SASR-20210630
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DebtSecuritiesMember2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000824410Sasr:ResidentialMortgageLoansHeldForSaleMember2020-12-310000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：可用于销售安全成员2020-12-310000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：可用于销售安全成员2021-01-012021-06-300000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：可用于销售安全成员2021-06-300000824410SASR：不良贷款成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000824410SASR：OtherRealEstateOwnedMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000824410美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000824410Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000824410SASR：不良贷款成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410SASR：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000824410SASR：OtherRealEstateOwnedMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410SASR：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000824410美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000824410Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000824410Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000824410Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000824410Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000824410Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000824410Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000824410Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000824410美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31SASR：细分市场0000824410SASR：社区银行会员2021-04-012021-06-300000824410SASR：社区银行会员2020-04-012020-06-300000824410SASR：社区银行会员2020-01-012020-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员SRT：备用件成员2021-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员2021-04-012021-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员2020-04-012020-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员2020-01-012020-06-300000824410SASR：保险部门成员2020-01-012020-06-300000824410SASR：社区银行会员US-GAAP：运营细分市场成员2021-04-012021-06-300000824410US-GAAP：运营细分市场成员SASR：保险部门成员2021-04-012021-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员US-GAAP：运营细分市场成员2021-04-012021-06-300000824410US-GAAP：部门间消除成员2021-04-012021-06-300000824410SASR：社区银行会员US-GAAP：运营细分市场成员2021-06-300000824410US-GAAP：运营细分市场成员SASR：保险部门成员2021-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员US-GAAP：运营细分市场成员2021-06-300000824410US-GAAP：部门间消除成员2021-06-300000824410SASR：社区银行会员US-GAAP：运营细分市场成员2020-04-012020-06-300000824410US-GAAP：运营细分市场成员SASR：保险部门成员2020-04-012020-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员US-GAAP：运营细分市场成员2020-04-012020-06-300000824410US-GAAP：部门间消除成员2020-04-012020-06-300000824410SASR：社区银行会员US-GAAP：运营细分市场成员2020-06-300000824410US-GAAP：运营细分市场成员SASR：保险部门成员2020-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员US-GAAP：运营细分市场成员2020-06-300000824410US-GAAP：部门间消除成员2020-06-300000824410SASR：社区银行会员US-GAAP：运营细分市场成员2021-01-012021-06-300000824410US-GAAP：运营细分市场成员SASR：保险部门成员2021-01-012021-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员US-GAAP：运营细分市场成员2021-01-012021-06-300000824410US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-06-300000824410SASR：社区银行会员US-GAAP：运营细分市场成员2020-01-012020-06-300000824410US-GAAP：运营细分市场成员SASR：保险部门成员2020-01-012020-06-300000824410SASR：投资管理细分市场成员US-GAAP：运营细分市场成员2020-01-012020-06-300000824410US-GAAP：部门间消除成员2020-01-012020-06-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格 10-Q
 
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
 
截至本季度的季度报告 2021年6月30日
 
或
 
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 
的过渡期                       致_
 
委托文件编号：0-19065
 
 
 
 
 
Sandy Spring Bancorp，Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
马里兰州 52-1532952
(成立为法团的国家) (国际税务局雇主识别号码)
 
佐治亚州大道17801号, 奥尔尼, 马里兰州
 20832
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
 
301-774-6400
(注册人电话号码，包括区号)
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.00美元SASR纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合提交要求。
是 ☒不是 ☐
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。
是 ☒不是 ☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速滤波器 ☒ 加速文件管理器¨非加速文件管理器：¨规模较小的报告公司。☐这是一家新兴的成长型公司。☐ 
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)
是 ☐不是 ☒
截至2021年8月4日已发行普通股流通股数量
 
普通股，面值1.00美元-47,227,252股票


桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)
目录
页面
第一部分-财务信息
 
  
项目1.简明合并财务报表
  
简明综合状况报表-截至2021年6月30日和2020年12月31日未经审计
3
  
简明合并损益表--截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计
4
  
简明综合全面收益表--截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计
5
  
简明合并股东权益变动表--截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月未经审计
6
  
简明合并现金流量表--截至2021年和2020年6月30日止六个月未经审计
8
  
简明合并财务报表附注
9
  
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
39
  
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
72
  
项目4.控制和程序
72
  
第二部分-其他资料
 
  
项目1.法律诉讼
73
  
第1A项。危险因素
73
  
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
73
  
项目3.高级证券违约
73
  
项目4.矿山安全披露
73
  
第5项：其他信息
73
  
项目6.展品
73
  
签名
74
2

第一部分
项目1.简明合并财务报表
桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明合并条件报表--未经审计
 
 六月三十日，十二月三十一日，
(千美元)20212020
资产：  
现金和银行到期款项$109,147 $93,651 
出售的联邦基金358 291 
银行的有息存款520,989 203,061 
现金和现金等价物630,494 297,003 
持有待售住宅按揭贷款(按公允价值计算)71,082 78,294 
可供出售的投资(按公允价值)1,441,026 1,348,021 
股权证券41,097 65,760 
贷款总额10,092,515 10,400,509 
减去：信贷损失拨备(123,961)(165,367)
净贷款9,968,554 10,235,142 
房舍和设备，净值55,592 57,720 
拥有的其他房地产1,234 1,455 
应计应收利息40,630 46,431 
商誉370,223 370,223 
其他无形资产，净额29,165 32,521 
其他资产276,480 265,859 
总资产$12,925,577 $12,798,429 
负债：
无息存款$4,000,636 $3,325,547 
有息存款6,865,830 6,707,522 
总存款10,866,466 10,033,069 
根据散户回购协议出售的证券和购买的联邦基金140,708 543,157 
FHLB的进展— 379,075 
次级债226,998 227,088 
借款总额367,706 1,149,320 
应计应付利息和其他负债129,125 146,085 
总负债11,363,297 11,328,474 
股东权益：
普通股--面值$1.00；授权股份100,000,000已发行和已发行的股份
47,312,982和47,056,777分别于2021年6月30日和2020年12月31日
47,313 47,057 
额外实收资本850,555 846,922 
留存收益659,578 557,271 
累计其他综合收益4,834 18,705 
股东权益总额1,562,280 1,469,955 
总负债和股东权益$12,925,577 $12,798,429 

附注是这些声明不可分割的一部分。

3

桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明综合损益表--未经审计
 截至三个月截至六个月
 六月三十日，六月三十日，
(千美元，每股数据除外)2021202020212020
利息收入：    
贷款利息和手续费$107,751 $106,279 $215,179 $182,161 
持有待售贷款的利息549 405 1,086 696 
银行存款利息47 155 93 335 
投资证券的利息和股息：
应税4,373 6,650 8,272 12,782 
税收优惠2,103 1,438 4,454 2,810 
出售联邦基金的利息— — — 1 
利息收入总额114,823 114,927 229,084 198,785 
利息支出：
存款利息3,851 12,284 8,681 25,802 
零售回购协议和购买的联邦基金的利息43 600 96 1,180 
FHLB垫款利息373 (2,123)2,649 1,022 
次级债利息2,510 2,652 5,012 4,933 
利息支出总额6,777 13,413 16,438 32,937 
净利息收入108,046 101,514 212,646 165,848 
信贷损失拨备/(信贷)(4,204)58,686 (38,912)83,155 
扣除信贷损失拨备/(信贷)后的净利息收入112,250 42,828 251,558 82,693 
非利息收入：
投资证券收益71 212 129 381 
存款账户手续费1,976 1,223 3,828 3,476 
按揭银行业务5,776 8,426 15,945 11,459 
财富管理收入9,121 7,604 17,851 14,570 
保险代理佣金1,247 1,188 3,400 3,317 
银行自营寿险收入705 809 1,385 1,454 
银行卡手续费1,785 1,257 3,303 2,577 
其他收入5,578 2,205 9,284 3,858 
非利息收入总额26,259 22,924 55,125 41,092 
非利息支出：
薪金和员工福利38,990 34,297 75,642 62,350 
房舍占用费用5,497 5,991 10,984 10,572 
设备费用3,020 3,219 6,242 5,970 
营销1,052 729 2,264 1,918 
外部数据服务2,260 2,169 4,543 3,751 
FDIC保险1,450 1,378 2,942 1,860 
无形资产摊销1,659 1,998 3,356 2,598 
并购费用— 22,454 45 23,908 
专业费用和服务3,165 1,840 4,896 3,666 
其他费用5,882 11,363 20,234 16,591 
非利息支出总额62,975 85,438 131,148 133,184 
所得税前收入/(亏损)费用/(福利)75,534 (19,686)175,535 (9,399)
所得税费用/(福利)18,271 (5,348)42,808 (5,048)
净收益/(亏损)$57,263 $(14,338)$132,727 $(4,351)
每股信息：
每股普通股基本净收入/(亏损)$1.20 $(0.31)$2.79 $(0.11)
稀释后每股普通股净收益/(亏损)$1.19 $(0.31)$2.77 $(0.11)
宣布的每股股息$0.32 $0.30 $0.64 $0.60 

附注是这些声明不可分割的一部分。

4

桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明综合全面收益表--未经审计
 
 截至三个月截至六个月
六月三十日，六月三十日，
(单位：千)2021202020212020
净收益/(亏损)$57,263 $(14,338)$132,727 $(4,351)
其他综合收益/(亏损)：
可供出售的投资：
可供出售投资的未实现收益/(亏损)净变化9,889 11,366 (18,966)25,629 
相关所得税费用/(福利)(2,519)(2,891)4,858 (6,515)
净投资收益重新分类为收益(71)(212)(129)(381)
相关所得税费用18 55 33 97 
对其他综合收益/(亏损)的净影响7,317 8,318 (14,204)18,830 
固定收益养老金计划：
未实现亏损净变动227 218 454 437 
相关所得税优惠(58)(56)(121)(111)
对其他综合收益/(亏损)的净影响169 162 333 326 
其他综合收益/(亏损)合计7,486 8,480 (13,871)19,156 
综合收益/(亏损)$64,749 $(5,858)$118,856 $14,805 

附注是这些声明不可分割的一部分。

5

桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明合并股东权益变动表-未经审计
 
(千美元，每股数据除外)普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
收入/(亏损)		总计
股东的
权益
2021年4月1日的余额$47,187 $849,606 $617,553 $(2,652)$1,511,694 
净收入— — 57,263 — 57,263 
其他综合收益，税后净额— — — 7,486 7,486 
其他综合收益合计64,749 
普通股股息--$0.32每股
— — (15,238)— (15,238)
股票补偿费用— 1,362 — — 1,362 
根据下列条件发行的普通股：
股票期权计划-38,158股票
38 447 — — 485 
员工购股计划-17,258股票
18 543 — — 561 
限制性股票归属，扣除预扣后的净额-70,177股票
70 (1,403)— — (1,333)
2021年6月30日的余额$47,313 $850,555 $659,578 $4,834 $1,562,280 
2020年4月1日的余额$34,165 $562,891 $512,934 $6,344 $1,116,334 
净损失— — (14,338)— (14,338)
其他综合收益，税后净额— — — 8,480 8,480 
其他综合损失合计(5,858)
普通股股息--$0.30每股
— — (14,204)— (14,204)
股票补偿费用— 1,038 — — 1,038 
根据下列条件发行的普通股：
Revere Bank收购-12,768,949股票
12,769 276,320 — — 289,089 
Revere股票期权的转换-395,298选项
— 3,611 — — 3,611 
股票期权计划-2,625股票
3 22 — — 25 
员工购股计划-20,198股票
20 475 — — 495 
限制性股票，扣除扣缴后的净额-44,578股票
44 (481)— — (437)
2020年6月30日的余额$47,001 $843,876 $484,392 $14,824 $1,390,093 

附注是这些声明不可分割的一部分。

6

桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明合并股东权益变动表-未经审计

(千美元，每股数据除外)普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
收入/(亏损)		总计
股东的
权益
2021年1月1日的余额$47,057 $846,922 $557,271 $18,705 $1,469,955 
净收入— — 132,727 — 132,727 
其他综合收益，税后净额— — — (13,871)(13,871)
综合收益总额118,856 
普通股股息--$0.64每股
— — (30,420)— (30,420)
股票补偿费用— 2,309 — — 2,309 
根据下列条件发行的普通股：
股票期权计划-140,523股票
140 1,876 — — 2,016 
员工购股计划-37,675股票
38 1,064 — — 1,102 
限制性股票归属，扣除预扣后的净额-78,007
股票
78 (1,616)— — (1,538)
2021年6月30日的余额$47,313 $850,555 $659,578 $4,834 $1,562,280 
2020年1月1日的余额$34,970 $586,622 $515,714 $(4,332)$1,132,974 
净损失— — (4,351)— (4,351)
其他综合收益，税后净额— — — 19,156 19,156 
综合收益总额14,805 
普通股股息--$0.60每股
— — (24,748)— (24,748)
股票补偿费用— 1,792 — — 1,792 
根据下列条件发行的普通股：
Revere Bank收购-12,768,949股票
12,769 276,320 — — 289,089 
Revere Bank期权的转换-395,298选项
— 3,611 — — 3,611 
股票期权计划-8,638股票
9 138 — — 147 
员工购股计划-28,815股票
29 756 — — 785 
限制性股票归属，扣除预扣后的净额-44,578股票
44 (481)— — (437)
采用ASC 326-金融工具-信贷
*		— — (2,223)— (2,223)
普通股回购-820,328股票
(820)(24,882)— — (25,702)
2020年6月30日的余额$47,001 $843,876 $484,392 $14,824 $1,390,093 

附注是这些声明不可分割的一部分。

7

桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明合并现金流量表--未经审计
 截至6月30日的六个月，
(千美元)20212020
经营活动：  
净收益/(亏损)$132,727 $(4,351)
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧及摊销6,918 9,309 
信贷损失拨备/(信贷)(38,912)83,155 
基于份额的薪酬费用2,309 1,792 
递延所得税/(福利)10,879 (21,282)
持有待售贷款的来源(940,041)(546,596)
出售持有以供出售的贷款所得款项968,008 539,159 
出售持有待售贷款的收益(20,755)(7,627)
出售所拥有的其他房地产的损失149 32 
投资证券收益(129)(381)
与基于股份的薪酬相关的税收优惠1,009 140 
应收应计利息净额(增加)/减少5,801 (17,176)
其他资产净增(29,675)(4,456)
净增加/(减少)应计费用和其他负债(23,663)8,389 
其他，净额910 1,019 
经营活动提供的净现金75,535 41,126 
投资活动：
出售/(购买)股权证券24,663 (6,646)
购买可供出售的投资(403,677)(393,286)
出售可供出售的投资所得款项100,822 112,301 
可供出售投资的到期日、催缴和本金支付所得收益187,341 201,671 
贷款净额(增加)/减少324,726 (1,116,931)
出售所拥有的其他房地产的收益499 60 
为收购RPJ的业务活动支付的现金，扣除所获得的现金— (26,925)
收购Revere Bank业务活动中获得的现金，扣除支付的现金后的净额— 80,466 
房舍和设备的销售/(支出)(2,088)(1,695)
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金232,286 (1,150,985)
融资活动：
存款净增量836,034 1,314,093 
零售回购协议和购买的联邦基金净增加/(减少)(402,449)774,999 
FHLB预付款的收益— 400,000 
偿还FHLB预付款(379,075)(630,348)
次级债的清偿— (10,310)
发行普通股所得款项3,118 932 
投标以支付预扣税的股票(1,538)(437)
普通股回购— (25,702)
支付的股息(30,420)(24,748)
融资活动提供的现金净额25,670 1,798,479 
现金及现金等价物净增加情况333,491 688,620 
期初现金及现金等价物297,003 146,103 
期末现金和现金等价物$630,494 $834,723 
补充披露：
利息支付$22,239 $32,472 
所得税支付，扣除退税#美元后的净额1,834在2021年
38,226 17,532 

附注是这些声明不可分割的一部分。

8

桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)和子公司
简明综合财务报表附注-未经审计
 

注1-重大会计政策
业务性质
桑迪·斯普林普银行股份有限公司(“桑迪·斯普林特”或其子公司，“公司”)是马里兰州的一家公司，是桑迪·斯普林特银行(“该银行”)的银行控股公司。桑迪·斯普林银行独立且以社区为导向，在马里兰州中部、弗吉尼亚州北部和大华盛顿特区市场提供广泛的商业银行、零售银行、抵押贷款服务和信托服务。桑迪·斯普林特银行还通过其子公司桑迪·斯普林特保险公司(“桑迪·斯普林特保险”)、西部金融服务公司(“西部金融”)和伦伯特·彭德尔顿·杰克逊(“RPJ”)提供全面的保险和财富管理服务。
 
陈述的基础
本公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)、金融服务业关于中期财务信息的现行做法以及S-X法规第10-01条。因此，中期财务报表不包括完整财务报表所需的所有信息和附注。以下是该公司主要会计政策的摘要，以帮助读者理解本报告中提供的财务和其他数据。截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明未来任何时期或截至2021年12月31日的年度可能预期的业绩。管理层认为，已包括公平列报中期结果所需的所有调整。根据需要，已对上期金额进行了某些重新分类，以符合本期列报。该公司对截至其财务报表发布之日的后续事件进行了评估。
 
这些陈述应与公司于2021年2月19日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K 2020年年度报告中包含的财务报表和附注一并阅读。公司在2020年年报Form 10-K中披露的任何会计政策都没有重大变化。
 
合并原则
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司沙泉银行及其子公司沙泉保险、西部金融和RPJ的账目。合并导致了所有公司间账户和交易的取消。有关公司的细分和合并的更多信息，请参见附注17。
 
预算的使用
编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，此外还影响报告期内报告的收入和发生的费用。实际结果可能与这些估计不同。可能发生重大变化的估计涉及信贷损失拨备及相关拨备、商誉或其他无形资产的潜在减值、投资证券的估值以及公允价值低于摊销成本的可供出售债务证券是否已减值并需要信贷损失拨备、拥有的其他房地产的估值、基于股份的薪酬估值、就任何诉讼事项应确认负债的评估、当期所得税和递延所得税的计算以及与养老金支出和相关负债相关的精算预测。
 
现金流
为了报告现金流，现金和现金等价物包括现金和银行到期、出售的联邦基金和银行的有息存款(规定的原始到期日为3个月或更短的项目)。
 
与客户签订合同的收入
该公司的收入包括金融工具的净利息收入和非利息收入。具体的收入类别列于简明综合损益表中。公司的大部分收入不在会计准则编纂(“ASC”)606的范围内-与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入，本公司向客户提供服务，并承担相关的履约义务。此类服务的收入在履行所有合同履行义务后确认。下面讨论收入确认指导范围内的主要收入流。
 
9

财富管理收入
West Financial和RPJ提供全面的投资管理和财务规划服务。财富管理收入由提供信托、房地产和投资管理服务的收入组成。信托服务包括担任公司或个人信托的受托人。投资管理服务包括投资管理、记录保存和证券投资组合报告。这些服务的费用是根据合同商定的固定百分比确认的，该百分比适用于每个报告期结束时管理的净资产。本公司不收取/确认任何基于绩效的费用。
 
保险代理佣金
桑迪春泉保险是世行的一家子公司，通过介绍投保人和保险人来履行保险中介的职能，并从投放保险单的佣金中获得补偿。沙泉保险不提供任何专属自保管理服务或任何理赔服务。佣金按桑迪·斯普林斯保险公司(Sandy Spring Insurance)为其生产商的保单保费的百分比设定。桑迪春泉保险在保险人和投保人(在交易日)就保险单达成合同协议时确认收入。
 
存款账户手续费
存款账户手续费是在消费者和商业账户持有人的存款账户上赚取的，包括账户手续费和透支服务费。账户服务包括事件驱动服务和定期账户维护活动的费用。事件驱动服务的义务在事件发生时履行，即服务交付并确认为赚取的收入。在每个月的过程中履行维护活动的义务，并在月末确认收入。透支服务义务在透支时得到履行，收入确认为赚取的收入。
 
贷款融资应收账款
该公司的融资应收账款主要包括在未偿还本金余额中列报的贷款，扣除任何未赚取收入、收购公允价值标志以及递延贷款发放费和成本后的净额。贷款利息收入按合同利率在未偿还本金余额的基础上应计。贷款发放费用(扣除某些直接发放成本)将递延，并确认为使用利息法对相关贷款收益率进行的调整。
 
如果根据贷款协议的合同条款到期的本金或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则贷款被视为逾期或拖欠。付款金额的非实质性短缺不一定会导致贷款被视为拖欠或逾期。如有任何逾期付款，且随后继续付款而未支付拖欠金额，贷款应继续被视为逾期。当任何贷款被报告拖欠本金或利息或部分本金时，被报告为拖欠的金额是贷款的未偿还本金余额。
 
当贷款本金或利息的任何部分逾期90天时，贷款(消费分期付款贷款除外)被置于非应计状态。如果对其他相关因素(如破产、现金流中断等)进行评估，管理层可以确定某些情况需要提前终止特定贷款的应计利息。表明不太可能收取合同到期的金额。这些贷款统称为不良贷款。没有房地产担保的消费分期付款贷款不会计入非应计项目，而是在逾期四个月时计入可变现净值。被指定为非应计项目的贷款已全部应计，但未付利息已转回。利息收入不在非应计贷款上确认。非应计贷款收到的所有付款均采用成本回收法，以减少未偿还本金余额，直到贷款恢复应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保证，当期和未来付款都得到合理保证时，贷款可以恢复到应计状态。
 
被认为是TDR的贷款是指其条款经过重组的贷款(例如，利率、贷款到期日、付款和摊销期限等)。向经济困难的借款人提供还款减免的。所有重组的抵押品依赖型贷款都会单独评估信用损失拨备，可能是应计状态，也可能是非应计状态。非应计重组贷款可恢复应计状态，前提是已消除对本金和利息可收回性的疑虑，并根据重组条款有足够的付款履约期证明这一点。如果借款人不再遇到财务困难，发生再承销事件，且后续重组协议的修订贷款条款被认为与市场上可获得的具有可比信用风险的贷款条款一致，则贷款可能被从重组类别中剔除。
 
信贷损失准备
信贷损失拨备(“拨备”或“ACL”)是指管理层根据对规模的评估判断，反映资产负债表日未偿还贷款可能遭受的终身预期损失的金额。
10

贷款组合的当前风险特征、过去的事件、当前的状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验。该拨备是在金融资产首次确认时计量和记录的。拨备在扣除以前的损失后通过冲销而减少，通过信贷损失的拨备或信用而增加或减少，这被记录为当期费用。
 
确定津贴的充分性本身就很复杂，需要使用重大和高度主观的估计。津贴的合理性由董事会风险委员会定期审查，并由同一董事会委员会每季度正式批准。
 
该公司估算津贴的方法包括：(1)集体量化准备金，反映公司在合理和可支持的一段时间内根据预期经济状况以及公司的预付款和削减率进行调整后的历史违约和亏损经历；(2)集体定性因素，考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大型关系、早期拖欠以及与信用管理有关的因素，其中包括贷款与价值比率、借款人的风险评级和信用评分迁移；(3)借款人遇到财务困难或公司认为有可能丧失抵押品赎回权时，抵押品依赖型贷款的个人免税额。本公司不计入应计利息，因为本公司有一项非应计政策，在贷款转至非应计状态时冲销任何应计、未收取的利息收入。
 
除了考虑贷款的抵押品类型、行业和业务目的外，贷款还根据相关借款人的相似风险特征被分成不同的部分。用于估算免税额的投资组合部分与用于一般信用风险管理目的的投资组合部分相同。有关公司投资组合细分的更多详情，请参阅附注3。
 
本公司采用两种计算方法来估算津贴的总体量化部分：现金流贴现法和加权平均剩余寿命法。商业收购、发展及建造(“AD&C”)及住宅建造分部的津贴估计按加权平均剩余寿命法计算。所有其他投资组合部分的津贴估计基于贴现现金流方法。利用贴现现金流方法的部门进一步细分为风险水平池，由商业贷款的风险评级或住宅和消费贷款的Beacon评分范围确定。为了更好地管理风险并合理确定准备金的充足性，这一分离使本公司能够监控适用于高风险贷款的拨备部分，与投资组合的其余部分分开。集体计算方法利用公司的历史违约和亏损经验，对未来经济预测进行调整。合理和可支持的预测期代表了适用经济变量的两年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，未来两年的预期损失将以直线方式恢复到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括：失业率、房价指数和企业破产数量。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司历史上的预付款和削减率经验进行调整。
 
个人准备金评估适用于借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型贷款。抵押品的公允价值的确定取决于预计贷款的偿还是来自抵押品的出售还是运营。当抵押品的经营预期得到偿还时，本公司使用抵押品经营的预期现金流的现值作为公允价值。当预期通过出售抵押品偿还贷款时，抵押品的公允价值是基于可观察到的市场价格或抵押品的评估价值减去估计的出售成本。个人储量评估中使用的第三方评估至少每年进行一次，基本假设由管理层审查。如果认为有必要，可以更频繁地获得第三方评估。抵押品价值的内部评估每季度进行一次，以确保抵押品价值的任何进一步恶化都能得到及时确认。在个人准备金评估期间，管理层还会考虑贷款剩余期限内抵押品价值未来可能发生的变化。公司可能会收到与用于确定贷款个人免税额的公允价值初步确定相矛盾的最新评估。在此情况下，个人免税额将进行调整，以反映本公司对更新后的评估公允价值的评估。如果先前确认了损失，并根据先前的评估将贷款减记到估计公允价值，则部分冲销的贷款余额随后不会增加。, 但可以根据公允价值变化的方向进一步减少。全部或部分注销贷款的付款按成本回收法入账。在这种方法下，所有收到的付款都是以现金为基础的，以减少全部未偿还本金余额，然后在确认任何利息收入之前，确认收回所有以前注销的金额。在个人准备金评估的基础上，如果公司确定抵押品的公允价值低于贷款的摊余成本基础，将按抵押品公允价值与抵押品公允价值之间的差额建立个人免税额
11

(减去销售成本)和贷款的摊销成本基础。一旦损失得到确认，贷款就会计入估计的公允价值。
 
一大批规模较小的非应计同质贷款不会单独评估津贴，包括住宅、永久和建筑抵押贷款以及消费分期付款贷款。这些投资组合是在每个池的加权平均寿命内使用类似贷款的历史损失率进行集体预留的。

本公司审查其无资金支持的承诺，以确定它们是否可由本公司无条件取消。如果确定无资金承诺不能被公司无条件取消，则为无资金承诺设立准备金。无资金承诺准备金既考虑了资金发生的可能性，也考虑了对承诺有效期内预期信贷损失的估计。
 
管理层相信，它使用现有的相关信息来作出有关拨备的决定，并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而，津贴的确定需要做出重大判断，对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的金额有很大差异。虽然管理层使用现有信息确认预期亏损，但根据组成投资组合的贷款的变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能有必要增加拨备。
 
获得性贷款
与收购相关的贷款按收购之日的公允价值记录。与收购贷款组合相关的信贷损失拨备不结转。收购贷款根据相关借款人的信用风险特征分为两类，一类是购买的信用恶化贷款(“PCD”)，另一类是没有信用恶化迹象的贷款(“非PCD”)。
 
PCD贷款被定义为自创始日期以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款或贷款池。该公司使用个人和集合审查相结合的方法来确定收购的贷款是否为PCD。在收购时，公司会考虑一些因素，以确定被收购的贷款或贷款池是否经历了严重的信用恶化。这些因素包括：
 
•被归类为非应计项目的贷款，
•风险评级为特别提及或更差的贷款(使用本公司的风险评级表)；
•自发起以来风险评级多次下调的贷款，
•逾期60天或以上的贷款，
•之前在问题债务重组中修改的贷款，
•只接受利息或延期付款修改的贷款，以及
•由于经济状况而显示出额外风险的行业的贷款。
 
与具有相似风险特征的PCD贷款相关的初始免税额是使用集合方法确定的。本公司采用贴现现金流或加权平均剩余寿命法来确定所需的津贴水平。截至收购日被归类为非应计项目且依赖抵押品的PCD贷款将按个人基准评估拨备。
 
对于PCD贷款，初始拨备在购置日确定，并计入贷款的公允价值，以达到购置日的摊销成本。因此，在收购日，PCD贷款没有确认任何信贷损失拨备。收购日期之后，PCD贷款的初始拨备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失拨备中确认变化。
 
非PCD贷款与具有相似风险特征并在收购日建立了拨备的原始贷款合并为分段，这在本期信贷损失拨备中确认。
 
确定收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流，并按市场利率对这些现金流进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时会考虑多个因素，包括剩余寿命、利率概况、市场利率环境、付款时间表、风险评级、违约和违约损失的可能性以及估计的预付款率。对于个人抵押贷款，非信用折扣或溢价是根据贷款的未偿还本金余额和摊销成本之间的差额分配给个别贷款的。非信贷溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。对于非PCD贷款，公允价值折扣或溢价为
12

分配给个人贷款，并在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。
 
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。公司的所有租约目前都被归类为经营租赁，并包括在公司的简明综合条件说明书中的其他资产和其他负债中。
 
使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁安排产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日按剩余租赁期内预期未来租赁付款的现值确认。在确定未来租赁付款的现值时，本公司根据租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率。营运ROU资产会根据租赁开始日或之前支付的任何租赁付款、初始直接成本、收到的任何租赁奖励以及(对于已获得的租赁)任何有利或不利的公允价值调整进行调整。租赁负债的现值可能包括在合理确定本公司将行使租赁条款中规定的选择权时延长或终止租约的选择权的影响。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。包括租赁和非租赁组成部分(如公共区域维护费)的租赁协议将单独入账。
 
待定会计声明
2020年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-04-参考汇率改革(主题848)它提供了可选的指导，以减轻会计负担，或认识到参考汇率改革对财务报告的影响。新标准是因为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能不再是一种可用的基准利率。该标准是可选的，为将GAAP应用于合约、套期保值关系或参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。更新中的修正案对2020年3月12日至2022年12月31日期间的所有实体有效。该公司已经成立了一个跨职能的工作组，以指导公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡，并已开始努力过渡到与行业时间表一致的替代利率。该公司已经确定了使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的产品，并实施了增强的后备语言，以促进向替代参考利率的过渡。该公司正在评估现有平台和系统，并准备提供新的费率。
 
注2-投资
可供出售的投资
下表列出了在指定日期可供出售的投资的摊余成本和估计公允价值：
 2021年6月30日2020年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公平
价值		摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公平
价值
美国财政部和政府机构$47,561 $352 $(8)$47,905 $42,750 $549 $(2)$43,297 
州和市351,238 10,102 (1,872)359,468 377,108 13,470 (211)390,367 
抵押贷款支持和资产支持1,016,460 16,422 (6,701)1,026,181 881,201 24,078 (847)904,432 
公司债务7,000 472 — 7,472 9,100 825 — 9,925 
可供出售的总投资$1,422,259 $27,348 $(8,581)$1,441,026 $1,310,159 $38,922 $(1,060)$1,348,021 
 
截至2021年6月30日，美国国债和政府机构、州和市政、抵押贷款支持和资产支持投资证券的任何未实现亏损都是由于利率的变化，而不是与信贷相关的事件。因此，在2021年6月30日，不需要为信贷损失拨备。随着投资证券接近到期，预计这些证券的未实现亏损将随着时间的推移而恢复。本公司不打算出售这些证券，也不太可能需要出售这些证券，并且有足够的流动资金持有这些证券一段足够的时间(可能是到期日)，以便按公允价值进行任何预期的回收。

截至2021年6月30日的抵押贷款支持证券组合完全由GNMA、FNMA或FHLMC抵押贷款债券($)的最高级部分组成。345.0(百万美元)、GNMA、FNMA或FHLMC抵押贷款支持证券($620.9(百万美元)或SBA资产支持证券($60.3(亿美元)。
 
13

各可供出售证券在指定日期处于未实现亏损状态的未实现亏损总额和按时间长短计算的公允价值如下表所示：
 2021年6月30日
 数
的
有价证券		少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国财政部和政府机构1 $4,968 $8 $— $— $4,968 $8 
州和市27 74,184 1,872 — — 74,184 1,872 
抵押贷款支持和资产支持42 349,961 6,663 7,383 38 357,344 6,701 
总计70 $429,113 $8,543 $7,383 $38 $436,496 $8,581 

 2020年12月31日
 数
的
有价证券		少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国财政部和政府机构2 $25,369 $2 $— $— $25,369 $2 
州和市8 22,753 211 — — 22,753 211 
抵押贷款支持和资产支持24 44,746 154 76,879 693 121,625 847 
总计34 $92,868 $367 $76,879 $693 $169,747 $1,060 
 
下表提供了按合同到期日可供出售的债务证券的估计公允价值和摊销成本。该公司根据独立第三方行业消息来源提供的统计数据，使用单个证券的预期平均寿命，将抵押贷款支持证券分配到下表所反映的四个到期组。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。

2021年6月30日2020年12月31日
(单位：千)公允价值摊销成本公允价值摊销成本
美国财政部和政府机构：
一年或一年以下$39,811 $39,650 $33,963 $33,833 
一到五年8,094 7,911 9,334 8,917 
五到十年— — — — 
十年后— — — — 
州和市：
一年或一年以下14,374 14,205 16,581 16,458 
一到五年30,716 29,725 44,910 43,857 
五到十年49,123 47,307 59,059 56,130 
十年后265,255 260,001 269,817 260,663 
抵押贷款支持和资产支持：
一年或一年以下5,525 5,459 1 1 
一到五年16,032 15,789 21,637 21,229 
五到十年85,595 83,831 74,142 72,481 
十年后919,029 911,381 808,652 787,490 
公司债务：
一年或一年以下— — — — 
一到五年— — 2,318 2,100 
五到十年7,472 7,000 7,607 7,000 
十年后— — — — 
可供出售的债务证券总额$1,441,026 $1,422,259 $1,348,021 $1,310,159 
14


在2021年6月30日和2020年12月31日，可供出售的投资账面价值为502.4300万美元和300万美元465.7分别有100万美元被质押为某些政府存款的抵押品，以及法律要求或允许的其他目的。截至2021年6月30日和2020年12月31日，除美国机构证券外，没有一家发行人的未偿还余额超过股东权益的10%。
 
股权证券
在指定日期的其他股权证券如下表所示：
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
联邦储备银行股票$34,028 $38,650 
亚特兰大联邦住房贷款银行股票6,392 26,433 
有价证券677 677 
总股本证券$41,097 $65,760 
 
注3-贷款
2021年6月30日和2020年12月31日的未偿还贷款余额是扣除非劳动收入后的净额，包括净递延贷款费用$。26.8300万美元和300万美元24.5分别为2000万人。2021年6月30日和2020年12月31日的递延贷款净费用包括美元21.7300万美元和300万美元21.2分别与Paycheck Protection Program(PPP)下发放的贷款相关的贷款为1.2亿美元。

下表显示了指定日期的贷款组合段余额：
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
商业地产：
商业投资者房地产$3,712,374 $3,634,720 
自住型商业地产1,687,843 1,642,216 
商用AD&C1,126,960 1,050,973 
商业业务1,974,366 2,267,548 
商业贷款总额8,501,543 8,595,457 
住宅房地产：
住宅抵押贷款960,527 1,105,179 
住宅建设172,869 182,619 
消费者457,576 517,254 
住宅和消费贷款总额1,590,972 1,805,052 
*贷款总额--*$10,092,515 $10,400,509 
 
投资组合细分市场
公司目前通过以下特定的投资组合部门(类别)管理其信贷产品和各自的信用损失(信用风险)风险敞口，这些投资组合部门(类别)是公司制定和记录其系统方法以确定可归因于每个投资组合部门的信用损失准备金的水平。这些网段是：
 
•商业投资者房地产贷款-商业投资者房地产贷款是由存在既定银行关系的非业主自住物业担保的贷款，涉及仓库、零售和办公空间的投资物业，有占用和现金流的历史。这一商业投资者房地产类别包括向商业房地产开发商和业主发放的抵押贷款，借款人打算以盈利经营或出售物业，并用销售收入或销售收益偿还贷款。

•商业业主自住型房地产贷款-商业业主自住房地产贷款包括以业主自住物业为抵押的商业按揭贷款，在这些物业中存在既定的银行关系，并涉及各种类型的物业来进行借款人的运营。延长贷款的决定是基于借款人的财务健康状况以及借款人和企业的偿还能力。这类贷款的主要偿还来源是企业运营的现金流。

•商业性收购、开发和建设贷款-商业收购、开发和建设贷款旨在为商业物业建设提供资金，并包括土地收购和开发贷款。与永久性房地产相比，建筑贷款的风险程度更高。
15

该等贷款可能会受到多种额外因素的影响，例如借款人控制成本及遵守时间表的能力，以及建造单位可能无法在预期时间内或按预期价格被市场吸纳的风险。这些贷款的贷款承诺通常包括利息准备金，允许贷款人定期垫付贷款资金，以支付贷款余额的利息费用。

•商业贷款-商业贷款是为设备和一般企业需求提供资金。贷款的偿还主要来自借款人经营业务所获得的资金。商业贷款还包括用于为借款人的短期信贷需求融资和/或为一定比例的合格应收账款和存货融资的信用额度。根据购买力平价发放的贷款也包括在这一类别中，其中很大一部分预计将根据CARE法案被小企业管理局免除。

•住宅按揭贷款-住宅按揭贷款类别包括永久按揭贷款，主要是借给以住宅物业作抵押的消费者。住宅房地产贷款在批准时根据信用评分、债务收入比和抵押品价值等指标评估还款来源的充分性。贷款可以是符合要求的，也可以是不符合要求的。
 
•住宅建设贷款--公司一般发放住宅建设贷款，为建设期内的住宅物业提供临时融资。借款人通常是最终将占据独户住宅的个人。贷款资金在根据现场检查达到预先指定的完工阶段后定期发放。.

•消费贷款-这类贷款主要包括房屋净值贷款和额度、分期付款贷款、个人信用额度和其他贷款。房屋净值类别主要由向消费者提供的循环信用额度组成，这些信用额度由住宅房地产担保。这些贷款通常是以房屋的二次抵押贷款为担保的。其他消费贷款包括客户用于购买汽车、船只和休闲车的分期付款贷款。

注4-信用质量评估
信贷损失准备
下表提供了所示期间信贷损失拨备活动的汇总信息：
 截至6月30日的六个月，
(单位：千)20212020
期初余额$165,367 $56,132 
采用ASC 326时PCD贷款的初步免税额— 2,762 
采用ASC 326的过渡影响— 2,983 
获得Revere PCD贷款的初始免税额— 18,628 
信贷损失拨备/(信贷)(38,912)83,155 
贷款冲销(3,485)(1,039)
贷款回收991 860 
净冲销(2,494)(179)
期末余额$123,961 $163,481 
 
下表提供了有关在指定日期单独评估信用损失的抵押品依赖型贷款的汇总信息：
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
抵押品依赖型贷款单独评估信用损失，并计入免税额$53,007 $20,717 
抵押品依赖型贷款单独评估信用损失，不计免税额23,910 77,001 
个人评估的抵押品依赖贷款总额$76,917 $97,718 
与个别评估的贷款有关的信贷损失拨备$16,283 $11,405 
与集体评估的贷款有关的信贷损失准备107,678 153,962 
信贷损失拨备总额$123,961 $165,367 
 
16


 
下表提供了所示期间各贷款组合部分信贷损失拨备活动的信息：
 
 截至2021年6月30日的6个月
 商业地产住宅房地产 
(千美元)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
期初余额$57,404 $20,061 $22,157 $46,806 $11,295 $1,502 $6,142 $165,367 
信贷损失拨备/(信贷)(10,346)(6,471)4,665 (18,972)(4,214)(832)(2,742)(38,912)
冲销— — — (3,291)— — (194)(3,485)
恢复171 — — 298 281 1 240 991 
净回收(冲销)171 — — (2,993)281 1 46 (2,494)
期末余额$47,229 $13,590 $26,822 $24,841 $7,362 $671 $3,446 $123,961 
贷款总额$3,712,374 $1,687,843 $1,126,960 $1,974,366 $960,527 $172,869 $457,576 $10,092,515 
信贷损失拨备占贷款总额的比率1.27 %0.81 %2.38 %1.26 %0.77 %0.39 %0.75 %1.23 %
个别评估信用损失的贷款余额$42,072 $8,183 $14,489 $10,089 $1,724 $— $360 $76,917 
与个别评估的贷款有关的免税额$6,893 $143 $2,352 $6,895 $— $— $— $16,283 
个别评估的个人贷款免税额比率16.38 %1.75 %16.23 %68.34 %— %— %— %21.17 %
集体评估信用损失的贷款余额$3,670,302 $1,679,660 $1,112,471 $1,964,277 $958,803 $172,869 $457,216 $10,015,598 
与集体评估的贷款有关的免税额$40,336 $13,447 $24,470 $17,946 $7,362 $671 $3,446 $107,678 
集体贷款免税额集体评估比率1.10 %0.80 %2.20 %0.91 %0.77 %0.39 %0.75 %1.08 %

 截至2020年12月31日的年度
 商业地产住宅房地产 
(千美元)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
期初余额$18,407 $6,884 $7,590 $11,395 $8,803 $967 $2,086 $56,132 
采用ASC 326时PCD贷款的初步免税额1,114 — — 1,549 — — 99 2,762 
采用ASC 326的过渡影响(3,125)387 2,576 2,988 (388)(275)820 2,983 
获得Revere PCD贷款的初始免税额7,973 2,782 1,248 6,289 243 6 87 18,628 
信贷损失准备金33,431 10,008 10,743 24,374 3,016 798 3,299 85,669 
冲销(411)— — (491)(484)— (433)(1,819)
恢复15 — — 702 105 6 184 1,012 
净回收(冲销)(396)— — 211 (379)6 (249)(807)
期末余额$57,404 $20,061 $22,157 $46,806 $11,295 $1,502 $6,142 $165,367 
贷款总额$3,634,720 $1,642,216 $1,050,973 $2,267,548 $1,105,179 $182,619 $517,254 $10,400,509 
信贷损失拨备占贷款总额的比率1.58 %1.22 %2.11 %2.06 %1.02 %0.82 %1.19 %1.59 %
个别评估信用损失的贷款余额$45,227 $11,561 $15,044 $23,648 $1,874 $— $364 $97,718 
与个别评估的贷款有关的免税额$1,273 $— $603 $9,529 $— $— $— $11,405 
个别评估的个人贷款免税额比率2.81 %— %4.01 %40.30 %— %— %— %11.67 %
集体评估信用损失的贷款余额$3,589,493 $1,630,655 $1,035,929 $2,243,900 $1,103,305 $182,619 $516,890 $10,302,791 
与集体评估的贷款有关的免税额$56,131 $20,061 $21,554 $37,277 $11,295 $1,502 $6,142 $153,962 
集体贷款免税额集体评估比率1.56 %1.23 %2.08 %1.66 %1.02 %0.82 %1.19 %1.49 %

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下表列出了按适用投资组合细分和所示期间对抵押品依赖型贷款进行的信用损失单独评估，以及相关的信用损失拨备：
 2021年6月30日
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
个别评估的贷款
信用损失和津贴：
        
非应计项目$28,046 $883 $14,489 $6,635 $— $— $— $50,053 
重组应计项目— — — 546 — — — 546 
重组非应计项目336 — — 2,072 — — — 2,408 
天平$28,382 $883 $14,489 $9,253 $— $— $— $53,007 
 
津贴$6,893 $143 $2,352 $6,895 $— $— $— $16,283 
 
个别评估的贷款
不计津贴的信用损失：
非应计项目$5,677 $3,177 $— $303 $— $— $— $9,157 
重组应计项目— — — 108 1,574 — — 1,682 
重组非应计项目8,013 4,123 — 425 150 — 360 13,071 
天平$13,690 $7,300 $— $836 $1,724 $— $360 $23,910 
 
个人评估贷款总额：
非应计项目$33,723 $4,060 $14,489 $6,938 $— $— $— $59,210 
重组应计项目— — — 654 1,574 — — 2,228 
重组非应计项目8,349 4,123 — 2,497 150 — 360 15,479 
天平$42,072 $8,183 $14,489 $10,089 $1,724 $— $360 $76,917 
 
未付合同本金总额
平衡
$47,061 $10,214 $15,696 $11,744 $2,800 $— $364 $87,879 

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 2020年12月31日
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
个别评估的贷款
信用损失和津贴：
        
非应计项目$4,913 $— $1,328 $11,178 $— $— $— $17,419 
重组应计项目— — — 589 — — — 589 
重组非应计项目699 — — 2,010 — — — 2,709 
天平$5,612 $— $1,328 $13,777 $— $— $— $20,717 
 
津贴$1,273 $— $603 $9,529 $— $— $— $11,405 
 
个别评估的贷款
不计津贴的信用损失：
非应计项目$39,615 $9,315 $13,716 $9,118 $— $— $— $71,764 
重组应计项目— — — 126 1,602 — — 1,728 
重组非应计项目— 2,246 — 627 272 — 364 3,509 
天平$39,615 $11,561 $13,716 $9,871 $1,874 $— $364 $77,001 
 
个人评估贷款总额：
非应计项目$44,528 $9,315 $15,044 $20,296 $— $— $— $89,183 
重组应计项目— — — 715 1,602 — — 2,317 
重组非应计项目699 2,246 — 2,637 272 — 364 6,218 
天平$45,227 $11,561 $15,044 $23,648 $1,874 $— $364 $97,718 
 
未付合同本金总额
平衡
$49,920 $15,309 $16,040 $30,958 $3,225 $— $364 $115,816 
 
下表列出了下列期间非应计贷款总额和非应计贷款到期合同利息的平均本金余额：
 截至2021年6月30日的6个月
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
期间平均非权责发生制贷款$43,358 $9,353 $14,836 $15,172 $9,748 $21 $7,432 $99,920 
非到期合同利息收入
期内应计贷款
$1,221 $361 $519 $409 $218 $1 $213 $2,942 

 截至2020年12月31日的年度
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
期间平均非权责发生制贷款$26,849 $6,605 $4,267 $16,532 $11,634 $— $6,675 $72,562 
非到期合同利息收入
期内应计贷款
$6,547 $2,741 $4,505 $2,858 $918 $— $732 $18,301 
 
在截至2021年6月30日的6个月里，没有确认非权责发生贷款的利息收入。有关公司非应计贷款政策的更多信息，请参见附注1。 被指定为非应计项目的贷款以前都已应计，但未付利息从利息收入中转回。在截至2021年6月30日的6个月中，以非权责发生制状态发放的新贷款总额为$1.9而相关的未收回应计利息金额则微不足道。

19

信用质量
以下部分提供了有关贷款组合在下列期间的信用质量的信息：
 截至2021年6月30日的6个月
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
非权责发生制贷款活动分析：        
期初余额$45,227 $11,561 $15,044 $22,933 $10,212 $— $7,384 $112,361 
以非权责发生制方式发放的贷款161 222 — 161 319 62 1,011 1,936 
已转入OREO的非应计余额— (257)— — — — — (257)
非应计制余额注销— — — (2,768)— — (97)(2,865)
付款或提款净额(3,316)(3,343)(555)(10,891)(1,091)— (525)(19,721)
产生流动的非权责发生制贷款— — — — — — (55)(55)
期末余额$42,072 $8,183 $14,489 $9,435 $9,440 $62 $7,718 $91,399 


 截至2020年12月31日的年度
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
非权责发生制贷款活动分析：        
期初余额$8,437 $4,148 $829 $8,450 $12,661 $— $4,107 $38,632 
PCD贷款被指定为非应计项目(1)
9,544 — — 2,539 8 — 993 13,084 
以非权责发生制方式发放的贷款37,882 8,572 15,844 17,442 1,485 — 4,061 85,286 
已转入OREO的非应计余额— — — — (70)— — (70)
非应计制余额注销(411)— — (446)(416)— (121)(1,394)
付款或提款净额(10,225)(1,059)(1,629)(4,169)(2,598)— (1,521)(21,201)
产生流动的非权责发生制贷款— (100)— (883)(858)— (135)(1,976)
期末余额$45,227 $11,561 $15,044 $22,933 $10,212 $— $7,384 $112,361 
(1)在采用CECL标准后，该公司在2020年第一季度从PCI贷款的封闭池水平进行了过渡。非权责发生制贷款是根据个人贷款水平确定的，并汇总以供报告。

 2021年6月30日
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
履约贷款：        
当前$3,654,645 $1,670,611 $1,111,398 $1,961,950 $939,365 $170,078 $446,936 $9,954,983 
30-59天10,608 8,874 1,073 980 8,577 2,729 1,658 34,499 
60-89天5,049 175 — 1,347 891 — 1,264 8,726 
履约贷款总额3,670,302 1,679,660 1,112,471 1,964,277 948,833 172,807 449,858 9,998,208 
不良贷款：
非权责发生制贷款42,072 8,183 14,489 9,435 9,440 62 7,718 91,399 
逾期90天以上的贷款— — — — 680 — — 680 
重组贷款— — — 654 1,574 — — 2,228 
不良贷款总额42,072 8,183 14,489 10,089 11,694 62 7,718 94,307 
贷款总额$3,712,374 $1,687,843 $1,126,960 $1,974,366 $960,527 $172,869 $457,576 $10,092,515 

20

 2020年12月31日
 商业地产住宅房地产
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		住宅
抵押贷款		住宅
施工		消费者总计
履约贷款：        
当前$3,571,184 $1,624,265 $1,033,057 $2,238,617 $1,073,963 $182,557 $502,548 $10,226,191 
30-59天14,046 6,390 29 4,859 16,213 — 5,275 46,812 
60-89天4,130 — 2,843 263 2,709 62 2,047 12,054 
履约贷款总额3,589,360 1,630,655 1,035,929 2,243,739 1,092,885 182,619 509,870 10,285,057 
不良贷款：
非权责发生制贷款45,227 11,561 15,044 22,933 10,212 — 7,384 112,361 
逾期90天以上的贷款133 — — 161 480 — — 774 
重组贷款— — — 715 1,602 — — 2,317 
不良贷款总额45,360 11,561 15,044 23,809 12,294 — 7,384 115,452 
贷款总额$3,634,720 $1,642,216 $1,050,973 $2,267,548 $1,105,179 $182,619 $517,254 $10,400,509 

商业贷款的信用质量指标是通过对个别借款人进行持续审查而制定的。每个借款人至少每年接受一次评估，对受到更严厉批评的贷款进行更频繁的评估。这些指标代表了截至提交日期的贷款评级，该评级基于最近进行的信用审查。这些信用质量指标定义如下：

经过-通过评级的信用不会被进行不利分类，因为它不会显示任何不利分类的特征。

特别提及-特别提到信贷有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致未来某个日期的还款前景或抵押品状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不需要进行不利分类。

不合标准-不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。被归类为不合标准的贷款通常有一个或多个明确的弱点，这会危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，就有明显的损失可能性。

疑团-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一些特征，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

损失-被归类为亏损的贷款被认为无法收回，价值极低，因此没有理由继续作为贷款携带。这种分类并不一定等同于没有恢复的潜力或残值，而是说，即使未来可能实现部分恢复，推迟全部核销也是不合适的。
21

下表提供了截至2021年6月30日按始发年份划分的信用质量指标信息：
 2021年6月30日
 按起始年份分列的定期贷款旋转 
(单位：千)20212020201920182017之前贷款总计
商业投资者R/E：        
经过$445,234 $837,394 $659,832 $434,564 $407,337 $824,680 $20,961 $3,630,002 
特别提及12,074 5,028 4,286 889 691 6,924 — 29,892 
不合标准437 790 3,873 13,385 27,460 6,535 — 52,480 
疑团— — — — — — — — 
总计$457,745 $843,212 $667,991 $448,838 $435,488 $838,139 $20,961 $3,712,374 
商业业主自住R/E：
经过$174,593 $277,935 $361,319 $209,427 $179,484 $445,113 $4,768 $1,652,639 
特别提及165 1,557 6,232 3,552 4,532 5,225 — 21,263 
不合标准84 2,676 4,298 1,980 364 4,539 — 13,941 
疑团— — — — — — — — 
总计$174,842 $282,168 $371,849 $214,959 $184,380 $454,877 $4,768 $1,687,843 
商用AD&C：
经过$302,047 $269,575 $239,588 $109,646 $28,937 $— $158,459 $1,108,252 
特别提及2,570 — — 547 — — — 3,117 
不合标准1,102 283 577 — 13,629 — — 15,591 
疑团— — — — — — — — 
总计$305,719 $269,858 $240,165 $110,193 $42,566 $— $158,459 $1,126,960 
商业业务：
经过$559,223 $577,379 $163,585 $118,807 $71,789 $66,379 $382,742 $1,939,904 
特别提及124 2,265 8,367 1,584 1,097 754 3,765 17,956 
不合标准1,388 4,460 2,959 716 822 4,347 1,814 16,506 
疑团— — — — — — — — 
总计$560,735 $584,104 $174,911 $121,107 $73,708 $71,480 $388,321 $1,974,366 
住宅按揭：
信标得分：
660-850$93,112 $191,251 $63,010 $88,781 $132,504 $284,225 $— $852,883 
600-6599,930 4,662 7,327 7,418 4,490 26,584 — 60,411 
540-599— 997 3,339 4,057 2,429 12,502 — 23,324 
少于5401,515 5,321 620 4,191 1,518 10,744 — 23,909 
总计$104,557 $202,231 $74,296 $104,447 $140,941 $334,055 $— $960,527 
住宅建设：
信标得分：
660-850$49,809 $81,594 $20,886 $12,429 $1,248 $1,848 $— $167,814 
600-659244 1,646 1,559 566 — 431 — 4,446 
540-599— — — — — — — — 
少于540609 — — — — — — 609 
总计$50,662 $83,240 $22,445 $12,995 $1,248 $2,279 $— $172,869 
消费者：
信标得分：
660-850$2,642 $1,824 $3,209 $3,051 $922 $29,345 $370,212 $411,205 
600-65981 123 716 677 149 6,419 14,128 22,293 
540-599285 28 105 112 381 2,790 6,176 9,877 
少于54058 716 146 560 39 3,582 9,100 14,201 
总计$3,066 $2,691 $4,176 $4,400 $1,491 $42,136 $399,616 $457,576 
贷款总额$1,657,326 $2,267,504 $1,555,833 $1,016,939 $879,822 $1,742,966 $972,125 $10,092,515 

22


*下表提供了截至2020年12月31日按发起年份划分的信用质量指标信息：
 2020年12月31日
 按起始年份分列的定期贷款旋转 
(单位：千)20202019201820172016之前贷款总计
商业投资者R/E：        
经过$910,426 $763,214 $448,406 $448,698 $469,077 $498,384 $33,531 $3,571,736 
特别提及11,044 — 4,879 833 269 27 — 17,052 
不合标准589 4,245 13,649 20,619 673 6,157 — 45,932 
疑团— — — — — — — — 
总计$922,059 $767,459 $466,934 $470,150 $470,019 $504,568 $33,531 $3,634,720 
商业业主自住R/E：
经过$285,310 $385,058 $234,578 $192,634 $204,925 $306,840 $1,664 $1,611,009 
特别提及2,290 — 3,027 4,742 134 4,079 — 14,272 
不合标准1,610 4,335 2,065 465 219 8,009 — 16,703 
疑团— — — — — 232 — 232 
总计$289,210 $389,393 $239,670 $197,841 $205,278 $319,160 $1,664 $1,642,216 
商用AD&C：
经过$485,631 $261,537 $149,703 $50,192 $89 $2,357 $80,764 $1,030,273 
特别提及1,711 — — — — — — 1,711 
不合标准1,439 891 — 13,816 2,843 — — 18,989 
疑团— — — — — — — — 
总计$488,781 $262,428 $149,703 $64,008 $2,932 $2,357 $80,764 $1,050,973 
商业业务：
经过$1,244,822 $208,682 $138,861 $86,830 $34,498 $81,760 $433,016 $2,228,469 
特别提及1,929 1,382 1,119 708 309 621 4,319 10,387 
不合标准2,914 4,564 3,519 1,631 2,745 3,456 1,829 20,658 
疑团106 995 849 36 1,284 1,852 2,912 8,034 
总计$1,249,771 $215,623 $144,348 $89,205 $38,836 $87,689 $442,076 $2,267,548 
住宅按揭：
信标得分：
660-850$229,033 $74,054 $138,824 $172,493 $129,701 $251,065 $— $995,170 
600-6594,824 7,706 10,763 11,719 8,173 21,424 — 64,609 
540-599350 1,238 5,219 2,608 4,791 10,167 — 24,373 
少于5402,702 2,108 3,576 2,150 892 9,599 — 21,027 
总计$236,909 $85,106 $158,382 $188,970 $143,557 $292,255 $— $1,105,179 
住宅建设：
信标得分：
660-850$112,604 $44,647 $14,543 $2,805 $1,693 $— $172 $176,464 
600-6591,743 3,189 — — — — — 4,932 
540-599— — — — 369 — — 369 
少于540854 — — — — — — 854 
总计$115,201 $47,836 $14,543 $2,805 $2,062 $— $172 $182,619 
消费者：
信标得分：
660-850$2,575 $4,609 $5,112 $2,110 $2,614 $24,444 $417,737 $459,201 
600-659374 445 334 428 467 5,401 21,052 28,501 
540-59989 1,216 294 339 601 3,926 6,153 12,618 
少于540751 160 525 785 532 2,826 11,355 16,934 
总计$3,789 $6,430 $6,265 $3,662 $4,214 $36,597 $456,297 $517,254 
贷款总额$3,305,720 $1,774,275 $1,179,845 $1,016,641 $866,898 $1,242,626 $1,014,504 $10,400,509 


 
23

下表提供了在所述时期内贷款组合的特定部分在重组之日的重组贷款金额：
 截至2021年6月30日的6个月
 商业地产  
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		全
其他
贷款		总计
问题债务重组：      
重组应计项目$— $— $— $— $— $— 
重组非应计项目8,012 2,000 — 726 — 10,738 
天平$8,012 $2,000 $— $726 $— $10,738 
个人免税额$— $— $— $216 $— $216 
重组并随后违约$— $— $— $— $— $— 
 
 截至2020年12月31日的年度
 商业地产  
(单位：千)商业广告
投资者R/E		商业广告
船东-
占用的R/E		商业广告
广告和控制		商业广告
业务		全
其他
贷款		总计
问题债务重组：      
重组应计项目$— $— $— $380 $549 $929 
重组非应计项目723 930 — 1,951 — 3,604 
天平$723 $930 $— $2,331 $549 $4,533 
个人免税额$65 $— $— $955 $— $1,020 
重组并随后违约$— $— $— $— $— $— 
 
在截至2021年6月30日的六个月内，公司重组了$10.7被指定为TDR的百万贷款。TDR贷款须接受定期信用审查，以根据TDR贷款记录投资的可收回性来确定个人信用损失拨备的必要性和适当性。在截至2021年6月30日的6个月中，重组为TDR的贷款的个人储备为美元。0.2百万美元。截至2020年12月31日的年度，公司重组了$4.5百万贷款。2020年重组为TDR的贷款的个人储备为#美元。1.0截至2020年12月31日，为100万。在截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的一年中，TDR修改主要包括利率优惠，并确实不是这将导致相关贷款余额中记录的投资减少。为2021年6月30日和2020年12月31日重组的贷款提供额外资金的承诺并不重大。
 
拥有的其他房地产
拥有的其他房地产(“OREO”)总额为$。1.2百万美元和$1.52021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。截至2021年6月30日，没有由住宅房地产担保的消费抵押贷款正在进行正式的止赎程序。
 
24

注5-商誉和其他无形资产
无形资产和商誉的账面总额和累计摊销按下表所示日期列示：
 2021年6月30日加权
平均值
剩余
生命		2020年12月31日加权
平均值
剩余
生命
(千美元)毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
摊销无形资产：        
核心存款无形资产$29,038 $(10,345)$18,693 7.9年份$29,038 $(7,969)$21,069 8.4年份
其他可识别的无形资产13,906 (3,434)10,472 10.2年份13,906 (2,454)11,452 10.7年份
无形资产摊销总额$42,944 $(13,779)$29,165 $42,944 $(10,423)$32,521 
商誉$370,223 $370,223 $370,223 $370,223 

下表列出了按可报告部门划分的商誉金额：
(单位：千)社区
银行业		保险投资
管理		总计
2020年12月31日的余额$331,688 $6,788 $31,747 $370,223 
无活动— — — — 
2021年6月30日的余额$331,688 $6,788 $31,747 $370,223 
 
下表列出了在截至12月31日的年度内摊销无形资产的预计未来摊销费用：
(单位：千)金额
剩余的2021年$3,244 
20225,845 
20235,089 
20244,333 
20253,566 
此后7,088 
无形资产摊销总额$29,165 
 
注6-存款
下表列出了指定日期的存款构成：
 
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
无息存款$4,000,636 $3,325,547 
有息存款：
需求1,413,990 1,292,164 
货币市场储蓄3,319,395 3,339,645 
定期储蓄487,336 418,051 
10万美元以下的定期存款451,877 509,919 
定期存款100,000美元以上，250,000美元以下764,865 670,717 
25万美元或以上的定期存款428,367 477,026 
有息存款总额6,865,830 6,707,522 
总存款$10,866,466 $10,033,069 

注7- 借款
次级债
2019年11月5日，该公司完成了1美元的发售175.02029年到期的浮动利率次级票据的固定本金总额为100万美元。这些票据的固定利率为4.25截至2024年11月14日，每年%。从2024年11月15日开始，如果libor被终止，利率将成为相当于三个月libor的浮动利率，或根据票据契约条款确定的替代基准利率。
25

2024年11月15日，加上262截至票据剩余到期日或提前赎回日的基点。利息将在固定利率期间每半年支付一次，在浮动利率期间每季度支付一次。该公司产生了$2.9数百万美元的债务发行成本，这些成本将通过债务的合同期限摊销。根据目前的监管指导方针，次级债务的全部金额被视为二级资本。

在收购Washington First BankShares，Inc.(“Washington First”)的同时，该公司承担了$25.02000万美元的次级债务，收购时有相关的购买溢价2.2百万美元。溢价在债务的合同期限内摊销。次级债务的到期日为10年，2025年10月15日到期，2020年10月15日之前不可赎回。次级债券的固定利率为6.00截至2020年10月5日的年利率，在这一点上，利率在3个月期LIBOR加码时变得可变457每季度支付基点。截至2021年6月30日，有效可变利率为4.75%。根据监管资本指导方针，次级债务开始以年度直线方式逐步取消二级资本资格，届时距离次级债务到期还有5年时间。截至2021年6月30日，Washington First次级债务距离到期还有不到5年但超过4年的时间，因此，截至当日，华盛顿First次级债务为1美元。20.0根据目前的监管指导方针，100万的次级债务被认为是二级资本。2021年7月15日，该公司赎回了华盛顿第一次级债务的全部未偿还本金余额。
 
在收购Revere Bank(“Revere”)的同时，该公司承担了#美元。31.0收购时附带相关购买溢价的次级债务为百万美元0.2100万美元，这笔钱将在赎回日期之前摊销。次级债务有一个10年期期限为2026年9月30日到期，2021年9月30日之前不可赎回，目前固定利率为5.625年息%，每半年支付一次。从2021年10月1日开始，利率每季度重置一次，金额相当于三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加441基点。根据目前的监管指导方针，次级债务的全部金额被视为二级资本。
 
下表提供了截至指定日期的次级债务信息：
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
固定利率次级债务，4.25%
$175,000 $175,000 
华盛顿第一分债，4.75%
25,000 25,000 
Revere固定在浮动利率次级债务上，5.625%
31,000 31,000 
**次级债务总额231,000 231,000 
减：桑迪·斯普林斯(Sandy Spring)作为投资持有的债务(3,000)(3,000)
添加：购买会计溢价1,433 1,669 
减去：债券发行成本(2,435)(2,581)
长期借款$226,998 $227,088 
 
其他借款
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司拥有140.7300万美元和300万美元153.2未完成的零售回购协议分别为1.6亿美元。该公司拥有不是在2021年6月30日购买的未偿还联邦基金和390.0截至2020年12月31日，为1.2亿美元。在2021年6月30日，公司做到了不是I don‘我没有任何未偿还的借款。897.2根据Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)，可供借款的资金为100万美元。在购买力平价计划下借入的款项，在偿还或豁免购买力平价贷款时，须一并偿还。
 
截至2021年6月30日，该公司在FHLB拥有可用信贷额度，根据该额度，其借款不得超过$。3.930亿美元，基于按现行市场利率质押的抵押品，其中不是截至2021年6月30日，该公司的未偿还借款。截至2020年12月31日，FHLB的信贷额度总计为$3.030亿美元的质押抵押品379.1以这条线为抵押借了1.8亿美元。在截至2021年6月30日的六个月内，公司提前偿还了$279.0FHLB预付款3.8亿美元，导致提前还款罚款$9.12000万美元，在简明综合损益表中计入其他费用。

根据一揽子留置权，该公司已质押合资格的住宅按揭贷款，金额为$846.72000万美元，商业房地产贷款总额达800万美元2.810亿，房屋净值信用额度(HELOC)，总额为$231.12000万美元，多户贷款总额为$261.9截至2021年6月30日，作为与FHLB借款协议下的抵押品。截至2020年12月31日，公司已质押合格抵押贷款抵押品$1.0亿美元，商业房地产贷款为$2.810亿，HELOC贷款美元226.22000万美元，以及多户贷款美元237.6根据FHLB借款协议，这一数字为3.6亿美元。该公司还从联邦储备银行和代理银行获得了#美元的信贷额度。452.9300万美元和300万美元276.22021年6月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元，以贷款为抵押，不是
26

在任一期限结束时未偿还的借款。此外，该公司与代理银行的无担保信贷额度为#美元。1.210亿美元和1.12021年6月30日和2020年12月31日分别为10亿美元。在可用的无担保信贷额度中，有不是截至2021年6月30日的未偿还借款和美元390.0截至2020年12月31日，未偿还金额为3.8亿美元。

注8-股东权益
2020年12月，公司董事会批准了一项股票回购计划，允许回购至多2,350,000普通股。不是根据这项计划，普通股已被回购。根据2018年批准并于2020年12月到期的上一次股票回购计划，本公司被授权回购至多1,800,000股份。截至2020年6月30日止六个月，本公司回购及退役820,328普通股，总成本为$25.7百万美元。根据之前的计划，截至2020年12月31日，公司累计回购并退役1,488,519其普通股的平均价格为$1美元。33.58每股，累计总成本为$50.0百万美元。

注9-基于股份的薪酬
于2021年6月30日，本公司现有两个基于股份的薪酬计划，即2005年综合股票计划(“综合股票计划”)和2015年综合激励计划(“综合激励计划”)。综合股票计划于2015年第二季度到期，但仍有可能行使的未偿还期权。综合激励计划将在下一段中介绍。
 
公司的综合激励计划于2015年5月6日获得批准，规定由公司董事会酌情定期向选定的董事和员工授予激励股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票授予、限制性股票单位和绩效股票单位。综合激励计划授权发放最多1,500,000普通股，其中790,084可于2021年6月30日发行，期限为10该公司由董事会任命的至少三名董事组成的委员会管理。根据该计划授予的期权的行权价不得低于授予当日普通股公平市值的100%，并且必须在七或10根据赠与协议的条款，从赠与之日起数年。股票期权的行权价格必须以现金或普通股全额支付，或两者兼而有之。董事会委员会在授予股票期权时，有权对行使该等期权时所购买的股份施加限制。该公司一般发行授权但以前未发行的股票，以满足期权行使的要求。
 
股息率是基于估计的未来股息率。股票期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期波动率一般基于历史波动率。授予股票期权的预期期限一般是根据历史经验得出的。
 
补偿费用在相应股票期权、限制性股票、限制性股票单位授予或绩效股票单位的归属期间以直线方式确认。公司确认补偿费用为#美元。1.4百万美元和$1.0截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元2.3百万美元和$1.8在截至2021年和2020年6月30日的6个月中，分别与股票期权、限制性股票授予、限制性股票单位授予和绩效股份单位授予有关的奖励金额为3.6亿美元。截至2021年6月30日，没有未确认的与股票期权相关的补偿成本。与限制性股票奖励、限制性股票单位授予和绩效股票单位授予相关的未确认补偿成本总额约为$。10.8截至2021年6月30日，100万。这一成本预计将在加权平均期间确认，加权平均期约为2.51好几年了。

截至2021年6月30日止六个月内，本公司授予128,557限售股、限售股单位和业绩股单位，其中32,728单位必须满足一定的性能条件，并在一段时间内进行测量。三年制演出期和演出期95,829受限制的股份或单位须受三年归属明细表。“公司”就是这么做的。不是在截至2021年6月30日的六个月内，不授予任何综合激励计划下的股票期权。

27

下表反映了所示期间的股票期权活动摘要：
 数
的
普普通通
股票		加权
平均值
锻炼
股价		加权
平均值
合同
剩余
寿命(年)		集料
固有的
价值
(单位：千)
2021年1月1日的余额430,038 $14.97 3.0年份$6,828 
授与— $— 
练习(140,523)$14.35 $3,654 
没收— $— 
过期— $— 
2021年6月30日的余额289,515 $15.27 2.5年份$8,789 
可于2021年6月30日行使289,515 $15.27 2.5年份$8,789 
 
下表汇总了本公司在所指时期的限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的活动情况：
 数
的
普普通通
股份/单位		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至2021年1月1日未归属391,683 $29.50 
授与128,557 $41.05 
既得(114,462)$31.32 
没收/取消(6,143)$34.70 
2021年6月30日未归属399,635 $32.65 
 
注10-养老金计划
固定收益养老金计划
本公司有一个合格的、非缴费的、固定收益养老金计划(以下简称“计划”)。2005年1月1日以后的福利是基于截至2004年12月31日所赚取的福利，加上基于员工在每一年的补偿而在未来服务年中赚取的福利。截至2007年12月31日，根据过去的工龄冻结了员工的所有福利应计，因此，该日期之后的加薪和额外服务年限不再影响该计划提供的固定福利，尽管可能会继续发生额外的归属。
 
公司的资金政策是向该计划提供足够的资金，以满足经修订的1974年“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)的最低资金要求。此外，该公司还根据计划冻结日期之前的服务福利，提供其认为适当的额外金额。该计划主要投资于管理的固定收益和股票基金的多元化投资组合。
 
下表列出了所示期间的定期效益净成本的组成部分：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2021202020212020
预计福利义务的利息成本$318 $359 $636 $719 
计划资产的预期回报率(312)(456)(624)(912)
确认净精算损失227 219 454 437 
净定期收益成本$233 $122 $466 $244 

关于是否提供计划捐款以及任何此类捐款的数额的决定取决于许多因素。这些因素包括计划资产在当前经济中的投资表现，以及由于计划目前被冻结，计划的剩余投资期限。在考虑这些因素后，该公司已不是在截至2021年6月30日的6个月里，T做出了贡献。管理层继续监测该计划的供资水平，并可能在2021年期间提供必要的额外捐款。
28

 
注11-每股普通股净收入
下表列出了所示期间普通股每股净收入的计算方法：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(美元和金额以千为单位，每股数据除外)2021202020212020
净收入$57,263 $(14,338)$132,727 $(4,351)
**分配给的分配和未分配收益
*参与证券。		(481)(120)(1,121)(188)
普通股股东应占净收益$56,782 $(14,458)$131,606 $(4,539)
总加权平均流通股47,689 47,389 47,610 41,170 
收益率较低：加权平均参与证券(401)(401)(406)(343)
基本加权平均普通股47,288 46,988 47,204 40,827 
**稀释加权平均普通股等价物235 — 266 — 
稀释加权平均普通股47,523 46,988 47,470 40,827 
每股普通股基本净收入$1.20 $(0.31)$2.79 $(0.11)
稀释后每股普通股净收入$1.19 $(0.31)$2.77 $(0.11)
反稀释股份— 56 — 16 

注12-累计其他综合收益/(亏损)
综合收益/(亏损)被定义为净收益/(亏损)加上非所有者权益变动导致的交易和其他事件。在为公司提交的简明综合财务报表中，非所有者权益变化包括可供出售投资的未实现收益或亏损以及任何最低养老金负债调整。
 
下表列出了所示期间累计其他综合收益/(亏损)净额中的活动和活动的组成部分：
(单位：千)未实现收益
论投资
可供出售		确定的优势
养老金计划		总计
2021年1月1日的余额$28,175 $(9,470)$18,705 
重新分类前的其他综合亏损，税后净额(14,108)— (14,108)
从累积的其他综合收入中扣除税项重新分类(96)333 237 
其他综合收益扣除税后当期变动(14,204)333 (13,871)
2021年6月30日的余额$13,971 $(9,137)$4,834 
 
(单位：千)未实现收益/
(亏损)在
投资
可供出售		确定的优势
养老金计划		总计
2020年1月1日的余额$4,000 $(8,332)$(4,332)
重新分类前的其他综合收入，税后净额19,114 — 19,114 
从累积的其他综合收入中扣除税项重新分类(284)326 42 
其他综合收益扣除税后当期变动18,830 326 19,156 
2020年6月30日的余额$22,830 $(8,006)$14,824 

29

下表提供了所示期间从累计其他综合收益/(亏损)中重新分类调整的信息：
 截至6月30日的六个月，
(单位：千)20212020
可供出售投资的未实现收益：
损益表中受影响的项目：
投资证券收益$129 $381 
税前收入129 381 
税费(33)(97)
净收入$96 $284 
固定收益养老金计划项目摊销：
损益表中受影响的项目：
已确认的精算损失 (1)
$(454)$(437)
税前亏损(454)(437)
税收优惠121 111 
净损失$(333)$(326)
(1)这一数额包括在净定期收益成本的计算中。有关养老金计划的更多信息，请参见附注10。

注13-租契
该公司为其银行分支机构、金融中心和公司办公室网络租赁房地产。该公司的所有租约目前都被归类为经营性租约。大多数租赁协议包括一个或多个续订选项，续订条款可以将原始租赁期限从一至二十年或者更多。本公司不会将其租赁的任何房地产转租。
 
下表提供了有关该公司截至所示日期的租赁信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
租赁费用的构成：
*营业租赁成本(由租赁付款产生)$3,134 $3,397 $6,286 $6,127 
与租赁相关的补充现金流信息：
*来自运营租赁的运营现金流$3,274 $3,309 $6,554 $6,002 
*在交换租赁负债时获得的净资产收益率(ROU)，原因是：
*新租约$— $— $803 $— 
*$— $7,409 $— $7,720 
2021年6月30日2020年12月31日
与租赁相关的补充资产负债表信息：
*运营租赁ROU资产$62,225 $65,215 
**经营租赁负债$71,850 $74,982 
与租赁相关的其他信息：
*经营租赁加权平均剩余租赁年限9.2年份9.5年份
*营业租赁加权平均贴现率2.93%3.04%
 
30

于2021年6月30日，本公司经营租赁负债到期日如下：
 
(单位：千)金额
到期日： 
剩余的2021年$6,368 
202211,375 
202311,379 
20249,465 
20257,633 
此后37,341 
未贴现的租赁付款总额83,561 
减去：现值折扣(11,711)
租赁责任$71,850 
 
公司确认租赁负债为#美元。1.92000万美元和ROU资产1.6截至2021年6月30日尚未开始运营的两个运营租约为100万美元。一份租约预计将在2021年第四季度开始运营，另一份租约预计将在2022年第一季度开始运营。相关的ROU资产包括大约$0.22000万租户津贴，用于改善空间。截至2021年6月30日，本公司与任何关联方均无任何租赁安排。

附注14-衍生品
本公司已订立利率掉期(以下简称“掉期”)，以方便客户交易及满足客户的融资需求。这些掉期符合衍生品的资格，但不被指定为对冲工具。利率互换合约涉及与交易对手打交道的风险及其履行合同条款的能力。当衍生工具合约的公允价值为正时，通常表示交易对手或客户欠本公司，并对本公司造成信用风险。当衍生工具合约的公允价值为负值时，本公司欠客户或交易对手，因此不存在信用风险。未偿还掉期的名义价值为$。374.4截至2021年6月30日，为2000万美元，而2021年6月30日为700万美元320.5截至2020年12月31日，为1.2亿美元。掉期头寸的公允价值净额为零，以最大限度地减少对本公司简明综合财务报表的潜在影响。掉期的公允价值在简明综合状况表中分别作为其他资产和其他负债的总资产和总负债列账。掉期的相关净损益在简明综合收益表的其他收益中记录。
 
注15-诉讼
本公司及其附属公司在正常业务过程中面临各种悬而未决或受到威胁的法律诉讼，在这些诉讼中提出了金钱损害索赔。经征询法律顾问意见后，管理层预期该等法律事宜所产生的最终责任(如有)不会对本公司的财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。
 
附注16-公允价值
GAAP为实体提供了按公允价值计量符合条件的金融资产、金融负债和承诺的选择权(即公允价值选择权)，该等资产、金融负债和承担按其他会计准则不得按公允价值计量。当实体首次确认金融资产或金融负债或作出承诺时，可以选择使用公允价值选项。公允价值的后续变动必须记录在收益中。本公司对持有待售的住宅按揭贷款适用公允价值选择权。持有待售住宅按揭贷款的公允价值选择权允许确认出售按揭贷款的收益，以更准确地反映交易的时机和经济性。
 
公允价值计量标准建立了公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述。

31

公允价值计量基础：
第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；
第2级-在资产或负债的整个期限内，在不活跃的市场上报价，或直接或间接可观察到的投入；
第3级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
 
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
 
利率的变化可能会因提前还款或清偿而导致现金流的变化。因此，利率的变化可能会导致公允价值的计量更高或更低。
 
资产和负债
持有待售住宅按揭贷款
持有待售的住宅按揭贷款根据类似工具的二级市场报价进行估值，并在公允价值层次中被归类为第二级。
 
可供出售的投资
美国国债和政府机构证券以及抵押贷款支持证券和资产支持证券
估值基于活跃的市场数据和评估的经纪人定价模型的使用，这些模型基于资产类别而有所不同，包括可用的交易、出价和其他市场信息。一般来说，该方法包括经纪人报价、专有模型、描述性术语和数据库以及广泛的质量控制程序。质量控制评估流程使用可用的市场、信用和交易级别信息来支持对安全性的评估。此外，专有模型和定价系统、数学工具、实际成交价格、市场发展的整合和经验丰富的评估师被用来根据关于证券或具有类似特征的证券的市场信息的层次结构来确定证券的价值。本公司不调整此类证券的报价。这类工具在公允价值层次中被归类为第二级。
 
州和市政证券
该公司主要使用从第三方定价服务获得的价格来确定证券的公允价值。本公司通过各种方法和技巧，包括参考交易商或其他市场报价，通过审查可比工具的估值，以及通过比较出售类似证券的价格，独立评估和证实从定价服务中获得的公允价值。这类证券被归类在公允价值等级的第二级。

公司债务
公司债务的公允价值是通过使用第三方估值专家使用的贴现现金流估值技术来确定的。第三方专家根据交易对手的信用、现行市场利率和对类似证券的分析等特定因素，使用与收益率、提前还款速度、条件违约率和损失严重程度相关的假设。本公司评估第三方专家提供的公允价值是否合理，并将其归类为公允价值等级中的第三级。

利率互换协议
利率互换协议是由其他定价来源使用包含当前市场利率的贴现现金流方法来衡量的。基于利率互换协议的复杂性，与更成熟的一级市场相比，这些工具交易的市场效率不高，流动性也较差。这些特征将利率互换协议归类为公允价值层次中的第二级。
32


按公允价值经常性计量的资产
下表列出了公司在所示日期的金融资产和负债，这些资产和负债已按公允价值入账或披露。资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
 2021年6月30日
 报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见的
输入量		 
(单位：千)(1级)(2级)(3级)总计
资产：    
持有待售住宅按揭贷款 (1)
$— $71,082 $— $71,082 
可供出售的投资：
美国财政部和政府机构— 47,905 — 47,905 
州和市— 359,468 — 359,468 
抵押贷款支持和资产支持— 1,026,181 — 1,026,181 
公司债务— — 7,472 7,472 
可供出售的总投资— 1,433,554 7,472 1,441,026 
利率互换协议— 6,555 — 6,555 
总资产$— $1,511,191 $7,472 $1,518,663 
负债：
利率互换协议$— $(6,555)$— $(6,555)
总负债$— $(6,555)$— $(6,555)
*(1)截至2021年6月30日，持有待售住宅贷款的未偿还本金余额为1美元69.4百万美元。
 2020年12月31日
 报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见的
输入量		 
(单位：千)(1级)(2级)(3级)总计
资产：    
持有待售住宅按揭贷款 (1)
$— $78,294 $— $78,294 
可供出售的投资：
美国财政部和政府机构— 43,297 — 43,297 
州和市— 390,367 — 390,367 
抵押贷款支持和资产支持— 904,432 — 904,432 
公司债务— — 9,925 9,925 
可供出售的总投资— 1,338,096 9,925 1,348,021 
利率互换协议— 9,183 — 9,183 
总资产$— $1,425,573 $9,925 $1,435,498 
负债：
利率互换协议$— $(9,183)$— $(9,183)
总负债$— $(9,183)$— $(9,183)
*(1)截至2020年12月31日，持有待售住宅贷款的未偿还本金余额为1美元75.5百万美元。

33

下表提供了在公允价值的简明综合条件报表中以公允价值计量的资产的公允价值变动，该公允价值具有重大不可观察到的投入(第3级)，并在所示期间的经常性基础上：
 意义重大
看不见的
输入量
(单位：千)(3级)
可供出售的投资： 
2021年1月1日的余额$9,925 
添加3级资产— 
出售3级资产(2,102)
计入其他综合收益/(亏损)的未实现亏损合计(351)
2021年6月30日的余额$7,472 

在非经常性基础上按公允价值计量的资产
下表列出了本公司按成本或市价中较低者估值的非经常性基础上须进行公允价值调整的金融资产。资产根据对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类：
 2021年6月30日
(单位：千)报价在
活跃的市场
对于相同的
资源(1级)		意义重大
其他
可观测
输入(级别2)		意义重大
看不见的
输入(3级)		总计总亏损
贷款(1)
$— $— $5,491 $5,491 $5,961 
拥有的其他房地产— — 1,234 1,234 (154)
总计$— $— $6,725 $6,725 $5,807 
(1)这些金额代表分配给信贷损失拨备的抵押品依赖型非应计贷款的抵押品的公允价值。公允价值是根据实际市场价格(第二级)、独立第三方估值和借款人记录确定的，并在适当情况下贴现(第三级)。

 2020年12月31日
(单位：千)报价在
活跃的市场
对于相同的
资源(1级)		意义重大
其他
可观测
输入(级别2)		意义重大
看不见的
输入(3级)		总计总亏损
贷款(1)
$— $— $13,901 $13,901 $(11,326)
拥有的其他房地产— — 1,455 1,455 (286)
总计$— $— $15,356 $15,356 $(11,612)
(1)这些金额代表分配给信贷损失拨备的抵押品依赖型非应计贷款的抵押品的公允价值。公允价值是根据实际市场价格(第二级)、独立第三方估值和借款人记录确定的，并在适当情况下贴现(第三级)。
  
截至2021年6月30日，贷款总额为76.9百万美元减记为公允价值$60.6个人信贷损失免税额#美元16.3与抵押品依赖贷款相关的100万美元。贷款总额为$97.7百万美元减记为公允价值$86.3截至2020年12月31日，由于个人信用损失津贴为$11.4与抵押品依赖贷款相关的100万美元。
 
抵押品依赖型贷款的公允价值是根据贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(减去估计销售成本)计量的。抵押品可以是房地产和/或商业资产，如设备、库存和/或应收账款。企业设备、存货和应收账款抵押品的价值基于企业财务报表的账面净值，如有必要，根据管理层的审查和分析进行贴现。评估和报告的价值可能会根据管理层的历史经验、自估值时起的市场状况变化和/或管理层对客户和客户业务的专业知识进行折现。抵押品依赖型贷款至少每季度审查和评估一次，以增加个人储备，并根据上述因素进行相应调整。
 
奥利奥在收购房地产抵押品时调整为公允价值。随后，OREO按账面价值或公允价值中的较低者列账。包括在第3级的OREO的估计公允价值是由独立的基于市场的评估和其他可获得的市场信息减去销售成本确定的，这些信息可能会根据市场预期进一步降低。
34

或已签署的销售协议。如果抵押品的公允价值在初始确认后恶化，公司将OREO记录为非经常性的3级调整。估值技术与前期应用的技术是一致的。
 
金融工具的公允价值
本公司根据退出价格概念披露财务报表中未按公允价值计量的金融工具的公允价值信息。公允价值是指在自愿各方之间的当前交易中(强制出售或清算除外)可以交换的金融工具的金额，如果有报价的话，公允价值是最好的证明。
 
所报的市场价格(如有)均以公平市场价值的估计值显示。由于公司很大一部分金融工具没有报价的市场价格，这些工具的公允价值是根据未来现金流量的金额和时间以及基于可观察投入(“2级”)或不可观察投入(“3级”)的估计贴现率得出的。

用于估计本公司许多金融工具公允价值的现值技术受到所用假设的重大影响。在这方面，派生的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下，无法在工具的即时现金结算中实现。此外，随附的公允价值估计仅代表个别金融资产和负债的公允价值，不应被视为显示本公司的公允价值。管理层利用资产负债管理中使用的内部模型来确定以下披露的公允价值。

公司金融工具在指定日期的账面价值和公允价值如下表所示：
   公允价值计量
 2021年6月30日报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
不可观测的输入
(3级)
(单位：千)携带
金额		估计数
公平
价值
金融资产：     
现金和现金等价物$630,494 $630,494 $630,494 $— $— 
持有待售住宅按揭贷款71,082 71,082 — 71,082 — 
可供出售的投资1,441,026 1,441,026 — 1,433,554 7,472 
股权证券41,097 41,097 41,097 — — 
贷款，扣除津贴后的净额9,968,554 10,003,870 — — 10,003,870 
利率互换协议6,555 6,555 — 6,555 — 
应计应收利息40,630 40,630 40,630 — — 
银行自营人寿保险145,892 145,892 — 145,892 — 
财务负债：
定期存款$1,645,109 $1,645,006 $— $1,645,006 $— 
其他存款9,221,357 9,221,357 9,221,357 — — 
根据零售回购协议出售的证券和
购买的联邦基金140,708 140,708 — 140,708 — 
FHLB的进展— — — — — 
次级债226,998 235,598 — — 235,598 
利率互换协议6,555 6,555 — 6,555 — 
应计应付利息2,380 2,380 2,380 — — 

35

   公允价值计量
 2020年12月31日报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
不可观测的输入
(3级)
(单位：千)携带
金额		估计数
公平
价值
金融资产：     
现金和现金等价物$297,003 $297,003 $297,003 $— $— 
持有待售住宅按揭贷款78,294 78,294 — 78,294 — 
可供出售的投资1,348,021 1,348,021 — 1,338,096 9,925 
股权证券65,760 65,760 65,760 — — 
贷款，扣除津贴后的净额10,235,142 10,336,355 — — 10,336,355 
利率互换协议9,183 9,183 — 9,183 — 
应计应收利息46,431 46,431 46,431 — — 
银行自营人寿保险126,887 126,887 — 126,887 — 
财务负债：
定期存款$1,657,662 $1,674,112 $— $1,674,112 $— 
其他存款8,375,407 8,375,407 8,375,407 — — 
根据零售回购协议出售的证券和
购买的联邦基金543,157 543,157 — 543,157 — 
FHLB的进展379,075 390,593 — 390,593 — 
次级债227,088 227,512 — — 227,512 
利率互换协议9,183 9,183 — 9,183 — 
应计应付利息3,254 3,254 3,254 — — 

附注17-细分市场报告
目前，该公司在以下地区开展业务三运营部门-社区银行、保险和投资管理。每个运营部门都是一个战略业务单位，提供不同的产品和服务。保险和投资管理部门是在单独的交易中收购的业务，其中保留了对收购业务的管理。各分部的会计政策与本公司相同。然而，分部数据反映了分部间的交易和余额。

社区银行部分通过沙泉银行进行，涉及向个人和企业提供广泛的金融产品和服务，包括各种贷款和存款产品。母公司收入和资产包括在社区银行部门，因为母公司的大部分职能都与这一部门相关。主要收入来源包括净利息收入、抵押贷款销售收益、信托收入和存款账户服务费。费用包括人事费、住宿费、营销费、设备费和其他费用。与无形资产摊销相关的非现金费用为#美元。1.2百万美元和$1.3截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为100万美元，为2.4百万美元和$1.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。
 
保险部门是通过世行的子公司桑迪·斯普林斯保险公司(Sandy Spring Insurance)进行的。桑迪·斯普林保险公司经营着桑迪·斯普林保险公司，这是一家位于马里兰州安纳波利斯的综合保险机构，以及位于马里兰州海洋城的内夫和联营公司。主要的收入来源是来自商业线、个人线和医疗责任线的保险佣金。费用包括人事费、住宿费、支持费和其他费用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里，与无形资产摊销相关的非现金费用并不重要。
 
投资管理部门通过世行的子公司West Financial和RPJ进行。这些资产管理和财务规划公司分别位于弗吉尼亚州麦克莱恩和弗吉尼亚州福尔斯丘奇，为个人、家庭、小企业和协会提供全面的投资管理和财务规划，包括现金流分析、投资审查、税务规划、退休规划、保险分析和遗产规划。西部金融和RPJ大约有$3.8截至2021年6月30日，管理的总资产为1000亿美元。主要收入来源包括上述服务所赚取的非利息收入。费用包括人事费、住宿费、支持费和其他费用。与无形资产摊销相关的非现金费用为#美元。0.5百万美元和$0.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为100万美元，为0.9截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。
 

36

下表列出了各营业部门的信息以及与所示期间的简明合并财务报表的信息核对情况：


 截至2021年6月30日的三个月
(单位：千)社区
银行业		保险投资
管理		网段间
淘汰		总计
利息收入$114,823 $1 $2 $(3)$114,823 
利息支出6,780 — — (3)6,777 
信贷损失拨备/(信贷)(4,204)— — — (4,204)
非利息收入23,714 1,246 5,516 (4,217)26,259 
非利息支出58,049 1,324 3,819 (217)62,975 
所得税前收益/(亏损)77,912 (77)1,699 (4,000)75,534 
所得税费用/(福利)17,728 (21)564 — 18,271 
净收益/(亏损)$60,184 $(56)$1,135 $(4,000)$57,263 
资产$12,925,577 $8,758 $55,648 $(64,406)$12,925,577 
 
 截至2020年6月30日的三个月
(单位：千)社区
银行业		保险投资
管理		网段间
淘汰		总计
利息收入$114,929 $1 $— $(3)$114,927 
利息支出13,416 — — (3)13,413 
信贷损失准备金58,686 — — — 58,686 
非利息收入19,253 1,198 2,693 (220)22,924 
非利息支出82,410 1,275 1,973 (220)85,438 
所得税前收益/(亏损)(20,330)(76)720 — (19,686)
所得税费用/(福利)(5,517)(21)190 — (5,348)
净收益/(亏损)$(14,813)$(55)$530 $— $(14,338)
资产$13,281,483 $10,537 $55,319 $(56,892)$13,290,447 

 截至2021年6月30日的6个月
(单位：千)社区
银行业		保险投资
管理		网段间
淘汰		总计
利息收入$229,084 $2 $4 $(6)$229,084 
利息支出16,444 — — (6)16,438 
信贷损失拨备/(信贷)(38,912)— — — (38,912)
非利息收入45,439 3,397 10,723 (4,434)55,125 
非利息支出121,744 2,811 7,027 (434)131,148 
所得税前收入175,247 588 3,700 (4,000)175,535 
所得税费用41,566 162 1,080 — 42,808 
净收入$133,681 $426 $2,620 $(4,000)$132,727 
资产$12,925,577 $8,758 $55,648 $(64,406)$12,925,577 
 
37

 截至2020年6月30日的6个月
(单位：千)社区
银行业		保险投资
管理		网段间
淘汰		总计
利息收入$198,786 $4 $2 $(7)$198,785 
利息支出32,944 — — (7)32,937 
信贷损失准备金83,155 — — — 83,155 
非利息收入33,230 3,327 4,959 (424)41,092 
非利息支出127,065 2,739 3,804 (424)133,184 
所得税前收益/(亏损)(11,148)592 1,157 — (9,399)
所得税费用/(福利)(5,516)164 304 — (5,048)
净收益/(亏损)$(5,632)$428 $853 $— $(4,351)
资产$13,281,483 $10,537 $55,319 $(56,892)$13,290,447 
38

第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
前瞻性陈述
本报告以及提交给证券交易委员会的其他定期报告，以及Sandy Spring Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)或其代表不时做出的书面或口头通信，可能包含与公司未来事件或未来结果有关的陈述，这些陈述根据1995年“私人证券诉讼改革法案”被视为“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“估计”、“打算”和“潜在”等词语，或具有相似含义的词语，或诸如“应该”、“可能”或“可能”等未来或条件动词来识别。前瞻性陈述包括对我们的目标、意图和期望的陈述；关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的陈述；关于我们贷款和投资组合质量的陈述；以及对我们风险和未来成本和收益的估计。
 
前瞻性陈述反映了我们基于现有信息对未来条件、事件或结果的预期或预测。这些前瞻性陈述会受到重大风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与此类陈述中的结果大不相同。这些主要风险和不确定因素包括但不限于本公司2020年年报10-K表第1A项、本报告第二部分第1A项以及以下各项所确定的风险：
•与新冠肺炎大流行有关的风险、不确定性和其他因素，包括大流行持续的时间长度、疫苗接种计划的有效性、实施任何避难所的命令和旅行限制；大流行对一般经济和借款人的企业以及他们偿还债务的能力的影响；联邦、州和地方政府采取的补救措施和刺激措施，以及员工因疾病、检疫或政府规定而无法工作；
•全国或公司服务的市场的一般商业和经济状况可能会对房地产价格、失业水平、企业维持生存的能力以及消费者和企业信心产生不利影响，这可能会导致我们提供的贷款、存款和其他金融服务的需求减少，贷款拖欠和违约增加；
•资本市场和利率的变化或波动可能会对证券、贷款、存款和其他金融工具的价值、我们资产负债表的利率敏感度以及我们的流动性产生不利影响；
•我们的流动资金需求可能会受到资产和负债变化的不利影响；
•我们的投资证券组合受到信用风险、市场风险和流动性风险的影响，以及我们用来对投资组合中的某些证券进行估值的估计的变化；
•立法或监管发展的影响，包括有关税收、银行、证券、保险和金融服务业其他方面的法律变化；
•收购风险，包括潜在的存款流失、高于预期的成本、客户流失、业务中断以及无法实现任何业务合并带来的收益和成本节约，以及限制与任何业务合并相关的任何意外负债；
•金融服务公司之间的竞争因素，包括产品和定价压力，以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；
•财务会计准则委员会、证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法的变化的影响；以及
•美国联邦政府财政和政府政策的效果。
 
前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表。除联邦证券法要求外，公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映本报告发表之日之后发生的情况或事件，或反映意外事件的发生。

“公司”(The Company)
桑迪·斯普林普银行是桑迪·斯普林特银行(以下简称“银行”)的银行控股公司。该公司是一家社区银行组织，将贷款和其他服务重点放在当地市场地区的企业和消费者身上。截至2021年6月30日，该公司的总资产为129亿美元，而截至2020年12月31日的总资产为128亿美元。本公司根据经修订的1956年银行控股公司法注册为银行控股公司，并受美国联邦储备委员会(“联储局”)监管。
 
桑迪·斯普林银行是一家独立的、以社区为导向的银行，在马里兰州中部、北弗吉尼亚州和大华盛顿特区市场提供广泛的商业银行、零售银行、抵押贷款和信托服务。通过其子公司，沙泉保险公司(“SSIC”)、西部金融服务公司(“West”)和SSB
39

除了财富管理公司(d/b/a Rembert Pendleton和Jackson，“RPJ”)，银行还提供各种全面的保险和财富管理服务。该银行是一家州特许银行，受到美联储和马里兰州的监督和监管。本行的存款账户由联邦存款保险公司(“FDIC”)管理的存款保险基金承保，最高保额为法律允许的最高金额。世界银行是联邦储备系统的成员，是一个平等的住房贷款机构。本公司、本银行及其其他子公司均为积极行动/机会均等雇主。他说：

2020年4月1日(“收购日”)，公司完成了对总部位于马里兰州罗克维尔的Revere Bank(“Revere”)的收购，增加了超过28亿美元的资产。在收购日期，Revere拥有25亿美元的贷款和23亿美元的存款。这项全股票交易导致发行了1280万股普通股，总对价约为2.93亿美元。此外，2020年2月1日，该公司收购了位于弗吉尼亚州福尔斯丘奇的财富咨询公司RPJ，在收购完成之日，该公司管理的资产约为15亿美元。从收购之日起，Revere和RPJ收购的运营结果已包括在综合运营结果中。作为增长的结果，利息和非利息收入和支出比去年同期有所增加。

当前状态和响应
该公司的业务、财务状况和经营业绩已经并可能继续受到新型冠状病毒(“新冠肺炎”或“大流行”)爆发的影响。无论是在全球还是在美国国内，这场大流行继续产生负面影响，并对国家和地方的经济和商业活动以及金融市场造成了破坏。地区司法机关放宽了限制，但继续根据传染指标定期监测和修改各自的大流行指南。企业继续观察和修改他们的活动和行为，以保持遵守司法指令，同时向消费者提供商品和服务。这些指令导致了业务和运营中断，包括业务关闭、运营重组、供应链中断以及裁员和休假。美国或包括美联储在内的其他政府机构采取的某些旨在改善新冠肺炎宏观经济影响的行动，可能会对我们的业务造成额外的伤害。短期利率的降低，例如美联储在过去一年宣布的利率下降，对我们的业绩产生了负面影响，因为我们有某些资产和负债对利率的变化很敏感。管理层不断监测事态发展，评估战略和战术举措和解决方案，并分配必要的资源，以减轻大流行造成的这一重大市场混乱的负面影响。有关新冠肺炎对公司的潜在影响的说明，请参阅公司2020年年报中的10-K表格中的项目1A-风险因素。
 
公司实施业务连续性计划，继续为客户提供金融服务。作为对新冠肺炎的回应，该公司采取了许多行动，以解决员工和客户的健康和安全问题，并帮助受疫情影响的客户。随着地区司法管辖区放宽限制，该公司正在谨慎地执行其恢复工作计划。

本季度财务概述
该公司本季度录得净收益5730万美元(每股摊薄普通股1.19美元)，而2020年第二季度净亏损1430万美元(每股摊薄普通股0.31美元)，2021年第一季度净收益7550万美元(每股摊薄普通股1.58美元)。上一年第二季度的业绩反映了该季度与收购Revere银行(“Revere”)相关的合并和收购费用的综合影响，新冠肺炎疫情对用于确定信贷损失准备金的经济预测的影响，以及与收购Revere相关的信贷损失准备金。

本季度的核心收益(不包括信贷损失拨备和无资金贷款承诺拨备、并购费用、FHLB赎回损失、无形资产摊销和投资证券收益)在税后基础上分别为5510万美元(稀释后普通股每股1.16美元)，而截至2020年6月30日的季度为5190万美元(稀释后普通股每股1.10美元)，截至2020年6月30日的季度为5690万美元(稀释后普通股每股1.20美元)

本季度的信贷损失准备金为It‘这是我的功劳420万美元，而2021年第一季度的信贷为3470万美元。本季度和上一季度信贷损失拨备的贷项主要是预测失业率下降的结果，其次是其他预测宏观经济指标的改善。

 

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第二季度的业绩反映了以下事件：
 
•本公司录得净收入为5730万美元(稀释后普通股每股1.19美元)与之相比，本季度的净亏损为2020年第二季度为1430万美元(稀释后普通股每股0.31美元)。

•2021年第二季度核心收益增长6%，达到5510万美元，而去年同期为5190万美元。

•截至2021年6月30日的总资产下降 3% tO 129亿美元比较D至每年133亿美元T 2020年6月30日。总资产同比下降的主要原因是根据Paycheck Protection Program(“PPP”或“PPP Program”)发放的贷款净减少1.792亿美元，以及住宅抵押贷款端口减少2.515亿美元。对开本。虽然不包括购买力平价贷款的总贷款组合由于住宅抵押贷款和消费贷款的合并流失而下降了1%，但有机商业房地产贷款同比增长了6%。

•不包括购买力平价贷款，与#年第一季度相比，本季度贷款总额增长2021为1%，本季度有机商业贷款增长2%。在无息存款增加6%的带动下，第二季存款增加2%。

•2021年第二季度的净息差为3.63%，而2020年同期为3.47%，2021年第一季度为3.56%。剔除来自收购的公允价值标记摊销的影响，本季度的净息差将为EN 3.60%，比较tO 3.19%f或2020年第二季度，以及 3.46% f或2021年第一季度。

•信贷损失准备金是作为一种荣誉本季度为420万美元，而上一季度的拨备为3470万美元。拨备的信用仍然是预测经济指标改善的结果。由于非购买力平价贷款余额的增加、酒店业少数非应计贷款评估的个人准备金以及对质量因素的调整，本季度拨备的整体贷方得到部分缓解。

•本季度的非利息收入比去年同期增长了15%，即330万美元，财富管理收入增长了20%，存款账户的服务费增长了62%。由于交易量的增长，银行卡手续费与去年同期相比增长了42%。其他非利息收入与上一年相比也有显着增长，这是购买的信用恶化贷款的全额偿还和基于活动的合同供应商奖励相结合的结果。

•与去年同期相比，2021年第二季度的非利息支出减少了2250万美元，降幅为26%。上一年的季度包括2250万美元的合并和收购费用，以及因清算收购的FHLB借款而产生的590万美元的提前还款罚金。这些与上一年相比的减少抵消了本年度季度工资和福利支出的增加，这是与战略性业务计划相关的人员成本增加的结果。

•截至2021年6月30日的季度，平均资产回报率(ROA)为1.79%，平均有形普通股权益回报率(ROTCE)为20.44%，而2021年第一季度的平均资产回报率(ROA)和平均有形普通股权益回报率(ROTCE)分别为2.39%和28.47%。在非GAAP基础上，本季度的核心ROA为1.73%，核心ROTCE为19.68%，而2021年上一季度的核心ROA为1.80%，核心ROTCE为21.48%。2021年第二季度，GAAP效率比率为46.89%，而2021年第一季度为51.08%。2021年第二季度的非GAAP效率比率为45.36%，而2021年第一季度为42.65%。效率比率的变化反映了抵押贷款银行收入减少的影响，以及与本季度各种战略举措相关的成本增加的影响。

第二季度业绩摘要
 
资产负债表与信贷质量
截至2021年6月30日，总资产下降3%，至129亿美元，而2020年6月30日为133亿美元。在此期间，截至2021年6月30日，贷款总额下降了2%，至101亿美元，而2020年6月30日为103亿美元。不包括PPP贷款，截至2021年6月30日，贷款总额同比下降1%，至92亿美元。贷款组合总额按年下跌，主要是因为购买力平价计划下的贷款净减少1.792亿美元，以及住宅按揭贷款减少2.515亿美元。Folio，这部分被同比增长2.769亿美元(4%)的非PPP商业贷款所抵消。按揭贷款组合按年下跌的原因是
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低利率环境和出售大部分新增按揭贷款产品的战略决定推动了按揭贷款再融资活动。

与2021年3月31日相比，截至2021年6月30日，不包括PPP贷款的贷款总额增长了1%，即6910万美元。同期商业地产贷款增加1.789亿元(3%)，非购买力平价商业贷款减少1330万元(1%)。

存款增长过去12个月，无息存款上升16%，有息存款上升3%。这一增长主要是由购买力平价计划的影响推动的，其次是核心存款的增长。两性关系。

截至2021年6月30日，PPP贷款的未偿还本金余额为8.972亿美元。截至2021年6月30日，已免除4126笔PPP贷款，总计6.512亿美元，另外4910万美元已由借款人偿还。截至本季度末，总计余额为1.242亿美元的贷款仍处于延期状态，其中非应计贷款为5600万美元。目前，由于大流行相关的财务压力而获得修改/延期的贷款中，有93%已恢复到原来的付款计划。

2021年6月30日，有形普通股权益增至12亿美元，占有形资产的9.28%，而2021年6月30日，由于之前12个月的累计收益，有形普通股权益增至983.4美元，占有形资产的7.63%。不包括购买力平价p的影响2021年6月30日有形资产的程序图，有形普通股权益比率将为9.98%。 截至2021年6月30日，公司总风险基础资本比率为15.82%，普通股一级风险资本比率为12.47%，一级风险资本比率为12.47%，一级杠杆率为9.49%。

截至2021年6月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.93%，而2020年6月30日为0.77%，2021年3月31日为0.94%。截至2021年6月30日，不良贷款总额为9430万美元，而2020年6月30日为7990万美元，2021年3月31日为9870万美元。不良贷款包括非应计贷款、应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款和重组贷款。本季度发放的非应计项目贷款为150万美元，而去年同期为2730万美元，2021年第一季度为40万美元。季度末的非权责发生制贷款包括酒店业的几笔大额借款，总余额为4090万美元。这些依赖抵押品的大额贷款的个人储备达到570万美元。2021年6月30日.

该公司2021年第二季度的净冲销为220万美元，而2020年第二季度的净回收为40万美元，2021年第一季度的净冲销为30万美元。与上一季度和上一年季度相比，本季度的冲销增加，主要是由于已获得的大流行前问题信贷的冲销。

截至2021年6月30日，信贷损失拨备为124.0美元，占未偿还贷款的1.23%和不良贷款的131%，而截至2021年3月31日，信贷损失拨备为130.4美元，占未偿还贷款的1.25%，占不良贷款的132%。扣除PPP贷款，截至2021年6月30日和2021年3月31日，信贷损失拨备对未偿还贷款的拨备分别为1.34%和1.43%。

季度运营业绩
该公司在截至2021年6月30日的三个月录得5730万美元的净收益，而净亏损为1430万美元上一年的季度。本季度的业绩包括信贷损失拨备的信贷，融资成本降低的持续积极影响，以及非利息收入增长15%。上一年第二季度的业绩反映了与收购Revere公司相关的合并和收购费用的综合影响，新冠肺炎疫情对用于确定信贷损失准备金的经济预测的影响，以及与收购Revere公司相关的信贷损失的额外拨备。截至2021年6月30日的三个月，税前、拨备和合并前收入为7130万美元，而去年同期为6150万美元。

由于之前12个月的利息支出大幅减少，2021年第二季度的净利息收入比2020年第二季度增加了650万美元，增幅为6%。在此期间，由于一般市场利率大幅下降，利息收入保持稳定，而存款(特别是货币市场和定期存款)的利息支出下降，导致利息支出减少660万美元。这一减少反映了有息存款利息支出减少840万美元，但被本年度借款利息支出增加180万美元部分抵消。借款成本增加是因为上一年包括了580万美元，用于因提前偿还这些借款而加速摊销FHLB预付款的购买溢价。剔除上一年季度确认的加速摊销，借款成本将降低4.0美元
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2021年第二季度为100万。购买力平价计划为本季度净利息收入贡献了1320万美元，其中1040万美元代表创始费用。由于融资成本下降，2021年第二季度的净息差为3.63%，而去年同期为3.47%。剔除来自收购的公允价值标记摊销的净80万美元影响，本季度的净息差为3.60%，而2020年第二季度调整后的净息差为3.19%。

2021年第二季度的信贷损失拨备为420万美元，而2020年第二季度的费用为5870万美元。2021年第一季度的信贷损失拨备为3470万美元。 2021年拨备的信贷继续是预测经济指标改善的结果，主要是预测的失业率和企业破产率。由于非购买力平价贷款余额的增加、酒店业少数非应计贷款评估的个人准备金以及对质量因素的调整，本季度拨备的整体贷方得到部分缓解。

与去年同期相比，本季度非利息收入增加了330万美元，增幅为15%，财富管理收入增长了20%，存款账户的手续费上涨了62%。财富管理收入的增长反映出，除了金融市场的表现和财富管理客户群的扩大外，RPJ收购在2020年继续产生积极影响。服务费收入的增长反映了前一年暂停某些服务费以及交易量下降的影响，这都是对新冠肺炎疫情的反应。由于交易量的增长，银行卡手续费与去年同期相比增长了42%。其他非利息收入与上一年相比也有显着增长，这是购买的信用恶化贷款的全额偿还和基于活动的合同供应商奖励相结合的结果。

与去年同期相比，2021年第二季度的非利息支出减少了2250万美元，降幅为26%。上一年的非利息支出包括2250万美元的合并和收购费用，以及因清算收购的FHLB借款而预付的590万美元罚金。工资和福利支出增加了470万美元，原因是人员配备增加以及专业费用和服务增加了130万美元，主要是与战略业务计划相关的咨询费。与上一年相比，入住率和设备费用下降了8%，原因是收购后银行地点的减少导致折旧和租赁费用减少。收购后位置合理化节省的成本被广告成本、外部数据服务和FDIC保险的增加所抵消。

2021年第二季度，GAAP效率比率为46.89%，而2020年第二季度为68.66%，2021年第一季度为51.08%。本季度的非GAAP效率比率为45.36%，而2020年第二季度为43.85%，2021年第一季度为42.65%。效率比率(反映效率下降)从上年第二季度到本年度季度的小幅增长是非GAAP支出增长11%超过非GAAP收入增长8%的结果。截至2021年6月30日的季度，净资产收益率(ROA)为1.79%，净资产收益率(ROTCE)为20.44%，而2021年第一季度的净资产收益率(ROA)为2.39%，净资产收益率(ROTCE)为28.47%。在非GAAP基础上，本季度的核心ROA为1.73%，核心ROTCE为19.68%，而2021年上一季度的核心ROA为1.80%，核心ROTCE为21.48%。

经营成果
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月相比

截至2021年6月30日的6个月，该公司录得净收益1.327亿美元(每股稀释后普通股2.77美元)，而去年同期净亏损440万美元(每股稀释后普通股0.11美元)。截至2021年6月30日的6个月，税前、拨备和合并前收入为1.367亿美元，而去年同期为9770万美元。今年第二季度受益于收购后净利息收入的增加，3890万美元的信贷损失拨备，以及主要由抵押贷款银行和财富管理收入推动的非利息收入增长34%。2021年到目前为止，公司参与购买力平价计划带来的税前净收益为2410万美元，而2020年同期为550万美元。上一年的业绩反映了与收购Revere公司相关的兼并和收购费用的综合影响，新冠肺炎疫情对用于确定信贷损失准备金的经济预测的影响，以及同期与收购Revere公司相关的额外信贷损失准备金。
 
截至2021年6月30日的6个月的税后核心收益，其中不包括信贷损失拨备、无资金支持贷款承诺的信贷损失拨备、并购费用、无形资产摊销、FHLB赎回损失和投资证券收益的影响为1.121亿美元(稀释后普通股每股2.36美元)，而截至2020年6月30日的6个月为8150万美元(稀释后普通股每股2.00美元)。
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年初至今，信贷损失准备金为It‘这是我的功劳3890万美元，而2020年同期的费用为8320万美元。在截至的六个月内2021年6月30日与前一年的拨备相比，他对信贷损失拨备的计提主要反映了最近预测的经济指标改善的影响，最显著的是失业率和预期的企业破产。 对2020年同期信贷损失拨备的计提主要反映了2020年前六个月经济预测恶化的影响以及对已获得的Revere未购买信贷恶化贷款的初始拨备的综合结果。
 
净利息收入
截至2021年6月30日的6个月的净利息收入为2.126亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的净利息收入为1.658亿美元。在税项等值基础上，截至2021年6月30日的六个月的净利息收入为2.146亿美元，而截至2020年6月30日的六个月的净利息收入为1.683亿美元，增长27%，主要是由于收购Revere，其次是市场利率下降对有息负债成本的影响。今年到目前为止，与去年同期相比，利息收入增加了3030万美元，增幅为15%，而利息支出减少了1650万美元，降幅为50%。净利息收入的增长得益于收购产生的公允价值标志净摊销380万美元。今年到目前为止，公允价值标志的摊销带来了90万美元的额外利息收入和290万美元的利息支出。除了公允价值标记摊销对截至2021年6月30日的六个月净利息收入的影响外，PPP计划还产生了2410万美元的利息收入，其中1830万美元代表发起费，而2020年同期分别为600万美元和400万美元。
 
下表提供了对净利息收入表现的分析，反映了净息差的改善。o截至2021年6月30日的6个月为3.60%，而截至2020年6月30日的6个月为3.39%。与去年同期相比，盈利资产的平均收益率下降了19个基点，而有息负债的平均利率下降了51个基点，导致同期利润率上升。剔除来自收购的公允价值标记摊销所产生的380万美元净影响，本年度的净息差为3.53%。不包括公允价值标志的摊销，2020年的净息差将为3.23%。

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综合平均余额、收益率和税率
 截至6月30日的六个月，
 20212020
(千美元和等值税额)平均值
余额
利息 (1)
年化
平均值
成品率/成交率		平均值
余额


利息(1)
年化
平均值
成品率/成交率
资产：      
商业投资者房地产贷款$3,654,760 $76,765 4.24 %$2,825,672 $63,691 4.53 %
商业业主自住型房地产贷款1,651,282 38,040 4.65 1,483,465 35,000 4.74 
商业AD&C贷款1,069,552 21,215 4.00 814,372 19,215 4.74 
商业贷款2,258,311 50,042 4.47 1,359,199 29,603 4.38 
商业贷款总额8,633,905 186,062 4.35 6,482,708 147,509 4.58 
住宅按揭贷款1,030,608 18,178 3.53 1,174,176 22,000 3.75 
住宅建设贷款178,020 3,168 3.59 154,122 3,252 4.24 
消费贷款482,555 8,728 3.65 520,524 10,497 4.06 
住宅和消费贷款总额1,691,183 30,074 3.57 1,848,822 35,749 3.89 
贷款总额 (2)
10,325,088 216,136 4.22 8,331,530 183,258 4.42 
持有待售贷款74,568 1,086 2.91 44,171 696 3.15 
应税证券984,305 8,272 1.68 1,068,549 13,367 2.50 
税收优惠证券461,084 5,407 2.35 220,286 3,561 3.23 
总投资证券 (3)
1,445,389 13,679 1.89 1,288,835 16,928 2.63 
银行的有息存款187,954 93 0.10 293,001 335 0.23 
出售的联邦基金588 — 0.09 338 1 0.53 
生息资产总额12,033,587 230,994 3.87 9,957,875 201,218 4.06 
减去：信贷损失拨备(146,892)(90,412) 
现金和银行到期款项102,013 125,805  
房舍和设备，净值56,042 59,445  
其他资产752,318 747,127  
总资产$12,797,068 $10,799,840  
负债和股东权益：    
有息活期存款$1,383,253 $462 0.07 %$953,951 $1,154 0.24 %
定期储蓄存款460,738 122 0.05 349,155 146 0.08 
货币市场储蓄存款3,387,341 2,717 0.16 2,369,566 8,046 0.68 
定期存款1,693,179 5,380 0.64 1,949,039 16,456 1.70 
有息存款总额6,924,511 8,681 0.25 5,621,711 25,802 0.92 
其他借款172,727 96 0.11 475,386 1,180 0.50 
FHLB的进展224,467 2,649 2.38 653,878 1,022 0.32 
次级债券227,050 5,012 4.41 218,508 4,933 4.52 
借款总额624,244 7,757 2.51 1,347,772 7,135 1.07 
有息负债总额7,548,755 16,438 0.44 6,969,483 32,937 0.95 
无息活期存款3,579,642 2,402,225 
其他负债168,029 167,834 
股东权益1,500,642 1,260,298 
总负债和股东权益$12,797,068 $10,799,840 
相当于税的净利息收入和利差$214,556 3.43 %$168,281 3.11 %
减去：税额等值调整1,910 2,433 
净利息收入$212,646 $165,848 
利息收入/收益性资产3.87 %4.06 %
利息支出/盈利资产0.27 0.67 
净息差3.60 %3.39 %
(1)2021年和2020年，等值税收分别使用了25.50%的联邦边际税率和25.45%的州边际税率进行了调整。上表中用于计算收益的年化应税当量调整在2021年和2020年分别为190万美元和240万美元。
(2)非权责发生制贷款包括在平均余额中。
(3)可供出售的投资以摊销成本列示。
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税额和利率变动对当税净利息收入的影响
下表分析了构成当税净利息收入的主要要素每年发生变化的原因：
 
2021年与2020年
2020与2019年
 增加
或
(减少)		由于平均值的变化：*增加
或
(减少)		由于平均值的变化：*
(千美元和等值税额)卷费率卷费率
赚取资产的利息收入：      
*商业投资者房地产贷款$13,074 $17,405 $(4,331)$13,605 $20,181 $(6,576)
*商业业主自住型房地产贷款3,040 3,737 (697)5,774 6,504 (730)
*商业AD&C贷款2,000 5,324 (3,324)(933)3,581 (4,514)
*商业商业贷款20,439 19,823 616 8,474 13,668 (5,194)
**住宅按揭贷款(3,822)(2,583)(1,239)(1,759)(1,205)(554)
**住宅建设贷款(84)457 (541)(584)(575)(9)
**消费贷款(1,769)(742)(1,027)(2,168)248 (2,416)
中国持有待售贷款390 446 (56)123 287 (164)
**应税证券(5,095)(987)(4,108)1,702 4,198 (2,496)
*免税证券1,846 3,017 (1,171)(571)(188)(383)
*在银行存入有息存款(242)(94)(148)(287)696 (983)
**联邦基金出售(1)— (1)(5)(2)(3)
税金等值利息收入总额29,776 45,803 (16,027)23,371 47,393 (24,022)
为盈利资产提供资金的利息支出：
**有息活期存款(692)356 (1,048)394 271 123 
*定期储蓄存款(24)37 (61)(65)12 (77)
增加货币市场储蓄存款(5,329)2,479 (7,808)(4,850)4,098 (8,948)
银行定期存款(11,076)(1,926)(9,150)(303)3,045 (3,348)
**其他借款(1,084)(485)(599)492 874 (382)
*FHLB的预付款1,627 (1,117)2,744 (9,145)(1,371)(7,774)
**次级债券79 196 (117)3,952 4,106 (154)
利息支出总额(16,499)(460)(16,039)(9,525)11,035 (20,560)
等值税金净利息收入$46,275 $46,263 $12 $32,896 $36,358 $(3,462)
*体积和速率的综合效应，但不能单独识别的差异，根据它们各自的相对数量分配给体积和速率差异。
 
利息收入
与去年同期相比，该公司2021年前6个月的总税项等值利息收入增长了15%。上表反映了利息收入的增长主要是由平均可赚取利息的资产增长21%推动的，这主要是收购Revere的结果，其次是参与购买力平价计划的结果。尽管市场利率在过去12个月里总体下降，但收入还是出现了增长，这是由于对经济增长放缓和新冠肺炎疫情的影响的担忧。在此期间，生息资产收益率下降19个基点，至3.87%。
 
2021年前6个月，平均未偿还贷款比2020年前6个月增加了24%。基本上，贷款组合的所有增长都是由于商业贷款组合增加了33%。在比较期间，主要受Revere收购的推动，商业房地产贷款总额平均增长了25%，商业商业贷款增长了66%，这是购买力平价贷款产生的结果。不包括购买力平价贷款，2021年前六个月的平均商业贷款与2020年同期相比增长了10%。同期平均消费贷款(主要是房屋净值贷款)下跌7%，住宅按揭贷款组合下跌12%，两者均是低利率环境刺激下再融资活动增加的直接结果。与上年相比，平均贷款收益率下降了20个基点。2021年前6个月，总投资证券的平均收益率比2020年前6个月下降了74个基点，而投资组合的平均余额增加了12%。受平均结余增加及收益率下降的影响，期内来自投资证券的利息收入下跌19%。本期平均投资组合的构成转变为应税证券的68%，而去年同期为83%。在同一时期，中国的平均产量
46

应税证券下跌82个基点，免税证券的平均收益率下降88个基点，因为在当前的利率环境下，投资组合中的现金流和到期日以较低的利率进行再投资。

利息支出
与2020年前六个月相比，2021年前六个月的利息支出减少了1650万美元，降幅为50%。2020年前6个月包括利息支出的减少，这是由于从Revere收购的FHLB预付款的公允价值溢价加速摊销580万美元的影响。此外，2021年前六个月定期存款和债务的公允价值溢价摊销导致利息支出减少290万美元，而2020年同期为280万美元。不包括这些项目，利息支出与上年同期相比下降了54%，这是由于市场利率比上年同期有所下降，导致货币市场账户和定期存款的利息支出减少。这段期间货币市场利率下跌52个基点，加上定期存款利率(包括定期存款的公允价值摊销)下跌106个基点，是有息存款总平均利率下降的驱动因素。与2020年前6个月相比，2021年前6个月的计息存款成本，包括定期存款的公允价值摊销，下降了67个基点。剔除定期存款溢价的摊销将导致有息存款的平均利率比上一年下降69个基点。定期存款摊销调整使2021年前6个月和2020年的净息差都提高了5个基点。2020年前六个月，加速摊销对收购的FHLB预付款的影响为净息差带来了10个基点的好处。总计, 公允价值标志摊销的影响是截至2020年6月30日的6个月的有息负债利率降低了25个基点。

非利息收入
下表列出了所指时期的非利息收入金额和趋势：
 
 截至6月30日的六个月，
2021/2020
2021/2020
(千美元)20212020$CHANGE%变化
证券收益$129 $381 $(252)(66.1)%
存款账户手续费3,828 3,476 352 10.1 
按揭银行业务15,945 11,459 4,486 39.1 
财富管理收入17,851 14,570 3,281 22.5 
保险代理佣金3,400 3,317 83 2.5 
银行自营寿险收入1,385 1,454 (69)(4.7)
银行卡手续费3,303 2,577 726 28.2 
其他收入9,284 3,858 5,426 140.6 
非利息收入总额$55,125 $41,092 $14,033 34.2 
 
截至2021年6月30日的六个月，非利息收入总额增长了34%，达到5510万美元，而2020年为4110万美元。在本年度，来自按揭银行业务的收入增加了450万美元，原因是新的按揭和再融资活动水平较高，按揭贷款利率处于历史低位。此外，由于2020年第一季度收购RPJ，财富管理收入同比增加了330万美元，此外，过去12个月管理的资产也出现了增长。由于客户活动，服务费收入和银行卡手续费与去年同期相比有所增长。与上一年相比，其他非利息收入也大幅增加。 按非利息收入类别划分的进一步详情如下：
 
•与2020年前六个月相比，2021年前六个月存款账户的服务费上涨了10%。服务费收入的增长反映了本年度交易活动增加的影响，以及前一年暂停某些服务费和交易量下降的影响，这两个因素都是对新冠肺炎疫情的反应。
•与2020年前六个月相比，2021年前六个月抵押贷款银行活动的收入增长了39%。按揭贷款利率创历史新低，导致新按揭及再融资活动高企，新按揭成交量因而增加。与2020年同期相比，本期发放的抵押贷款销售额增长了80%。
•财富管理收入，包括信托和房地产服务收入以及公司投资管理子公司赚取的投资管理费，2021年前6个月比上年同期增长23%，这是2020年第一季度收购RPJ的结果，此外，过去12个月管理的资产增加了8.18亿美元。信托服务费上涨12%
47

2021年前六个月与去年同期相比。截至2021年6月30日，总管理资产从2020年6月30日的45亿美元增加到2021年6月30日的57亿美元，这主要是由于资产现有市值的增长。
•与2020年前六个月相比，2021年前六个月保险代理佣金增长了3%，这是由于商业保险佣金与前一年相比有所增加。
•与2020年前六个月相比，2021年前六个月银行拥有的人寿保险收入下降了5%，因为前一年包括了与本年度相比10万美元的保险死亡收益。
•2021年前六个月的银行卡手续费收入比2020年前六个月增长了28%，这是这一时期交易量的结果。
•与2020年前六个月相比，2021年前六个月其他非利息收入增长了141%，即540万美元。购买的信贷恶化贷款的偿还，加上基于活动的合同供应商奖励和与信贷有关的费用，使本年度杂项收入增加了430万美元。.

非利息支出
下表列出了指定期间的非利息支出金额和趋势：
 
 截至6月30日的六个月，
2021/2020
2021/2020
(千美元)20212020$CHANGE%变化
薪金和员工福利$75,642 $62,350 $13,292 21.3 %
房舍占用费用10,984 10,572 412 3.9 
设备费用6,242 5,970 272 4.6 
营销2,264 1,918 346 18.0 
外部数据服务4,543 3,751 792 21.1 
FDIC保险2,942 1,860 1,082 58.2 
无形资产摊销3,356 2,598 758 29.2 
并购费用45 23,908 (23,863)(99.8)
专业费用和服务4,896 3,666 1,230 33.6 
其他费用20,234 16,591 3,643 22.0 
非利息支出总额$131,148 $133,184 $(2,036)(1.5)
 
截至2021年6月30日的6个月，非利息支出下降2%，至1.311亿美元，而2020年为1.332亿美元。本年度包括910万美元的FHLB借款提前还款罚款，相比之下，这一数字为590万美元上一年的提前还款罚金为100万英镑。上一年还包括2390万美元的并购费用。剔除这些项目的影响将导致非利息支出同比增长18%。这一增长率是由与2020年收购相关的运营和薪酬成本、与某些战略举措相关的人员成本增加、与抵押贷款和其他基于数量的活动相关的激励费用、无形资产摊销增加、FDIC保险费上涨以及专业费用和服务的增加推动的。按非利息支出类别进一步细分如下：
•工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，2021年前六个月增长了21%，即1330万美元。固定工资占这一增长的670万美元，这是与2020年收购和战略计划相关的人员成本的结果。增长的其余部分主要是抵押贷款银行活动和现有激励薪酬计划推动的激励成本的结果。
•与上一年相比，入住率和设备费用合计增加了4%，原因是Revere和RPJ增加的分支机构和业务办事处相关的成本增加，季节性费用和软件成本增加。
•由于有针对性的广告活动，2021年前六个月的营销费用与去年同期相比增长了18%。
•外部数据服务费用比去年同期增长21%，原因是基于合同的服务中以数量为基础的组件增加。
•由于2020年收购Revere带来的增长，FDIC保险在2021年的评估中有所增加。
•无形资产的摊销增加是因为Revere交易中确认的核心存款无形资产的摊销费用，以及从RPJ收购中获得的无形资产的摊销(程度较小)。
•由于与各种咨询项目和某些战略计划相关的成本，专业费用和服务比上一年增长了34%。
48

•其他支出增加了360万美元，主要是因为本年度因清算FHLB预付款而产生的910万美元的预付款罚款，而上一年的预付款罚款为590万美元。

所得税
2021年前6个月，该公司的所得税支出为4280万美元，而2020年前6个月的所得税优惠为500万美元。税费的增加直接归因于今年迄今的税前收益，而去年同期的税前收益为负。2021年前六个月的有效税率为24.4%，而2020年前六个月的税收优惠率为53.7%。本年度的有效税率反映了更加正常化的税率，而上年的税率反映了2020年税法修改的有利结果，延长了允许利用之前净营业亏损的时间。该公司将这一变化应用于2018年收购Washington First BankShares，Inc.，以实现2020年180万美元的税收优惠，从而从2020年前六个月的营业亏损中获得更大的比例收益。
 
运营费用绩效
管理层将公认会计准则效率比率视为费用绩效和成本管理的重要财务衡量标准。该比率以总收入(净利息收入加总非利息收入)的百分比表示非利息支出水平。较低的比率表明提高了生产率。
 
非GAAP财务指标
该公司还使用传统的效率比率，这是一种非公认会计准则(GAAP)的财务衡量标准，用于衡量运营费用控制和运营效率。管理层认为，与GAAP效率比率相比，它的传统效率比率更注重公司随着时间的推移的经营业绩，在比较公司核心业务的期间与期间的经营业绩时非常有用。它被管理层用来作为其管理非利息支出绩效评估的一部分。然而，这一衡量标准是补充的，并不能替代基于GAAP衡量标准的绩效分析。请读者注意，本公司使用的非GAAP效率比率可能无法与其他金融机构报告的GAAP或非GAAP效率比率相比。
 
一般来说，效率比率是非利息支出占净利息收入加上非利息收入的百分比。用于计算非GAAP效率比率的非利息费用不包括合并和收购费用、无形资产摊销和其他非核心费用，例如FHLB预付款的提前支付罚金。非GAAP效率比率的收入包括免税收入的有利影响，不包括证券损益，证券损益在不同时期变化很大，不会明显影响运营费用，以及其他非经常性收益(如果有)。这一衡量标准不同于GAAP效率比率，后者也在本报告中提出。GAAP计量是使用简明合并损益表正面所示的非利息、费用和收入金额来计算的。2021年前6个月的GAAP效率比率为48.98%，而2020年前6个月为64.36%。截至6月30日的6个月，从上年到现在的减幅为由于上一年包括了合并和收购费用，以及FHLB预付款的罚款。下表对GAAP和非GAAP效率比率进行了调整和提供。2021年前六个月的非GAAP效率比率为44.01%，而2020年前六个月的非GAAP效率比率为48.21%。与上一年相比，本年度非GAAP效率比率的提高是非GAAP收入增长29%的结果，超过了非GAAP非利息支出18%的增长。
 
此外，该公司使用经合并和收购费用调整后的税前、拨备前收入作为衡量税前经常性收入水平的指标。管理层认为，这为财务报表使用者提供了一个有用的收入和费用运行率的衡量标准，很容易与其他金融机构相媲美。这一措施是通过调整信贷损失拨备、并购费用拨备和净收入所得税拨备来计算的。与2020年同期相比，这一指标在2021年前六个月增长了40%，这主要是由于收购推动的净利息收入增加，以及各类非利息收入的大幅增长，抵消了随着员工和运营成本的增加而增加的非利息支出。

该公司公布了核心收益、每股核心收益、平均核心资产回报率和平均有形普通股权益的核心回报率，以便展示与前几个季度更具可比性的指标，以显示公司一年来的核心业绩。核心收益反映不包括信贷损失拨备、无资金贷款承诺拨备、并购费用、无形资产摊销、FHLB赎回损失和投资证券收益的净收入，在每种情况下都是税后净额。C截至2021年6月30日的6个月，矿石收益为1.121亿美元(稀释后普通股每股2.36美元)，而截至2020年6月30日的6个月，矿石收益为8150万美元(稀释后普通股每股2.00美元)。平均有形资产和平均有形普通股权益分别代表平均资产和平均股东权益，经平均商誉和平均无形资产净值调整后。香港人的居留权(ROA)
49

年前六个月2021为2.09%，而去年同期为(0.08%)。年前六个月RoTCE为24.35%2021相比之下，#年前六个月为(1.00)%2020。在截至的六个月内2021年6月30日，非GAAP核心ROA为1.77%，而去年同期为1.52%。2021年前六个月的非GAAP核心ROTCE为20.56%，而2020年前六个月为18.68%。

GAAP和非GAAP效率比率和衡量标准
 截至6月30日的六个月，
(千美元)20212020
税前拨备合并前收入：  
净收益/(亏损)$132,727$(4,351)
加/(减)非GAAP调整：
并购费用4523,908
所得税费用/(福利)42,808(5,048)
信贷损失拨备/(信贷)(38,912)83,155
税前拨备合并前收入$136,668$97,664
效率比率(GAAP)：
非利息支出$131,148$133,184
净利息收入加上非利息收入$267,771$206,940
效率比(GAAP)48.98 %64.36 %
效率比率(非GAAP)：
非利息支出$131,148$133,184
减少非GAAP调整：
无形资产摊销3,3562,598
FHLB赎回损失9,1175,928
并购费用4523,908
非利息支出--经调整$118,630$100,750
净利息收入加上非利息收入$267,771$206,940
加上非GAAP调整：
税收等值所得1,9102,433
减少非GAAP调整：
证券收益129381
净利息收入加上非利息收入--经调整$269,552$208,992
效率比率(非GAAP)44.01 %48.21 %
 
50

GAAP和非GAAP绩效比率
 截至6月30日的六个月，
(千美元)20212020
核心收益(非GAAP)：
净收益/(亏损)$132,727$(4,351)
加/(减)非GAAP调整(税后净额)：
信贷损失拨备/(信贷)(28,989)61,992
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备/(信贷)(886)—
并购费用3417,823
无形资产摊销2,5001,937
FHLB赎回损失6,7924,419
投资证券收益(96)(284)
核心收益(非GAAP)$112,082$81,536
每股普通股核心收益(非GAAP)：
加权平均已发行普通股-稀释(GAAP)47,469,47040,826,748
稀释后普通股每股收益(GAAP)$2.77$(0.11)
稀释后普通股每股核心收益(非GAAP)$2.36$2.00
核心平均资产回报率(非GAAP)：
平均资产(GAAP)$12,797,068$10,799,840
平均资产回报率(GAAP)2.09 %(0.08)%
核心平均资产回报率(非GAAP)1.77 %1.52 %
核心平均有形普通股权益回报率(非GAAP)：
平均总股东权益(GAAP)$1,500,642$1,260,298
平均商誉(370,223)(360,549)
平均其他无形资产，净额(31,056)(22,074)
平均有形普通股权益(非GAAP)$1,099,363$877,675
平均有形普通股权益回报率(GAAP)24.35 %(1.00)%
核心平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)20.56 %18.68 %

经营成果
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比

2021年第二季度，公司实现净收益5730万美元(每股稀释后普通股1.19美元)，而2020年第二季度净亏损1430万美元(每股稀释后普通股0.31美元)，上一季度净收益为7550万美元(每股稀释后普通股1.58美元)。去年第二季度的业绩反映了该季度与收购Revere公司相关的合并和收购费用的综合影响，新冠肺炎疫情对用于确定信贷损失准备金的经济预测的影响，以及与收购Revere公司相关的信贷损失准备金。

本季度的核心收益(不包括信贷损失拨备和无资金贷款承诺拨备、并购费用、FHLB赎回损失、无形资产摊销和投资证券收益)在税后基础上分别为5510万美元(稀释后普通股每股1.16美元)，而截至2020年6月30日的季度为5190万美元(稀释后普通股每股1.10美元)，截至2020年6月30日的季度为5690万美元(稀释后普通股每股1.20美元)

本季度的信贷损失准备金为It‘这是我的功劳420万美元，而2021年第一季度的信贷为3470万美元。本季度和上一季度信贷损失拨备的贷项主要是预测失业率下降的结果，其次是其他预测宏观经济指标的改善。
51


 
净利息收入
与2020年第二季度相比，2021年第二季度的净利息收入增加了650万美元，增幅为6%，这是由于之前12个月的利息支出减少了49%。在此期间，由于一般市场利率大幅下降，利息收入保持稳定，而存款(特别是货币市场和定期存款)的利息支出下降，导致利息支出减少660万美元。有息存款的利息支出减少了840万美元，但借款利息支出增加了180万美元，部分抵消了这一下降。借款成本增加是因为上一年包括了580万美元，用于因提前偿还这些借款而加速摊销FHLB预付款的购买溢价。剔除加速摊销，2021年第二季度的借款成本将降低400万美元。包括本季度的净利息收入1320万美元用于PPP计划，其中1040万美元为发起费。

当前季度的净息差为3.63%，而2020年第二季度的净息差为3.47%。与去年同期相比，120亿美元的平均生息资产的收益率为3.86%，而去年同期的平均生息资产收益率为119亿美元，收益率为3.92%。本季度付息负债的平均利率降至0.37%，而去年同期为0.65%。剔除来自收购的公允价值标记摊销的净80万美元影响，本季度的净息差为3.60%，而2020年第二季度调整后的净息差为3.19%。
 
与2020年第二季度相比，2021年第二季度平均生息资产增加1%，平均有息负债减少12%。平均有息负债的减少是由平均借款减少73%推动的，特别是由于提前支付了FHLB的预付款和偿还了去年购买的联邦基金。2021年第二季度，与上年同期相比，2021年第二季度平均有息存款增长4%，无息存款增长25%。本季度平均无息存款占总平均存款的比例从2020年第二季度的31%上升到35%。平均无息存款增加的主要原因是购买力平价计划及其对商业贷款和无息存款的影响，以及核心存款关系的增长。截至2021年6月30日和2020年6月30日，平均总贷款占平均生息资产的86%和83%，平均收益率分别为4.22%和4.32%。截至2021年6月30日的季度，投资证券的平均收益率从2020年6月30日的2.54%降至1.87%。生息资产的整体平均收益率从2020年6月30日的3.92%下降到2021年6月30日的3.86%，这是由市场利率下行推动的。平均计息负债的平均利率下降28个基点，部分缓解了收益率下降对平均生息资产的影响，因为支付的利率从2020年第二季度的0.65%下降到2021年第二季度的0.37%。在此期间, 有息存款平均利率下跌53个基点，是货币市场储蓄和定期存款利率下降的结果。虽然市场利率的普遍下降影响了存款利率，但由于与Revere收购相关的公允价值标志的摊销，定期存款的平均利率进一步下降。撇除所有公允价值标记的摊销，总平均有息负债的平均付息率为0.44%。

52

综合平均余额、收益率和税率
 截至6月30日的三个月，
 20212020
(千美元和等值税额)平均值
余额
利息 (1)
年化
平均值
成品率/成交率		平均值
余额
利息 (1)
年化
平均值
成品率/成交率
资产：      
商业投资者房地产贷款$3,675,119 $38,411 4.19 %$3,448,882 $38,426 4.48 %
商业业主自住型房地产贷款1,663,543 19,360 4.67 1,681,674 19,794 4.73 
商业AD&C贷款1,089,287 10,819 3.98 969,251 10,886 4.52 
商业贷款2,225,885 25,248 4.55 1,899,264 19,426 4.11 
商业贷款总额8,653,834 93,838 4.35 7,999,071 88,532 4.45 
住宅按揭贷款994,899 8,634 3.47 1,208,566 11,259 3.73 
住宅建设贷款176,135 1,562 3.56 162,978 1,691 4.17 
消费贷款468,686 4,183 3.58 575,734 5,341 3.73 
住宅和消费贷款总额1,639,720 14,379 3.51 1,947,278 18,291 3.78 
贷款总额 (2)
10,293,554 108,217 4.22 9,946,349 106,823 4.32 
持有待售贷款66,958 549 3.28 53,312 405 3.04 
应税证券1,052,229 4,373 1.66 1,164,490 7,045 2.42 
税收优惠证券430,676 2,567 2.38 234,096 1,824 3.12 
总投资证券 (3)
1,482,905 6,940 1.87 1,398,586 8,869 2.54 
银行的有息存款193,749 47 0.10 522,469 155 0.12 
出售的联邦基金535 — 0.10 416 — 0.10 
生息资产总额12,037,701 115,753 3.86 11,921,132 116,252 3.92 
减去：信贷损失拨备(130,734)(118,863)
现金和银行到期款项97,813 181,991 
房舍和设备，净值55,718 60,545 
其他资产737,857 858,351 
总资产$12,798,355 $12,903,156 
负债和股东权益：
有息活期存款$1,400,661 $226 0.06 %$1,067,487 $457 0.17 %
定期储蓄存款476,999 66 0.06 367,191 73 0.08 
货币市场储蓄存款3,364,348 1,254 0.15 2,890,842 3,396 0.47 
定期存款1,658,203 2,305 0.56 2,281,434 8,358 1.47 
有息存款总额6,900,211 3,851 0.22 6,606,954 12,284 0.75 
其他借款155,792 43 0.11 713,965 600 0.34 
FHLB的进展73,626 373 2.03 775,767 (2,123)(1.08)
次级债券227,027 2,510 4.42 230,223 2,652 4.61 
借款总额456,445 2,926 2.57 1,719,955 1,129 0.27 
有息负债总额7,356,656 6,777 0.37 8,326,909 13,413 0.65 
无息活期存款3,763,135 3,007,222 
其他负债154,689 178,481 
股东权益1,523,875 1,390,544 
总负债和股东权益$12,798,355 $12,903,156 
相当于税的净利息收入和利差$108,976 3.49 %$102,839 3.27 %
减去：税额等值调整930 1,325 
净利息收入$108,046 $101,514 
利息收入/收益性资产3.86 %3.92 %
利息支出/盈利资产0.23 0.45 
净息差3.63 %3.47 %
(1)2021年和2020年，等值税收分别使用了25.50%的联邦边际税率和25.45%的州边际税率进行了调整。上表中用于计算收益的年化应税当量调整在2021年和2020年分别为90万美元和130万美元。
(2)非权责发生制贷款包括在平均余额中。
(3)可供出售的投资以摊销成本列示。
53


利息收入
与去年同期相比，该公司2021年第二季度的总税项等值利息收入保持稳定。上表反映了平均可赚取利息的资产比去年同期增长1%，因为平均总贷款增长了3%，平均投资证券增长了6%。由於过剩流动资金用于减少借款，银行有息存款减少63%，部分抵销了平均可赚取利息资产的增长。按揭贷款减少，是由於过去12个月大部分贷款在二手市场销售所致。消费贷款(主要是房屋净值贷款和贷款额度)也因年内的再融资活动而下降。
 
本季度生息资产的平均收益率降至3.86%，而去年同期为3.92%。由于市场利率下降，本季度贷款和投资证券的平均收益率分别比去年同期下降了10个基点和67个基点。公允价值溢价的摊销对本季度的平均贷款收益率产生了一个基点的负面影响。投资收益率的下降是由年内收益率下降推动的，因为到期和催缴的收益以较低的可用利率再投资于证券。贷款收益率和投资组合的合计下降导致有息资产收益率逐期下降6个基点。如果不计入公允价值标志的摊销，生息资产的收益率应该是3.87%。本季度的利息收入包括1320万美元的购买力平价贷款利息收入，其中1040万美元是创始费用，而去年同期分别为600万美元和400万美元。
 
利息支出
与2020年第二季度相比，2021年第二季度的利息支出下降了49%。这一期间的下降可归因于两个因素：过去12个月发生的一般市场利率下降和收购公允价值标志摊销的影响。由於市场利率普遍下降，在存款利率下降的带动下，本季度有息负债的平均利率由去年同期的0.65%下跌至0.37%。剔除公允价值摊销后，有息负债支付的平均利率为0.44%。市场利率普遍下降和公允价值标记摊销的综合影响导致本季度有息存款的平均利率为0.22%，而去年同期为0.75%。本季度有息存款平均利率较上年同期下降53个基点的主要驱动因素是货币市场储蓄和定期存款利率的显着下降。存款平均利率下降的原因之一是本季度定期存款的公允价值标记摊销110万美元。剔除公允价值标志的摊销，计息存款的平均利率为0.29%。支付的平均利率也得益于平均无息存款的增长，本季度平均无息存款占平均存款的比例从去年第二季度的31%上升到35%。
 
非利息收入
下表列出了所指时期的非利息收入金额和趋势：
 
 截至6月30日的三个月，
2021/2020
2021/2020
(千美元)20212020$CHANGE%变化
证券收益$71 $212 $(141)(66.5)%
存款账户手续费1,976 1,223 753 61.6 
按揭银行业务5,776 8,426 (2,650)(31.5)
财富管理收入9,121 7,604 1,517 20.0 
保险代理佣金1,247 1,188 59 5.0 
银行自营寿险收入705 809 (104)(12.9)
银行卡手续费1,785 1,257 528 42.0 
其他收入5,578 2,205 3,373 153.0 
非利息收入总额$26,259 $22,924 $3,335 14.5 
 
与去年同期相比，本季度非利息收入总额增加了330万美元，增幅为15%，财富管理收入增长了20%，存款账户的手续费上涨了62%。与去年同期相比，银行卡手续费增长了42%。与上年相比，其他非利息收入也增长了153%，即330万美元。

按非利息收入类别划分的进一步详情如下：
54

•与2020年第二季度相比，2021年第二季度存款账户的服务费上涨了62%。增长反映了前一年暂停某些服务费以及前一年交易量下降的影响，这都是对新冠肺炎大流行的反应。
•与2020年第二季度相比，2021年第二季度来自抵押贷款银行活动的收入减少了270万美元，降幅为31%，反映了本季度市场利率上升和发放量下降的影响。
•2021年第二季度财富管理收入增长20%，与2020年第二季度相比。财富管理收入的增长反映出，除了金融市场的表现和财富管理客户群的扩大外，RPJ收购在2020年继续产生积极影响。在投资管理费收入的推动下，信托服务费与2020年第二季度相比增长了21%。截至2021年6月30日，公司管理的总资产从2020年6月30日的45亿美元增加到57亿美元。
•与2020年第二季度相比，2021年第二季度银行拥有的人寿保险收入减少了10万美元，其中包括10万美元的死亡收益。
•由于消费者交易量的增加，2021年第二季度银行卡收入比2020年第二季度增长了42%。
•与2020年第二季度相比，2021年第二季度其他非利息收入增加了340万美元，增幅为153%，这主要是购买的信用恶化贷款的全额偿还和基于活动的合同供应商激励相结合的结果。

非利息支出
下表列出了指定期间的非利息支出金额和趋势：
 
 截至6月30日的三个月，
2021/2020
2021/2020
(千美元)20212020$CHANGE%变化
薪金和员工福利$38,990 $34,297 $4,693 13.7 %
房舍占用费用5,497 5,991 (494)(8.2)
设备费用3,020 3,219 (199)(6.2)
营销1,052 729 323 44.3 
外部数据服务2,260 2,169 91 4.2 
FDIC保险1,450 1,378 72 5.2 
无形资产摊销1,659 1,998 (339)(17.0)
并购费用— 22,454 (22,454)(100.0)
专业费用和服务3,165 1,840 1,325 72.0 
其他费用5,882 11,363 (5,481)(48.2)
非利息支出总额$62,975 $85,438 $(22,463)(26.3)
 
与去年同期相比，2021年第二季度的非利息支出总额减少了2250万美元，降幅为26%。上一年的非利息支出包括2250万美元的合并和收购费用，以及因清算收购的FHLB借款而预付的590万美元罚金。工资和福利支出增加了470万美元，专业费用和服务增加了130万美元。与前一年相比，入住率和设备费用下降了8%。这个收购后位置合理化节省的成本被广告成本、外部数据服务和FDIC保险的增加所抵消。按类别划分的非利息支出水平显著变化的进一步详细情况如下：
 
•工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，2021年第二季度与去年同期相比增长了14%，这是与战略业务举措和抵押贷款产生的激励以及基于数量的佣金薪酬相关的人员增加的结果。
•与上一年同期相比，本季度的占用和设备费用总共减少了8%，这是由于收购后银行地点的减少导致折旧和租赁费用减少的结果。
•由于广告计划的增加，营销费用比上一年增加了44%。
•专业费用和服务比去年同期增长72%，主要原因是咨询费增加。
•无形资产摊销减少的主要原因是上一年Revere交易中确认的核心存款无形资产的摊销费用下降。
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•其他非利息支出下降了48.2%，这是因为上一年的季度包括了收购的FHLB借款清算中的提前还款罚金，而本年度季度没有提前还款罚金。
 
所得税
2021年第二季度，该公司的所得税支出为1830万美元，而2020年第二季度的所得税优惠为530万美元。由于每个时期的经常性永久税收优惠的影响，2021年第二季度的有效税率降至24.2%，而2020年第二季度的实际税率为27.2%。
 
运营费用绩效
管理层将公认会计准则效率比率视为费用绩效和成本管理的重要财务衡量标准。该比率以总收入(净利息收入加总非利息收入)的百分比表示非利息支出水平。较低的比率表明提高了生产率。
 
非GAAP财务指标
 
2021年第二季度的GAAP效率比率降至46.89%，而2020年第二季度为68.66%，因为前一年同期包括2250万美元的并购费用和590万美元的FHLB借款预付款罚款。下表对GAAP和非GAAP效率比率进行了调整和提供。2021年第二季度，非GAAP效率比率为45.36%，而2020年第二季度为43.85%。与上一年相比，本年度非GAAP效率比率的变化是非GAAP收入8%的增长率超过非GAAP非利息支出11%增长率的结果。
 
不包括并购费用的税前拨备收入，2021年第二季度比2020年第二季度增长16%，这是由于利息支出的减少对净利息收入的积极影响，以及其他非利息收入增加的影响。

本公司录得净收入为5730万美元(稀释后普通股每股1.19美元)与之相比，本季度的净亏损为2020年第二季度为1430万美元(稀释后普通股每股0.31美元)。在…截至2021年6月30日，核心收益为5510万美元(稀释后普通股每股1.16美元)，而截至2020年6月30日的季度为5190万美元(稀释后普通股每股1.10美元)。平均有形资产和平均有形普通股权益分别代表平均资产和平均股东权益，经平均商誉和平均无形资产净值调整后。截至三个月的净资产收益率为1.79%2021年6月30日与去年同期的(0.45%)相比。截至本季度的RoTCE为20.44%2021年6月30日相比之下，这一数字为(5.80%)2020年第二季度。在截至的三个月内2021年6月30日，非GAAP核心ROA为1.73%，而去年同期为1.62%。截至该季度的非GAAP核心ROTCE为19.68%2021年6月30日而去年同期为20.81%。

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GAAP和非GAAP效率比率和衡量标准
 截至6月30日的三个月，
(千美元)20212020
税前拨备合并前收入：  
净收益/(亏损)$57,263$(14,338)
加上非GAAP调整：
并购费用—22,454
所得税费用/(福利)18,271(5,348)
信贷损失拨备/(信贷)(4,204)58,686
税前拨备合并前收入$71,330$61,454
效率比率(GAAP)：
非利息支出$62,975$85,438
净利息收入加上非利息收入$134,305$124,438
效率比(GAAP)46.89 %68.66 %
效率比率(非GAAP)：
非利息支出$62,975$85,438
减少非GAAP调整：
无形资产摊销1,6591,998
FHLB赎回损失—5,928
并购费用—22,454
非利息支出--经调整$61,316$55,058
净利息收入加上非利息收入$134,305$124,438
加上非GAAP调整：
税收等值所得9301,325
减少非GAAP调整：
证券收益71212
净利息收入加上非利息收入--经调整$135,164$125,551
效率比率(非GAAP)45.36 %43.85 %
 
57

GAAP和非GAAP绩效比率
 截至6月30日的三个月，
(千美元)20212020
核心收益(非GAAP)：
净收入(GAAP)$57,263$(14,338)
加/(减)非GAAP调整(税后净额)：
信贷损失拨备/(信贷)(3,132)43,750
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备/(信贷)(181)—
并购费用—16,739
无形资产摊销1,2361,490
FHLB赎回损失—4,419
投资证券收益(53)(158)
核心收益(非GAAP)$55,133$51,902
每股普通股核心收益(非GAAP)：
加权平均已发行普通股-稀释(GAAP)47,523,19846,988,351
稀释后普通股每股收益(GAAP)$1.19$(0.31)
稀释后普通股每股核心收益(非GAAP)$1.16$1.10
核心平均资产回报率(非GAAP)：
平均资产(GAAP)$12,798,355$12,903,156
平均资产回报率(GAAP)1.79 %(0.45)%
核心平均资产回报率(非GAAP)1.73 %1.62 %
核心平均有形普通股权益回报率(非GAAP)：
平均总股东权益(GAAP)$1,523,875$1,390,544
平均商誉(370,223)(355,054)
平均其他无形资产，净额(30,224)(32,337)
平均有形普通股权益(非GAAP)$1,123,428$1,003,153
平均有形普通股权益回报率(GAAP)20.44 %(5.80)%
核心平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)19.68 %20.81 %
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财务状况
截至2021年6月30日，该公司的总资产为129亿美元，而截至2020年12月31日的总资产为128亿美元。在此期间，截至2021年6月30日，贷款总额降至101亿美元，而2020年12月31日为104亿美元。大部分贷款下跌出现在商业业务贷款组合，原因是购买力平价贷款获得宽免，其次是住宅按揭贷款组合。从2020年12月31日到2021年6月30日，存款总额增长了8%，其中无息存款增长了20%，有息存款增长了2%。第二轮购买力平价计划的资金流入也对存款增长产生了积极影响，因为贷款资金放在了世行现有的存款账户中。存款的增长导致贷存比从2021年12月31日的103.7%下降到2021年6月30日的92.9%。
 
贷款
不包括购买力平价贷款，贷款总额从年底的93亿美元下降到2021年6月30日的92亿美元，减少了1.256亿美元，降幅为1%。2020。不包括购买力平价贷款的这一下降是由商业商业贷款下降9%，住宅按揭贷款下降13%，消费贷款减少12%推动的。商业地产贷款录得3%的增长，部分纾缓了贷款组合的整体跌幅。商业贷款的下降反映了2021年上半年较高的早期回报水平，以及较低的贷款产量。住宅按揭贷款减少，是因为大部分贷款已在二手市场出售。消费贷款减少，因为消费者通过现有抵押贷款的再融资或购买另一套住房来清算他们的房屋净值额度和贷款。截至2021年6月30日，PPP贷款的未偿还本金余额为8.972亿美元。截至2021年6月30日，已免除4126笔PPP贷款，总计6.512亿美元，另外4910万美元已由借款人偿还。

贷款分析
下表列出了在所示日期的贷款组合比较：

 2021年6月30日2020年12月31日期间间变动
(千美元)金额%金额%金额%
商业地产：      
自住型商业地产$3,712,374 36.8 %$3,634,720 34.9 %$77,654 2.1 %
商业投资者房地产1,687,843 16.7 1,642,216 15.8 45,627 2.8 
商用AD&C1,126,960 11.2 1,050,973 10.1 75,987 7.2 
商业业务1,974,366 19.6 2,267,548 21.8 (293,182)(12.9)
商业贷款总额8,501,543 84.3 8,595,457 82.6 (93,914)(1.1)
住宅房地产：
住宅抵押贷款960,527 9.5 1,105,179 10.6 (144,652)(13.1)
住宅建设172,869 1.7 182,619 1.8 (9,750)(5.3)
消费者457,576 4.5 517,254 5.0 (59,678)(11.5)
住宅和消费贷款总额1,590,972 15.7 1,805,052 17.4 (214,080)(11.9)
贷款总额$10,092,515 100.0 %$10,400,509 100.0 %$(307,994)(3.0)

截至本季度末，总计余额为2.163亿美元的贷款仍处于延期状态，其中非应计贷款占4160万美元。目前，由于大流行相关的财务压力而获得修改/延期的贷款中，有94%已恢复到原来的付款计划。



 
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投资证券分析
下表列出了所示期间的投资证券构成：

 2021年6月30日2020年12月31日期间间变动
(千美元)金额%金额%金额%
可供出售的投资：      
美国财政部和政府机构$47,905 3.2 %$43,297 3.1 %$4,608 10.6 %
州和市359,468 24.3 390,367 27.6 (30,899)(7.9)
抵押贷款支持和资产支持1,026,181 69.2 904,432 64.0 121,749 13.5 
公司债务7,472 0.5 9,925 0.7 (2,453)(24.7)
可供出售证券总额1,441,026 97.2 1,348,021 95.4 93,005 6.9 
其他股本：     
联邦储备银行股票34,028 2.3 38,650 2.7 (4,622)(12.0)
亚特兰大联邦住房贷款银行股票6,392 0.5 26,433 1.9 (20,041)(75.8)
其他股权证券677 — 677 — — — 
其他股权证券合计41,097 2.8 65,760 4.6 (24,663)(37.5)
总证券$1,482,123 100.0 %$1,413,781 100.0 %$68,342 4.8 
 
投资组合主要包括美国国债、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券、美国机构抵押贷款债券、资产支持证券以及州和市政证券。该投资组合受到持续监测，同时考虑到利率趋势和收益率曲线的结构，并经常评估经济预测和分析。2021年6月30日， 98%的投资组合投资于aaa/aaa或aa/aa评级的证券。S.Du投资组合的比例受到监控，以确保充足和有能力满足流动性需求。截至2021年6月30日，投资组合的存续期从2020年12月31日的4.2年增加到4.9年，这是由于投资组合中的现金流因本年度到期而进行再投资的结果。该投资组合具有较低的信用风险，并提供了满足贷款和运营需求所需的流动性来源。
 
其他盈利资产
由于抵押贷款的销售时机，截至2021年6月30日，待售住宅抵押贷款降至7110万美元，而2020年12月31日为7830万美元。该公司继续在二级市场销售其大部分按揭贷款产品。截至2021年6月30日，银行和联邦基金出售的有息存款总额比2020年12月31日增加了3.18亿美元，这主要是由于免除PPP贷款获得的现金。
 
存款
下表列出了所示期间的存款构成：
 
 2021年6月30日2020年12月31日期间间变动
(千美元)金额%金额%金额%
无息存款$4,000,636 36.8 %$3,325,547 33.1 %$675,089 20.3 %
有息存款：  
需求1,413,990 13.0 1,292,164 12.9 121,826 9.4 
货币市场储蓄3,319,395 30.5 3,339,645 33.3 (20,250)(0.6)
定期储蓄487,336 4.5 418,051 4.2 69,285 16.6 
10万美元以下的定期存款451,877 4.2 509,919 5.1 (58,042)(11.4)
定期存款100,000美元以上，250,000美元以下764,865 7.0 670,717 6.7 94,148 14.0 
25万美元或以上的定期存款428,367 4.0 477,026 4.7 (48,659)(10.2)
有息存款总额6,865,830 63.2 6,707,522 66.9 158,308 2.4 
总存款$10,866,466 100.0 %$10,033,069 100.0 %$833,397 8.3 
 
存款和借款
截至2021年6月30日，存款总额从2020年12月31日的100亿美元增加到109亿美元，增幅为8%。这一增长受到2021年第一季度重新启动的PPP计划资金流入的积极影响，作为
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4.46亿美元的购买力平价贷款资金被存入世行现有的存款账户，直到被各自的借款人使用，核心存款关系在较小程度上也出现了增长。作为一个结果：无息存款增长20%，有息存款增长2%。截至2021年6月30日，有息存款占存款的63%，其余37%为无息余额，而截至2020年12月31日，这一比例分别为67%和33%。从2020年12月31日到2021年6月30日，活期存款和定期储蓄账户的生息存款出现增长，这是PPP资金主要存放在商业存款账户的结果。在此期间，定期存款总额和货币市场账户保持相对稳定。

资本管理
管理层监控历史和预期收益、股息和资产增长，以及与各种表内和表外资产和负债相关的风险，以确定适当的资本水平。截至2021年6月30日，股东权益总额为16亿美元，而2020年12月31日为15亿美元。截至2021年6月30日的6个月，平均股本与平均资产的比率为11.73%，而截至2020年6月30日的6个月为11.67%。

基于风险的资本比率
银行控股公司和银行被要求按照联邦银行监管机构通过的指导方针维持资本充足率。这些准则通常被称为基于风险的资本准则。下表汇总了本公司的实际监管比率和资本充足率要求比率。
 比率为最低要求
监管部门
要求
 2021年6月30日2020年12月31日
第1级杠杆9.49%8.92%4.00%
普通股一级资本与风险加权资产之比12.47%10.58%4.50%
一级资本与风险加权资产之比12.47%10.58%6.00%
总资本与风险加权资产之比15.82%13.93%8.00%
 
截至2021年6月30日，世行主要监管机构的最新通知将世行归类为《联邦存款保险法》(FDIC)即时纠正行动规则下的一家资本充足的机构。根据本条例指定为资本充足的机构并不是联邦银行监管机构对本公司或本银行的推荐或认可。
 
适用于该公司和该银行的最低资本水平要求是：(1)普通股一级资本比率为4.5%；(2)一级资本比率为6%；(3)总资本比率为8%；以及(4)一级杠杆率为4%。规则还建立了比监管最低资本要求高出2.5%的“资本保护缓冲”，该要求必须完全由普通股一级资本组成。如果一家机构的资本水平低于缓冲金额，则其在支付股息、从事股票回购以及向高管支付酌情奖金方面将受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收入的最大百分比。
 
2021年6月30日的比率比2020年12月31日的增加是由今年迄今的净收入以及同期基于风险的资产的下降推动的。于2020年，本公司选择应用CECL延期过渡期的规定来确定其基于风险的资本比率。截至2021年6月30日，这一延期过渡的应用的影响额外提供了1400万美元的一级资本，并导致普通股一级资本比率提高了15个基点。
 
有形普通股权益
有形普通股权益、有形资产和每股有形账面价值是使用GAAP金额计算的非GAAP财务计量。有形普通股权益和有形资产不包括商誉和其他无形资产余额。管理层认为，这一非GAAP财务衡量标准为投资者提供了可能有助于了解我们财务状况的信息。由于并非所有公司都使用相同的有形普通股权益和有形资产计算方法，因此本报告可能无法与其他公司计算的其他类似名称的指标进行比较。
 
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截至2021年6月30日的有形普通股权益为12亿美元，而2020年12月31日为11亿美元。截至2021年6月30日，有形普通股权益与有形资产之比已增至9.28%，而2020年12月31日为8.61%。有形普通股权益比率(TCE比率)的增加主要是由于有形普通股权益的增长，由于2021年前六个月的收益增长，有形普通股权益增长了9%，而有形资产的增长为1%。

下表提供了总股东权益与有形普通股权益、总资产与有形资产以及每股有形账面价值、每股账面价值和相关的非公认会计准则有形普通股权益比率的对账情况：
 
有形普通股权益比率(简写为非GAAP)
(千美元，每股数据除外)2021年6月30日2020年12月31日
有形普通股权益比率：  
股东权益总额$1,562,280 $1,469,955 
商誉(370,223)(370,223)
其他无形资产，净额(29,165)(32,521)
有形普通股权益$1,162,892 $1,067,211 
总资产$12,925,577 $12,798,429 
商誉(370,223)(370,223)
其他无形资产，净额(29,165)(32,521)
有形资产$12,526,189 $12,395,685 
有形普通股权益比率9.28 %8.61 %
已发行普通股47,312,982 47,056,777 
每股普通股有形账面价值$24.58 $22.68 
普通股每股账面价值$33.02 $31.24 
 

信用风险
本公司的基本贷款业务是以了解、衡量和控制贷款组合中固有的信用风险为基础的。本公司的贷款组合面临不同程度的信用风险。信用风险既包括贷款过程中固有的一般风险，也包括个别借款人特有的风险。该公司的信用风险通过投资组合多样化得到缓解，这限制了对任何单一客户、行业或抵押品类型的风险敞口。通常，每个消费者和住宅贷款产品都有一个基于历史损失经验的一般可预测的信用损失水平。住房抵押贷款和房屋净值贷款和贷款额度通常有最低的信用损失经验。以个人财产为抵押的贷款，如汽车贷款，通常会经历中等信用损失。无担保贷款产品，如个人循环信贷，具有最高的信用损失经验，因此，本公司选择不从事大量此类贷款。商业贷款的信用风险可能差异很大，因为损失占未偿还贷款的百分比在经济周期中可能会发生很大变化，并且对不断变化的经济状况特别敏感。一般来说，经济状况的改善会改善商业客户的经营业绩，增强他们满足特定偿债要求的能力。运营现金流的改善(如果有的话)可以被经济改善时期可能出现的利率上升的影响所抵消。不一致的经济状况可能会对商业客户的经营业绩产生不利影响，降低他们履行偿债义务的能力。
 
作为收购交易的一部分而获得的贷款，如果有证据表明，自收购之日其产生以来的信用恶化程度微乎其微，则被视为“购买的信用恶化”或“PCD”贷款，并按其初始公允价值记录。要识别自发放以来经历了信用质量微不足道恶化的贷款，需要对许多因素进行判断和评估。有关收购贷款(包括PCD贷款)的进一步讨论，请参阅简明综合财务报表附注中的附注1-重要会计政策一节。
 
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为了控制和管理信用风险，管理层制定了一个信用流程，合理地确保信用标准与内部贷款管理一起维持，并伴随着监督和审查程序。贷款承销的主要目的是评估特定的贷款风险，包括分析借款人的偿债能力以及评估标的抵押品的价值。监督和审查程序包括监控投资组合的信用质量，及早识别潜在的问题信用，并积极管理问题信用。

如果贷款拖欠90天或由于破产、现金流中断等因素，公司确认贷款关系为不良，这是每月信贷委员会会议考虑的结果。归类为非权责发生制贷款的依据是公司不能根据合同条款收取所有本金和/或利息。当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计但未付的利息从利息收入中转回。通常，从非应计贷款收到的所有付款首先用于贷款的剩余本金余额。任何额外的回收都将计入这笔准备金，最高可达之前所有冲销的金额。
 
不良贷款占贷款总额的比率为0.93%。2021年6月30日，相比之下，2020年6月30日为0.77%，2020年为1.11%2020年12月31日。截至2021年6月30日，不良贷款总额为9430万美元，而截至2020年6月30日的不良贷款总额为7990万美元，截至2021年6月30日的不良贷款总额为1.155亿美元。2020年12月31日。不良贷款包括非应计贷款、应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款和重组贷款。不良贷款的同比增长是由两个主要组成部分推动的：以非应计状态发放的贷款和获得的Revere非应计贷款。本季度非应计项目贷款为150万美元，上年同期为2,730万美元，上年同期为40万美元。2021年第一季度。季度末的非权责发生制贷款包括酒店业的几笔大额借款，总余额为4090万美元。这些依赖抵押品的大额贷款的个人储备达到570万美元。2021年6月30日.
 
虽然不同商业、住宅和消费产品线的贷款组合多样化，以及哥伦比亚特区郊区、北弗吉尼亚和巴尔的摩大都市区的不同市场状况，减轻了贷款组合中的一些风险，但当地经济状况和不良贷款水平可能会继续受到地区和国家经济各业务部门正在经历的情况的影响。如上所述，与新冠肺炎疫情相关的风险、不确定性和各种其他因素包括对经济和借款人业务的影响，以及借款人及时解除对公司债务的合同付款的能力。目前预测政府采取的补救行动和刺激措施对借款人经济福祉的结果或影响的能力，以及所有这些因素(包括信贷组合未来表现方面)的表现，仍不确定。
 
该公司评估一笔贷款是否应被置于非应计状态的方法始于以个人为基础的风险评级信用，包括考虑借款人的整体财务状况、付款记录和可用现金资源，其中可能包括抵押品价值的充足性，在少数情况下，还包括财务担保人的可核实支持。在衡量特定津贴时，本公司主要将抵押品的价值(经估计销售成本调整)或经营抵押品所产生的预计现金流作为偿还贷款的主要来源。公司可能会考虑担保的存在，以及涉及任何贷款关系的担保人的财务实力和必要资金。担保可以根据担保人的财务状况和支付能力被视为一种还款来源。因此，如果没有可核查的支付能力，仅有担保不足以避免将贷款归类为非应计项目。
 
管理层已经建立了一个信贷流程，规定在收到原始评估和更新评估之间执行结构化程序来监测这些贷款。这些程序包括以下步骤：
•内部评估定期更新，以包括借款人财务报表和/或现金流预测。
•可以联系借款人开会讨论更新或修订的行动计划，其中可能包括请求额外的抵押品。
•重新核实支持公司关于担保贷款的抵押品的立场的文件。
•在每月的信贷委员会会议上，贷款可能会被降级，具体的津贴可能会在收到评估之前决定。
•在收到最新的评估(或基于最新的内部财务评估)后，将贷款余额与评估进行比较，并为特定贷款确定特定的拨备，通常是针对评估价值(根据估计的销售成本进行调整)与贷款余额之间的差额。
•评估在贷款预期寿命的剩余时间内抵押品价值是否预期会出现不利变化。
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•本公司将根据任何抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值，在借款人遇到财务困难或本公司确定有可能丧失抵押品赎回权的情况下，单独评估信贷损失拨备。本公司将冲销超出抵押品公允价值的贷款金额，该抵押品的公允价值根据估计的销售成本进行了调整。
 
被认为是问题债务重组(TDR)的贷款是指其条款进行了重组的贷款(例如，利率、贷款到期日、付款和摊销期限等)。向经济困难的借款人提供还款减免的。所有重组的抵押品依赖型贷款都会单独评估信用损失拨备，可能是应计状态，也可能是非应计状态。非应计重组贷款可恢复应计状态，前提是已消除对本金和利息可收回性的疑虑，并根据重组条款有足够的付款履约期证明这一点。如果借款人不再遇到财务困难，发生了再承销事件，并且随后重组协议的修订贷款条款被认为与信贷市场上可获得的具有可比风险的贷款的条款一致，则贷款可能被从重组类别中删除。
 
CARE法案为金融机构提供了一种选择，在新冠肺炎大流行期间，可以选择在有限的一段时间内暂停GAAP中与TDR相关的某些要求。联邦监管机构发布了一份联合声明，就新冠肺炎相关贷款修改提供了进一步指导。CARE法案规定，对受新冠肺炎大流行影响的客户，贷款本金和/或利息支付的延迟时间最长可延长180天。这些客户必须符合某些标准，如他们在大流行前信誉良好，逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。在某些情况下，客户获得了第二和第三个住宿。最初要求支付住宿的期限于2020年12月31日到期。然而，最近通过的立法将这一请求期延长至2021年12月31日。基于上述指导，本公司不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。

为了向因新冠肺炎疫情而陷入财务困境的借款人提供救济，该公司以延期付款的形式为2,600多笔贷款提供了便利，总余额为21亿美元。截至2021年6月30日，不包括PPP贷款，具有支付通融功能的贷款达到2.16亿美元，占总贷款组合的2%。截至2021年6月30日，商业贷款的住宿金额为2.07亿美元，占总住宿金额的96%。根据两轮PPP计划规定的标准，截至2021年6月30日，该公司已批准并资助了8500多笔贷款，向企业提供的PPP贷款总额为16亿美元。该公司已停止接受购买力平价贷款的申请。根据该计划发放的贷款由小企业管理局(Small Business Administration)100%担保。截至2021年6月30日，PPP贷款的未偿还本金余额为8.972亿美元。截至2021年6月30日，已免除4126笔PPP贷款，总计6.512亿美元，另外4910万美元已由借款人偿还。
 
公司可以延长履约贷款或当前贷款的到期日，这些贷款可能存在与贷款相关的某些固有弱点。然而，根据现有条款，该公司通常遵循不延长不良贷款到期日的政策。到期日的延长只有在修订的条款下才会发生，这些条款清楚地使本公司能够根据延期时的合同条款和/或条款增加或保证全部收回贷款的可能性，这些条款可能会消除或减轻贷款的固有弱点。这些条款可能包括但不限于额外转让抵押品、大幅削减/清算余额以及转让额外的项目现金流。在延长贷款期限时，担保可能是一个考虑因素。一般而言，本公司并不认为延长贷款是解决不良信贷的令人满意的方法。在例外的基础上，某些履约贷款在基础抵押品价值上表现出一些固有的弱点、无法遵守某些不影响信贷表现的贷款契约或其他已确定的弱点的贷款可以延期。
 
该公司通常在二级抵押贷款市场销售其固定利率住宅抵押贷款的很大一部分。在出售按揭贷款的同时，本公司须就按揭贷款及其发放方式向买方作出惯常陈述及保证。相关销售协议赋予买方对本公司的追索权，这可能要求本公司回购贷款或分担买方发生的任何损失。这种追索权敞口通常在贷款出售后延长6至12个月，尽管回购请求的时间框架可以无限期延长。这类交易可能是由多种原因造成的，包括借款人欺诈或提前还款。该公司看到购买者对这类活动的回购和赔偿要求非常有限，并定期监测其在这方面的风险敞口。本公司承担以下责任：60万美元，用于回购可能造成的损失。

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作为利率风险管理战略的一部分，本公司定期从事其住房抵押贷款的整体贷款销售交易。在本年度，该投资组合中的抵押贷款没有全部出售。
 
按揭贷款偿还权按摊销成本入账，并持续监测减值情况。截至2021年6月30日，该公司抵押贷款偿还权的摊销成本为50万美元，而2020年12月31日为60万美元。
 
信用风险分析
下表列出了截至所示期间的不良资产和90天拖欠情况：
 
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
非权责发生制贷款：  
商业地产：  
商业投资者房地产$42,072 $45,227 
自住型商业地产8,183 11,561 
商用AD&C14,489 15,044 
商业业务9,435 22,933 
住宅房地产：
住宅抵押贷款9,440 10,212 
住宅建设62 — 
消费者7,718 7,384 
非权责发生制贷款总额91,399 112,361 
逾期90天的贷款：
商业地产：
商业投资者房地产— 133 
自住型商业地产— — 
商用AD&C— — 
商业业务— 161 
住宅房地产：
住宅抵押贷款680 480 
住宅建设— — 
消费者— — 
逾期90天贷款总额680 774 
重组贷款(应计)2,228 2,317 
不良贷款总额94,307 115,452 
拥有的其他房地产，净额1,234 1,455 
不良资产总额$95,541 $116,907 
不良贷款占总贷款的比例0.93 %1.11 %
不良资产占总资产的比例0.74 %0.91 %
不良贷款信贷损失拨备131.44 %143.23 %

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下表披露了发端贷款、收购贷款和总贷款的信用质量信息：
 
 2021年6月30日
(千美元)起源于
三笔贷款		Revere收购
三笔贷款		总计：
贷款
履约贷款：   
当前$8,012,392 $1,942,591 $9,954,983 
30-59天16,581 17,918 34,499 
60-89天2,230 6,496 8,726 
履约贷款总额8,031,203 1,967,005 9,998,208 
不良贷款：   
非权责发生制贷款53,667 37,732 91,399 
逾期90天以上的贷款680 — 680 
重组贷款2,228 — 2,228 
不良贷款总额56,575 37,732 94,307 
*贷款总额$8,087,778 $2,004,737 $10,092,515 
不良贷款占总贷款的比例0.70 %1.88 %0.93 %
不良贷款信贷损失拨备163.51 %83.37 %131.44 %
 
信贷损失准备
信贷损失准备金代表管理层对该公司贷款的摊销成本基础部分的估计，该部分预计不会在贷款的合同期限内收取。作为信用监督和审查过程的一部分，本公司维持信用损失拨备(“拨备”)。以下拨备部分应与简明合并财务报表附注1-重要会计政策中的“信贷损失拨备”部分一并阅读。本公司不计入应计利息，因为本公司有一项非应计政策，当贷款处于非应计状态时，可冲销任何应计、未收取的利息收入。
 
津贴的适当性是通过对信贷组合的持续评估来确定的，并涉及到许多因素的考虑。免税额的确定本质上是主观的，需要大量的估计，包括考虑目前的情况和未来的经济预测，这可能会受到重大波动的影响。预期损失的数额可能与实际观察到的数额有很大差异。被认为无法收回的贷款从津贴中注销，而收回的贷款在收到时记入津贴。管理层通过简明综合收益表中的信贷损失拨备调整拨备水平。
 
截至2021年6月30日的6个月的信贷损失准备金为3890万美元，而2020年同期的费用为8320万美元。在截至的六个月内2021年6月30日与前一年的拨备相比，他对信贷损失拨备的计提反映了最近预测的经济指标(最明显的是失业率和预期的企业破产)改善的影响。 其他经济指标和因素也促进了当期拨备信贷的增长，但这部分被确定津贴时应用的定性因素所抵消。在3890万美元的信贷中，直接归因于经济预测大幅改善的拨备部分约为5400万美元。拨备的其余变化反映了利率、现有条款、质量因素、个人准备金、投资组合构成和投资组合到期日变化的影响。对2020年同期信贷损失拨备的计提主要反映了2020年前六个月经济预测恶化的影响和对已获得的Revere未购买信贷恶化贷款的初始拨备的综合结果。

截至2021年6月30日，信贷损失拨备为1.24亿美元，而2020年12月31日为1.654亿美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的百分比分别为1.23%和1.59%。截至2021年6月30日，信贷损失拨备占不良贷款的131%，而2020年12月31日为143%。商业贷款组合的免税额占商业贷款总额的1.32%，而消费及按揭贷款总额的比率则为0.72%。关于津贴的全部商业部分，这一部分的22%分配给商业贷款组合，导致商业贷款津贴占商业贷款总额的比例为1.26%。截至本季末，可归因于发展局贷款的津贴比率为2.38%。不包括购买力平价贷款，这些贷款没有相关津贴，
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信贷损失拨备占未偿还贷款总额的百分比将为1.34%，商业业务组合的相关拨备将为2.26%。
 
目前评估适当免税额的方法包括：(1)集体量化储备，反映公司在合理及可支持的预测期内的预期经济状况，以及公司的预付及削减率；(2)集体定性因素，考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大量贷款关系、早期拖欠，以及与信贷管理有关的因素，其中包括贷款与估值比率、借款人的风险评级及信用评分迁移，以及(3)个人的免税额，包括贷款与价值比率、借款人的风险评级及信用评分迁移等。借款人遇到财务困难或公司认为有可能丧失抵押品赎回权的企业贷款。根据目前的方法，利用历史违约和损失经验的影响导致69%的津贴总额可归因于投资组合的历史业绩，而31%的津贴可归因于用于确定津贴的集体定性因素。
 
除考虑贷款的抵押品类型、行业和业务目的外，通过根据相关借款人的相似风险特征将贷款分成不同部分来确定该津贴的量化集体部分。本公司选择了两种综合方法，即现金流折现法和加权平均剩余寿命法。利用贴现现金流方法的部门根据风险水平(由风险评级或信标得分确定)进一步细分。集体计算方法使用公司的历史违约和亏损经验，并根据未来经济预测进行调整。合理和可支持的预测期代表了适用经济变量的两年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，未来两年的预期损失将以直线方式恢复到历史平均水平。
 
对免税额影响最大的经济变数包括：
•失业率；
•企业破产数目；及
•房价指数。
 
津贴的集体量化部分由定性部分补充，以处理公司贷款组合的各种风险特征，包括：
•早期犯罪的趋势；
•投资组合中与大额贷款相关的风险状况的变化；
•向特定行业部门集中贷款；
•经济状况的预期变化；
•公司信贷管理和贷款组合管理流程的变化；以及
•公司信用风险识别流程的质量。

个人准备金评估适用于借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型贷款。抵押品的公允价值的确定取决于预计贷款的偿还是来自抵押品的出售还是运营。当抵押品的经营预期偿还时，本公司使用抵押品经营的预期现金流的现值作为公允价值。当出售抵押品预期偿还贷款时，抵押品的公允价值是基于可观察到的市场价格或评估价值减去估计出售成本。在个人准备金评估期间，管理层还会考虑贷款剩余期限内抵押品价值未来可能发生的变化。截至2021年6月30日，单独评估的抵押品依赖型贷款余额为7690万美元，个人免税额为1630万美元。
 
如果在初步确定个人免税额或部分冲销后收到最新的评估，而该最新评估低于最初评估中使用的最初评估，则在相关贷项上额外计入个人免税额或冲销。部分注销的贷款不会根据最新的评估重新减记，始终保持非应计项目，任何和所有后续付款首先作为本金减少应用于贷款的剩余余额。已部分冲销的贷款不确认利息收入。
 
如果备案的评估超过12个月，并且在内部评估的基础上，市场条件、分区、实际用途或抵押品的充分性发生了实质性变化，则通常会获得对大额贷款的当前评估。本公司的方针是严格遵守监管部门的评估标准。如果订购了评估，则要求评估师的周转时间不超过30天，该评估师是由信用管理部门从批准的评估师名单中选择的。在收到最新的评估后，指定的信贷官将向首席信贷官建议是否应该接受个人免税额或注销。首席信贷官有权批准个人免税额或
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每月信贷委员会会议之间的冲销，以确保在此过程中没有明显的时间间隔。该公司的借款人集中在马里兰州的9个县、弗吉尼亚州的3个县和华盛顿特区。不包括购买力平价贷款，商业和住宅抵押贷款，包括房屋净值贷款和额度截至2021年6月30日，贷款总额的88%，而2020年12月31日为87%。某些贷款条款可能会造成信用风险和增加公司的亏损风险。这些条款包括允许推迟本金支付或支付小于正常利息应计项目(负摊销)的贷款；贷款与价值比率较高的贷款；选择权可调利率抵押贷款等可能使借款人面临未来还款增幅超过仅因市场利率上升而增加的贷款；以及仅限利息的贷款。该公司不提供负摊销或期权可调利率抵押贷款。

贷款信用损失经验总结
下表列出了所示期间的信贷损失准备活动：
 截至六个月年终
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
余额，1月1日$165,367 $56,132 
采用ASC 326时PCD贷款的初步免税额— 2,762 
采用ASC 326的过渡影响— 2,983 
获得Revere PCD贷款的初始免税额— 18,628 
信贷损失拨备/(信贷)(38,912)85,669 
贷款冲销：
商业地产：
商业投资者房地产— (411)
自住型商业地产— — 
商用AD&C— — 
商业业务(3,291)(491)
住宅房地产：
住宅抵押贷款— (484)
住宅建设— — 
消费者(194)(433)
总冲销(3,485)(1,819)
贷款回收：
商业地产：
商业投资者房地产171 15 
自住型商业地产— — 
商用AD&C— — 
商业业务298 702 
住宅房地产：
住宅抵押贷款281 105 
住宅建设1 6 
消费者240 184 
总回收率991 1,012 
净冲销(2,494)(807)
余额，期末$123,961 $165,367 
年化净冲销与平均贷款之比0.05 %0.01 %
贷款信贷损失拨备1.23 %1.59 %
 

市场风险管理
该公司的净收入在很大程度上取决于其净利息收入。净利息收入容易受到利率风险的影响，因为计息负债到期或重新定价的基础与生息资产不同。当计息负债在特定时期内到期或重新定价的速度快于赚取利息的资产时，市场利率的大幅上升可能会对净利息收入产生不利影响。同样，当生息资产到期或重新定价的速度快于计息负债时，利率下降可能导致净利息收入减少。净利息
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收入还受到由计息负债而不是其他资金来源(如无息存款和股东权益)提供资金的生息资产部分变化的影响。
 
该公司的利率风险管理目标是(1)以与总资产增长率一致的增长率增加净利息收入，以及(2)将净利息收入占可赚取利息资产的百分比的波动降至最低。管理层试图通过以下方式实现这些目标：在政策范围内平衡浮动利率负债量与类似数量的浮动利率资产；保持固定利率资产和负债合同的平均到期日合理匹配；维持一个受管理的核心存款池；并持续根据市场状况调整定价利率。
 
公司董事会制定了一套全面的利率风险管理政策，由管理层的资产负债管理委员会(“ALCO”)负责管理。该政策规定了风险限制，这是对净利息收入(衡量净利息收入或风险“NII”的衡量标准)和股权资本公允价值(衡量股权的经济价值或“风险前夕”的衡量标准)因美国国债利率从一天到30年的假设变化而产生的百分比变化的定量衡量。该公司通过使用计算机建模进行模拟分析，衡量利率变化可能对其短期收益、长期价值和流动性产生的潜在不利影响。该模拟模型捕捉了期权因素，如投资和贷款组合合同中嵌入的看涨特征和利率上限和下限。与任何衡量利率风险的方法一样，该公司使用的利率建模方法存在某些固有的缺陷。当利率变化时，不同类别的生息资产和有息负债、贷款提前还款、提取定期存款和其他存款的实际变动可能会显著偏离模型中使用的假设。例如，假设某些类型的货币市场存款账户在每种利率冲击情景下都会以40%至100%的利率变动重新定价，尽管这不是合同要求。实际上，作为管理公司净息差的一种机制，管理层可能会滞后于市场利率上升对这些账户的影响。终于, 该方法没有衡量或反映较高利率可能对可调利率贷款客户偿债能力的影响，也没有衡量或反映利率变化对贷款和存款产品需求的影响。
 
该公司每季度至少准备一次当前基本情况和多个备选模拟，并向董事会报告分析结果。此外，当利率特别不确定或其他商业条件要求时，会产生更频繁的预测。
 
这份条件声明需要进行季度测试，以确定8种可供选择的利率冲击可能性，以表明固有的利率风险。平均利率受到+/-100、200、300和400个基点(“bp”)的冲击，尽管该公司可能选择不使用它认为在当前利率环境下不切实际的特定情景。管理层的目标是构建条件声明，使12个月期间的风险净利息收入和风险股权的经济价值不超过各种利率冲击水平的政策指导方针。
 
该公司在其季度利率冲击分析中按月增加了可供选择的外部利率情景。这些可供选择的利率情景可能包括非平行的利率阶梯和非平行的收益率曲线扭曲。如果对整个条件声明进行替代模拟所产生的风险度量违反了政策指导方针，ALCO需要制定一项计划，在两个季度内将风险度量恢复到符合政策限制的水平。
 
通过模拟分析得出的风险净利息收入指标是机构在不同利率环境下短期表现的指标。这些措施通常基于相对较短的时期，通常是一年。它们不一定表明该机构的长期前景或经济价值。

净利息收入的估计变化
利率的变化：+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
政策限制23.50%17.50%15.00%10.00%10.00%15.00%17.50%23.50%
2021年6月30日7.32%5.38%3.82%1.67%不适用不适用不适用不适用
2020年12月31日3.94%2.90%2.14%0.85%不适用不适用不适用不适用
 
如上表所示，与2020年12月31日相比，2021年6月30日的风险净利息收入指标在每一次利率上升变化情景中都有所上升。如表所示，在利率上升的环境下，净利息收入敏感度比2020年12月31日有所提高。风险净利息收入的变化是由于期内银行有息存款的增加和FHLB预付款的减少而提高了资产敏感度。截至2021年6月30日，所有措施都保持在规定的政策范围内。
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股权风险价值计量通过考虑利率变化对公司所有现金流的影响，并通过对现金流进行折现来估计资产和负债的现值，从而表明公司持续的经济价值。资产和负债的这些折现值之间的差额是权益的经济价值，从理论上讲，权益的经济价值近似于公司净资产的公允价值。
 
股权经济价值的估计变动
利率的变化：+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
政策限制35.00%25.00%20.00%10.00%10.00%20.00%25.00%35.00%
2021年6月30日(9.88%)(5.64%)(1.65%)0.76%不适用不适用不适用不适用
2020年12月31日(10.98%)(6.27%)(1.90%)0.33%不适用不适用不适用不适用
 
总体而言，从2020年12月31日到2021年6月30日，在所有上升的利率情景中，风险股权(Eve)的经济价值指标都有所下降。期内与EVE有关的风险下降，主要是由于活期存款增加、货币市场存款成本下降及FHLB垫款减少所致。
 
流动性管理
流动性的衡量标准是金融机构通过偿还贷款、到期投资、存款增长、借入资金、资本以及出售投资证券和住宅抵押贷款等高市场化资产筹集资金的能力。在评估流动资金时，管理层会考虑经营要求、存款流量的季节性、投资、贷款及存款到期日及催缴、贷款及存款提款的预期资金，以及可供出售投资的市值，以便在短期内有足够的资金可供偿还出现的债务，并确保本公司能够寻求新的商业机会。考虑到现有的内部和外部来源，公司的流动性状况在2021年6月30日超过了预期的短期和长期需求。
 
除了上面已经讨论的因素外，流动性的衡量方法还包括核心存款。管理层认为核心存款是一个相对稳定的资金来源，核心存款被定义为包括除经纪和外包存款以外的所有存款，以及25万美元或更多的某些定期存款。截至2021年6月30日，核心存款相当于总生息资产的83%。在评估流动性需求时，公司的增长和抵押银行业务也是额外的考虑因素恩茨。此外，还考虑了由于利率波动而导致的投资组合流动性的变化。根据这一由ALCO的资金和流动性小组委员会在正式政策指导下实施的方法，公司的流动性状况是每周衡量一次，从三十(30)天到三百六十(360)天之间每隔三十天进行一次展望。这一衡量是基于基金出售或购买头寸的预测，以及为衡量对购买基金和核心增长的依赖而开发的比率和趋势。截至2021年6月30日，公司的流动性和资金可获得性为其在为贷款需求和其他流动性需求提供资金方面提供了灵活性。
 
该公司还拥有外部资金来源，可在需要时动用。外部流动性的主要来源是联邦住房金融局(FHLB)和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的可用信贷额度。联邦住房金融局的信用额度总计39亿美元，所有这些资金都可以根据质押抵押品借款，截至2021年6月30日，没有未偿还的借款。美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和代理银行的担保信贷额度总计4.529亿美元，所有这些都可以基于质押抵押品进行借款，截至2021年6月30日，没有借款。此外，截至2021年6月30日，该公司与代理银行的无担保信贷额度为12亿美元。截至2021年6月30日，没有针对这些信用额度的未偿还借款。截至2021年6月30日，该公司在PPPLF计划下有9亿美元可用。该计划下的任何借款都将由PPP计划下的担保贷款担保。截至2021年6月30日，PPPLF计划下没有未偿还的借款。根据其流动性分析，包括可用流动性的外部来源，管理层认为，2021年6月30日的流动性头寸是合适的。
 
母公司(“Bancorp”)是独立于银行的法律实体，必须为其自身的流动资金提供资金。除了运营费用外，Bancorp还负责支付向其普通股股东宣布的任何股息以及未偿债务的利息和本金。Bancorp的主要收入来源是从银行获得的股息。在任何日历年，未经联邦储备银行事先批准，本行可宣布和支付给Bancorp的股息金额不得超过该年度迄今的净收入加上该年度的留存净收入(定义)。前两个历年。根据这一要求，截至2021年6月30日，世行本可以向Bancorp宣布最高1.67亿美元的股息。截至2021年6月30日，Bancorp的流动资产为9250万美元。
 
为信贷产品或担保融资提供资金的安排采取贷款承诺(包括循环信贷结构的信贷额度)和信用证的形式。这些安排获得批准的方式与贷款相同。
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一般来说，在确定信贷安排的金额和结构时，会考虑现金流、抵押品价值和风险评估。
 
在指定日期以消费者、商业地产和企业形式发放信贷的承诺如下：
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
商业地产开发建设$462,252 $871,290 
住宅房地产.开发和建造829,073 94,096 
房地产-住宅抵押贷款92,759 335,288 
信用额度，主要是房屋净值和业务额度2,873,557 1,947,706 
备用信用证70,155 71,777 
提供信贷和可用信贷额度的总承诺额$4,327,796 $3,320,157 
 
提供信贷的承诺是指向客户提供融资的协议，条件是不违反协议中规定的任何条件。承诺的利率通常由当前市场利率、到期日或其他终止条款决定，可能需要支付费用。信贷额度通常代表提供的信贷额度中未使用的部分，只要客户遵守必要的合同条件，信贷额度就会保持可用状态。作为信贷管理流程的一部分，将根据具体情况定期评估、处理和/或续签信贷承诺。总承诺额或信用额度不一定代表未来的现金需求，因为所有客户都不太可能一次性全额动用其信用额度。

截至2021年6月30日，无资金承诺准备金总额为40万美元，并在合并财务状况报表中计入其他负债。有关未出资承付款准备的会计政策的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注1--重要会计政策。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 
见上文《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中的《财务状况--市场风险管理》，并入本文作为参考。

项目4.控制和程序
 
在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层在本报告所述期间的最后一天对公司信息披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这符合1934年“证券交易法”第13a-15条的规定。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。在截至2021年6月30日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券法第13a-15条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
 
在正常业务过程中，公司会卷入因其从事的银行、金融和其他活动而引起的诉讼。管理层在征询法律顾问的意见后，预期该等事宜所产生的最终责任(如有)不会对本公司的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
 
第1A项。风险因素
 
本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报中所讨论的风险因素并无重大变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
 
2020年12月，公司董事会批准回购至多2,350,000股普通股。在截至2021年6月30日的三个月内，公司没有回购任何股份。

项目3.高级证券违约-无
 

项目4.矿山安全披露--不适用
 

项目5.其他信息-无
 

项目6.展品
 
 
附件31(A)
根据规则第13a-14(A)/15d-14(A)条核证行政总裁
附件31(B)
根据第13a-14(A)/15d-14(A)条核证首席财务官
附件32(A)
依据美国第18条第1350条对行政总裁的证明
附件32(B)
依据美国第18条第1350条对首席财务官的证明
附件101.SCH
XBRL分类扩展架构文档
附件101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档
附件101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
附件101.实验室
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
附件101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
展品104
封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)

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签名
根据1934年证券交易法第13节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签字人代表注册人签署本季度报告。
 
桑迪·斯普林普银行公司(Sandy Spring Bancorp，Inc.)
(注册人)
 
作者：/s/Daniel J.Schrider
丹尼尔·J·施莱德
总裁兼首席执行官
日期：2021年8月6日
作者：/s/菲利普·J·曼图亚
菲利普·J·曼图亚
执行副总裁兼首席财务官
日期：2021年8月6日

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