TFSL-20210630
000138166809/302021Q3假象416,715447,38415236,0780.010.01100,000,000100,000,000—0000.010.01700,000,000700,000,000332,318,750332,318,750280,623,687280,150,00651,695,06352,168,744—0.84—0.2820,5000.83—0.2812个月零6天2,11553342,4761313582521,87974231,51451000013816682020-10-012021-06-30Xbrli：共享00013816682021-08-04Iso4217：美元00013816682021-06-3000013816682020-09-300001381668美国-GAAP：抵押应收账款成员2021-06-300001381668美国-GAAP：抵押应收账款成员2020-09-300001381668TFSL：其他贷款成员2021-06-300001381668TFSL：其他贷款成员2020-09-30Iso4217：美元Xbrli：共享00013816682021-04-012021-06-3000013816682020-04-012020-06-3000013816682019-10-012020-06-300001381668US-GAAP：BankingMember2021-04-012021-06-300001381668US-GAAP：BankingMember2020-04-012020-06-300001381668US-GAAP：BankingMember2020-10-012021-06-300001381668US-GAAP：BankingMember2019-10-012020-06-300001381668美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-03-310001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100013816682020-03-310001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-04-012020-06-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300001381668美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-06-300001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000013816682020-06-300001381668美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-03-310001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100013816682021-03-310001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-04-012021-06-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300001381668美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-06-300001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001381668美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-09-300001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000013816682019-09-300001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-10-012020-06-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012020-06-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-012020-06-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-10-012020-06-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2019-10-012020-06-300001381668美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-09-300001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001381668Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-09-300001381668Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-09-300001381668美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012021-06-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-06-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012021-06-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-10-012021-06-300001381668美国-GAAP：SecuryStockMember2020-10-012021-06-300001381668美国-GAAP：存款方成员2020-10-012021-06-300001381668美国-GAAP：存款方成员2019-10-012020-06-300001381668美国-GAAP：债务成员2020-10-012021-06-300001381668美国-GAAP：债务成员2019-10-012020-06-30Xbrli：纯0001381668美国-GAAP：CommonStockMemberTFSL：ThirdFederalSavingsMHCMember2021-06-300001381668美国-GAAP：员工股票期权成员2021-04-012021-06-300001381668美国-GAAP：员工股票期权成员2020-04-012020-06-300001381668美国-GAAP：员工股票期权成员2020-10-012021-06-3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国-GAAP：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-04-012021-06-300001381668美国-GAAP：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-04-012020-06-300001381668美国-GAAP：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-10-012021-06-300001381668美国-GAAP：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-10-012020-06-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：非指定成员美国-GAAP：其他收入成员2021-04-012021-06-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：非指定成员美国-GAAP：其他收入成员2020-04-012020-06-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：非指定成员美国-GAAP：其他收入成员2020-10-012021-06-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：非指定成员美国-GAAP：其他收入成员2019-10-012020-06-300001381668Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMemberTFSL：NetGainLossOnSaleOfMortgageLoansMember美国-GAAP：非指定成员2021-04-012021-06-300001381668Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMemberTFSL：NetGainLossOnSaleOfMortgageLoansMember美国-GAAP：非指定成员2020-04-012020-06-300001381668Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMemberTFSL：NetGainLossOnSaleOfMortgageLoansMember美国-GAAP：非指定成员2020-10-012021-06-300001381668Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMemberTFSL：NetGainLossOnSaleOfMortgageLoansMember美国-GAAP：非指定成员2019-10-012020-06-30
目录

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________
表格10-Q
________________________________
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度的季度报告2021年6月30日
或 
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本。
佣金档案编号001-33390
________________________________________
TFS金融公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
________________________________________
美利坚合众国 52-2054948
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
百老汇大道7007号
克利夫兰,俄亥俄州 44105
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(216) 441-6000
注册人的电话号码，包括区号：
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元TFSL纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是  x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 x  加速的文件管理器 ¨
非加速文件服务器 o  规模较小的新闻报道公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐  *x
截至2021年8月4日，有280,623,861注册人普通股的流通股，每股面值0.01美元，其中227,119,132股，或注册人普通股的80.9%由注册人的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会(MHC)持有。

目录

TFS金融公司
索引
  页面
术语表
3
第l部分-财务信息
第一项。
财务报表(未经审计)
合并条件报表
2021年6月30日和2020年9月30日
4
合并损益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月
5
综合全面收益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月
6
合并股东权益报表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月
7
合并现金流量表
截至2021年和2022年6月30日的9个月
9
未经审计的中期合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
72
第四项。
管制和程序
76
第二部分-其他资料
第1项。
法律程序
76
项目1A。
风险因素
76
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
76
第三项。
高级证券违约
77
第四项。
煤矿安全信息披露
77
第五项。
其他信息
77
第6项
陈列品
77
签名
78

2
目录

术语表
TFS Financial Corporation提供了以下缩略语和定义术语列表，作为读者的工具。以下确定的缩略语和定义的术语在整个文档中使用。
ACL：信贷损失准备
FHFA：联邦住房金融局
行动：减税和就业法案
FHLB：联邦住房贷款银行
AOCI：累计其他综合收益
菲科：费尔艾萨克公司
手臂：可调利率抵押贷款
FRB-克利夫兰：克利夫兰联邦储备银行
ASC：会计准则编码
房地美：联邦住房贷款抵押公司
亚利桑那州立大学：会计准则更新
FRS：联邦储备系统理事会
协会：第三，联邦储蓄与贷款
GAAP：公认会计原则
克利夫兰协会
Ginnie Mae：政府全国抵押贷款协会
博利：银行拥有的人寿保险
GVA：一般估值免税额
CARE法案：冠状病毒援助、救济和经济安全
HPI：房价指数
行动
IRR：利率风险
CD：存单
美国国税局：美国国税局
CECL：当前预期的信贷损失
伊娃：个人评税免税额
CFPB：消费者金融保护局
LIHTC：低收入住房税收抵免
CLTV：综合贷款价值比
嘴唇：在建贷款
公司：TFS金融公司及其
LTV：贷款价值比
附属公司
MGIC：抵押担保保险公司
DFA：多德-弗兰克(Dodd-Frank)华尔街改革与消费者
控制中心：货币监理署
《保护法》
保监处：其他综合收益
耳朵：风险收益
采购经理人指数：私人按揭保险
每股收益：每股收益
PMIC：PMI抵押保险公司
员工持股计划：第三联邦雇员(助理)股票
流行性疾病：房地产抵押投资渠道
所有权计划
秒：美国证券交易委员会
伊芙：公平的经济价值
TDR：问题债务重组
联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会
第三联邦储蓄，MHC：第三，联邦储蓄
财务会计准则委员会：财务会计准则委员会
和克利夫兰贷款协会
FDIC：美国联邦存款保险公司



3
目录

第一项：财务报表
TFS金融公司及其子公司
合并条件报表(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
资产
现金和银行到期款项$27,410 $25,270 
其他可产生利息的现金等价物552,735 472,763 
现金和现金等价物580,145 498,033 
可供出售的投资证券(摊销成本分别为416,715美元和447,384美元)419,444 453,438 
持有可供出售的按揭贷款(分别为152元及36,078元，以公允价值计算)6,931 36,871 
为投资而持有的贷款，净额：
按揭贷款12,621,092 13,104,959 
其他贷款2,701 2,581 
递延贷款费用，净额43,922 42,459 
贷款信贷损失准备(66,435)(46,937)
贷款，净额12,601,280 13,103,062 
抵押贷款偿还权，净额9,094 7,860 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算162,783 136,793 
房地产自有，净值— 185 
办公场所、设备和软件，网络38,676 41,594 
应计应收利息32,292 36,634 
银行拥有的人寿保险合同295,235 222,919 
其他资产90,821 104,832 
总资产$14,236,701 $14,642,221 
负债和股东权益
存款$9,150,762 $9,225,554 
借入资金3,142,705 3,521,745 
借款人的保险费和税金预付款66,138 111,536 
已偿还贷款的本金、利息和相关的第三方托管27,694 45,895 
应计费用和其他负债139,686 65,638 
总负债12,526,985 12,970,368 
承付款和或有负债
优先股，面值0.01美元，授权100,000,000股，未发行和已发行— — 
普通股，面值0.01美元，授权7亿股；已发行332,318,750股；分别于2021年6月30日和2020年9月30日发行280,623,687股和280,150,006股3,323 3,323 
实收资本1,745,344 1,742,714 
库存股，按成本计算；2021年6月30日和2020年9月30日分别为51,695,063股和52,168,744股(766,820)(767,649)
未分配的员工持股计划股份(36,834)(40,084)
留存收益--受到很大限制851,073 865,514 
累计其他综合损失(86,370)(131,965)
股东权益总额1,709,716 1,671,853 
总负债和股东权益$14,236,701 $14,642,221 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
4
目录

TFS金融公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 在截至的三个月内在过去的9个月里
六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
利息和股息收入：
贷款，包括手续费$93,584 $106,839 $289,885 $337,267 
可供出售的投资证券828 2,397 2,781 8,172 
其他赚取利息和股息的资产979 722 2,609 4,097 
利息和股息收入合计95,391 109,958 295,275 349,536 
利息支出：
存款23,461 33,064 75,702 108,863 
借入资金14,852 14,015 45,341 48,571 
利息支出总额38,313 47,079 121,043 157,434 
净利息收入57,078 62,879 174,232 192,102 
信贷损失拨备(解除)(1,000)— (7,000)3,000 
计提(释放)信贷损失后的净利息收入58,078 62,879 181,232 189,102 
非利息收入：
费用和服务费，扣除摊销后的净额2,491 2,170 7,446 6,435 
出售贷款的净收益3,423 10,844 28,777 16,907 
银行拥有的人寿保险合同的增加和死亡抚恤金2,361 1,559 7,815 5,581 
其他1,174 749 2,580 7,276 
非利息收入总额9,449 15,322 46,618 36,199 
非利息支出：
薪金和员工福利26,945 24,940 81,955 78,041 
营销服务4,073 3,673 15,131 12,163 
办公物业、设备和软件6,427 5,877 19,257 18,857 
联邦保险费和评估2,139 2,800 6,852 8,187 
州特许经营税1,151 1,191 3,461 3,514 
其他费用7,115 6,352 21,733 20,949 
非利息支出总额47,850 44,833 148,389 141,711 
所得税前收入19,677 33,368 79,461 83,590 
所得税费用3,696 6,528 15,469 13,851 
净收入$15,981 $26,840 $63,992 $69,739 
每股收益-基本和稀释后收益$0.06 $0.10 $0.23 $0.25 
加权平均流通股
基本信息276,864,229 275,956,011 276,597,435 275,789,040 
稀释278,931,432 277,521,881 278,492,283 277,842,653 

见未经审计的中期合并财务报表附注。
5
目录

TFS金融公司及其子公司
综合全面收益表(亏损)(未经审计)
(单位：千)
在截至的三个月内在过去的9个月里
六月三十日，六月三十日，
2021202020212020
净收入$15,981 $26,840 $63,992 $69,739 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现收益(亏损)净变化(719)(4,010)(2,577)8,166 
现金流套期保值净变动1,485 (11,571)46,773 (86,135)
固定福利计划债务净变化467 451 1,399 1,355 
其他全面收益(亏损)合计1,233 (15,130)45,595 (76,614)
综合收益(亏损)总额$17,214 $11,710 $109,587 $(6,875)
见未经审计的中期合并财务报表附注。
6
目录

TFS金融公司及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2020年6月30日的三个月
 普普通通
库存		实缴
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		留用
收益		累计其他
全面
收益(亏损)		总计
股东的
股权
2020年3月31日的余额$3,323 $1,739,523 $(767,723)$(42,251)$853,155 $(130,863)$1,655,164 
净收入— — — — 26,840 — 26,840 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (15,130)(15,130)
已分配或承诺将释放的员工持股计划股票— 477 — 1,084 — — 1,561 
股权激励计划的薪酬成本— 1,178 — — — — 1,178 
分配给股权激励计划的库存股— (175)68 — — — (107)
支付给普通股股东的股息(每股0.28美元)— — — — (14,030)— (14,030)
2020年6月30日的余额$3,323 $1,741,003 $(767,655)$(41,167)$865,965 $(145,993)$1,655,476 
截至2021年6月30日的三个月
普普通通
库存		实缴
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		留用
收益		累计其他
全面
收益(亏损)		总计
股东的
股权
2021年3月31日的余额$3,323 $1,742,681 $(766,407)$(37,917)$849,394 $(87,603)$1,703,471 
净收入— — — — 15,981 — 15,981 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 1,233 1,233 
已分配或承诺将释放的员工持股计划股票— 1,171 — 1,083 — — 2,254 
股权激励计划的薪酬成本— 1,202 — — — — 1,202 
分配给股权激励计划的库存股— 290 (413)— — — (123)
支付给普通股股东的股息(每股0.28美元)— — — — (14,302)— (14,302)
2021年6月30日的余额$3,323 $1,745,344 $(766,820)$(36,834)$851,073 $(86,370)$1,709,716 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
7
目录

截至2020年6月30日的9个月
 普普通通
库存		实缴
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		留用
收益		累计其他
全面
收益(亏损)		总计
股东的
股权
2019年9月30日的余额$3,323 $1,734,154 $(764,589)$(44,417)$837,662 $(69,379)$1,696,754 
净收入— — — — 69,739 — 69,739 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (76,614)(76,614)
已分配或承诺将释放的员工持股计划股票— 2,538 — 3,250 — — 5,788 
股权激励计划的薪酬成本— 3,527 — — — — 3,527 
购买库存股(20,500股)— — (378)— — — (378)
分配给股权激励计划的库存股— 784 (2,688)— — — (1,904)
支付给普通股股东的股息(普通股每股0.83美元)— — — — (41,436)— (41,436)
2020年6月30日的余额$3,323 $1,741,003 $(767,655)$(41,167)$865,965 $(145,993)$1,655,476 
截至2021年6月30日的9个月
普普通通
库存		实缴
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		留用
收益		累计其他
全面
收益(亏损)		总计
股东的
股权
2020年9月30日的余额$3,323 $1,742,714 $(767,649)$(40,084)$865,514 $(131,965)$1,671,853 
税后净额会计原则变化的累积影响1
— — — — (35,763)— (35,763)
净收入— — — — 63,992 — 63,992 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 45,595 45,595 
已分配或承诺将释放的员工持股计划股票— 2,907 — 3,250 — — 6,157 
股权激励计划的薪酬成本— 4,315 — — — — 4,315 
分配给股权激励计划的库存股— (4,592)829 — — — (3,763)
支付给普通股股东的股息(普通股每股0.84美元)— — — — (42,670)— (42,670)
2021年6月30日的余额$3,323 $1,745,344 $(766,820)$(36,834)$851,073 $(86,370)$1,709,716 
1与2020年10月1日通过的ASU 2016-13相关。
见未经审计的中期合并财务报表附注。

8
目录

TFS金融公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)(千)
 在截至6月30日的9个月里，
 20212020
经营活动的现金流：
净收入$63,992 $69,739 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
员工持股计划与股票薪酬费用10,480 9,315 
折旧及摊销29,113 22,880 
递延所得税(351)1,217 
信贷损失拨备(解除)(7,000)3,000 
出售贷款的净收益(28,777)(16,907)
出售商业地产的净收益— (4,257)
其他净(收益)损失111 (470)
出售持有以供出售的贷款所得款项46,797 41,088 
用于销售的贷款(47,601)(45,092)
银行拥有的人寿保险合同增加(5,832)(4,687)
应收利息和其他资产净减少(增加)7,418 (1,892)
应计费用和其他负债净增加53,013 17,463 
经营活动提供的净现金121,363 91,397 
投资活动的现金流：
贷款来源(3,764,249)(3,142,885)
贷款本金偿还3,647,652 2,353,972 
本金偿还和到期日的收益：
可供出售的证券254,748 173,450 
出售以下项目的收益：
贷款640,148 563,667 
房地产自有206 2,366 
房舍、设备和其他资产71 23,512 
购买：
银行人寿保险(70,000)— 
FHLB股票(25,990)(34,935)
可供出售的证券(229,862)(133,740)
房舍和设备(1,235)(2,832)
其他3,013 358 
投资活动提供(用于)的现金净额454,502 (197,067)
融资活动的现金流：
存款净(减)增(74,792)463,727 
借款人用于保险和税收的预付款净减少(45,398)(12,224)
还本付息净(减)增(18,201)10,284 
短期借款资金净减少(400,359)(119,832)
长期借款资金收益25,000 250,000 
偿还长期借款资金(3,681)(274,001)
从衍生品交易对手收到(提供给)的现金抵押品/结算69,801 (114,394)
购买库藏股— (414)
通过股票福利计划补偿净结算收购库存股(3,771)(1,904)
支付给普通股股东的股息(42,352)(41,436)
融资活动提供的现金净额(用于)(493,753)159,806 
现金及现金等价物净增加情况82,112 54,136 
现金和现金等价物-期初498,033 275,143 
现金和现金等价物--期末$580,145 $329,279 
补充披露现金流信息：
为存款利息支付的现金$76,268 $108,809 
为借款利息支付的现金12,263 48,544 
缴纳所得税的现金20,013 1,658 
非现金投融资活动补充日程表：
将贷款转让给拥有的房地产41 1,751 
将贷款从为投资而持有转为为出售而持有588,243 593,446 
为股票福利计划发行的库存股(4,696)784 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
9
目录

TFS金融公司及其子公司
未经审计的中期合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千元为单位)
1.陈述的基础
TFS金融公司是一家联邦特许的股票控股公司，通过其全资子公司开展主要活动。该公司的主要业务是零售消费银行业务，包括按揭贷款、存款收集，以及其他较次要的金融服务。截至2021年6月30日，大约81该公司流通股的%由联邦特许的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会(MHC)所有。TFS金融公司的储蓄子公司是克利夫兰的第三联邦储蓄和贷款协会。
该公司遵循的会计和报告政策在所有重要方面都符合美国公认会计原则和金融服务业的一般惯例。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。信贷损失拨备、递延税项资产估值和养老金义务的确定尤其容易发生变化。
未经审核的中期综合财务报表反映正常经常性的所有调整，管理层认为这些调整对于公平反映本公司于2021年6月30日的财务状况及其所列期的经营业绩和现金流量是必要的。此类调整是未经审计的中期财务报表中反映的唯一调整。
根据美国证券交易委员会关于中期财务信息的S-X法规，这些报表不包括完整审计财务报表所需的某些信息和脚注披露。本公司截至2020年9月30日的会计年度Form 10-K年度报告包含经审计的综合财务报表及相关附注，阅读时应与随附的中期综合财务报表一并阅读。本文披露的中期运营结果不一定代表截至2021年9月30日的会计年度或任何其他时期的预期结果。
本公司已确定，最近发布的所有尚未采用的会计声明将不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响，或不适用于其运营。
自2020年10月1日起，公司通过了修订后的ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。参考注4.贷款和信贷损失拨备了解更多细节。
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，实体需要确认收入，以描述向客户转让商品或服务的金额，该金额反映了该实体期望有权获得的对价，以换取这些商品或服务。在主题606范围内，该公司的三个收入来源是REO的销售、交换收入和存款账户以及其他基于交易的服务费收入。这些流是无关紧要的，因此关于这些流的定量信息不会被披露.

2.每股收益
基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股可获得的收益。稀释每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益数额，经调整以计入潜在稀释普通股的影响。在计算每股基本收益时，流通股包括公众持有的股份、员工持股计划持有的已分配给参与者或承诺释放供分配给参与者的股票，以及227,119,132由第三联邦储蓄公司(MHC)持有的股份。为了计算稀释每股收益，在计算基本每股收益时使用的流通股中加入了股票期权和具有摊薄影响的限制性和履约股份单位。根据公司的限制性股票计划授予的未归属股票在根据两级法计算每股收益时被视为参与证券，因为它们包含不可没收的股息权。两类方法是一种收益分配方法，它确定每类普通股和参与证券的每股收益。被确定为或有可发行和非参与证券的业绩份额单位不包括在基本每股收益的计算中。2021年6月30日
10
目录

和2020年，分别举行了员工持股计划3,683,386和4,116,726分别是既没有分配给参与者也没有承诺释放给参与者的股票。

以下是该公司每股收益计算的摘要。
 截至6月30日的三个月，
 20212020
 收入股票每股收益
金额		收入股票每股收益
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$15,981 $26,840 
减去：分配给限制性股票单位的收入368 422 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$15,613 276,864,229 $0.06 $26,418 275,956,011 $0.10 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响2,067,203 1,565,870 
普通股股东可获得的收入$15,613 278,931,432 $0.06 $26,418 277,521,881 $0.10 
 在截至6月30日的9个月里，
 20212020
 收入股票每股收益
金额		收入股票每股收益
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$63,992 $69,739 
减去：分配给限制性股票单位的收入1,181 1,220 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$62,811 276,597,435 $0.23 $68,519 275,789,040 $0.25 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响1,894,848 2,053,613 
普通股股东可获得的收入$62,811 278,492,283 $0.23 $68,519 277,842,653 $0.25 
    
    以下是未偿还股票期权的摘要，这些期权不包括在稀释后每股收益的计算中，因为纳入这些期权将是反稀释的。
 截至6月30日的三个月，在截至6月30日的9个月里，
 2021202020212020
购买股份的选择权— 2,441,700 403,900 573,500 
限制性和绩效股票单位— 55,553 — 48,265 

3.投资证券
下表汇总了可供出售的投资。列报期间的应计利息为#美元。883及$1,121分别截至2021年6月30日和2020年9月30日，并在未经审计的应计利息中报告合并条件报表.
 2021年6月30日
 摊销
成本		毛收入
未实现		公平
价值
 收益损失
流行性疾病$411,127 $3,343 $(802)$413,668 
联邦抵押协会的证书5,588 189 (1)5,776 
总计$416,715 $3,532 $(803)$419,444 

11
目录

 2020年9月30日
 摊销
成本		毛收入
未实现		公平
价值
 收益损失
流行性疾病$441,419 $6,043 $(259)$447,203 
联邦抵押协会的证书5,965 270 — 6,235 
总计$447,384 $6,313 $(259)$453,438 

在2021年6月30日和2020年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额和相关证券的估计公允价值，按证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下：
2021年6月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损
可供出售的-
三个REMIC$146,334 $758 $7,300 $44 $153,634 $802 
联邦抵押协会的证书— — 44 1 44 1 
总计$146,334 $758 $7,344 $45 $153,678 $803 

2020年9月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损
可供出售的-
三个REMIC$105,566 $259 $— $— $105,566 $259 
我们认为，投资证券的未实现亏损可归因于市场利率的变化。美国政府和机构义务的合同条款不允许发行人以低于投资面值的价格结算证券。抵押贷款支持证券的合同现金流由房利美、房地美和金利美提供担保。流行病是由这些政府机构发行的证券或由这些政府机构发行的证券支持的。预计这些证券的结算价格不会大大低于投资的摊销成本。美国财政部在2008年建立了融资协议，以确保房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)履行对其发行或担保的抵押贷款支持证券(MBS)持有人的义务。

由于价值下降是由于市场利率的变化，而不是信用质量的变化，而且由于公司既没有出售证券的意图，也更有可能需要公司在必要的时间内出售证券以收回摊销成本，因此公司预计将从这些投资中获得所有合同现金流。所以呢，不是信贷损失拨备是截至2021年6月30日的证券方面的记录。

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目录

4.贷款和信贷损失拨备
贷款组合
为投资而持有的贷款包括以下内容：
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
房地产贷款：
住宅核心$10,366,651 $10,774,845 
今天的住宅住宅67,124 75,166 
房屋净值贷款和信用额度2,159,132 2,232,236 
施工77,484 47,985 
房地产贷款12,670,391 13,130,232 
其他贷款2,701 2,581 
加(减)：
递延贷款费用，净额43,922 42,459 
正在办理的贷款(49,299)(25,273)
贷款信贷损失准备(66,435)(46,937)
为投资而持有的贷款，净额$12,601,280 $13,103,062 
贷款按摊销成本列账，其中包括扣除递延费用和支出后的未摊销保费或折扣调整后的未偿还本金余额。应计利息为$31,409及$35,513分别截至2021年6月30日和2020年9月30日，并在未经审计的应计利息中报告合并条件报表。
该公司的贷款主要集中在俄亥俄州和佛罗里达州。截至2021年6月30日和2020年9月30日，俄亥俄州持有的住宅核心贷款、今日住房贷款和建筑贷款总额的百分比为55%和56%，佛罗里达州持有的百分比为18%和17%。截至2021年6月30日和2020年9月30日，房屋净值贷款和信用额度集中在俄亥俄州(29这两个日期的百分比)，佛罗里达州(20%和19%)和加利福尼亚州(15%和16%)。
住宅核心抵押贷款是住宅房地产投资组合中最大的部分。虽然本公司认为，根据投资组合的性质、组成、抵押品、产品、留置权头寸和表现，总体信用风险较低，但可能会受到新冠肺炎影响的持续时间和深度的影响。该投资组合不包括在其他金融机构经历过严重业绩问题的贷款类型或结构(次级、没有文件或支付选择权可调利率抵押贷款)。该投资组合包含“智能利率”可调利率抵押贷款，利率最初主要锁定三到五年，然后每年重新设定，这取决于借款人可以选择的各种重新锁定选项。虽然借款人有资格以高于初始利率的利率获得贷款，但可调利率功能可能会影响借款人在利率上升期间重置利率时支付更高还款的能力，而在利率下降或低利率环境下，这种偿还风险可能会降低。与投资组合中其他类型的贷款相比，由于历史损失经验有限，管理层在评估可调利率抵押贷款所需的津贴时需要做出判断。住宅核心贷款组合所包括的可调整利率按揭贷款本金为#美元。4,840,894及$5,122,266分别于2021年6月30日和2020年9月30日。
今日之家是一项旨在惠及中低收入购房者的保障性住房计划，该计划下的大多数贷款都是在2009年之前发放的。不是2016年9月30日之后，根据今日之家计划发放了新贷款。今日房屋贷款比传统的住宅房地产抵押贷款具有更大的信用风险。在2021年6月30日和2020年9月30日，大约11%和12分别有%的今日房屋贷款包括私人抵押贷款保险。这些贷款的大部分承保范围由PMI Mortgage Insurance Co.(PMIC)提供，该公司于2011年被亚利桑那州保险部接管，目前支付的所有索赔金额为77.5%。本公司已对受影响的估值免税额及撇账作出适当调整，并对集体评估的贷款的估计亏损严重程度因数作出相应调整。截至2021年6月30日和2020年9月30日，PMIC提供的抵押保险覆盖的公司自有住宅投资组合中的贷款金额分别为$16,469及$20,649，其中$15,513及$19,681是最新的。由按揭保证保险公司(MGIC)提供的按揭保险承保的本公司自有住宅投资组合中的贷款额为
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2021年6月30日和2020年9月30日的分别为美元8,721及$12,381，其中$8,300及$12,381是最新的。截至2021年6月30日，主要信用评级机构公布的MGIC的长期债务评级不符合“高信用质量”的要求；然而，MGIC继续按照其合同义务支付索赔，本公司没有增加与MGIC的索赔能力相关的估计损失严重程度因素。不是其他贷款由抵押贷款保险公司承保，这些公司推迟支付索赔或被评估为非投资级贷款。
持有待售贷款包括在Fannie Mae建立的计划范围内发放、出售给Fannie Mae的贷款，以及发放给持有待售投资组合的贷款，这些贷款后来确定要出售。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月期间，对持有待售投资组合的重新分类包括在此期间出售的贷款，包括在期末等待结算的合同中的贷款，以及源于持有待售投资组合的贷款，这些贷款后来被确定为出售。截至2021年6月30日和2020年9月30日，持有待售抵押贷款总额为1美元。6,931及$36,871。在截至2021年6月30日的三个月和九个月期间，出售的贷款本金余额为1美元。116,566及$634,034，包括$152在等待和解的合同中。在截至2020年6月30日的3个月和9个月内，出售的贷款本金余额为1美元。314,913及$638,160，包括$45,231在等待和解的合同中。
房屋净值贷款和信用额度主要由房屋净值信用额度组成，占住宅房地产投资组合的很大一部分，包括整个期限内的每月本金和利息支付。一旦信贷额度的提款期到期，这些账户就会包括在房屋净值贷款余额中。房屋净值信用额度的全部信用敞口是由抵押品房地产在发起时的价值担保的。新冠肺炎对就业、整体经济以及潜在的房价的影响，可能会对房屋净值贷款和信用额度组合内的信贷表现产生不利影响。
本公司向个人发放建筑贷款，由合格的建筑商建造其个人独栋住宅(建筑/永久贷款)。该公司的建筑/永久贷款一般用于在施工阶段随着工程进展向建筑商或分包商支付款项。在施工阶段，借款人只为提取的余额支付利息。建设完成后，这笔贷款将转换为永久摊销贷款，而不需要支付第二次关闭的费用。该公司提供固定利率或可调整利率的建筑/永久贷款，目前贷款与竣工评估价值的最高比率为85%。该公司还拥有一为一个多用途建筑项目向一个非营利性组织提供的未偿还贷款。
其他贷款包括由存单账户担保的贷款(在不付款的情况下可以全额收回)和可免除首付援助贷款(无担保贷款用于向通过合作住房机构获得资格的借款人提供首付援助)。本公司记录了贷款的负债，这些贷款在预定的期限内以相等的增量免除，但须符合居住要求。
新冠肺炎
中国监管机构鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人审慎合作，《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》(最初发布于2020年3月22日，2020年4月7日修订)中阐述了这一点。财务会计准则委员会确认了前述监管机构的观点，即基于善意对截至新冠肺炎纾困计划实施日期有效的借款人进行的此类短期修改(例如，6个月)不是TDR。监管机构表示，根据本机构间声明，授予新冠肺炎延期付款的履约贷款通常不被视为逾期或非应计项目。修订后的声明规定，与新冠肺炎相关的符合条件的贷款修改也可以根据CARE法案第4013条或根据ASC310-40进行核算。CARE法案为因新冠肺炎而做出的截至2019年12月31日逾期不超过30天的修改提供了临时救济。该公司已选择对符合条件的贷款修改适用修订后的机构间声明中规定的暂停TDR要求。对于不符合修订后的机构间声明所提出的暂停条件的贷款修改，公司将考虑CARE法案来评估其范围内的贷款修改，或者如果修改不属于这些法案的范围，则考虑现有的TDR评估政策。
截至2021年6月30日，由于新冠肺炎全球大流行，我们的一些借款人经历了失业或收入减少，并要求某种类型的贷款忍耐。分别在2021年6月30日和2020年9月30日，向受新冠肺炎影响的借款人提供的积极忍耐计划总额为42,817及$165,642，其中$5,311及$15,623被归类为问题债务重组，要么是因为它们在新冠肺炎容忍之前被归类为TDR，要么是因为它们不符合豁免TDR分类的标准。忍耐计划允许经历暂时经济困难的借款人将有限数量的还款推迟到以后，最初提供的是
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三个月的期限，对于继续受新冠肺炎影响的借款人，这一期限可能会延长。大部分积极的新冠肺炎忍耐计划已经扩大到至少12月，加权平均期限为12.2个月。
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年9月30日，按地理位置划分的每个投资组合、按摊销成本划分的积极忍耐计划以及占总贷款的百分比。我们的今日之家的大部分忍耐投资组合是由位于俄亥俄州的物业担保的，因此没有按地理位置分开。 
六月三十日，
2021		忍耐计划占各自投资组合的百分比9月30日，
2020		忍耐计划占各自投资组合的百分比
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$12,925 $45,926 
弗罗里达6,679 38,804 
其他16,216 56,107 
总计35,820 0.34 %140,837 1.31 %
今天的总住宅数量1,230 1.84 %5,391 7.21 %
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州616 2,352 
弗罗里达1,508 6,298 
加利福尼亚1,994 4,974 
其他1,649 5,790 
总计5,767 0.26 %19,414 0.86 %
积极忍耐计划中的房地产贷款总额$42,817 0.34 %$165,642 1.26 %

下表汇总了截至2021年6月30日，根据当前计划延期付款结束的月份，积极忍耐计划的摊销成本。可根据要求延长忍耐计划期限。
月末总计
2021年7月31日$18,424 
2021年8月31日9,089 
2021年9月30日9,633 
2021年10月31日3,776 
2021年11月30日853 
2021年12月31日1,042 
总积极忍耐计划$42,817 

新冠肺炎忍耐计划一般是通过在忍耐终止时全额付款来解决的；通过非TDR还款计划，在超过或不超过12个月的原始合同付款之外再支付一部分忍耐；或者通过非TDR资本化，在有或没有延长到期日的情况下，将被容忍的款项加到账户的本金余额中。如果在解决忍耐问题之外还需要额外的让步，将考虑在问题债务重组中对该账户进行进一步修改。在2021年6月30日和2020年9月30日，1,184及$1,609住房抵押贷款和美元201及$116短期还款计划中的股权贷款和信用额度分别为89,661及$31,467住房抵押贷款和美元7,877及$0股权贷款和信用额度，它们的忍耐金额在新冠肺炎忍耐计划之后被资本化，不需要进行TDR分类。有资格获得TDR减免的贷款修改，包括非TDR忍耐计划、随后的非TDR偿还计划和非TDR修改(包括资本化)的摊销成本为#美元。138,830及$194,601分别于2021年6月30日和2020年9月30日。截至2021年6月30日和2020年9月30日，随后需要进一步修改问题债务重组的忍耐计划总额为5,818及$1,306，分别为。

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根据修订后的机构间声明，新冠肺炎容忍计划中的房地产贷款以及随后被置于非TDR短期偿还计划中的房地产贷款，如果根据修订后的合同条款是当前的，并且截至救济计划实施日期(2020年3月13日)逾期不到30天，或根据CARE法案，截至2019年12月31日，逾期不超过30天，则报告为当前贷款和应计贷款。否则，这些贷款的拖欠和由此产生的应计状态由上述两个衡量日期(2020年3月13日或2019年12月31日)或当前报告日期(考虑到贷款修订后的合同条款)的最低逾期天数确定。新冠肺炎对经济和房地产市场的不确定和潜在的动荡影响，以及本公司授予的新冠肺炎容忍计划中账户的风险概况，在确定截至2021年6月30日的信贷损失拨备时都被考虑在内，如本脚注后面所述。
拖欠和非应计项目
下表总结了2021年6月30日和2020年9月30日逾期的应收贷款摊销成本的账龄分析。当一笔贷款的预定付款逾期超过一个月时，无论每个月有多少天，贷款都被视为逾期30天或更长时间。余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的在建贷款进行调整。
30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天或以上
更多过去
到期		过去合计
到期		当前总计
2021年6月30日
房地产贷款：
住宅核心$2,833 $2,455 $10,007 $15,295 $10,369,416 $10,384,711 
今天的住宅住宅1,256 700 2,034 3,990 62,735 66,725 
房屋净值贷款和信用额度1,237 421 4,575 6,233 2,179,828 2,186,061 
施工— — — — 27,516 27,516 
房地产贷款总额5,326 3,576 16,616 25,518 12,639,495 12,665,013 
其他贷款— — — — 2,701 2,701 
总计$5,326 $3,576 $16,616 $25,518 $12,642,196 $12,667,714 

30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天或以上
更多过去
到期		过去合计
到期		当前总计
2020年9月30日
房地产贷款：
住宅核心$4,543 $2,344 $9,958 $16,845 $10,774,323 $10,791,168 
今天的住宅住宅1,406 651 2,480 4,537 70,277 74,814 
房屋净值贷款和信用额度1,521 1,064 4,260 6,845 2,252,155 2,259,000 
施工— — — — 22,436 22,436 
房地产贷款总额7,470 4,059 16,698 28,227 13,119,191 13,147,418 
其他贷款— — — — 2,581 2,581 
总计$7,470 $4,059 $16,698 $28,227 $13,121,772 $13,149,999 
    
截至2021年6月30日，报告的以上拖欠包括$626, $67及$345主动新冠肺炎忍让计划和后续短期还款计划分别逾期30-59天、60-89天和90天或以上。截至2020年9月30日，报告的以上拖欠包括$1,125, $353及$1,361主动新冠肺炎忍让计划和后续短期还款计划分别逾期30-59天、60-89天和90天或以上。主动新冠肺炎忍耐余额及后续短期还款计划均报当前。当忍耐计划到期时，那些没有输入后续锻炼计划或全额偿还延期金额的借款人将被报告为逾期90天或更长时间。
2021年6月30日和2020年9月30日，房地产贷款包括美元3,745及$6,479分别是正在丧失抵押品赎回权的贷款。根据CARE法案和联邦住房管理局(Federal Housing Administration)的延期，大多数止赎程序被推迟到2021年7月31日或更晚。消费者金融保护局已经修改了联邦抵押贷款
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目录

服务法规，以帮助确保借款人在丧失抵押品赎回权之前有时间探索他们的选择，包括修改贷款和出售房屋，以防止可避免的丧失抵押品赎回权。
贷款在合同上逾期90天或更长时间时被置于非应计状态。逾期天数由仍未支付的计划付款数量确定，假设每次计划付款之间有30天的时间间隔。部分注销的贷款被置于非应计项目，并将保持非应计项目状态，直到损失至少得到挽回。在TDR中重组的贷款在重组前处于非应计状态，以及随后重组的具有忍耐计划的贷款在重组后至少六个月内以非应计状态报告。在TDR中重组的贷款在修改时具有较高的债务收入比，在至少12个月内处于非应计状态。此外，客户严重拖欠第一按揭贷款的房屋净值贷款和信用额度，以及所有借款人均已申请且未被确认或解雇的破产法第7章中的贷款，均被置于非应计状态。
下表汇总了非权责发生状态下贷款应收账款的摊余成本。没有ACL的非应计项目是指没有数量或个人估值津贴的非应计项目，主要是因为它们已经进行了横向审查，并进行了任何必要的冲销，但可能会被计入定性拨备因素。余额根据递延贷款费用和支出进行调整。确实有不是贷款逾期90天或更长时间，在2021年6月30日或2020年9月30日仍在应计。
2021年6月30日2020年9月30日
无ACL的非应计项目总计
非应计项目		总计
非应计项目
房地产贷款：
住宅核心$27,060 $28,825 $31,823 
今天的住宅住宅8,236 8,817 10,372 
房屋净值贷款和信用额度10,094 11,543 11,174 
非权责发生制贷款总额$45,390 $49,185 $53,369 
分别于2021年6月30日和2020年9月30日，非权责发生贷款的摊销成本包括$32,669及$36,835它们正在根据协议条款履行职责，其中1美元17,617及$20,334处于破产法第7章的贷款，主要是所有借款人都已提交申请，没有被确认或解雇的贷款。
应计贷款的利息在利息收入中确认，因为它每天都会应计。非权责发生状态贷款的应计利息由不迟于逾期90天计入利息收入的费用冲销，随后只有在收到现金付款的情况下才确认收入。本公司已选择不计量应计应收利息金额的信贷损失拨备，因为金额已及时核销。非应计状态的贷款的现金付款首先应用于最早的计划未付付款。非应计贷款确认的利息收入为#美元。201及$646，及$225及$827截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月。截至2021年6月30日和2020年9月30日，应计应收利息余额包括 $1,243及$2,540分别是正在进行的新冠肺炎忍耐计划的未付利息。部分冲销贷款的现金支付将全部用于本金，然后用于在确认利息收入之前收回已冲销的金额，但当认为可能收回剩余到期金额时，现金支付可能用于重组中资本化的利息。当合同付款逾期少于90天时，非权责发生式贷款通常会恢复应计状态。然而，当可收款性不确定时，贷款可能仍处于非应计状态，例如未达到最低付款要求的TDR、部分冲销的贷款、拖欠第一抵押超过90天的股权贷款或信用额度，或所有借款人都已提交申请且未被确认或解除的第7章破产状态贷款。
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目录

信贷损失拨备
对于所有类别的贷款，如果根据目前的信息和事件，借款人遇到财务困难，并且预计很可能通过出售抵押品或丧失抵押品赎回权来偿还，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。在确定贷款依赖抵押品时，考虑的因素可能包括借款人的财务状况恶化，表明借款人拖欠或拖欠款项，尚未采取法律行动，如破产或丧失抵押品赎回权，或贷款缺乏足够的担保。
住宅抵押贷款、房屋净值贷款、信用额度和建筑贷款的冲销是在触发事件时确认的，例如止赎行动、卖空或接受的代替偿还的契约，导致贷款中的摊销成本没有得到全额偿还。
当借款人遇到以下条件所描述的财务困难时，部分或全部冲销也被确认为被认为依赖抵押品的贷款的信用损失金额。

•对于住宅按揭贷款，还款额大于180拖欠的天数；
•对于在TDR中重组的房屋净值信用额度、股本贷款和住宅贷款，偿付金额大于90拖欠的天数；
•对于TDR忍耐计划中的所有类别贷款，原始付款均大于150逾期天数；
•对于在修改时债务收入比较高的TDR中重组的所有类别贷款；
•对于所有类别的贷款，治安官计划在年内出售。60出售担保贷款的抵押品的天数；
•对于所有类别的贷款，所有借款人都已通过破产法第7章破产而解除了债务；
•对于所有类别的贷款，在60在通知之日内，所有对贷款负有义务的借款人均已根据破产法第7章申请破产，且未被确认或解聘；
•对于所有类别的贷款，负有贷款义务的借款人已申请破产，且贷款金额大于30拖欠的天数；
•对于所有类别的贷款，忍耐计划的延长幅度都超过了12个月；以及
•对于所有类别的贷款，很明显都有可能出现亏损。

抵押品依赖型住宅按揭贷款和建筑贷款在贷款中的摊销成本(扣除预期按揭保险索赔后)超过公允价值减去处置相关财产的估计成本时予以冲销。管理层可以确定贷款是否因超过合理时间框架而丧失抵押品赎回权等原因而无法收回，并建议全额注销。如果贷款中的摊销成本加上任何优先留置权的余额超过公允价值，减去处置标的财产的估计成本，或者管理层确定抵押品不足以偿还贷款，房屋净值贷款或信用额度就会被冲销。任何被确定为抵押品依赖的投资组合中的贷款将继续被报告为抵押品依赖，直到它不再被视为抵押品依赖，逾期不到30天，并且没有事先冲销。任何部分冲销的投资组合中的贷款都将继续单独评估信用损失，直到至少收回损失为止。
在TDR中重组的住宅抵押贷款、房屋净值贷款、信用额度和建筑贷款不是基于抵押品进行评估的，只要它们被报告为TDR，就会在重组时和随后的每个报告日期逐笔贷款单独评估信用损失。信用损失评估基于预期未来现金流的现值，该现值按原始贷款的实际利率贴现。预期的未来现金流包括一个代表潜在违约的贴现率。已摊销成本超过现金流分析结果的部分计入估值拨备。破产法第7章中解除的贷款被报告为TDR，并根据预期未来现金流的现值进行评估，除非基于抵押品进行评估。我们使用预期的未来现金流来评估这些贷款，因为我们预计借款人，而不是抵押品的清算，将是……的还款来源。
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目录

贷款。其他贷款不考虑进行重组。
截至2021年6月30日，需要拨备的单独评估贷款仅包括根据现金流现值评估信用损失的贷款，如履约TDR，以及2020年10月1日之前表明房地产公允价值进一步恶化的贷款，这些贷款尚未得到全面审查和抵押品评估的支持。如果适用，所有其他单独评估的贷款都会被冲销。分别于2021年6月30日和2020年9月30日，评估信用损失(IVA)的单独审查贷款的津贴包括基于现金流现值的贷款津贴，如履约TDR。12,326及$12,830，而未经全面检讨支持物业公平价值进一步恶化的贷款的定量免税额为$0及$20.
本公司自2020年10月1日起采用CECL津贴方法，采用修改后的追溯法，取代了以前发生的亏损方法。信贷损失拨备现在代表了我们贷款组合中终身损失的估计和无资金支持的贷款承诺。津贴是使用与过去事件、当前情况和可支持的预测相关的现有信息确定的。该公司利用贷款水平回归模型和预测的经济数据，推导出在违约因素下的违约概率和损失。这些因素被用来计算24个月内的贷款水平信用损失，并立即恢复到贷款剩余寿命的历史平均损失率。

历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的定性调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠状况或以前贷款冲销可能收回的差异。如果模型中使用的预测经济数据与管理层的观点不同，或者在短期内包含重大的不可观察的变化，特别是当这些变化是方向性的积极变化时，就会认识到对环境条件预期变化(如失业率、物业价值或其他相关因素的变化)的定性调整。可识别的模型限制也可能导致定性调整。在截至2021年6月30日的三个月和九个月，对信贷损失拨备进行了质的调整，以使预测的模型结果与管理层对未来的看法保持一致。由于与新冠肺炎疫情相关的经济持续存在不确定性，公布的经济预测比管理层认为合适的要乐观得多。还进行了质的调整，以反映先前冲销的贷款额的预期回收，超出了模型所能预测的范围。这一调整导致Home Today投资组合的信贷损失准备金的期末余额为负值，预计在该投资组合的剩余寿命内，回收将超过冲销。调整是根据当前的事实和情况每季度进行一次评估。

按投资组合分类的信贷损失拨备活动摘要如下。请参阅备注11.贷款承诺及或有负债有关无资金承付款津贴的进一步细节，请参阅。
 截至2021年6月30日的三个月
 起头
天平		条文冲销恢复收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$46,546 $(156)$(876)$546 $46,060 
今天的住宅住宅(705)(136)(140)720 (261)
房屋净值贷款和信用额度21,236 (1,811)(587)1,348 20,186 
施工672 (222)— — 450 
房地产贷款总额$67,749 $(2,325)$(1,603)$2,614 $66,435 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$21,953 $1,325 $— $— $23,278 
信贷损失拨备总额$89,702 $(1,000)$(1,603)$2,614 $89,713 
(1) 未提供资金的贷款承诺的总免税额记录在合并条件报表(未经审计)主要涉及未提取的房屋净值信用额度。
19
目录

 截至2020年6月30日的三个月
 起头
天平		条文冲销恢复收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$17,367 $2,125 $(440)$573 $19,625 
今天的住宅住宅5,070 (12)(220)680 5,518 
房屋净值贷款和信用额度21,945 (2,113)(591)1,175 20,416 
施工5 — — — 5 
房地产贷款总额$44,387 $— $(1,251)$2,428 $45,564 

 截至2021年6月30日的9个月
 起头
天平		收养
的
亚利桑那州立大学2016-13年度		条文冲销恢复收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$22,381 $23,927 $(424)$(1,345)$1,521 $46,060 
今天的住宅住宅5,654 (5,217)(1,944)(448)1,694 (261)
房屋净值贷款和信用额度18,898 5,258 (6,177)(2,035)4,242 20,186 
施工4 127 319 — — 450 
房地产贷款总额$46,937 $24,095 $(8,226)$(3,828)$7,457 $66,435 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$— $22,052 $1,226 $— $— $23,278 
信贷损失拨备总额$46,937 $46,147 $(7,000)$(3,828)$7,457 $89,713 
(1)无资金来源的贷款承诺的总免税额记在其他负债中。合并条件报表(未经审计)主要涉及未提取的房屋净值信用额度。

 截至2020年6月30日的9个月
 起头
天平		条文冲销恢复收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$19,753  $(478) $(1,397) $1,747  $19,625 
今天的住宅住宅4,209  250  (808) 1,867  5,518 
房屋净值贷款和信用额度14,946  3,228  (1,948) 4,190  20,416 
施工5  —  —  —  5 
房地产贷款总额$38,913  $3,000  $(4,153) $7,804  $45,564 
分类贷款
下表提供了按内部分配等级划分的住宅贷款应收账款信用质量的相关信息。按摊销成本报告的循环贷款包括目前处于提款期的股权信贷额度。转换为定期贷款的循环贷款是正在偿还的股权信用额度。股权贷款和过渡性贷款按起始年份分开。归类为损失的贷款或部分贷款在被确定为无法收回的期间全额冲销，因此不包括在下表中。不是今天的房屋贷款被归类为“特别提及”。不是建筑贷款被归类为不合格贷款。余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的
20
目录

正在办理的贷款。
循环贷款循环贷款
按发起财年分类摊销转换成
20212020201920182017之前成本基础到期日总计
2021年6月30日
房地产贷款：
住宅核心
经过$2,127,947 $1,927,521 $857,416 $943,980 $1,108,167 $3,324,169 $— $— $10,289,200 
特别提及31,412 713 111 712 301 1,034 — — 34,283 
不合标准— 4,085 3,973 4,333 5,838 42,999 — — 61,228 
总住宅核心2,159,359 1,932,319 861,500 949,025 1,114,306 3,368,202 — — 10,384,711 
今天的住宅住宅(1)
经过— — — — — 55,671 — — 55,671 
不合标准— — — — — 11,054 — — 11,054 
今天的总住宅数量— — — — — 66,725 — — 66,725 
房屋净值贷款和信用额度
经过33,660 16,426 14,172 13,485 12,210 $7,315 1,924,856 142,291 2,164,415 
特别提及— — 13 — — 10 2,579 474 3,076 
不合标准— — 203 57 389 33 5,443 12,445 18,570 
房屋净值贷款总额和信用额度33,660 16,426 14,388 13,542 12,599 7,358 1,932,878 155,210 2,186,061 
施工
经过17,703 8,817 — — — — — — 26,520 
特别提及996 — — — — — — — 996 
总建筑18,699 8,817 — — — — — — 27,516 
房地产贷款总额
经过2,179,310 1,952,764 871,588 957,465 1,120,377 3,387,155 1,924,856 142,291 12,535,806 
特别提及32,408 713 124 712 301 1,044 2,579 474 38,355 
不合标准— $4,085 $4,176 $4,390 $6,227 $54,086 $5,443 $12,445 $90,852 
房地产贷款总额$2,211,718 $1,957,562 $875,888 $962,567 $1,126,905 $3,442,285 $1,932,878 $155,210 $12,665,013 
(1) 自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
下表提供了截至报告日期按投资组合划分的信用风险评级。
经过特价
提到		不合标准损失总计
2020年9月30日
房地产贷款：
住宅核心$10,748,284 $3,535 $39,349 $— $10,791,168 
今天的住宅住宅62,462 — 12,352 — 74,814 
房屋净值贷款和信用额度2,241,434 3,057 14,509 — 2,259,000 
施工22,436 — — — 22,436 
房地产贷款总额$13,074,616 $6,592 $66,210 $— $13,147,418 
在截至2021年6月30日的三个月和九个月里，从循环贷款转换为定期贷款的房屋净值信贷额度总计为1美元。3,013和 $8,808，分别为。
住宅贷款的内部评级符合OCC信用风险评级手册中概述的指导方针。通行证贷款是受借款人当前偿付能力很好保护的资产。特别提到的贷款有一个潜在的弱点，根据拖欠状态或产品的性质进行评估，公司认为应该引起管理层的注意，并可能导致其偿还前景和/或公司的进一步恶化
21
目录

信用头寸。借款人目前的偿付能力或抵押的抵押品有明确的弱点，危及债务的清算，不符合标准的贷款没有得到充分的保护。不合标准的还包括履约房屋净值贷款和信用额度，其中客户有严重拖欠的第一抵押贷款，履约房屋净值贷款或信用额度从属于第一抵押贷款，以及所有借款人都已申请且未重申或被驳回的第7章破产状态下的所有贷款。损失贷款被认为是无法收回的，一旦发现就会冲销。损失贷款的价值如此之小，以至于即使未来可能实现部分收回，它们作为银行资产也不能继续存在。
分别于2021年6月30日和2020年9月30日，$84,036及$92,439个别评估信用损失的TDR在重组条款下表现良好，被归类为PASS贷款。分别于2021年6月30日和2020年9月30日， $34,226及$0在分类贷款中特别提到的是住房抵押贷款和房屋净值信用额度，这些贷款在发放后被确定为使用不准确的收入文件承保，在最低期限内尚未表现出偿还表现。分别于2021年6月30日和2020年9月30日， $2,158及$3,535在分类贷款中，特别提到的是购买的住宅按揭贷款，这些贷款在购买时是当期和未偿还的。这些贷款被指定为特别说明，原因是没有抵押保险覆盖范围，与公司最初的住宅核心投资组合相比，偿还前景可能较弱。在列报期间，不合标准的贷款增加，主要是由于#美元。24,320忍耐计划的延伸超过12被认为是抵押品依赖和分类不合格的月份，至少一年，直到持续的还款表现得到满足。
其他贷款在逾期90天或更长时间后，内部会被指定为不良贷款等级。2021年6月30日和2020年9月30日，不是其他贷款被评为不良贷款。
问题债务重组
对重组为TDR的贷款给予的初步优惠可能包括降低利率、延长摊销期限、忍耐或其他行动。一些TDR经历了一系列让步。破产程序也可能导致TDRS的发生。根据破产法第7章解除的贷款，如果贷款的原始条款也已由本公司重组，则被归类为多次重组。下表显示了截至2021年6月30日和2020年9月30日按类别划分的TDR摊销成本。
2021年6月30日初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$33,545 $21,211 $13,730 $68,486 
今天的住宅住宅13,091 14,309 2,789 30,189 
房屋净值贷款和信用额度27,802 3,257 1,774 32,833 
总计$74,438 $38,777 $18,293 $131,508 
2020年9月30日初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$32,095 $22,689 $16,021 $70,805 
今天的住宅住宅15,023 15,315 3,113 33,451 
房屋净值贷款和信用额度31,679 2,954 2,411 37,044 
总计$78,797 $40,958 $21,545 $141,300 
TDRS可能会进行多次重组。在其他要求中，如果借款人无法恢复按合同安排的贷款付款，则在临时重组期限届满时，借款人可以进行后续重组。如果借款人的收入减少，暂时降低了他们的偿还能力，如失业、工作时间减少、无薪休假或短期残疾，则考虑进行临时重组。如果借款人由于永久条件而没有能力按当前条件偿还贷款，则会考虑永久重组。在评估后续重组的必要性时，借款人的偿还能力通常是通过债务收入比和现金流分析来评估的。
22
目录

对于截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月内重组的所有TDR(见下表)，重组前的未偿还摊销成本与重组后的未偿还摊销成本没有实质性差异。
由于忍耐计划延期不符合暂停TDR的资格，以及随后对具有忍耐计划的贷款进行的修改，新的TDR在最近几个时期有所增加，但随着总TDR的继续减少，支付、支付和再融资的速度超过了这一增长速度。下表列出了在本报告所述期间重组的TDR的摊销成本。
截至2021年6月30日的三个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$3,090 $438 $535 $4,063 
今天的住宅住宅110 338 — 448 
房屋净值贷款和信用额度969 122 163 1,254 
总计$4,169 $898 $698 $5,765 
截至2020年6月30日的三个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$807 $946 $655 $2,408 
今天的住宅住宅456 302 225 983 
房屋净值贷款和信用额度479 138 39 656 
总计$1,742 $1,386 $919 $4,047 
截至2021年6月30日的9个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$8,403 $1,697 $1,504 $11,604 
今天的住宅住宅300 1,311 106 1,717 
房屋净值贷款和信用额度1,326 801 227 2,354 
总计$10,029 $3,809 $1,837 $15,675 
截至2020年6月30日的9个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$3,055 $2,953 $1,421 $7,429 
今天的住宅住宅1,008 1,541 530 3,079 
房屋净值贷款和信用额度1,161 569 367 2,097 
总计$5,224 $5,063 $2,318 $12,605 

23
目录

下表汇总了在提交的期间内重组的TDR的信息，在提交的期间内发生了后续付款违约，其中一次计划付款至少逾期30天。
 截至6月30日的三个月，
20212020
随后违约的TDRS数量
合同		摊销成本数量
合同		摊销成本
住宅核心4 $457 14 $1,753 
今天的住宅住宅7 $182 10 625 
房屋净值贷款和信用额度1 $46 4 326 
总计12 $685 28 $2,704 
 在截至6月30日的9个月里，
20212020
随后违约的TDRS数量
合同		摊销成本数量
合同		摊销成本
住宅核心4 $457 14 $1,753 
今天的住宅住宅7 $181 10 625 
房屋净值贷款和信用额度2 $90 6 444 
总计13 $728 30 $2,822 

在ASU 2016-13采用之前的一段时间内的信息披露
根据以前适用的公认会计原则，记录的房地产贷款总额投资和对2020年9月30日贷款损失拨备的分析汇总在下表中。该表详细介绍了根据确定贷款损失准备的评估方法记录的余额和贷款损失准备，区分了通过评估个别贷款作出的决定和通过集体评估贷款组作出的决定。已记录投资的余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的在建贷款进行调整。其他贷款都经过集体审查，不需要补贴。
2020年9月30日记录的投资贷款损失准备
 单独地集体地总计单独地集体地总计
房地产贷款：
住宅核心$79,200 $10,711,968 $10,791,168 $6,963 $15,418 $22,381 
今天的住宅住宅34,261 40,553 74,814 2,085 3,569 5,654 
房屋净值贷款和信用额度41,756 2,217,244 2,259,000 3,802 15,096 18,898 
施工— 22,436 22,436 — 4 4 
房地产贷款总额$155,217 $12,992,201 $13,147,418 $12,850 $34,087 $46,937 
24
目录

截至2020年9月30日，记录的投资、未偿还本金余额、相关拨备、本财年的平均记录投资和本财年确认的减值贷款收入(包括报告为TDR的贷款)摘要如下。已记录投资的余额根据递延贷款费用和支出进行调整。
2020年9月30日录下来
投资		未付
校长
天平		相关
津贴		平均值
录下来
投资(YTD)		利息收入
认可(YTD)
未记录相关IVA：
住宅核心$41,164 $53,957 $— $42,643 $1,405 
今天的住宅住宅11,963 30,603 — 12,364 204 
房屋净值贷款和信用额度13,989 18,617 — 16,259 321 
总计$67,116 $103,177 $— $71,266 $1,930 
在记录了IVA的情况下：
住宅核心$38,036 $38,103 $6,963 $40,492 $1,172 
今天的住宅住宅22,298 22,272 2,085 23,247 1,086 
房屋净值贷款和信用额度27,767 27,809 3,802 27,842 663 
总计$88,101 $88,184 $12,850 $91,581 $2,921 
不良贷款总额：
住宅核心$79,200 $92,060 $6,963 $83,135 $2,577 
今天的住宅住宅34,261 52,875 2,085 35,611 1,290 
房屋净值贷款和信用额度41,756 46,426 3,802 44,101 984 
总计$155,217 $191,361 $12,850 $162,847 $4,851 

5.存款
存款账户余额汇总如下：
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
支票账户$1,123,306 $996,682 
储蓄账户，不包括货币市场账户1,227,767 1,106,243 
货币市场账户563,086 520,422 
存单6,234,102 6,599,139 
9,148,261 9,222,486 
应计利息2,501 3,068 
总存款$9,150,762 $9,225,554 
经纪存单(不包括购置成本和随后的摊销)，作为一种具有成本效益的融资选择，总额为#美元。530,9242021年6月30日和2021年6月30日553,8602020年9月30日。FDIC根据银行的资本分类，限制银行发行经纪存款。作为2021年6月30日和2020年9月30日资本充足的机构，协会可以接受经纪存款，而不受FDIC的限制。
25
目录

6.    借入资金
下表汇总了截至2021年6月30日的联邦住房贷款银行借款。 
金额加权
平均值
费率
成熟时间：
12个月或更短时间$2,575,017 0.21 %
13至24个月829 1.02 %
25至36个月250,000 1.70 %
37至48个月275,000 1.69 %
49至60个月
26,102 1.12 %
超过60个月14,442 1.58 %
FHLB预付款总额3,141,390 0.47 %
应计利息1,315 
*总计$3,142,705 
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月期间，与联邦住房贷款银行短期借款相关的净利息支出为$12,559及$38,395，及$11,070及$39,500，分别为。
通过使用附注中讨论的利率掉期13.衍生工具, $2,575,000假设掉期合约不提前终止，上表中包括的12个月或更短时间内到期的FHLB预付款具有有效到期日，如下所示：
金额掉期调整权重
平均值
费率
有效到期日：
12个月或更短时间$825,000 1.79 %
13至24个月350,000 2.01 %
25至36个月200,000 1.42 %
37至48个月400,000 1.33 %
49至60个月475,000 2.08 %
超过60个月325,000 2.37 %
掉期合约下的FHLB预付款总额$2,575,000 1.85 %

在2020财年，115,000FHLB预付款和美元100,000与这些预付款有关的原到期日为2023财年的掉期合同已终止，导致立即确认#美元。8,905利息支出和提前还款相关费用。加权平均利率(包括掉期合约对已偿还预付款的影响)为2.92%.








26
目录

7.    其他综合收益(亏损)
按构成部分累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
在截至的三个月内在截至的三个月内
2021年6月30日2020年6月30日
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计
期初余额$2,836 $(69,018)$(21,421)$(87,603)$10,011 $(119,479)$(21,395)$(130,863)
重新分类前的其他全面收入(亏损)，扣除税费(收益)$(2115)和$($5334)(719)(7,316)— (8,035)(4,010)(16,056)— (20,066)
重新分类的金额，扣除税费(福利)2,476美元和1,313美元— 8,801 467 9,268 — 4,485 451 4,936 
其他综合收益(亏损)(719)1,485 467 1,233 (4,010)(11,571)451 (15,130)
期末余额$2,117 $(67,533)$(20,954)$(86,370)$6,001 $(131,050)$(20,944)$(145,993)
在过去的9个月里在过去的9个月里
2021年6月30日2020年6月30日
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计
期初余额$4,694 $(114,306)$(22,353)$(131,965)$(2,165)$(44,915)$(22,299)$(69,379)
重新分类前的其他全面收入(亏损)，扣除税费(收益)5825美元和(21879美元)(2,577)20,410 — 17,833 8,166 (90,472)— (82,306)
重新分类的金额，扣除税费(福利)净额为7,423美元和1,514美元— 26,363 1,399 27,762 — 4,337 1,355 5,692 
其他综合收益(亏损)(2,577)46,773 1,399 45,595 8,166 (86,135)1,355 (76,614)
期末余额$2,117 $(67,533)$(20,954)$(86,370)$6,001 $(131,050)$(20,944)$(145,993)
下表列出了从计入净收入的累计其他全面收益(亏损)中进行的重新分类调整以及合并损益表在指定的期间内：
27
目录

*从累计中重新分类的金额
*其他全面收入		从累计中重新分类的金额
*其他全面收入
累计其他全面收入组成部分详情截至6月30日的三个月，在截至6月30日的9个月里，合并损益表中的行项目
2021202020212020
现金流对冲：
利息支出$11,140 $5,677 $33,371 $5,490 三、利息支出
净所得税效应(2,339)(1,192)(7,008)(1,153)企业所得税支出
所得税费用净额8,801 4,485 26,363 4,337 
摊销固定收益计划：
精算损失604 572 1,814 1,716  (a)
净所得税效应(137)(121)(415)(361)企业所得税支出
所得税费用净额467 451 1,399 1,355 
该期间的重新分类总数$9,268 $4,936 $27,762 $5,692 
(a) 本项目计入定期养老金净成本计算。请参阅备注9.界定福利计划要求更多的披露。

8.    所得税
该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及各个州和市司法管辖区提交所得税申报单。在2017年前的纳税年度，本公司在其主要司法管辖区不再接受所得税审查。
该公司在财务报表中确认所得税评估或所得税退税的利息和罚款(如果适用)是其所得税拨备的一个组成部分。
该公司的联邦和州合并有效所得税税率为19.5%和16.6分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的1%。实际税率的提高主要是因为CARE法案的一项条款的影响，该条款允许将净税收运营亏损结转到按更高税率征税的年份，并产生了#美元的税收优惠。3,607在截至2020年6月30日的9个月内。BOLI合同永久性税收优惠的增加略微抵消了这一影响，因为在截至2021年6月30日的9个月里，额外支付了7万美元的保费。此外，与截至2020年6月30日的9个月相比，截至2021年6月30日的9个月与股权薪酬相关的超额税收优惠有所增加。

该公司在有限合伙企业中进行某些投资，这些有限合伙企业投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的经济适用房项目。该公司在这些投资中充当有限合伙人，并不对合伙企业的经营或财务政策施加控制。本公司使用比例摊销法核算其在LIHTCS的权益。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月内，公司对税收抵免实体的投资对所得税拨备的影响并不重大。

9.    固定福利计划
第三联邦储蓄退休计划(以下简称“计划”)是一项固定收益养老金计划。自2002年12月31日起，该计划被修改为仅限于在该日符合该计划资格要求的员工参加。自2011年12月31日起，该计划被修改，以冻结该计划参与者未来的福利应计。2002年12月31日之后，未参加该计划的员工在满足适用的资格要求后，以及那些不再根据该计划获得服务积分的合格参与者，将参加公司的固定缴款401(K)储蓄计划的另一个级别。本计划下的福利基于服务年限和员工截至2011年12月31日的平均年薪(如本计划所定义)。该计划的资金政策与美国联邦和其他政府法律法规的资金要求是一致的。在截至2021年6月30日的三个月和九个月中，由于该计划的一次性付款超过了该期间的利息成本，结算调整被确认。
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目录

在年度其他非利息支出中确认的期间成本净额的组成部分未经审计的综合收益表具体如下：
 截至三个月截至9个月
六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
利息成本$609 $699 $1,827 $2,098 
计划资产的预期回报率(1,175)(1,163)(3,526)(3,489)
净亏损摊销604 572 1,814 1,716 
已确认的结算净亏损187 — 594 — 
降低净周期成本。$225 $108 $709 $325 
有几个不是截至2021年6月30日的9个月内要求的最低雇主缴费。确实有不是预计在截至2021年9月30日的财年剩余时间内，要求的最低雇主缴费。

10.    股权激励计划
在2020年12月，433,850向公司某些董事、高级管理人员和经理授予限制性股票单位，并59,900绩效股单位被授予公司的某些高级管理人员。根据目标业绩公式，在截至2021年6月30日的9个月中，有8064股业绩股票获得，并增加到2018年12月授予的股票。这些奖励是根据修订和重新修订的2008年股权激励计划颁发的，该计划在2018年2月22日举行的年度股东大会上获得批准。
下表显示了在所列期间确认的基于股份的薪酬支出。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
2021202020212020
股票期权费用$— $119 $68 $441 
限制性股票单位费用957 832 3,291 2,491 
绩效分摊单位费用245 $227 956 595 
基于股票的薪酬总费用$1,202 $1,178 $4,315 $3,527 
2021年6月30日，2,961,630股票受制于期权，加权平均行权价为1美元。14.19每股，加权平均授出日公允价值为#美元2.57每股。2021年6月30日，510,988限制性股票单位和170,876业绩份额单位，加权平均授予日期公允价值为#美元17.68及$17.6每单位，分别是未授予的。预期的未来薪酬支出与1,284,916限制性股票单位和183,392截至2021年6月30日，已发行的绩效股票单位为$5,898在加权平均期间2.2年份和美元930在加权平均期间2.0分别是几年。每个单位相当于一股普通股。

11.    承付款和或有负债
在正常业务过程中，本公司作出有表外风险的承诺，以满足客户的融资需求。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。发起贷款的承诺通常有固定的到期日60从现在到现在360三天或其他终止条款，并可能需要支付费用。与房屋净值信贷额度相关的无资金承诺通常在5至5年内到期10在信贷额度设立之日起数年内，借款人必须遵守各种条件，包括履行付款义务、担保额度的抵押品充足以及借款人保持令人满意的信用状况。由于某些承诺额可能到期而无法提取，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。
资产负债表外的信贷承诺涉及信用风险和利率风险的因素，这些风险超过在资产中确认的金额。合并条件报表。在承诺的另一方不履行承诺的情况下，公司面临的信用损失风险由承诺的合同金额表示。该公司通常使用与资产负债表内工具相同的信贷政策来作出承诺。与表外承担有关的备抵计入其他负债，计入合并条件报表。请参阅备注4.贷款及信贷损失拨备关于……的讨论
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目录

信用损失方法论. 延长信贷承诺的利率风险是因为利率可能自作出承诺之时起就偏离了公司的立场。
截至2021年6月30日，公司承诺发放贷款和相关津贴如下：
承诺津贴
固定利率按揭贷款$371,483 $1,431 
可调利率抵押贷款131,025 538 
股权贷款和信用额度359,569 3,578 
总计$862,077 $5,547 
截至2021年6月30日，公司的未到位资金承诺和相关津贴如下：
承诺津贴
股权信用额度$3,017,722 $17,416 
建筑贷款49,299 315 
总计$3,067,021 $17,731 
截至2021年6月30日，对房屋净值信贷额度的无资金承诺，包括因重大违约或股本下降而暂停的账户的承诺，为#美元。3,042,152.
截至2021年6月30日和2020年9月30日，公司拥有152及$36,078分别承诺证券化和出售抵押贷款。
上述承诺预计将通过正常运营获得资金。

本公司及其附属公司在正常业务过程中会受到各种法律行动的影响。管理层认为，这些法律行动的解决预计不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响。

12.    公允价值
根据美国公认会计原则，公允价值被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。建立公允价值框架，根据投入的透明度和用于估计公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产和负债分为公允价值层次的三个层次。输入的三个级别定义如下：
第1级-  活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
二级 –
  活跃市场中类似资产或负债的报价，交易很少的市场中相同或类似资产或负债的报价，或使用市场上可观察到的假设的基于模型的估值技术。
3级-  公司自己对市场参与者如何为资产或负债定价的假设。

在美国公认会计原则(GAAP)的公允价值指导下，该公司选择按公允价值计量被归类为持有待售的抵押贷款，这些贷款受证券化和销售贷款的未决代理合同的约束。这次选举预计将减少与合约交易和结算日期之间的市场波动相关的收益波动。分别在2021年6月30日和2020年9月30日，152及$36,078持有待售贷款，全部为流动贷款，未付本金余额为#美元147及$34,179，以选择公允价值选择权的未决代理合同为准。出售贷款的净收益包括#美元。40以及损失$134分别截至2021年6月30日的3个月和9个月，以及美元2,331截至2020年6月30日的三个月和九个月，与持有的待售贷款公允价值在此期间的变化有关，但须遵守悬而未决的代理合同。
以下是对该公司用来估计公允价值的方法和重要假设的讨论。
可供出售的投资证券-可供出售的投资证券按公允价值经常性记录。分别在2021年6月30日和2020年9月30日，这包括美元419,444及$453,438对美国政府债券的投资，包括由Fannie Mae，Freddie Mac发行的高流动性抵押贷款债券
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目录

和吉妮·梅(Ginnie Mae)，用市场法衡量。投资证券的公允价值是指使用定价模型从第三方独立的国家认可定价服务获得的未经调整的价格估计，或具有类似特征的证券的报价，并包括在层次结构的第二级。第三方定价每月根据公司人员的市场知识和经验进行合理性审查，这些人员每天都与这些类型的证券的市场互动。
持有供出售的按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值，是根据具有类似特征的贷款组合的二手市场报价，采用市场法按总额估计的。持有待售贷款以成本或公允价值中较低者为准，但如上所述，本公司为持有待售按揭贷款选择公允价值计量选项，但须遵守有关证券化和出售贷款的未决代理合同。持有待售贷款包括在层次结构的第2级中。在2021年6月30日和2020年9月30日，152及$36,078分别为按公允价值和#美元计算的持有待售贷款6,779及$793分别为按成本价持有的待售贷款。持有以供出售的按揭贷款的利息收入记入贷款利息收入。
抵押品依赖型贷款—抵押品依赖型贷款是指为投资而持有的某些贷款，这些贷款根据美国公认会计原则(GAAP)进行公允价值计量，因为它们是使用公允价值计量(如基础抵押品的公允价值)进行单独评估的。对于本公司认为因拖欠状况或其他不利条件而被视为依赖抵押品的贷款，信贷损失以抵押品的公允价值(减去估计的处置成本)为基础，采用市场法计量，其严重程度足以表明借款人不能再被视为持续的还款来源。这些情况在注释中有更详细的描述4.贷款及信贷损失拨备。为了计算抵押品依赖型贷款的信用损失，抵押品的公平市场价值(在大多数情况下是使用外部评估估计的)通过根据历史经验和最近的市场状况计算的估计处置成本减去。任何已指明的信用损失都由信用损失准备金中的一笔费用确认。随后抵押品价值的增加或已确认信用损失的贷款本金偿还可能导致抵押品依赖型贷款低于其公允价值。当没有显示信贷损失时，账面金额被视为接近该贷款给本公司的公允价值，因为从合同上讲，这是本公司所能预期的最高收回金额。根据抵押品的公允价值单独评估信用损失的贷款的摊销成本包括在层次结构的第3级，资产按公允价值在非经常性基础上计量。预计处置成本对公允价值的范围和加权平均影响在信贷损失或确认额外信贷损失时确定，并包括在本附注后面有关重大不可观察投入的量化信息中。
在TDR中为投资而持有的贷款根据重组后的贷款协议条款履行，而不是基于抵押品进行评估的贷款将使用基于贷款有效利率的未来现金流现值单独评估信用损失，这不是公允价值计量。分别在2021年6月30日和2020年9月30日，这包括美元85,827及$94,495在TDR的摊销成本中，包括相关的损失准备金#美元12,326及$12,830.
房地产拥有者-所拥有的不动产包括因丧失抵押品赎回权或以契约代替丧失抵押品赎回权而获得的不动产，按成本基础或公允价值中较低者列账，减去预计处置成本。2021年6月30日和2020年9月30日拥有的房地产账面价值为$0及$185，分别为。公允价值根据市场法使用独立第三方评估进行估计。由于这些物业销售活跃，管理层可能会调整估计公允价值，以反映当前的经济和市场状况。在2021年6月30日和2020年9月30日，这些调整对报告的公允价值并不重要。分别于2021年6月30日和2020年9月30日，$0及$213所有物业的总价值包括在层次结构的第三级，资产按公允价值按非经常性基础计量，其中成本基础等于或超过公允价值估计，减去处置这些财产的估计成本。拥有的房地产，包括在其他资产中合并条件报表，包括处置美元的估计成本。0及$28与按公允价值计量的物业有关，以及不是物业在2021年6月30日和2020年9月30日按原始或调整后的成本计算。
衍生品-衍生工具包括对为持有待售投资组合发放贷款的承诺进行利率锁定，对交付抵押贷款的合同进行远期承诺，以及指定为现金流对冲的利率掉期。未被指定为现金流量套期保值的衍生品在其他资产或其他负债中按公允价值在合并条件报表在当期收益中记录的价值变化。符合现金流对冲条件的衍生品每天结算，使公允价值达到1美元。0。请参阅备注13.衍生工具有关现金流对冲的更多信息，请访问。利率锁定承诺的公允价值是根据将导致关闭贷款的承诺的估计百分比通过结算率进行调整的。结算率的范围和加权平均影响包含在本说明后面有关重大不可观察输入的定量信息中。结算率的重大变化可能导致这些衍生工具的期末公允价值计量相对于其总公允价值发生重大变化。因为结算率是一个明显不可观察到的假设，所以利率锁定承诺也包括在内。
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目录

在层次结构的第三级。交付抵押贷款的合同的远期承诺包括在层次结构的第二级。
年内按公允价值经常性列账的资产和负债合并条件报表2021年6月30日和2020年9月30日摘要如下。截至2021年6月30日，没有按公允价值经常性计入的负债。
  经常性公允价值计量在报告日期使用
 2021年6月30日报价在
活跃市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见的
输入量
(1级)(2级)(3级)
资产
可供出售的投资证券：
流行性疾病$413,668 $— $413,668 $— 
联邦抵押协会的证书
5,776 — 5,776 — 
持有供出售的按揭贷款
152 — 152 — 
衍生品：
利率锁定承诺
1,103 — — 1,103 
总计$420,699 $— $419,596 $1,103 
  经常性公允价值计量在报告日期使用
 2020年9月30日报价在
活跃市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见的
输入量
(1级)(2级)(3级)
资产
可供出售的投资证券：
瑞米奇氏病$447,203 $— $447,203 $— 
联邦抵押协会的证书
6,235 — 6,235 — 
*持有待售抵押贷款36,078 — 36,078 — 
衍生品：
利率锁定承诺
1,194 — — 1,194 
总计
$490,710 $— $489,516 $1,194 
负债
衍生品：
出售按揭贷款的远期承担$134 $— $134 $— 
总计$134 $— $134 $— 
下表显示了期初和期末余额以及合并损益表公允价值变动产生的收益(损失)在利率锁定承诺上确认，而利率锁定承诺是使用重大不可观察到的投入按公允价值经常性计量的(第3级)。
32
目录

截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
2021202020212020
期初余额$821 $592 $1,194 $44 
期内因公允价值变动而产生的(亏损)/收益：
包括在其他非利息收入中282 89 (91)637 
期末余额$1,103 $681 $1,103 $681 
该期间未实现收益的变动，包括在报告日期末持有的资产的收益中。$1,103 $681 $1,103 $681 
下表汇总的是在非经常性基础上按公允价值计量的资产。
  非经常性公允价值计量在报告截止日期使用
 六月三十日，
2021		报价在
活跃市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见的
输入量
(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖型贷款，扣除津贴后的净额$87,056 $— $— $87,056 

  非经常性公允价值计量在报告截止日期使用
 9月30日，
2020		报价在
活跃市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见的
输入量
(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖型贷款，扣除津贴后的净额$60,702 $— $— $60,702 
房地产自有(1)
213 — — 213 
总计$60,915 $— $— $60,915 
(1)金额代表物业扣除预计处置成本前的公允价值计量。
以下提供了有关公允价值层次结构第3级中分类的重大不可观察投入的定量信息。利率锁定承诺包括抵押贷款申请和预先批准。正如加权平均结案率所反映的那样，预先批准的结案率比发起申请的结案率低得多。
公允价值
2021年6月30日估值技术无法观察到的输入射程加权平均
抵押品依赖型贷款，扣除津贴后的净额$87,056抵押品贴现与估计净收益的市场可比性根据历史经验将评估价值贴现到估计净收益：
·住宅物业0-34%4.2%
利率锁定承诺$1,103二级市场报价结案率0-100%67.6%
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目录

公允价值
2020年9月30日估值技术无法观察到的输入射程加权平均
抵押品依赖型贷款，扣除津贴后的净额$60,702抵押品贴现与估计净收益的市场可比性根据历史经验将评估价值贴现到估计净收益：
·住宅物业0-34%6.0%
利率锁定承诺$1,194二级市场报价结案率0-100%69.7%
下表列出了本公司金融工具的估计公允价值及其账面价值合并条件报表.
2021年6月30日
携带公平1级2级3级
金额价值
资产：
*现金和银行到期$27,410 $27,410 $27,410 $— $— 
*赚取现金等价物的利息552,735 552,735 552,735 — — 
可供出售的投资证券419,444 419,444 — 419,444 — 
*持有待售抵押贷款6,931 7,113 — 7,113 — 
新增贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款12,598,579 12,855,801 — — 12,855,801 
其他贷款2,701 2,701 — — 2,701 
*联邦住房贷款银行股票162,783 162,783 不适用— — 
*应计应收利息32,292 32,292 — 32,292 — 
从交易对手处收到或由交易对手持有的现金抵押品30,529 30,529 30,529 — — 
衍生品1,103 1,103 — — 1,103 
负债：
检查支票和存折账户$2,914,159 $2,914,159 $— $2,914,159 $— 
**存单6,236,603 6,330,113 — 6,330,113 — 
*借入资金3,142,705 3,161,372 — 3,161,372 — 
将借款人的预付款用于保险和税收66,138 66,138 — 66,138 — 
已偿还贷款的本金、利息和第三方托管27,694 27,694 — 27,694 — 
34
目录

2020年9月30日
携带公平1级2级3级
金额价值
资产：
*现金和银行到期$25,270 $25,270 $25,270 $— $— 
*赚取现金等价物的利息472,763 472,763 472,763 — — 
可供出售的投资证券453,438 453,438 — 453,438 — 
*持有待售抵押贷款36,871 36,926 — 36,926 — 
新增贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款13,100,481 13,299,261 — — 13,299,261 
其他贷款2,581 2,594 — — 2,594 
*联邦住房贷款银行股票136,793 136,793 不适用— — 
*应计应收利息36,634 36,634 — 36,634 — 
从交易对手处收到或由交易对手持有的现金抵押品41,824 41,824 41,824 — — 
衍生品1,194 1,194 — — 1,194 
负债：
检查支票和存折账户$2,623,347 $2,623,347 $— $2,623,347 $— 
**存单6,602,207 6,739,561 — 6,739,561 — 
*借入资金3,521,745 3,550,120 — 3,550,120 — 
将借款人的预付款用于保险和税收111,536 111,536 — 111,536 — 
已偿还贷款的本金、利息和第三方托管45,895 45,895 — 45,895 — 
衍生品134 134 — 134 — 
以下是对本公司用于估计公允价值的估值技术和投入的讨论。

来自银行的现金和到期的现金、赚取利息的现金等价物、从交易对手那里收到或持有的现金抵押品-账面价值是对公允价值的合理估计。
可供出售的投资证券—投资和抵押贷款支持证券的估计公允价值是基于报价的市场价格(如果有)。如果没有报价，管理层将使用通过定价模型从第三方独立的国家认可定价服务获得的公允价值、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流，作为其估算过程的一部分。
持有供出售的按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值是根据具有类似特征的贷款组合的二级市场报价计算的。
贷款-就为投资及其他贷款而持有的按揭贷款而言，公允价值乃按向信用评级相若及剩余期限相同的借款人发放类似贷款的现行利率，按经提前还款估计调整后的合约现金流贴现而估计。使用当前利率贴现现金流反映了当前市场对信贷敞口的预期。抵押品依赖型贷款按成本或公允价值中的较低者计量，如本脚注前面所述。
联邦住房贷款银行股票-由于FHLB股票的可转让性受到限制，估计其公允价值是不切实际的。公允价值估计为账面价值，即票面价值。FHLB辛辛那提的所有股本交易都是按面值执行的。
存款-活期存款账户的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用贴现现金流和目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
借入的资金-借用资金的估计公允价值是使用贴现现金流和当前对类似剩余期限的借款收取的利率来估计的。
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目录

应计应收利息、借款人用于保险和税收的垫款，以及所偿还贷款的本金、利息和相关代管-账面价值是对公允价值的合理估计。
衍生品-公允价值是根据本脚注前面描述的估值技术和投入估算的。

13.    衍生工具
作为整体风险管理战略的一部分，该公司进行利率掉期交易，以增加利息支出的稳定性，并管理对利率变动的风险敞口。对于公司借款计划的对冲，被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取可变金额，以换取公司进行固定付款。这些衍生工具用于对冲与该公司FHLB借款相关的预期现金流出。于2021年6月30日及2020年9月30日，本公司资产/负债管理策略所使用的利率掉期加权平均条款为2.7年和3.0年和加权平均固定利率支付年利率1.85%和1.76%。
使用回归分析初步评估现金流套期保值的有效性。指定及符合现金流对冲资格的衍生工具的公允价值变动记入保监处，随后在对冲的预测交易影响盈利期间重新分类为盈利。每季度进行一次定性分析，以监控套期保值工具的持续有效性。在2021年6月30日，所有衍生品头寸最初都是高度有效的，现在仍然是高度有效的。
该公司就出售抵押贷款作出前瞻性承诺，主要是为了防范净收益因不利的利率变动而损失收入的风险。当该等合约的特征符合衍生工具的定义时，该公司确认该等合约的公允价值。这些衍生品不是在套期保值关系中指定的；因此，收益和损失立即在合并损益表.
此外，当本公司作出利率锁定承诺以发放其部分贷款时，本公司是衍生工具的一方，这些贷款在获得资金后被归类为持有以供出售。这种承诺不是在套期保值关系中指定的；因此，收益和损失立即在合并损益表.
下表提供了合并条件报表于报告日期，所有衍生工具的名义价值及公允价值。
2021年6月30日2020年9月30日
名义价值公允价值名义价值公允价值
指定为对冲工具的衍生工具
现金流对冲：利率掉期
其他资产$250,000 $— $— $— 
其他负债2,325,000 — 2,975,000 — 
总现金流对冲：利率掉期$2,575,000 $— $2,975,000 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺
其他资产$28,178 $1,103 $21,755 $1,194 
出售按揭贷款的远期承担
其他负债147 — 34,179 (134)
未被指定为对冲工具的衍生工具总额$28,325 $1,103 $55,934 $1,060 
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下表列出了在以下时间段内录得的净收益和净亏损合并损益表而综合全面收益表与衍生工具有关的。
截至三个月截至9个月
 得失地点六月三十日，六月三十日，
 在收入中确认2021202020212020
现金流对冲
确认的损益金额其他综合收益$(9,223)$(20,324)$26,982 $(114,522)
从AOCI重新分类的损益金额利息支出：借入资金(11,140)(5,677)(33,371)(5,490)
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺其他非利息收入$282 $89 $(91)$637 
出售按揭贷款的远期承担出售贷款的净收益/(亏损)— 13 (162)13 
该公司估计，39,209在截至2022年6月30日的12个月里，AOCI报告的金额中的4%将重新分类为借方到利息支出。
衍生品包含信用风险的因素，这是因为公司可能会因为交易对手未能履行其合同义务而蒙受损失。该公司的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义或本金金额。通过交易对手保证金支付、交易限额和监控程序将信用风险降至最低。本公司的所有掉期交易均通过注册结算经纪人向中央结算机构进行清算。清算组织建立每日现金和预付现金或证券保证金要求，以应对违约情况下的潜在风险。这一过程将风险从交易对手身上转移出来，因为清算组织在每笔清算交易中扮演中间人的角色。在2021年6月30日和2020年9月30日，30,529及$41,824分别计入与中央结算组织持有的初始保证金要求相关的其他资产。对于通过某些清算方清算的衍生品交易，差异保证金支付按日确认为结算。衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。自2020年10月16日起，价格趋同利率(PAI)在美国担保隔夜利率(SOFR)的基础上贴现，取代联邦基金利率。在过渡期间，该公司收到了三个基准掉期，这些掉期同时作为强制性再对冲过程的一部分出售，对净利润没有实质性影响。价格趋同利息折扣的这一变化是建立一个更无风险利率的倡议的一部分。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
据报道，这份报告包含前瞻性陈述，可以通过使用估计、项目、相信、打算、预期、计划、寻求、预期和类似的表达方式来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：
●陈述我们的目标、意图和期望；
●关于我们的业务计划和前景以及增长和运营战略的声明；
●
关于我们的信贷损失拨备、贷款冲销和表外风险拨备趋势的陈述；
●关于影响我们的财务状况和经营结果的因素的趋势的陈述，包括我们贷款和投资组合的资产质量；以及
●评估我们的风险以及未来的成本和收益。
因此，这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定性的影响，除其他外，包括可能影响未来事件实际结果的以下重要因素：
●存款机构和其他金融机构之间的竞争明显加剧；
●通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利差或降低了金融工具的公允价值；
●全球、全国或我们市场领域的总体经济状况，包括就业前景、房地产价值和比预期更差的条件；
●
房地产市场、消费和商业信贷部门的强弱及其对贷款和其他资产信贷质量的影响，以及信贷损失拨备的估计变化；
●由于经济衰退或其他事件，对我们的产品和服务的需求减少，收入和收益减少；
●消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
●证券市场、信贷市场、房地产市场的不利变化和波动；
●我们管理市场风险、信用风险、流动性风险、声誉风险以及监管和合规风险的能力；
●我们获得具有成本效益的资金的能力；
●对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括监管成本和资本要求的变化，以及与我们支付股息的能力和第三联邦储蓄(MHC)放弃股息的能力相关的变化；
●银行监管机构、财务会计准则委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变更；
●多个不同监管机构实施规例的情况，以及这些规例的确实性质、范围和时间，以及它们对我们的影响有何不明朗之处；
●我们成功进入新市场并利用增长机会的能力，以及潜在收购或新设分支机构(如果有的话)可能产生的短期稀释效应；
●我们留住关键员工的能力；
●有关房利美或房地美的未来不利发展；
●美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和FRS的政策以及政府对住房金融支持水平的变化；
●政府继续努力重组美国的金融和监管体系；
●美国政府保持开放、正常运作和管理联邦债务限额的能力；
●税收机关政策和/或评估税率的变化，对我们或我们的客户造成不利影响；
●会计和税务估计的变更；
●
我们组织的变化，或薪酬和福利计划以及费用趋势的变化(包括但不限于影响不良资产、冲销和信贷损失拨备的趋势)；
●第三方提供商无法履行其对我们的义务；
●
公民骚乱；
●
网络攻击、计算机病毒和其他技术风险，这些风险可能会破坏我们网站或其他系统的安全，从而在未经授权的情况下获取机密信息、破坏数据或使我们的系统瘫痪；以及
●任何广泛传播的流行病，包括新冠肺炎，对我们的业务、我们的客户和经济的影响。
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由于受到这些和其他不确定性的影响，我们未来的实际结果可能与任何前瞻性声明显示的结果大不相同。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述都只是截至发表之日。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律要求。请参阅第二部分其他信息项目第1A条。风险因素讨论与我们业务有关的某些风险。
概述
我们的业务战略是作为一家资本充足、盈利丰厚的金融机构运营，致力于为客户提供卓越的个人服务。
自1938年成立以来，我们在2007年4月首次公开发行股票时成长为全国最大的以总资产为基础的共同所有的储蓄和贷款协会。我们将我们的成功归功于我们继续强调我们的主要价值观：“爱、信任、尊重和对卓越的承诺，以及快乐。”我们的价值体现在我们贷款和存款产品的设计和定价上，如下所述。我们的价值观进一步体现在一个长期振兴计划中，该计划包括俄亥俄州克利夫兰百老汇-斯拉夫村社区三英里长的走廊，我们的总部就是在这里设立的，并将继续位于那里，我们已经建立和/或支持的教育项目也位于这里。我们打算继续坚持我们的主要价值观，支持我们的客户和我们所在的社区，同时追求我们的使命，帮助人们实现拥有住房和财务安全的梦想，同时为我们的股东、客户、社区和同事创造价值。
新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情对我们的客户、同事和社区产生了重大影响，这些因素共同影响了我们的股东。上面提到的我们的主要价值观和使命推动了我们对新冠肺炎的回应，总结如下。
•分支机构已经开业，大多数已经恢复正常营业时间。一些分行已经减少了周末大堂的工作时间，以提高安全性。我们扩大了手机银行存款功能，包括手机存款限额。
•正在制定员工逐步重返工作岗位的计划，包括混合(在办公室/家里工作)选项。
•2021年5月，为公众和同事举办了MetroHealth免下车新冠肺炎疫苗接种活动。
•截至2021年6月30日，有2,184名客户，相当于2.468亿美元的贷款，他们得到了新冠肺炎相关宽容计划的帮助。由于收益和客户决议，截至2021年6月30日，新冠肺炎容忍计划中仍有293名客户，占贷款总额的4,280万美元，占总贷款的0.34%。
•2020年12月，我们向每位员工提供了1500美元的一次性税后奖金，以支持我们的员工及其家人。
•我们继续支持社区的复苏，因为第三联邦基金会承诺向大学和解提供110万美元的牵头礼物，以支持我们总部附近北百老汇社区价值2000万美元的新开发项目，该项目将提供80多套新的经济适用房。
•继续保持强劲的信用质量和资本水平，以支持在所有经济环境下的运营，并承诺支付诱人的股息。
除了努力应对新冠肺炎给组织和社会带来的挑战外，管理层认为以下事项对我们的成功最关键：(1)控制我们的利率风险敞口；(2)监测和限制我们的信用风险；(3)保持获得充足的流动性和多样化的资金来源，以支持我们的增长；以及(4)监测和控制我们的运营费用。
控制我们的利率风险敞口。从历史上看，我们最大的风险一直是我们对利率变化的敞口。当我们持有较长期的固定利率资产，资金来自具有较短期重新定价特征的负债时，我们将面临利率变化(最明显的是利率上升)的潜在不利影响。一般来说，特别是在涵盖整个经济周期的较长时期内，与固定利率抵押贷款等较长期资产相关的利率一直高于与存款等较短期融资来源相关的利率。这一差额一直是我们净利息收入的重要组成部分，对我们的运营至关重要。我们管理持有长期固定利率抵押贷款的风险，主要是通过将监管资本维持在超过资本充足率所需的水平，通过推广可调利率贷款和较短期固定利率贷款，通过营销房屋净值信用额度(其利率与最优惠利率挂钩)，机会性地延长我们资金来源的期限，并有选择地在二级市场出售我们的一部分长期固定利率抵押贷款。过去几年通过利率掉期合约延长我们部分资金来源期限的决定，也造成了额外的利率风险敞口，因为目前的低市场利率低于大多数掉期合约签订时的实际利率。这一比率差异反映在累计其他综合亏损中包含的现金流套期保值水平上。
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监管资本水平
截至2021年6月30日，公司一级(杠杆)资本合计18.亿美元，占平均净资产的12.39%，占风险加权资产的23.07%；协会一级(杠杆)资本合计15.6亿美元，占平均净资产的10.80%，占风险加权资产的20.11%。这些措施中的每一项都是目前根据监管迅速纠正措施规定的协会被指定为“资本充足”要求的两倍多，该条款规定的最低水平为平均净资产的5.00%和风险加权资产的8.00%。请参阅流动性与资本资源关于监管资本要求的额外讨论，请参阅本项目2的部分。
推广可调利率贷款和较短期固定利率贷款
我们销售一种利率可调的抵押贷款，与30年期固定利率抵押贷款相比，这种贷款提供了更好的利率风险特征。我们的“智能利率”可调利率抵押贷款为借款人提供比30年期固定利率贷款更低的利率。Smart Rate抵押贷款的利率锁定三年或五年，然后每年重新设置。智能利率抵押贷款包含一个功能，可以在我们当时的利率和费用时间表上无限次地重新锁定利率，再锁定三年或五年(必须与最初的锁定期相同)，而不必完成完整的再融资交易。重新锁定资格取决于借款人令人满意的付款表现历史(在重新锁定时是当前的，自采用Smart Rate申请以来没有丧失抵押品赎回权或破产)。除了有令人满意的付款历史外，重新锁定资格还要求该房产继续作为借款人的主要住所。贷款期限不能因重新锁定而延长，也不能垫付新资金。所有利率上限和下限都保持原样。
我们还提供十年期、全额摊销的固定利率第一按揭贷款。与15年至30年的固定利率贷款相比，10年期固定利率贷款的利率风险状况更令人满意，可以帮助更有效地管理利率风险敞口，同时为我们的借款人提供在整个债务期限内固定利率的确定性。
下表列出了我们的第一笔抵押贷款的产生和余额，按贷款结构在发起时进行了分离。
截至2021年6月30日的9个月截至2020年6月30日的9个月
金额百分比金额百分比
(千美元)
第一按揭贷款来源：
ARM(全智能率)生产$909,363 31.3 %$938,783 42.7 %
定额生产：
*期限不到或等于10年463,724 15.9 %205,885 9.4 %
*其期限超过10年1,535,166 52.8 %1,053,563 47.9 %
*1,998,890 68.7 %1,259,448 57.3 %
第一按揭贷款发放总额$2,908,253 100.0 %$2,198,231 100.0 %
2021年6月30日2020年9月30日
金额百分比金额百分比
(千美元)
投资用住宅按揭贷款余额：
ARM(主要是智能利率)贷款$4,840,894 46.4 %$5,122,266 47.2 %
固定费率：
*期限不到或等于10年1,353,951 13.0 %1,284,605 11.8 %
*其期限超过10年4,238,930 40.6 %4,443,140 41.0 %
*总固定费率5,592,881 53.6 %5,727,745 52.8 %
为投资而持有的住宅按揭贷款总额$10,433,775 100.0 %$10,850,011 100.0 %


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下表列出了截至2021年6月30日所有ARM贷款的余额，这些贷款按下一个预定的利率重置日期分开。
计划重置利率的ARM贷款当前余额
在截至9月30日的财政年度内，(单位：千)
2021$32 
2022471,247 
2023382,357 
2024552,570 
20251,105,319 
20262,329,369 
*总计$4,840,894 
截至2021年6月30日和2020年9月30日，持有待售的抵押贷款总额分别为690万美元和3690万美元，这些贷款均为长期固息第一抵押贷款，均为出售给房利美(Fannie Mae)。

贷款组合收益率
以下表格按贷款类型、结构和地理位置列出了截至2021年6月30日投资组合贷款的余额和利息收益率。
2021年6月30日
天平百分比产率
(千美元)
贷款总额：
固定费率
**期限不超过或等于10年$1,353,951 10.7 %2.86 %
**没有超过10年的期限。4,238,930 33.4 %3.64 %
固定利率贷款总额5,592,881 44.1 %3.45 %
手臂4,840,894 38.3 %2.86 %
房屋净值贷款和信用额度2,159,132 17.0 %2.52 %
建筑业和其他贷款80,185 0.6 %3.28 %
应收贷款总额$12,673,092 100.0 %3.06 %
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2021年6月30日
天平固定利率余额百分比产率
(千美元)
住宅按揭贷款
俄亥俄州$5,694,539 $4,033,094 45.0 %3.36 %
弗罗里达1,856,747 766,586 14.7 %3.14 %
其他2,882,490 793,201 22.7 %2.81 %
*住宅按揭贷款总额10,433,776 5,592,881 82.4 %3.17 %
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州624,843 39,283 4.9 %2.58 %
弗罗里达425,603 27,454 3.4 %2.53 %
加利福尼亚317,050 15,249 2.5 %2.53 %
其他791,636 15,962 6.2 %2.47 %
*房屋净值贷款总额和信贷额度2,159,132 97,948 17.0 %2.52 %
建筑业和其他贷款80,185 80,185 0.6 %3.28 %
应收贷款总额$12,673,093 $5,771,014 100.0 %3.06 %

营销房屋净值信贷额度
我们积极营销房屋净值信用额度，它带有与最优惠利率挂钩的可调整利率，这为我们的那部分资产提供了利率敏感度，是管理我们利率风险状况的有意义的战略。截至2021年6月30日，房屋净值信贷额度本金余额总计19.1亿美元。我们的房屋净值贷款在信贷损失准备部分关键会计政策紧随其后的是这个概述.
延长资金来源期限
作为我们缩短计息资产存续期战略的补充，如上所述，我们还寻求延长计息资金来源的存续期。这些努力包括监测其他资金来源的相对成本，如零售存款、经纪存单、辛辛那提FHLB的较长期(例如四至六年)固定利率预付款，以及辛辛那提FHLB的较短期(例如三个月)预付款，这些预付款的期限通过相关的利率交换合同延长。每一种融资选择都根据其有效付息率、债权人可行使的期权(提前提款、赎回权等)和抵押品要求进行监测和评估。付息率是市场影响的函数，具体取决于每个资金来源的细微差别和市场竞争力/广度。一般来说，我们的零售CD客户可以提前取款，但经纪CD的持有者不可以；我们从辛辛那提FHLB预付款时不提供发行人认购选择权；我们不受利率交换合同提前终止选择权的约束。此外，我们的零售存单或经纪存单不提供抵押品承诺，但我们从辛辛那提FHLB获得的预付款以及我们的利率交换合同都需要抵押品承诺。由于从2020财年开始贷款销售的可用现金增加，如下所述，我们还通过降低短期和总资金水平，有效地延长了资金来源的持续时间。我们将继续根据当前的需要评估我们的资金来源的结构。
在截至2021年6月30日的9个月中，存款余额减少了7480万美元，其中包括经纪CDS余额减少了2300万美元(其中包括收购成本和随后的摊销)。此外，在截至2021年6月30日的9个月中，我们将辛辛那提预付款的FHLB总额减少了3.79亿美元，其中包括90天预付款减少了4.0亿美元，这些预付款是为了支持在此期间到期的利率掉期合约。截至2021年6月30日，我们来自辛辛那提FHLB的预付款余额仅包括辛辛那提FHLB的定期预付款；以及辛辛那提FHLB的较短期预付款，这些预付款与利率交换合同相匹配/相关，后者在开始时将这些较短期预付款的有效期限延长到大约四至七年。没有与利率互换合约无关的剩余短期预付款。利率互换将在后面的第一部分中讨论。,项目3.关于市场风险的定量和定性披露.
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其他利率风险管理工具
我们还通过在二级市场有选择地出售一部分长期固定利率抵押贷款来管理利率风险。在2010财年之前，这一策略在更大程度上被用来管理我们的利率风险，但它仍然是我们可用的工具。由于固定利率再融资数量的增加，第一抵押贷款的销售额在2020财年大幅增长，并持续到2021财年。截至2021年6月30日，我们为其他人提供了22.8亿美元的贷款，其中7.293亿美元在2010财年之前在二级市场销售。在决定是否出售贷款以管理利率风险时，我们还会考虑与对净利息收入的影响相比，需要确认的收益水平。我们还可以通过向私人投资者出售不符合房利美标准的抵押贷款来管理利率风险，尽管这些交易取决于有利的市场条件，包括有积极性的私人投资者，并涉及更复杂的谈判和更长的结算时间表。贷款销售将在本部分后面讨论。 I,项目 2.在标题下流动性与资本资源，在第I部分,项目3.关于市场风险的定量和定性披露.
尽管我们致力管理利率风险，但如果一般市场利率迅速大幅上升，或收益率曲线持续一段较长时间的平坦或倒挂，预期，特别是在多年的时间范围内，我们的净利息收入水平将会受到不利影响。
监控和限制我们的信用风险。虽然从历史上看，我们通过对贷款普遍实施较高的信用标准，成功地限制了我们的信用风险敞口，但2008年房地产市场崩盘和金融危机的记忆不断提醒我们要关注信用风险。为了应对不断变化的经济形势，我们根据需要不断修改和更新我们每一类贷款的季度分析和评估程序，目的是识别和确认所有适当的信贷损失。持续的分析和评估更新将是重要的，因为我们正在监测新冠肺炎全球大流行对我们借款人的影响。截至2021年6月30日，我们89%的资产包括住宅房地产贷款(“持有以供出售”和“持有以供投资”)以及房屋净值贷款和信用额度，这些贷款主要来自俄亥俄州和佛罗里达州的借款人。我们的分析程序和评估包括对所有逾期90天或以上的房屋净值贷款和信用额度的具体审查，以及对所有逾期180天或以上的第一按揭贷款的具体审查。我们将履约房屋净值信用额度从属于拖欠超过90天的第一抵押贷款，转为非应计状态。根据与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨部门声明，与新冠肺炎相关的容忍计划一般不会影响贷款的拖欠状况，因此除非延长超过12个月，否则不会进行具体审查。我们还将履约贷款注销至抵押品价值，并在通知所有根据破产法第7章申请破产的借款人后60天内将这些贷款归类为非应计贷款，这些贷款没有得到确认或被驳回。, 不管贷款已经履行了多长时间。在破产法第7章中，至少有一个借款人被解除债务的贷款被归类为TDR。截至2021年6月30日，在没有其他条款修改的情况下，破产法第7章破产状态的1570万美元贷款包括在TDR总额中。截至2021年6月30日，非权责发生制贷款的摊销成本包括破产法第7章破产状态的1,760万美元不良贷款，其中1,710万美元也被报告为TDR。
为了限制我们的信用风险敞口，改善新客户的信用表现，自2009年以来，我们收紧了评估借款人成功履行还款义务能力的信用标准，修改了我们许多贷款产品的设计，要求借款人支付更高的首付款，限制了可用于公寓的产品，并取消了某些产品功能(如纯利息和高于某些LTV比率的贷款)。我们使用严格、保守的贷款标准进行承保，以降低我们的信用风险。在本财政年度发放的第一按揭贷款，平均信用评分为780分，平均按揭成数为60%。与2009年及以后的贷款相比，2009年前的贷款拖欠水平反映了我们对所有新贷款的信用标准更高。截至2021年6月30日，2009年前发放的贷款余额为4.855亿美元，其中拖欠1,350万美元，占2.8%；2009年及以后发放的贷款余额为121.9亿美元，其中拖欠1,200万美元，占0.1%。
我们信用风险担忧的一个方面与我们的贷款高度集中有关，这些贷款是由特定州(特别是俄亥俄州和佛罗里达州)的住宅房地产担保的，因为这两个州的房地产市场在2008年房地产危机中出现了困难。截至2021年6月30日，我们为投资而持有的住宅核心和建筑贷款总额中，分别约有54.6%和17.8%由俄亥俄州和佛罗里达州的物业担保，约28.9%和19.7%的房屋净值贷款和信贷额度分别由俄亥俄州和佛罗里达州的物业担保。为了缓和我们的信用风险敞口集中在个别州，特别是俄亥俄州和佛罗里达州，我们利用直接邮件营销、我们的互联网网站和我们的客户服务呼叫中心，将我们的贷款活动扩展到其他有吸引力的地理位置。目前，除了俄亥俄州和佛罗里达州外，我们还在其他23个州和哥伦比亚特区积极放贷，由于这一活动，我们在俄亥俄州和佛罗里达州投资的住宅、核心和建筑贷款总额的集中度已从2010年9月30日集中时的水平下降。
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俄亥俄州为79.1%，佛罗里达州为19.0%。在截至2021年6月30日的九个月发放的抵押贷款总额中，28.5%是由俄亥俄州或佛罗里达州以外的州的房产担保的。
我们的今日住宅贷款是另一个令人担忧的信用风险领域，因为这些贷款中的大部分都是在与我们的住宅核心投资组合相比没有那么严格的承保和信用标准下发起的。尽管我们不再根据该计划发放贷款，且截至2021年6月30日，这些贷款的本金余额已降至6710万美元，仅占我们的贷款组合余额总额的0.6%，但它们分别占我们90天或更长时间的拖欠和我们的总拖欠的12.2%和15.6%。截至2021年6月30日，我们今日住宅贷款的约95.3%和4.5%分别由俄亥俄州和佛罗里达州的物业担保。截至2021年6月30日，俄亥俄州和佛罗里达州拖欠30天或更长时间的贷款比例分别为6.1%和2.9%。我们试图通过要求一些贷款的私人抵押贷款保险来管理我们今日房屋的信用风险。截至2021年6月30日，11.2%的今日房屋贷款包括私人抵押贷款保险。从2007年12月31日3.066亿美元的峰值摊销成本，到2021年6月30日，Home Today投资组合的总摊销成本已降至6670万美元。由于绝大多数今日购房贷款是在2009年3月之前发放的，我们不再根据我们的今日购房计划发放贷款，因此今日购房投资组合的余额将继续下降，主要原因是合同摊销。作为我们于2020年10月1日采用CECL的一部分，其中包括对预期损失的终身观点，我们对Home Today投资组合的信贷损失拨备因预期未来收回之前注销的贷款金额而减少。为了取代今日之家的产品，并继续满足我们的客户和我们所服务社区的信贷需求，我们向联邦抵押协会提供了符合条件的, 自2016财年以来，住房就绪贷款。这些贷款是根据联邦抵押协会的承销标准发放的。虽然我们保留与这些贷款相关的偿还权，但这些贷款以及与之相关的信用风险将被证券化/出售给联邦抵押协会。
保持充足的流动性和多样化的资金来源，以支持我们的增长。对于大多数有保险的存托机构来说，客户和社区的信心对于它们保持获得充足流动性和有序开展业务的能力至关重要。我们相信，资本充足的机构是培养客户和社区信心的最重要因素之一。因此，我们以一种反映我们对高资本水平的重视的方式管理了我们的增长速度。截至2021年6月30日，该协会的一级(杠杆)资本与平均净资产(一项基本的行业衡量标准，认为5.00%或更高的比例代表着资本状况良好)的比率为10.80%。该协会的一级(杠杆)资本比率为2021年6月30日包括协会于2020年12月向其唯一股东本公司支付5500万美元现金股息的负面影响。由于其公司间性质，本次股息支付不影响本公司的综合资本充足率，该资本充足率在流动性与资本资源本项目第2节。我们预计仍将是一家资本充足的机构。
在管理其流动资金水平时，该公司监控可用资金来源，包括吸引新存款(包括经纪存单)、向他人借款、将资产转换为现金以及通过盈利业务产生资金。该公司传统上依赖零售存款作为其满足资金需求的主要手段。截至2021年6月30日，存款总额为91.5亿美元(包括5.309亿美元的经纪CD)，借款总额为31.4亿美元，借款人的垫款和服务托管总额为9380万美元。在评估资金来源时，我们考虑了许多因素，包括成本、抵押品、期限和可选性、当前的可获得性、预期的可持续性、对运营和资本水平的影响。
为了吸引存款，我们为客户提供优惠的存款利率。我们的存款产品通常提供的利率与其他金融机构提供的类似产品的利率具有很强的竞争力。我们打算视乎市场情况，继续这种做法。
我们通过各种机制保持替代资金来源的可用性。首先，通过保持较高的资本水平，我们保留了扩大资产负债表规模的灵活性，而不会损害我们的资本充足率。实际上，这使得我们可以提高存款产品的利率，从而吸引更多的潜在客户。其次，我们向辛辛那提FHLB和FRB-克利夫兰抵押可用的房地产抵押贷款和投资证券。截至2021年6月30日，这些抵押品质押支持安排使协会能够从辛辛那提的FHLB借入最多73.5亿美元，从FRB-克利夫兰贴现窗口借入2.742亿美元。从辛辛那提垫款的抵押品价值担保FHLB的角度来看，我们在2021年6月30日的额外借款能力为42.1亿美元。第三，我们有能力通过与其他机构的各种安排，购买高达3.6亿美元的隔夜联邦基金。第四，我们投资于市场价格波动有限的高质量有价证券，只要它们不需要作为借款的抵押品，就可以在机构市场上出售并转换为现金。截至2021年6月30日，我们的投资证券组合总额为4.194亿美元。最后，经营活动的现金流一直是资金的常规来源。在截至2021年和2020年6月30日的9个月里，运营现金流分别提供了1.214亿美元和9140万美元。
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根据联邦抵押协会遵循的程序发放的第一抵押贷款(主要是固定利率、15年或更长期限的抵押再融资和Home Ready)有资格作为整体贷款或抵押支持证券出售给联邦抵押协会。我们预计，某些贷款类型(即我们的智能利率可调利率贷款、购房固定利率贷款和10年期固定利率贷款)将继续根据我们的遗留程序发放，这些贷款不符合出售给联邦抵押协会的条件。对于不是根据联邦抵押协会程序发放的贷款，协会通过出售贷款来降低利率风险的能力仅限于那些已经建立了支付记录、借款人信用状况良好并且有足够抵押品价值支持的贷款，这些抵押品价值符合联邦住房抵押贷款抵押贷款购买计划或私人第三方投资者的要求。请参阅流动性与资本资源 部分概述获取有关贷款销售的信息。
总体而言，虽然客户和社区的信心永远不能得到保证，但该公司相信其流动性充足，并且可以获得足够的替代资金来源。
监督和控制我们的运营费用。我们继续专注于管理运营费用。截至2021年6月30日的9个月，我们的年化非利息支出与平均资产的比率为1.36%，截至2020年6月30日的9个月，我们的年化非利息支出与平均资产的比率为1.27%。截至2021年6月30日，我们每位全职员工的平均资产和每位全职员工的平均存款分别为1440万美元和930万美元。我们认为，这些措施中的每一项都可以与行业平均水平相媲美。我们分支机构的平均存款(不包括经纪CD)相对较高(截至2021年6月30日，每个分支机构2.33亿美元)，通过限制服务客户的管理成本，有助于我们的费用管理工作。随着业务的发展，我们将继续努力控制运营费用。


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关键会计政策和重大估计的使用
关键会计政策被定义为那些涉及重大判断和不确定性的政策，在不同的假设和条件下可能会导致重大不同的结果。我们认为，我们的财务状况和经营结果所依赖的、涉及最复杂的主观决定或评估的最关键的会计政策是我们关于信贷损失准备、所得税和养老金福利的政策。
信贷损失准备.我们根据贷款的生命周期方法计提信贷损失。因此，所有信贷损失都记入相关拨备，所有收回都记入相关拨备。信贷损失准备金的增加是通过对基于各种因素的收入收取费用来提供的，根据我们的判断，这些因素在估计信贷损失的寿命时应该得到当前的确认。我们定期审查贷款组合和表外风险敞口，并为损失拨备(或释放)，以便根据美国公认会计准则(GAAP)维持信贷损失拨备。本公司于2020年10月1日通过了CECL指导ASC主题326：金融工具-信用损失。请参阅备注4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注关于CECL方法论的进一步讨论。我们的信贷损失准备金由三部分组成：
(1)为依赖现金流的任何贷款设立的个人估值津贴(IVA)，如履约TDR，在CECL之前为单独审查的贷款设立的个人估值津贴(IVA)，这些贷款代表尚未确定为无法收回的抵押品的公允价值进一步恶化；
(2)贷款一般估值津贴(GVA)，由量化GVA和定性GVA组成，量化GVA是根据历史贷款损失经验为基础的每种贷款类型的信贷损失一般津贴，定性GVA是对量化GVA的调整，以涵盖影响我们对每种贷款类型预期信贷损失的估计的不确定因素；以及
(3)表外信贷敞口的GVA，包括无资金支持的贷款承诺的预期终身损失，以在债务不能无条件取消的情况下发放信贷。
定性GVA扩大了我们识别和估计可能损失的能力，并基于我们对以下因素的评估，其中一些因素与影响定量GVA确定的因素一致。例如，违约率统计(当前和历史)被用于制定定量GVA，而在确定定性GVA时则考虑和评估了违约率统计的趋势。影响定性GVA测定的因素包括：
•改变贷款政策和程序，包括承保标准、收取、注销或回收做法；
•管理层对国家、地区和地方经济和商业状况和趋势变化的看法，包括国债收益率、住房市场因素和趋势，如丧失抵押品赎回权的贷款状况、正在判决的房地产和拥有的房地产、失业统计数据和趋势以及它如何与经济建模预测保持一致；
•投资组合的性质和数量的变化，包括接近提款期结束的房屋净值信贷额度和接近利率重置的可调利率抵押贷款；
•贷款管理经验、能力或深度的变化；
•逾期贷款的数量或严重程度、非权责发生制贷款的数量或严重程度或不良分类贷款的数量和严重程度的变化，包括拖欠统计数据(当前和历史)的趋势、历史贷款损失的经验和趋势、以前是TDR主题的贷款多次重组的频率和规模，以及围绕借款人从短期贷款重组的暂时困难中恢复过来的能力的不确定性；
•贷款审查制度质量的变化；
•基础抵押品价值的变化，包括资产处置损失统计数据(当前和历史)和这些统计数据的趋势，以及对单独审查的贷款的额外冲销和收回；
•任何信贷集中的存在；
•其他外部因素的影响，如新冠肺炎疫情、竞争、市场利率变化或法律和监管要求，包括影响整个金融服务业的市场状况和监管指令；以及
•我们的模型在预测贷款净损失年限方面存在局限性。
截至2021年6月30日，由于新冠肺炎全球大流行，我们的一些借款人经历了失业或收入减少，并要求某种类型的贷款忍耐。我们开始提供短期贷款
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忍耐计划于2020年3月13日向受新冠肺炎影响的借款人。截至2021年6月30日，这些仍然活跃的忍耐计划总计4280万美元，占应收贷款总额的0.34%，其中3700万美元与第一抵押贷款有关，580万美元与房屋净值贷款和信用额度有关。虽然我们目前没有收到正在进行的新冠肺炎忍耐计划中贷款的付款，但这些账户中的大多数被报告为活期和应计账户，目前没有包括在TDR的摊销成本中，因为该公司已选择对符合条件的贷款修改适用修订后的机构间声明和CARE法案中规定的暂停TDR要求。有关积极的新冠肺炎忍耐计划和忍耐后贷款锻炼的更多细节，请参见注释4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注。
当贷款重组符合TDR，且贷款根据重组条款履行时，我们根据预期未来现金流的现值(其中包括潜在后续违约的因素)记录IVA，并按原始贷款合同的有效利率贴现。潜在违约与多次重组不同，因为违约的借款人通常没有资格进行后续重组。截至2021年6月30日，此类个人估值免税额余额为1,230万美元。在贷款需要多次重组的情况下，可能需要额外的估值津贴。考虑到重组协议的新条款，多次重组贷款的新估值津贴是根据预期现金流的现值计算的，并按原贷款合同的实际利率贴现。由于到目前为止这种风险敞口的金额不大，我们将这种风险敞口计入我们的定性GVA评估的一个组成部分，作为预期随后将基于历史活动进行重组的重组的现金流现值的估计变化。
房屋净值贷款和信用额度通常比传统的住房抵押贷款具有更高的信用风险。这些贷款和信用额度通常处于第二留置权地位，当与第一抵押贷款相结合时，通常会导致总体贷款与价值比率更高。在高违约率和房价下降的紧张房地产市场，这些更高的贷款与价值比率代表着公司更大的亏损风险。与拥有很少或没有房产权益的借款人相比，拥有较多房产权益的借款人在保持贷款流动方面有既得利益。鉴于房地产市场过去的疲软，以及未来就业水平和经济前景的不确定性，我们对房屋净值贷款和信用额度进行了扩大的贷款水平评估，包括用于帮助借款人在出售旧房之前购买新房的过渡性贷款，这些贷款拖欠90天或更长时间。这次扩大的评估是对我们传统评估程序的补充。作为2020年10月1日采用CECL的一部分，我们已经为我们在这一投资组合上的无资金承诺设立了一项准备金，这笔资金记录在其他负债中。我们的房屋净值贷款和信用额度组合继续占我们总冲销的很大一部分。截至2021年6月30日，我们有21.9亿美元的房屋净值贷款和未偿还股权信用额度的摊销成本，其中460万美元，或0.2%是拖欠90天或更长时间。
通过Home Today计划，该公司向借款人提供了大部分贷款，这些借款人本来没有资格获得本公司的贷款产品，通常是因为信用评分较低。由于该公司对大部分今日住房贷款采用了不那么严格的承保和信用标准，因此在该计划下发放的贷款比其在住宅核心投资组合中的传统住宅房地产抵押贷款具有更大的信用风险。由于贷款不再是根据今日置业计划发放的，今日置业投资组合的余额将继续下降，主要原因是合同摊销。为了取代Home Today产品并继续满足客户和所服务社区的信贷需求，自2016财年以来，该公司向Fannie Mae提供了符合条件的Home Ready贷款。这些贷款是根据联邦抵押协会的承销标准发放的。虽然该公司保留对这些贷款的服务，但这些贷款以及与之相关的信用风险通常被证券化/出售给联邦抵押协会。该公司不提供，也没有提供贷款产品，这些产品通常被认为是针对次级借款人而设计的，这些产品包含更高的费用或更高的利率，负摊销，LTV比率大于100%，或者支付选择权可调利率抵押贷款。
我们根据定量和定性GVA和IVA的总和来评估信贷损失拨备。我们定期评估贷款的账面价值，并相应调整拨备。虽然我们使用现有的最佳信息进行评估，但根据贷款质量和经济状况的意外变化，未来可能有必要增加津贴。
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下表列出了按贷款类别分配的贷款信用损失拨备、每类拨备占贷款拨备总额的百分比，以及截至指定日期每类贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的信贷损失拨备不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用该拨备来吸收其他类别的损失。此表不包括无资金贷款承诺的信用损失津贴，这主要与未提取的房屋净值信用额度有关。
 2021年6月30日2021年3月31日
 金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比：
中的贷款
类别归入总数。
贷款		金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比：
中的贷款
类别归入总数。
贷款
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心$46,060 69.3 %81.8 %$46,546 68.7 %82.2 %
今天的住宅住宅(261)(0.4)0.6 (705)(1.0)0.6 
房屋净值贷款和信用额度20,186 30.4 17.0 21,236 31.3 16.8 
施工450 0.7 0.6 672 1.0 0.4 
贷款信贷损失准备$66,435 100.0 %100.0 %$67,749 100.0 %100.0 %

 2020年9月30日2020年6月30日
 金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比：
中的贷款
类别归入总数。
贷款		金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比：
中的贷款
类别归入总数。
贷款
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心$22,381 47.7 %82.0 %$19,625 43.1 %82.0 %
今天的住宅住宅5,654 12.0 0.6 5,518 12.1 0.6 
房屋净值贷款和信用额度18,898 40.3 17.0 20,416 44.8 17.0 
施工4 — 0.4 5 — 0.4 
总免税额$46,937 100.0 %100.0 %$45,564 100.0 %100.0 %
下表列出了我们按地理位置划分的信贷损失拨备在指定时期内的活动情况。我们的大部分今日房屋和建筑贷款组合是由位于俄亥俄州的房产担保的，其他贷款的余额被认为是无关紧要的，因此两者都不是分开的。
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 截至6月30日及截至6月30日的三个月，截至6月30日止九个月，
 2021202020212020
 (千美元)
贷款信用损失准备余额(期初)$67,749 $44,387 $46,937 $38,913 
采用ASU 2016-13作为贷款信贷损失拨备24,095 
房地产贷款冲销：
住宅核心
俄亥俄州616 435 1,083 1,181 
弗罗里达260 — 261 196 
其他— 5 1 20 
总住宅核心876 440 1,345 1,397 
今天的总住宅数量140 220 448 808 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州189 232 793 730 
弗罗里达179 118 639 711 
加利福尼亚15 — 153 — 
其他204 241 450 507 
房屋净值贷款总额和信用额度587 591 2,035 1,948 
总冲销1,603 1,251 3,828 4,153 
房地产贷款的收回率：
住宅核心546 573 1,521 1,747 
今天的住宅住宅720 680 1,694 1,867 
房屋净值贷款和信用额度1,348 1,175 4,242 4,190 
总回收率2,614 2,428 7,457 7,804 
净回收(冲销)1,011 1,177 3,629 3,651 
贷款信用损失拨备(解除)(2,325)— (8,226)3,000 
贷款拨备余额(期末)$66,435 $45,564 $66,435 $45,564 
未出资承付款的信贷损失拨备余额(期初)$21,953 $— 
通过ASU 2016-13年度无资金承付款的信贷损失拨备22,052 
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备(释放)1,325 1,226 
无资金贷款承诺的拨备余额(期末)23,278 23,278 
所有信贷损失拨备余额(期末)$89,713 $89,713 
比率：
净收回(冲销)平均未偿还贷款(年化)0.03 %0.03 %0.04 %0.04 %
期末非权责发生制贷款信贷损失拨备135.07 %84.47 %135.07 %84.47 %
贷款信用损失对期末贷款总摊销成本的拨备0.52 %0.34 %0.52 %0.34 %
净回收仍在继续，截至2021年6月30日的9个月总计360万美元，而截至2020年6月30日的9个月为370万美元。在过去的18个季度中，我们报告了17个季度的净复苏，主要是因为用于获得贷款的房产价值有所改善，这些贷款在2008年房地产市场崩溃后被全部或部分冲销。当抵押品价值不足以支持全额偿还债务时，被确认为抵押品依赖型的贷款被确认为冲销，并受到个别审查。恢复在以下项目上得到认可
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在借款人履行偿还义务或抵押品状况得到改善的贷款达到最终清偿时，以前冲销的贷款。
与截至2020年6月30日的9个月相比，截至2021年6月30日的9个月，总冲销有所下降，并保持在相对较低的水平。我们继续评估拖欠贷款的潜在损失，并记录这些贷款的潜在损失估计拨备。根据新冠肺炎影响的持续时间和深度，我们预计随着拖欠贷款得到解决，未收回的余额将从津贴中扣除，适度的冲销将继续下去。
在截至2021年6月30日的三个月里，信贷损失拨备总额与2021年3月31日持平，为8970万美元，因为我们记录了100万美元的信贷损失释放。在截至2021年6月30日的三个月内，我们录得净回收100万美元。信贷损失准备中的活动" 和 "信贷损失拨备分析“附注中的表4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注以获取更多信息。
由於在厘定一般估值免税额的适当水平时，当局会考虑很多变数，因此个别考虑因素的方向性变动，并不一定与一般估值免税额某一部分的余额的方向性变动一致。以下介绍了截至2021年6月30日的三个月贷款信贷损失余额拨备的变化。表外信贷损失拨备增加130万美元，主要是由于发端的股本承诺增加。除了不太重要的建筑和其他贷款部分外，与重要贷款部分相关的变化描述如下：

•住宅核心-与2021年3月31日相比，截至2021年6月30日，这一部门的摊销成本下降了1.0%，即1.027亿美元，其总津贴下降了1.0%，即50万美元。截至2021年6月30日，拖欠总额从2021年3月31日的1630万美元下降到1530万美元，下降了6.4%。截至2021年6月30日，90天以上的拖欠金额从2021年3月31日的1140万美元下降到1000万美元，降幅为12.4%。当忍耐计划到期时，那些没有输入后续锻炼计划或全额偿还延期金额的借款人将被报告为逾期90天或更长时间。截至2021年6月30日的季度，净冲销为30万美元，截至2020年6月30日的季度，净收回为10万美元。本季度经济预测继续显示改善，因为津贴减少，部分被需要额外援助的借款人的质量调整所抵消，例如那些延长了新冠肺炎忍耐计划超过12个月的借款人。
•今天的住宅住宅-这一部门的摊销成本下降了3.9%，即270万美元，因为我们不再根据今日购房计划发放贷款。截至2021年6月30日，该部门的预期净回收头寸从2021年3月31日的70万美元降至30万美元。截至2021年6月30日，拖欠总额从2021年3月31日的370万美元增加到400万美元，增幅为7.7%。超过90天的拖欠从2021年3月31日的190万美元增加到200万美元，增幅为6.3%。本季度净回收60万美元，截至2020年6月30日的季度净回收50万美元。这一拨备不仅反映了投资组合余额的下降，而且反映了适用于剩余余额的较低的历史损失率，以及与贷款年龄相关的较高的预期回收率。在CECL方法下，贷款期限概念允许对先前注销贷款的预期未来收回进行定性调整，这导致目前的今日住房贷款拨备余额为负值。
•房屋净值贷款和信用额度-这一部门的摊销成本从2021年3月31日的21.7亿美元增加到2021年6月30日的21.9亿美元，增幅为0.8%，即1810万美元。这一细分市场的总津贴从2021年3月31日的2120万美元下降到2020万美元，降幅为4.9%。截至2021年6月30日，这一投资组合部分的拖欠总额下降了10.9%，至620万美元，而2021年3月31日为700万美元。截至2021年6月30日，90天以上的违约率从2021年3月31日的510万美元下降到460万美元，降幅为10.4%。与上面的核心部分类似，随着忍耐计划到期，那些没有输入后续锻炼计划或全额偿还递延金额的借款人将被报告为逾期90天或更长时间。本季度这一贷款部门的净回收略有增加，达到80万美元，而截至2020年6月30日的季度为60万美元。本季度经济预测继续显示改善，因此津贴减少。部分抵消了这一下降的是，根据管理层对未来的看法，维持根据该投资组合最近的总冲销经验确定的津贴水平。这一方法也得到了超过12个月的忍耐计划和基准预测情景的支持。
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贷款组合构成
下表列出了在指定日期按地理位置划分的贷款类型(不包括持有供出售的贷款)持有的投资贷款组合的构成。我们今天住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的房产担保的，其他贷款的余额是无关紧要的。因此，两者都不受地理位置的分隔。 
 2021年6月30日2021年3月31日2020年9月30日2020年6月30日
 金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$5,630,540 $5,659,112 $6,020,882 $6,174,267 
弗罗里达1,853,703 1,856,019 1,823,125 1,810,151 
其他2,882,408 2,953,845 2,930,838 3,001,314 
总住宅核心10,366,651 81.8 %10,468,976 82.2 %10,774,845 82.0 %10,985,732 82.0 %
今天的总住宅数量67,124 0.669,845 0.675,166 0.677,724 0.6
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州624,843 622,855 655,867 673,592 
弗罗里达425,603 425,938 432,301 438,256 
加利福尼亚317,050 317,067 349,701 367,984 
其他791,636 775,308 794,367 804,320 
房屋净值贷款总额和信用额度2,159,132 17.02,141,168 16.82,232,236 17.02,284,152 17.0
建筑贷款
俄亥俄州69,085 48,895 42,430 49,480 
弗罗里达6,560 6,622 5,019 4,327 
其他1,839 1,496 536 538 
总建筑77,484 0.657,013 0.447,985 0.454,345 0.4
其他贷款2,701 —2,482 —2,581 —2,720 —
应收贷款总额12,673,092 100.0 %12,739,484 100.0 %13,132,813 100.0 %13,404,673 100.0 %
递延贷款费用，净额43,922 44,422 42,459 44,776 
正在办理的贷款(49,299)(34,529)(25,273)(28,447)
贷款信贷损失准备(66,435)(67,749)(46,937)(45,564)
应收贷款总额(净额)$12,601,280 $12,681,628 $13,103,062 $13,375,438 
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下表汇总了截至所示期间按投资组合划分的年份和FICO得分。余额根据递延贷款费用、费用和任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款循环贷款
按发起财年分类摊销转换成
20212020201920182017之前成本基础到期日总计
2021年6月30日
房地产贷款：
住宅核心
          $33,293 $59,186 $37,101 $36,295 $44,816 $194,253 $— $— $404,944 
          680-740352,302 257,310 114,477 129,058 123,068 398,484 — — 1,374,699 
          741+1,750,423 1,598,759 703,838 774,148 934,397 2,673,064 — — 8,434,629 
*未知(1)
23,341 17,064 6,084 9,524 12,025 102,401 — — 170,439 
总住宅核心2,159,359 1,932,319 861,500 949,025 1,114,306 3,368,202 — — 10,384,711 
今天的住宅住宅(2)
          — — — — — 38,298 — — 38,298 
          680-740— — — — — 13,767 — — 13,767 
          741+— — — — — 11,306 — — 11,306 
*未知(1)
— — — — — 3,354 — — 3,354 
今天的总住宅数量— — — — — 66,725 — — 66,725 
房屋净值贷款和信用额度
          403 456 611 722 631 444 63,404 27,250 93,921 
          680-7405,806 2,079 2,636 2,373 1,838 1,188 305,110 35,115 356,145 
          741+27,330 13,741 11,119 10,401 9,277 5,581 1,546,572 82,617 1,706,638 
*未知(1)
121 150 22 46 853 145 17,792 10,228 29,357 
房屋净值贷款总额和信用额度33,660 16,426 14,388 13,542 12,599 7,358 1,932,878 155,210 2,186,061 
施工
          680-7401,868 645 — — — — — — 2,513 
          741+ 15,835 8,172 — — — — — — 24,007 
*未知(1)
996 — — — — — — — 996 
总建筑18,699 8,817 — — — — — — 27,516 
房地产净贷款总额$2,211,718 $1,957,562 $875,888 $962,567 $1,126,905 $3,442,285 $1,932,878 $155,210 $12,665,013 
(1)缺乏分层所需的市场数据。
(2)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。






52
目录

下表按产品组合汇总了截至所示期间的年份和LTV。余额根据递延贷款费用、费用和任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款循环贷款
按发起财年分类摊销转换成
20212020201920182017之前成本基础到期日总计
2021年6月30日
房地产贷款：
*住宅核心
          $1,612,737 $1,091,050 $399,027 $499,746 $650,462 $2,042,713 $— $— $6,295,735 
          80-89.9%509,296 766,458 417,031 415,663 428,956 1,216,326 — — 3,753,730 
          90-100%37,037 74,811 45,442 33,495 34,888 105,478 — — 331,151 
          >100%— — — 121 — 753 — — 874 
*未知(1)
289 — — — — 2,932 — — 3,221 
总住宅核心2,159,359 1,932,319 861,500 949,025 1,114,306 3,368,202 — — 10,384,711 
今天的住宅住宅(2)
          — — — — — 13,127 — — 13,127 
          80-89.9%— — — — — 21,097 — — 21,097 
          90-100%— — — — — 32,501 — — 32,501 
今天的总住宅数量— — — — — 66,725 — — 66,725 
房屋净值贷款和信用额度
31,958 16,117 13,718 12,441 9,373 4,760 1,802,629 100,936 1,991,932 
80-89.9%1,507 309 615 937 1,320 615 128,487 48,978 182,768 
90-100%— — — 57 709 705 615 575 2,661 
>100%— — 55 107 1,197 1,267 659 759 4,044 
*未知(1)
195 — — — 11 488 3,962 4,656 
房屋净值贷款总额和信用额度33,660 16,426 14,388 13,542 12,599 7,358 1,932,878 155,210 2,186,061 
施工
11,542 4,933 — — — — — — 16,475 
80-89.9%6,161 3,884 — — — — — — 10,045 
*未知(1)
996 — — — — — — — 996 
总建筑18,699 8,817 — — — — — — 27,516 
房地产净贷款总额$2,211,718 $1,957,562 $875,888 $962,567 $1,126,905 $3,442,285 $1,932,878 $155,210 $12,665,013 
(1)缺乏分层所需的市场数据。
(2)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
截至2021年6月30日，我们的房屋净值贷款和信用额度组合的未偿还本金余额包括2.523亿美元的房屋净值贷款(其中包括1.553亿美元的房屋净值信用额度，这些贷款处于摊销阶段，不再有资格提取，以及610万美元的过渡性贷款)和19.1亿美元的房屋净值信用额度。下表列出了截至2021年6月30日我们的房屋净值贷款、房屋净值信用额度和过渡性贷款组合的信用敞口、本金余额、90天或更长时间的违约率、发起时的平均CLTV%和当前的平均CLTV%。提款期的房屋净值信用额度根据地理分布进行报告。
53
目录

信用
暴露		校长
天平		百分比
违法者
90天或更长时间		中庸之道--CLTV
百分比为
来源：(2)		目前的平均水平
CLTV：%(3)
 (千美元)   
提款期房屋净值信用额度(按州)
俄亥俄州$1,612,753 $534,364 0.07 %59 %49 %
弗罗里达802,130 359,120 0.03 %56 %48 %
加利福尼亚706,977 276,096 0.03 %60 %55 %
其他(1)1,802,653 737,211 0.10 %63 %56 %
提款期总房屋净值信用额度4,924,513 1,906,791 0.07 %60 %51 %
还款、房屋净值贷款和过桥贷款中的房屋净值额度252,341 252,341 1.31 %63 %41 %
总计$5,176,854 $2,159,132 0.21 %60 %50 %
_________________
(1)没有其他州的承诺或提取余额超过我们总股本贷款组合的10%和总贷款余额的5%。
(2)所有房屋净值信用额度的平均CLTV百分比是以承诺金额为基础的。
(3)目前的平均CLTV是基于截至2021年6月30日的最好的第一抵押贷款和房地产价值。使用FHFA发布的HPI数据来估计属性值。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
截至2021年6月30日，我们房屋净值贷款组合的39.7%要么处于第一留置权地位(23.4%)，要么处于我们持有的第一留置权后面的从属(第二)留置权地位(13.6%)，或者处于我们发起、出售并现在为他人服务的贷款持有的第一留置权后面(2.7%)。截至2021年6月30日，在提款期内，我们房屋净值信用额度投资组合的12.7%只对未偿还额度余额进行了最低支付。
下表按日历起始年份、信用敞口、本金余额、拖欠90天或更长时间的百分比、发起时的平均CLTV百分比和截至2021年6月30日的房屋净值贷款、房屋净值信用额度和过渡性贷款组合的当前平均CLTV百分比列出。抽奖期间的房屋净值信贷额度包括在起始年份：
信用
暴露		校长
天平		百分比
违法者
90天或更长时间		中庸之道--CLTV
百分比为
来源：(1)		目前的平均水平
CLTV
百分比(2)
 (千美元)   
提款期房屋净值信用额度(3)
2010和之前版本$495 $113 — %9 %49 %
201340 17 — %79 %48 %
201476,527 18,440 — %58 %36 %
2015113,068 31,715 — %58 %38 %
2016298,616 98,742 0.23 %60 %43 %
2017633,097 243,497 0.14 %58 %45 %
2018822,249 356,360 0.06 %59 %49 %
20191,097,488 518,010 0.05 %61 %55 %
20201,010,736 381,008 0.06 %59 %55 %
2021872,197 258,889 — %62 %62 %
提款期总房屋净值信用额度4,924,513 1,906,791 0.07 %60 %51 %
还款、房屋净值贷款和过桥贷款中的房屋净值额度252,341 252,341 1.31 %63 %41 %
总计$5,176,854 $2,159,132 0.21 %60 %50 %
________________
(1)所有房屋净值信用额度的平均CLTV百分比是以承诺金额为基础的。
54
目录

(2)目前的平均CLTV是基于截至2021年6月30日的最好的第一抵押贷款和房地产价值。使用FHFA发布的HPI数据来估计属性值。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
(3)2011年和2012年没有剩余的房屋净值信贷额度本金余额。这些年份不包括在上表中。
下表列出了在提款期到期时的财年，截至2021年6月30日的提款期内房屋净值信贷额度的本金余额，由当前合并的LTV范围分隔。提取日期在本财年结束的房屋净值信用额度包括已被暂时暂停的具有提取特权的账户。
当前CLTV类别
提款期的房屋净值信用额度(到提款期结束)：80 - 89.9%90 - 100%>100%未知(%1)总计
(千美元)
2021$45,713 $— $— $22 $— $45,735 
202280 — — — — 80 
202317 — — — — 17 
202411,786 — — — — 11,786 
202531,592 — — 15 31,607 
202656,246 — 6 — — 56,252 
2026年后1,750,060 10,103 153 85 914 1,761,315 
*总计$1,895,494 $10,103 $159 $107 $929 $1,906,792 
_________________
(1)分层所需的市场数据并不容易获得。
下表列出了截至2021年6月30日我们的房屋净值信贷额度当前平均CLTV百分比的细目。
信用
暴露		校长
天平		百分比
占本金余额总额的百分比		百分比
违法者
90天或以上
更多		中庸之道--CLTV
百分比为
起源(2)		当前
平均
CLTV
百分比(3)
 (千美元)    
提款期房屋净值信用额度(按当前平均值CLTV)
$4,885,119 $1,895,494 99.5 %0.07 %60 %51 %
80 - 89.9%34,786 10,103 0.5 %— %79 %81 %
90 - 100%664 159 — %— %66 %95 %
> 100%725 107 — %20.5 %74 %110 %
未知(%1)3,219 929 — %— %51 %(1)
$4,924,513 $1,906,792 100.0 %0.07 %60 %51 %
_________________
(1)分层所需的市场数据并不容易获得。
(2)所有房屋净值信用额度的平均CLTV百分比是以承诺金额为基础的。
(3)目前的平均CLTV是基于截至2021年6月30日的最好的第一抵押贷款和房地产价值。使用FHFA发布的HPI数据来估计属性值。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
55
目录

拖欠贷款
下表列出了截至所示日期按地理位置和拖欠严重程度分类的贷款拖欠的摊销成本。我们今天住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的物业担保的，没有其他有拖欠余额的贷款。
 拖欠的贷款
 30-89天90天或更长时间总计
 (千美元)
2021年6月30日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$3,656 $6,280 $9,936 
弗罗里达766 1,969 2,735 
其他866 1,758 2,624 
总住宅核心5,288 10,007 15,295 
今天的住宅住宅1,956 2,034 3,990 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州440 1,502 1,942 
弗罗里达475 793 1,268 
加利福尼亚217 847 1,064 
其他526 1,433 1,959 
房屋净值贷款总额和信用额度1,658 4,575 6,233 
总计$8,902 $16,616 $25,518 
 拖欠的贷款
 30-89天90天或更长时间总计
(千美元)
2021年3月31日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$3,559 $7,044 $10,603 
弗罗里达1,103 2,943 4,046 
其他258 1,438 1,696 
总住宅核心4,920 11,425 16,345 
今天的住宅住宅1,791 1,914 3,705 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州357 1,994 2,351 
弗罗里达345 837 1,182 
加利福尼亚713 899 1,612 
其他475 1,375 1,850 
房屋净值贷款总额和信用额度1,890 5,105 6,995 
总计$8,601 $18,444 $27,045 
56
目录

 拖欠的贷款
 30-89天90天或更长时间总计
 (千美元)
2020年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$5,463 $6,982 $12,445 
弗罗里达1,023 1,852 2,875 
其他401 1,124 1,525 
总住宅核心6,887 9,958 16,845 
今天的住宅住宅2,057 2,480 4,537 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州898 1,938 2,836 
弗罗里达634 564 1,198 
加利福尼亚383 489 872 
其他670 1,269 1,939 
房屋净值贷款总额和信用额度2,585 4,260 6,845 
总计$11,529 $16,698 $28,227 
 拖欠的贷款
 30-89天90天或更长时间总计
 (千美元)
2020年6月30日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$5,712 $5,696 $11,408 
弗罗里达1,205 2,483 3,688 
其他1,088 1,661 2,749 
总住宅核心8,005 9,840 17,845 
今天的住宅住宅2,346 2,495 4,841 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州776 2,041 2,817 
弗罗里达687 933 1,620 
加利福尼亚518 584 1,102 
其他1,310 1,932 3,242 
房屋净值贷款总额和信用额度3,291 5,490 8,781 
总计$13,642 $17,825 $31,467 
截至2021年6月30日，严重拖欠(即拖欠90天或以上)的贷款总额占净贷款总额的0.13%，2021年3月31日为0.14%，2020年9月30日和2020年6月30日均为0.13%。截至2021年6月30日，拖欠贷款总额(即拖欠30天或以上)占净贷款总额的0.20%，2021年3月31日和2020年9月30日均为0.21%，2020年6月30日为0.23%。
57
目录

不良资产与问题债务重组
下表列出了我们在指定日期的不良资产和TDR的摊销成本和类别。
六月三十日，
2021		三月三十一号，
2021		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
 (千美元)
非权责发生制贷款：
房地产贷款：
住宅核心$28,825 $31,066 $31,823 $30,306 
今天的住宅住宅8,817 9,292 10,372 10,615 
房屋净值贷款和信用额度11,543 12,234 11,174 13,018 
非权责发生制贷款总额(1)(2)49,185 52,592 53,369 53,939 
房地产自有— — 185 1,395 
不良资产总额$49,185 $52,592 $53,554 $55,334 
比率：
非权责发生制贷款总额占贷款总额的比例0.39 %0.41 %0.41 %0.40 %
非权责发生制贷款总额与总资产之比0.35 %0.36 %0.36 %0.36 %
不良资产总额占总资产的比例0.35 %0.36 %0.37 %0.37 %
TDRS：(不包括在上述非权责发生制贷款中)
房地产贷款：
住宅核心$47,150 $45,761 $45,929 $47,301 
今天的住宅住宅22,173 22,683 23,859 24,369 
房屋净值贷款和信用额度25,373 26,748 29,336 29,381 
总计$94,696 $95,192 $99,124 $101,051 
_________________
(1)截至2021年6月30日、2021年3月31日、2020年9月30日和2020年6月30日，TDR总额分别包括2990万美元、3180万美元、3500万美元和3380万美元，这些TDR逾期不到90天，但包括在重组日期起至少6个月的非权责发生贷款中，原因是它们在重组前的非权责发生状态或忍耐计划，或者因为之前的部分注销，或者因为所有借款人都已经提交了破产保护
(2)截至2021年6月30日、2021年3月31日、2020年9月30日和2020年6月30日，总计分别包括700万美元、780万美元、720万美元和830万美元的TDR，逾期90天或更长时间。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月内，如果非权责发生贷款在整个期间应计，将记录的利息收入总额分别为540万美元和600万美元。如果非权责发生贷款在整个期间一直在应计，TDR如果在整个期间一直在流动并按照其原始条款表现，则将分别记录在600万美元和540万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，包括在净收入中的这些贷款确认的利息收入分别为330万美元和370万美元。
抵押品依赖型贷款的摊销成本包括应计TDR和当合同付款逾期不到90天时返回应计状态的贷款。这些贷款将继续根据抵押品进行单独评估，直到合同付款至少逾期不到30天。此外，非权责发生贷款的摊销成本包括没有计入抵押品依赖型贷款摊销成本的贷款，因为它们包括在集体评估信用损失的贷款中。
下表列出了在指定日期对非权责发生贷款和抵押品依赖贷款之间的摊销成本和类别进行的对账。其他应计抵押品依赖型贷款的增加主要与延长12个月以上的忍耐计划有关。对于2020年9月30日和2020年6月30日，下表列出了根据以前适用的GAAP对非应计贷款和减值贷款之间的摊销成本和类别进行的对账。
58
目录

六月三十日，
2021		三月三十一号，
2021
(千美元)
非应计贷款$49,185 $52,592 
应计抵押品依赖型TDR10,275 7,828 
其他应计抵押品依赖型贷款31,392 10,165 
减去：贷款集体评估(3,796)(4,540)
抵押品依赖型贷款总额$87,056 $66,045 
9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
非应计贷款$53,369 $53,939 
累计TDR99,124 101,051 
履约不良贷款5,959 4,364 
减去：贷款集体评估(3,235)(2,940)
减值贷款总额$155,217 $156,414 

为了应对许多借款人面临的经济挑战，我们继续重组贷款。贷款重组是一种用来帮助家庭保住住房和保护邻里关系的方法。这包括通过降低特定期限或剩余期限的利率来改变借款人的贷款条款；延长期限(包括超出原协议规定的期限)；本金宽免；在特殊情况下将拖欠款项资本化；或上述各项的某种组合。根据OCC解释指南，通过破产法第7章解除的贷款也被报告为TDR。有关TDR测量的讨论，请参见备注4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注。截至2021年6月30日，我们记录了1.315亿美元的TDR(应计和非应计)。这分别比2021年3月31日、2020年9月30日和2020年6月30日减少了320万美元、980万美元和1170万美元的TDR摊销成本。
59
目录

下表列出了截至2021年6月30日，按授予的特许权类型划分的权责发生制和非应计TDR的摊销成本。重组为TDR的贷款最初给予的优惠可以包括降低利率、延长摊销期限、忍耐或其他行动。一些TDR经历了一系列让步。破产程序也可能导致TDRS的发生。根据破产法第7章解除的贷款，如果贷款的原始条款也已由本公司重组，则被归类为多次重组。
初始重组多重
重组		破产总计
 (单位：千)
应计项目
住宅核心$28,314 $13,281 $5,555 $47,150 
今天的住宅住宅11,812 9,142 1,219 22,173 
房屋净值贷款和信用额度24,018 841 514 25,373 
总计$64,144 $23,264 $7,288 $94,696 
非应计项目，执行
住宅核心$3,909 $6,253 $7,700 $17,862 
今天的住宅住宅868 4,211 1,419 6,498 
房屋净值贷款和信用额度2,497 1,880 1,113 5,490 
总计$7,274 $12,344 $10,232 $29,850 
非应计、不履行
住宅核心$1,322 $1,677 $475 $3,474 
今天的住宅住宅411 956 151 1,518 
房屋净值贷款和信用额度1,287 536 147 1,970 
总计$3,020 $3,169 $773 $6,962 
总TDR
住宅核心$33,545 $21,211 $13,730 $68,486 
今天的住宅住宅13,091 14,309 2,789 30,189 
房屋净值贷款和信用额度27,802 3,257 1,774 32,833 
总计$74,438 $38,777 $18,293 $131,508 
应计状态的TDR是指根据重组条款应计利息并履行的贷款。贷款必须在报告日期逾期不到90天才能履行。非应计、履约状态是指一笔贷款在重组时没有应计利息或在忍耐计划中，继续没有应计利息，并根据重组条款履行，但自重组以来至少连续六个月不是现行贷款，已部分冲销，或根据OCC关于第7章破产状态贷款的指导意见被归类为非应计贷款，即所有借款人都已提交申请，没有重申或被解雇。非应计、不良状态包括没有应计利息的贷款，因为它们逾期超过90天，因此没有按照重组条款履行。
所得税。由于某些估计的主观性，所得税的会计被认为是一项关键的会计政策，包括税率变化的影响，比如2017年签署成为法律的减税和就业法案实施的税率变化，以及参与计算的其他税法变化的影响，比如2020年3月签署成为法律的CARE法案实施的影响。我们采用资产负债法来核算所得税，其中递延税金资产和负债是为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的暂时差异而确定的。我们必须评估递延税项资产的变现情况，并在我们认为不太可能收回的情况下，建立估值津贴。增加或减少现有估值免税额的调整(如有)分别计入或贷记所得税支出。截至2021年6月30日，没有未偿还的估值津贴。尽管我们已经确定，在2021年6月30日，递延税资产不需要估值津贴，但不能保证这些资产(如果有的话)在未来是可识别的。
养老金福利。我们对养老金福利的义务和费用的确定取决于计算这些金额时使用的某些假设。精算估值中使用的关键假设包括贴现率和计划资产的预期长期回报率。实际结果可能与假设不同，市场驱动的利率可能
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起伏不定。实际经验的重大差异或假设的重大变化可能会对未来的养老金义务和费用产生重大影响。

2021年6月30日与2020年9月30日财务状况对比
截至2021年6月30日，总资产减少4.055亿美元，降幅3%，从2020年9月30日的146.4亿美元降至142.4亿美元。这一下降主要是由于贷款销售和贷款本金偿还超过新贷款发放总额，采用CECL的影响，以及可供出售的投资证券减少，但被现金和现金等价物、FHLB股票和银行拥有的人寿保险增加部分抵消。
截至2021年6月30日，现金和现金等价物增加了8210万美元，增幅为17%，从2020年9月30日的4.98亿美元增至5.801亿美元。现金的管理是为了维持后文所述的流动性水平。流动性与资本资源一节。余额有所增加，因为出售贷款和偿还本金的收益被保留下来，用于再投资或用于偿还即将到期的负债。
截至2021年6月30日，所有被归类为可供出售的投资证券减少了3,400万美元，降幅为7%，从2020年9月30日的4.534亿美元降至4.194亿美元。这一下降是由于本财年来自安全偿还和到期的现金流超过购买造成的。由于抵押贷款利率处于历史低位，抵押贷款支持证券的首付增加。投资证券减少，购买金额为2.299亿美元，未实现收益增加330万美元，超过了2.548亿美元本金偿还和580万美元收购溢价净摊销的综合影响。在截至2021年6月30日的9个月里，抵押贷款支持证券投资组合发生了2.548亿美元的本金偿还和580万美元的净收购溢价摊销。在截至2021年6月30日的9个月里，没有出售投资证券。
截至2021年6月30日，投资贷款净额减少5.018亿美元，降幅为4%，从2020年9月30日的131亿美元降至126亿美元。这一下降是基于住宅抵押贷款从2020年9月30日的108.5亿美元减少到2021年6月30日的104.3亿美元，降幅为4%，以及截至2021年6月30日的9个月房屋净值贷款和信贷额度减少7,310万美元，原因是贷款销售和现有贷款的偿还超过了新发放的贷款和对现有账户的额外提取。在截至2021年6月30日的九个月29.1亿美元的第一抵押贷款发放总额中，71%是再融资交易，29%是购买，31%是可调利率抵押贷款，16%是期限在10年或以下的固定利率抵押贷款。截至2020年6月30日的九个月，第一抵押贷款发放总额为22.亿美元，其中43%为可调利率抵押贷款，9%为10年或以下期限的固定利率抵押贷款。在截至2021年6月30日的9个月里，共发放了9.094亿美元的三年期和五年期“智能利率”贷款，同时发放了20亿美元的10年期、15年期和30年期固息第一抵押贷款。2020年9月30日至2021年6月30日期间，第一抵押贷款组合中的固定利率部分总额减少了1.348亿美元，其中包括原始期限超过10年的固定利率贷款余额减少2.042亿美元，部分被原始期限为10年或以下的固定利率贷款余额增加6940万美元所抵消。在截至2021年6月30日的9个月中，已售出或承诺出售6.34亿美元，其中包括4100万美元的符合机构标准的Home Ready贷款和5.93亿美元的长期、固定利率、符合机构标准的贷款, 出售给房利美的非住房就绪第一抵押贷款。在截至2021年6月30日的9个月里，购买了固定利率的第一抵押贷款，购买时剩余的未偿还本金余额总计3570万美元。
截至2021年6月30日的9个月，房屋净值信贷额度和股权以及过渡性贷款的承诺为12亿美元，而截至2020年6月30日的9个月为11亿美元。截至2021年6月30日，尚未完成的发放新房屋净值贷款和信贷额度的承诺为11亿美元。请参阅控制我们的利率风险 暴露部分概述以获取更多信息。
在截至2021年6月30日的季度里，信贷损失拨备记录了100万美元的拨备，而截至2020年6月30日的季度没有拨备。截至2021年6月30日的9个月记录了700万美元的拨备，而截至2020年6月30日的9个月的拨备为300万美元。本年度信贷损失准备金的释放反映出，用于估计合理和可支持期间损失的经济趋势和预测有所改善，大流行容忍余额减少，并对这一期间记录的净贷款回收水平进行了调整。2020年10月1日，公司采用现行的预期信用损失(“CECL”)方法，确认信用损失准备金增加4620万美元，扣除税后留存收益相关减少3580万美元。截至2021年6月30日，信贷损失拨备为8970万美元，占应收贷款总额的0.71%，而2020年9月30日为4690万美元，占应收贷款总额的0.36%，2020年6月30日为4560万美元。截至2021年6月30日的信贷损失准备金包括2330万美元的无资金承诺负债，主要是未提取的股权信贷额度承诺。在2020年9月30日或2020年6月30日记录的无资金承诺不承担任何责任。在截至2021年6月30日的季度和9个月里，公司分别录得100万美元和360万美元的净贷款回收，而净贷款为120万美元和370万美元
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截至2020年6月30日的季度和9个月的复苏。截至2021年6月30日的三个月和九个月的贷款冲销总额分别为160万美元和380万美元，而截至2020年6月30日的三个月和九个月的贷款冲销总额分别为130万美元和420万美元。虽然截至2021年6月30日，实际贷款冲销和违约率仍然较低，但由于新冠肺炎大流行，一些借款人经历了失业或收入减少。虽然我们继续向借款人提供援助，其中包括忍耐计划，但用于弥补这些贷款预期损失的津贴是在CECL方法中核算的。请参阅备注4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注以供进一步讨论。
截至2021年6月30日，FHLB的股票持有量增加了2,600万美元，达到162.8美元，而2020年9月30日为136.8美元。FHLB的股权要求规定了在任何给定时间拥有的股票数量。
银行拥有的人寿保险合同总额增加了7,230万美元，从2020年9月30日的222.9美元增加到2021年6月30日的295.2美元，这主要是由于在截至2020年12月31日的季度里额外支付了7,000万美元的保费。
包括预付费用在内的其他资产从2020年9月30日的1.048亿美元减少到2021年6月30日的9080万美元，减少了1400万美元。这一下降主要是由于到期和终止的掉期保证金要求减少了950万美元。
存款从2020年9月30日的92.3亿美元减少到2021年6月30日的91.5亿美元，降幅为7480万美元，降幅为1%。存款减少的主要原因是存单(包括经纪存单)减少3.65亿美元，因为当前市场利率较低影响了客户维持较长期存单的意愿。截至2021年6月30日，包括在总存款中的经纪CDS余额为5.309亿美元，在截至2021年6月30日的9个月中减少了2300万美元，而2020年9月30日的余额为5.539亿美元。支票账户增加1.266亿美元，储蓄账户增加1.215亿美元，货币市场账户增加4270万美元，部分抵消了这一减少。在目前的九个月期间，应计利息减少60万美元，至250万美元。
借款资金全部来自辛辛那提的FHLB，从2020年9月30日的35.2亿美元减少到2021年6月30日的31.4亿美元，减少了3.79亿美元，降幅为11%。减少包括用于年内到期的较长期利率掉期合同的90天预付款中的4.0亿美元，但被长期预付款净增加2130万美元所抵消。截至2021年6月30日或2020年9月30日，没有其他短期上涨。截至2021年6月30日，借款资金余额总额为31.4亿美元，其中包括无隔夜或其他短期预付款、剩余加权平均期限约为三年的长期预付款5.664亿美元以及与剩余加权平均有效期限约2.7年的利率掉期合同一致的短期预付款25.8亿美元。利率互换在一开始就被用来将短期借款的期限延长到大约四到七年，方法是支付固定利率和获得可变利率。请参阅延长资金来源期限部分概述和零件 I,项目3.关于市场风险的定量和定性披露有关短期借款和利率互换的额外讨论。
截至2021年6月30日，借款人用于保险和税收的预付款减少了4540万美元，从2020年9月30日的1.115亿美元降至6610万美元。这一变化主要反映了从借款人那里收取并正在汇往各税务机构的房地产税的周期性。
截至2021年6月30日，应计费用和其他负债增加了7,410万美元，从2020年9月30日的6,560万美元增加到1.397亿美元。这一变化主要是由于与房地产税到期相关的负债增加了4850万美元，以及与2020年10月1日采用CECL和随后的拨备相关的发起新贷款承诺的表外敞口负债增加了2330万美元，以及未提取的股权信用额度和建筑贷款余额。
截至2021年6月30日，股东权益总额从2020年9月30日的16.7亿美元增加到17.1亿美元，增幅为3790万美元，增幅为2%。活动反映了6400万美元的净收入，累计其他收入减少了4560万美元
与股票薪酬和员工相关的全面亏损和670万美元的积极调整
股权计划，在通过时，减去3580万美元的信贷损失准备金，扣除税后
CECL和4270万美元的季度股息。累计其他综合亏损的变化主要是由于掉期合约未实现损益的净正变化。在截至2021年6月30日的9个月里，没有回购TFS普通股。作为2020年7月14日共同会员投票的结果，拥有公司约81%流通股的共同控股公司Third Federal Savings，MHC放弃了获得其支付的股息份额。请参阅项目：2.未登记的股权证券销售和收益的使用有关回购普通股和豁免分红的更多细节。
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截至2021年、2021年和2020年6月30日止三个月经营业绩对比
平均余额和收益率。下表列出了所示期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。没有进行相当于税收的收益率调整，因为其影响不是实质性的。平均余额是从每日平均余额得出的。非权责发生制贷款包括在贷款平均余额的计算中，但只有在列报期间收到的这些贷款的现金付款才反映在收益率中。以下列出的收益包括递延费用、递延费用、折扣和溢价的影响，这些递延费用或递延费用已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
截至三个月截至三个月
2021年6月30日2020年6月30日
 平均值
天平		利息
收入/
费用		产量/
成本(1)		平均值
天平		利息
收入/
费用		产量/
成本(1)
 (千美元)
生息资产：
*可赚取利息的现金
等价物		$726,485 $197 0.11 %$279,422 $71 0.10 %
*抵押贷款支持证券(MBS)413,649 828 0.80 %529,201 2,397 1.81 %
三笔贷款(2)12,674,284 93,584 2.95 %13,469,084 106,839 3.17 %
*联邦住房贷款银行股票162,783 782 1.92 %136,451 651 1.91 %
生息资产总额13,977,201 95,391 2.73 %14,414,158 109,958 3.05 %
非息资产523,620 583,470 
总资产$14,500,821 $14,997,628 
有息负债：
开立支票账户$1,120,195 260 0.09 %$946,799 312 0.13 %
我的储蓄账户1,775,702 673 0.15 %1,538,656 1,192 0.31 %
**存单6,325,022 22,528 1.42 %6,625,737 31,560 1.91 %
*借入资金3,245,274 14,852 1.83 %3,848,755 14,015 1.46 %
有息负债总额12,466,193 38,313 1.23 %12,959,947 47,079 1.45 %
无息负债314,808 351,552 
总负债12,781,001 13,311,499 
股东权益1,719,820 1,686,129 
总负债和股东权益$14,500,821 $14,997,628 
净利息收入$57,078 $62,879 
利差(1)(3)1.50 %1.60 %
净生息资产(4)$1,511,008 $1,454,211 
净息差(1)(5)1.63 %1.74 %
平均生息资产与平均有息负债之比112.12 %111.22 %
选定的性能比率：
平均资产回报率(1)0.44 %0.72 %
平均股本回报率(1)3.72 %6.37 %
平均股本与平均资产之比11.86 %11.24 %
_________________
(1)按年计算。
(2)贷款包括为出售而持有的抵押贷款和为投资而持有的贷款。
(3)利差代表平均有息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(4)净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。
(5)净息差代表净利息收入除以总生息资产。
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一般信息.截至2021年6月30日的季度，净收入下降了1,080万美元，降幅为40%，从截至2020年6月30日的季度的2,680万美元降至1,600万美元。净收入减少的主要原因是销售贷款的净收益减少和净利息收入减少，但部分被所得税支出的减少所抵消。

利息和股息收入。本季度的利息和红利收入减少了1460万美元，降幅为13%，降至9540万美元，而去年同期为1.1亿美元。利息和股息收入减少的主要原因是贷款和抵押支持证券的利息收入减少，但部分被FHLB股票和其他计息现金等价物收入的增加所抵消。
与去年同期的1.068亿美元相比，本季度的贷款利息收入减少了1320万美元，降幅为12%，降至9360万美元。这一变化是由于市场利率下降影响了贷款收益率，导致本季度的平均收益率从去年同季的3.17%下降到2.95%，下降了22个基点。在平均收益率下降的基础上，截至2021年6月30日的季度，贷款平均余额减少7.948亿美元，至126.7亿美元，而去年同期为134.7亿美元，原因是本金偿还和贷款销售超过了新贷款的发放。
与截至2020年6月30日的三个月的240万美元相比，抵押贷款支持证券的利息收入在当前三个月减少了160万美元，降至80万美元。这一下降归因于抵押贷款支持证券的平均收益率下降101个基点，以及当前三个月抵押贷款支持证券的平均余额减少1.156亿美元，与去年同期的5.292亿美元相比，降至4.136亿美元。
与截至2020年6月30日的三个月的10万美元相比，本季度其他利息现金等价物的利息收入增加了10万美元，达到20万美元。这一增长归因于其他利息收入现金等价物的平均余额增加了4.471亿美元，从上年同期的2.794亿美元增加到7.265亿美元，平均收益率增加了一个基点。
FHLB股票的利息收入在当前三个月增加了10万美元，增幅为20%，达到80万美元，而截至2020年6月30日的三个月为70万美元。这一增长归因于FHLB股票的平均余额增加了2630万美元，从去年同期的1.365亿美元增加到1.628亿美元，以及FHLB股票的平均收益率增加了一个基点。2021年6月30日的FHLB股息率为2.0%，而2020年6月30日的股息率为2.5%。
利息支出.本季度利息支出减少880万美元，降幅19%，至3830万美元，而截至2020年6月30日的季度为4710万美元。货币基础减少，主要是因为存款利息支出减少，但借入资金的利息支出略有增加，部分抵销了减少的影响。
本季度CDS的利息支出减少了910万美元，降幅29%，至2250万美元，而截至2020年6月30日的季度为3160万美元。这是由於存单平均利率由去年同季的1.91%下降至本季的1.42%，下降49个基点。存单的平均余额从去年同期的66.3亿美元减少到本季度的63.3亿美元，降幅为3.007亿美元，降幅为5%。储蓄账户的利息支出在本季度减少了50万美元，降幅为42%，从截至2020年6月30日的季度的120万美元降至70万美元。这是由於储蓄账户的平均利率由去年同季的0.31%下跌16个基点至0.15%。部分抵消了这一下降的是，本季度储蓄账户的平均余额增加了237.0美元，增幅为15%，达到17.8亿美元，而去年同期为15.4亿美元。根据我们竞争对手支付的利率的变化，我们对存款利率进行了调整。
借款资金的利息支出全部来自辛辛那提的FHLB，本季度增加了90万美元，增幅为6%，达到1,490万美元，而截至2020年6月30日的季度为1,400万美元。这一增长主要是因为本季度这些基金的平均利率从去年同期的1.46%增加到1.83%，增加了37个基点，部分被本季度借入资金的平均余额从上年同期的38.5亿美元减少到32.5亿美元而减少了6.035亿美元或16%所抵消。贷款销售和还贷资金用于减少借款余额。虽然两个时期之间的市场利率有所下降，但由于自去年以来偿还了较低的短期预付款，平均利率有所上升，留下了较高的利率较长期预付款。此外，2020年6月30日这个季度受益于支付给FHLB的90天利率与我们掉期交易中收到的基于90天LIBOR的利率之间的异常差异，这有助于降低去年同期的平均利率。前期使用利率掉期合约来延长存续期和固定借入资金的利率成本，以帮助管理我们的利率风险头寸，限制了利率风险头寸。
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进一步降低借款利息支出的能力。请参阅延长资金来源期限部分概述和财务状况比较以供进一步讨论。
净利息收入。本季度净利息收入减少580万美元，至5710万美元，而截至2020年6月30日的三个月为6290万美元。与去年同期相比，生息资产的平均余额和收益率均有所下降，抵消了有息负债的平均余额和成本与去年同期相比的下降。与截至2020年6月30日的季度相比，我们本季度的平均利息资产减少了4.37亿美元，降幅为3%。平均可赚取利息资产的减少主要归因于偿还贷款和销售超过贷款来源，其次是抵押支持证券的减少，但部分被其他赚取利息的现金等价物和联邦住房贷款银行股票的增加所抵消。除了平均利息资产的下降外，由于市场利率的变化，这些资产的收益率从3.05%下降到2.73%，下降了32个基点。我们的利差从去年同期的1.60%下降到1.50%，下降了10个基点，反映了低利率环境的影响。我们的净息差在本季度下降了11个基点，降至1.63%，而去年同期为1.74%。
信贷损失拨备(解除)。在截至2021年6月30日的季度里，我们记录了100万美元的贷款信贷损失拨备和表外敞口，而截至2020年6月30日的季度没有信贷损失拨备。尽管本季度信贷损失有所缓解，但人们继续密切关注新冠肺炎疫情对经济的影响，该疫情导致失业率上升，整体宏观经济环境恶化。我们继续评估失业对借款人和更广泛市场的预期影响，包括对住宅物业相对价值的较长期预期影响。由于投资组合中的拖欠已通过偿付、卖空或丧失抵押品赎回权得到解决，或者管理层确定抵押品不足以满足贷款余额，因此未收回的余额已从先前提供的信贷损失准备金中扣除。本季度我们录得净回收100万美元，而截至2020年6月30日的季度净回收120万美元。记录信用损失准备金(释放)的目的是使我们的信用损失余额拨备与我们目前在投资组合中的损失估计值保持一致。截至2021年6月30日，贷款信贷损失拨备为6640万美元，占应收贷款总摊销成本的0.52%，而截至2020年6月30日，应收贷款总摊销成本为4560万美元，占总摊销成本的0.34%。截至2021年6月30日，信贷损失拨备总额为8970万美元，而2020年6月30日为4560万美元。根据CECL的方法，截至2021年6月30日的信贷损失拨备包括2330万美元的未融资承诺负债，主要是未提取的股权信贷额度承诺。截至6月30日，对资金不足的承付款不承担任何责任。, 2020年。摊销成本余额是扣除递延费用或支出以及任何适用的在建贷款后的净额。请参阅关键会计政策部分概述和备注4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注 以供进一步讨论。
非利息收入。与截至2020年6月30日的季度的1,530万美元相比，本季度非利息收入减少了590万美元，降幅为39%，而截至2020年6月30日的季度为1,530万美元，这主要是由于出售贷款的净收益减少，部分被银行拥有的人寿保险合同收入以及贷款费用和服务费的增加所抵消。与去年同期的1080万美元相比，出售贷款的收益减少了740万美元，降至340万美元，因为本季度的贷款销售额为1.166亿美元，而截至2020年6月30日的季度贷款销售额为3.149亿美元。贷款销售收益比前一年有所减少，因为与去年相比，长期市场利率上升导致百分比收益减少。贷款销售的较低百分比收益也影响了我们的利率风险管理决策，即是出售未来的贷款，还是将其持有在投资组合中，以提高净利息收入。在截至2021年6月30日的季度里，银行拥有的人寿保险的现金退保额和死亡保险金增加了80万美元，从截至2020年6月30日的季度的160万美元增加到240万美元。
非利息支出。本季度非利息支出增加了310万美元，增幅为7%，达到4790万美元，而截至2020年6月30日的季度为4480万美元。这一增长主要包括补偿费用增加200万美元，办公财产和设备增加60万美元，以及其他费用增加110万美元，但被联邦保险费减少70万美元部分抵消。
所得税费用。本季度所得税拨备减少了280万美元，降至370万美元，而截至2020年6月30日的季度为650万美元，反映出最近一段时间税前收入水平较低。本季度的拨备包括380万美元的联邦所得税拨备和10万美元的州所得税优惠。截至2020年6月30日的季度拨备包括590万美元的联邦所得税拨备和60万美元的州所得税拨备。我们的有效联邦税率在本季度为19.2%，在截至2020年6月30日的季度为17.9%。
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截至2021年、2021年和2020年6月30日止九个月经营业绩对比
平均余额和收益率.下表列出了所示期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。没有进行相当于税收的收益率调整，因为其影响不是实质性的。平均余额是从每日平均余额得出的。非权责发生制贷款包括在贷款平均余额的计算中，但只有在列报期间收到的这些贷款的现金付款才反映在收益率中。以下列出的收益包括递延费用、递延费用、折扣和溢价的影响，这些递延费用或递延费用已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
截至9个月截至9个月
2021年6月30日2020年6月30日
平均值
天平		利息
收入/
费用		产量/
成本(1)		平均值
天平		利息
收入/
费用		产量/
成本(1)
 (千美元)
生息资产：
*可赚取利息的现金
两个等价物		$565,745 $452 0.11 %$255,040 $1,791 0.94 %
抵押贷款支持证券432,347 2,781 0.86 %541,395 8,172 2.01 %
三笔贷款(2)12,885,802 289,885 3.00 %13,400,075 337,267 3.36 %
*联邦住房贷款银行股票152,835 2,157 1.88 %114,417 2,306 2.69 %
生息资产总额14,036,729 295,275 2.80 %14,310,927 349,536 3.26 %
非息资产532,387 527,036 
总资产$14,569,116 $14,837,963 
有息负债：
开立支票账户$1,066,967 877 0.11 %$896,398 1,166 0.17 %
我的储蓄账户1,720,925 2,347 0.18 %1,511,661 6,755 0.60 %
**存单6,404,396 72,478 1.51 %6,601,262 100,942 2.04 %
*借入资金3,356,395 45,341 1.80 %3,827,524 48,571 1.69 %
有息负债总额12,548,683 121,043 1.29 %12,836,845 157,434 1.64 %
无息负债332,753 285,548 
总负债12,881,436 13,122,393 
股东权益1,687,680 1,715,570 
总负债和股东权益$14,569,116 $14,837,963 
净利息收入$174,232 $192,102 
利差(1)(3)1.51 %1.62 %
净生息资产(4)$1,488,046 $1,474,082 
净息差(1)(5)1.66 %1.79 %
平均生息资产与平均有息负债之比111.86 %111.48 %
选定的性能比率：
平均资产回报率(1)0.59 %0.63 %
平均股本回报率(1)5.06 %5.42 %
平均股本与平均资产之比11.58 %11.56 %
_________________
(1)按年计算。
(2)贷款包括为出售而持有的抵押贷款和为投资而持有的贷款。
(3)利差代表平均有息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(4)净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。
(5)净息差代表净利息收入除以总生息资产。
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将军。截至2021年6月30日的9个月，净收入减少了570万美元，降至6400万美元，而截至2020年6月30日的9个月为6970万美元。净收入的下降主要是由于净利息收入的下降以及非利息和所得税费用的增加，但部分被截至2021年6月30日的9个月的信贷损失准备金的释放和与去年同期相比更高的贷款销售收益所抵消。
利息和股息收入。在截至2021年6月30日的9个月里，利息和股息收入减少了5420万美元，降幅为16%，降至2.953亿美元，而去年同期为3.495亿美元。利息及股息收入减少，主要是由於市场利率下降，令所有类别赚取利息的资产的利息收入减少。
截至2021年6月30日的9个月，贷款利息收入减少4740万美元，降幅14%，至2.899亿美元，而截至2020年6月30日的9个月为3.373亿美元。这一下降主要是由于截至2021年6月30日的9个月的平均贷款收益率从上一财年同期的3.36%下降到3.00%，下降了36个基点，以及由于偿还和贷款销售超过了新贷款的产生，当前9个月的平均贷款余额减少了5.143亿美元，与上一财年同期的134亿美元相比减少了5.143亿美元。总体而言，过去一年市场利率的下降推动了贷款再融资数量的增加，这降低了我们的贷款收益率，以及房屋净值贷款产品的收益率，这些产品的利率是根据最优惠利率重置的，最优惠利率在2020年3月下降了150个基点，此后一直没有变化。
今年前9个月，抵押贷款支持证券的利息收入减少了540万美元，降幅66%，至280万美元，而截至2020年6月30日的9个月为820万美元。这一下降归因于抵押贷款支持证券的平均收益率下降115个基点，以及当前9个月抵押贷款支持证券的平均余额减少1.091亿美元，从上一季度的5.414亿美元降至4.323亿美元。
截至2020年6月30日的9个月，其他利息现金等价物的利息收入减少了130万美元，降幅为72%，降至50万美元，而截至2020年6月30日的9个月为180万美元。这一下降归因于平均收益率下降83个基点，部分被其他赚取利息的现金等价物的平均余额增加3.107亿美元，从上一会计年度同期的2.55亿美元增加到5.657亿美元所抵消。
FHLB股票的利息收入在目前的9个月中减少了10万美元，降幅为4%，降至220万美元，而截至2020年6月30日的9个月为230万美元。这一下降归因于FHLB股票平均收益率下降81个基点，部分被FHLB股票平均余额增加3840万美元至1.528亿美元所抵消，而上一会计年度同期为1.144亿美元。
利息支出。与截至2020年6月30日的9个月的1.574亿美元相比，当前9个月的利息支出减少了3640万美元，降幅为23%，至1.21亿美元。这减少是由於存款及借入资金的利息开支均减少所致。
截至2021年6月30日的9个月中，CDS的利息支出减少了2,840万美元，降幅为28%，至7,250万美元，而截至2020年6月30日的9个月为1.09亿美元。这主要是由于我们支付的存单平均利率从上一财年同期的2.04%下降到目前9个月的1.51%，下降了53个基点。此外，存单平均结余由上一财政年度同期的66亿元减少至64亿元，减幅为1.969亿元，减幅为3%。在截至2021年6月30日的9个月里，储蓄账户和支票账户的利息支出分别减少了450万美元和30万美元，降至230万美元和90万美元，而上一财年同期储蓄账户和支票账户的利息支出分别为680万美元和120万美元。存款利率因应市场利率和竞争对手利率的变化而下调。
在截至2021年6月30日的9个月里，受相关利率掉期合约的影响，借款资金的利息支出减少了330万美元，降幅为7%，从截至2020年6月30日的9个月的4860万美元降至4530万美元。借款资金全部来自辛辛那提的FHLB。下降的主要原因是截至2021年6月30日的9个月，借款资金的平均余额较低。今年前9个月，借款平均余额从上一财年同期的38.3亿美元降至33.6亿美元，降幅为4.711亿美元，降幅为12%。部分抵消了平均余额下降的是，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月里，为这些基金支付的平均利率分别从1.69%提高到1.80%，增幅为11个基点。通过减少借款资金的平均余额，包括在截至2020年9月30日的季度提前终止高于市场价格的FHLB预付款及其相关掉期合约，降低了融资成本。此外，贷款销售和贷款本金偿还提供的现金用于偿还本财年预定到期的4亿美元预付款。虽然市场利率在这两个时期之间有所下降，但由于偿还了较低的短期预付款，平均利率有所上升。
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自去年以来，较高的利率留下了更长期的进步。请参阅延长资金来源期限部分的概述和财务状况比较以供进一步讨论。
净利息收入。在截至2021年6月30日的9个月里，净利息收入减少了1790万美元，降幅为9%，从截至2020年6月30日的9个月的1.921亿美元降至1.742亿美元。与截至2020年6月30日的9个月相比，当前9个月的平均生息资产减少了2.742亿美元，降幅为2%，至140.4亿美元。平均资产减少的主要原因是我们的贷款平均余额减少了5.143亿美元，抵押证券投资的平均余额减少了1.091亿美元，但部分被我们赚取的现金等价物的利息增长以及较小程度的FHLB股票的增长所抵消。截至2021年6月30日的9个月，平均生息资产收益率从截至2020年6月30日的9个月的3.26%下降了46个基点，至2.80%。截至2021年6月30日的9个月，平均有息负债减少2.881亿美元，至125.5亿美元，而截至2020年6月30日的9个月，平均有息负债为128.4亿美元。平均有息负债的成本下降了35个基点，但不足以抵消我们资产收益率的下降，因为我们的利差减少了11个基点，从上一财年同期的1.62%降至1.51%，反映出具有挑战性的利率环境。我们当前9个月的净息差为1.66%，上一财年同期的净息差为1.79%。
信贷损失拨备(解除).截至2021年6月30日的9个月，我们发放了700万美元的贷款信贷损失准备金和表外风险敞口，截至2020年6月30日的9个月，我们发放了300万美元的信贷损失准备金。在目前的9个月中，我们录得360万美元的净回收，而截至2020年6月30日的9个月的净回收为370万美元。本年度信贷损失准备金的释放反映了用于预测合理和可支持期间损失的经济指标的改善，大流行容忍余额的减少，以及对这一期间记录的净贷款回收水平的调整。2020年10月1日，该公司采用CECL方法，确认信贷损失准备金增加4620万美元，扣除税后留存收益相关减少3580万美元。截至2021年6月30日的9个月的贷款总冲销为380万美元，截至2020年6月30日的9个月的贷款冲销总额为420万美元，而当前9个月的贷款收回为750万美元，上一财年为780万美元。截至2021年6月30日，信贷损失拨备为8970万美元，而2020年6月30日为4560万美元。根据CECL的方法，截至2021年6月30日的信贷损失拨备包括2330万美元的未融资承诺负债，主要是未提取的股权信贷额度承诺。截至2020年6月30日，无资金承诺不承担任何责任。我们对CECL项下信贷损失拨备的分析涉及新冠肺炎疫情对经济的初步影响，该疫情导致失业率上升，整体宏观经济环境恶化。我们会继续监察失业对借款人和整体市场的影响。, 包括对住宅物业相对价值的预期较长期影响。由于投资组合中的拖欠已通过偿还、卖空或丧失抵押品赎回权得到解决，或者管理层确定抵押品不足以满足贷款余额，因此未收回的余额已从先前提供的信贷损失拨备中扣除。请参阅关键会计政策部分概述和备注4.贷款及信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注以供进一步讨论。
非利息收入。在截至2021年6月30日的9个月里，非利息收入增加了1,040万美元，增幅为29%，达到4660万美元，而截至2020年6月30日的9个月为3620万美元。非利息收入增加的主要原因是，在最近9个月中，出售贷款的净收益增加了1190万美元，银行拥有的人寿保险合同的收入增加了220万美元，但被其他收入的减少部分抵消了。贷款销售净收益的增加通常是由于本财年结算的贷款交付合同的市场定价较高，因为在截至2021年6月30日的9个月中，包括出售承诺在内的贷款销售额为6.34亿美元，而截至2020年6月30日的9个月贷款销售额为6.382亿美元。在截至2020年6月30日的9个月中，确认的商业地产一次性销售净收益为430万美元，导致本季度其他收入下降。在截至2021年6月30日的9个月里，银行拥有的人寿保险的现金退保价值和死亡保险金增加了220万美元，从截至2020年6月30日的9个月的560万美元增加到780万美元。现金退还价值得益于截至2020年12月31日的季度额外保费7000万美元。
非利息支出。截至2021年6月30日的9个月中，非利息支出增加了670万美元，增幅为5%，达到1.484亿美元，而截至2020年6月30日的9个月中，非利息支出为1.417亿美元。这一增长主要是因为工资和员工福利增加了400万美元，营销费用增加了290万美元，与股权信贷额度有关的第三方支出增加了80万美元，但被联邦保险费和分摊费用减少130万美元部分抵消了。增加的薪金和福利在协理薪酬、团体健康保险和股票福利计划费用之间分配，其中包括本财政年度第一季度向每个协理人员一次性支付的1500美元税后奖金，以表彰在大流行病危机期间所做的特别努力。加价
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营销费用的增加与时机有关，因为上一财年，为了回应新冠肺炎，一些营销努力被推迟了。
所得税费用。在截至2021年6月30日的9个月里，所得税拨备增加了160万美元，从截至2020年6月30日的9个月的1390万美元增加到1550万美元。将净税收营业亏损结转到按更高税率征税的年份，在截至2020年6月30日的9个月中获得了280万美元的税收优惠，加上税前收益的波动，促成了这一变化。目前9个月的拨备包括1420万美元的联邦所得税拨备和130万美元的州所得税拨备。截至2020年6月30日的9个月的拨备包括1,230万美元的联邦所得税拨备和150万美元的州所得税拨备。截至2021年6月30日的9个月，我们的有效联邦税率为18.1%，截至2020年6月30日的9个月，我们的有效联邦税率为15.0%。

流动性与资本资源
流动性是指满足当前和未来短期金融义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、辛辛那提联邦住房金融局的垫款、FRB-克利夫兰贴现窗口的借款、通过与其他机构的各种安排获得的隔夜联邦资金、经纪CDS交易的收益、证券的本金偿还和到期日以及贷款的销售。
除了上述主要资金来源外，我们还有能力通过在批发市场使用抵押借款和出售证券来获得资金。此外，公司发行债券和通过补充少数股发行或完全转换(第二步)交易进入股权资本市场仍然是其他潜在的流动性来源，尽管这些渠道通常需要长达9个月的准备时间。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到利率、经济状况和竞争的影响。本会的资产/负债管理委员会负责制定及监察我们的流动资金目标及策略，以确保有足够的流动资金应付客户的借贷需求及存款提取，以及不可预见的意外情况。我们通常寻求保持5%的最低流动性比率(我们计算的方法是现金和现金等价物加上现成市场存在的无担保投资证券的总和，除以总资产)。截至2021年6月30日的三个月，我们的流动性比率平均为7.43%。我们相信，截至2021年6月30日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们根据对预期贷款需求、预期存款流量、可获得利息存款和证券的收益率、预定负债到期日以及资产/负债管理计划目标的评估，定期调整对流动资产的投资。过剩的流动资产一般投资于有利息的存款和中短期证券。
我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2021年6月30日，现金和现金等价物总计5.801亿美元，比2020年9月30日增长16.5%。
截至2021年6月30日，分类为可供出售的投资证券总计4.194亿美元，提供了额外的流动性来源。
在截至2021年6月30日的9个月中，贷款销售总额为6.34亿美元，其中包括对联邦抵押协会的销售，其中包括5.93亿美元的长期、固定利率、符合机构标准的非Home Ready第一抵押贷款和4100万美元符合联邦抵押协会Home Ready计划资格的贷款(包括10万美元待结算的合同)。居者有其屋计划下发放的贷款在发放时被归类为“持有以待出售”。根据联邦抵押协会遵循的非房屋就绪程序发放的贷款被归类为“持有以供投资”，直到它们被明确确定出售。截至2021年6月30日，690万美元的长期固定利率住宅第一抵押贷款被归类为“持有待售”，其中10万美元是2021年6月30日未偿还的贷款销售承诺，680万美元符合房利美Home Ready计划的资格，尚未承诺出售。
我们的现金流来自经营活动、投资活动和融资活动，如我们的合并现金流量表(未经审计)包括在未经审计的中期合并财务报表.
截至2021年6月30日，我们有8.621亿美元的未偿还承诺用于发放贷款。除了承诺发放贷款外，我们还向借款人提供了30.2亿美元的无资金支持的房屋净值信用额度。2021年6月30日一年内到期的CDS总计36.3亿美元，占总存款的39.6%。如果这些存款没有留在我们这里，我们将被要求寻找其他存款。
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资金来源，包括贷款销售、投资证券销售、其他存款产品，包括新的存单、经纪存单、FHLB预付款、从FRB-克利夫兰贴现窗口借款或其他抵押借款。根据市场情况，我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前支付的2022年6月30日或之前到期的CDS更高的利率。不过，根据过往的经验，我们相信这类存款的一大部分仍会留在我们手中。一般来说，我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。
我们的主要投资活动是发起住宅抵押贷款、房屋净值贷款、信用额度和购买投资。在截至2021年6月30日的9个月里，我们发放了29.1亿美元的住宅抵押贷款，12.3亿美元的房屋净值贷款和信用额度承诺，而在截至2020年6月30日的9个月里，我们发起了22.亿美元的住宅抵押贷款和10.7亿美元的房屋净值贷款和信用额度的承诺。在截至2021年6月30日的9个月中，我们购买了2.299亿美元的证券，在截至2020年6月30日的9个月中购买了1.337亿美元的证券。
融资活动主要包括存款账户的变化，为他人服务的贷款本金和利息余额的变化，FHLB预付款，包括与利率互换协议相关的任何抵押品要求，以及从FRB-克利夫兰贴现窗口借款。在截至2021年6月30日的9个月里，我们的总存款净减少了7480万美元，这反映了对到期存单提供利率的积极管理，而截至2020年6月30日的9个月净增4.637亿美元。存款流动受整体利率水平、我们和本地竞争对手提供的利率和产品，以及其他因素影响。在截至2021年6月30日的9个月中，经纪CDS余额减少了2,300万美元(不包括收购成本和随后的摊销)，截至2021年6月30日的余额为5.309亿美元。截至2020年6月30日，经纪CDS余额为5.539亿美元。在截至2021年6月30日的9个月里，为他人服务的贷款本金和利息净减少1820万美元，至2770万美元，而截至2020年6月30日的9个月，净增加1030万美元，至4320万美元。在截至2021年6月30日的9个月里，我们利用贷款销售收益将辛辛那提FHLB的预付款减少了3.79亿美元。在截至2020年6月30日的9个月中，我们从辛辛那提FHLB获得的预付款减少了1.438亿美元。
2021年3月，我们在截至2019年12月31日期间的社区再投资法案(CRA)考试中连续第二次获得“需要改进”评级。FHFA的做法是对处于这种情况的成员机构进行限制。当这一限制确立后，在我们的评级提高之前，我们将无法获得FHLB的长期预付款(期限超过一年)。然而，截至2021年8月5日，我们还没有收到这一限制的通知。现有垫款和期限在一年以下的未来垫款，包括用于促成较长期利率互换协议的90天垫款，将不受影响。我们预计我们获得资金的能力不会受到影响。
流动性管理是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。如果我们需要超出我们内部能力的资金，则与辛辛那提联邦住房金融局(FHLB)和FRB-克利夫兰贴现窗口存在借款协议，每一项都提供了额外的资金来源。此外，在评估可供选择的融资方式时，我们可能会参与经纪CD市场。截至2021年6月30日，我们有31.4亿美元的辛辛那提预付款FHLB，没有来自FRB-克利夫兰贴现窗口的未偿还借款。此外，截至2021年6月30日，我们有5.309亿美元的经纪CD。在截至2021年6月30日的9个月里，辛辛那提FHLB的平均未偿还预付款为33.6亿美元，而截至2020年6月30日的9个月平均未偿还预付款为38.3亿美元。请参阅延长资金来源期限部分概述而一般信息第一节 项目三、关于市场风险的定量和定性披露以供进一步讨论。截至2021年6月30日，我们有能力从辛辛那提的FHLB借入最多73.5亿美元，从FRB-克利夫兰贴现窗口借入2.742亿美元。从确保辛辛那提垫款FHLB的抵押品价值的角度来看，我们基于抵押品的额外借款的能力上限为42.1亿美元，超过2021年6月30日的未偿还余额，这取决于辛辛那提FHLB的普通股所有权要求。

协会和本公司须遵守各种监管资本要求，包括基于风险的资本措施。巴塞尔III针对美国银行组织的资本框架(“巴塞尔III规则”)既包括修订后的资本定义，也包括通过将资产负债表资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的指导方针。2020年4月，该协会通过简化资本规则(“规则”)，简化了Basil III下资本规则的某些方面。该规则对协会的监管比率没有重大影响。
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2019年，联邦银行机构通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年，作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，美国联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，向在2020年历年实施CECL的银行组织提供了一种选择，即相对于招致损失方法对监管资本的影响，将CECL对监管资本的影响估计推迟两年，然后是三年的过渡期，协会和公司已经采纳了这一选项。在两年的延迟期间，协会和公司将把CECL最初采用影响的100%加回普通股一级资本(“CET1”)，外加信贷损失拨备累计季度变化的25%。两年后，季度过渡额以及CECL的初步采用影响将在三年内逐步从CET1资本中淘汰。

该协会须遵守2.5%的“保本缓冲”要求水平。这一要求限制了资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层，前提是该机构除了最低资本要求外，不再持有“资本保护缓冲”。2021年6月30日，该协会超额完成了监管部门对《保本缓冲》的要求。
截至2021年6月30日，该协会超过了下表所示(以千美元计)被视为“资本充足”的所有监管要求。
 实际资本充足的水平
 金额比率金额比率
总资本与风险加权资产之比$1,609,494 20.69 %$777,888 10.00 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,564,178 10.80 %724,478 5.00 %
风险加权资产的一级资本1,564,178 20.11 %622,310 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比1,564,017 20.11 %505,627 6.50 %
下表列出了公司截至2021年6月30日的资本充足率(以千美元为单位)。
 实际
 金额比率
总资本与风险加权资产之比$1,841,263 23.65 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,795,947 12.39 %
风险加权资产的一级资本1,795,947 23.07 %
普通股一级资本与风险加权资产之比1,795,947 23.07 %
除了上述主要属于本协会的运营流动资金考虑因素外，本公司作为一个独立的法人实体，还监控和管理自己仅限母公司使用的流动资金，这为支持母公司的所有独立运营提供了必要的资金来源，包括包括股票回购和股息支付计划在内的资本分配战略。 该公司的主要流动资金来源是从协会收到的股息。本协会在任何日历年宣布和支付给公司的股息数额，在没有收到OCC事先批准的情况下，但事先通知FRB-克利夫兰，不得超过本日历年迄今的净收入加上前两个日历年的留存净收入(定义)，减去在这两个日历年之前支付的股息。2020年12月，本公司从协会获得5500万美元现金股息。由于其公司间性质，本次股息支付对本公司的资本比率或其合并条件报表但降低了协会报告的资本充足率。截至2021年6月30日，该公司以现金和协会活期贷款的形式，有2.053亿美元的资金随时可用于支持其独立运营。
公司第八次股票回购计划授权回购至多1000万股公司已发行普通股，于2016年10月27日获得董事会批准，并于2017年1月6日开始回购。在该计划开始之日至2021年6月30日期间，根据该计划回购了4108,921股票。在截至2021年6月30日的9个月内，公司没有回购任何普通股。作为对新冠肺炎的回应，该股份回购计划曾被暂停，但于2021年2月恢复。然而，该公司在评估资本配置时继续更加重视股息。
2021年7月13日，第三次联邦储蓄，MHC获得其成员的批准，关于免除MHC拥有的公司普通股的股息，每股最高1.13美元，将在成员批准后的12个月内宣布在公司普通股上(I.e.，至2022年7月13日)。委员们通过了。
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有60%的合资格选票投了弃权票，有97%的选票，即合资格选票总数的59%，投了赞成票。Third Federal Savings，MHC是该公司81%的大股东。在收到成员在2021年7月13日第三次联邦储蓄会议上的批准后，MHC向FRB-克利夫兰提交了一份通知，并要求不反对拟议的股息豁免。截至本季度报告的提交日期，FRB-克利夫兰的不反对意见和不反对意见的时间都是未知的。
2020年7月14日，第三次联邦储蓄，MHC获得其成员关于放弃分红的批准，随后收到联邦储备委员会-克利夫兰分会的无异议，放弃收取公司普通股的红利MHC拥有的每股股息总额高达1.12美元，将在成员批准后的12个月内宣布为公司普通股(I.e.，至2021年7月14日)。成员们以63%的合资格选票通过了豁免，其中97%的选票，即总合资格选票的61%投了赞成票。根据Third Federal Savings，MHC放弃了在2020年9月23日、2020年12月15日、2021年3月23日和2021年6月22日获得每股0.28美元股息的权利。Third Federal Savings，MHC是该公司81%的大股东。
未来计划继续发放股息、支持资产增长和战略性股票回购，作为未来资本部署活动的重点。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
一般信息.我们的大部分资产和负债本质上都是货币性的。因此，从历史上看，我们最重要的市场风险形式就是利率风险。一般来说，我们的资产(主要由抵押贷款组成)的到期日比我们的负债(主要由辛辛那提联邦住房金融局(FHLB)的存款和垫款组成)要长。因此，我们业务战略的一个基本组成部分是管理利率风险，并限制我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。因此，考虑到我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标，我们的董事会设立了被认为合适的风险参数限制。 此外，我们的董事会已经授权成立一个由主要运营人员组成的资产/负债管理委员会，该委员会负责管理符合董事会批准的指导方针和风险限额的事项的风险。 此外，董事会成立了董事风险委员会，除其他职责外，该委员会对资产/负债管理委员会的指导方针、政策和审议情况进行定期监督和审查。我们试图管理我们的利率风险，以控制我们的收益和资本对利率变化的风险敞口。作为我们持续资产负债管理的一部分，我们使用以下策略来管理利率风险：
(i)销售利率可调、期限较短(10年期、固定利率抵押贷款)贷款产品；
(Ii)延长主要资金来源的加权平均剩余期限，主要是为存款产品，特别是较长期存单提供有吸引力的利率，并使用辛辛那提联邦住房金融局的较长期预付款(或通过使用符合现金流对冲资格的利率交换合约转换为较长期限的较短期预付款)和较长期经纪存单；
(Iii)投资于中短期投资和抵押贷款支持证券；
(Iv)维持“资本充足”指定所需的资本水平；以及
(v)证券化和/或出售长期固定利率住宅房地产抵押贷款。
在截至2021年6月30日的9个月里，6.34亿美元符合机构规定的长期(15年至30年)固定利率抵押贷款以服务留存的方式出售或承诺出售给联邦抵押协会。截至2021年6月30日，690万美元符合机构规定的长期固定利率住宅第一抵押贷款被归类为“持有待售”.在截至2021年6月30日的九个月中，符合该机构标准的贷款销售中，有4,100万美元是根据房利美的Home Ready计划出售的，5.93亿美元出售给了房利美，如下一段所述。截至2021年6月30日，贷款销售本金余额包括10万美元待结算的合同。
第一抵押贷款(主要是固定利率、15年或更长期限的抵押再融资和Home Ready)是根据联邦抵押协会的程序发放的，有资格作为全部贷款或抵押支持证券出售给联邦抵押协会。我们预计，某些贷款类型(即我们的智能利率可调利率贷款、购房固定利率贷款和10年期固定利率贷款)将继续根据我们的遗留程序发放，这些贷款不符合出售给联邦抵押协会的条件。对于不是根据联邦抵押协会程序发放的贷款，协会通过出售贷款来降低利率风险的能力仅限于那些已经建立了支付记录、借款人信用状况良好并且有足够抵押品价值支持的贷款，这些抵押品价值符合联邦住房抵押贷款抵押贷款购买计划或私人第三方投资者的要求。
该协会积极营销股权信用额度、可调利率抵押贷款产品和10年期固定利率抵押贷款产品。这些产品中的每一种都为我们提供了更好的利率风险特征。
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较长期的固定利率抵押贷款。通过增加对短期贷款和投资以及浮动利率贷款和投资的投资，缩短有息资产的平均期限，有助于更好地匹配我们资产和负债的期限和利率，从而减少我们的净利息收入受到市场利率变化的影响。
该协会在寻求延长其责任期限时，对资金来源备选方案进行了评估。目前考虑的延长期限资金来源包括：零售存单(收费后，一般向储户提供提前取款选项，但不要求质押抵押品)；经纪存单(通常不提供提前取款选项，也不要求抵押品质押)；不受债权人赎回选择权约束的抵押借款(通常从辛辛那提联邦住房金融局预付)；以及利率交换合约(“掉期”)，该等合约须受抵押品质押，并需要特定的结构特征才符合对冲会计处理的资格(对冲会计处理指示定期按市值计价的调整应计入资产负债表权益部分的其他全面收益(亏损)，而非计入损益表的经营业绩)。该协会的意图是，它可能参与的任何掉期交易都有资格获得对冲会计处理。该协会试图在其资金期限审议的时间安排上采取机会主义态度，并在评估替代资金来源时，比较有效利率、提前提取/赎回期权和抵押品要求。
该协会是利率互换协议的一方。该协会的每一项掉期协议都在芝加哥商品交易所注册，涉及基于名义本金余额的利息支付金额的交换。本金不会发生交换，名义本金也不会出现在我们的资产负债表上。该协会使用掉期来延长其资金来源的期限。在协会的每一份协议中，支付的利息是根据每个协议期限内的固定利率计算的，而收到的利息是根据在每个协议期限内以指定间隔(通常是三个月)重新设定的利率计算的。在掉期开始之日，商定的汇率反映了当时的市场状况。互换通常要求交易对手担保，以确保交易对手有能力遵守协议条件。截至2021年6月30日，该协会掉期投资组合的名义金额为25.8亿美元。掉期投资组合的加权平均固定支付率为1.85%，加权平均剩余期限为2.7年。在执行每个掉期的同时，协会向辛辛那提的FHLB进行了一次短期借款，借款金额等于掉期的名义金额，利率重置与掉期的重置间隔一致。每个单独的掉期协议都被指定为与本公司从辛辛那提联邦住房金融局借款相关的利率风险的现金流对冲。
公平的经济价值。该协会使用定制的建模软件，定期估计其资产、负债和表外项目的现金流量净现值(机构的权益或EVE的经济价值)在假设的市场利率变化范围内将发生变化的金额。仿真模型使用贴现现金流分析和基于期权的定价方法来衡量EVE的利率敏感性。该模型在假设美国国债收益率曲线和其他相关市场利率的所有期限都发生瞬时变化(以基点衡量)的情况下，估计了每类资产、负债和表外合同的经济价值。一个基点等于百分之一，100个基点等于百分之一。例如，如果利率从2%升至3%，则意味着在下面的“利率变动”一栏中加息100个基点.该模型是专门为我们的组织量身定做的，我们相信这将提高其预测准确性。下表列出了协会在2021年6月30日前夕因美国国债收益率曲线和其他相关市场利率显示的瞬时变化而产生的估计变化。假设利率变动的预期影响的计算是基于许多假设，包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平，不应依赖于作为实际结果的指示。
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    前夜的调查显示，3%的人
中国资产现值指数(三)
改变
利率
(基点)(1)
估计数
前夜(2)		预计将增加(减少)1个月。
夏娃		夏娃
比率：(4)		增加
(减少)
(基准
积分)
金额百分比
 (千美元)   
+300$1,398,152 $(359,749)(20.46)%10.44 %(172)
+2001,602,186 (155,715)(8.86)%11.61 %(55)
+1001,735,903 (21,998)(1.25)%12.25 %9 
  01,757,901 — — %12.16 %— 
-1001,624,639 (133,262)(7.58)%11.15 %(101)
_________________
(1)假设所有期限的利率都是瞬间均匀变化的。
(2)EVE是来自资产、负债和表外合约的预期现金流的贴现现值。
(3)资产现值是指计息资产应收现金流的贴现现值。
(4)夏娃比率代表夏娃除以资产现值。
上表显示，在2021年6月30日，如果所有利率上调200个基点，协会将在前夕经历8.86%的降幅。如果利率下降100个基点，协会将在前夕经历7.58%的下降。
下表基于上一表中包含的计算，并列出了2021年6月30日当晚以+200个基点的震荡率发生的变化，以及截至2020年9月30日的比较信息。根据规定，协会必须衡量和管理其利率风险，以应对利率冲击与前夕确立的风险容忍度之间的关系。
风险衡量(+200个基点的利率冲击)
6月30日，
2021		2020年9月30日
预激前夜比率12.16 %9.70 %
震后前夜比率11.61 %9.63 %
灵敏度度量(以基点为单位)(55)(7)
前夜的百分比变化(8.86)%(4.63)%
通过EVE的变化来衡量利率风险所使用的方法存在某些固有的缺陷。对EVE中的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上面列出的EVE表假定：
•没有新的增长或业务量；
•我们在期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被计量的期间内保持不变，除了减少以反映抵押贷款本金偿还以及模拟提前还款和违约之外；以及
•无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何，利率的特定变化都会在收益率曲线上统一反映出来。
因此，虽然EVE表提供了截至所示日期我们的利率风险敞口的指示，但该等测量并不是为了也不能提供市场利率变化对我们EVE的影响的准确预测，并且将与实际结果不同。我们的核心业务活动寻求发起Smart Rate(可调整)贷款、房屋净值信用额度(可调整)和10年期固定利率贷款，这些贷款由FHLB和中期CDS(包括经纪CDs)借款提供资金，旨在对我们的IRR状况产生有利影响，此外，其他几个项目和事件的影响导致2021年6月30日的Eve指标百分比变化比2020年9月30日的指标恶化4.23%。造成这一恶化的因素包括市场利率的变化、协会的资本行动以及商业活动的变化。市场利率变动包括两年期加息12个基点，5年期加息61个基点，10年期加息78个基点。对前夕百分比变化产生负面影响的是协会向公司支付的5500万美元现金股息。由于其公司间性质，这笔付款对本公司的资本状况或本公司的整体内部回报率状况没有影响，但降低了协会的监管资本和监管资本比率，并对协会在前夕的百分比变化产生了约0.21%的负面影响。而当
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正如本段开头所述，我们的核心业务活动一般旨在对我们的内部回报率状况产生积极影响，实际影响由多个因素决定，包括与增加期限延长资金来源的速度相比，在我们的资产负债表中增加抵押资产的速度(包括考虑发起这些资产的未偿还承诺)。上述内部收益率模拟结果符合管理层的预期，并在我们董事会设定的风险限度之内。
我们的模拟模型具有随机建模功能，并包含广泛的回归分析，适用于借款人和储户投资组合的提前还款和衰败情况。该模型便于生成备选建模方案，并为我们提供了IRR管理过程中不可或缺的及时决策数据。建模我们的IRR档案和测量我们的IRR风险敞口是一个需要不断修订、完善、修改、增强、回测和验证的过程。我们不断评估、质疑和更新在我们的IRR模型中使用的方法和假设，包括基于对客户历史性能模式的第三方研究得出的行为方程。对模型中使用的方法和/或假设的更改将导致报告的IRR概况和报告的IRR暴露与上面报告的结果不同，甚至可能显著不同。
风险收益。除了EVE计算之外，我们还使用我们的模拟模型来分析我们的净利息收入对利率变化的敏感度(机构的耳朵)。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产上赚取的利息收入与我们为存款和借款等有息负债支付的利息之间的差额。在我们的模型中，我们使用关于贷款提前还款率、违约率和存款衰减率的定制假设(基于我们的投资组合特征)以及市场日期的隐含远期收益率曲线来估计未来12个月和24个月的净利息收入。然后，我们计算出在多种利率情景下，同期的估计净利息收入是多少。 模拟过程需要不断改进、修改、完善和调整，以便最准确地反映我们当前的情况、因素和期望。截至2021年6月30日，我们估计，如果模拟中使用的市场利率在12个月的测算期内以等量的月度金额(称为“渐进式”格式)调整为总计增加200个基点，我们在截至2022年6月30日的12个月内的EAR将增加3.98%。该协会使用“斜坡”假设来准备EAR模拟估计，以便在其公开披露中使用。除了符合主要的行业惯例外，协会还认为，与提供理论分析但不太可信的经济情景的瞬时冲击相比，斜率假设为净利息收入模拟提供了更可能/更可信的情景。协会继续计算即时情景，截至2021年6月30日，我们估计，如果市场利率瞬间上调200个基点，截至2022年6月30日的12个月，我们的耳朵将增加3.17%。
通过EAR变化来确定利率风险所使用的方法也存在某些固有的缺陷。对EAR的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上面提供的利率风险信息假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而不考虑特定资产和负债的存续期或重新定价。因此，虽然利率风险计算提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但这种衡量并不是为了也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，因此将与实际结果不同。除了如上所述的计算准备工作外，我们还根据利率的各种非线性变化和各种非常数资产负债表构成情景制定了模拟。
其他考虑因素。Eve和EAR的分析相似之处在于，它们都是从相同的月末资产负债表金额、加权平均票面利率和到期日开始的。基本的提前还款、衰退率和违约假设也是相同的，它们都始于相同的月末“市场”(国债和伦敦银行间同业拆借利率(Libor)收益率曲线等)。从相似的起点出发，这些模型遵循的是不同的道路。EVE是一个随机模型，使用150种不同的利率路径来计算资产负债表上每个类别的账户水平的市场价值，而EAR使用隐含的远期曲线来计算资产负债表上每个类别的账户水平的利息收入/支出。
EVE被认为是以协会的“清算”观点计算的时间点，所有现金流(包括利息、本金和预付款)都是使用从当前市场收益率曲线得出的贴现因子进行建模和贴现的。它提供了长期观点，并有助于定义由于利率变化而导致的股本和期限的变化。另一方面，EAR基于未来一年和两年的资产负债表预测，并假设新的业务量和定价来计算不同利率环境下的净利息收入。计算EAR以确定不同利率情景下净利息收入的敏感度。对于这些模型中的每一个，都建立了特定的政策限制，并将其与实际的月末结果进行比较。这些限额已经得到协会董事会的批准，并被用作评估和缓和利率风险的基准。如果出现这样的情况
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超过连续两个季度末测算期的违反政策限制，管理层应负责采取类似于上一标题下所述的措施。一般信息，这可能是必要的，以使协会的利率风险状况恢复到符合政策的位置。截至2021年6月30日，上文披露的IRR概况在我们的内部限制范围内。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法下的规则第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保发行人在其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息积累起来的控制和程序
并酌情传达给发行人管理层，包括其主要行政人员和主要财务官，或履行类似职能的人员，以便及时做出有关要求披露的决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化

在最近一个会计季度内，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第II部分-其他信息
第一项：法律诉讼
本公司及其附属公司在正常业务过程中会受到各种法律诉讼的影响。管理层认为，截至2021年6月30日，这些法律行动的解决预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性不利影响。
项目1A。风险因素
在我们于2020年11月24日提交给证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(文件编号001-33390)中披露的“风险因素”没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
(a)不适用
(b)不适用
(c)在截至2021年6月30日的季度里，我们没有回购任何股票。2016年10月27日，公司公告称，董事会批准了公司第八次股票回购计划，授权回购至多1000万股公司已发行普通股。根据该计划进行的购买将持续进行，并取决于股票的可获得性、一般市场状况、股票的交易价格、资本的替代用途以及我们的财务表现。回购的股票将作为库存股持有，并可供一般公司使用。回购计划于2017年1月开始，作为对新冠肺炎的回应，于2020年3月被大幅限制，并于2020年4月暂停。2021年2月25日，由于最近的业绩和经济预测，公司解除了内部停牌。自那以来，该计划中的股价限制阻止了任何回购。截至2021年6月30日，根据该计划，该计划可以购买的最大股票数量为5891,079股。该程序没有到期日。
在2021年7月13日克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会(MHC)成员特别会议上，TFS金融公司(以下简称“公司”)的共同控股公司MHC(以下简称“MHC”)成员(克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会的储户和某些贷款客户)投票通过了MHC的提议。
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在股东批准后的12个月内(即至2022年7月13日)，公司普通股将宣布放弃派息，每股派息总额最高可达1.13美元。议员以60%的合资格票数通过豁免，其中97%的票数，即合资格票数的59%，赞成豁免。MHC是该公司81%的多数股东。

在收到成员在2021年7月13日特别会议上的批准后，MHC向克利夫兰联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Cveland)提交了一份关于拟议中的股息豁免的通知和不反对请求。美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的不反对和不反对的时间目前都不得而知。
第三项高级证券违约
不适用
第294项矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
不适用
第6项。
(A)展品
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证


32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官
101以下未经审计的财务报表来自TFS金融公司于2021年8月5日提交的截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)，包括：(I)合并条件报表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益报表，(V)合并现金流量表，(Vi)未经审计的附注
101.INS  交互式数据文件XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH  交互式数据文件内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL  交互式数据文件内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF  交互式数据文件内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB  交互式数据文件内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE  交互式数据文件内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104交互式数据文件封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中，并包含在附件101中)
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
 TFS金融公司
日期：2021年8月5日 马克·A·斯特凡斯基(Marc A.Stefanski)
 马克·A·斯特凡斯基(Marc A.Stefanski)
 董事会主席、总裁
和首席执行官
日期：2021年8月5日 /s/，保罗·J·胡姆尔(Paul J.Huml)
 保罗·J·汉姆
 首席财务官

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