增加的原因是20.1亿美元的证券转移到持有到到期分类和购买2290万美元,部分抵消了870万美元的到期日、偿还和销售以及160万美元的溢价摊销。截至2021年6月30日,我们可供出售的债务证券的平均期限约为4年9个月。截至2021年6月30日,我们持有的债务证券的平均期限约为5年10个月。这些持续时间会在适当的情况下考虑呼叫和共识预付款速度。
这些投资证券被公司用作其资产负债表管理战略的组成部分。根据公司资产负债管理委员会制定的战略,可能会不时出售证券以重新定位投资组合。根据我们的投资策略,管理层会监察市场情况,以期在审慎的情况下,从其可供出售的证券组合中赚取收益。
该公司进行季度评估,以确定是否存在公允价值低于摊销成本的下降。摊销成本包括为增值、摊销、收取现金和以前在收益中确认的信贷损失而对投资成本进行的调整。
当可供出售债务证券的公允价值低于摊余成本基础时,将对其进行评估,以确定任何价值下降是否可归因于信用损失。可归因于信贷损失的公允价值减少将直接计入收益,并计入相应的信贷损失拨备,但受公允价值低于摊余成本基础的金额限制。如果信贷质量随后有所改善,免税额将转回,最高可达之前记录的信贷损失的最高限额。如果本公司打算出售可供出售的减值债务证券,或者如果本公司更有可能需要在收回摊余成本基础之前出售该证券,则整个公允价值调整将立即在收益中确认,而不会计入相应的信贷损失拨备。
截至2021年6月30日,可供出售的债务证券的市值净未实现收益为8690万美元,而截至2020年12月31日的未实现净收益为2.126亿美元。估值的变化是截至2021年6月30日的6个月市场利率波动的结果,此外,由于上述转移到持有至到期分类,2021年6月30日可供出售的证券少于2020年12月31日。截至2021年6月30日,公司有14.4亿美元的债务证券可供出售,未实现亏损总额为1710万美元;然而,我们不认为这些投资证券有指示的信用损失。
该公司持有至到期的所有债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。因此,截至2021年6月30日,公司没有记录这些证券的信贷损失拨备。
下表列出了我们在指定日期按类型划分的证券投资组合:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (单位:千) |
可供出售的债务证券: | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,737,200 | | | $ | 3,814,387 | |
其他资产支持证券 | | 432,314 | | | 357,479 | |
州和市政证券 | | 764,060 | | | 753,572 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 256,492 | | | 284,696 | |
| | | | |
可供出售的债务证券总额,按公允价值计算 | | $ | 4,190,066 | | | $ | 5,210,134 | |
持有至到期的债务证券: | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,024,715 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持有至到期的债务证券总额,按摊销成本计算 | | $ | 2,024,715 | | | $ | — | |
股权证券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
总投资证券 | | $ | 6,228,206 | | | $ | 5,223,559 | |
有关我们的投资组合和股权证券交易的更多信息,请参阅合并财务报表附注3“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
信用风险管理
以贷款或其他信贷替代品的形式向个人和企业提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策以及适用的法律和法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合,以及限制单一借款人的债务聚合来管理信用风险。
在分析我们现有的投资组合时,我们根据消费者和住宅贷款组合作为贷款池的表现来审查它们,因为没有一笔贷款是单独意义重大的,也不是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。相比之下,对商业业务、房地产建设和商业房地产投资组合的监测过程包括定期审查个别贷款,对每笔贷款分配风险评级,并根据逐笔贷款来判断业绩。
我们审查这些贷款,以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力,因此,风险评级可能会相应调整。如果不能合理地保证全部本金和利息的收回,贷款将被适当降级,如果有保证,即使贷款在本金和利息支付方面可能是流动的,也会被置于非应计状态。此外,我们还评估了余额等于或大于50万美元且有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型非应计贷款是否需要单独衡量的拨备。对于单独计量的抵押品依赖型非权责发生贷款,信用损失准备等于贷款的摊销成本与抵押品的确定价值之间的差额。但是,如果抵押品的确定价值大于贷款的摊销成本,则不会为这些贷款增加信用损失拨备。
有关我们在贷款组合中管理信用风险的方法的更多讨论,请参阅“信贷损失准备”本管理层的讨论和分析部分,以及公司2020年年报Form 10-K“第8项财务报表和补充数据”中合并财务报表的附注1。
贷款政策、信用质量标准、投资组合指南和其他控制是在我们的首席信贷官的指导下制定的,并在适当的情况下由董事会批准。信用管理局与贷款管理委员会负责管理信用审批流程。作为其控制过程的另一部分,我们使用内部信用审查和审查功能,以提供合理的保证,确保贷款和承诺是按照我们的信用政策的规定进行和维持的。进行检查以确保持续的业绩和适当的风险评估。
贷款组合分析
我们的全资银行子公司哥伦比亚州立银行是一家提供全方位服务的商业银行,贷款种类繁多,贷款重点放在商业房地产和商业商业贷款上。下表列出了我们在指定日期按贷款类型划分的贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 占总数的百分比 | | 2020年12月31日 | | 占总数的百分比 |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,101,071 | | | 42.3 | % | | $ | 4,062,313 | | | 43.0 | % |
商业业务 | | 3,738,288 | | | 38.6 | % | | 3,597,968 | | | 38.2 | % |
农业 | | 797,580 | | | 8.2 | % | | 779,627 | | | 8.3 | % |
施工 | | 300,303 | | | 3.1 | % | | 268,663 | | | 2.8 | % |
消费贷款: | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 724,151 | | | 7.5 | % | | 683,570 | | | 7.3 | % |
其他消费者 | | 31,723 | | | 0.3 | % | | 35,519 | | | 0.4 | % |
贷款总额 | | $ | 9,693,116 | | | 100.0 | % | | $ | 9,427,660 | | | 100.0 | % |
持有待售贷款 | | $ | 13,179 | | | | | $ | 26,481 | | | |
贷款总额比2020年底增加了2.655亿美元。这一增长包括5.433亿美元的新PPP贷款以及新的非PPP贷款来源,但被5.029亿美元的PPP贷款首付和SBA的宽恕以及非PPP贷款的合同付款和预付款部分抵消。购买力平价贷款最初是为了在新冠肺炎大流行期间为中小企业提供资金支持,以支付工资和某些其他费用。为了进一步帮助我们的借款人,在新冠肺炎大流行期间,公司还提供了贷款延期服务,以支持借款人。
下表提供了与公司新冠肺炎延期相关的更多详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 已结束(%1) | | 重新推迟 | | 新的延期 | | 2021年6月30日 | | %变化 |
| | (千美元) |
延期次数 | | 70 | | | (73) | | | 3 | | | 10 | | | 10 | | | (85.7) | % |
延期余额(2) | | $ | 146,725 | | | $ | (135,870) | | | $ | 17,213 | | | $ | 12,679 | | | $ | 40,747 | | | (72.2) | % |
__________
1)结束包括已结束的重新延迟。
(2)延期余额为非劳动收入总额。
下表提供了与收购贷款和收购贷款的净贴现相关的其他详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (单位:千) |
收购: | | | | |
太平洋大陆航空公司 | | $ | 7,051 | | | $ | 8,442 | |
山间 | | 953 | | | 1,090 | |
西海岸 | | 1,311 | | | 1,695 | |
其他 | | (1,987) | | | 957 | |
期末净折扣合计 | | $ | 7,328 | | | $ | 12,184 | |
商业房地产贷款:商业房地产贷款是以位于我们一级市场区域内的物业为抵押的,通常情况下,贷款与价值比率在发起时为80%或更低。我们的商业和多户住宅贷款的承保标准一般要求这些贷款的贷款与价值比率不超过评估价值、成本或贴现现金流量价值的75%(视情况而定),并且商业物业的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)应保持在1.2或更高。然而,承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。我们努力保持最高的实际承保标准,同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
商业商业贷款:我们致力于在我们的一级市场领域提供有竞争力的商业贷款。管理层希望继续关注其商业贷款产品,并特别强调与企业和企业主的关系银行业务。
农业贷款:农业贷款包括农业房地产和生产贷款,以及我们一级市场范围内的信用额度。我们致力于为我们的太平洋西北社区提供季节性和长期贷款,并由在我们服务的农业社区拥有专业知识的贷款官员提供经营信用额度。根据贷款类型的不同,定期贷款的典型贷款与价值比率可能在55%至80%之间。经营信用额度要求借款人提供20%至25%的股权投资。所有定期贷款的债务覆盖率一般为1.25:1或更高。
建筑贷款:我们发起了各种房地产建设贷款。这些贷款的承保准则因贷款类型而异,但包括贷款价值比限制、期限限制和贷款预付款限制(如果适用)。我们对商业和多户住宅房地产建设贷款的承销指引一般要求贷款与价值比率不超过75%,稳定的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)为1.2或更高。如上所述,承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。然而,我们努力保持最高的实际承保标准,同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
一比四家庭住宅房地产贷款:一比四的家庭住宅贷款,包括房屋净值贷款和信用额度,是以位于我们一手市场范围内的物业为抵押的,通常在发放时的贷款与价值比率为80%或更低。
其他消费贷款:消费贷款包括汽车贷款、游艇和休闲车融资,以及其他杂项个人贷款。
国外贷款:*公司没有实质性的对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺在地理上都集中在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州的服务区。
有关我们贷款组合的更多信息,包括作为借款抵押品的质押金额,请参阅合并财务报表附注4“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
不良资产
不良资产包括:(I)非权责发生制贷款,通常是在贷款逾期90天或在现有贷款条款内对本金或利息的可收回性存在严重怀疑时按非权责发生制发放的贷款,(Ii)OREO和(Iii)OOPPO(如果适用)。
下表列出了在指定日期关于我们的非应计贷款和不良资产总额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
不良资产 | | | | |
非权责发生制贷款: | | | | |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 3,019 | | | $ | 7,712 | |
商业业务 | | 10,745 | | | 13,222 | |
农业 | | 9,034 | | | 11,614 | |
施工 | | — | | | 217 | |
消费贷款: | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 1,179 | | | 2,001 | |
其他消费者 | | 44 | | | 40 | |
非权责发生制贷款总额 | | 24,021 | | | 34,806 | |
奥利奥和欧波 | | 381 | | | 553 | |
不良资产总额 | | $ | 24,402 | | | $ | 35,359 | |
| | | | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | | $ | 9,693,116 | | | $ | 9,427,660 | |
总资产 | | $ | 18,013,477 | | | $ | 16,584,779 | |
| | | | |
不良贷款到期末贷款 | | 0.25 | % | | 0.37 | % |
不良资产与期末资产之比 | | 0.14 | % | | 0.21 | % |
截至2021年6月30日,不良资产为2440万美元,而截至2020年12月31日的不良资产为3540万美元。在截至2021年6月30日的6个月里,不良资产减少了1100万美元,主要是由于商业房地产、商业业务和农业非应计贷款的减少。有关OREO的信息,请参见合并财务报表附注6“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
信贷损失准备
ACL是对我们的贷款组合在资产负债表日期的预期信贷损失的会计估计。信贷损失拨备是在综合收益表中确认的费用,用于将ACL调整到管理层认为合适的水平,按照公司的信贷损失估计方法衡量。无资金来源的承诺和信用证的拨备维持在管理层认为足以在资产负债表日吸收与这些无资金来源的信贷安排相关的估计预期亏损的水平。
截至2021年6月30日,我们的ACL为1.43亿美元,占总贷款(不包括为出售而持有的贷款)的1.48%。相比之下,2020年12月31日的ACL为1.491亿美元,占总贷款(不包括待售贷款)的1.58%,而截至2020年6月30日,ACL为1.515亿美元,占总贷款(不包括待售贷款)的1.55%。与年底相比有所下降,主要是由于经济前景略有改善,而经济前景仍受到新冠肺炎疫情及其对我们借款人的影响。2021年6月30日的ACL不包括PPP贷款的准备金,因为它们由SBA完全担保。
下表提供了公司在指定日期和期间的ACL分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
期初余额 | | $ | 148,294 | | | $ | 122,074 | | | $ | 149,140 | | | $ | 83,968 | |
采用ASC 326的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,632 | |
| | | | | | | | |
冲销: | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | |
商业地产 | | (316) | | | — | | | (316) | | | (101) | |
商业业务 | | (971) | | | (5,442) | | | (4,310) | | | (7,126) | |
农业 | | (122) | | | — | | | (122) | | | (4,726) | |
| | | | | | | | |
消费贷款: | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | (146) | | | — | | | (146) | | | (10) | |
其他消费者 | | (385) | | | (198) | | | (512) | | | (466) | |
总冲销 | | (1,940) | | | (5,640) | | | (5,406) | | | (12,429) | |
恢复: | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | |
商业地产 | | 16 | | | 13 | | | 52 | | | 27 | |
商业业务 | | 874 | | | 811 | | | 4,088 | | | 1,671 | |
农业 | | 5 | | | 1 | | | 17 | | | 42 | |
施工 | | 521 | | | 235 | | | 567 | | | 677 | |
消费贷款: | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地产 | | 503 | | | 422 | | | 554 | | | 704 | |
其他消费者 | | 215 | | | 130 | | | 276 | | | 254 | |
总回收率 | | 2,134 | | | 1,612 | | | 5,554 | | | 3,375 | |
净(冲销)回收 | | 194 | | | (4,028) | | | 148 | | | (9,054) | |
信贷损失拨备(收回) | | (5,500) | | | 33,500 | | | (6,300) | | | 75,000 | |
期末余额 | | 142,988 | | | 151,546 | | | 142,988 | | | 151,546 | |
贷款总额,期末净额,不包括持有的待售贷款 | | $ | 9,693,116 | | | $ | 9,771,898 | | | $ | 9,693,116 | | | $ | 9,771,898 | |
对期末贷款的ACL | | 1.48 | % | | 1.55 | % | | 1.48 | % | | 1.55 | % |
对无资金的承付款和信用证的免税额 | | | | | | |
期初余额 | | $ | 9,800 | | | $ | 6,000 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
采用ASC 326的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,570 | |
未出资承付款和信用证免税额净变化 | | 200 | | | 2,800 | | | 1,700 | | | 3,800 | |
期末余额 | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | |
流动性和资金来源
我们的主要资金来源是客户存款。此外,我们利用FHLB的预付款、FRB的借款、全面回购协议、收购中承担的次级债券和循环信贷额度来补充我们的资金需求。这些资金与偿还贷款、出售贷款、留存收益、股权和其他借入资金一起用于发放贷款、购买证券、支付存款提款和到期负债、收购其他资产和为持续经营提供资金。
存款活动
我们的存款产品包括各种交易账户、储蓄账户和定期存款账户。我们已经建立了分行系统,为消费者和企业储户提供服务。存款比2020年12月31日增加了14.8亿美元。截至2021年6月30日的6个月里,第二轮PPP贷款对我们的存款产生了影响,因为我们的客户将这些资金存入了他们的账户。此外,管理层为资产增长提供资金的策略是,在需要的基础上利用公共资金和经纪存款和其他批发存款。本公司参与IntraFi网络存款计划的CD选项,该计划是一个允许参与银行为定期存款提供扩展FDIC存款保险的网络。该公司还参与了一项类似的计划,为货币市场账户提供延长的FDIC存款保险覆盖范围。这些延长的存款保险计划通常只对现有客户开放,并不用作产生额外流动性的手段。截至2021年6月30日,经纪存款、互惠货币市场账户和其他批发存款(不包括公共基金)总计7.594亿美元,占总存款的4.9%,而2020年底为6.059亿美元,占4.4%。这些存款的期限各不相同。
下表列出了公司在指定日期按产品类型划分的存款基数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 天平 | | 的百分比 总计 | | 天平 | | 的百分比 总计 |
| | (千美元) |
需求和其他无息 | | $ | 7,703,325 | | | 50.2 | % | | $ | 6,913,214 | | | 49.8 | % |
货币市场 | | 2,950,063 | | | 19.2 | % | | 2,780,922 | | | 20.1 | % |
生息需求 | | 1,525,360 | | | 9.9 | % | | 1,433,083 | | | 10.3 | % |
储蓄 | | 1,388,241 | | | 9.0 | % | | 1,169,721 | | | 8.4 | % |
除存款单以外的有息公帑 | | 720,553 | | | 4.7 | % | | 656,273 | | | 4.7 | % |
存单,低于25万美元 | | 193,080 | | | 1.3 | % | | 201,805 | | | 1.5 | % |
存单,25万美元或以上 | | 105,393 | | | 0.7 | % | | 108,935 | | | 0.8 | % |
IntraFi网络存款CD选项担保的存单 | | 24,409 | | | 0.2 | % | | 23,105 | | | 0.2 | % |
经纪存单 | | 5,000 | | | — | % | | 5,000 | | | — | % |
互惠货币市场账户 | | 730,008 | | | 4.8 | % | | 577,804 | | | 4.2 | % |
总存款 | | $ | 15,345,432 | | | 100.0 | % | | $ | 13,869,862 | | | 100.0 | % |
借款
我们依赖FHLB预付款和FRB借款作为短期和长期资金的另一个来源。FHLB预付款和FRB借款由投资证券以及住宅、商业和商业房地产贷款担保。在2021年6月30日和2020年12月31日,我们都有740万美元的FHLB预付款。
我们还利用批发和零售回购协议来补充我们的资金来源。我们的批发回购协议是由抵押贷款支持证券担保的。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们分别有7,100万美元和7,390万美元的存款客户清扫相关回购协议,按日到期。
次级债券是另一个资金来源。该公司于2017年11月1日收购太平洋大陆航空公司,本金总额为3500万美元。这些次级债券是无担保的,可于2021年9月30日赎回,规定到期日为2026年6月30日。
该公司与一家独立银行有1500万美元的短期信贷安排。如果需要,这项安排为公司提供了额外的流动资金,用于各种公司活动,包括回购哥伦比亚银行系统公司的普通股。在2021年6月30日和2020年12月31日,都没有与这一信贷安排相关的余额。信贷协议要求该公司遵守某些契约,包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2021年6月30日,该公司遵守了与该设施相关的所有契约。
管理层预计,我们未来将继续依赖FHLB预付款、FRB借款、短期信贷安排以及批发和零售回购协议。我们将把这些资金主要用于贷款和购买证券。
合同义务、承诺和表外安排
我们是许多合同金融义务的一方,包括偿还借款、运营和设备租赁付款、表外承诺,以扩大信贷和对保障性住房合作伙伴关系的投资。截至2021年6月30日,我们承诺发放30.7亿美元的信贷,而2020年12月31日为28.3亿美元。
资本资源
2021年6月30日的股东权益为23.3亿美元,而2020年12月31日的股东权益为23.5亿美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,股东权益分别占期末总资产的13%和14%。
监管资本
2013年7月,联邦银行监管机构批准了资本规则(如我们2020年的Form 10-K年度报告中所讨论的那样),该规则实施了巴塞尔III资本框架和多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的各种条款,自2019年1月1日起全面分阶段实施。截至2021年6月30日,我们和银行满足了资本规则下的所有资本充足率要求。
FDIC法规规定了一家银行被归类为“资本充足”所需的资格,主要是FDIC保险费率的分配。未能达到“资本充足”的标准可能会对银行的扩张和从事某些活动的能力造成负面影响。本公司及本行于2021年6月30日及2020年12月31日获“资本充足”资格。
作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则,提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年,然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,以及自采用CECL以来报告的信贷损失拨备累计变化的25%。公司选择采用临时最终规则。因此,截至2021年6月30日和2020年12月31日的某些资本比率和金额不包括与采用CECL相关的增加的信贷损失拨备的影响。
下表列出了截至以下日期公司及其银行子公司的资本比率和资本保护缓冲(如果适用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥伦比亚银行 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
CET1基于风险的资本比率 | | 12.97 | % | | 12.88 | % | | 12.85 | % | | 13.08 | % |
一级风险资本比率 | | 12.97 | % | | 12.88 | % | | 12.85 | % | | 13.08 | % |
总风险资本比率 | | 14.47 | % | | 14.45 | % | | 14.04 | % | | 14.33 | % |
杠杆率 | | 8.67 | % | | 8.86 | % | | 8.63 | % | | 9.08 | % |
资本节约缓冲 | | 6.47 | % | | 6.45 | % | | 6.04 | % | | 6.33 | % |
股票回购计划
正如我们在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中所述,我们的董事会批准了一项股票回购计划,回购最多350万股,最高总回购价格为1.00亿美元。在截至2021年6月30日的三个月或六个月内,没有股票回购。
非GAAP财务指标
本公司认为营业净息差(税项等值)是一项有用的衡量标准,因为它更能反映本公司的持续经营业绩。此外,通过介绍营业净利差,读者可以将公司净利差的某些方面与可能没有重大收购的其他组织进行比较。尽管营业净息差(税额)对公司很有用,但它没有标准化的定义,因此,公司的计算可能无法与其他组织进行比较。该公司鼓励读者从整体上考虑其综合财务报表,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
下表协调了公司对所示期间营业净利差(税额)和净利差(税额)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
营业净息差非GAAP对账: | | |
净利息收入(税额)(1) | | $ | 127,409 | | | $ | 123,692 | | | $ | 253,298 | | | $ | 248,025 | |
调整后的营业净利息收入(税额): | | | | | | | | |
获得贷款的增量增值收入 | | (856) | | | (1,675) | | | (1,911) | | | (3,166) | |
收购证券的溢价摊销 | | 532 | | | 975 | | | 1,052 | | | 2,102 | |
非权责发生制贷款的利息冲销(2) | | — | | | 673 | | | — | | | 1,461 | |
营业净利息收入(税额)(1) | | $ | 127,085 | | | $ | 123,665 | | | $ | 252,439 | | | $ | 248,422 | |
平均生息资产 | | $ | 16,176,328 | | | $ | 13,657,719 | | | $ | 15,799,940 | | | $ | 13,072,635 | |
净息差(税额)(1) | | 3.16 | % | | 3.64 | % | | 3.23 | % | | 3.82 | % |
营业净息差(税额)(1) | | 3.15 | % | | 3.64 | % | | 3.22 | % | | 3.82 | % |
__________
(一)免税利息收入调整为税额当量。此次调整是对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月净利息收入分别为190万美元和180万美元的补充,也是对截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月净利息收入380万美元的补充。
(2)从2021年开始,非应计贷款的利息逆转不再是这一非GAAP衡量标准的组成部分。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们面临利率风险,即现行利率的变化将在不同时间或不同数额对资产、负债、资本、收入和支出产生不利影响的风险。一般来说,利率风险有四个来源,如下所述:
重新定价风险-重新定价风险是指由于利率变化影响机构资产和负债的时间不同而导致的利率变化产生不利后果的风险。
基差风险-基差风险是指相同期限的不同工具的两个或两个以上利率之间的利差不平等变化而导致不利后果的风险。
收益率曲线风险-收益率曲线风险是指同一工具不同期限的两个或两个以上利率之间的利差变化不相等而导致不利后果的风险。
期权风险-在银行业,期权风险被称为预付贷款的借款人期权和进行存款、提款和提前赎回的储户期权。只要一家银行的产品赋予客户改变现金流数量或时间的权利,而不是义务,期权风险就会出现。我们还面临可赎回债券的期权风险,因为交易对手可能会在低利率环境下赎回债券,导致收益以较低的收益率进行再投资。期权风险也存在于投资组合中,因为抵押贷款支持证券可以提前偿还。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们积极监测和管理利率不利变化对我们经营业绩的影响。我们的利率风险管理由我们的董事会监督,董事会负责制定政策和利率限制,并每年批准这些政策和利率限制。这些政策包括我们的资产/负债管理政策,该政策为我们控制利率风险敞口提供了指导方针。这些准则指导管理层评估利率变化对收益和资本的影响。这些指导方针还对利率风险敏感性设定了限制。
我们设有资产/负债管理委员会,负责发展、监察和检讨资产/负债流程、利率风险敞口、策略和策略。资产/负债管理委员会定期向董事会报告。管理层有责任执行批准的政策,制定和实施风险管理战略,并定期向董事会报告。
利率风险敏感度
我们使用一系列措施来监控和管理利率风险,包括收益模拟和利率敏感度(GAP)分析。收益模拟模型是用于评估利率变化导致的净利息收入变化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假设包括抵押贷款相关资产的提前还款速度、现金流和其他投资证券的到期日、贷款额和存款额以及定价。这些假设本质上是主观的,可能无法实现,因此,实际结果将与我们的预测不同。此外,利率变化的时间、幅度和频率、包括成交量和定价在内的整体市场状况以及管理战略的变化等因素的差异也将导致预期结果与实际结果之间的差异。
下表基于截至2021年6月30日的模拟模型结果,汇总了如果利率在一到两年内逐步上调或下调的预期影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基点变化(Bps) | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 1,728 | | | 0.38 | % | | $ | 32,192 | | | 7.18 | % |
-100 | | $ | (6,787) | | | (1.48) | % | | $ | (27,064) | | | (6.03) | % |
这些预测是基于当前的利率环境,我们假设我们的资产负债表在未来两年保持不变。短期市场利率接近历史低点。Prime和LIBOR等贷款利率指数也在历史低点附近。由于我们不假设负利率,所以Prime和LIBOR贷款的重新定价比更高利率环境下的更有限。鉴于我们的资金成本较低,我们向下调整存款价格的能力也是有限的。
利率上升情景的第一年净利息收入增幅有限,主要是由于利率情景的上升期与下限利率超过完全指数化利率的浮息贷款相结合。在这一情景的第二年,净利息收入增加,因为新贷款生产和投资证券购买的收益率上升速度快于我们的融资成本,而且现有的浮动利率贷款从最低水平增加。在利率下降的情况下,净利息收入下降的原因是,贷款生产和投资证券购买的利率低于现有投资组合,加上我们无法大幅降低融资成本。
2019年1月23日,本公司签订了一项基于一个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的名义价值为5.0亿美元的利率领衍生品交易。2020年10月,领子被终止,产生了3440万美元的已实现收益,这笔收益计入了累计的其他全面收益,扣除递延所得税后的净额。这笔收益将在2024年2月之前摊销为利息收入,这与利率上限的初始期限一致。只要与套期保值项目相关的现金流预计会出现,收益就会以这种方式摊销。
净利息收入敏感度不包括现有贷款组合的溢价、折扣和递延费用的摊销,尽管项圈的摊销包括在贷款利息收入中。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时决定需要披露的信息,以及(Ii)在SEC的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在最近一个会计季度,我们对财务报告的内部控制没有发生变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项。法律程序
本公司及其附属公司是在正常业务过程中发生的例行诉讼的一方。管理层相信,根据目前掌握的信息,此类诉讼产生的任何负债不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。危险因素
有关与公司业务相关的风险因素的讨论,请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项。该公司相信,在截至2020年12月31日的年度的10-K表格中披露的风险因素没有发生实质性变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
(a)不适用
(b)不适用
(c)下表提供了该公司在截至2021年6月30日的季度内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的普通股总数(1) | | 普通股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据该计划可以购买的剩余股份的最大数量(2) |
4/1/2021 - 4/30/2021 | | 1,037 | | | $ | 45.07 | | | — | | | 3,500,000 | |
5/1/2021 - 5/31/2021 | | 645 | | | 44.48 | | | — | | | 3,500,000 | |
6/1/2021 - 6/30/2021 | | — | | | — | | | — | | | 3,500,000 | |
| | 1,682 | | | 44.84 | | | — | | | |
__________
(1)本季度公司回购的普通股包括注销普通股以支付股东预扣税。
(2)正如我们在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中所描述的那样,董事会批准了一项股票回购计划,回购最多350万股其流通股,截至2021年12月31日的最高总购买价格为1.00亿美元。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第6项展品
| | | | | | | | |
| | |
2.1* | | 哥伦比亚银行系统公司和商业银行控股公司之间的合并协议和计划,日期为2021年6月23日(1) |
| | |
31.1+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 |
| | |
31.2+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 |
| | |
32+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
| | |
101.INS+ | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH+ | | XBRL分类扩展架构 |
| | |
101.CAL+ | | XBRL分类可拓计算链接库 |
| | |
101.LAB+ | | XBRL分类扩展标签链接库 |
| | |
101.PRE+ | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| | |
101.DEF+ | | XBRL分类扩展定义链接库 |
| | |
104+ | | 封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
_______
(1)参照本公司于2021年6月23日提交的当前8-K表格报告附件2.1成立为法团。
*根据S-K规例第601(A)(5)项或第601(B)(2)项,某些附表(或类似的附件)已略去。注册人同意应要求向证券交易委员会提供此类时间表(或类似附件)的副本。
+随函存档
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,本公司已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 哥伦比亚银行系统公司 |
| | | | | |
日期: | 2021年8月6日 | | 通过 | | /s/Clint E.Stein |
| | | | | 克林特·E·斯坦 |
| | | | | 总统和 首席执行官 (首席行政主任) |
| | | | | |
日期: | 2021年8月6日 | | 通过 | | /s/Aaron James Deer |
| | | | | 亚伦·詹姆斯·迪尔 |
| | | | | 执行副总裁兼 首席财务官 (首席财务官) |
| | | | | |
日期: | 2021年8月6日 | | 通过 | | /s/布罗克·M·莱克利 |
| | | | | 布罗克·M·莱克利 |
| | | | | 高级副总裁兼 首席会计官 (首席会计官) |